陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
陕西金叶科教集团股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月 25 日
1
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 216,107,823.80 453,216,909.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,281,681.40
应收账款 170,715,581.12 175,464,604.78
应收款项融资 5,547,357.88 15,138,169.24
预付款项 23,519,645.29 46,222,916.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 67,612,958.11 57,044,215.69
其中：应收利息
应收股利 6,800.00
买入返售金融资产
存货 440,632,689.12 442,143,679.38
合同资产
持有待售资产 508,075.00 508,075.00
一年内到期的非流动资产 727,851.00
其他流动资产 16,313,678.77 6,990,956.07
流动资产合计 940,957,809.09 1,212,739,058.80
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,230,000.00 6,730,000.00
长期股权投资 85,178,882.01 83,774,624.29
其他权益工具投资 197,998,225.65 197,998,225.65
其他非流动金融资产
投资性房地产 151,008,734.06 151,272,100.00
固定资产 997,769,285.64 1,028,855,932.25
在建工程 245,075,571.15 194,960,357.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 63,570,088.98 74,325,680.27
无形资产 143,967,504.75 153,571,518.88
开发支出 64,894.00 1,714,616.01
商誉 381,709,520.51 381,709,520.51
长期待摊费用 27,091,389.98 30,368,189.10
递延所得税资产 7,306,390.84 7,305,337.02
其他非流动资产 305,489,189.69 222,761,077.18
非流动资产合计 2,613,459,677.26 2,535,347,178.37
资产总计 3,554,417,486.35 3,748,086,237.17
流动负债：
短期借款 562,287,369.09 519,380,872.93
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 164,123,357.44 196,108,813.64
应付账款 217,304,497.63 331,560,281.40
预收款项
合同负债 77,664,322.22 233,489,380.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 70,593,349.66 76,539,966.95
应交税费 17,535,063.18 19,153,470.02
其他应付款 123,627,358.60 130,297,192.98
其中：应付利息
应付股利 855,413.98 855,413.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 214,840,018.81 171,656,015.32
其他流动负债 57,196.69 466,614.84
流动负债合计 1,448,032,533.32 1,678,652,608.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 258,789,458.07 254,323,703.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,997,325.05 37,232,290.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,783,506.54 15,746,881.62
递延所得税负债 47,411,925.56 48,031,697.91
其他非流动负债
非流动负债合计 347,982,215.22 355,334,573.25
负债合计 1,796,014,748.54 2,033,987,181.50
所有者权益：
股本 768,692,614.00 768,692,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 192,688,196.82 193,198,576.24
减：库存股
其他综合收益 173,965,651.32 173,965,651.32
专项储备
盈余公积 117,512,775.38 117,653,288.09
一般风险准备
未分配利润 458,083,147.53 413,525,936.04
归属于母公司所有者权益合计 1,710,942,385.05 1,667,036,065.69
少数股东权益 47,460,352.76 47,062,989.98
所有者权益合计 1,758,402,737.81 1,714,099,055.67
负债和所有者权益总计 3,554,417,486.35 3,748,086,237.17
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：高永涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 30,591,851.88 65,418,352.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
4
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应收账款 3,760,420.05 4,086,790.79
应收款项融资
预付款项 31,614,170.63 8,062,701.76
其他应收款 708,943,866.87 725,701,154.83
其中：应收利息
应收股利
存货 480,000.00 5,595,899.88
合同资产
持有待售资产 406,460.00 406,460.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 351,098.53 860,946.24
流动资产合计 776,147,867.96 810,132,306.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,349,644,726.09 1,347,340,468.37
其他权益工具投资 197,627,098.61 197,627,098.61
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,474,200.00 26,474,200.00
固定资产 51,942,786.16 52,779,518.18
在建工程 530,973.45 530,973.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,574,607.96 1,834,396.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 551,462.81 744,348.16
递延所得税资产 464,197.50 464,197.50
其他非流动资产
非流动资产合计 1,628,810,052.58 1,627,795,200.65
资产总计 2,404,957,920.54 2,437,927,506.79
流动负债：
短期借款 315,469,607.36 282,996,541.45
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 120,600,000.00
应付账款 3,045,464.50 15,166,515.69
预收款项
合同负债 161,740,115.01 132,013,169.26
应付职工薪酬 6,205,454.44 10,097,081.60
5
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应交税费 788,816.94 276,176.94
其他应付款 551,298,760.95 553,331,549.78
其中：应付利息
应付股利 855,413.98 855,413.98
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,026,746.68 18,031,152.01
其他流动负债 20,973,375.15 15,721,250.64
流动负债合计 1,126,548,341.03 1,148,233,437.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 30,518,253.49 30,518,253.49
其他非流动负债
非流动负债合计 30,518,253.49 30,518,253.49
负债合计 1,157,066,594.52 1,178,751,690.86
所有者权益：
股本 768,692,614.00 768,692,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 233,091,974.89 233,091,974.89
减：库存股
其他综合收益 155,233,033.82 155,233,033.82
专项储备
盈余公积 97,352,053.26 97,352,053.26
未分配利润 -6,478,349.95 4,806,139.96
所有者权益合计 1,247,891,326.02 1,259,175,815.93
负债和所有者权益总计 2,404,957,920.54 2,437,927,506.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 623,168,473.47 568,340,571.23
其中：营业收入 623,168,473.47 568,340,571.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 587,069,152.15 546,305,833.75
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其中：营业成本 452,096,998.47 407,183,204.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,476,349.42 4,489,409.98
销售费用 19,178,777.97 26,255,620.23
管理费用 57,867,353.16 63,603,550.03
研发费用 23,012,152.31 21,516,146.03
财务费用 30,437,520.82 23,257,902.58
其中：利息费用 26,313,726.85 23,796,432.42
利息收入 -1,356,453.21 -1,163,032.21
加：其他收益 3,749,143.52 2,262,355.80
投资收益（损失以“－”号填
23,598,915.17 -1,135,177.47
列）
其中：对联营企业和合营
1,404,257.72 4,582.07
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-16,272,030.60 -591,665.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
100,100.72
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
807,528.88 150,384.55
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
48,082,979.01 22,720,635.16
列）
加：营业外收入 90,480.54 163,382.50
减：营业外支出 -1,289,925.85 378,845.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号
49,463,385.40 22,505,172.41
填列）
减：所得税费用 4,259,703.26 6,515,529.39
五、净利润（净亏损以“－”号填
45,203,682.14 15,989,643.02
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
45,203,682.14 15,989,643.02
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
7
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 44,416,698.78 14,843,580.23
2.少数股东损益 786,983.36 1,146,062.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 45,203,682.14 15,989,643.02
归属于母公司所有者的综合收益总
44,416,698.78 14,843,580.23
额
归属于少数股东的综合收益总额 786,983.36 1,146,062.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0578 0.0193
（二）稀释每股收益 0.0578 0.0193
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：高永涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 270,362.84 93,690.87
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 251,168.45 371,883.97
销售费用
管理费用 13,392,363.61 13,681,735.14
研发费用
财务费用 7,679,676.89 6,661,443.45
8
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其中：利息费用 7,990,994.79 6,931,823.61
利息收入 -344,596.67 -342,296.13
加：其他收益 80,555.54 30,080.00
投资收益（损失以“－”号填
-27,836,421.47 466,337.88
列）
其中：对联营企业和合营企
1,404,257.72 4,582.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -1,380,000.00 -4,036,996.52
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
37,524,363.11 -2,222,457.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-11,284,348.93 -22,347,411.42
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 140.98 9,273.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-11,284,489.91 -22,356,684.64
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-11,284,489.91 -22,356,684.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -11,284,489.91 -22,356,684.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 504,600,335.43 400,436,493.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 758,884.43 151,598.42
收到其他与经营活动有关的现金 92,798,878.77 51,508,600.44
经营活动现金流入小计 598,158,098.63 452,096,692.14
购买商品、接受劳务支付的现金 430,256,902.83 295,994,285.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 137,369,772.57 108,806,202.63
支付的各项税费 24,247,298.55 20,525,940.09
支付其他与经营活动有关的现金 98,994,737.93 183,097,226.42
经营活动现金流出小计 690,868,711.88 608,423,654.99
经营活动产生的现金流量净额 -92,710,613.25 -156,326,962.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 508,075.00
取得投资收益收到的现金 4,660,516.85 4,904,667.33
处置固定资产、无形资产和其他长
955,969.51 327,196.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
-516,354.45
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,608,206.91 5,231,863.33
购建固定资产、无形资产和其他长
119,520,175.54 93,407,420.02
期资产支付的现金
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投资支付的现金 33,950,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 38,502,984.61 17,091,586.98
投资活动现金流出小计 191,973,160.15 110,499,007.00
投资活动产生的现金流量净额 -186,364,953.24 -105,267,143.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 463,400,252.10 600,894,901.96
收到其他与筹资活动有关的现金 53,498,000.00
筹资活动现金流入小计 463,400,252.10 654,392,901.96
偿还债务支付的现金 340,511,385.53 338,262,197.02
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,929,238.73 21,702,232.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,298,690.15 23,810,666.67
筹资活动现金流出小计 376,739,314.41 383,775,095.96
筹资活动产生的现金流量净额 86,660,937.69 270,617,806.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -192,414,628.80 9,023,699.48
加：期初现金及现金等价物余额 322,954,059.83 124,441,257.41
六、期末现金及现金等价物余额 130,539,431.03 133,464,956.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,334,980.50 312,764,212.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 191,084,196.58 150,840,146.26
经营活动现金流入小计 324,419,177.08 463,604,358.77
购买商品、接受劳务支付的现金 100,592,891.79 266,888,818.71
支付给职工以及为职工支付的现金 9,442,982.77 8,675,264.70
支付的各项税费 258,210.44 245,668.17
支付其他与经营活动有关的现金 274,007,550.38 174,277,032.20
经营活动现金流出小计 384,301,635.38 450,086,783.78
经营活动产生的现金流量净额 -59,882,458.30 13,517,574.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 406,460.00
取得投资收益收到的现金 46,308,019.81 4,904,667.33
处置固定资产、无形资产和其他长
1,080.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,714,480.81 4,905,747.33
购建固定资产、无形资产和其他长
120,334.49 710,315.25
期资产支付的现金
投资支付的现金 900,000.00
11
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,020,334.49 710,315.25
投资活动产生的现金流量净额 45,694,146.32 4,195,432.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 241,400,000.00 163,950,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,498,000.00
筹资活动现金流入小计 241,400,000.00 177,448,000.00
偿还债务支付的现金 209,950,000.00 163,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,972,334.21 7,840,819.22
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,880,000.00 11,646,666.67
筹资活动现金流出小计 228,802,334.21 183,137,485.89
筹资活动产生的现金流量净额 12,597,665.79 -5,689,485.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,590,646.19 12,023,521.18
加：期初现金及现金等价物余额 12,115,411.69 18,097,446.57
六、期末现金及现金等价物余额 10,524,765.50 30,120,967.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,6 1,7
768 193 173 117 413 47,
67, 14,
,69 ,19 ,96 ,65 ,52 062
一、上年期 036 099
2,6 8,5 5,6 3,2 5,9 ,98
末余额 ,06 ,05
14. 76. 51. 88. 36. 9.9
5.6 5.6
00 24 32 09 04 8
9 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
768 193 173 117 413 1,6 47, 1,7
二、本年期 ,69 ,19 ,96 ,65 ,52 67, 062 14,
初余额 2,6 8,5 5,6 3,2 5,9 036 ,98 099
14. 76. 51. 88. 36. ,06 9.9 ,05
12
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
00 24 32 09 04 5.6 8 5.6
9 7
三、本期增 - - 44, 43, 44,
397
减变动金额 510 140 557 906 303
,36
（减少以 ,37 ,51 ,21 ,31 ,68
2.7
“－”号填 9.4 2.7 1.4 9.3 2.1
8
列） 2 1 9 6 4
- 44, 44, 45,
786
140 416 276 063
（一）综合 ,98
,51 ,69 ,18 ,16
收益总额 3.3
2.7 8.7 6.0 9.4
6
1 8 7 3
- - - -
（二）所有 510 510 389 900
者投入和减 ,37 ,37 ,62 ,00
少资本 9.4 9.4 0.5 0.0
2 2 8 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
510 510 389 900
4．其他 ,37 ,37 ,62 ,00
9.4 9.4 0.5 0.0
2 2 8 0
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
13
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
140 140 140
,51 ,51 ,51
（六）其他
2.7 2.7 2.7
1 1 1
1,7 1,7
768 192 173 117 458 47,
10, 58,
,69 ,68 ,96 ,51 ,08 460
四、本期期 942 402
2,6 8,1 5,6 2,7 3,1 ,35
末余额 ,38 ,73
14. 96. 51. 75. 47. 2.7
5.0 7.8
00 82 32 38 53 6
5 1
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,6 1,6
768 193 156 117 382 46,
18, 65,
,69 ,19 ,76 ,65 ,29 421
一、上年期 607 028
2,6 8,5 9,4 3,2 3,3 ,02
末余额 ,35 ,37
14. 76. 87. 88. 84. 6.0
0.1 6.1
00 24 11 09 66 7
0 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
768 193 156 117 382 1,6 46, 1,6
二、本年期
,69 ,19 ,76 ,65 ,29 18, 421 65,
初余额
2,6 8,5 9,4 3,2 3,3 607 ,02 028
14
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14. 76. 87. 88. 84. ,35 6.0 ,37
00 24 11 09 66 0.1 7 6.1
0 7
三、本期增 14, 14, 15,
1,1
减变动金额 843 843 989
46,
（减少以 ,58 ,58 ,64
062
“－”号填 0.2 0.2 3.0
.79
列） 3 3 2
14, 14, 15,
1,1
843 843 989
（一）综合 46,
,58 ,58 ,64
收益总额 062
0.2 0.2 3.0
.79
3 3 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
15
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,6 1,6
768 193 156 117 397 47,
33, 81,
,69 ,19 ,76 ,65 ,13 567
四、本期期 450 018
2,6 8,5 9,4 3,2 6,9 ,08
末余额 ,93 ,01
14. 76. 87. 88. 64. 8.8
0.3 9.1
00 24 11 09 89 6
3 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,259
768,6 233,0 155,2 97,35 4,806
一、上年期 ,175,
92,61 91,97 33,03 2,053 ,139.
末余额 815.9
4.00 4.89 3.82 .26 96
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,259
768,6 233,0 155,2 97,35 4,806
二、本年期 ,175,
92,61 91,97 33,03 2,053 ,139.
初余额 815.9
4.00 4.89 3.82 .26 96
3
三、本期增
- -
减变动金额
11,28 11,28
（减少以
4,489 4,489
“－”号填
.91 .91
列）
- -
（一）综合 11,28 11,28
收益总额 4,489 4,489
.91 .91
（二）所有
16
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,247
768,6 233,0 155,2 97,35
四、本期期 6,478 ,891,
92,61 91,97 33,03 2,053
末余额 ,349. 326.0
4.00 4.89 3.82 .26
95 2
17
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,265
768,6 233,0 156,7 97,35 9,283
一、上年期 ,189,
92,61 91,97 69,48 2,053 ,768.
末余额 897.7
4.00 4.89 7.11 .26 46
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,265
768,6 233,0 156,7 97,35 9,283
二、本年期 ,189,
92,61 91,97 69,48 2,053 ,768.
初余额 897.7
4.00 4.89 7.11 .26 46
2
三、本期增
- -
减变动金额
22,35 22,35
（减少以
6,684 6,684
“－”号填
.64 .64
列）
- -
（一）综合 22,35 22,35
收益总额 6,684 6,684
.64 .64
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
18
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,242
768,6 233,0 156,7 97,35
四、本期期 13,07 ,833,
92,61 91,97 69,48 2,053
末余额 2,916 213.0
4.00 4.89 7.11 .26
.18 8
三、公司基本情况
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于 1992 年 12
月 20 日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93 号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发[1993]93
号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬
阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币 7,000 万元。1998 年 4 月 28
日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82 号）《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》
批准，公司于 1998 年 5 月公开发行股票 3,000 万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币 10,000 万元。1998 年 6 月公司
流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。
根据公司 1997 年度股东大会决议及二届四次董事局决议，公司分别于 1998 年 11 月实施每 10 股送 1 股、1999 年 5 月
实施每 10 股送 2 股的利润分配方案。送股后股本变更为 132,000,000 股。
根据公司 1999 年度股东大会通过的 1999 年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以 1999 年末股本总额为基
数，按 10:2 的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于 2000 年 5 月实施。转增后股本变更为 158,400,000 股。
根据公司 2001 年度股东大会通过的 2001 年度利润分配方案，公司以 2001 年末股本总额为基数，按 10:2 的比例送股。
送股后股本变更为 190,080,000 股。
19
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
根据 2003 年 4 月 7 日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11 号）《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请
定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司 2002 年度第一次临时股东大会决议和修改后
的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行 46,927,658 股普通股（其中向法人股东定向发
行 33,612,613 股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行 13,315,045 股）。
折股比例为 1:1.11。定向发行后公司股本变更为 237,007,658 股。
根据公司 2004 年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于 2005 年 7 月 8 日按 10 股配送 1 股的比例用未分配利润
转增股本。转增后公司股本变更为 260,708,423 股。
2005 年 9 月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。
根据公司 2006 年 5 月 16 日股东大会通过的 2005 年度利润分配方案，公司以资本公积金向截至 2006 年 7 月 13 日（股
权登记日）登记在册的全体股东按每 10 股转增 3 股，计转增股本 78,212,526 股。转增后公司股本变更为 338,920,949 股。
根据公司 2006 年 6 月 6 日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股东
以其持有的部分非流通股份向公司截至 2006 年 7 月 28 日登记在册的流通股股东按每 10 股送 2.8 股，以换取全体非流通股
股东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股 49,474,002 股。
根据公司 2008 年 3 月 5 日股东大会通过的 2008 年度利润分配方案，以公司 2007 年末总股本 338,920,949 股为基数，用
资本公积金向全体股东按每 10 股转增 1 股，计转增股本 33,892,094 股。转增后公司股本变更为 372,813,043 股。
根据公司 2011 年 4 月 11 日股东大会通过的 2010 年度利润分配方案，以公司 2010 年末总股本 372,813,043 股为基数，
每 10 股送红股 1 股、资本公积金每 10 股转增 1 股。送转增后公司股本变更为 447,375,651 股。
根据公司 2017 年度六届董事局第二次临时会议、公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份
及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082 号文《关于核准
陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行
股份 54,542,145.00 股、向袁伍妹发行股份 10,543,947.00 股，合计发行股份 65,086,092.00 股，以购买昆明瑞丰印刷有限公
司（以下简称瑞丰印刷公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份 65,086,092.00 股。变更后的股本为
512,461,743 股。
根据公司 2017 年度股东大会通过的 2017 年度利润分配和资本公积转增股本方案，以公司 2017 年末总股本 512,461,743
股为基数，每 10 股送红股 1 股、资本公积金每 10 股转增 4 股，计送、转增股本 256,230,871 股。送转增后公司股本变更为
768,692,614 股。
公司名称：陕西金叶科教集团股份有限公司。
公司注册地：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。
公司总部地址：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。
本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教
育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或
禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切
片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究、开发。
本财务报表于 2022 年 8 月 24 日经公司八届董事局第三次会议批准报出。
报告期内，纳入合并范围的企业共 32 户（一级子公司 11 户、二级子公司 15 户、三级子公司 6 户）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
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根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网络
工程的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的
规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”、30“无
形资产”中各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通
常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企
业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股
权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资
产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发
生时计入当期损益。
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为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合
并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合
并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的
现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的
权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的
现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项
可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示
为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营
业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合
并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其
相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及
各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东
本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报
表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
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在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公
司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子
公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公
司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照
前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共
同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项
安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对
该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合
营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认
单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处
理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
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合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业
会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资
产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的
负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任
的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消
耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利
得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）
等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍
包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处
理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是
否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同
经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比
照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并
承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计
准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企
业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应
当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表
日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
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作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资
本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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二、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应
收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损
失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
组合 1（账龄组合）
险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
息，确定损失准备
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款
组合 3（关联方组合） 合并范围内关联方应收款项
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支
组合 4（保证金类组合）
款等其他应收款
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的
能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资
产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
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组合 1（账龄组合） 预计存续期
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期
组合 3（关联方组合） 预计存续期
组合 4（保证金类组合） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3 年以上 20.00 20.00
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失
率为 0；
组合 3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0；
组合 4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损
益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常
活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
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（5） 低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法。
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或
服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则
应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收
款。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
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a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确
定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放
的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有
的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失
属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
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一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，选择公允价值的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价
值作出合理的估计。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的
现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从
而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价值
作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计
量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入
当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地
产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
（2）固定资产折旧
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 9.50-2.38
机器设备 年限平均法 5-15 3-5 19.4-6.33
电子设备 年限平均法 4-10 3-5 24.25-9.50
运输工具 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50
其他设备 年限平均法 3-20 3-5 32.33-4.75
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，
计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能
够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损
益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
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本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产
减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限
专利权 50
用友软件 10
软件 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的
确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定
的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其
可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金
流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对
价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认
为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成
的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此
以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款
额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计
算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
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36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单
独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政
府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成
本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，
确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的
不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。
37
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应
收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应
收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假
设。
2021 年 12 月 31 日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中据实列示。本公司管理层认为该业
务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但
是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管
理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将继续密
切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（7）所得税
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售和物业服务中的电费、销售
桶装水、入户维修费、出入证工本
费、水电卡工本费、门禁卡工本费按
应税收入的 13%（小规模纳税人 3%、
简易征收 3%）；商业采暖及中央空调
采暖收入、销售自来水、停车场租赁
收入、基础电信服务收入、建筑服务
收入按应税收入 9%；房屋租赁收入、
装修垃圾清运费、临时停车费、车位
使用费和公共部分收入 2016 年 4 月
30 日前老项目按应税收入的 5%，2016
本公司发生增值税应税销售行为或者
年 4 月 30 日后新接管项目按应税收入
进口货物，原适用 16%、10%税率。根
的 9%；设计服务收入、技术服务费、
据财政部、税务总局、海关总署联合
考务费、增值电信服务收入、高校食
下发的《关于深化增值税改革有关政
增值税 堂餐饮收入、快递收派服务费、洗衣
策的公告》(财政部、税务总局、海关
服务收入、培训管理费、企业管理服
总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019
务费、物业服务中的物业费、停车管
年 4 月 1 日起，适用税率调整为
理服务费、电梯服务费、利息收入按
13%，9%。
应税收入 6%（小规模纳税人 3%）；课
题费按应税收入 3%；销售 2009 年 1
月 1 日以后购进使用的固定资产，按
照 13%税率计缴增值税，销售 2009 年
1 月 1 日之前购进使用的固定资产，
购进时不能抵扣且未抵扣进项税额，
采用简易办法依照 3%征收率减按 2%计
缴增值税；物业服务中的自来水收入
按收入差额的 3%交税；于 2016 年 5
月 1 日前开工建设的房地产项目取得
的房地产销售收入以及于 2016 年 5 月
39
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 日前取得的投资性房地产的出租收
入适用简易计税办法，按应税收入的
5%计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%和 25%计缴 15%、25%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%、2%计缴 3%、2%
水利基金 按营业收入的 0.05%、0.03%计缴 0.05%、0.03%
按房产原值的 80%、70%的 1.20%计
房产税 缴；投资性房地产按租金收入的 12%
计缴
按开发产品增值额的 30-60%扣除速算
土地增值税 30-60%
扣除数后计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西金叶科教集团股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
陕西金叶印务有限公司（以下简称“金叶印务公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
陕西烟印包装科技有限责任公司（以下简称“烟印科技公
按应纳税所得额的 15%计缴
司”）
昆明瑞丰印刷有限公司（以下简称“瑞丰印刷公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
西安金叶利源新型包装材料有限公司（以下简称“金叶利
源公司”）
陕西金瑞辉煌实业有限公司（以下简称“金瑞辉煌公
司”）
明德源教育教育科技集团有限公司（以下简称”明德源教
按应纳税所得额的 25%计缴
育”）
西安明德理工学院（以下简称“明德学院”） 不计缴企业所得税
陕西金叶莘源信息科技有限公司（以下简称“金叶莘源公
按应纳税所得额的 15%计缴
司”）
汉都医院有限责任公司（以下简称“汉都医院”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金叶万润置业有限公司（以下简称“万润置业公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
陕西金叶房地产开发有限责任公司（以下简称“金叶房地
按应纳税所得额的 25%计缴
产公司”）
深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司 （以下简称“瑞丰
按应纳税所得额的 25%计缴
科技公司”）
新疆金叶科技有限公司（以下简称“新疆金叶公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
湖北金叶玉阳化纤有限公司（以下简称“玉阳化纤公
按应纳税所得额的 15%计缴
司”）
深圳金叶万源技术开发有限公司（以下简称“深圳万源技
按应纳税所得额的 25%计缴
术公司”）
湖北金叶万润投资开发有限公司（以下简称“湖北金叶万
按应纳税所得额的 25%计缴
润公司”）
陕西金叶滤材有限责任公司（以下简称“金叶滤材公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
西安明德源防务科技有限公司（以下简称“明德源防务公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
陕西明德城建教育科技有限公司（以下简称“明德城建公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
深圳金叶万源置业有限公司（以下简称“深圳万源置业公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
惠州金叶万源置业有限公司（以下简称“惠州万源置业公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
陕西金叶物业管理服务有限责任公司（以下简称“金叶物
按应纳税所得额的 25%计缴
业公司”）
北京金叶万源新型包装材料有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
西安明德万裕智能科技有限公司（以下简称“明德万裕公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
西安明德智慧交通技术有限公司（以下简称“明德智慧公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
深圳市融汇创新投资有限公司（以下简称“融汇创投公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
深圳大象空间广告装饰工程有限公司（以下简称“大象广
按应纳税所得额的 25%计缴
告装饰公司”）
深圳大象空间工程建设有限公司（以下简称“大象空间工
按应纳税所得额的 25%计缴
程公司”）
2、税收优惠
（1）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司金叶印务公司于 2020 年 12 月 1 日取得“高新技术企业证书”（证书编号：
GR202061001695），有效期 3 年。预计金叶印务公司公司 2020-2023 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（2）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司烟印科技公司于 2021 年 10 月 14 日取得“高新技术企业证书”（证书编
号：GR202161000496），有效期 3 年。预计金叶印务公司公司 2021-2024 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（3）本公司子公司新疆金叶公司主营业务符合国家西部地区鼓励类产业目录（现使用企业所得税优惠事项管理目录
2017 年版）。根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告 2018
年第 23 号）第四条规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，2021 年度仍可享
受 15%的优惠税率。
（4）经湖北省科学技术厅复审，本公司子公司玉阳化纤公司于 2020 年 12 月 1 日再次取得了高新技术企业认定证书（编
号：GR202042003450，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所
得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受 15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计 50%扣
除。
（5）经云南省科学技术厅复审，瑞丰印刷公司于 2018 年 11 月 14 日继续取得“高新技术企业证书”（证书编号：
GF201853000029），有效期 3 年。预计瑞丰印刷公司 2019-2021 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（6）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32 号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据《中华
人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令[2016]第 55 号）的相关规定，享受与公办院校同等税收优惠政策，
不缴纳企业所得税。
（7）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司金叶莘源公司于 2020 年 12 月 1 日取得“高新技术企业证书”（证书编号：
GR202061002249），有效期 3 年。预计金叶莘源公司 2020-2023 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（8）依据《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82 号第二、三
条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司万源教育公司符合免税条件，2021 年高校食堂餐饮收入免征增
值税。
（9）依据《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82 号第二、三
条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司后勤集团公司符合免税条件，2021 年高校食堂餐饮收入免征增
值税。
（10）依据财政部、税务总局公告 2021 年第 7 号，《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》规定执行期限延
长至 2021 年 12 月 31 日；以及财政部、税务总局公告 2020 年第 8 号，《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关
捐赠税收政策的公告》第五条，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务
取得的收入，免征增值税。本公司子公司万源教育公司符合免税条件，2021 年继续享受快递收派服务、洗衣服务收入、销
售桶装水收入免征增值税。
（11）依据财政部、税务总局公告 2020 年第 13 号，《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告
[延长期限]》，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%
征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。本公司子公司万源教育长安区分公司
符合减征条件，商品销售按照应税收入的 1%计缴增值税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 70,511.07 187,536.72
银行存款 130,429,499.86 322,299,404.72
其他货币资金 85,607,812.87 130,729,968.31
合计 216,107,823.80 453,216,909.75
其中：存放在境外的款项总额 22,659.83 21,657.48
因抵押、质押或冻结等对
85,568,392.77 130,262,849.92
使用有限制的款项总额
其他说明
货币资金说明：
受限其他货币资金： 期末余额 期初余额
其中：票据保证金 61,286,800.25 105,211,789.02
信用证存款 2,142,000.00 2,142,000.00
出售商品房的按揭贷款保证金存款 1,853,898.12 1,853,068.97
法律纠纷被冻结款项 0.00 800,994.36
合作项目保证金 20,262,694.40 20,231,997.57
其他受限 23,000.00 23,000.00
小计 85,568,392.77 130,262,849.92
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,281,681.40
合计 15,281,681.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,941,189.37
商业承兑票据 50,000,000.00
合计 75,941,189.37
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
3,312,0 3,310,0 1,957.0 16,209, 16,209,
账准备 1.80% 99.94% 8.02% 100.00%
14.68 57.59 9 486.23 486.23
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
180,997 10,284, 170,713 185,842 10,378, 175,464
账准备 98.20% 5.68% 91.98% 5.58%
,864.56 240.53 ,624.03 ,924.86 320.08 ,604.78
的应收
账款
其
中：
184,309 13,594, 170,715 202,052 26,587, 175,464
合计 100.00% 7.38% 100.00% 13.16%
,879.24 298.12 ,581.12 ,411.09 806.31 ,604.78
按单项计提坏账准备：3,310,057.59
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陕西金叶莘源信息科 诉讼未决，存在法律
3,914.18 1,957.09 50.00%
技有限公司 纠纷
营业执照已吊销，款
凯力特公司 415,000.00 415,000.00 100.00%
项难以收回
武汉晶晶合成云母新
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 无法收回
材料有限公司
汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 100.00% 无法收回
新疆远大纸业有限责
40,000.00 40,000.00 100.00% 债务人涉诉
任公司
合计 3,312,014.68 3,310,057.59
按组合计提坏账准备：10,284,240.53
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 165,870,794.64 8,300,844.75 5.00%
1至2年 6,251,134.20 625,113.42 10.00%
2-3 年 8,338,095.72 1,250,714.36 15.00%
3 年以上 537,840.00 107,568.00 20.00%
3至4年 233,640.00 46,728.00 20.00%
4至5年 144,500.00 28,900.00 20.00%
5 年以上 159,700.00 31,940.00 20.00%
合计 180,997,864.56 10,284,240.53
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 165,870,794.64
1至2年 6,255,048.38
2至3年 8,338,095.72
3 年以上 3,845,940.50
3至4年 648,640.00
4至5年 144,500.00
5 年以上 3,052,800.50
合计 184,309,879.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
45
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按单项计提坏
16,209,486.2 12,901,385.7
账准备的应收 1,957.09 3,310,057.59
3 3
账款
按信用风险特
征组合计提坏 10,378,320.0 10,284,240.5
1,460,567.89 577,958.30 976,689.14
账准备的应收 8 3
账款
26,587,806.3 13,878,074.8 13,594,298.1
合计 1,462,524.98 577,958.30
1 7 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
四川中烟工业有限责任公司 95,372.00 电汇
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 79,259.32 电汇
张家口卷烟厂有限责任公司 240,124.50 电汇
合计 414,755.82
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 54,074,026.78 29.34% 2,763,986.92
客户二 21,169,005.56 11.49% 1,945,874.99
客户三 17,776,004.98 9.64% 1,240,429.13
客户四 17,428,264.84 9.46% 871,413.24
客户五 10,001,264.39 5.43% 500,063.22
合计 120,448,566.55 65.36%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
46
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
5,547,357.88 15,138,169.24
合收益的银行承兑汇票
合计 5,547,357.88 15,138,169.24
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,696,492.13 79.49% 40,389,631.07 87.38%
1至2年 49,933.65 0.21% 433,462.64 0.94%
2至3年 196,645.85 5,399,822.78 11.68%
3 年以上 4,576,573.66 19.46%
合计 23,519,645.29 46,222,916.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比 未结算原因
例（%）
惠来县云河包装材料
货款 2,901,821.26 1 年以内 12.34 未到结算期
有限公司
深圳市云河包装材料
货款 2,130,085.02 1 年以内 9.06 未到结算期
有限公司
47
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
云南电网公司昆明供
预付电费 828,309.86 1 年以内 3.52 未到结算期
电局
西安领鲜电子商务有
货款 601,082.32 1 年以内 2.56 未到结算期
限公司
上海金光纸业产品服
货款 454,500.00 1 年以内 1.93 未到结算期
务有限公司
合计 — 6,915,798.46 — 29.40
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 6,800.00
其他应收款 67,606,158.11 57,044,215.69
合计 67,612,958.11 57,044,215.69
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
协同软件集团股份有限公司 6,800.00
合计 6,800.00
48
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 24,951,932.92 20,138,509.57
垫付款项 1,826,851.18 2,829,699.51
预付款 9,550,000.00 18,224,448.19
保证金 17,937,840.95 18,652,900.00
备用金 5,143,591.08 6,714,221.15
押金 388,604.50 886,791.74
预付费用款 441,689.68 1,590,373.75
股权转让款 24,500,000.00 24,500,000.00
其他 7,587,703.72 5,813,641.91
合计 92,328,214.03 99,350,585.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 38,651,507.29
1至2年 8,017,392.99
2至3年 2,343,990.53
3 年以上 43,315,323.22
49
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3至4年 37,683,736.01
4至5年 1,725,364.31
5 年以上 3,906,222.90
合计 92,328,214.03
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
37,399,620.9 15,415,149.6 32,460,020.0 20,050,800.5
账准备的其他 303,949.99
6 1 5 3
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
4,906,749.17 361,107.77 84,843.47 511,758.08 4,671,255.39
账准备的其他
应收款
42,306,370.1 15,776,257.3 32,971,778.1 24,722,055.9
合计 388,793.46
3 8 3 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
50
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
比例
陕西金叶莘源信
借款 31,134,799.21 3 年以上 33.72% 15,567,399.61
息科技有限公司
深圳市道茗科技
股权转让款 24,500,000.00 1 年内 26.54% 1,225,000.00
有限公司
河南中烟工业有
限公司漯河卷烟 保证金 2,980,000.00 1-2 年 3.23% 298,000.00
厂
河南中烟工业有
保证金 1,800,770.59 1 年以内 1.95% 76,500.00
限责任公司
陕西省教育厅 保证金 1,800,000.00 1-2 年 1.95% 180,000.00
合计 62,215,569.80 67.39% 17,346,899.61
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
100,407,204. 99,316,181.6 183,564,512. 182,373,388.
原材料 1,091,023.14 1,191,123.86
78 4 63 77
在产品 18,192,571.9 18,192,571.9 42,670,018.6 42,670,018.6
51
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8 8 0 0
193,246,933. 192,091,635. 46,262,108.7 45,262,242.9
库存商品 1,155,297.86 999,865.84
10 24 7 3
周转材料 1,789,001.21 24,708.04 1,764,293.17 1,946,832.63 24,708.04 1,922,124.59
22,430,154.1 22,430,154.1 67,077,922.6 66,728,871.3
发出商品 349,051.36
8 8 8 2
106,837,852. 106,837,852. 102,707,033. 102,707,033.
开发产品
91 91 17 17
低值易耗品 480,000.00 480,000.00
442,903,718. 440,632,689. 444,708,428. 442,143,679.
合计 2,271,029.04 2,564,749.10
16 12 48 38
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,191,123.86 100,100.72 1,091,023.14
库存商品 999,865.84 349,051.36 193,619.34 1,155,297.86
周转材料 24,708.04 24,708.04
发出商品 349,051.36 349,051.36
合计 2,564,749.10 349,051.36 449,152.08 193,619.34 2,271,029.04
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
52
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他权益工具
609,445.07 101,370.07 508,075.00 508,075.00
投资
合计 609,445.07 101,370.07 508,075.00 508,075.00
其他说明
根据 2021 年 11 月陕西金叶科教集团股份有限公司与陕西航天导航设备有限公司签订的《关于陕西神舟航天软件股份有
限公司股份转让协议》，将其持有的陕西神舟航天软件股份有限公司 11.9403%的股权转让给陕西航天导航设备有限公司，
转让价格 40.6460 万元。公司已于 2022 年 3 月 30 日收到转让股权价款 40.6460 万元。
根据 2021 年 11 月陕西金叶房地产开发有限责任公司与陕西航天导航设备有限公司签订的《关于陕西神舟航天软件股
份有限公司股份转让协议》，将其持有的陕西神舟航天软件股份有限公司 2.98507%的股权转让给陕西航天导航设备有限公
司，转让价格 10.1615 万元。公司已于 2022 年 3 月 30 日收到转让股权价款 10.1615 万元。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 727,851.00
合计 727,851.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 13,093,099.72 4,628,505.97
预付待摊费用 2,441,519.06 1,740,195.88
预缴税费 251,155.76 622,254.22
一年内到期的债权投资 527,904.23
合计 16,313,678.77 6,990,956.07
其他说明：
53
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
54
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期借款保 7,230,000. 7,230,000. 6,730,000. 6,730,000.
证金 00 00 00 00
7,230,000. 7,230,000. 6,730,000. 6,730,000.
合计
00 00 00 00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
55
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二、联营企业
宁波梅
山保税
港区中
科辉灿 25,476 25,476
创业投 ,767.8 -68.56 ,699.2
资管理 0 4
中心
（有限
合伙）
上海荣
源教育
58,297 59,702
合伙企 1,404,
,856.4 ,182.7
业（有 326.28
9 7
限合
伙）
83,774 85,178
1,404,
小计 ,624.2 ,882.0
257.72
9 1
83,774 85,178
1,404,
合计 ,624.2 ,882.0
257.72
9 1
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
协同软件集团股份有限公司 371,127.04 371,127.04
西部信托有限公司 197,627,098.61 197,627,098.61
合计 197,998,225.65 197,998,225.65
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
协同软件集团
6,800.00 6,800.00
股份有限公司
西部信托有限 35,504,226.6
4,660,516.85
公司 0
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
56
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其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 151,272,100.00 151,272,100.00
二、本期变动 -263,365.94 -263,365.94
加：外购
存货\固定资
2,132,434.06 2,132,434.06
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出 2,362,720.00 2,362,720.00
公允价值变动 -33,080.00 -33,080.00
三、期末余额 151,008,734.06 151,008,734.06
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
南二环金叶家园 31301 号 2,039,500.00 已办理房产登记簿，未领取证书
南二环金叶家园 20602 号 1,979,600.00 已办理房产登记簿，未领取证书
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 997,743,525.81 1,028,830,510.02
固定资产清理 25,759.83 25,422.23
合计 997,769,285.64 1,028,855,932.25
57
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 815,256,146. 620,451,456. 26,724,759.5 130,426,451. 107,333,240. 1,700,192,05
额 84 54 0 23 44 4.55
2.本期增 92,781,203.2 22,176,379.8 127,182,133.
1,351,442.97 5,792,649.93 5,080,457.52
加金额 0 2 44
（1 18,491,321.8 19,873,308.3
438,209.34 497,965.66 445,811.52
）购置 7 9
（2
92,781,203.2 107,308,825.
）在建工程转 3,685,057.95 913,233.63 5,294,684.27 4,634,646.00
0 05
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减 83,087,832.4 12,693,571.9 78,877,763.8 33,349,223.5 208,012,991.
4,600.00
少金额 6 6 0 5 77
（1 12,693,571.9 12,724,071.2
11,021.80 19,477.50
）处置或报废 6 6
（2）投入改 83,087,832.4 83,087,832.4
造 6 6
（3）其他减 78,866,742.0 33,329,746.0 112,201,088.
4,600.00
少 0 5 05
4.期末余 824,949,517. 629,934,264. 28,071,602.4 57,341,337.3 79,064,474.4 1,619,386,95
额 58 40 7 6 1 6.05
二、累计折旧
1.期初余 189,512,058. 286,578,260. 16,639,127.5 86,836,750.6 48,217,770.7 627,783,968.
额 89 41 7 9 6 32
2.本期增 11,559,462.5 20,272,135.4 39,647,951.5
1,053,320.19 691,026.89 6,072,006.45
加金额 4 4 1
（1 11,559,462.5 20,272,135.4 39,647,951.5
1,053,320.19 691,026.89 6,072,006.45
）计提 4 4 1
3.本期减 51,590,614.8 16,189,676.8 70,061,263.2
2,280,024.72 946.80
少金额 5 9 6
（1
2,280,024.72 10,470.72 17,059.45 2,307,554.89
）处置或报废
（2）其他减 51,580,144.1 16,172,617.4 67,753,708.3
946.80
少 3 4 7
4.期末余 201,071,521. 304,570,371. 17,691,500.9 35,937,162.7 38,100,100.3 597,370,656.
额 43 13 6 3 2 57
三、减值准备
1.期初余 24,216,709.7 12,042,171.2 43,577,576.2
7,318,695.25
额 5 1 1
2.本期增
加金额
58
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1
）计提
3.本期减 12,040,919.7 19,330,562.3
7,289,642.60
少金额 7 7
（1
）处置或报废
（3）其他减 12,040,919.7 19,330,562.3
7,289,642.60
少 7 7
4.期末余 24,216,709.7 24,247,013.8
1,251.44 29,052.65
额 5 4
四、账面价值
1.期末账 623,877,996. 301,147,183. 10,380,101.5 21,402,923.1 40,935,321.4 997,743,525.
面价值 15 52 1 9 4 81
2.期初账 625,744,087. 309,656,486. 10,085,631.9 31,547,529.3 51,796,774.4 1,028,830,51
面价值 95 38 3 3 3 0.02
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 （玉
245,264.95 230,182.29 15,082.66 设备老化
阳）
机器设备 （学
172,040.00 164,638.00 7,402.00 设备老化
院）
电子设备 （玉
75,843.44 70,761.03 1,251.44 3,830.97 设备老化
阳）
其他设
131,854.69 100,252.36 31,602.33 设备老化
备 （玉阳）
合计 625,003.08 565,833.68 1,251.44 57,917.96
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 29,893,061.49
机器设备 701,920.06
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因占用部分租赁地面目前尚不具备办
7#学生公寓 31,328,415.25
证条件
4#教学楼 16,887,741.10 新建房屋
教师公寓 13,672,001.35 新建房屋
0#教学楼 50,375,311.47 新建房屋
2#实训楼 62,150,984.16 新建房屋
其他说明
所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注十、81 所有权或使用权受限制的资产
59
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
电子设备 25,759.83 25,422.23
合计 25,759.83 25,422.23
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 245,075,571.15 194,960,357.21
合计 245,075,571.15 194,960,357.21
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
15,136,318.8 15,136,318.8 15,375,546.9 15,375,546.9
设备安装工程 0.00
0 0 1 1
144,621,468. 144,621,468. 89,147,876.9 89,147,876.9
教学设施工程 0.00
54 54 1 1
校园网络工程 0.00 0.00 0.00 4,254,227.95 4,254,227.95
软件工程 1,061,946.90 530,973.45 530,973.45 992,129.89 530,973.45 461,156.44
84,786,810.3 84,786,810.3 84,820,329.1 84,820,329.1
基建工程 0.00
6 6 3 3
车间改造工程 0.00 0.00 0.00 512,786.24 512,786.24
其他 388,433.63 388,433.63
245,606,544. 245,075,571. 195,491,330. 194,960,357.
合计 530,973.45 530,973.45
60 15 66 21
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
金叶
工业 139,2 84,78 84,78 3,531
60.91 46.85
园基 00,33 6,810 6,810 ,036. 5.55% 其他
% %
建工 6.09 .36 .36 69
程
教学 75,96 58,36 3,135 8,259 5,373 47,86 63.01 63.01 3,956 6.37% 其他
60
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
设施 1,827 2,417 ,542. ,580. ,288. 5,090 % % ,971.
工程 .84 .09 07 28 49 .39 00
设备 18,00 6,609 6,128
480,6 34.05 34.05
安装 0,000 ,147. ,518. 其他
29.06 % %
工程 .00 94 88
233,1 149,7 3,135 8,259 5,853 138,7 7,488
合计 62,16 58,37 ,542. ,580. ,917. 80,41 ,007.
3.93 5.39 07 28 55 9.63 69
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,595,897.84 63,854,106.19 12,717,117.94 86,167,121.97
2.本期增加金额
3.本期减少金额
61
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12,717,117.94 12,717,117.94
4.期末余额 9,595,897.84 63,854,106.19 73,450,004.03
二、累计折旧
1.期初余额 2,957,925.30 3,245,594.32 5,637,922.08 11,841,441.70
2.本期增加金额 1,344,489.37 2,331,906.06 3,676,395.43
（1）计提 461,130.88 2,331,906.06 2,793,036.94
（2）其他增加 883,358.49 883,358.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,302,414.67 5,577,500.38 9,879,915.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,293,483.17 58,276,605.81 63,570,088.98
2.期初账面价值 6,637,972.54 60,608,511.87 7,079,195.86 74,325,680.27
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
11 项专利
土地使用 非专利技 软件使用 软件著作
项目 专利权 及 1 个域 其他 合计
权 术 权 权
名
一、账面
原值
1.期 158,665,8 7,189,908 6,593,424 9,980,700 16,043,45 198,515,9
42,600.00
初余额 32.27 .72 .66 .37 8.00 24.02
2.本
期增加金 200.00 6,415.09 6,615.09
额
（
200.00 6,415.09 6,615.09
1）购置
（
2）内部研
发
（
62
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3）企业合
并增加
3.本
2,466,279 9,940,877 12,407,15
期减少金
.40 .36 6.76
额
（
1）处置
2,466,279 9,940,877 12,407,15
（2）其他
.40 .36 6.76
4.期 158,666,0 7,189,908 4,133,560 16,043,45 186,115,3
39,823.01 42,600.00
末余额 32.27 .72 .35 8.00 82.35
二、累计
摊销
1.期 22,841,57 5,715,877 2,252,323 4,127,711 8,556,510 43,494,70
710.00
初余额 3.28 .80 .52 .90 .76 7.26
2.本
2,671,244 359,495.5 343,726.5 3,380,579
期增加金 3,982.32 2,130.00
.66 2 6 .06
额
（ 2,671,244 359,495.5 343,726.5 3,380,579
3,982.32 2,130.00
1）计提 .66 2 6 .06
3.本
603,679.1 4,123,729 4,727,408
期减少金
4 .58 .72
额
（
1）处置
603,679.1 4,123,729 4,727,408
（2）其他
4 .58 .72
4.期 25,512,81 6,075,373 1,992,370 8,556,510 42,147,87
7,964.64 2,840.00
末余额 7.94 .32 .94 .76 7.60
三、减值
准备
1.期 1,449,697 1,449,697
初余额 .88 .88
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
1,449,697 1,449,697
（2）其他
.88 .88
4.期
末余额
四、账面
63
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
价值
1.期
133,153,2 1,114,535 2,141,189 7,486,947 143,967,5
末账面价 31,858.37 39,760.00
14.33 .40 .41 .24 04.75
值
2.期
135,824,2 1,474,030 4,341,101 4,403,290 7,486,947 153,571,5
初账面价 41,890.00
58.99 .92 .14 .59 .24 18.88
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他 其他
支出 形资产 损益
莘度大数 913,506.1 913,506.1
据 2 2
云工院信 296,593.2 296,593.2
息化 4 4
晓得校园 439,622.6 439,622.6
APP 5 5
研发教材 64,894.00 64,894.00
1,714,616 1,649,722
合计 64,894.00
.01 .01
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
昆明瑞丰印刷 380,861,017. 380,861,017.
有限公司 90 90
陕西金叶莘源
信息科技有限 125,000.00 125,000.00
公司
西安金叶源防
100,392.08 100,392.08
务科技有限公
64
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司
北京金叶万源
新型包装材料 344,385.12 344,385.12
有限公司
深圳市融汇创
新投资有限公 50,000.00 50,000.00
司
深圳大象空间
广告装饰工程 698,110.53 698,110.53
有限公司
382,178,905. 382,053,905.
合计
63 63
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
陕西金叶莘源
信息科技有限 125,000.00 125,000.00
公司
北京金叶万源
新型包装材料 344,385.12 344,385.12
有限公司
合计 469,385.12 125,000.00 344,385.12
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造费 2,055,864.83 195,835.04 369,714.23 1,881,985.64
营销策划费 355,301.93 355,301.93
装修费 17,067,824.41 1,510,740.68 2,310,338.94 16,268,226.15
阿里企业邮箱服
4,950.52 38,834.95 9,901.02 33,884.45
务费
校园网络设备租
1,357,743.31 1,357,743.31
金
融资租赁服务费 9,390,504.10 1,000,000.00 1,958,460.20 8,432,043.90
工程改造摊销费
136,000.00 392,818.00 53,568.16 475,249.84
费
65
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 30,368,189.10 3,138,228.67 4,701,982.55 1,713,045.24 27,091,389.98
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 2,317,742.13 347,661.32 2,317,742.21 347,661.32
其他应收款坏账准备 114,076.60 17,111.49 107,051.11 16,057.67
固定资产减值准备 21,450,288.53 3,217,543.28 21,450,288.73 3,217,543.28
未实现利润 20,988,602.31 3,240,601.94 20,988,602.31 3,240,601.94
递延收益 3,223,152.07 483,472.81 3,223,152.06 483,472.81
合计 48,093,861.64 7,306,390.84 48,086,836.42 7,305,337.02
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
7,486,947.24 1,123,042.09 7,486,947.24 1,123,042.09
资产评估增值
其他债权投资公允价
178,495,282.96 26,774,292.44 182,627,098.61 27,394,064.79
值变动
投资性房地产评估增
86,176,481.32 18,680,816.97 86,176,481.32 18,680,816.97
值
免租期收入 80,176.40 20,044.10 80,176.40 20,044.10
未确认融资费用 4,827,061.11 813,729.96 4,827,061.11 813,729.96
合计 277,065,949.03 47,411,925.56 281,197,764.68 48,031,697.91
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,306,390.84 7,305,337.02
递延所得税负债 47,411,925.56 48,031,697.91
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收账坏账准备 13,594,298.12 22,944,456.31
其他应收款坏账准备 24,607,979.32 101,389,908.64
在建工程减值准备 530,973.45 530,973.45
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他权益工具减值准备 1,098,016.56 1,098,016.56
持有待售资产减值准备 829,851.80 829,851.80
可抵扣亏损 170,032,494.87 170,032,494.87
合计 210,693,614.12 296,825,701.63
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 24,515,322.71 24,515,322.71
2022 年 40,672,429.85 40,672,429.85
2023 年 52,164,449.13 52,164,449.13
2024 年 47,714,560.48 47,714,560.48
2025 年 4,965,732.70 4,965,732.70
合计 170,032,494.87 170,032,494.87
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
36,410,068.6 36,410,068.6 20,439,344.8 20,439,344.8
预付工程款
8 8 9 9
预付设备款 9,954,018.00 9,954,018.00 9,773,820.39 9,773,820.39
35,090,340.0 35,090,340.0 39,056,118.4 39,056,118.4
预付征地款
4 4 0 0
预付股权收购 33,050,000.0 33,050,000.0
款 0 0
托管城建学院 190,984,762. 190,984,762. 153,491,793. 153,491,793.
借款 97 97 50 50
305,489,189. 305,489,189. 222,761,077. 222,761,077.
合计
69 69 18 18
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00 105,260,000.00
抵押借款 135,000,000.00 120,850,000.00
保证借款 386,596,000.00 292,691,560.00
短期款应付利息 691,369.09 579,312.93
合计 562,287,369.09 519,380,872.93
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
短期借款分类的说明：
（1）质押借款 40,000,000.00 元：
系公司集团内部母子公司之间因购销业务所开具商业承兑汇票，持票人向银行申请贴现所取得的现金在个别现金流量表中
反映为经营活动现金流入，在该内部商品购销活动所产生的交易、债权与债务抵消后，在合并现金流量表已重新归类为筹
资活动的现金流量列示，故合并资产负债表中原个别报表“应付票据”中反映的负债调整为“短期借款”。
（2）抵押借款 135,000,000.00 元：
其中 14,150,000.00 元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面价值 53,921,038.51 元，评估价值 185,246,900.00 元
的房产及土地使用权为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 23 日起至 2022 年 10 月 6
日止）的短期借款。
其中 11,310,000.00 元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面价值 53,921,038.51 元，评估价值 185,246,900.00 元
的房产及土地使用权为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 14 日起至 2022 年 10 月 6
日止）的短期借款。
其中 6,900,000.00 元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面价值 53,921,038.51 元，评估价值 185,246,900.00 元
的房产及土地使用权为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2021 年 12 月 20 日起至 2022 年 10 月 6
日止）的短期借款。
其中 8,000,000.00 元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面价值 53,921,038.51 元，评估价值 185,246,900.00 元
的房产及土地使用权为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 17 日起至 2022 年 10 月 6
日止）的短期借款。
其中 19,640,000.00 元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面价值 53,921,038.51 元，评估价值 185,246,900.00 元
的房产及土地使用权为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 2 月 24 日起至 2022 年 10 月 6
日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面价值 53,921,038.51 元，评估价值 185,246,900.00 元
的房产及土地使用权为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 4 月 2 日起至 2022 年 10 月 6 日
止）的短期借款。
其中 35,000,000.00 元系本公司以账面价值 23,019,224.82 元，评估价值 49,244,500.00 元的房产为抵押，以本公司子公
司陕西金叶印务有限公司提供连带责任保证担保，向华夏银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 30 日
起至 2023 年 3 月 30 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系由本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司将账面价值 48,210,447.27 元,评估价值
103,296,700.00 元的房屋建筑物及土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保，向湖北银行股份有限公司当阳
支行借入的一年以内(2022 年 5 月 20 日至 2022 年 11 月 20 日止)的短期借款。
（3）保证借款 386,596,000.00 元：
其中 45,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中国光大
银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2022 年 6 月 14 日起至 2023 年 6 月 13 日止）的短期借款。
其中 45,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中国光大
银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2022 年 6 月 16 日起至 2023 年 6 月 15 日止）的短期借款。
其中 13,800,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行
股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 4 日起至 2023 年 3 月 3 日止）的短期借款。
其中 30,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行
股份有限公司西安分行借入的一年以内（2021 年 9 月 30 日起至 2022 年 9 月 29 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行
股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 5 月 13 日起至 2023 年 5 月 12 日止）的短期借款。
68
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中 30,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行
股份有限公司西安分行借入的一年以内（2021 年 7 月 26 日起至 2022 年 7 月 25 日止）的短期借款。
其中 6,700,000.00 元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股
份有限公司西安分行借入的一年以内（2021 年 7 月 12 日起至 2022 年 7 月 11 日止）的短期借款。
其中 9,500,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股
份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 5 月 24 日起至 2023 年 5 月 23 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安分行借
入的一年以内（2021 年 7 月 21 日起至 2022 年 7 月 20 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向北京银行股份有限公司西安分行借
入的一年以内（2022 年 4 月 7 日起至 2023 年 4 月 6 日止）的短期借款。
其中 8,596,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司向兴业银行股份有限公司昆明金街路支
行借入的一年以内（2022 年 4 月 2 日起至 2023 年 4 月 2 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司向北京银行股份有限公司西
安分行借入的一年以内（2021 年 7 月 26 日起至 2022 年 7 月 25 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系以本公司及子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司提供担保，由本公司子公司湖北金叶玉阳
化纤有限公司向湖北当阳农村商业银行股份有限公司借入的一年以内（2022 年 1 月 11 日起至 2023 年 1 月 10 日止）的短
期借款。
其中 12,148,329.72 元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份
有限公司陕西省分行借入的一年以内（2022 年 3 月 8 日起至 2023 年 3 月 6 日止）的短期借款。
其中 5,150,000.00 元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份有
限公司陕西省分行借入的一年以内（2022 年 3 月 10 日起至 2023 年 3 月 6 日止）的短期借款。
其中 12,701,670.28 元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份
有限公司陕西省分行借入的一年以内（2022 年 4 月 1 日起至 2023 年 3 月 6 日止）的短期借款。
其中 48,000,000.00 元系以本公司及子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向经产国
际融资租赁有限公司借入的一年以内（2022 年 4 月 20 日起至 2023 年 4 月 13 日止）的短期借款。
其中 30,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的
一年以内（2022 年 4 月 14 日起至 2023 年 4 月 13 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系西安浐灞融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工后勤产业集团有限
公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 6 月 30 日起至 2023 年 6 月 29 日止）的短期借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
69
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 47,140,000.00
银行承兑汇票 116,983,357.44 196,108,813.64
合计 164,123,357.44 196,108,813.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 146,010,426.98 221,766,253.95
设备款 9,471,684.23 25,598,961.60
工程款 47,431,828.65 62,006,956.71
运费款 1,653,819.80 1,307,770.10
加工费 10,365,146.33 16,692,438.33
物业费 1,231,200.00 3,381,600.00
其他 1,140,391.64 806,300.71
合计 217,304,497.63 331,560,281.40
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
徐州东大钢结构建筑工程有限公司 7,871,565.28 未完成合同结算
汕头市达濠建筑总公司 13,930,064.43 未完成合同结算
合计 21,801,629.71
其他说明：
70
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 20,456,222.09 1,377,346.71
学费 50,077,578.26 200,310,313.10
住宿费 5,952,908.30 23,811,633.32
预售房款 178,856.19
物业管理费 23,216.46 2,114,133.41
网络服务费 3,448,190.90
预收房屋租赁费 975,540.92 2,427,762.73
预收土地征用补偿款
合计 77,664,322.22 233,489,380.17
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 76,480,228.17 126,864,466.23 132,793,981.15 70,550,713.25
二、离职后福利-设定
59,738.78 5,017,912.37 5,035,014.74 42,636.41
提存计划
三、辞退福利 144,988.17 144,988.17
合计 76,539,966.95 132,027,366.77 137,973,984.06 70,593,349.66
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
54,059,947.11 112,561,008.16 119,823,258.72 46,797,696.55
和补贴
2、职工福利费 12,070.00 3,790,874.65 3,693,360.65 109,584.00
3、社会保险费 85,920.40 4,226,541.01 4,042,343.37 270,118.04
其中：医疗保险
78,274.81 4,022,824.52 3,831,424.04 269,675.29
费
工伤保险
7,528.92 190,331.24 197,534.08 326.08
费
生育保险
116.67 13,385.25 13,385.25 116.67
费
4、住房公积金 116,408.57 3,468,073.00 3,513,386.00 71,095.57
5、工会经费和职工教
22,190,882.09 2,801,989.41 1,717,882.41 23,274,989.09
育经费
8、其他短期薪酬 15,000.00 15,980.00 3,750.00 27,230.00
合计 76,480,228.17 126,864,466.23 132,793,981.15 70,550,713.25
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 24,654.12 4,827,976.60 4,832,985.08 19,645.64
2、失业保险费 35,084.66 189,935.77 202,029.66 22,990.77
合计 59,738.78 5,017,912.37 5,035,014.74 42,636.41
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,977,690.79 3,330,642.81
企业所得税 5,636,386.15 9,379,359.75
个人所得税 1,149,622.90 699,130.78
土地使用税 -83,995.21 274,833.74
土地增值税 2,866,968.50 3,663,334.06
房产税 1,103,639.86 1,075,765.17
印花税 126,157.53 202,358.61
环境保护税 7,021.96 7,944.68
水利建设基金 16,493.95 25,420.39
其他税种 735,076.75 494,680.03
合计 17,535,063.18 19,153,470.02
其他说明
72
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 855,413.98 855,413.98
其他应付款 122,771,944.62 129,441,779.00
合计 123,627,358.60 130,297,192.98
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 855,413.98 855,413.98
合计 855,413.98 855,413.98
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
本公司应付股利已超过 1 年，其原因为股东单位未结算所导致。
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项基金 14,487,399.19 6,499,638.00
经营费用 34,260,846.25 14,224,771.39
董事报酬 124,787.95 418,807.89
保证金 2,620,519.86 5,082,695.07
质保金 589,533.89 690,118.93
员工风险金 8,000.00
押金 6,719,222.60 7,943,205.89
代收代付款项 33,742,688.81 43,585,019.58
设备购置费 3,191,843.39 5,071,010.08
软件购置费 9,250.00 306,683.00
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
房租水电费 4,016,319.35 5,707,732.84
租赁费 257,435.00
学院冠名费 8,386,834.25
费用 664,760.56
出资款 988,000.00 7,095,329.96
其他 18,271,297.23 11,742,439.26
教材费 558,784.77 888,073.77
违约赔偿金 1,509,100.16
工程款 2,926,016.33 9,625,558.37
合计 122,771,944.62 129,441,779.00
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 192,177,923.26 147,213,503.66
一年内到期的租赁负债 21,156,771.79 22,954,381.35
分期付息到期还本的长期借款利息 1,505,323.76 1,488,130.31
合计 214,840,018.81 171,656,015.32
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 57,196.69 466,614.84
合计 57,196.69 466,614.84
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
74
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 193,483,963.55 203,933,963.55
抵押借款 101,396,191.03 111,157,724.96
保证借款 156,087,226.75 86,445,518.35
借款利息 1,505,323.76 1,488,130.31
减：一年内到期的长期借款（负数填
-192,177,923.26 -147,213,503.66
列）
减： 一年内到期的长期借款利息
-1,505,323.76 -1,488,130.31
（负数填列）
合计 258,789,458.07 254,323,703.20
长期借款分类的说明：
（1）质押借款：193,483,963.55 元：
其中 44,883,963.55 元系本公司子公司西安明德理工学院以其住宿费收费权益为质押物，由明德学院向中国银行股份有限
公司西安高新技术开发区支行借入 26 个月（2020 年 8 月 28 日起至 2023 年 3 月 11 日止）的长期借款，年利率 5.225%。
其中 148,600,000.00 元系本公司子公司西安明德理工学院以其学费收费权益为质押物，由明德学院向长安银行股份有限公
司西安长安区支行借入的 72 个月（2018 年 9 月 20 日起至 2024 年 9 月 20 日止）的长期借款，年利率 6.37%。
（2）抵押借款：101,396,191.03 元：
其中 17,672,808.08 元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值 30,111,467.47 元的固定资产采取售后回租形式出售
给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的借款期限为 36 个月
（2020 年 6 月 10 日起至 2023 年 6 月 9 日止）的融资租赁借款；该借款本金 50,000,000.00 元，名义年利率 6.59%；该借
款由本公司提供连带责任担保。
其中 36,723,382.95 元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值 43,107,959.55 元的固定资产采取售后回租形式出售
给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的借款期限为 36 个月
（2021 年 4 月 1 日起至 2024 年 3 月 30 日止）的融资租赁借款；该借款本金 55,500,000.00 元，名义年利率 5.76%，该借
款由本公司提供连带责任担保。
其中 47,000,000.00 元系本公司子公司西安明德学院理工将账面价值 52,172,579.99 元的房屋建筑物采取售后回租形式出
售给四川天府金融租赁股份有限公司，由西安明德理工学院向四川天府金融租赁股份有限公司借入的借款期限为 60 个月
（2021 年 10 月 21 日起至 2026 年 10 月 20 日止）的融资租赁借款；该借款本金 50,000,000.00 元，名义年利率 6.96%，该
借款由本公司提供连带责任担保。
（3）保证借款：156,087,226.75 元：
其中 17,000,000.00 系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公司向宁夏银行股份有限公司西安长安路支
行借入的 24 个月（2020 年 11 月 12 日起至 2022 年 11 月 10 日止）的长期借款，利率 5.664%。
其中 30,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向北京银行股份有限公司西安分行借入的
24 个月（2022 年 3 月 31 日起至 2024 年 3 月 30 日止）的长期借款，年利率 5.655%。
75
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中 27,935,468.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海通恒信国际融资租赁股份有限公司借
入期限为 36 个月（2021 年 6 月 17 日起至 2024 年 6 月 17 日止）的长期借款，该笔借款本金 41,500,000.00 元，名义年利
率 6.6%。
其中 31,734,940.70 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为
36 个月（2021 年 2 月 24 日起至 2024 年 2 月 24 日止）的长期借款，该笔借款本金 40,000,000.00 元，名义年利率
6.96%。
其中 49,416,818.05 元系由本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为
36 个月（2022 年 4 月 19 日起至 2025 年 4 月 19 日止）的长期借款，该笔借款本金 50,000,000.00 元，名义年利率
7.65%。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 53,803,902.90 67,167,740.77
未确认融资费用（负数填列） -5,649,806.06 -6,981,068.90
减：一年内到期的租赁负债（负数填
-21,156,771.79 -22,954,381.35
列）
合计 26,997,325.05 37,232,290.52
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
77
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
废气治理补贴款
环保项目补助资
2,362,835.24 103,448.28 2,259,386.96
金
研发资金补贴 1,412,040.95 353,010.30 1,059,030.65
教育专项资金 11,972,005.43 5,440,131.00 6,087,524.09 11,324,612.34
疫情防控专项资
475,390.00 334,913.41 140,476.59
金
减：一年内到期
部分
合计 15,746,881.62 5,915,521.00 6,878,896.08 14,783,506.54
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
78
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
768,692,61 768,692,61
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
189,365,453.97 189,365,453.97
价）
其他资本公积 3,833,122.27 510,379.42 3,322,742.85
合计 193,198,576.24 510,379.42 192,688,196.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动，主要是收购子公司金瑞辉煌少数股权所致
79
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
173,965,6 173,965,6
损益的其
51.32 51.32
他综合收
益
其他
权益工具 173,965,6 173,965,6
投资公允 51.32 51.32
价值变动
其他综合 173,965,6 173,965,6
收益合计 51.32 51.32
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,721,738.45 112,721,738.45
任意盈余公积 4,931,549.64 140,512.71 4,791,036.93
合计 117,653,288.09 140,512.71 117,512,775.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
80
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 413,525,936.04 382,293,384.66
调整后期初未分配利润 413,525,936.04 382,293,384.66
加：本期归属于母公司所有者的净利
44,557,211.49 31,232,551.38
润
期末未分配利润 458,083,147.53 413,525,936.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 599,645,543.89 438,834,696.74 554,445,950.57 400,825,718.50
其他业务 23,522,929.58 13,262,301.73 13,894,620.66 6,357,486.40
合计 623,168,473.47 452,096,998.47 568,340,571.23 407,183,204.90
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部 5 分部 6 合计
商品类型
其中：
382,352,49 382,352,49
烟标
4.05 4.05
烟用丝束、 14,567,857 14,567,857
咀棒 .69 .69
7,153,358. 7,153,358.
社会产品
35 35
178,504,88 178,504,88
教学
5.87 5.87
13,632,436 13,632,436
互联网接入
.93 .93
13,143,570 13,143,570
贸易
.53 .53
商品房
13,813,870 13,813,870
物业管理
.05 .05
396,920,35 7,153,358. 178,504,88 13,632,436 13,143,570 13,813,870 623,168,47
合计
1.74 35 5.87 .93 .53 .05 3.47
按经营地区
分类
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其中：
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 941,348.61 629,430.18
教育费附加 671,367.88 447,083.51
资源税 156,580.50 252,031.50
房产税 1,386,345.84 1,514,869.42
土地使用税 675,988.24 961,981.95
车船使用税 26,911.20 25,344.20
印花税 402,583.82 320,205.33
土地增值税 115,859.95 220,721.40
水利建设基金 89,581.17 110,096.67
环境保护税 9,782.21 7,645.82
合计 4,476,349.42 4,489,409.98
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其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 5,098,361.45 4,796,023.38
运杂费 6,725.85 6,384,264.21
人工费用 2,626,984.54 3,388,768.81
职工福利费 76,129.78 29,146.11
社会保险费 255,003.05 275,097.40
住房公积金 57,515.00 63,908.00
工会经费 24,963.12 23,687.37
职工教育经费 18,722.33 17,765.39
业务招待费 9,979,746.78 9,268,206.37
办公费 106,718.52 65,268.92
差旅费 235,829.52 559,495.26
劳动保护费 804.97 859.83
销售佣金 80,548.18 740,011.25
招投标费 91,543.42 212,498.61
折旧费 46,172.82 304,918.31
其他 473,008.64 125,701.01
合计 19,178,777.97 26,255,620.23
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 24,999,852.31 25,238,436.44
职工福利费 2,790,690.14 2,376,781.34
社会保险费 3,055,750.26 2,652,238.60
住房公积金 758,725.00 683,394.00
工会经费 1,086,173.64 865,015.07
职工教育经费 809,599.95 648,731.66
董事局费用 1,437,712.87 2,359,116.88
业务招待费 2,474,298.70 3,647,518.65
折旧费 3,771,032.15 11,220,606.89
摊销费用 2,833,914.50 2,048,095.66
劳动保护费 188,316.92 219,907.00
中介费用 4,822,401.69 4,307,496.35
办公费 2,174,910.18 1,271,397.93
差旅费 795,313.20 374,570.58
运杂费 407,878.70 444,040.77
租赁费 1,164,564.81 1,869,888.64
辞退福利 230,166.81 161,122.83
维修费 1,342,262.50
其他 2,723,788.83 3,215,190.74
合计 57,867,353.16 63,603,550.03
其他说明
83
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 12,795,063.73 9,539,900.80
材料费 7,381,002.22 8,784,420.34
开发费用 394,274.33
折旧费 1,802,839.84 1,735,785.96
摊销费用 433,261.37 388,111.67
设计费 116,504.85 276,656.01
其他 483,480.30 396,996.92
合计 23,012,152.31 21,516,146.03
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,313,726.85 22,777,225.70
减：利息收入 1,400,821.90 1,165,497.10
减：汇兑收益 -23,621.00 -18,682.22
银行手续费 5,078,286.23 1,627,191.76
其他 422,708.64 300.00
合计 30,437,520.82 23,257,902.58
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助项目 2,685,368.78 126,248.28
项目补贴 456,458.58
稳岗补贴 288,400.00
代扣个人所得税手续费返还 105,125.06 18,333.56
税收减免 1,635,882.40
优惠政策补贴 88,166.93 55,415.49
进项加计扣除 20,391.17 426,476.07
湖北疫情防控保障企业财政贴息资金 105,233.00
合计 3,749,143.52 2,262,355.80
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,404,257.72 -1,004,200.39
84
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益 19,038,185.37
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,667,316.85 4,498,752.33
股利收入
以公允价值计量且其变动计入其他综
-1,510,844.77 -4,629,729.41
合收益的金融资产终止确认收益
合计 23,598,915.17 -1,135,177.47
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -15,387,463.92 435,867.04
应收账款坏账损失 -884,566.68 -1,027,532.24
合计 -16,272,030.60 -591,665.20
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
100,100.72
值损失
合计 100,100.72
其他说明：
85
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 807,528.88 150,384.55
其中：固定资产处置利得或损失 807,528.88 150,384.55
合计 807,528.88 150,384.55
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,840.00 60,000.00 6,840.00
非流动资产毁损报废利得 4,155.33 4,155.33
盘盈利得 37,015.82
其他 79,485.21 66,366.68 79,485.21
合计 90,480.54 163,382.50 90,480.54
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
高新区信
财政扶持 与收益相
用服务中 补助 是 否 60,000.00
资金 关
心
西安市灞
稳岗补贴 桥区人力 与收益相
补助 是 否 6,840.00
款项 资源和社 关
会保障局
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 59,063.88 25,849.14 59,063.88
盘亏损失 -26,208.34 -26,208.34
其他 -1,322,781.39 352,996.11 -1,322,781.39
合计 -1,289,925.85 378,845.25 -1,289,925.85
其他说明：
86
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,119,330.25 6,574,174.95
递延所得税费用 140,373.01 -58,645.56
合计 4,259,703.26 6,515,529.39
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 49,463,385.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,515,928.76
子公司适用不同税率的影响 81,194.15
调整以前期间所得税的影响 365,853.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 379,192.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-82,465.93
亏损的影响
所得税费用 4,259,703.26
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 45,762,730.95 1,904,514.43
利息收入 999,345.62 540,436.68
营业外收入 12,485.76 20,344.64
招标保证金 5,218,680.00 8,927,819.77
代收款项 18,721,586.58 9,232,534.15
政府补助 2,047,710.82 3,840,469.55
收回承兑汇票保证金 1,500,000.00
收回保函保证金 1,400,000.00 5,507,526.10
其他 18,636,339.04 20,034,955.12
合计 92,798,878.77 51,508,600.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
87
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 42,697,066.53 31,332,023.75
支付保证金 4,341,129.03 4,522,181.70
业务招待费 9,282,790.81 6,872,037.62
经营费用 9,787,420.48 5,104,989.34
运杂费 423,610.92 6,237,041.31
销售佣金 212,483.07 740,011.25
董监事会费用 2,150,967.13 2,340,366.88
中介费用 5,103,655.33 3,816,395.09
办公费 2,167,160.83 1,226,919.16
差旅费 763,241.07 984,283.25
其他 7,322,666.12 84,220,394.12
营业外支出 368,993.57 94,140.00
银行手续费 3,611,160.51 1,190,801.96
代付款项 10,673,781.53 28,186,615.79
广告费 88,611.00 6,209,029.20
劳动保护费 19,996.00
合计 98,994,737.93 183,097,226.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
预付投资项目款 31,200.00 2.00
托管城建学院借款 38,471,784.61 17,091,584.98
合计 38,502,984.61 17,091,586.98
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 13,498,000.00
88
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到融资租赁款 40,000,000.00
合计 53,498,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 418,690.15
银行承兑汇票保证金 15,864,000.00
银行承兑汇票敞口费 9,500,000.00
汇票贴息利息 1,380,000.00 2,446,666.67
借款保证金 5,500,000.00
合计 11,298,690.15 23,810,666.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 45,203,682.14 15,989,643.02
加：资产减值准备 16,171,929.88 591,665.20
固定资产折旧、油气资产折
40,222,205.65 51,148,160.90
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,676,395.43
无形资产摊销 3,278,626.80 3,327,600.80
长期待摊费用摊销 5,151,520.99 4,495,374.56
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -807,528.88 -150,384.55
填列）
固定资产报废损失（收益以
213.48 25,849.14
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
33,080.00 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
26,313,726.85 23,796,432.42
列）
投资损失（收益以“－”号填
-23,598,915.17 1,135,177.47
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,053.82 61,523.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -619,772.35 -120,325.93
89
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
1,804,710.32 -120,048,011.82
填列）
经营性应收项目的减少（增加
163,017,944.90 53,643,190.49
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-368,835,670.23 -170,237,862.31
以“－”号填列）
其他 -3,721,709.24 -19,984,995.24
经营活动产生的现金流量净额 -92,710,613.25 -156,326,962.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 130,539,431.03 133,464,956.89
减：现金的期初余额 322,954,059.83 124,441,257.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -192,414,628.80 9,023,699.48
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 516,355.45
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 -516,354.45
其他说明：
90
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 130,539,431.03 322,954,059.83
其中：库存现金 70,511.07 187,536.72
可随时用于支付的银行存款 130,429,499.86 322,299,404.72
可随时用于支付的其他货币资
39,420.10 467,118.39
金
三、期末现金及现金等价物余额 130,539,431.03 322,954,059.83
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款
63,428,800.25 元； 按揭贷款保证金
货币资金 85,568,392.77 存款 1,853.898.12 元；合作项目保证
金 20,262,694.40 元；其他保证金
23,000 元。
将账面价值 23,019,224.82 元的房产
抵押给华夏银行股份有限公司西安分
行，用于取得 3500 万元流动资金借
款；将账面价值 45,609,778.76 元房
产抵押给中国民生银行股份有限公司
西安分行，用于取得 9000 万元最高
额授信抵押；将账面价值
20,914,797.52 元房产抵押给中信银
行股份有限公司昆明新螺蛳湾支行，
用于取得 3,800 万元综合授信抵押；
将账面原值 2,104,784.58 元，净值
663,847.27 元的固定资产抵押给湖北
固定资产 215,599,655.38
银行股份有限公司当阳支行,用于取得
湖北银行股份有限公司当阳支行
3,000 万元综合授信抵押。将账面原
值 49,319,596.79 元，净值
30,111,467.47 元的固定资产采取售
后回租形式出售给诚泰融资租赁（上
海）有限公司借入长期借款 5000 万
元，期限三年。将账面原值
58,169,007.05 元，净值
43,107,959.55 元的固定资产采取售
后回租形式出售给诚泰融资租赁(上
海）有限公司借入长期借款 5550 万
91
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
元，期限三年。将账面原值
93,578,896.91 元,净值
52,172,579.99 元的固定资产采取售
后回租形式出售给四川天府金融租赁
股份有限公司借入长期借款 5000 万
元，期限 3 年。
将账面价值 8,311,259.75 元的土地使
用权抵押给中国民生银行西安分行，
用于取得 9,000 万元最高额授信抵
无形资产 21,987,772.93 押；将账面价值 13,676,513.18 元的
土地使用权抵押给中信银行股份有限
公司昆明新螺蛳湾支行，用于取得
3,800 万元综合授信抵押。
将账面价值 47,546,600 元的房屋及土
地使用权抵押给湖北银行股份有限公
司当阳支行,用于取得湖北银行股份有
限公司当阳支行 3,000 万元综合授信
投资性房地产 69,919,130.00
抵押。将账面价值 22,372,530 元的房
产抵押给平安银行股份有限公司西安
分行，用于取得 4000 万元综合授信抵
押。
合计 393,074,951.08
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,376.32 6.3757 21,526.40
欧元 3,376.32 6.3757 21,526.40
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
92
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
优惠政策补贴 229,500.00 其他收益 229,500.00
高新技术企业认定奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
社保补助款 18,300.00 其他收益 18,300.00
政府补助项目 6,840.00 营业外收入 6,840.00
项目补贴 270,000.00 其他收益 270,000.00
研发资金补贴 553,010.30 其他收益 553,010.30
稳岗补贴 365,279.00 其他收益 365,279.00
代扣个人所得税手续费返还 115,744.49 其他收益 115,744.49
进项税加计扣除 111,711.95 其他收益 111,711.95
环保项目补助资金 103,448.28 其他收益 103,448.28
专项基金技术改造补贴 1,320,000.00 其他收益 1,320,000.00
教育专项资金 12,100,000.00 其他收益 647,393.09
疫情扶持资金 535,233.00 其他收益 -35,243.59
合计 15,779,067.02 3,143,834.02
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
1、优惠政策补贴 229,500.00 元
系根据西安高新区信用服务中心《进一步加大对中小企业纾困帮扶力度的若干措施》，公司子公司陕西金叶印务有限
公司取得优惠政策奖励资金 229,500.00 元。
2、高新技术企业认定奖励 50,000.00 元
系根据陕西省科学技术厅《关于公示陕西省 2021 年第一批拟定高新技术企业名单的通知》，公司子公司陕西烟印包
装印刷有限责任公司取得通过省级/国家级高新技术企业认定奖励 50，000.00 元。
3、社保补助款 18,300.00 元
①系根据西安市就业服务中心《关于做好我市企业一次性用工补助发放工作的通知》（市人社函〔2022〕43 号），陕
西金叶科教集团股份有限公司取得补助资金 1,000.00 元。
93
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
②系根据西安市就业服务中心《关于做好我市企业一次性用工补助发放工作的通知》（市人社函〔2022〕43 号），公
司子公司陕西金叶印务有限公司取得补助资金 17,300.00 元。
4、政府补助项目 6,840.00 元
系公司子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司收到西安市灞桥区人力资源和社会保障局职业技能提升行动资金支出专
户 2021 年以工代训补贴款。
5、项目补贴 270,000 元
系根据西安高新信用服务中心《陕西省中小企业发展专项资金管理办法》，公司子公司陕西金叶印务有限公司取得奖
补资金 270,000.00 元。
6、研发资金补贴 553,010.30 元
①系根据自治区《新党发（2020）23 号》，推进企业技术创新，设立高新技术企业发展专项资金，支持高新技术企业
和科技型中小企业提升研发技能，公司子公司新疆金叶科技有限公司取得研发资金补贴 200,000.00 元。
②系根据当阳市财政局《关于下达科学技术研究与开发资金的通知》（当财发[2014]11 号），公司子公司湖北金叶玉
阳化纤有限公司取得的政府补助款项。该补助款项初始发生额为 17,195,800.00 元，本期摊销项目成果费用 353,010.30 元。
7、稳岗补贴 65,279.00 元
①系根据《云南省人力资源社会保障厅 云南省发展和改革委员会云南省教育厅 云南省财政厅 云南省军区动员局 关
于进一步做好稳定和扩大就业工作的通知》（云人社通〔2021〕64 号）文件，公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司取得
145,071.73 元稳岗补贴。
②系根据西安市人社局、市财务政局、市发改委、市工信局《关于失业保险支持企业稳定发展有关问题的通知》 ，
陕西金叶科教集团股份有限公司取得失业保险稳岗补贴 57,823.12 元、公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司取得失
业保险稳岗补贴 39,605.40 元、公司子公司西安明德理工学院取得失业保险稳岗补贴 54,416.38 元及其子公司西安明德理
工后勤产业集团有限公司取得失业保险稳岗补贴 9,109.40 元、公司子公司陕西金叶万润置业有限公司取得失业保险稳岗补
贴 3,250.00 元。
③系根据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规【2016】1 号）对在我市依法参加失业
保险并足额缴纳失业保险费、上年度未裁员或裁员率低于该年度城镇登记失业率，且财务制度健全的企业，按该企业及其
职工上年度实际缴纳失业保险费总额的 50%发放稳岗补贴。公司子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司取得 330 元稳
岗补贴及其子公司万源技术取得失业保险稳岗补贴 8161.2 元。
④系根据《人社部发（2020）11 号》，关于阶段性减免企业社会保险的通知；《人社厅发（2020）18 号》关于阶段
性减免企业社会保险费有关问题的通知，公司子公司新彊金叶科技有限公司取得 19,251.05 元稳岗补贴。
⑤系根据《鄂人社发【2022】21 号省人力资源和社会保障厅省财政厅国家税务局总局湖北省税务局关于进一步做好援
企稳岗就业工作的通知》，公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司取得 28,260.72 稳岗补贴款。
8、进项税加计扣除 108,558.10 元
《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，公司子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司获得
88,166.93.00 元进项税加计扣除，公司子公司陕西金叶物业管理服务有限责任公司获得 20,391.17 元进项税加计扣除。
94
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、教育专项资金 12,100,000.00 元
①系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2020】40 号），公司子公司西安明德理工学院收到的 2020 年教育专
项资金 600 万元，本期确认 268,201.59 元。
②系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2021】36 号），公司子公司西安明德理工学院收到的 2021 年教育专
项 资 金 610 万 元 ， 本 期 确 认 379,191.50
元。
10、疫情扶持资金 535,233.00 元
①系公司子公司西安明德理工学院收到陕西省教育厅高校疫情防控补助资金 430,000 元。本期确认-140476.59 元。
②受湖北疫情影响，公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司收到湖北疫情防控保障企业财政贴息资金 105,233 元。
11、环保项目补助资金 103,448.28 元
系本公司子公司西安明德理工学院建设污水处理站，2015 年 12 月收到长安环保局环保补助款 2,000,000.00 元，自取
得之日在相关资产使用年限内平均确认收益，本年确认 103,448.28 元。
12、专项基金技术改造补贴 1,320,000.00 元
根据陕西省工业和信息化厅《2021 年省级中小企业发展专项资金拟以支持中小企业技术改造 1000 万元（含）以上项
目单位公示》，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补贴 1,320,000.00 元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
95
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
96
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
97
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
陕西 100.0 股权 2022 工商 93,20
1.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
金叶 0% 转让 年 05 变更 6,883
98
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
莘源 月 31 完成 .37
信息 日
科技
有限
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2022 年 03 月 24 日，本公司之二级子公司明德源工程建设有限公司经西安市市场监督管理局批准成立。
（2）2022 年 4 月 24 日，本公司之二级子公司昆明原伯腾印刷有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市瑞丰新
材料科技集团 广东深圳 广东深圳 贸易 100.00% 设立
有限公司
陕西金叶印务
陕西西安 陕西西安 印刷 100.00% 设立
有限公司
陕西烟印包装
科技有限责任 陕西西安 陕西西安 印刷 51.00% 设立
公司
昆明瑞丰印刷
云南昆明 云南昆明 印刷 100.00% 购买
有限公司
陕西金瑞辉煌
陕西西安 陕西西安 卷烟材料销售 100.00% 设立
实业有限公司
西安金叶利源
包装材料生产
新型包装材料 陕西户县 陕西户县 100.00% 设立
销售
有限公司
明德源教育教
育科技集团有 陕西西安 陕西西安 教育产业投资 100.00% 设立
限公司
西安明德理工
陕西西安 陕西西安 教育 100.00% 设立
学院
汉都医院有限 陕西西安 陕西西安 医疗服务 100.00% 设立
99
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
责任公司
陕西金叶万润
陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
陕西金叶房地
产开发有限责 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 设立
任公司
新疆金叶科技
乌鲁木齐 乌鲁木齐 印刷 68.00% 设立
有限公司
湖北金叶玉阳 卷烟材料生产
湖北当阳 湖北当阳 99.00% 购买
化纤有限公司 销售
深圳金叶万源
技术开发有限 广东深圳 广东深圳 包装技术研发 100.00% 设立
公司
北京金叶万源
新型包装材料 北京 北京 包装材料销售 100.00% 购买
有限公司
西安明德源防
生产销售防务
务科技有限公 陕西西安 陕西西安 100.00% 购买
设备
司
陕西明德城建
教育科技有限 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
公司
南京杏林春谷
健康养生管理
健康养生有限 江苏南京 江苏南京 100.00% 设立
及咨询服务
公司
西安明德万裕
智能科技有限 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
公司
西安明德理工
后勤产业集团 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
有限公司
西安明德智慧
交通技术有限 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
公司
深圳金叶万源
广东深圳 广东深圳 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
惠州金叶万源
广东惠州 广东惠州 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
陕西金叶物业
管理服务有限 陕西西安 陕西西安 物业管理 100.00% 设立
公司
明德源工程建
陕西西安 陕西西安 工程建设 100.00% 设立
设有限公司
昆明原伯腾印
云南昆明 云南昆明 印刷 100.00% 设立
刷有限公司
湖北金叶万润
投资开发有限 湖北当阳 湖北当阳 房地产开发 99.00% 设立
公司
陕西金叶滤材 卷烟材料生产
陕西蓝田 陕西蓝田 57.42% 设立
有限责任公司 销售
深圳市融汇创
新投资有限公 广东深圳 广东深圳 投资 100.00% 购买
司
深圳大象空间
广告装饰工程 广东深圳 广东深圳 广告装饰 51.00% 购买
有限公司
深圳大象空间 广东深圳 广东深圳 建筑工程 51.00% 购买
100
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
工程建设有限
公司
陕西金源明诚
陕西西安 陕西西安 商务服务 100.00% 设立
实业有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
陕西烟印包装科技有
49.00% -111,195.04 23,808,716.27
限责任公司
新疆金叶科技有限公
32.00% 893,526.21 14,667,692.17
司
湖北金叶玉阳化纤有
1.00% 294,594.60 887,052.18
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
陕西
烟印
包装 50,63 64,90 115,5 61,91 61,91 49,65 62,88 112,5 58,68 58,68
科技 3,242 2,577 35,81 1,907 0.00 1,907 7,381 2,647 40,02 9,187 9,187
有限 .31 .54 9.85 .09 .09 .41 .71 9.12 .70 .70
责任
公司
新疆 43,44 18,49 61,94 16,91 16,91 36,42 19,48 55,90 12,80 12,80
0.00
金叶 8,647 1,856 0,504 1,714 1,714 8,504 0,433 8,937 1,709 1,709
101
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
科技 .71 .76 .47 .85 .85 .47 .35 .82 .94 .94
有限
公司
湖北
金叶
39,72 196,8 236,5 155,8 2,236 158,1 31,23 198,8 230,1 150,3 2,589 152,8
玉阳
3,747 16,11 39,86 97,17 ,846. 34,02 7,799 80,61 18,41 00,40 ,857. 90,25
化纤
.25 4.76 2.01 7.72 97 4.69 .79 2.35 2.14 0.00 27 7.27
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
陕西烟印
- - - -
包装科技 37,485,79 28,209,97 1,838,150 1,838,150
226,928.6 226,928.6 5,414,506 1,458,060
有限责任 8.01 5.73 .58 .58
6 6 .87 .43
公司
新疆金叶 - -
41,803,07 1,921,561 1,921,561 52,720,44 1,993,486 1,993,486
科技有限 1,899,153 321,955.0
4.58 .74 .74 6.36 .30 .30
公司 .55 6
湖北金叶 - - -
34,549,55 1,177,682 1,177,682 5,566,520 4,646,991
玉阳化纤 3,210,552 6,026,840 6,026,840
4.01 .45 .45 .80 .93
有限公司 .28 .98 .98
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
102
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--非现金资产的公允价值
-银行存款 900,000.00
购买成本/处置对价合计 900,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 389,620.58
差额 510,379.42
其中：调整资本公积 510,379.42
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
宁波梅山保税
港区中科辉灿
创业投资管理 浙江宁波 浙江宁波 投资 28.17% 权益法
中心（有限合
伙）
上海荣源教育
科技合伙企业 上海 上海 投资 93.75% 权益法
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
103
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁波梅山保税港区中 宁波梅山保税港区中
上海荣源教育科技合 上海荣源教育科技合
科辉灿创业投资管理 科辉灿创业投资管理
伙企业（有限合伙） 伙企业（有限合伙）
中心（有限合伙） 中心（有限合伙）
流动资产 12,705,348.43 58,202,404.00 6,484,334.95 58,202,550.26
非流动资产 70,458,284.00 86,322,045.00
资产合计 83,163,632.43 58,202,404.00 92,806,379.95 58,202,550.26
流动负债 2,277,844.55 18,170.00 2,363,844.55 18,170.00
非流动负债
负债合计 2,277,844.55 18,170.00 2,363,844.55 18,170.00
少数股东权益
归属于母公司股东权
80,885,787.88 58,184,234.00 90,442,535.40 58,184,380.26
益
按持股比例计算的净
22,785,526.45 54,547,719.38 25,476,767.80 58,297,856.49
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资 22,785,526.45 54,547,719.38 25,476,767.80 58,297,856.49
104
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 4,985,604.15 -146.25 16,265.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,985,604.15 -146.25 16,265.77 0.00
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
105
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4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
不适用
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司子公司玉阳化纤公司以美元
进行销售结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余
额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
项目 币种 年末数 年初数
货币资金 美元 3,376.32 3,376.32
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险
本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、32 及本附注七、
45）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
106
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄厚、信誉良好。本公司于 2022 年 6 月 30
日的应收账款中 65.36%（2021 年 12 月 31 日：54.54%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大信用集
中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资
金来源。2022 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的的银行借款额度为 1000 万元（2021 年 12 月 31 日：2240.95 万元）。
于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的金融工具按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
非衍生金融资产及负债：
应收票据 164,123,357.44
应收款项融资 5,547,357.88
应收账款 184,309,879.24
预付款项 23,519,645.29
其他应收款 67,606,158.11
短期借款 562,287,369.09
应付票据 164,123,357.44
应付账款 217,304,497.63
合同负债 77,664,322.22
其他应付款 122,771,944.62
长期借款 26,673,723.61 73,815,734.46 158,300,000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 5,547,357.88 5,547,357.88
107
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（三）其他权益工具
197,998,225.65 197,998,225.65
投资
（四）投资性房地产 151,008,734.06 151,008,734.06
2.出租的建筑物 151,008,734.06 151,008,734.06
持续以公允价值计量
5,547,357.88 349,006,959.71 354,554,317.59
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，银行承兑汇票剩余期限较短，其风险和价值在出票日、转让日或到期
日之间未发生重要变化，公司以其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的的估值模型主要为交易案
例比较法、收益法和市场法。估值技术的输入值主要包括价值比率、交易指数等和参考近期市场交易资料(如被投资公司近
期可比参照物成交价格、目标公司净资产市净率等)。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付
票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本公司管理层认为，财务报表中流
动资产及流动负负债中的金融资产及金融负债的账面价值接沂法该资产及负债的公允价值。
108
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
万裕文化产业有
陕西省 印刷业 13.91% 13.91%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是袁汉源。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合
本公司之联营企业
伙）
上海荣源教育科技合伙企业（有限合伙） 本公司之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆金嘉兴实业有限公司 本公司之股东（持有本公司 7.75%的股份）
袁伍妹 本公司之股东（持有本公司 0.54%的股份）
陕西中烟工业有限责任公司 本公司之股东
汉中卷烟一厂 本公司之股东（陕西中烟工业有限责任公司）控制的公司
云南中烟物资（集团）有限责任公司 本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方
新疆卷烟厂 本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位
云南荷乐宾防伪技术有限公司 本公司实际控制人之关联企业
上海基拓国际贸易有限公司 本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司
西安城市建设职业学院 本公司子公司（明德城建）的关联公司
万裕文化产业有限公司 本公司之股东（持有本公司 13.91%的股份）
陕西万裕实业有限公司 本公司实际控制人之关联企业
碁拓国际公司 本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司
109
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
云南荷乐宾防伪
采购原材料 600,000.00 83,697.78
技术有限公司
合计 600,000.00 85,731.78
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西中烟工业有限责任公司 销售商品 21,115,079.08 10,698,364.87
云南中烟物资（集团）有限
销售商品 114,261,429.01 95,874,844.65
责任公司
碁拓国际公司 销售商品 96,307.88
提供装饰装修服务、销售商
西安城市建设职业学院 2,672,337.77 1,764,423.88
品
合计 138,048,845.86 108,433,941.28
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
110
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
新疆卷 租赁厂 665,59 916,66
烟厂 房 6.33 6.35
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陕西烟印包装科技有
10,000,000.00 2022 年 07 月 18 日 2025 年 07 月 17 日 否
限责任公司
陕西金叶印务有限公
20,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2024 年 07 月 19 日 否
司
陕西金叶印务有限公
30,000,000.00 2022 年 04 月 06 日 2025 年 04 月 05 日 是
司
陕西金叶印务有限公
30,000,000.00 2023 年 03 月 21 日 2026 年 03 月 20 日 否
司
湖北金叶玉阳化纤有
30,000,000.00 2022 年 06 月 09 日 2025 年 06 月 09 日 是
限公司
湖北金叶玉阳化纤有
30,000,000.00 2022 年 11 月 20 日 2025 年 11 月 20 日 否
限公司
湖北金叶玉阳化纤有
20,000,000.00 2023 年 01 月 11 日 2026 年 01 月 10 日 否
限公司
西安明德理工学院 30,000,000.00 2022 年 01 月 03 日 2025 年 01 月 02 日 是
西安明德理工学院 30,000,000.00 2023 年 03 月 07 日 2026 年 03 月 06 日 否
西安明德理工学院 40,000,000.00 2022 年 04 月 16 日 2024 年 04 月 15 日 是
西安明德理工学院 48,000,000.00 2023 年 04 月 14 日 2026 年 04 月 13 日 否
西安明德理工学院 300,000,000.00 2022 年 03 月 22 日 2026 年 09 月 20 日 否
西安明德理工学院 50,000,000.00 2023 年 03 月 12 日 2025 年 03 月 11 日 否
西安明德理工学院 50,000,000.00 2020 年 05 月 22 日 2025 年 06 月 16 日 否
西安明德理工学院 55,500,000.00 2021 年 03 月 22 日 2027 年 03 月 30 日 否
西安明德理工学院 40,000,000.00 2021 年 02 月 20 日 2026 年 03 月 23 日 否
西安明德理工学院 45,700,100.00 2021 年 06 月 11 日 2026 年 06 月 16 日 否
西安明德理工学院 50,000,000.00 2021 年 10 月 13 日 2028 年 10 月 20 日 否
西安明德理工学院 30,000,000.00 2024 年 03 月 30 日 2027 年 03 月 29 日 否
111
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
西安明德理工学院 30,000,000.00 2023 年 04 月 13 日 2026 年 04 月 12 日 否
西安明德理工学院 50,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2027 年 04 月 26 日 否
陕西金叶莘源信息科
15,711,768.00 2018 年 09 月 10 日 2025 年 06 月 10 日 是
技有限公司
昆明瑞丰印刷有限公
35,000,000.00 2022 年 01 月 05 日 2025 年 04 月 28 日 是
司
昆明瑞丰印刷有限公
45,000,000.00 2022 年 07 月 11 日 2026 年 04 月 02 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
38,000,000.00 2022 年 04 月 21 日 2025 年 10 月 28 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
70,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 2027 年 06 月 23 日 否
司
西安明德理工后勤产
10,000,000.00 2023 年 06 月 23 日 2025 年 06 月 29 日 否
业集团有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
昆明瑞丰印刷有限公
司
45,000,000.00 2022 年 06 月 18 日 2024 年 06 月 17 日 是
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
50,000,000.00 2022 年 06 月 21 日 2024 年 06 月 20 日 是
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
45,000,000.00 2023 年 06 月 14 日 2026 年 06 月 13 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
45,000,000.00 2023 年 06 月 16 日 2026 年 06 月 15 日 否
陕西金叶印务有限公
司
陕西金叶印务有限公
14,150,000.00 2022 年 04 月 27 日 2024 年 04 月 26 日 是
司
陕西金叶印务有限公
14,150,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 否
司
陕西金叶印务有限公
7,500,000.00 2022 年 04 月 23 日 2024 年 04 月 22 日 是
司
陕西金叶印务有限公
6,900,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 否
司
陕西金叶印务有限公
3,810,000.00 2022 年 05 月 27 日 2024 年 05 月 26 日 是
司
陕西金叶印务有限公
11,310,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 否
司
陕西金叶印务有限公
8,000,000.00 2022 年 06 月 26 日 2024 年 06 月 25 日 是
司
陕西金叶印务有限公
8,000,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 否
司
陕西金叶印务有限公
19,640,000.00 2022 年 04 月 09 日 2022 年 04 月 08 日 是
司
陕西金叶印务有限公
19,640,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 否
司
陕西金叶印务有限公 20,000,000.00 2022 年 05 月 19 日 2024 年 05 月 18 日 是
112
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司
陕西金叶印务有限公
20,000,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 05 月 18 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
10,000,000.00 2022 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 是
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
10,000,000.00 2022 年 06 月 08 日 2025 年 06 月 07 日 是
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
20,000,000.00 2023 年 05 月 13 日 2026 年 05 月 12 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
30,000,000.00 2022 年 09 月 30 日 2025 年 09 月 29 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
6,700,000.00 2022 年 07 月 12 日 2025 年 07 月 11 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
30,000,000.00 2022 年 07 月 26 日 2025 年 07 月 25 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
13,800,000.00 2022 年 03 月 02 日 2025 年 03 月 01 日 是
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
13,800,000.00 2023 年 03 月 04 日 2026 年 03 月 03 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
9,500,000.00 2022 年 06 月 08 日 2025 年 06 月 07 日 是
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
司
9,500,000.00 2023 年 05 月 24 日 2026 年 05 月 23 日 否
陕西金叶印务有限公
司
昆明瑞丰印刷有限公
17,000,000.00 2022 年 11 月 11 日 2025 年 11 月 10 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
18,000,000.00 2022 年 05 月 19 日 2025 年 05 月 18 日 是
司
昆明瑞丰印刷有限公
18,000,000.00 2022 年 11 月 20 日 2025 年 11 月 19 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
12,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2022 年 06 月 14 日 是
司
昆明瑞丰印刷有限公
12,000,000.00 2022 年 12 月 09 日 2025 年 12 月 08 日 否
司
陕西金叶印务有限公
35,000,000.00 2022 年 02 月 03 日 2025 年 02 月 02 日 是
司
陕西金叶印务有限公
35,000,000.00 2023 年 03 月 31 日 2026 年 03 月 30 日 否
司
113
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
昆明瑞丰印刷有限公
40,000,000.00 2022 年 06 月 26 日 2025 年 06 月 25 日 是
司
昆明瑞丰印刷有限公
40,000,000.00 2022 年 12 月 24 日 2025 年 12 月 23 日 否
司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,062,823.23 2,591,958.76
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南中烟物资
应收账款 （集团）有限责 17,428,264.84 871,413.24
任公司
陕西中烟工业有
应收账款 5,248,733.57 262,436.68
限责任公司
应收账款 汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 853,100.50 853,100.50
西安城市建设职
应收账款 156,234.05 7,811.70 220,022.85 11,001.14
业学院
小计 23,686,332.96 1,994,762.12 1,073,123.35 864,101.64
西安城市建设职
预付账款 1,329.00
业学院
预付账款 新疆卷烟厂 207,955.08
小计 207,955.08 1,329.00
114
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
陕西中烟工业有
其他应收款 560,000.00 28,000.00 560,000.00 28,000.00
限责任公司
西安城市建设职
其他应收款 200,000.00 10,000.00 1,006,786.50 50,339.33
业学院
上海基拓国际贸
其他应收款 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00
易有限公司
小计 3,710,000.00 2,988,000.00 4,516,786.50 3,028,339.33
西安城市建设职
其他非流动资产 190,984,762.97 153,491,793.50
业学院
小计 190,984,762.97 153,491,793.50
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
云南荷乐宾防伪技术有限公
应付账款 2,379,359.11 574,035.30
司
应付账款 西安城市建设职业学院 42,502.00 65,285.53
小计 2,421,861.11 639,320.83
其他应付款 新疆卷烟厂 57,508.40
其他应付款 陕西中烟投资管理有限公司 168,703.56
其他应付款 西安城市建设职业学院 18,248,366.74 20,593,141.28
小计 18,248,366.74 20,819,353.24
预收账款 上海基拓国际贸易有限公司 17,010.00 164,150.00
小计 17,010.00 164,150.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
115
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本性承诺
本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为 117416.65 万元，累计已结算 39,657.40 万元，在建待结算工
程款为 77,759.25 万元。本公司户县金叶园在建项目已签订的合同总额为 29,228.28 万元，累计已结算 15,669.3 万元，在建
待结算工程款为 13,558.98 万元。
（2）出资承诺
于 2018 年 9 月 10 日，本公司注册设立了汉都医院，注册资本人民币 18,560 万元，本公司认缴出资比例 100%，汉都医
院注册资本人民币 18,560 万元由本公司认缴。
于 2017 年 12 月 26 日，本公司子公司万源教育投资公司出资 10 万元收购了金叶源防务公司 100%股权，金叶源防务公
司注册资本人民币 1,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2018 年 6 月 28 日，本公司二级子公司深圳万源置业公司出资 5 万元收购了深圳融汇创投公司 100%股权，深圳融汇
创投公司注册资本人民币 2,000 万元由深圳万源置业公司认缴。
于 2018 年 11 月 23 日，本公司二级子公司深圳万源置业公司出资 98.8 万元收购了大象广告装饰公司 51%股权，大象广
告装饰公司注册资本人民币 1,000 万元，按持股比例，大象广告装饰公司注册资本人民币 510 万元由深圳万源置业公司认
缴。
于 2018 年 12 月 14 日，本公司子公司万源教育投资公司与南京杏林春之谷置业有限公司共同出资设立了南京杏林春谷
健康养生有限公司，南京杏林春谷健康养生有限公司注册资本人民币 3,000 万元，万源教育投资公司认缴比例 100%，南京
杏林春谷健康养生有限公司注册资本 3,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2018 年 11 月 12 日，本公司子公司万润置业公司与西安东呈酒店管理有限公司共同出资设立了西安金怡程酒店管理
有限公司，西安金怡程酒店管理有限公司注册资本人民币 1,000 万元，万润置业公司认缴比例 49%，西安金怡程酒店管理
有限公司注册资本 490 万元由万润置业公司认缴。
于 2020 年 01 月 16 日，本公司注册设立了深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司，注册资本人民币 10,000 万元，本公司
认缴出资比例 100%，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司注册资本人民币 10,000 万元由本公司认缴，实缴期限为 2056 年
12 月 31 日。
于 2020 年 03 月 05 日，本公司子公司万源教育投资公司注册设立了陕西明德城建教育科技有限公司，明德城建公司注
册资本人民币 2,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2021 年 01 月 13 日，本公司子公司西安明德理工学院注册设立了西安明德万裕智能科技有限公司，明德万裕公司注
册资本人民币 500 万元由明德学院认缴。
于 2021 年 01 月 27 日，本公司子公司西安明德理工学院注册设立了西安明德理工后勤产业集团有限公司，明德后勤公
司注册资本人民币 1,000 万元由明德学院认缴。
于 2021 年 03 月 02 日，本公司子公司西安明德理工学院注册设立了西安明德智慧交通技术有限公司，明德智慧公司注
册资本人民币 500 万元由明德学院认缴。
于 2021 年 03 月 15 日，本公司子公司深圳金叶万源置业有限公司出资 2 元收购了深圳大象空间工程建设有限公司 51%
股权，深圳大象空间工程建设有限公司注册资本人民币 1,020 万元，深圳万源置业公司认缴 520.2 万元。
于 2021 年 12 月 14 日，本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司注册设立了陕西金源明诚实业有限公司，金
源明诚公司注册资本人民币 500 万元由明德城建公司认缴。
116
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
于 2022 年 03 月 24 日，本公司一级子公司明德源教育科技有限公司注册设立了明德源工程建设有限公司，明德源工程
建设公司注册资本人民币 5,000 万元由明德源教育科技公司认缴。
于 2022 年 04 月 24 日，本公司一级子公司陕西金瑞辉煌实业有限公司注册设立了昆明原伯腾印刷有限公司，原伯腾印
刷公司注册资本人民币 3,000 万元由金瑞辉煌公司认缴。
（3）经营承诺
从转设前期结束后的次月起直至以西北工业大学明德学院名义招收的最后一批学生毕业之日止，明德学院按照以“西北
工业大学明德学院”名义招收的学生当年应收学费总额的 11%支付教育管理服务费用给西北工业大学。由明德学院按季向西
北工业大学支付，本公司承担连带责任。
按房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承
购人所购房产的《房地产证》办出及办妥抵押登记手续、并交贷款银行执管之日止。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为
“金叶新城”项目 678 户商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保的银行放贷总额为 28,585.00 万元。其中 678 户、贷款金额
28,585 万元已办出《房地产证》，本公司实际承担的阶段性担保金额为 154 万元，涉及 9 户商品房承购人。
本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为 1,549,446.07 元，该银行存款使用受限，至其全
部办理完《房地产证》方可解除受限。
（4）其他承诺
本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司托管西安城市建设职业学院并向其提供 30,000 万元资金支持，截至
2022 年 6 月 30 日已出借 19,098.48 万元资金支持，剩余 10,901.52 万元由陕西明德城建教育科技有限公司向西安城市建设职
业学院出借。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
117
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
118
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为七个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了七个报告分部，分别为
烟草配套业、其他印刷业、教育业、互联网业务、贸易、房地产业和其他。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本
公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售；
其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；
教育业主要提供本科层次的普通高等教育；
互联网业务主要提供校园无线网络服务；
贸易主要从事国内国际商业贸易；
房地产业主要从事房地产开发、销售及物业管理；
其他是指除上述分部之外的其他业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与
计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
烟草配套 其他印刷 校园网络 分部间抵
项目 教育 贸易 房地产 其他 合计
业 业 服务 销
-
主营业务 415,755, 7,153,35 174,671, 11,795,2 394,974. 15,106,1 599,645,
25,230,9
收入 565.24 8.35 184.41 31.41 44 49.88 543.89
19.84
-
主营业务 337,596, 6,882,02 95,473,1 11,663,1 486,301. 13,567,8 438,834,
26,834,0
成本 289.71 9.35 43.70 46.42 60 39.78 696.74
53.82
-
4,526,84 1,234,48 311,921, 298,374, 3,554,41
资产总额 3,793.84 2,817,20
3,011.39 0,988.12 346.60 060.95 7,486.35
5,714.55
-
2,331,36 806,590, 276,109, 200,101, 5,596,82 1,796,01
负债总额 1,823,74
0,608.13 033.78 889.04 801.85 0.24 4,748.54
4,404.50
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
119
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
3,760,4 3,760,4 4,086,7 4,086,7
账准备 100.00% 100.00%
20.05 20.05 90.79 90.79
的应收
账款
其
中：
合并范 3,760,4 3,760,4 4,086,7 4,086,7
100.00% 100.00%
围组合 20.05 20.05 90.79 90.79
3,760,4 3,760,4 4,086,7 4,086,7
合计 100.00% 100.00%
20.05 20.05 90.79 90.79
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
120
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,008,609.76
1至2年 2,751,810.29
合计 3,760,420.05
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
121
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 708,943,866.87 725,701,154.83
合计 708,943,866.87 725,701,154.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
122
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,314,773.37 3,382,125.44
押金 256,472.00 256,472.00
垫付费用款 485,110.00
合并范围内往来 702,938,751.48 763,036,335.69
其他 6,368,395.21
合计 712,878,392.06 767,160,043.13
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 704,039,292.62
123
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 1,177,863.67
2至3年 40,000.00
3 年以上 1,187,968.00
3至4年 1,187,968.00
合计 706,445,124.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
41,058,668.1 39,999,499.6
账准备的其他 2,458,949.62 3,518,118.17
6 1
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 400,220.14 16,186.88 416,407.02
应收款
41,458,888.3 39,999,499.6
合计 2,475,136.50 3,934,525.19
0 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
陕西金叶莘源信
借款 5,830,299.21 3 年以上 82.00% 2,915,149.61
息科技有限公司
西安金叶方元教 应收款 500,000.00 1-2 年 7.00% 50,000.00
124
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
育投资管理合伙
企业
西安市高新区财
押金 241,872.00 3 年以上 3.00% 48,374.40
政局
西安品艺堂创意
应收款 38,096.00 3 年以上 1.00% 7,619.20
设计有限公司
租房押金 押金 14,600.00 1-2 年 0.22% 910.00
合计 6,624,867.21 93.22% 3,022,053.21
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,267,560,44 1,264,465,84 1,316,785,44 53,219,596.3 1,263,565,84
对子公司投资 3,094,596.32
0.40 4.08 0.40 2 4.08
对联营、合营 85,178,882.0 85,178,882.0 83,774,624.2 83,774,624.2
企业投资 1 1 9 9
1,352,739,32 1,349,644,72 1,400,560,06 53,219,596.3 1,347,340,46
合计 3,094,596.32
2.41 6.09 4.69 2 8.37
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
陕西金叶印 169,733,47 169,733,47
务有限公司 5.00 5.00
陕西烟印包
2,040,000. 2,040,000.
装科技有限
00 00
责任公司
125
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昆明瑞丰印 702,000,00 702,000,00
刷有限公司 0.00 0.00
西安金叶利
源新型包装 10,000,000 10,000,000
材料有限公 .00 .00
司
陕西金瑞辉
5,100,000. 6,000,000.
煌实业有限 900,000.00
00 00
公司
金叶万源教
50,000,000 50,000,000
育产业投资
.00 .00
有限公司
西安明德理 300,000,00 300,000,00
工学院 0.00 0.00
陕西金叶万
20,000,000 20,000,000
润置业有限
.00 .00
公司
陕西金叶房
4,692,369. 4,692,369. 3,094,596.
地产开发有
08 08 32
限责任公司
1,263,565, 1,264,465, 3,094,596.
合计 900,000.00
844.08 844.08 32
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海荣
源教育
58,297 59,702
科技合 1,404,
,856.4 ,251.3
伙企业 394.83
9 2
（有限
合伙）
宁波梅
山保税
港区中
科辉灿 25,476 25,476
-
创业投 ,767.8 ,630.6
137.11
资管理 0 9
中心
（有限
合伙）
83,774 85,178
1,404,
小计 ,624.2 ,882.0
257.72
9 1
83,774 85,178
1,404,
合计 ,624.2 ,882.0
257.72
9 1
126
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 -0.04 90,859.01
其他业务 270,362.88 2,831.86
合计 270,362.84 93,690.87
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 6 合计
商品类型
其中：
贸易 -0.04 -0.04
物业管理 270,362.88 270,362.88
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
127
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其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,647,502.96
权益法核算的长期股权投资收益 1,404,257.72 4,582.07
处置长期股权投资产生的投资收益 -74,168,699.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,660,516.85 4,498,752.33
股利收入
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产终止确认收益（票 -1,380,000.00 -4,036,996.52
据贴现手续费）
合计 -27,836,421.47 466,337.88
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 836,587.07
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,755,970.26
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,344,507.88
支出
减：所得税影响额 354,032.85
少数股东权益影响额 694,383.79
合计 4,888,648.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
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陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.63% 0.0578 0.0578
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.34% 0.0514 0.0514
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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