证券代码:000812 证券简称:陕西金叶 公告编号:2021-46 号
陕西金叶科教集团股份有限公司
关于对深圳证券交易所《问询函》的回复
公 告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
深圳证券交易所：
贵所上市公司管理二部 2021 年 6 月 23 日《关于对陕西
金叶科教集团股份有限公司 2020 年年报的问询函》（公司部
年报问询函〔2021〕第 498 号）收悉，按照问询函有关内
容及要求，陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“公
司”）高度重视，组织相关人员对函询所涉问题进行了认真
核查，经核实，现予正式回复并公告如下：
一、根据年报，报告期末你公司其他非流动资产余额为
2.69 亿元，其中预付工程款、设备款、征地款及项目投资款
1.15 亿元，2018 年、2019 年相关科目余额分别为 1.13 亿元
和 1.38 亿元。请你公司补充说明预付相关款项的明细情况，
包括收款方、金额、账龄、交易内容、是否为关联方等，并
说明相关款项持续三年未结算的原因及合理性，相关项目或
工程进展是否顺利，预付款项是否存在减值迹象，预付款下
是否构成利益输送或资金占用。请年审会计师核查并发表明
1
确意见。
回复：
1.预付工程款、设备款、征地款及项目投资款 1.15 亿
元，明细如下表:
是否
为关
项目 收款方 金额(元) 账龄 交易内容 联方
预付工程款 西安沣河管理处 709,912.00 3 年以上 预付沣河工程项目前期费用 否
预付工程款 徐州东大钢结构建筑有限公司 1,556,536.10 1-2 年 户县工业园项目工程进度款 否
预付工程款 西安西户天燃气有限公司 214,709.31 1-2 年 户县工业园项目工程进度款 否
预付工程款 小计 2,481,157.41
预付设备款 西安甘霖机电科技有限公司 86,000.00 1 年以内 预付废气设备款 否
预付设备款 西安富捷机电设备有限公司 64,560.00 1 年以内 预付设备空压机款 否
预付设备格力 RF28WPd/Bna、铜管和
预付设备款 西安均鹏电器销售有限公司 96,057.50 1 年以内 暗沟管道支架款 否
预付 50 匹风冷式冷水机、
预付设备款 昆山高鑫峰机械有限公司 83,700.00 1 年以内 TD80-41G/2 设备款 否
预付购塞鲁迪 983 凹印机、清废模
预付设备款 天津长荣科技集团股份有限公司 19,500,000.00 1 年以内 切机和烫金模切机款 否
预付检品机、在线检测系统、自动
预付设备款 北京大恒图像视觉有限公司 638,173.20 1 年以内 给纸头款 否
北京思探得加湿设备安装工程有限 预付高压微雾加湿系统加湿系统设
预付设备款 公司 158,058.00 1 年以内 备款 否
海德堡印刷设备（北京）有限公司
预付设备款 深圳分公司 3,380,000.00 1 年以内 预付九色胶印机设备款 否
预付设备款 深圳市宝安区福永火炎家私店 1,037,958.60 1 年以内 图书馆批量家具预付款 否
施潘德包装印刷科技发展（北京） 预付包装印刷卷筒纸“圆+平”双工
预付设备款 有限公司 10,974,000.00 1 年以内 位烫金机款 否
海德堡印刷设备（北京）有限公司
预付设备款 深圳分公司 5,730,000.00 1 年以内 预付九色胶印机设备款 否
预付深圳市克伦特印刷设备有限公
预付设备款 深圳市克伦特印刷设备有限公司 200,000.00 1 年以内 司 CTP 晒版机定金 否
中科天工（武汉）智能技术有限公
预付设备款 司 732,000.00 1 年以内 预付裱盒机款 否
预付设备款 昆明宝德印刷设备维修有限公司 68,000.00 1 年以内 预付设备款 否
预付设备款 昆山蓝光设备材料有限公司 16,500.00 1 年以内 预付 UV 照射机(丝网 2#机)款 否
预付设备款 深圳市邦钰机电设备有限公司 27,600.00 1 年以内 预付 UP 变压器款 否
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预付设备款 中国烟草机械集团有限责任公司 184,000.00 1 年以内 预付 zl23 机台款 否
预付设备款 北京正光巨华科贸有限公司 518,000.00 1 年以内 预付三雹复合机成套配款 否
预付设备款 深圳市元久科技有限公司 91,400.00 1 年以内 预付空管棒改造款 否
预付设备款 成都瑞拓科技股份有限公司 111,000.00 1 年以内 预付检测仪器款 否
预付设备款 湖北中烟工业有限责任公司 4,509,855.00 1 年以内 预付复合机款 否
预付设备款 天津市易辉电气有限公司 462,000.00 1 年以内 预付天津易辉加料机款 否
预付 ADS-500 碎纸机和 ADS-300 压
预付设备款 深圳市奥凯乐机械有限公司 48,020.00 1 年以内 纹机款 否
预付设备款 小计 48,716,882.30
预付征地款 博罗县黄金海岸酒店服务有限公司 4,600,000.00 2-3 年 塱头村村企项目征地款 否
预付征地款 博罗县黄金海岸酒店服务有限公司 2,000,000.00 1－2 年 塱头村村企项目征地款 否
预付征地款 户县沣京工业园开发服务实业公司 21,185,472.00 3 年以上 户县工业园项目预付土地款 否
预付征地款 户县沣京财政所 15,322,617.50 3 年以上 户县工业园项目预付土地款 否
预付征地款 西安新宇不动产测绘有限公司 34,989.00 1 年以内 户县工业园项目土地测绘费 否
预付征地款 陕西方乐文物保护有限公司 197,334.32 2-3 年 户县工业园项目土地测绘费 否
预付征地款 西安博古文物勘探服务有限公司 268,868.00 2-3 年 户县工业园项目土地测绘费 否
预付征地款 小计 43,609,280.82
预付投资项目
保证金 山西仁顺利昌经贸有限公司 20,000,000.00 1-2 年 预付山西大任投资项目保证金 否
预付投资项目
保证金 小计 20,000,000.00
小计 114,807,320.53
2.相关款项持续三年未结算的原因及合理性，以及相关
项目或工程进展情况，具体如下：
（1）预付工程款 2,481,157.41 元中账龄 3 年以上的
709,912.00 元，系子公司西安明德理工学院（简称“明德学
院”）预付西安沣河管理处项目前期立项、合作事宜等费用，
该项目涉及的土地权属问题目前正与相关部门沟通中故未
结算。
（2）预付设备款 48,716,882.30 元，预付设备款账龄
均在 1 年以内未结算，采购设备目前已运输至公司正在验收
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过程中，另有部分设备现已验收转固定资产。
（3）预付土地款 43,609,280.82 元中，主要系三级子
公司惠州金叶万源置业有限公司预付博罗县黄金海岸公司
塱头村开发项目征地款 660 万元、账龄 2-3 年，因当地政府
政策变动导致项目暂停，故未结算；二级子公司西安金叶利
源新型包装材料有限公司就户县（现西安市鄠邑区）工业园
项目预付户县沣京工业园开发服务实业公司征地款
21,185,472.00 元、账龄 7 年，户县沣京财政所征地款
15,322,617.50 元、账龄 3 年。户县工业园项目受新园区执
行环保新政策（原燃煤改天然气供暖工程）影响，加之新冠
疫情影响，致使工程中途暂停施工，且上述征地相关手续正
在办理当中，故未结算。（户县工业园项目征地有关情况详
见公司于 2014 年 4 月 15 日、2014 年 5 月 5 日在中国证监会
指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯
网 披 露 的 《 六 届 董 事 局 第 四 次 会 议 决 议 公 告 》（ 公 告 编
号:2014-11 号）、《关于子公司购买生产经营用地使用权的进
展公告》（公告编号:2014-18 号））
（4）预付投资项目保证金 2000 万元，系拟收购山西大
任国际教育交流有限公司（简称“山西大任”）51%的股权
保证金（原保证金金额 1 亿，后双方根据项目实际情况且经
友好协商，保证金变更为 2000 万）。因受新冠疫情以及山西
大任所属中北大学信息商务学院转设等诸多因素影响，对尽
职调查工作进度造成了一定的延误。截至目前，该项目相关
工作仍在进行中。（该投资项目及保证金事项详情请见公司
4
于 2019 年 5 月 28 日、2019 年 8 月 7 日在中国证监会指定信
息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露
的《关于签署〈投资框架协议〉的公告》（公告编号:2019-30
号）、《关于拟收购山西大任国际教育交流有限公司股权事项
的进展公告》（公告编号:2019-39 号））
3.预付款项是否存在减值迹象
综上所述，截至 2020 年 12 月 31 日，公司其他非流动
资产中预付工程、土地、设备及合作项目保证款项 1.15 亿
元系正常的经营活动所形成，交易对方均为非关联的第三方，
因新冠疫情等多种因素影响，所涉及项目尚未最终完成，造
成相关预付款项账龄时间较长。目前，上述预付款项所涉及
的项目进展正常，不存在减值迹象，也不存在利益输送或资
金占用现象。
年审会计师核查意见详见公司同日在中国证监会指定
信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发
布的《关于<关于对陕西金叶科教集团股份有限公司 2020 年
年报的问询函>的核查说明》（永证函字（2021）第 710182
号）。
二、根据年报，报告期末你公司短期借款余额为 6.15
亿元、长期借款余额为 2.05 亿元、一年内到期的长期借款
余额为 0.87 亿元；但期末你公司货币资金余额为 2.42 亿元，
其中使用受限的款项为 1.18 亿元。
1.请你公司补充列示借款的明细情况，包括借款方、借
款金额、期限、利率、到期日等，并说明你公司截止目前是
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否存在逾期债务，偿债计划，是否具有充足的偿债资金以及
偿还债务是否对你公司流动性产生不利影响。
回复：
（1）短期借款
截至 2020 年 12 月 31 日，短期借款余额 614,788,664.89
元，包括：①保证借款 379,700,000.00 元；②抵押借款
117,400,000.00 元；③质押借款 117,102,516.31 元，系本
公司集团内部母子公司之间因购销业务所开具银行承兑汇
票，持票人向银行申请贴现所取得的现金在个别现金流量表
中反映为经营活动现金流入，在该内部商品购销活动所产生
的的交易、债权与债务抵消后，在合并层面已重新归类为筹
资活动的现金流量列示，故合并资产负债表中原个别报表
“ 应付票据”中反映的负债调整为“短期借款”；④已到
付息期尚未支付的短期借款利息 586,148.58 元。具体明细
如下：
是否
类别 借款人 借款金额（元） 借款期限 利率 到期日
逾期
陕西金叶科教集团股份有限公司 6,700,000.00 2020 年 7 月 7 日至 2021 年 7 月 6 日 5.0025% 2021 年 7 月 6 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 20,000,000.00 2020 年 6 月 19 日至 2021 年 6 月 18 日 5.0025% 2021 年 6 月 18 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 30,000,000.00 2020 年 8 月 12 日至 2021 年 8 月 11 日 5.0025% 2021 年 8 月 11 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 30,000,000.00 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 9 月 29 日 4.80% 2021 年 9 月 29 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 43,000,000.00 2020 年 5 月 7 日至 2021 年 5 月 6 日 3.90% 2021 年 5 月 6 日 否
保证借款 陕西金叶科教集团股份有限公司 45,000,000.00 2020 年 12 月 9 日至 2021 年 6 月 19 日 5.30% 2021 年 6 月 19 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 45,000,000.00 2020 年 12 月 22 日至 2021 年 12 月 21 日 5.30% 2021 年 12 月 21 日 否
陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2020 年 8 月 12 日起至 2021 年 8 月 11 日 5.0025% 2021 年 8 月 11 日 否
陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2020 年 7 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日 5.0025% 2021 年 6 月 30 日 否
陕西金叶印务有限公司 50,000,000.00 2020 年 4 月 10 日起至 2021 年 4 月 9 日 6.00% 2021 年 4 月 9 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 5,000,000.00 2020 年 3 月 26 日至 2021 年 3 月 26 日 5.4375% 2021 年 3 月 26 日 否
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昆明瑞丰印刷有限公司 5,000,000.00 2020 年 7 月 16 日至 2021 年 7 月 16 日 5.4375% 2021 年 7 月 16 日 否
西北工业大学明德学院 30,000,000.00 2020/4/15 至 2021 年 4 月 12 日 国内信用证 2021 年 4 月 12 日 否
西北工业大学明德学院 30,000,000.00 2020/2/19 至 2021 年 2 月 18 日 6.0900% 2021 年 2 月 18 日 否
小计 379,700,000.00
陕西金叶科教集团股份有限公司 14,150,000.00 2020 年 12 月 17 日至 2021 年 6 月 24 日 5.00% 2021 年 6 月 24 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 20,500,000.00 2020 年 8 月 20 日至 2021 年 6 月 24 日 5.00% 2021 年 6 月 24 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 20,000,000.00 2020 年 3 月 6 日至 2021 年 3 月 6 日 5.80% 2021 年 3 月 6 日 否
湖北金叶玉阳化纤有限公司 11,000,000.00 2020 年 6 月 16 日-2021 年 6 月 15 日 6.5% 2021 年 6 月 15 日 否
抵押借款
湖北金叶玉阳化纤有限公司 9,000,000.00 2020 年 11 月 09 日-2021 年 5 月 10 日 6.5% 2021 年 5 月 10 日 否
昆明瑞丰印刷有限公司 27,850,000.00 2020 年 11 月 3 日至 2021 年 10 月 21 日 4.62% 2021 年 10 月 21 日 否
陕西金叶科教集团股份有限公司 14,900,000.00 2020 年 9 月 28 日-2021 年 6 月 24 日 国内信用证 2021 年 6 月 24 日 否
小计 117,400,000.00
系公司集团内部母子公司之间因购销业务所开具银行承兑汇票，持票人向银行申请贴现所
取得的现金在个别现金流量表中反映为经营活动现金流入，在该内部商品购销活动所产生
质押借款 小计 117,102,516.31
的的交易、债权与债务抵消后，在合并层面已重新归类为筹资活动的现金流量列示，故合
并资产负债表中原个别报表“应付票据”中反映的负债调整为“短期借款”。
应付利息 小计 586,148.58 按照财会【2019】6 号把已到付息期尚未支付的短期借款利息调整至短期借款-应付利息
合计 614,788,664.89
（2）长期借款
是否
类别 借款人 借款金额 借款期限 利率 到期日
逾期
2022 年 11 月 10
陕西金叶科教集团股份有限公司 20,000,000.00 2020 年 11 月 12 日至 2022 年 11 月 10 日 5.664% 否
日
陕西金叶莘源信息科技有限公司 7,500,000.00 2019 年 03 月 29 日-2021 年 03 月 28 日 5.70% 2021 年 3 月 28 日 否
保证借款 西安明德理工学院 18,000,000.00 2019 年 4 月 3 日-2022 年 4 月 2 日 5.70% 2022 年 4 月 2 日 否
西安明德理工学院 38,701,406.62 2020 年 6 月 10 日至 2023 年 6 月 9 日 6.59% 2023 年 6 月 9 日 否
减：一年内到期的长期借款 43,519,635.71
小计 40,681,770.91
西安明德理工学院 2,423,994.64 2018 年 6 月 1 日-2021 年 5 月 31 日 6.303% 2021 年 5 月 31 日 否
抵押借款 减：一年内到期的长期借款 2,423,994.64
小计 -
西安明德理工学院 198,900,000.00 2018 年 9 月 20 日-2024 年 9 月 20 日 6.37% 2024 年 9 月 20 日 否
西安明德理工学院 6,728,458.85 2020 年 8 月 28 日起至 2022 年 8 月 27 日 5.225% 2022 年 8 月 27 日 否
质押借款
减：一年内到期的长期借款 41,100,000.00
小计 164,528,458.85
合计 205,210,229.76
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截至目前，公司对已到期银行借款均已如期偿还，不存
在逾期情形。公司经营状况良好，不存在财务困难，经营活
动现金流量和流动性均正常。
2.报告期内，你公司发生利息支出 0.47 亿元，较 2019
年度增长 24%，占利润总额的 115%，2018 年和 2019 年，利
息支出占利润总额的比例分别为 50%和 66%。请你公司结合
业务发展情况说明借款额及利息不断增加的原因及合理性，
同你公司收入增长是否匹配以及你公司为降低债务提高盈
利能力拟采取的措施。
回复：
公司 2018-2020 年财务费用、利润明细情况如下：
项目 2018 年 2019 年 2020 年
利息费用 25,320,097.36 38,458,438.54 46,573,939.93
减：利息收入 2,737,127.77 3,165,382.51 1,796,322.60
加：汇兑损益 11,124.33 -0.31 15,853.46
减：汇兑损益资本化 7,005.39 -
加：手续费及其他 778,231.49 2,076,454.26 2,926,961.38
其他 -42,307.52 - -
合计 23,330,017.89 37,362,504.59 47,720,432.17
财务费用增长金额 14,032,486.70 10,357,927.58
财务费用增长比 60.15% 27.72%
利息费用增长金额 13,138,341.18 8,115,501.39
利息费用增长比 51.89% 21.10%
利息费用占营业收入比 2.59% 4.21% 5.03%
利息费用占利润总额比率 52.00% 66.53% 112.43%
营业收入增长比 -6.45% 1.43%
营业利润 47,868,829.61 56,796,594.86 44,669,200.49
利润总额 48,696,543.04 57,802,891.58 41,423,100.37
净利润 23,673,644.13 33,205,861.53 24,154,826.40
营业收入 975,810,861.09 912,852,777.05 925,887,373.42
如上表所示，公司 2020 年度利息费用 4,657 万元较上
年增长 811 万元，增幅 21.10%。主要原因是子公司明德学院
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因扩招新增加借款 1.47 亿元投入教学管理、日常运营等方
面，导致利息费用及相关借款手续费用增加。根据公司五年
期（2019 年-2023 年）发展战略规划纲要》，即力争通过五
年时间，在确保各产业板块协调大发展的同时，教育产业收
入占比超过 50%。根据国家连续出台的相关政策，强调职业
教育的重要性，民办职业教育将有良好的发展前景，我们认
为公司因此增加借款和利息费用具有一定合理性。
公司 2020 年营业收入 9.26 亿元较上年增幅 1.43%，利
息费用占营业收入比例为 5.03%较上年增幅 0.82%，而利息
费用较上年增幅 21.10%，根据以上（二）1 分析所述，公司
借款利息增长与与收入增长的匹配性较小。针对该等情况，
公司一直在努力降低资产负债率，提升资产盈利能力。一是
制定公司发展战略引领公司向着正确的方向发展，不断开拓
市场，进而提高盈利水平；二是加大研发支出，不断开发新
产品；三是重视客户管理、提升客户盈利能力；四是扩大营
销渠道，树立服务意识，提升服务水平；五是实行精细化管
理，进行成本控制，降低成本支出。具体措施，如针对金叶
莘源公司保持现有校园规模，对业务进行深耕细作，同时调
整与运营商之间的合作模式，实现高校、运营商和公司三方
共赢；对烟配板块公司主要着力于保持收入稳定增长，同时
结合我国烟标印刷市场将向集约化、绿色化发展趋势，以及
随着人们生活水平的提高，香烟消费档次逐步提升，中高档
香烟的消费比例将逐年提高，公司将继续加大研发力度提高
品牌质量逐步扩大市场占用份额提高行业市场规模。对教育
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板块，通过持续扩招，生源增加，收入将有较大幅度的增长。
总之，公司将积极作为，多措并举，力促公司盈利能力稳步
提高，确保公司财务状况得到持续改善。
3.根据年报，报告期末你公司所有权或使用权受到限制
的资产金额合计 10.18 亿元，请你公司说明资产受限的原因、
对你公司生产经营活动是否存在重大不利影响，截止目前相
关资产的情况，以及你公司后续拟采取的解决措施。
回复：报告期末，公司受限资产相关情况如下：
项目 金额 受限原因 截至回复日情况
银行承兑汇票保证金存款 81,918,045.09 元；因法律 因法律纠纷等原因
纠纷被冻结款项 13,692,182.69 元；按揭贷款保证金 新增受限资金约
货币资金 117,627,839.36
存款 1,851,409.89 元；合作项目保证金 600 万，截至目前受
20,165,201.69 元，其他保证金 1000.00 元。 限 1.23 亿
账面价值 6,633,594.70 元的房屋抵押给湖北银行股
份有限公司当阳支行，用于取得湖北银行股份有限公
司当阳支行 3,750 万元综合授信；
账面价值 35,245,145.68 元的固定资产采取售后回租
形式出售给陕西金路恒通融资租赁有限公司，借入的
一年期融资租赁款 3000 万元；
长江联合金租已于
账面价值 17,367,206.43 元的机器设备采取售后回租
2021 年 6 月 1 日到
固定资产 164,099,060.48 形式出售给长江联合金融租赁有限公司，由学院向长
期偿还，其余资产还
江联合金融租赁有限公司借入的借款期限为三年期长
在抵押中
期借款 3,150 万元；
账面价值 48,122,665.66 元的房产抵押给中国民生银
行西安分行，用于取得 9,000 万元综合授信；
账面价值 34,306,316.61 元的机器设备和
22,424,131.40 元的房产向中信银行股份有限公司昆
明新螺蛳湾支行借入 2785 万一年期的短期借款。
账面价值 9,078,529.09 元的土地使用权抵押给中国
民生银行西安分行，用于取得 9,000 万元综合授信；
无形资产 23,586,722.01 账面价值 14,508,192.92 元的土地使用权向中信银行 抵押中
股份有限公司昆明新螺蛳湾支行借入 2785 万一年期
的短期借款。
2021 年 3 月 19 办理
母公司所持子公司股权账面价值 702,000,000.00 元
了股权出质注销；6
用于取得平安银行股份有限公司西安分行 8,000 万元
长期股权投资 702,000,000.00 月 25 日质押昆明瑞
3 年期长期借款质押。借款本息已与 2020 年 12 月 18
丰 50%股权为昆明
日归还，解押手续尚未办理。
瑞丰与兴业金租的
10
7000 万融资租赁提
供担保
账面价值 10,889,599.00 元的房屋及土地使用权抵押
投资性房地产 10,889,599.00 给湖北银行股份有限公司当阳支行，用于取得湖北银 抵押中
行股份有限公司当阳支行 3,750 万元综合授信。
合计 1,018,203,220.85 --
如上表所示，公司报告期末使用受限资产系公司进行票
据融资和银行借款融资提供抵押质押形成，该等资产除了处
置权受限外，公司的生产经营活动能够正常使用该等资产，
对公司生产经营活动不存在重大不利影响。目前该等资产使
用状况良好，尚处于抵押状态之中，但不影响公司的正常使
用。后续公司将积极开拓烟配市场，不断提高教育板块业务
管理水平，提高公司整体盈利水平，及时偿还银行借款，解
除对上述资产的抵押。
4.核查并说明你公司是否存在其他应披露未披露的债
务及资产受限的情况。
回复：
经核查，截至 2020 年 12 月 31 日，公司无其他应披露
未披露的债务及资产受限的情况。
5.请年审会计师核查并发表明确意见。
年审会计师核查意见详见公司同日在中国证监会指定
信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发
布的《关于<关于对陕西金叶科教集团股份有限公司 2020 年
年报的问询函>的核查说明》（永证函字（2021）第 710182
号）。
三、根据年报，报告期末你公司其他权益工具投资余额
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为 1.99 亿元，较期初增加 1.82 亿元，主要为西部信托公允
价值增加所致，你公司在年报中称评估公允价值中西部信托
2020 年的财务报表未经审计。请你公司截止目前相关数据是
否经过审计，是否对评估结果产生影响，并结合 2020 年度
西部信托的主要财务数据和经营业绩说明评估大幅增值的
原因及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。
回复：
截至目前，西部信托有限公司（简称“西部信托”）2020
年年度报告已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，并在其公司官网上已公告。评估基准日西部信托 2020
年财务报表未经审计的资产总计 681,383.23 万元、负债总
计 116,412.54 元、净资产 564,970.69 万元。经审计资产总
计 6,813,832,296.55 元、负债总计 1,164,125,434.04 元、
净资产为 5,649,706,862.51 元。西部信托经审计净资产与
未经审计净资产一致，故对评估结果不产生影响。
评估大幅增值的原因及合理性：公司对西部信托投资时
间较早，初始投资成本 1500 万元。至本次评估基准日前，
账面列示的仅为其初始投资成本，并未根据被投资单位实际
状况进行调整。截至目前，西部信托经营状况良好，市净率
较高，本次采用市场法评估后结果为 19,747.76 万元，较账
面价值有一定增值。
年审会计师核查意见详见公司同日在中国证监会指定
信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发
布的《关于<关于对陕西金叶科教集团股份有限公司 2020 年
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年报的问询函>的核查说明》（永证函字（2021）第 710182
号）。
四、根据年报，报告期末你公司存货余额为 2.93 亿元，
其中发出商品余额为 0.58 亿元，占存货总额的 20%，开发产
品余额为 1.05 亿元，占存货总额的 36%，你公司对发出商品
及开发产品未计提存货跌价准备。请说明发出商品及开发产
品的具体构成及金额，并说明对此未计提存货跌价准备的原
因及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。
回复：
1.发出商品及开发产品的具体构成及金额
报告期末，公司发出商品系客户已签收但尚未验收的各
品牌香烟所对应的烟标产品，金额合计 0.58 亿元；公司开
发产品系公司所开发的金叶新城房地产项目对应的公寓、商
铺和车位，金额合计 1.05 亿元，其中公寓金额 0.33 亿元，
商铺金额 0.35 亿元，车位金额 0.37 亿元。
2.发出商品及开发产品存货跌价准备说明
报告期末，公司按照单个存货项目对发出商品进行了存
货跌价测试，未发现发出商品存在跌价迹象。公司烟标产品
整体毛利率 30%左右，销售费用率也处于较低水平，且公司
烟标产品质量较好，历史上很少发生发出商品因不合格而退
货现象，故公司对发出商品未计提存货跌价准备具有合理性。
公司开发的金叶新城项目，位于西安市未央区朱宏路 2
号，地理位置较好，具有活跃的交易市场。报告期末，公司
聘请北京卓信大华资产评估有限公司对金叶新城项目公寓、
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商铺的市场价值进行了评估，公寓、商铺经评估后的市场价
值合计分别为 0.94 亿元和 1.28 亿元（卓信大华评报字[2021]
第 8608 号），远高于目前的账面价值。公司根据以往销售数
据和目前市场价格测算，金叶新城项目的车位市场价值合计
0.93 亿元，远高于目前的账面价值。报告期末公司开发产品
的评估（市场）价值均远高于账面价值，不存在减值迹象，
故未计提存货跌价准备，具有合理性。
年审会计师核查意见详见公司同日在中国证监会指定
信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发
布的《关于<关于对陕西金叶科教集团股份有限公司 2020 年
年报的问询函>的核查说明》（永证函字（2021）第 710182
号）。
五、根据你公司此前披露的《关于股东部分股份质押的
公告》，截至 2021 年 5 月 29 日，你公司控股股东及其一致
行动人已质押股份占其所持股份的 80.63%。请你公司补充披
露控股股东及其一致行动人所持股份被质押的具体明细情
况，说明是否存在被动平仓的风险，是否影响你公司控制权
的稳定性以及上述股东为解决所持股份被质押拟采取的措
施。
回复：
截至本回复日，公司控股股东及其一致行动人所持股份
质押情况具体如下：
占其所持 占公司
序 质押股份数 质押起始
股东名称 股份比例 总股本 质押到期日 质权人
号 量（股） 日
（%） 比例
14
（%）
长春农村商业
2020 年 6 2023 年 5 月
万裕文化产 银行股份有限
1 19,270,000 18.02 2.51
业有限公司 公司春城大街
月 17 日 21 日
支行
长春农村商业
2020 年 6 2023 年 5 月
万裕文化产 银行股份有限
2 19,270,000 18.02 2.51
业有限公司 公司春城大街
月 22 日 21 日
支行
长春农村商业
2020 年 6 2023 年 5 月
万裕文化产 银行股份有限
3 31,460,000 29.43 4.09
业有限公司 公司春城大街
月 22 日 21 日
支行
重庆金嘉兴 2018 年 7 2021 年 7 月
国海证券股份
4 实业有限公 36,899,998 45.10% 4.80
有限公司
司 月 17 日 6日
长春农村商业
重庆金嘉兴 2020 年 6 至办理解除质
银行股份有限
5 实业有限公 15,000,000 18.33 1.95 押登记手续之
公司春城大街
司 月8日 日止
支行
重庆金嘉兴 2021 年 5 2022 年 5 月
华鑫国际信托
6 实业有限公 29,900,000 36.55 3.89
有限公司
司 月 26 日 31 日
2021 年 3 2021 年 9 月
东北证券股份
7 袁伍妹 10,120,000 63.99 1.32
有限公司
月 16 日 10 日
2019 年 7 至办理解除质
国海证券股份
8 袁伍妹 3,000,000 18.97 0.39 押登记手续之
有限公司
月 11 日 日止
164,919,99
合计 80.63 9.11 - - -
8
公司控股股东及其一致行动人当前质押股份不存在被
动平仓风险，不会影响公司控制权的稳定性。公司向控股股
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东及其一致行动人进行了书面函询，控股股东及其一致行动
人表示，会高度重视质押风险情况，将进一步优化资产结构，
持续提升资产使用效率，改善融资结构，切实提高资产流动
性，保障偿债能力，以应对可能存在的质押风险。
六、备查文件
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）《关于<关于对陕西
金叶科教集团股份有限公司 2020 年年报的问询函>的核查说
明》（永证函字（2021）第 710182 号）
特此公告。
陕西金叶科教集团股份有限公司
董 事 局
二〇二一年七月二十日
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