陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
陕西金叶科教集团股份有限公司
2022 年年度报告
2023 年 4 月 29 日
1
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人袁汉源、主管会计工作负责人熊汉城及会计机构负责人(会计
主管人员)宋恩宽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的保
留意见审计报告，本公司董事局、监事会对相关事项已有详细说明，请投资
者注意阅读。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。《中国证券报》、《证券时报》和
巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息披露媒体，本
公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”第十一项“公司未来发展
的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资
者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................................ 33
第五节 环境和社会责任 ...................................................................................................................................... 49
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................................ 52
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 89
第八节 优先股相关情况 ...................................................................................................................................... 95
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................ 96
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................................ 97
3
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计
报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
4
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、陕西金叶 指 陕西金叶科教集团股份有限公司
万裕文化 指 万裕文化产业有限公司
瑞丰科技 指 深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司
金叶印务 指 陕西金叶印务有限公司
金叶玉阳 指 湖北金叶玉阳化纤有限公司
烟印科技 指 陕西烟印包装科技有限责任公司
新疆金叶、金叶科技 指 新疆金叶科技有限公司
昆明瑞丰、瑞丰印刷 指 昆明瑞丰印刷有限公司
万源包装 指 北京金叶万源新型包装材料有限公司
明德学院 指 西安明德理工学院
城建学院 指 西安城市建设职业学院
原公司全资一级子公司陕西金叶莘源
金叶莘源 指
信息科技有限公司
明德源教育 指 明德源教育科技集团有限公司
明德源工程 指 明德源工程建设有限公司
金叶地产 指 陕西金叶房地产开发有限责任公司
万润置业 指 陕西金叶万润置业有限公司
金叶利源 指 西安金叶利源新型包装材料有限公司
万源技术 指 深圳金叶万源技术开发有限公司
金瑞辉煌 指 陕西金瑞辉煌实业有限公司
汉都医院 指 汉都医院有限责任公司
西部信托 指 西部信托有限公司
重庆金嘉兴 指 重庆金嘉兴实业有限公司
陕西中烟 指 陕西中烟工业有限责任公司
陕西烟草投资 指 陕西烟草投资管理有限公司
陕西中烟投资 指 陕西中烟投资管理有限公司
元 指 人民币元
5
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 陕西金叶 股票代码 000812
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 陕西金叶科教集团股份有限公司
公司的中文简称 陕西金叶
公司的外文名称（如有） Shaanxi Jinye Science Technology and Education Group.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Shaanxi Jinye Group
有）
公司的法定代表人 袁汉源
注册地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层
注册地址的邮政编码 710065
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层
办公地址的邮政编码 710065
公司网址 http://www.jinyegroup.cn
电子信箱 jinye000812@163.com
二、联系人和联系方式
董事局秘书 证券事务代表
姓名 闫凯 刘少渊
西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B
联系地址
座 19 层 座 19 层
电话 029-81778556 029-81778561
传真 029-81778533 029-81778533
电子信箱 yankai812@sina.com lsy_security@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部、深圳证券交易所
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91610000220580246P
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
2006 年原控股股东陕西省印刷厂重组改制为万裕文化产业
历次控股股东的变更情况（如有）
有限公司
6
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层
签字会计师姓名 万从新 丁文
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 1,290,359,635.44 1,283,800,555.58 0.51% 925,887,373.42
归属于上市公司股东
62,672,522.92 31,232,551.38 100.66% 23,949,421.87
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 51,644,717.82 33,837,991.45 52.62% 18,108,081.38
的净利润（元）
经营活动产生的现金
222,933,525.43 263,005,118.06 -15.24% 155,287,888.45
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.0815 0.0406 100.74% 0.0312
股）
稀释每股收益（元/
0.0815 0.0406 100.74% 0.0312
股）
加权平均净资产收益
3.69% 1.91% 1.78% 1.56%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
总资产（元） 4,057,761,403.34 3,748,086,237.17 8.26% 3,256,271,189.23
归属于上市公司股东
1,745,511,208.71 1,667,036,065.69 4.71% 1,618,607,350.10
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
7
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 295,606,129.86 327,562,343.61 311,518,501.26 355,672,660.71
归属于上市公司股东
6,500,902.57 37,915,796.21 10,779,604.58 7,476,219.56
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 5,999,505.10 33,528,545.11 5,476,799.25 6,639,868.36
的净利润
经营活动产生的现金
-110,218,279.87 17,507,666.62 385,892,929.45 -70,248,790.77
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 854,523.69 -6,408,023.62 -1,782,738.97
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 9,634,841.47 6,552,714.03 7,737,598.52
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
采用公允价值模式进
行后续计量的投资性
700,691.75 836,638.36 2,877,265.82
房地产公允价值变动
产生的损益
除上述各项之外的其
2,392,818.14 -2,862,854.33 -1,463,361.15
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
206,487.12
益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,371,483.21 745,850.33 1,503,897.86
少数股东权益影
183,586.74 184,551.30 23,525.87
响额（税后）
8
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 11,027,805.10 -2,605,440.07 5,841,340.49 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
9
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、教育产业
2021 年 9 月 1 日《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》正式施行。《条例》指出，各级人民政府应当依法支
持和规范社会力量举办民办教育，引导民办学校提高质量、办出特色，满足多样化发展需求。支持和规范成为民办教育
今后一段时期发展的主基调。另外，国家对民办学校按营利与非营利进行分类登记、分类管理，这对民办学校的发展必
将产生重大影响。
《中华人民共和国职业教育法》明确指出要推动企业深度参与职业教育，鼓励企业举办高质量职业教育。《中华人民
共和国民办教育促进法实施条例》中也提出国家鼓励企业以独资、合资、合作等方式依法举办或者参与举办实施职业教
育的民办学校。此外，国家相关层面也指出要增强职业教育的适应性，稳步发展职业本科教育，深化产教融合、校企合
作，推动职业教育股份制、混合所有制办学，推动职业教育集团（联盟）实体化运作。展望未来，职业教育发展规模将
进一步扩大，将有更多的民间资本参与举办职业教育，发展前景持续看好。
2022 年 9 月，教育部发布《对十三届全国人大五次会议第 0588 号建议的答复》，就“关于进一步明确政策推动民办
高校高质量发展的建议”做出答复。《答复》指出，民办高等教育作为高等教育的重要组成部分，在发挥高等教育功能、
建设高等教育强国、办好人民满意的教育方面发挥了重要作用。《答复》从三方面指出具体措施：一是加快推进民办高
等教育高质量发展；二是不断完善民办高等教育质量保障体系建设；三是创新教育投融资机制。
总体来看，民办高等教育行业稳健增长将得到延续，随着相关政策的逐渐落地，其成长性及确定性将继续得到充分
体现。
2、烟草配套产业
作为烟草行业的上游，烟草配套产业主要开展烟标印刷及卷烟辅料生产，故而其受下游烟草行业的影响较大。根据
公开信息显示，2022 年，全国烟草行业坚持稳字当头、稳中求进，行业经济运行向好态势持续巩固，发展质量效益稳步
提升。2022 年，烟草行业实现工商税利总额 14,413 亿元，同比增长 6.12%；实现财政总额 14,416 亿元，同比增长
15.86%，税利总额和财政总额均创历史新高。
在 2023 年全国烟草工作电视电话会议上，针对做好 2023 年烟草工作指出，要坚持稳中求进工作总基调，完整、准
确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，更好统筹发展和安全，纵深推进全面从严治党，全面深化改革
创新，大力提振发展信心，坚持“十六字”方针（注：“十六字”方针即“总量控制、稍紧平衡，增速合理、贵在持
续”），全力推动高质量发展、推进高效能治理、造就高素质队伍，加快行业现代化建设，有效防范化解重大风险，确
保行业经济运行在合理区间，实现发展质量的全面提升。
（1）烟标印刷业务
烟标印刷业务属于印刷包装行业的细分领域，为卷烟产品提供包装辅料，其不仅承担卷烟产品形象展示功能，还是
相关卷烟产品品牌价值的重要载体，具备高附加值。烟标印刷业务与下游卷烟产品具有强关联性，总体而言，目前烟标
印刷行业集中度较低，竞争相对分散，下游烟草行业品牌整合及产品结构升级，对烟标企业的技术、质控、创新能力等
方面提出了更高的要求，推动烟标市场向中高端方向发展。
展望未来一个时期，我国烟标印刷行业将总体迈向集约化和绿色化发展。一是规模化发展水平将进一步增强，行业集
中度将明显提高；二是产品向高端化发展，对防伪标识、外观设计、环保性能等方面的要求提高，生产工艺向高精度、
绿色环保的方向发展；三是行业内部品牌与资源整合进程预计将进一步加快，龙头企业或通过外延式并购重组等方式提
高市场份额。
（2）烟用丝束及咀棒业务
10
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
我国烟用丝束及咀棒市场发展迅速，国家相关政策鼓励烟用丝束及咀棒产业向高技术方向发展，产业升级成为未来
发展大的趋势。2020 年 12 月，国家烟草专卖局发布通知，“今后不再新办从事烟用丙纤丝束、 烟用丙纤滤嘴棒生产及委
托加工的烟草专卖许可证”，行业内现有丙纤丝束、咀棒产能成为未来竞争的主力。
受下游产品结构升级、环保要求趋严及大众健康意识提高等因素影响，下游行业对烟用丝束及咀棒等原材料的标准
及要求将更为严格。
3、医养产业
根据民政部数据显示，我国 60 岁及以上的老年人口在 2025 年将超过 3 亿，随着老龄化的不断加深，国家在着眼迅
速提高养老服务质量和水平的同时，多措并举，着力解决当前养老服务存在的“重养轻医”问题，大力推进医疗卫生与
养老服务相结合，积极探索医疗机构与养老机构合作新模式。
2022 年 8 月，国家卫生健康委员会等十一部门联合印发《关于进一步推进医养结合发展的指导意见》（国卫老龄发
〔2022〕25 号），明确指出推进医养结合是优化老年健康和养老服务供给的重要举措，是积极应对人口老龄化、增强老
年人获得感和满意度的重要途径。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务及产品概况
公司现有业务类别涵盖教育产业、烟草配套产业、医养产业等三大类。教育产业主要业务为高等学历教育及其他教
育教学业务、教育投资业务；烟草配套产业主要产品为烟标、烟用丝束、咀棒的生产销售；医养产业设立了医院及医养
项目公司，尚未开展具体业务。
（二）报告期主要业务的变化情况
目前，教育产业及烟草配套产业是公司的两大主营业务。报告期内，两大主营业务未发生重大变化。
报告期内，公司原全资子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司完成了工商变更登记手续并取得了由西安市市场监督管
理局换发的《营业执照》，至此，公司不再持有该公司股权，该公司不再被纳入公司财务报表合并范围。
（三）报告期内公司所属行业概况及公司的行业地位分析
1、教育产业
公司教育产业运营主体为民办高等院校—西安明德理工学院，报告期末，其在校生规模达 17000 余人，教育教学质
量及品牌影响力在教育大省陕西省处于同类院校前列，综合实力稳居全国民办高校第一梯队。
2、烟草配套产业
公司烟草配套产业起步较早，发起股东主要为烟草股东，经过多年发展，已逐步形成了较好的品牌形象、产业规模
及行业影响力，在西部地区处于领先地位。鉴于烟草配套行业特性，公司烟草配套产业的收入规模及利润水平受国家烟
草政策、烟草产业整体规模及相关产品订单获取、主要原材料价格等因素影响较为明显。
3、医养产业
公司医养产业处于培育期，报告期尚未产生实际收入。
三、核心竞争力分析
一、经过多年的发展，公司在主营业务烟草配套产业和教育产业领域积累了较为成熟的市场资源、核心团队、核心专利
技术等，具备良好的发展基础。
二、烟草配套产业方面
11
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1.公司全资一级子公司昆明瑞丰拥有省级企业技术中心一个、市级企业技术中心一个、通过 CNAS（“CNAS”是指中国合
格评定国家认可委员会）国家实验室认可并取得证书的分析检测中心一个；公司全资一级子公司金叶印务拥有省级企业
技术中心一个、通过 CNAS 国家实验室认可并取得证书的分析检测中心一个；公司控股二级子公司金叶玉阳拥有省级企业
技术中心一个、通过 CNAS 国家实验室认可并取得证书的实验室一间；公司控股一级子公司烟印科技拥有 CNAS 国家实验
室认可并取得证书的分析检测中心一个。本报告期内，公司控股二级子公司新疆金叶新增通过 CNAS 国家实验室认可并取
得证书的检测中心一个。公司烟草配套产业整体技术能力在同类企业中处于领先地位。
2.本报告期内，公司烟草配套产业各子公司共新增实用新型专利 17 项、发明专利 11 项、外观专利 1 项。
三、教育产业方面
1.报告期内，公司旗下明德学院在基础建设方面取得长足进步，校容校貌和教育教学水平得到显著提升，为下一步发展
奠定坚实基础。
2.报告期内，公司教育产业各子公司共新增实用新型专利 27 项、发明专利 5 项。
3.报告期内，明德学院播音与主持艺术专业获批省级一流本科专业建设点。截至本报告期末，明德学院共有国家级一流
本科专业建设点 1 个、省级一流本科专业建设点 4 个。
四、主营业务分析
1、概述
本报告期，公司实现营业收入 129035.96 万元，较上年同期增长 0.51%；营业利润 6695.01 万元，较上年同期增长
16.89%；净利润为 6224.24 万元，较上年同期增长 81.76%；归属于上市公司股东的净利润为 6267.25 万元，较上年同期
增长 100.66%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5164.47 万元，较上年同期增长 52.62%。
本报告期，在全体股东的鼎力支持和董事局的正确领导下，公司全体员工积极作为、勇毅前行，努力克服内外部发
展环境不利因素，求真务实、创新思变，公司各项事业基本实现预期发展目标。
教育产业方面，报告期内，公司教育产业子集团公司—明德源教育科技集团有限公司成功组建，标志着公司“一体
两翼”全新发展格局基本确立，教育产业子集团化发展模式迈入正轨，在此基础上，公司稳步推进教育产业内部单位股
权关系及管理关系调整优化工作，进一步理顺了教育产业在“子集团化”模式下的经营机制与管理体制，产业子集团化
运营基础得到有效夯实。报告期内，公司教育产业运营主体—西安明德理工学院亮点纷呈，一是秋季招生工作继续保持
良好势头，发展规模再上新台阶，截至报告期末，明德学院在校生规模达 17000 余人，再创历史新高；二是教育教学质
量及治学治校水平持续提升，报告期内，明德学院新增本科专业 2 个、专科专业 2 个，播音与主持艺术专业获批“省级
一流本科专业建设点”；三是校容校貌日新月异，项目建设取得阶段性成绩，报告期内，明德学院新功能区项目一期已
竣工投用，学校资源承载能力得到显著增强。报告期内，公司托管西安城市建设职业学院成效明显，其队伍建设、教育
教学、招生就业等工作有序开展。
烟草配套产业方面，报告期内，依托烟草配套产业子集团公司—深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司，公司烟草配
套产业基本实现平稳运行态势。一是产业内部资源整合和业务协同水平继续保持稳步提升，“资源共用、市场共拓、技
术共享”由愿景成为现实；二是为有效应对行业新环境和市场新变化，公司烟草配套产业靠前行动，在新市场开拓、新
产品研发等方面下足功夫，取得了预期效果；三是持续加强微观经营工作，其中，招投标工作整体实现稳中有进，技改
工作按计划稳步实施，金叶玉阳公司顺利实现扭亏为盈，昆明瑞丰公司华能产业园项目有序推进。
医养产业方面，公司医养产业目前尚处于培育期，报告期内并未产生实际收益。
报告期内，公司在精细化管理方面，也取得了一定的成绩。一是全面深化改革向纵深迈进，为适应发展新形势、新
任务和新要求，公司通过管理总部机构整合、分子公司（学院）经营班子优化以及目标责任考核办法调整等一系列改革
12
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
举措，管理能效显著提升；二是降本增效工程稳步实施，多措并举，使全年各项成本费用控制在合理适度水平；三是
“瘦身减负”，有序推进闲置或亏损资产清理，报告期内，公司通过不同方式，完成清理了原子公司陕西金叶莘源信息
科技有限公司、陕西金叶滤材有限责任公司以及深圳市博睿金叶信息科技有限公司（参股），公司资产结构得到明显改
善。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,290,359,635.4 1,283,800,555.5
营业收入合计 100% 100% 0.51%
4 8
分行业
烟草配套业 821,856,333.49 63.69% 831,616,082.53 64.78% -1.17%
其他印刷业 17,627,827.49 1.37% 52,969,762.26 4.13% -66.72%
教育业 385,307,483.14 29.86% 298,457,808.22 23.25% 29.10%
互联网业务 14,520,895.15 1.13% 33,174,725.12 2.58% -56.23%
贸易 18,169,103.90 1.41% 35,213,014.33 2.74% -48.40%
房地产业 32,877,992.27 2.55% 32,369,163.12 2.52% 1.57%
分产品
烟标 779,873,633.73 60.44% 807,252,483.20 62.88% -3.39%
烟用丝束、咀棒 41,982,699.76 3.25% 24,363,599.33 1.90% 72.32%
社会产品 17,627,827.49 1.37% 52,969,762.26 4.13% -66.72%
教学 385,307,483.14 29.86% 298,457,808.22 23.25% 29.10%
互联网接入 14,520,895.15 1.13% 33,174,725.12 2.58% -56.23%
贸易 18,169,103.90 1.41% 35,213,014.33 2.74% -48.40%
商品房 9,028,857.15 0.70% 7,134,647.62 0.56% 26.55%
物业管理 23,849,135.12 1.85% 25,234,515.50 1.97% -5.49%
分地区
陕西省 497,973,924.44 38.59% 397,123,813.87 30.93% 25.40%
四川省 120,824,302.58 9.36% 120,531,662.30 9.39% 0.24%
河南省 76,509,761.52 5.93% 78,749,831.28 6.13% -2.84%
云南省 325,790,139.20 25.25% 359,639,965.15 28.01% -9.41%
江苏省 114,111,156.43 8.84% 178,782,811.25 13.93% -36.17%
其他 155,150,351.27 12.02% 148,972,471.73 11.60% 4.15%
分销售模式
1,290,359,635.4 1,283,800,555.5
自销
4 8
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
821,856,333. 665,165,696.
烟草配套业 19.07% -1.17% 2.05% -2.55%
49 25
教育业 385,307,483. 220,518,561. 42.77% 29.10% 18.47% 5.13%
13
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
14 04
分产品
779,873,633. 640,777,522.
烟标 17.84% -3.39% 0.75% -3.38%
73 94
385,307,483. 220,518,561.
教学 42.77% 29.10% 18.47% 5.13%
14 04
分地区
497,973,924. 296,175,160.
陕西省 40.52% 25.40% 19.54% 2.91%
44 55
325,790,139. 282,988,453.
云南省 13.14% -9.41% -9.40% -0.01%
20 83
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 万张 1,233,991.70 1,119,286.89 10.25%
生产量 万张 1,246,641.15 1,103,738.46 12.95%
烟标
库存量 万张 72,628.29 59,978.84 21.09%
销售量 万支 183,898.34 86,910.71 111.59%
生产量 万支 184,564.20 100,428.99 83.78%
烟用咀棒
库存量 万支 16,797.19 16,131.33 4.13%
销售量 吨 288.67 134.18 115.14%
生产量 吨 248.72 110.74 124.61%
烟用丝束
库存量 吨 121.33 161.28 -24.77%
销售量 万张 5,012.39 6,790.95 -26.19%
生产量 万张 5,063.46 7,093.25 -28.62%
社会产品
库存量 万张 1,297.19 1,246.12 4.10%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、烟用咀棒销售量、生产量同比增加，主要系报告期蒙昆中烟订单量增加所致。
2、烟用丝束销售量、生产量同比增加，主要系报告期蒙昆中烟订单量增加所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
14
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
506,318,315. 506,243,850.
烟草配套业 原辅材料 53.39% 52.72% 0.67%
21 81
烟草配套业 燃料及动力 8,289,733.32 0.87% 9,187,652.51 0.96% -0.08%
59,876,018.5 58,705,631.1
烟草配套业 人工费 6.31% 6.11% 0.20%
1 1
57,576,679.2 52,881,031.1
烟草配套业 制造费用 6.07% 5.51% 0.56%
1 2
烟草配套业 制版费 8,051,846.02 0.85% 8,478,595.48 0.88% -0.03%
16,403,570.7 11,268,277.8
烟草配套业 折旧费 1.73% 1.17% 0.56%
4 7
烟草配套业 其他直接费用 8,649,533.24 0.91% 5,064,938.75 0.53% 0.38%
12,613,513.0 38,793,497.4
其他印刷业 原辅材料 1.33% 4.04% -2.71%
8 0
其他印刷业 人工费 2,148,888.35 0.23% 4,079,313.07 0.42% -0.20%
其他印刷业 制造费用 2,593,392.88 0.27% 5,165,764.17 0.54% -0.26%
94,372,795.3 63,930,063.7
教育业 人工费 9.95% 6.66% 3.29%
7 5
38,368,505.9 28,763,019.9
教育业 折旧费 4.05% 3.00% 1.05%
3 0
17,492,795.8 19,876,643.5
教育业 奖助学金 1.84% 2.07% -0.23%
7 1
11,845,415.4 11,836,215.7
教育业 日常维修费 1.25% 1.23% 0.02%
8 2
教育业 物业费 6,903,369.51 0.73% 5,532,000.00 0.58% 0.15%
教育业 毕业设计费 3,753,725.96 0.40% 2,999,351.74 0.31% 0.08%
10,723,190.8
教育业 宣传费 9,809,606.18 1.03% 1.12% -0.08%
0
教育业 水电费 3,684,396.77 0.39% 3,523,232.15 0.37% 0.02%
教育业 服务费 4,840,385.00 0.51% 9,207,900.00 0.96% -0.45%
29,447,564.9 30,412,478.7
教育业 其他 3.11% 3.17% -0.06%
7 2
16,635,343.3
互联网业务 折旧费 6,034,487.90 0.64% 1.73% -1.10%
9
互联网业务 宽带摊销费 1,838,177.05 0.19% 0.00 0.00% 0.19%
16,142,307.9
互联网业务 其他 7,003,914.69 0.74% 1.68% -0.94%
9
13,969,680.6 20,270,589.5
贸易 1.47% 2.11% -0.64%
7 9
房地产业 开发成本 3,582,165.86 0.38% 2,325,426.21 0.24% 0.14%
房地产业 工资及福利费 3,669,837.34 0.39% 3,396,466.80 0.35% 0.03%
房地产业 租赁成本 1,564,694.34 0.16% 3,482,691.17 0.36% -0.20%
保洁、安全及
11,305,125.9
房地产业 设施、设备维 7,632,454.60 0.80% 1.18% -0.37%
7
修养护费
单位：元
15
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年 2021 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
492,439,315. 497,395,775.
烟标 原辅材料 51.93% 51.80% 0.13%
78 15
烟标 燃料及动力 8,289,733.32 0.87% 9,187,652.51 0.96% -0.08%
54,513,059.1 55,960,893.8
烟标 人工费 5.75% 5.83% -0.08%
9 5
52,430,464.6 48,625,744.4
烟标 制造费用 5.53% 5.06% 0.46%
4 6
烟标 制版费 8,051,846.02 0.85% 8,478,595.48 0.88% -0.03%
16,403,570.7 11,268,277.8
烟标 折旧费 1.73% 1.17% 0.56%
4 7
烟标 其他直接费用 8,649,533.24 0.91% 5,064,938.75 0.53% 0.38%
烟用咀棒、丝 13,878,999.4
原辅材料 1.46% 8,848,075.66 0.92% 0.54%
束 3
烟用咀棒、丝
人工费 5,362,959.31 0.57% 2,744,737.26 0.29% 0.28%
束
烟用咀棒、丝
制造费用 5,146,214.57 0.54% 4,255,286.66 0.44% 0.10%
束
12,613,513.0 38,793,497.4
社会产品 原辅材料 1.33% 4.04% -2.71%
8 0
社会产品 人工费 2,148,888.35 0.23% 4,079,313.07 0.42% -0.20%
社会产品 制造费用 2,593,392.88 0.27% 5,165,764.17 0.54% -0.26%
94,372,795.3 63,930,063.7
教学 人工费 9.95% 6.66% 3.29%
7 5
38,368,505.9 28,763,019.9
教学 折旧费 4.05% 3.00% 1.05%
3 0
17,492,795.8 19,876,643.5
教学 奖助学金 1.84% 2.07% -0.23%
7 1
11,845,415.4 11,836,215.7
教学 日常维修费 1.25% 1.23% 0.02%
8 2
教学 物业费 6,903,369.51 0.73% 5,532,000.00 0.58% 0.15%
教学 毕业设计费 3,753,725.96 0.40% 2,999,351.74 0.31% 0.08%
10,723,190.8
教学 宣传费 9,809,606.18 1.03% 1.12% -0.08%
0
教学 水电费 3,684,396.77 0.39% 3,523,232.15 0.37% 0.02%
教学 服务费 4,840,385.00 0.51% 9,207,900.00 0.96% -0.45%
29,447,564.9 30,412,478.7
教学 其他 3.11% 3.17% -0.06%
7 2
16,635,343.3
互联网接入 折旧费 6,034,487.90 0.64% 1.73% -1.10%
9
互联网接入 宽带摊销费 1,838,177.05 0.19% 0.00 0.00% 0.19%
16,142,307.9
互联网接入 其他 7,003,914.69 0.74% 1.68% -0.94%
9
13,969,680.6 20,270,589.5
贸易 1.47% 2.11% -0.64%
7 9
商品房 开发成本 3,582,165.86 0.38% 2,325,426.21 0.24% 0.14%
物业管理 工资及福利费 3,669,837.34 0.39% 3,396,466.80 0.35% 0.03%
物业管理 租赁成本 1,564,694.34 0.16% 3,482,691.17 0.36% -0.20%
保洁、安全及
11,305,125.9
物业管理 设施、设备维 7,632,454.60 0.80% 1.18% -0.37%
7
修养护费等
说明
无
16
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
（1）2022 年 03 月 24 日，本公司之二级子公司明德源工程建设有限公司经西安市市场监督管理局批准成立。
（2）2022 年 4 月 24 日，本公司之二级子公司昆明原伯腾印刷有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。
（3）2022 年 12 月 20 日，本公司原三级子公司陕西金叶滤材有限责任公司经蓝田县市场监管局批准注销。
（4）2022 年 6 月 8 日，转让本公司原一级子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司股权。
（5）2022 年 8 月 18 日，本公司之二级子公司贵州原伯腾科技有限公司经遵义市红花岗区市场监督管理局批准成
立。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 618,693,045.48
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 47.95%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 25.08%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 242,067,118.76 18.76%
2 客户二 120,822,302.58 9.36%
3 客户三 114,136,074.52 8.85%
4 客户四 81,587,308.79 6.32%
5 客户五 60,080,240.83 4.66%
合计 -- 618,693,045.48 47.95%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 217,237,349.65
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.05%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商- 64,627,755.23 10.43%
2 供应商二 58,157,562.39 9.38%
3 供应商三 31,770,076.30 5.13%
4 供应商四 31,660,154.30 5.11%
5 供应商五 31,021,801.43 5.01%
合计 -- 217,237,349.65 35.05%
主要供应商其他情况说明
17
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 36,103,191.83 37,965,762.40 -4.91%
管理费用 133,976,489.83 119,919,935.64 11.72%
借款增加导致利息支
财务费用 67,239,506.07 44,831,499.78 49.98%
出增加
研发费用 40,319,530.65 40,466,119.04 -0.36%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
增加产品功能及提高
符合烟草行业的包装
新型二维码 UV 喷印工 性能，提高生产效
持续进行中 研发新产品、新工艺 要求，降低人工成
艺研究 率，降低人工成本，
本，提高产品合格率
提高产品合格率
1、根据文丘里原理和
波纹管传热原理，研
发出具有一定降温效
果的异形空管棒。2、
对降温材料进行研发
和选型，然后加入到 增加市场竞争力，形
降温空管材料的研究 持续进行中 开拓新市场
上述空管中，进一步 成新的利润增长点
提高该空管的降温效
果。3、进一步开发出
适合加热不燃烧卷烟
和传统卷烟用的降温
过滤材料
产品绿色无污染，降
环保型水性油墨印刷 减少环境污染、降低 对已有产品和工艺进
试生产阶段 低环保风险，降低材
技术 材料成本 行改进
料成本
实现材料节约，减少 该项目已在 2022 年 5
一种烫金斜向拉箔技 节约材料，提高生产 降低成本增加效率，
停机加料次数，提高 月在烫金机进行全面
术 效率。 提高市场竞争力。
生产效率。 实行。
一种印刷纸品自动清
技术储备 已完成 取得专利 提升公司技术能力
废机
一种柔印生产线烘干
技术储备 已完成 取得专利 提升公司技术能力
装置
一种烫金废料收集装
技术储备 已完成 取得专利 提升公司技术能力
置
一种印刷机用冷却装
技术储备 已完成 取得专利 提升公司技术能力
置
一种模切机模切版放
技术储备 已完成 取得专利 提升公司技术能力
置架
食品包装盒 技术储备 已完成 取得专利 提升公司技术能力
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
18
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
研发人员数量（人） 156 157 -0.64%
研发人员数量占比 7.41% 7.73% -0.32%
研发人员学历结构
本科 83 83 0.00%
硕士 7 7 0.00%
博士 1 1 0.00%
本科以下 65 66 -1.52%
研发人员年龄构成
30 岁以下 13 10 30.00%
30~40 岁 47 53 -11.32%
40-50 岁 70 78 -10.26%
50 岁及以上 26 16 62.50%
公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 42,401,503.63 41,125,654.91 3.10%
研发投入占营业收入比例 3.29% 3.20% 0.09%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,421,550,373.58 1,343,616,109.27 5.80%
经营活动现金流出小计 1,198,616,848.15 1,080,610,991.21 10.92%
经营活动产生的现金流量净
222,933,525.43 263,005,118.06 -15.24%
额
投资活动现金流入小计 6,321,013.89 68,092,301.75 -90.72%
投资活动现金流出小计 547,467,357.83 237,927,295.72 130.10%
投资活动产生的现金流量净
-541,146,343.94 -169,834,993.97 -218.63%
额
筹资活动现金流入小计 949,129,151.00 848,270,882.39 11.89%
筹资活动现金流出小计 792,722,086.43 742,928,204.06 6.70%
筹资活动产生的现金流量净
156,407,064.57 105,342,678.33 48.47%
额
现金及现金等价物净增加额 -161,805,753.94 198,512,802.42 -181.51%
19
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
（1）公司报告期投资活动现金流量净额较上年同期减少 37,131.13 万元，下降 218.63%，主要系报告期购建固
定资产、预付股权收购款增加所致；
（2）公司报告期筹资活动现金流量净额较上年同期增加 5,106.44 万元，增加 48.47%，主要系取得的借款增加
及支付其他与筹资活动减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系处置金叶莘源
投资收益 23,418,799.02 33.77% 是
公司股权所致。
主要系报告期投资性
公允价值变动损益 700,691.75 1.01% 房地产公允价值变动 是
所致。
按存货成本高于其可
资产减值 -2,203,113.04 -3.18% 变现净值计提的存货 否
跌价准备。
主要系报告期金叶滤
营业外收入 4,769,475.07 6.88% 否
材清算收益所致。
主要系报告期固定资
营业外支出 2,376,656.93 3.43% 否
产毁损报废所致。
主要系报告期收到的
其他收益 9,696,634.06 13.98% 与日常经营活动有关 否
的政府补助。
主要系报告期计提的
信用减值损失 -20,205,527.22 -29.14% 是
坏账损失。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系报告期
257,306,377. 453,216,909. 预付股权收购
货币资金 6.34% 12.09% -5.75%
58 75 款及购建固定
资产所致。
196,572,071. 175,464,604.
应收账款 4.84% 4.68% 0.16%
93 78
375,664,787. 442,143,679.
存货 9.26% 11.80% -2.54%
71 38
182,101,300. 151,272,100.
投资性房地产 4.49% 4.04% 0.45%
00 00
长期股权投资 85,188,324.5 2.10% 83,774,624.2 2.24% -0.14%
20
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
0 9
主要系报告期
子公司明德学
1,388,057,98 1,028,855,93 院基建工程和
固定资产 34.21% 27.45% 6.76%
7.43 2.25 教学设施工程
完工转固所
致。
166,580,875. 194,960,357.
在建工程 4.11% 5.20% -1.09%
01 21
68,345,276.3 74,325,680.2
使用权资产 1.68% 1.98% -0.30%
8 7
659,997,081. 519,380,872.
短期借款 16.27% 13.86% 2.41%
45 93
272,701,942. 233,489,380.
合同负债 6.72% 6.23% 0.49%
66 17
265,686,999. 254,323,703.
长期借款 6.55% 6.79% -0.24%
60 20
主要系报告期
22,599,417.0 37,232,290.5
租赁负债 0.56% 0.99% -0.43% 偿还到期融资
0 2
租赁款所致。
主要系以应收
15,281,681.4
应收票据 50,000.00 0.00% 0.41% -0.41% 票据支付货款
0
所致。
66,913,354.9 57,044,215.6
其他应收款 1.65% 1.52% 0.13%
8 9
主要系报告期
31,269,962.9 46,222,916.4
预付账款 0.77% 1.23% -0.46% 购买材料预付
9 9
款减少所致。
主要系以应收
10,098,674.3 15,138,169.2
应收款项融资 0.25% 0.40% -0.15% 票据支付货款
2 4
所致。
主要系报告期
其他流动资产 9,697,478.24 0.24% 6,990,956.07 0.19% 0.05% 待抵扣进项税
额增加所致。
递延所得税资
7,879,472.55 0.19% 7,305,337.02 0.19% 0.00%
产
141,107,280. 153,571,518.
无形资产 3.48% 4.10% -0.62%
51 88
主要系报告期
子公司明德学
16,280,000.0
长期应收款 0.40% 6,730,000.00 0.18% 0.22% 院融资租赁保
0
证金增加所
致。
主要系报告期
增加子公司明
159,453,392. 30,368,189.1
长期待摊费用 3.93% 0.81% 3.12% 德学院北校区
96 0
装修改造费用
所致。
主要系报告期
预付股权收购
其他非流动资 315,883,614. 222,761,077.
7.78% 5.94% 1.84% 款及支付城建
产 83 18
学院托管资金
增加所致。
377,853,386. 331,560,281.
应付账款 9.31% 8.85% 0.46%
04 40
76,734,201.2 196,108,813. 主要系报告期
应付票据 1.89% 5.23% -3.34%
2 64 以银行承兑汇
21
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
票支付材料款
减少所致。
主要系报告期
子公司明德学
22,647,531.4 15,746,881.6 院收到 2022
递延收益 0.56% 0.42% 0.14%
8 2 年民办高等教
育专项资金所
致。
递延所得税负 52,456,662.1 48,031,697.9
1.29% 1.28% 0.01%
债 1 1
主要系报告期
一年内到期的 250,991,779. 171,656,015. 一年内到期的
6.19% 4.58% 1.61%
非流动负债 71 32 长期借款增加
所致。
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权
197,998,2 423,683.3 198,421,9
益工具投
25.65 5 09.00
资
金融资产 197,998,2 423,683.3 198,421,9
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 25.65 5 09.00
投资性房 151,272,1 30,829,20 182,101,3
地产 00.00 0.00 00.00
349,270,3 31,252,88 380,523,2
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25.65 3.35 09.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节财务报告之“合并财务报表项目注释”之 81.“所有权或使用权受到限制的资产”。
22
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
302,063,645.58 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
巨潮
对外 资讯
报告
承包 网
期
工 《关
内，
程、 于公
明德
园林 司全
源工
绿化 资二
明德 程建
工程 相关 级子
源工 自有 设有 2022
施 工程 公司
程建 100. 或自 限公 年 03
工、 新设 0.00 - 长期 及工 0.00 否 注册
设有 00% 筹资 司已 月 30
土石 程服 成立
限公 金 完成 日
方工 务等 的公
司 了工
程施 告》
商注
工、 公告
册登
工程 编
记相
管理 号：
关手
服务 2022
续。
等 -13
号
报告 巨潮
期 资讯
内， 网
昆明 《关
包装
原伯 于子
装潢 包装
昆明 腾印 公司
印刷 装潢
原伯 自有 刷有 - 2022 陕西
品印 印
腾印 100. 或自 限公 3,43 年 04 金瑞
刷； 新设 0.00 - 长期 刷、 否
刷有 00% 筹资 司已 9,62 月 26 辉煌
特定 特定
限公 金 完成 9.11 日 实业
印刷 印刷
司 了工 有限
品印 品等
商注 公司
刷等
册登 新设
记相 子公
关手 司注
续。 册成
23
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
立的
公
告》
公告
编
号：
2022
-26
号
巨潮
资讯
网
《关
策 于子
报告
划： 公司
期
企业 陕西
内，
营 金瑞
陕西
销； 辉煌
金瑞
咨 实业
陕西 策 辉煌
询； 有限
金瑞 自有 划、 实业 2022
企业 900, - 公司
辉煌 100. 或自 咨 有限 年 04
管 收购 000. - 长期 9,95 否 新设
实业 00% 筹资 询、 公司 月 26
理、 00 6.02 子公
有限 金 代理 工商 日
商务 司注
公司 服务 变更
信 册成
登记
息； 立的
手续
知识 公
已办
产权 告》
理完
代理 公告
毕。
服务 编
号：
2022
-26
号
报告 巨潮
期 资讯
内， 网
公司 《关
全资 于深
一级 圳市
子公 瑞丰
司瑞 新材
丰科 料科
昆明 技收 技集
包装
华冠 73,0 自有 购昆 2022 团有
装潢 特定
新材 50,0 100. 或自 明华 年 04 限公
印刷 收购 - 长期 印刷 0.00 否
料有 00.0 00% 筹资 能新 月 28 司收
品印 品等
限公 0 金 材料 日 购股
刷等
司 有限 权事
公司 项的
持有 公
的昆 告》
明华 公告
冠新 编
材料 号：
有限 2022
公司 -36
100% 号
24
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股权
事项
已经
公司
董事
局会
议和
股东
大会
审议
通
过。
截至
本报
告期
末，
该笔
收购
股权
事项
在推
进当
中。
报告
期
内，
贵州
原伯
贵州 腾科
技术 技术
原伯 自有 技有
服 服
腾科 100. 或自 限公
务、 新设 0.00 - 长期 务、 0.00 否
技有 00% 筹资 司已
技术 技术
限公 金 完成
开发 开发
司 了工
商注
册登
记相
关手
续。
73,9 -
50,0 3,44
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
00.0 9,58
0 5.13
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
25
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
巨潮
资讯
网
《关
于西
安明
西安 德理
明德 工学
理工 自有 2022 院投
228,1 231,6 仍在
学院 教育 或自 30.50 年 04 资建
自建 是 13,64 98,14 0.00 0.00 建设
新功 行业 筹资 % 月 28 设新
5.58 5.58 中
能区 金 日 功能
建设 区的
项目 公
告》
公告
编
号：
2022-
37 号
228,1 231,6
合计 -- -- -- 13,64 98,14 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
5.58 5.58
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
26
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
是否
按计
本期 划如
股权
初起 期实
出售
至出 施，
为上
售日 所涉 如未
市公
该股 与交 及的 按计
交易 出售 司贡 股权 是否
被出 权为 易对 股权 划实
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 披露 披露
售股 上市 方的 是否 施，
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 日期 索引
权 公司 关联 已全 应当
元） 影响 润占 原则 易
贡献 关系 部过 说明
净利
的净 户 原因
润总
利润 及公
额的
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
详情
请见
公司
先后
于
2021
年 10
月 28
日、
2022
年5
出售
月 13
股权
日、
影响
2022
投资
年6
收益
参考 月 14
陕西 金额
以 日在
陕西 金叶 19,03
2021 巨潮
众拓 莘源 8,185
2022 年7 2021 资讯
云创 信息 - .37 非关
年 05 0.000 月 31 年 10 网等
信息 科技 275.4 元， 5.57% 否 联方 是 是
月 31 1 日为 月 28 信息
科技 有限 5 影响 关系
日 基准 日 披露
有限 公司 信用
日的 媒体
公司 100% 减值
评估 发布
股权 损失
价值 的
金额-
《202
15,56
1年
9,356
度八
.70
届董
元
事局
第一
次临
时会
议决
议公
告》、
《关
于转
让全
资子
27
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司
100%
股权
的公
告》、
《关
于转
让全
资子
公司
100%
股权
事项
的进
展公
告》、
《202
1年
度股
东大
会决
议公
告》、
《关
于转
让全
资子
公司
100%
股权
事项
的进
展公
告》
（公
告编
号：
2021-
71
号、
2021-
73
号、
2022-
42
号、
2022-
43
号、
2022-
48
号）
以及
金叶
莘源
一年
又一
期审
28
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
计报
告。
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
陕西金叶
169,000,0 422,197,8 212,528,3 287,735,3 5,987,242 4,600,137
印务有限 子公司 印刷
00.00 07.84 12.41 07.91 .13 .54
公司
陕西烟印
包装科技 20,000,00 122,815,9 53,947,16 105,617,9 1,042,700 546,537.4
子公司 印刷
有限责任 0.00 98.76 7.07 51.04 .19 4
公司
新疆金叶
32,600,00 76,039,55 43,429,79 88,909,98 924,198.7 1,546,686
科技有限 子公司 印刷
0.00 6.07 5.40 4.88 4 .77
公司
湖北金叶
卷烟材料 105,070,0 226,717,6 84,625,57 64,024,30 6,959,580 8,399,491
玉阳化纤 子公司
生产销售 00.00 21.58 8.50 3.46 .22 .18
有限公司
昆明瑞丰
114,500,0 905,016,4 623,379,9 460,195,2 20,131,60 17,071,85
印刷有限 子公司 印刷
00.00 35.77 54.10 24.84 7.88 8.09
公司
西安明德 240,440,2 1,832,478 471,111,7 382,925,7 97,602,70 95,307,56
子公司 教育
理工学院 05.66 ,368.21 04.01 14.27 4.28 7.86
陕西金叶 - -
房地产开 20,000,00 251,697,5 76,746,93 26,169,77
万润置业 子公司 5,653,027 6,914,039
发 0.00 48.72 7.51 8.00
有限公司 .31 .23
陕西金叶
房地产开 房地产开 8,000,000 55,447,49 35,744,25 22,877,47 3,192,402 3,563,128
子公司
发有限责 发 .00 9.95 5.38 9.14 .64 .62
任公司
深圳金叶
- - -
万源技术 包装技术 5,000,000 270,728.7 527,924.6
子公司 11,271,16 2,856,238 2,856,043
开发有限 研发 .00 9 3
2.02 .74 .15
公司
明德源教
- -
育科技集 教育产业 50,000,00 322,883,2 30,405,00 805,713.8
子公司 6,875,298 7,159,902
团有限公 投资 0.00 53.59 6.99 7
.03 .32
司
深圳市瑞
包装装潢 - - -
丰新材料 100,000,0 378,581,9 727,462.6
子公司 印刷品印 51,626,83 6,460,948 6,460,948
科技集团 00.00 14.37 3
制 9.01 .99 .99
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
明德源工程建设有限公司 设立 报告期内未营业
报告期内合并净利润-3,439,629.11
昆明原伯腾印刷有限公司 设立
元
陕西金叶莘源信息科技有限公司 处置 报告期内合并净利润-2,754,532.37
29
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
元
陕西金叶滤材有限责任公司 注销 报告期内合并净利润 2,290,442.39 元
贵州原伯腾科技有限公司 设立 报告期内未营业
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）发展战略
秉承“再创业、大发展”理念，以“巩固烟配、发展教育、培育医养”的三轮驱动战略为统领，坚持创新驱动、项目带
动和机制推动，夯基固本，稳中求进，全力推进各产业板块换挡升级、提质增效，力争通过五年时间（2019 年—2023
年），在确保各产业板块协调大发展的同时，教育产业收入占比超过 50%，初步具备西部领先，多元发展的，以教育产
业为主营业务的大型现代企业集团的基础。
（二）经营计划
报告期内，公司执行 2022 年度工作计划情况良好，基本实现预期工作目标。新的报告期，公司将恪守国家法律法规、
中国证监会及深圳证券交易所相关监管规则及《公司章程》有关规定，严格贯彻落实公司股东大会、董事局各项决议，
真抓实干、努力作为，全力推动公司各项事业平稳、有序、健康发展。
第一，要继续秉承“经营为本”理念，立足实际，围绕经营、聚焦主业，为全力实现既定经营目标和工作任务努力
奋斗。2023 年，是公司《五年期发展战略规划纲要》落地实施的收官之年，意义非凡。新报告期，公司将慎终如始，继
续践行好“巩固烟配、发展教育、培育医养”战略发展方针，推动“一个管理总部、两个产业子集团”新运营管理架构
持续完善和不断优化，确保教育产业和烟草配套产业两大核心主业稳健发展。
针对教育产业，一是要充分发挥明德源教育集团产业运营平台功能，明晰管理边界，构建制度体系，在实践中不断
优化并完善子集团化运行机制和管理体制；二是要全力运营好产业主体明德学院，树立精进图强目标，切实转变发展观
念和管理方式，持续强化“明德教育”品牌建设，大力深化教育教学改革，更加注重内涵式发展，要在师资队伍建设、
制度建设、学科建设、教学质量提升等方面下大气力；三是要稳步实施好项目带动战略，扎实推进既定重大项目建设，
如明德学院新功能区项目二期等，确保如期建成投用；四是要进一步加强教育产业内部联动与协同，探索后勤服务、物
业管理、工程建设等配套业务向外拓展，寻找新的利润增长点；五是要继续坚持内涵式发展和外延式增长相结合的产业
发展思路，在持续提升存量业务发展质量和水平的同时，积极寻求优质收并购标的或投资机会，推动公司教育产业规模
化发展再上新台阶。
针对烟草配套产业，一是要继续发挥瑞丰科技子集团产业平台作用，持续深化产业内部革新，力求使资源共享和业
务协同推向更高水平；要继续紧盯市场，洞悉行业新趋势、新变化，将现有市场巩固与新市场开拓并举，力争在新市场
拓展和新产品研发等方面形成有效突破，不断夯实产业发展基础；要坚持“高效集约”原则，全力做好现有重大项目建
设及重大投资推进工作，如金叶印务和烟印科技新厂区搬迁、鄠邑区金叶工业园项目二期建设、昆明瑞丰收购华能绿色
包装印刷产业园项目后续工作等；要持续深入开展降本增效工程，向管理要效益，确保综合成本费用水平控制在既定目
标范围。
针对医养产业，要统筹公司发展全局，继续扎实做好医养产业项目建设前期准备工作，力求实现阶段性工作目标。
第二，新报告期，公司将把完善内控体系建设摆在更加突出的位置抓好、抓实。一是坚守底线思维，强化规则意识，
在国家法律法规及监管规则有关规定框架下开展经营管理各项活动，确保合规、合法；二是加强公司治理，进一步完善
议事程序，提高议事效率，切实发挥“三会一层”治理体系效能；三是全面梳理公司现行制度体系，进一步补短板、查
不足，针对关键内控制度，构建制度修订动态机制，实现“常修常新”，确保公司制度体系完整、协调、统一。
30
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第三，新报告期，公司将大力践行“人才强企”战略，将人才资源视作企业发展重要战略资源，坚持外部引进与内
部选拔并举的人才培养理念，高度重视人才梯队建设，不断完善选人、用人机制，持续优化绩效考核体系与薪酬体系，
激活奋斗活力，为公司长治久安提供坚实人才保障。
（三）可能面对的风险
1、受环保政策趋严和行业规模增长趋缓等因素影响，预计公司烟标印刷业务在新的报告期仍将承受一定的压力。
应对举措：通过必要的技改等措施，持续优化生产工艺，加强研发工作，坚持“市场导向”原则，积极调整产品结构，
稳步提升市场竞争力；实施开源节流和降本增效工程，将生产成本和管理费用控制在合理水平；继续加强产业内部资源
整合、共享和业务协同能力，将新市场拓展和稳定订单规模摆在重要位置；高度重视环保问题，科学制定切实有效的环
保应对策略。
2、受政策限制使用影响，在新材料、新产品的产业化尚未取得突破性进展的情况下，预计公司的烟用丝束及咀棒业
务在新的报告期仍将会承受较大压力。
应对举措：持续关注市场前沿动态，推动新材料、新产品的产业化、规模化应用；加大新产品研发力度，丰富产品
品类，拓展特种咀棒及异型咀棒等高端市场；适时引进新的战略合作方，共同开发丝束及咀棒市场。
3、受国家政策影响，公司旗下明德学院在新报告期面临营利性或非营利性登记选择问题，因税收等相关配套政策不
明朗，预计可能会对教育产业业绩产生一定影响。
应对举措：密切关注政策信息及变化，正确适用相关法律法规及政策，与政府主管部门保持积极沟通与协调；按照
相关要求，科学研判，审慎决策，以切实维护公司利益和投资者利益为出发点，尽快完成“营非”登记选择内部决策程序。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
询问公司 2021
2022 年 03 月 年年度业绩情
西安 电话沟通 个人 个人投资者 -
16 日 况；未提供资
料。
询问公司生产
2022 年 04 月
西安 电话沟通 个人 个人投资者 经营情况；未 -
14 日
提供资料。
通过“全景-
路演天下”网 深圳证券交易
络平台参与 所互动易平台
参与业绩说明
“2022 年陕西 《陕西金叶科
会的投资者共
2022 年 05 月 “全景-路演 辖区上市公司 教集团股份有
其他 其他 提出 14 个问
13 日 天下” 投资者集体接 限公司投资者
题，公司均给
待日暨 2021 关系活动记录
予了回复
年度业绩说明 表》（编号：
会活动”的投 2022-01）
资者
1、询问公司
主营业务情
2022 年 07 月 况；2、公司
西安 电话沟通 个人 个人投资者 -
19 日 股价波动情
况；未提供资
料。
1、询问公司
2022 年 08 月
西安 电话沟通 个人 个人投资者 高级管理人员 -
22 日
变动是否对公
31
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司生产经营造
成重大影响；
2、公司股东
减持对公司的
影响；未提供
资料。
1、询问公司
生产经营情
况；2、询问
2022 年 09 月
西安 电话沟通 个人 个人投资者 公司 2022 年 -
28 日
前三季度业绩
情况；未提供
资料。
询问公司 2022
2022 年 10 月 年前三季度业
西安 电话沟通 个人 个人投资者 -
08 日 绩预告情况；
未提供资料。
询问公司 2022
2022 年 10 月 年前三季度业
西安 电话沟通 个人 个人投资者 -
10 日 绩预告情况；
未提供资料。
询问公司生产
2022 年 12 月
西安 电话沟通 个人 个人投资者 经营情况；未 -
22 日
提供资料。
32
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
（一）关于股东与股东大会
报告期内，公司董事局召集召开了 2022 年第一次临时股东大会、2021 年年度股东大会以及 2022 年第二次临时股东
大会，严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等法规的要求，
保证了股东大会的召集、召开、出席会议人员的资格和表决程序合法、规范。公司能够确保所有股东，特别是中小股东
享有知情权、参与权和平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。股东大会有完整的会议记录，并能按要求及
时披露。
（二）关于董事与董事局会议
报告期内，公司按照法律、法规和《公司章程》的规定，召开了董事局会议 3 次，董事局各专业委员会会议 3 次，董
事局主席办公会 3 次。会议的召集召开程序、提案审议程序均符合相关规定；董事能够以认真负责的态度出席董事局会
议和股东大会等会议，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；董事局成员具备合
理的专业知识结构，在履行职责过程中能够勤勉尽责，维护公司整体利益；独立董事允公允能，勤勉尽责，提升了董事
局决策的科学性和公正性。
（三）关于监事与监事会
报告期内，公司按照有关法律法规和《公司章程》规定，召开了 5 次监事会会议。公司全体监事列席了董事局会议并
出席了股东大会；按照《监事会议事规则》和有关法律、法规的规定，监事会对公司经营运作，财务状况及公司董事、
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。
（四）关于信息披露与投资者关系管理
公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定披露信息，并注重加强公司董事、
监事、高级管理人员及相关人员的信息披露意识。公司指定董事局秘书负责投资者关系管理工作，通过股东大会、接待
股东来访、回答咨询、联系股东、信息披露等方式认真做好投资者关系管理。
（五）关于控股股东和上市公司的关系
控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动；公
司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事局、监事会和内部管理机构能够独立
运作，确保按照规范的程序做出公司的重大决策。
（六）关于相关利益者
公司在追求经济利益、保护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员工、消费者等利益相关者的合法
权益，实现经济利益的同时，也取得了良好的社会效益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
33
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或
间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到“五分开”。
业务方面：公司主营业务为烟标包装装潢产品的印刷、丝束及咀棒产品、教育产业等，拥有独立的生产、经营及销
售系统。主要原材料供应及产品销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策，并承担相应的责任和风险。
人员方面：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘，独立
决定职工工资和奖金的分配方法，在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分账独立管理，并拥有独立的社会保险帐户。
资产方面：本公司目前拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立采购和销售系统，拥有独立的产
权及土地使用权等。
机构方面：公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了完全独立于控股股东的适应公司发
展需要的组织机构，董事局、监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；公司建立健全了决策制度
和内部控制制度，实现了有效运作；公司所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他
任何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。
财务方面：公司独立核算，自负盈亏，有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得了独
立的银行账号和统一社会信用代码，独立经营纳税。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议审议通过了
《关于改选公司
部分监事的议
案》，详见巨潮资
2022 年第一次临 2022 年 04 月 26 2022 年 04 月 27
临时股东大会 31.25% 讯网《公司 2022
时股东大会 日 日
年第一次临时股
东大会决议公告》
（公告编号：
2022-27 号）。
会议审议通过了
《公司 2021 年度
2021 年年度股东 2022 年 05 月 19 2022 年 05 月 20
年度股东大会 33.03% 董事局工作报
大会 日 日
告》、《公司 2021
年度监事会工作
34
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告》、《公司
2021 年年度报告
及其摘要》、《公
司 2021 年度财务
决算报告》、《公
司 2021 年度利润
分配预案》、《公
司 2022 年度日常
经营性关联交易
总额（预计）的
议案》、《关于
2022 年度向银行
等金融机构申请
综合授信额度及
担保事项的议
案》、《关于为公
司及董事、监
事、高级管理人
员购买责任保险
的议案》、《关于
深圳市瑞丰新材
料科技集团有限
公司收购华能绿
色包装印刷产业
园项目的议案》、
《关于投资建设
西安明德理工学
院新功能区的议
案》、《关于处置
金叶莘源公司股
权资产的议案》，
详见巨潮资讯网
《2021 年年度股
东大会决议公告》
（公告编号：
2022-43 号）。
审议通过了《关
于续聘公司 2022
2022 年第二次临 2022 年 11 月 15 2022 年 11 月 16 年度审计机构的
临时股东大会 28.09%
时股东大会 日 日 议案》（公告编
号：2022-78
号）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
期初 本期 本期 其他 期末 股份
任期 任期
任职 持股 增持 减持 增减 持股 增减
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止
状态 数 股份 股份 变动 数 变动
日期 日期
（股 数量 数量 （股 （股 的原
35
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
） （股 （股 ） ） 因
） ）
董事 2006 2024
袁汉 局主 年 09 年 08
现任 男 62 0 0 0 0 0
源 席、 月 02 月 17
总裁 日 日
2021 2024
董事
年 08 年 08
邵卫 局副 现任 男 45 0 0 0 0 0
月 18 月 17
主席
日 日
2021 2024
董事
年 08 年 08
舒奇 局副 现任 男 57 0 0 0 0 0
月 18 月 17
主席
日 日
董 2018 2024
熊汉 事、 年 01 年 08 600,0 150,0 450,0 减持
现任 男 59 0 0
城 财务 月 29 月 17 00 00 00 股份
总监 日 日
2011 2024
王毓 年 04 年 08
董事 现任 男 62 0 0 0 0 0
亮 月 11 月 17
日 日
2018 2024
独立 年 01 年 08
张敬 现任 男 69 0 0 0 0 0
董事 月 29 月 17
日 日
2021 2024
独立 年 08 年 08
李伟 现任 男 57 0 0 0 0 0
董事 月 18 月 17
日 日
2021 2024
独立 年 08 年 08
王超 现任 女 50 0 0 0 0 0
董事 月 18 月 17
日 日
2022 2024
监事
冯卫 年 04 年 08
会主 现任 男 57 0 0 0 0 0
平 月 26 月 17
席
日 日
2018 2024
刘增 年 01 年 08
监事 现任 男 54 0 0 0 0 0
城 月 29 月 17
日 日
2018 2024
职工 年 01 年 08
刘忠 现任 男 55 0 0 0 0 0
监事 月 19 月 17
日 日
2018 2024
副总 年 01 年 08
秦忠 现任 男 55 0 0 0 0 0
裁 月 29 月 17
日 日
2021 2024
副总 年 08 年 08
冯涛 现任 男 53 0 0 0 0 0
裁 月 18 月 17
日 日
董事 2013 2024
112,5 112,5
闫凯 局秘 现任 男 48 年 05 年 08 0 0 0
75 75
书 月 07 月 17
36
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
日 日
2021 2022
董
袁汉 年 08 年 08
事、 离任 男 57 0 0 0 0 0
辉 月 18 月 18
总裁
日 日
2018 2022
监事
年 01 年 04
张华 会主 离任 男 59 0 0 0 0 0
月 29 月 26
席
日 日
712,5 150,0 562,5
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
75 00 75
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
1.报告期内，因实际工作需要，张华先生不再担任公司第八届监事会监事、监事会主席。根据《公司法》、《公司章程》
及监管规则有关规定，对公司第八届监事会部分监事进行了改选。冯卫平先生被选举为公司第八届监事会监事、监事会
主席。
2.报告期内，基于个人原因，袁汉辉先生辞去了公司第八届董事局董事、第八届董事局战略委员会委员、公司总裁职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司董事局同意在正
式聘任新任总裁前，
袁汉源 总裁 聘任 2022 年 08 月 25 日 由公司董事局主席袁
汉源先生兼任总裁职
务
冯卫平 监事会主席 被选举 2022 年 04 月 26 日 被选举
袁汉辉 董事、总裁 离任 2022 年 08 月 18 日 主动辞职
张华 监事会主席 离任 2022 年 04 月 26 日 工作变动
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.董事：
袁汉源先生：研究生学历。历任广州华南纺织有限公司销售部经理，汉华（香港）企业有限公司董事总经理，香港万裕
发展有限公司董事总经理，本公司第三届董事局董事、第四届、第五届、第六届、第七届董事局主席，陕西金叶房地产
开发有限责任公司执行董事，陕西金叶万润置业有限公司执行董事，汉都医院有限责任公司总经理。现任香港万裕（集
团）发展有限公司董事局主席兼总裁，中国万裕（集团）有限公司董事局主席，新加坡万裕（集团）发展有限公司董事
长，美国万裕（集团）有限公司董事长，本公司第八届董事局主席兼总裁，明德源教育科技集团有限公司董事长、总裁，
深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事长，西安明德理工学院董事长，陕西金叶印务有限公司执行董事，汉都医院有
限责任公司董事长。
邵卫先生：大学本科学历，中共党员。历任陕西省烟草专卖局(公司)销售管理处网建科科员、副科长、科长，陕西省烟
草专卖局(公司)实业公司副总经理，陕西省烟草专卖局(公司)销售管理处副处长。现任陕西烟草投资管理有限公司总经理，
本公司第八届董事局副主席。
37
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
舒奇先生：大学本科学历，高级会计师，中共党员。1987 年 7 月参加工作，历任宝鸡卷烟厂财务会计、财务处副处长、
宝鸡卷烟厂党委委员、纪委书记，陕西中烟工业有限责任公司财务管理部副部长，澄城卷烟厂党委书记、副厂长。现任
陕西中烟投资管理有限公司总经理，本公司第八届董事局副主席。
熊汉城先生：大专学历，中共党员。历任广东省惠来县青山供销社会计主管、会计总管，汕头大通旅游发展公司财务部
经理，中国万裕（集团）有限公司下属云南万裕民用摄影有限公司财务部副部长、部长，中国万裕（集团）有限公司财
务部部长，万裕文化产业有限公司财务总监,本公司财务总监、第七届董事局董事，陕西金叶莘源信息科技有限公司执行
董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金叶丝网印刷有限责任公司监事，陕西金叶万润置业有限公司监事，陕西
金叶房地产有限责任公司监事，陕西金叶印务有限公司财务总监，金叶万源教育产业投资有限公司财务总监。现任万裕
文化产业有限公司董事，本公司第八届董事局董事、财务总监，明德源教育科技集团有限公司董事，深圳市瑞丰新材料
科技集团有限公司董事，陕西金叶万润置业有限公司、陕西金叶房地产有限责任公司执行董事、代总经理，汉都医院有
限责任公司董事。
王毓亮先生：大专学历。历任香港恒隆银行及远东银行、香港华基泰（集团）发展有限公司高级主任，香港陶比集团会
计部主管，本公司第五届、第六届、第七届董事局董事。现任香港万裕（集团）发展有限公司助理总经理、万裕文化产
业有限公司董事长、陕西万裕实业有限公司董事长、本公司第八届董事局董事。
张敬先生：大学学历，中共党员。历任云南省旅游局工作宣传处工作人员，云南省驻深圳办事处、云深有限公司总经理，
深圳金碧酒店总经理，香港上市公司御泰中彩控股（证券代码：00555）驻中国首席代表，香港上市公司中彩网通控股
（证券代码：08071）驻中国首席代表，世纪英雄电影投资公司总经理，香港上市公司亚博科技控股（证券代码：08279）
顾问，中信文化传媒集团总经理，本公司第七届董事局独立董事。现任澳大利亚宋庆龄基金会常务副主席，本公司第八
届董事局独立董事。
李伟先生：比利时联合商学院工商管理博士学位。历任昆明金龙饭店副总经理，昆明阳光高尔夫俱乐部总经理，香港南
岭化工（证券代码：0663）执行董事兼 CEO，联创投资有限公司 CEO。现任香港同仁金融集团董事，本公司第八届董事
局独立董事。
王超女士：工商管理硕士，教授（财税专业），中共党员。历任陕西省行政学院经济系助教、讲师、副教授、教授。现
任陕西省委党校（陕西行政学院）陕西发展研究所教授，本公司第八届董事局独立董事。
2.监事：
冯卫平先生，大学本科学历。历任中国人民解放军某集团军高炮旅排长、副连长、政治指导员，中国人民解放军第四军
医大学学员队副队长、政治教导员、口腔医院军务科长，榆林市烟草专卖局督查考评办主任（挂职锻炼），陕西省烟草
专卖局法规处主任科员，安康市烟草专卖局党组成员、纪检组长，陕西金叶印务有限公司副总经理。现任本公司第八届
监事会监事、监事会主席。
刘增城先生：研究生学历。历任云南万鸿彩印有限公司采供部经理、副总经理、总经理，昆明瑞丰印刷有限公司执行董
事、总经理，本公司第七届监事会监事。现任本公司第八届监事会监事，陕西烟印包装科技有限责任公司董事，深圳市
瑞丰新材料科技集团有限公司副总裁。
刘忠先生：印刷技术本科学历。历任陕西金叶印务有限公司生产技术部调度室主任、副部长，市场部副部长、部长，营
销一部部长，本公司烟草事业部总经理，昆明瑞丰印刷有限公司董事，本公司第七届监事会职工代表监事。现任本公司
第八届监事会职工代表监事，陕西烟印包装科技有限责任公司副总经理。
38
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、高级管理人员
秦忠先生：研究生学历，中共党员。历任陕西金叶印务有限公司生产部核算主管，陕西金叶科教集团股份有限公司投资
部部长、筹建办主任、行政部副总经理，陕西金叶印务有限公司副总经理，新疆金叶科技有限公司常务副总经理、总经
理，昆明瑞丰印刷有限公司副董事长，本公司副总裁。现任本公司副总裁，西安金叶利源新型包装材料有限公司执行董
事，北京金叶万源新型包装材料有限公司执行董事，西安明德理工学院副董事长，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司
董事，新疆金叶科技有限公司董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金瑞辉煌实业有限公司董事，汉都医院有限
责任公司总经理。
冯涛先生：大学本科学历，中共党员。1993 年 7 月参加工作，历任汉中卷烟二厂财务会计、综合管理科考核员、市场开
发科副科长，陕西中烟工业有限责任公司整顿办副科长、科长、纪检监察部纪检监察干事、纪检监察部（巡察办）纪检
监察干事兼巡察办干事，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事。现任本公司副总裁，陕西烟印包装科技有限责任公
司董事。
闫凯先生：工商管理硕士，中共党员。历任本公司证券部业务员、业务主办，董事局办公室业务主办，公司证券事务代
表，公司第四届监事会职工监事、第五届监事会职工监事，证券事务代表，董事局办公室主任，行政部总经理，西北工
业大学明德学院董事局秘书，本公司董事局秘书。现任本公司董事局秘书，明德源教育科技集团有限公司董事，深圳市
瑞丰新材料科技集团有限公司董事，西安明德理工学院董事，汉都医院有限责任公司董事。
总裁袁汉源、财务总监熊汉城简历详见本公司董事简历。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
万裕文化产业有
袁汉源 董事 否
限公司
万裕文化产业有
王毓亮 董事长 否
限公司
万裕文化产业有
熊汉城 董事 否
限公司
陕西烟草投资管
邵卫 总经理 是
理有限公司
陕西中烟投资管
舒奇 总经理 是
理有限公司
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
澳大利亚宋庆龄
张敬 副主席 是
基金会
香港同仁金融集
李伟 董事 是
团
陕西省委党校
陕西发展研究所
王超 （陕西行政学 是
教授
院）
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
39
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、2006 年 12 月 15 日，公司 2006 年度四届董事局第四次临时会议审议通过的《公司高级管理人员年薪制考核管理办
法》。
2、2018 年 1 月 29 日，公司七届董事局第一次会议审议通过了《关于调整公司高管人员年薪标准的议案》，确定了公司
高级管理人员新的薪酬标准：董事局主席、总裁 100 万元人民币/年；监事会主席、副总裁、董事局秘书、财务总监 60
万元人民币/年。薪酬标准自 2018 年 1 月 29 日起执行。
3、2018 年 4 月 12 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于调整公司董监事津贴标准的议案》，确定了公司董
事、监事新的津贴标准：董事津贴标准为 8 万元人民币/年；独立董事津贴标准为 12 万元人民币/年；监事津贴标准为 6
万元人民币/年；在公司领取薪酬的董事、监事津贴按上述标准的 50%发放。新标准自 2018 年 1 月 29 日起执行。
4、报告期内，公司将第八届董事局副主席舒奇先生董事报酬 8 万元转至陕西中烟投资管理有限公司；将第八届董事局副
主席邵卫先生董事报酬 8 万元转至中国烟草总公司陕西省公司，将监事会主席冯卫平先生薪酬 21.11 万元和原监事会主
席张华先生（报告期内已离任）薪酬 15.21 万元转至中国烟草总公司陕西省公司。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事局主席、
袁汉源 男 62 现任 132.41 否
总裁
邵卫 董事局副主席 男 45 现任 8 否
舒奇 董事局副主席 男 57 现任 8 否
董事、财务总
熊汉城 男 59 现任 93.18 否
监
王毓亮 董事 男 62 现任 8 否
张敬 独立董事 男 69 现任 12 否
李伟 独立董事 男 57 现任 12 否
王超 独立董事 女 50 现任 12 否
冯卫平 监事会主席 男 57 现任 21.11 否
刘增城 监事 男 54 现任 88.6 否
刘忠 职工监事 男 55 现任 75.47 否
秦忠 副总裁 男 55 现任 74.98 否
冯涛 副总裁 男 53 现任 49.4 否
闫凯 董事局秘书 男 48 现任 74.78 否
袁汉辉 董事、总裁 男 57 离任 76.37 否
张华 监事会主席 男 59 离任 15.21 否
合计 -- -- -- -- 761.51 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
八届董事局第二次会议 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 28 日 议案一《公司 2021 年度董
40
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
事局工作报告》、议案二
《公司 2021 年度总裁工作
报告》、议案三《公司 2021
年年度报告及其摘要》、议
案四《公司 2021 年度内部
控制评价报告》、议案五
《公司 2021 年度财务决算
报告》、议案六《公司 2021
年度利润分配预案》、议案
七《关于 2021 年度计提资
产减值准备的议案》、议案
九《关于 2022 年度向银行
等金融机构申请综合授信额
度及担保事项的议案》、议
案十《公司 2022 年第一季
度报告》、议案十二《关于
深圳市瑞丰新材料科技集团
有限公司收购华能绿色包装
印刷产业园项目的议案》、
议案十三
《关于投资建设西安明德理
工学院新功能区的议案》、
议案十四《关于调整部分子
公司（学院）股权管理关系
的议案》、议案十五《关于
召开公司 2021 年年度股东
大会的议案》以上十三项议
案均以同意 9 票，反对 0
票，弃权 0 票，表决通过；
议案八《公司 2022 年度日
常经营性关联交易总额（预
计）的议案》，关联董事舒
奇先生回避表决，本议案以
同意 8 票，反对 0 票，弃权
0 票，表决通过；议案十一
《关于为公司及董事、监
事、高级管理人员购买责任
保险的议案》，该议案全体
董事均予以回避，同意将该
事项直接提交公司 2021 年
年度股东大会审议。详见巨
潮资讯网《公司八届董事局
第二次会议决议公告》，公
告编号：2022-29 号。
议案《公司 2022 年半年度
报告及其摘要》、《关于公司
2022 年半年度计提资产减
值准备的议案》、《关于修订
<子公司管理办法>的议案》、
《关于公司部分高级管理人
八届董事局第三次会议 2022 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 25 日 员职务变动的议案》四项议
案均以同意 8 票，反对 0
票，弃权 0 票，表决通过。
详见巨潮资讯网《公司八届
董事局第三次会议决议公
告》，公告编号：2022-61
号。
2022 年度八届董事局第一 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 26 日 议案《公司 2022 年第三季
41
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
次临时会议 度报告》、《关于续聘公司
2022 年度审计机构的议
案》、《关于召开公司 2022
年第二次临时股东大会的议
案》三项议案均以同意 8
票，反对 0 票，弃权 0 票，
表决通过。详见巨潮资讯网
《公司 2022 年度八届董事
局第一次临时会议决议公
告》，公告编号：2022-70
号。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
袁汉源 3 2 1 0 0 否 3
邵卫 3 2 1 0 0 否 3
舒奇 3 2 1 0 0 否 3
熊汉城 3 2 1 0 0 否 3
王毓亮 3 2 1 0 0 否 3
张敬 3 2 1 0 0 否 3
李伟 3 2 1 0 0 否 3
王超 3 2 1 0 0 否 3
袁汉辉 1 1 0 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内，公司董事中没有连续两次未亲自出席董事局会议的情形。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事局
议事规则》等开展工作，全体董事高度关注公司规范运作和经营情况。在报告期内，全体董事按时出席相关会议，以高
度负责的态度审议相关议案，客观发表自己的观点和建议，公司对董事提出的合理建议均予以采纳。
42
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
审计委员会
在年度报告
及各项定期
报告的编制
及全年内控
1、听取了 规范体系建
注册会计师 设工作中，
对公司 2021 严格按照
年度审计工 《董事局审
作情况汇 公司内部控 计委员会年
报；2、审 制评价报告 报工作规
议《公司 基本反映了 程》等制度
2022 年 04
2021 年度内 公司内部控 的要求，切
月 26 日
部控制评价 制制度的建 实履行职
报告》、； 设及执行现 责，多次召
3、审议 状 开专项会
《公司 2022 议，对年报
年度内部审 审计、内控
计工作计 审计提出了
划》 客观具体的
要求，并全
程参与了年
度报告的编
制和审查工
作
王超、李 永拓会计师
审计委员会 3
伟、王毓亮 事务所（特
殊普通合
伙）2019 年
度、2020 年
度、2021 年
度为公司提
供审计服
务，表现了
良好的职业
操守和执业
审议《关于 水平，且具
续聘公司 备执行证
2022 年 10
2022 年度审 券、期货等
月 25 日
计机构的议 相关业务资
案》 格，具备为
上市公司提
供审计服务
的经验和能
力，与公司
股东及公司
关联人无关
联关系，不
会影响在公
司审计事务
上的独立
性，满足公
43
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司审计工作
要求，具备
投资者保护
能力
听取了注册
会计师对公
建议细化审
司 2022 年
计工作计
度审计工作
划，确保按
2022 年 11 计划的汇
照既定方案
月 15 日 报，针对重
按时完成公
点事项进行
司 2022 年
了询问并提
度审计工作
出工作意见
和建议
审议《关于 同意《关于
对集团公司 对集团公司
薪酬与考核 李伟、熊汉 2022 年 04 高级管理人 高级管理人
1
委员会 城、王超 月 26 日 员 2021 年 员 2021 年
度业绩考核 度业绩考核
的意见》 的意见》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 45
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,061
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,106
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,106
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 698
销售人员 54
技术人员 140
财务人员 65
行政人员 364
教务人员 520
工勤辅助 265
合计 2,106
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上学历 949
44
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
大专学历 349
大专以下学历 808
合计 2,106
2、薪酬政策
公司员工薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司发展战略、年度经营计划和经营任务指标，进行绩效考核
和综合评价，确定员工的年度薪酬分配。公司遵循国家法律法规和当地政府规定，适当探索建立与企业发展战略相一致、
以劳动力市场为参照、以岗位价值为基础、以工作业绩为导向、以企业效益为前提的薪酬管理制度和绩效考核体系，强
化激励机制，以吸引、保留和激励优秀人才，保证薪酬水平的外部竞争与内部公平性以及激励性，稳定员工队伍，激发
员工工作热情和积极性，提升工作绩效，促进公司经营目标的达成。
3、培训计划
根据公司的实际情况，以公司价值为主导、股东至上的现代管理理念为指导，利用现有资源，加大全员培训力度。
公司按照工作职责及培训需求，拟定培训工作推进计划，做好培训的组织和实施细则，拓宽培训渠道，将实现企业的经
营战略目标和满足员工个人发展的需要结合起来，持续提升员工职业素养，提高企业组织绩效，营造学习工作的良好氛
围，增强员工爱岗敬业的精神及责任感与归属感，推动组织和个人的不断进步，从而不断提升公司核心竞争力，为公司
的健康可持续发展发挥了重要作用。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，根据公司实际情况，坚持以合规为目
标，以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，不断优化业务流程、完善内部控制措施，建立健全了一套与公司
业务性质、规模等相适应的内部控制体系。
45
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事局下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价
情况，协同内部控制审计及其他相关事宜等。公司内部审计部门负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内
部控制制度的执行情况，对内部控制、重大项目及其业务进行例行审计或专项审计。
审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公
司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
根据瑞丰科技
收购昆明华冠
新材料有限公
司 100%股权事
项相关进展，
将通过资源统
昆明华冠新材 筹等措施，切
推进当中 无 无 无 无
料有限公司 实发挥昆明华
冠新材料有限
公司作用，同
时对其资产等
进行整合优
化，确保实现
预期目标。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：公司 2022 年度内部控制评价报告
纳入评价范围单位资产总额占公司合
91.32%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
97.94%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
可认定重大缺陷的迹象：（1）董事、 具有以下特征的缺陷，应认定为重大
监事和高级管理人员舞弊；（2）企业 缺陷：（1）违反法律、法规；（2）除
更正已公布的财务报告；（3）注册会 政策性亏损原因外，企业连年亏损，
计师发现当期财务报表存在重大错 持续经营能力受到挑战；（3）重要业
报，而内部控制在运行过程中未能发 务缺乏制度控制或者制度系统性失效；
定性标准
现该错报；（4）企业审计委员会和内 （4）企业决策程序不科学导致重大失
部审计机构对内部控制的监督无效。 误；（5）上年内部控制评价的结果特
可认定重要缺陷的迹象：（1）未依照 别是重大或重要缺陷未得到整改；
公认会计准则选择和应用会计政策； （6）子公司缺乏内部控制建设，管理
（2）未建立反舞弊程序和控制措施； 散乱；（7）企业管理层人员纷纷离开
46
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3）对于非常规或特殊交易的账务处 或关键岗位人员流失严重；（8）被媒
理没有建立相应的控制机制或没有实 体频频曝光，负面新闻不断；如果发
施且没有相应的补偿性控制；（4）对 现的缺陷符合以下任何一条，应当认
于期末财务报告过程的控制存在一项 定为非财务报告内部控制重要缺陷：
或多项缺陷且不能合理保证编制的财 （1）公司因管理失误发生依据上述定
务报表达到真实、完整的目标。 除上 量标准认定的重要财产损失，控制活
述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 动未能防范该失误；（2）财产损失虽
制缺陷，可认定为一般缺陷。 然未达到和超过该重要性水平，但从
性质上看，仍应引起董事局和管理层
重视。非财务报告内部控制一般缺
陷：一般业务制度或系统存在缺陷。
1、重大缺陷：（ 1）错报金额≥资产 1、重大缺陷：（ 1）错报金额≥资产
总额的 0.5%；（2）错报金额≥主营收 总额的 0.5%；（2）错报金额≥主营收
入总额的 0.5%；（ 3）错报金额≥利 入总额的 0.5%；（ 3）错报金额≥利
润总额的 5%。2、重要缺陷：（1）资 润总额的 5%。2、重要缺陷：（1）资
产总额的 0.3%≤错报金额＜资产总额 产总额的 0.3%≤错报金额＜资产总额
的 0.5%；（ 2）主营收入总额的 的 0.5%；（ 2）主营收入总额的
定量标准 0.3%≤错报金额＜主营收入总额的 0.3%≤错报金额＜主营收入总额的
0.5%；（ 3）利润总额的 3%≤错报金 0.5%；（ 3）利润总额的 3%≤错报金
额＜利润总额的 5%。3、一般缺陷： 额＜利润总额的 5%。3、一般缺陷：
（ 1）错报金额＜资产总额的 0.3%； （ 1）错报金额＜资产总额的 0.3%；
（ 2）错报金额＜主营收入总额的 （ 2）错报金额＜主营收入总额的
0.3%； （3）错报金额＜利润总额的 0.3%； （3）错报金额＜利润总额的
3% 3%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
陕西金叶科教集团股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日
巨潮资讯网：《陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年度
内部控制审计报告全文披露索引
内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 带强调事项段的无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
是 □否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
会计师认为，陕西金叶于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
但同时提醒内部控制审计报告使用者关注：陕西金叶全资子公司西安明德理工学院（以下简称“明德学院”）租赁控股股
东及其关联方房产设立明德学院北校区并进行装修改造，该事项未及时履行内部审议程序。截至报告日，明德学院已从
控股股东收回支付的装修改造款。截至报告日，陕西金叶已对上述问题进行了自查及整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
47
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
48
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
环境保护法、水污染防治法、大气污染防治法、固体废物污染环境防治法、环境噪声污染防治法
环境保护行政许可情况
昆明瑞丰印刷有限公司已于 2021 年 7 月 9 日取得了昆明市生态环境局颁发的《排污许可证》，（证书编号：
91530100552714888B002R），有效期至 2026 年 7 月 8 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
1、污水
1、废 1、废 根据 根据排
排放标
水： 水：生 排污许 污许可
废水污 准：
COD、氨 活污水 可证申 证申请
染物排 GB/T319
氮、总 总排 请与核 与核发
放规 62-
磷、五 口 ； 发技术 技术规
律：间 2015；
日生化 2、废 规范印 范印刷
断排 2、大气
昆明瑞 需氧 气：分 刷工业 工业
1、废 放；大 废水： 污染排
丰印刷 量、动 子筛吸 (HJ1066 (HJ1066
水；2、 气污染 1 /mg/Nm 放标 无
有限公 植物 附浓缩+ -2019) -2019)
废气 物排放 废气：1 准：
司 油；2、 热氧化 里的规 里的规
规律： GB16297
废气： 处理设 定,对大 定,对大
有组织 -1996，
颗粒物 备、撬 气污染 气污染
排放、 恶臭污
SO2、 装转轮 物许可 物许可
无组织 染排放
NOX、 一体机 排放量 排放量
排放 标准：
VOCs 臭 废气总 不做要 不做要
GB14554
气浓度 排口 求 求
-93
对污染物的处理
昆明瑞丰印刷有限公司有双转轮+RTO 处理设备（双转轮浓缩蓄热氧化废气处理设备）、催化氧化废气处理设备（CO），
废气通过风管、集气罩的形式集中收集后经蓄热氧化废气装置处理达标后在进行排放，以达到国家及地方相关环保法规
排放标准，同时最大限度减轻废气对环境的污染。
环境自行监测方案
废水、噪声每年监测一次，挥发性有机物（废气）安装 VOCs 在线监测设备，废气实时自动监测，自动监测设备失效时
采取手工监测，每天不少于 4 次，每次间隔不超过 6 小时。
突发环境事件应急预案
昆明瑞丰印刷有限公司已于 2020 年 7 月完成了突发环境事件应急预案的重新修订及备案工作 （三年一编）。2023 年预
案编制准备中。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
49
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年度缴纳环境保护税 786.60 元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
公司及下属子公
不适用 无 不适用 不适用 不适用
司
其他应当公开的环境信息
按照《企事业单位环境信息公开办法》和《排污许可管理办法》（试行）执行。
其他环保相关信息
本报告期，公司及所属子公司在日常经营中认真执行环保相关法律法规规定及要求，公司及各生产子公司的排污指标均
符合国家和地方的相关排放标准。
二、社会责任情况
1.本报告期，公司在追求经济效益，维护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员工等利益相关者的
合法权益，以自身的努力履行社会责任，促进公司和各利益相关方的和谐发展。
2.公司重视员工关系建设，重视加强员工的劳动安全保护和职业技能提高；关注员工成长，着力营造共同发展的内在
氛围，切实提高员工的满意度和归属感。
3.公司全资子公司明德学院不断丰富和深化大学生思想政治教育的实践内容，开展多样化社会实践活动，引导学生了
解社会，了解国情，树立正确的世界观、人生观、培养学生的劳动观念和奉献精神。本报告期，明德学院以“喜迎二十
大，永远跟党走，奋进新征程”为主题，组建 45 支实践队，开展社会帮扶实践活动，明德学院被授予 2022 年“三下乡”
活动省级优秀组织单位、“沐晨”爱心支教社会实践服务队被授予省级优秀团队荣誉称号。受到人民日报（数字版）、
中国青年网、中华教育网等媒体报道累计 50 余次。承办“第六届全国大学生预防艾滋病知识竞赛”，参与十四运志愿服
务，明德学院获得“优秀承办单位”、“大学生社会实践与志愿服务工作先进单位”、“十四运会和残特奥会志愿服务
先进单位”等多项荣誉。
4.明德学院支持开展各类扶贫助学活动，通过生活上的资助，学习上的帮助，促进贫困生健康成长。本报告期，明德
学院及时足额计提资助专项资金，划入指定的资助专户，依照学校资助资金管理办法开展全校学生资助工作。本报告期，
明德学院发放国家助学金 883.75 万元；退役士兵国家助学金 39.765 万元；为原建档立卡家庭经济困难学生减免学费
216.95 万元，减免住宿费 55 万元，发放学校助学金 48.4 万元。举办学生勤工助学“双选会”，设立 113 个学生勤工助
学固定岗位，受助学生 830 人次，发放勤工助学资金 33.7 万元。12 名学生获国家奖学金，奖励 9.6 万元；328 名学生获
国家励志奖学金，奖励 164 万元，获学习标兵、先进集体等各 3906 人次，奖励 230.04 万元。
明德学院在做好贫困生校内学习、生活工作帮扶的同时，精心组织，暖心助力解决好学生就业问题。本报告期明德学
院为 453 名符合要求的毕业生申请求职创业补贴共计 45.3 万元。按照“一人一档”、“一生一策”要求，落实了 248 名
困难毕业生就业问题。后续，明德学院会立足实际，及时关注家庭经济困难学生的学习和生活状况，通过实施物质和精
神上的双扶持，切实做好学校贫困学生帮扶工作。
50
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
5.明德学院高度重视校园卫生健康工作，奋力保障师生生命健康安全。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2022 年，公司全资子公司明德学院深入贯彻落实党的十九届五中全会和中央农村工作会议精神，落实中共陕西省委
教育工委《关于持续做好“双百工程”结对帮扶工作的通知》（陕教工统办〔2021〕9 号）总体部署，牢牢把握“做好
巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项工作”主旨，按照省委教育工委和省教育厅关于结对帮扶工作相关要求，
充分发挥学校在人才培养、科学研究、社会服务、文化传承创新等方面的重要作用，认真扎实开展了帮扶工作，助力推
动学校结对帮扶县实现更宽领域、更深层次、更高质量发展。
（一）实施消费帮扶，助力乡村振兴
公司全资子公司明德学院充分发挥自身资源优势，紧密围绕帮扶县区经济社会文化发展需求，建立健全结对帮扶工作
机制，以“八大帮扶”为基本路径，不断挖掘学校专业特点，助力乡村产业振兴。本报告期，明德学院在做好新帮扶结
对县（合阳县）工作联系的同时，继续在推动与甘泉共建长征干部培训学院发展上献力献策，助推甘泉县发展红色培训
教育事业。认真贯彻落实省委教育工委《关于进一步推进 2021—2022 年度“双百工程”》消费帮扶工作的通知要求，深
入开展消费帮扶，助力扩大帮扶县区产销力度，2022 年明德学院共计购买帮扶县区物资 20 余万元。 同时，明德学院以
节日礼品发放为契机，在全校积极宣传、推广帮扶县区农产品，引导教职工在日常物资购买时，将帮扶县区农产品作为
首要选择，动员全体教职工进一步提高政治站位，增强思想认识，转变消费观念，帮助乡村企事业单位增加收入，用自
己的实际行动为帮扶县乡村振兴工程添油加力。
（二）多措并举，扩大帮扶影响力
为扩大“双百工程”工作影响力，持续做好帮扶舆论正向引导。明德学院积极部署，以多种载体形式广泛发布相关信
息，充分利用明德学院官网、公众号、视频号、报刊、学院 OA、公告栏、电子屏幕、宣传橱窗等阵地及时宣传中央、省
市相关政策文件及各地优秀帮扶案例。本报告期，明德学院以打好“阵地”、建好“队伍”为主抓手，建立起了一个能
联系、常发声、起作用，引导师生共同参与的媒体宣传队伍，大力丰富了网络宣传引导工作平台，明德学院各项工作得
到了社会多个媒体平台广泛宣传。
2022 年 10 月，中共陕西省委宣传部、中共陕西省委文明办、陕西省委教育工委、共青团陕西省委、陕西省学生联合
会联合下发了《关于 2022 年陕西省大中专学生志愿者暑期文化科技卫生“三下乡”社会实践活动先进集体、先进个人的
通报》，明德学院荣获省级优秀组织单位称号,"沐晨"爱心支教社会实践服务队荣获省级优秀团队称号，教师白丽萍荣获
省级优秀先进个人称号。此次活动先后被中国网、中国日报、中国青年网、央广网、中华网、人民教育网、三秦青年、
三秦学子陕西学联、陕西文明网、陕西农村网、陕西政企网等主流媒体和地方媒体宣传和报道 50 余次。
同时，明德学院充分利用工作社群、校友会、抖音短视频等平台，宣传和推广帮扶县发展优势和特色产业，发布各单
位、各部门在帮扶助力乡村振兴中的宝贵经验和做法，全力发挥高校宣传优势，助力推动帮扶县快步实现乡村振兴。
51
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
一、截至本承
诺函出具之
日，本公司的
全资子公司、
控股子公司或
拥有实际控制
权的其他公司
没有从事任何
与上市公司及
其下属企业、
昆明瑞丰印刷
有限公司所从
事的业务构成
同业竞争的任
何活动，今后
亦不会直接或
间接地以任何
方式（包括但
不限于独资、
合资、合作和
关于同业竞 联营）参与或
资产重组时所 争、关联交 进行任何与上 2017 年 02 月
万裕文化 长期 正常履行中
作承诺 易、资金占用 市公司及其下 24 日
方面的承诺 属企业所从事
的业务有实质
性竞争或可能
有实质性竞争
的业务活动。
二、如本公司
的全资子公
司、控股子公
司或拥有实际
控制权的其他
公司现有经营
活动可能在将
来与上市公司
发生同业竞争
或与上市公司
发生利益冲
突，本公司将
放弃或将促使
本公司全资子
公司、控股子
公司或其拥有
52
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
实际控制权的
其他公司无条
件放弃可能发
生同业竞争的
业务，或将其
全资子公司、
控股子公司或
其拥有实际控
制权的其他公
司以公平、公
允的市场价
格，在适当时
机全部注入上
市公司或转让
给其他无关联
关系第三方。
三、如出现因
本公司或本公
司控制的其他
企业或组织违
反上述承诺而
导致上市公司
的权益受到损
害的情况，本
公司将依法承
担相应的赔偿
责任。
一、本人/本
公司及本人/
本公司所控制
的其他企业目
前不存在从事
与上市公司及
其所控制的企
业、昆明瑞丰
印刷有限公司
相同、相似并
构成竞争的业
务；二、本人
/本公司将严
格遵守国家有
关于同业竞
关法律、法
袁伍妹、重庆 争、关联关 2017 年 02 月
规、规范性法 长期 正常履行中
金嘉兴 系、资金占用 24 日
律文件的规
方面的承诺
定，不在中国
境内或境外，
以任何方式直
接或间接从事
与上市公司及
其所控制的企
业相同、相似
并构成竞争的
业务，亦不会
直接或间接对
与上市公司及
其所控制的企
业从事相同、
相似并构成竞
53
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
争业务的其他
企业进行收购
或进行有重大
影响（或共同
控制）的投
资；三、本人
/本公司如从
任何第三方获
得的任何商业
机会与上市公
司及其控制的
企业经营的业
务有竞争或可
能构成竞争，
则本人/本公
司将立即通知
上市公司，并
尽力将该商业
机会让予上市
公司；四、若
本人/本公司
可控制的其他
企业今后从事
与上市公司及
其所控制的企
业的业务有竞
争或可能构成
竞争的业务或
活动，本人/
本公司将尽快
采取适当方式
解决，以防止
可能存在的对
上市公司利益
的侵害；五、
本人/本公司
将利用对所控
制的其他企业
的控制权，促
使该等企业按
照同样的标准
遵守上述承
诺；六、若违
反上述承诺，
本人/本公司
将承担相应的
法律责任，包
括但不限于由
此给上市公司
及其他股东造
成的全部损失
承担赔偿责
任。
一、截至本承
关于同业竞
诺函出具之
争、关联交 2017 年 02 月
袁汉源 日，除已说明 长期 正常履行中
易、资金占用 24 日
的情况外，本
方面的承诺
人其他全资子
54
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司、控股子
公司或拥有实
际控制权的其
他公司没有从
事任何与上市
公司及其下属
企业、昆明瑞
丰印刷有限公
司所从事的业
务构成同业竞
争的任何活
动，今后亦不
会直接或间接
地以任何方式
（包括但不限
于独资、合
资、合作和联
营）参与或进
行任何与上市
公司及其下属
企业所从事的
业务有实质性
竞争或可能有
实质性竞争的
业务活动；
二、如本人的
全资子公司、
控股子公司或
拥有实际控制
权的其他公司
现有经营活动
可能在将来与
上市公司发生
同业竞争或与
上市公司发生
利益冲突，本
人将放弃或将
促使本人全资
子公司、控股
子公司或其拥
有实际控制权
的其他公司无
条件放弃可能
发生同业竞争
的业务，或将
其全资子公
司、控股子公
司或其拥有实
际控制权的其
他公司以公
平、公允的市
场价格，在适
当时机全部注
入上市公司或
转让给其他无
关联关系第三
方。三、如出
现因本人或本
55
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
人控制的其他
企业或组织违
反上述承诺而
导致上市公司
的权益受到损
害的情况，本
人将依法承担
相应的赔偿责
任。
一、本人/本
公司及本人/
本公司所控制
的其他企业不
会利用其拥有
的上市公司股
东权利或者实
际控制能力操
纵、指使上市
公司或者上市
公司董事、监
事、高级管理
人员，使得上
市公司以不公
平的条件，提
供或者接受资
金、商品、服
务或者其他资
产，或从事任
何损害上市公
司利益的行
为。二、本次
交易完成后，
本人/本公司
万裕文化、袁 2017 年 02 月
其他承诺 及本人/本公 长期 正常履行中
汉源 24 日
司所控制的其
他企业将尽可
能的减少与上
市公司之间的
关联交易，对
于无法避免或
者有合理原因
而发生的关联
交易，本人/
本公司及本人
/本公司所控
制的企业与上
市公司进行关
联交易均将遵
循平等、自
愿、等价、有
偿的原则，保
证关联交易的
公平、公开、
公允，维护上
市公司的合法
权益，并根据
法律、行政法
规、中国证监
56
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
会及证券交易
所的有关要求
和上市公司章
程的相关规
定，行使股东
权利或者敦促
董事依法行使
董事权利，在
上市公司股东
大会以及董事
局对有关涉及
本人/本公司
或本人/本公
司控制的其他
企业事项的关
联交易进行表
决时，履行回
避表决的义
务，并及时予
以信息披露。
三、本人/本
公司保证严格
履行上述承
诺，如出现本
人/本公司及
本人/本公司
所控制的其他
企业违反上述
承诺而导致上
市公司的权益
受到损害的情
况，本人/本
公司将依法承
担相应的赔偿
责任。
一、本次交易
完成后，本人
/本公司及本
人/本公司控
制的企业今后
原则上不与上
市公司发生关
联交易，不会
利用自身作为
陕西金叶股东
之地位谋求与
袁伍妹、重庆 2017 年 02 月
其他承诺 陕西金叶在业 长期 正常履行中
金嘉兴 24 日
务合作等方面
给予优于市场
第三方的权
利；不会利用
自身作为陕西
金叶股东之地
位谋求与陕西
金叶达成交易
的优先权利；
二、本人/本
公司及本人/
57
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司控制的
企业将尽可能
减少与陕西金
叶及其下属子
公司的关联交
易，若发生必
要且不可避免
的关联交易，
本人/本公司
及本人/本公
司控制的企业
将与陕西金叶
及其下属子公
司按照公平、
公允、等价有
偿原则依法签
订协议，履行
合法程序，并
将按照有关法
律法规和《陕
西金叶科教集
团股份有限公
司章程》等内
控制度的规定
履行信息披露
义务及相关内
部决策、报批
程序，关联交
易价格依照与
无关联关系的
独立第三方进
行相同或相似
交易时的价格
确定，保证关
联交易价格具
有公允性，亦
不利用该等交
易从事任何损
害陕西金叶及
陕西金叶其他
股东的合法权
益的行为；
三、本人/本
公司保证将依
照《陕西金叶
科教集团股份
有限公司章
程》的规定参
加股东大会，
平等地行使相
应权利，承担
相应义务，不
利用股东地位
谋取不正当利
益，不利用关
联交易非法转
移陕西金叶及
其下属公司的
58
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资金、利润，
保证不损害陕
西金叶其他股
东的合法权
益。四、本人
/本公司保证
严格履行上述
承诺，如出现
本人/本公司
及本人/本公
司控制的企业
违反上述承诺
而导致上市公
司的权益受到
损害的情况，
本人/本公司
将依法承担相
应的赔偿责
任。
在本次交易完
成后，本公司
将严格遵守中
国证监会、深
圳证券交易所
有关规章及
《陕西金叶科
教集团股份有
限公司章程》
等相关规定，
与其他股东一
样平等行使股
东权利、履行
股东义务，不
利用控股股东
地位谋取不当
利益，保证上
市公司在人
2017 年 02 月
万裕文化 其他承诺 员、资产、财 长期 正常履行中
24 日
务、机构及业
务方面继续与
本公司及本公
司控制的其他
企业完全分
开，保持上市
公司在业务、
资产、人员、
财务和机构方
面的独立。如
出现因本公司
违反上述承诺
而导致上市公
司的权益受到
损害的情况，
本公司将依法
承担相应的赔
偿责任。
袁伍妹、重庆 在本次交易完 2017 年 02 月
其他承诺 长期 正常履行中
金嘉兴 成后，本人/ 24 日
59
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司将严格
遵守中国证监
会、深圳证券
交易所有关规
章及《陕西金
叶科教集团股
份有限公司章
程》等相关规
定，与其他股
东一样平等行
使股东权利、
履行股东义
务，不利用股
东地位谋取不
当利益，保证
上市公司在人
员、资产、财
务、机构及业
务方面继续与
本人/本公司
控制的其他企
业完全分开，
保持上市公司
在业务、资
产、人员、财
务和机构方面
的独立。如出
现因本人/本
公司违反上述
承诺而导致上
市公司的权益
受到损害的情
况，本人/本
公司将依法承
担相应的赔偿
责任。
在本次交易完
成后，本人及
本人控制的其
他企业将严格
遵守中国证监
会、深圳证券
交易所有关规
章及《陕西金
叶科教集团股
份有限公司章
程》等相关规 2017 年 02 月
袁汉源 其他承诺 长期 正常履行中
定，与其他股 24 日
东一样平等行
使股东权利、
履行股东义
务，不利用实
际控制人地位
谋取不当利
益，保证上市
公司在人员、
资产、财务、
机构及业务方
60
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
面继续与本人
控制的其他企
业完全分开，
保持上市公司
在业务、资
产、人员、财
务和机构方面
的独立。如出
现因本人违反
上述承诺而导
致上市公司的
权益受到损害
的情况，本人
将依法承担相
应的赔偿责
任。
本人/本公司
万裕文化、重
不存在泄露本
庆金嘉兴、袁
次交易的相关
伍妹、袁汉
内幕信息及利
源、陈晖、梁
用该内幕信息
培荣、王文
进行内幕交易
强、王毓亮、
的情形。如出
赵天骄、王周
现因本人/本 2017 年 02 月
户、刘书锦、 其他承诺 长期 正常履行中
公司违反上述 24 日
聂鹏民、王洲
承诺而导致上
锁、顾德刚、
市公司的权益
赵勇、周新
受到损害的情
庆、沈克勤、
况，本人/本
韩宗强、张有
公司将依法承
强、熊汉城、
担相应的赔偿
闫凯
责任。
1、本次交易
申请文件不存
在虚假记载、
误导性陈述或
重大遗漏；
2、上市公司
的权益不存在
袁汉源、陈 被控股股东或
晖、梁培荣、 实际控制人严
王文强、王毓 重损害且尚未
亮、赵天骄、 消除的情形；
王周户、刘书 3、上市公司
锦、聂鹏民、 及其附属公司 2017 年 02 月
其他承诺 长期 正常履行中
王洲锁、顾德 不存在违规对 24 日
刚、赵勇、周 外提供担保且
新庆、沈克 尚未解除的情
勤、韩宗强、 形；4、上市
张有强、熊汉 公司最近一年
城、闫凯 及一期财务报
表不存在被注
册会计师出具
保留意见、否
定意见或无法
表示意见的审
计报告的情
形；5、上市
61
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司现任董
事、监事、高
级管理人员最
近三十六个月
内不存在受到
过中国证监会
的行政处罚，
或者最近十二
个月内受到过
证券交易所公
开谴责情形；
6、上市公司
及其现任董
事、监事、高
级管理人员不
存在因涉嫌犯
罪正被司法机
关立案侦查或
涉嫌违法违规
正被中国证监
会立案调查；
7、上市公司
不存在严重损
害投资者合法
权益的社会公
共利益的其他
情形。如出现
因本公司/本
人违反上述承
诺而导致上市
公司的权益受
到损害的情
况，本公司/
本人将依法承
担相应的赔偿
责任。
一、自 2013
年起至本声明
出具日，本公
司不存在因违
反国家法律、
法规、规章而
受到刑事处罚
或重大行政处
罚的情形，不
存在涉嫌犯罪
被司法机关立 2017 年 02 月
瑞丰印刷 其他承诺 长期 正常履行中
案侦查，尚未 24 日
有明确结论意
见的情形，不
存在尚未了结
或可以合理预
见的重大诉
讼、仲裁或行
政处罚案件。
二、截至本声
明出具日，本
公司不存在以
62
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
下情形：（1）
最近 36 个月
内未经法定机
关核准，擅自
公开或者变相
公开发行过证
券；（2）违法
行为虽然发生
在 36 个月
前，目前仍处
于持续状态。
三、自 2013
年起至本声明
出具日，本公
司依法纳税，
不存在被相关
税务部门处以
重大行政处罚
的情形。四、
自 2013 年起
至本声明出具
日，本公司未
发生环境污染
事故和环境违
法行为，不存
在因违反国家
和地方关于环
境保护法律法
规而受到行政
处罚的情形。
五、自 2013
年起至本声明
出具日，除已
告知的处罚以
外，本公司不
存在其他因违
反有关产品质
量和技术监督
方面的法律法
规受到处罚的
重大违法违规
情形。六、自
2013 年起至本
声明出具日，
没有因违反工
商行政管理法
律、法规受到
工商行政管理
部门处罚的情
形。七、本公
司保证，上述
声明的真实
性、准确性和
完整性，如有
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，本
公司将承担由
63
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
此引起的一切
法律责任和后
果，并就该种
行为对相关各
方造成的损失
予以赔偿。
本人具有完全
民事权利能力
和民事行为能
力，本声明签
署之日前五
年，本人未受
过刑事处罚、
与证券市场相
关的行政处
罚，也不存在
涉及与经济纠
纷有关的重大
民事诉讼或者
仲裁的情况；
最近五年内，
2017 年 02 月
袁伍妹 其他承诺 不存在未按期 长期 正常履行中
24 日
偿还大额债
务、未履行承
诺、被中国证
监会采取行政
监管措施或受
到证券交易所
纪律处分等情
况。本人承
诺：上述事项
说明真实、准
确、完整，不
存在虚假记
载、误导性陈
述或重大遗
漏。
本公司系依法
设立并合法存
续的有限责任
公司，本声明
签署之日前五
年，本公司及
本公司股东、
董事、监事及
高级管理人员
未受过刑事处
2017 年 02 月
重庆金嘉兴 其他承诺 罚、与证券市 长期 正常履行中
24 日
场相关的行政
处罚，也不存
在涉及与经济
纠纷有关的重
大民事诉讼或
者仲裁的情
况；最近五年
内，本公司及
本公司股东、
董事、监事及
64
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
高级管理人员
不存在未按期
偿还大额债
务、未履行承
诺、被中国证
监会采取行政
监管措施或受
到证券交易所
纪律处分等情
况。本公司承
诺：上述事项
说明真实、准
确、完整，不
存在虚假记
载、误导性陈
述或重大遗
漏。
一、本人已经
依法对瑞丰印
刷履行出资义
务，不存在任
何虚假出资、
延期出资、抽
逃出资等违反
其作为股东所
应当承担的义
务及责任的行
为，不存在法
律、法规、规
章及规范性文
件规定的不得
担任瑞丰印刷
股东的情形。
二、本人对所
持瑞丰印刷的
16.20%股权具
有合法、完整
2017 年 02 月
袁伍妹 其他承诺 的所有权，有 长期 正常履行中
24 日
权转让所持有
的瑞丰印刷股
权，本人所持
有的瑞丰印刷
股权权属清
晰，不存在任
何权属纠纷或
其他法律纠
纷，也不存在
潜在的纠纷及
争议。本人所
持有的瑞丰印
刷的股权不存
在信托、委托
持股或者其他
任何类似安
排，不存在质
押、抵押、其
他担保等任何
权利限制情
65
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
形，不存在被
法院或其他有
权机关冻结、
查封、拍卖或
者其他任何被
采取强制保全
措施的情形，
不存在禁止转
让、限制转
让、其他任何
权利限制的任
何公司内部管
理制度文件、
股东协议、合
同、承诺或安
排，亦不存在
任何可能导致
上述股权被有
关司法机关或
行政机关查
封、冻结、征
用或限制转让
的未决或潜在
的诉讼、仲裁
以及任何其他
行政或司法程
序。本人保证
上述状态持续
至瑞丰印刷股
权变更登记至
陕西金叶名下
时。三、本人
保证，瑞丰印
刷系依据中国
法律设立并有
效存续的有限
责任公司，并
已取得其设立
及经营业务所
需的一切批
准、同意、授
权和许可，所
有该等批准、
同意、授权和
许可均为有
效，并不存在
任何原因或事
由可能导致上
述批准、同
意、授权和许
可失效。四、
本人保证上述
声明的真实
性、准确性和
完整性，如有
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，本
66
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
人将承担由此
引起的一切法
律责任和后
果，并就该种
行为对相关各
方造成的损失
予以赔偿。
一、本公司已
经依法对瑞丰
印刷履行出资
义务，不存在
任何虚假出
资、延期出
资、抽逃出资
等违反其作为
股东所应当承
担的义务及责
任的行为，不
存在法律、法
规、规章及规
范性文件规定
的不得担任瑞
丰印刷股东的
情形。二、本
公司对所持瑞 截至本承诺公
丰印刷的 告日。重庆金
83.80%股权具 嘉兴已全额偿
有合法、完整 还西部优势资
的所有权，有 本 15,000.00
权转让所持有 万元的借款及
的瑞丰印刷股 利息，上述债
权，本公司所 权债务已履行
2017 年 02 月
重庆金嘉兴 其他承诺 持有的瑞丰印 长期 完毕。重庆金
24 日
刷股权权属清 嘉兴所持瑞丰
晰，不存在任 印刷 83.80%股
何权属纠纷或 权的质押注销
其他法律纠 登记相关手续
纷，也不存在 已办理完毕，
潜在的纠纷及 该等股权的过
争议。本公司 户和转移不存
已将所持瑞丰 在法律障碍。
印刷 83.80%的
股权质押给西
部优势资本投
资有限公司，
该次借款相关
主体初步一致
同意，在陕西
金叶本次交易
经中国证监会
并购重组委审
核通过之日起
15 个工作日
内，解除本公
司持有的瑞丰
印刷 83.80%股
权的质押并办
理完毕股权质
67
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
押注销登记相
关手续。除此
外，本公司所
持有瑞丰印刷
的股权不存在
信托、委托持
股或者其他任
何类似安排，
不存在其他质
押、抵押、其
他担保等权利
限制情形，不
存在被法院或
其他有权机关
冻结、查封、
拍卖或者其他
任何被采取强
制保全措施的
情形，不存在
禁止转让、限
制转让、其他
任何权利限制
的任何公司内
部管理制度文
件、股东协
议、合同、承
诺或安排，亦
不存在任何可
能导致上述股
权被有关司法
机关或行政机
关查封、冻
结、征用或限
制转让的未决
或潜在的诉
讼、仲裁以及
任何其他行政
或司法程序。
除上述提及股
权质押将在中
国证监会并购
重组委审核通
过之日起 15
个工作日内解
除外，本公司
保证上述所承
诺的状态持续
至瑞丰印刷股
权变更登记至
陕西金叶名下
时。三、本公
司保证，瑞丰
印刷系依据中
国法律设立并
有效存续的有
限责任公司，
并已取得其设
立及经营业务
68
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
所需的一切批
准、同意、授
权和许可，所
有该等批准、
同意、授权和
许可均为有
效，并不存在
任何原因或事
由可能导致上
述批准、同
意、授权和许
可失效。四、
本公司保证上
述声明的真实
性、准确性和
完整性，如有
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，本
公司将承担由
此引起的一切
法律责任和后
果，并就该种
行为对相关各
方造成的损失
予以赔偿。
1、本人同意
将所持有的瑞
丰印刷 16.2%
股权转让给陕
西金叶并认购
获得陕西金叶
股份及现金对
价，本人具有
完全民事权利
和民事行为能
力，具备签署
《陕西金叶科
教集团股份有
限公司与重庆
金嘉兴实业有
限公司、袁伍 2017 年 02 月
袁伍妹 其他承诺 长期 正常履行中
妹之发行股份 24 日
及支付现金购
买资产暨利润
补偿协议》
（以下简称
“《购买资产
协议》”）和
履行该协议项
下义务的合法
主体资格；
2、本人与瑞
丰印刷另一股
东重庆金嘉兴
实业有限公司
未达成业绩对
赌或其他利益
69
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
安排的协议；
本人同意瑞丰
印刷另一股东
重庆金嘉兴实
业有限公司将
其所持有瑞丰
印刷股权转让
给陕西金叶，
就该等股权的
转让本人自愿
放弃股东优先
购买权；3、
在《购买资产
协议》生效并
执行完毕前，
本人保证不会
就本人所持瑞
丰印刷的股权
设置抵押、质
押等任何限制
性权利，保证
瑞丰印刷保持
正常、有序、
合法经营状
态，保证瑞丰
印刷不进行与
正常生产经营
无关的资产处
置或增加重大
债务之行为，
保证瑞丰印刷
不进行非法转
移、隐匿资产
及业务行为；
4、上述所有
承诺为本人真
实意思表示，
履行本承诺不
存在实质或程
序上的法律障
碍；5、以上
声明与承诺是
真实、准确、
完整的，不存
在任何虚假陈
述、重大遗漏
和故意隐瞒，
否则本人将承
担由此引起的
全部法律责
任。
1、本公司同 截至本承诺公
意将所持有的 告日。重庆金
瑞丰印刷 嘉兴已全额偿
2017 年 02 月
重庆金嘉兴 其他承诺 83.8%股权转 长期 还西部优势资
24 日
让给陕西金叶 本 15,000.00
并认购获得陕 万元的借款及
西金叶股份及 利息，上述债
70
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
现金对价，本 权债务已履行
公司系在中华 完毕。重庆金
人民共和国 嘉兴所持瑞丰
（以下简称 印刷 83.80%股
“中国”）依 权的质押注销
法注册成立并 登记相关手续
合法存续的有 已办理完毕，
限责任公司， 该等股权的过
具备签署《陕 户和转移不存
西金叶科教集 在法律障碍。
团股份有限公
司与重庆金嘉
兴实业有限公
司、袁伍妹之
发行股份及支
付现金购买资
产暨利润补偿
协议》（以下
简称“《购买
资产协
议》”）和履
行该协议项下
义务的合法主
体资格；2、
本公司与瑞丰
印刷另一股东
袁伍妹未达成
业绩对赌或其
他利益安排的
协议；本公司
同意瑞丰印刷
另一股东袁伍
妹将其所持有
瑞丰印刷股权
转让给陕西金
叶，就该等股
权的转让本公
司自愿放弃股
东优先购买
权；3、截至
本声明出具之
日，本公司已
将所持瑞丰印
刷 83.8%的股
权质押给西部
优势资本投资
有限公司，但
该次借款相关
主体均一致同
意，在陕西金
叶本次交易经
中国证监会并
购重组委审核
通过之日起 15
个工作日内，
解除本公司持
有的瑞丰印刷
83.80%股权的
71
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
质押并办理完
毕股权质押注
销登记相关手
续。除此外，
在《购买资产
协议》生效并
执行完毕前，
本公司保证不
会就本公司所
持瑞丰印刷的
股权再次设置
抵押、质押等
任何限制性权
利，保证瑞丰
印刷保持正
常、有序、合
法经营状态，
保证瑞丰印刷
不进行与正常
生产经营无关
的资产处置或
增加重大债务
之行为，保证
瑞丰印刷不进
行非法转移、
隐匿资产及业
务行为；4、
就上述所有承
诺，本公司已
履行必要的决
策程序，履行
本承诺不存在
实质或程序上
的法律障碍；
5、以上声明
与承诺是真
实、准确、完
整的，不存在
任何虚假陈
述、重大遗漏
和故意隐瞒，
否则本公司将
承担由此引起
的全部法律责
任。
万裕文化、重 一、本人/本
庆金嘉兴、袁 公司已向上市
伍妹、袁汉 公司及为本次
源、陈晖、梁 重组提供审
培荣、王文 计、评估、法
强、王毓亮、 律及财务顾问
2017 年 02 月
赵天骄、王周 其他承诺 专业服务的中 长期 正常履行中
24 日
户、刘书锦、 介机构提供了
聂鹏民、王洲 本人/本公司
锁、顾德刚、 有关本次重组
赵勇、周新 的相关信息和
庆、沈克勤、 文件（包括但
韩宗强、张有 不限于原始书
72
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
强、熊汉城、 面材料、副本
闫凯 材料或口头证
言等），本人/
本公司保证：
所提供的文件
资料的副本或
复印件与正本
或原件一致，
且该等文件资
料的签字与印
章都是真实
的，该等文件
的签署人业经
合法授权并有
效签署该文
件；保证所提
供信息和文件
真实、准确和
完整，不存在
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，并
对所提供信息
的真实性、准
确性和完整性
承担相应的法
律责任。二、
在参与本次重
组期间，本人
/本公司将依
照相关法律、
法规、规章、
中国证监会和
证券交易所的
有关规定，及
时向上市公司
提供和披露本
次重组相关信
息，并保证所
提供的信息真
实、准确、完
整，如因提供
的信息存在虚
假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，给上
市公司或者投
资者造成损失
的，本人/本
公司将依法承
担赔偿责任。
三、如本次交
易所提供或披
露的信息涉嫌
虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏，被
司法机关立案
73
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
侦查或者被中
国证监会立案
调查的，在形
成调查结论以
前，本人/本
公司不转让在
上市公司拥有
权益的股份，
并于收到立案
稽查通知的两
个交易日内将
暂停转让的书
面申请和股票
账户提交上市
公司董事局，
由董事局代本
人/本公司向
证券交易所和
登记结算公司
申请锁定；未
在两个交易日
内提交锁定申
请的，授权董
事局核实后直
接向证券交易
所和登记结算
公司报送本人
/本公司的身
份信息和账户
信息并申请锁
定；董事局未
向证券交易所
和登记结算公
司报送本人/
本公司的身份
信息和账户信
息的，授权证
券交易所和登
记结算公司直
接锁定相关股
份。如调查结
论发现存在违
法违规情节，
本人/本公司
承诺锁定股份
自愿用于相关
投资者赔偿安
排。如违反上
述声明和承
诺，本人/本
公司愿意承担
相应的法律责
任。
1、本次交易
刘增城、吴瑞
完成后，承诺
瑜、袁汉辉、 2017 年 02 月
其他承诺 人在向陕西金 长期 正常履行中
袁伍妹、重庆 24 日
叶股东大会行
金嘉兴
使提案权和在
74
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
陕西金叶股东
大会行使表决
权时，与袁汉
源（及其控制
的万裕文化产
业有限公司）
保持意思一
致；2、本次
交易完成后，
未经袁汉源同
意，承诺人不
会向陕西金叶
董事局、股东
大会提名董
事；3、承诺
人认可并尊重
袁汉源为陕西
金叶实际控制
人，除与袁汉
源保持一致行
动外，承诺人
承诺不会单独
或者联合他人
通过任何方式
（包括但不限
于委托、征集
投票权、协
议、一致行
动、股份转让
等任何方式）
谋求上市公司
的控制权，非
经袁汉源事先
书面同意，承
诺人不得增持
陕西金叶股票
（因上市公司
以资本公积金
转增股本等被
动因素增持除
外）。本承诺
函一经承诺人
签署即生效，
在袁汉源为陕
西金叶实际控
制人期间持续
有效。
承诺是否按时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
75
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
预计偿
股东或 报告期 报告期 截至年
关联关 占用时 发生原 预计偿 预计偿 还时间
关联人 期初数 新增占 偿还总 期末数 报披露
系类型 间 因 还方式 还金额 （月
名称 用金额 金额 日余额
份）
在控股
股东及
陕西万
控股股 其关联
裕实业 5,967. 5,967. 现金清 2023 年
东关联 16 个月 方房屋 0 0 0 6,200
有限公 84 84 偿 4月
人 场地开
司
展装修
改造
5,967. 5,967.
合计 0 0 0 -- 6,200 --
84 84
期末合计值占最近一期经审计净资产
3.48%
的比例
相关决策程序 未履行内部审议程序
由于公司全资子公司明德学院在校生人数快速增加，为解决部分师生教学、住
当期新增控股股东及其他关联方非经
宿问题，明德学院对控股股东及其关联方的房产装修改造设立北校区。公司已
营性资金占用情况的原因、责任人追
对相关责任单位和人员进行整改处理，董事局已责成明德学院在 2022 年年报披
究及董事会拟定采取措施的情况说明
露日前，收回已支付的装修改造资金。
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采 不适用
取的措施说明
会计师事务所对资金占用的专项审核
如实反映了陕西金叶 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
意见
公司年度报告披露的控股股东及其他
关联方非经营性占用金情况与专项审 不适用
核意见不一致的原因
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
适用 □不适用
1.公司董事局关于对会计师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明
公司 2022 年度审计机构为永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“永拓会计师事务所”），永拓会计师事务
所对公司 2022 年度财务报表进行了审计，并向公司出具了带强调事项段的保留意见审计报告。
76
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事局认为，永拓会计师事务所基于审慎客观原则，向公司出具了带强调事项段的保留意见审计报告，公司董
事局表示充分尊重和理解，同时高度重视上述带强调事项段的保留意见所涉及事项对公司产生的影响，将采取积极措施，
尽快消除所涉事项影响，及时履行信息披露义务，切实维护公司和全体股东的合法权益。
具体专项说明内容详见公司于 2023 年 4 月 29 日在指定信息披露媒体巨潮资讯网发布的《公司董事局关于对会计
师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。
2.公司监事会对《公司董事局关于对会计师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》的意见
公司监事会认为，公司 2022 年度财务报告由永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，同意永拓会计师事务所
（特殊普通合伙）的审计意见，同意《公司董事局关于对会计师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告涉及事项
的专项说明》。公司董事局和经营层需采取积极措施，推动尽早消除所涉相关事项影响，切实维护公司和全体股东的利
益。
3.独立董事关于对会计师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告涉及事项的独立意见
公司全体独立董事认为，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度财务报告出具的带强调事项段的保
留意见审计报告真实、客观的反映了公司的财务状况，尊重并同意永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计意见，
同意《公司董事局关于对会计师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，独立董事高度关
注审计意见中所涉及的相关事项，将持续关注相关事项的处理进展，推动尽早消除相关事项影响，切实维护公司及广大
投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
（1）2022 年 03 月 24 日，本公司之二级子公司明德源工程建设有限公司经西安市市场监督管理局批准成立。
（2）2022 年 4 月 24 日，本公司之二级子公司昆明原伯腾印刷有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。
（3）2022 年 12 月 20 日，本公司原三级子公司陕西金叶滤材有限责任公司经蓝田县市场监管局批准注销。
（4）2022 年 6 月 8 日，转让本公司原一级子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司股权。
（5）2022 年 8 月 18 日，本公司之二级子公司贵州原伯腾科技有限公司经遵义市红花岗区市场监督管理局批准成
立。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 90
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 万从新 丁文
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 万从新 3 年 丁文 1 年
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
77
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
本报告期，公司聘请永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供内部控制审计服务，期间共支付内部控制审计费用
50 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
内蒙古天帝
矿业有限公
司法定代表
因内蒙古航
人杨智源为
天管道安装
本案提供
工程有限责 不影响报告
《执行担保
任公司未能 期内经营成
承诺书》，
按合同提供 果。截至本
将其本人名
货物，2015 报告期末，
下位于鄂尔
年 12 月 1 公司已完成
多斯市东胜
日，公司原 协议转让原
经济技术开
子公司金叶 持有的金叶
发区中央路
莘源向鄂尔 莘源 100%股
西体育场街 已申请强制
多斯市中级 4,068 否 权相关工
北嘉泰总部 执行
人民法院提 作，公司已
经济大厦 B
请诉讼，要 不再持有金
座三楼的自
求被告返还 叶莘源股
购房产为本
本金 1800 权，金叶莘
案提供资产
万元，支付 源已不再被
担保，并由
约定的违约 纳入公司财
人民法院依
利息 2268 务报表合并
法查封，同
万元，并承 范围。
时对此房产
担案件诉讼
进行评估。
费用。
本案现已进
入强制拍卖
阶段。
公司原子公 不影响报告
司金叶莘源 期内经营成
向西安市雁 果。截至本
1,021.57 否 一审已判决 已结案
塔区人民法 报告期末，
院起诉，要 公司已完成
求河南安冉 协议转让原
78
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
云网络科技 持有的金叶
有限公司向 莘源 100%股
其支付运营 权相关工
受益 900 万 作，公司已
元并返还智 不再持有金
慧校园研究 叶莘源股
费用 100 万 权，金叶莘
元；要求被 源已不再被
告向其赔偿 纳入公司财
交换机设备 务报表合并
139 台（型 范围。
号：H3C
E552C）,损
失合计
215728 元；
由被告承担
本案全部诉
讼费、保全
费(如有)。
不影响报告
期内经营成
湖北风驰科 果。截至本
技有限公司 报告期末，
因合同纠纷 公司已完成
诉公司原子 协议转让原
公司金叶莘 持有的金叶
源，要求公 莘源 100%股
一审调解书 调解书已生
司原子公司 206.45 否 权相关工
已生效 效
金叶莘源支 作，公司已
付工程款 不再持有金
180 万元， 叶莘源股
保证金 14 权，金叶莘
万元，利息 源已不再被
124476 元。 纳入公司财
务报表合并
范围。
46 起诉讼
（仲裁）事
项，与原子
公司金叶莘
源相关的 10
起，涉及金
涉及 46 起 额合计
诉讼（仲 910.28 万
部分诉讼
其他未达到 裁）事项， 元。截至本
（仲裁）还 部分协商
重大诉讼 其中我公司 报告期末，
在审理阶 中，部分已
（仲裁）披 作为主诉的 公司已完成
5,406.8 段，部分等 和解，部分
露标准的诉 6 起，作为 协议转让原
待开庭，部 不具备执行
讼（仲裁） 被诉的 40 持有的金叶
分已判决， 条件
汇总 起。上述案 莘源 100%股
部分待执行
件均不形成 权相关工
预计负债。 作，公司已
不再持有金
叶莘源股
权，金叶莘
源已不再被
纳入公司财
务报表合并
79
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
范围。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司实际控制人袁汉源先生因牵涉一宗企业股权转让纠纷案，被动承担连带担保责任，2022 年 12 月 6 日，深圳市中级
人民法院出具了《限制消费令》。公司及袁汉源先生本人目前正在抓紧妥善处理相关事宜，以期尽快消除由此带来的不
利影响。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
《202
2年
度日
常经
对公
陕西 营性
司具
中烟 2022 关联
有重
工业 经营 销售 市场 招标 8,158 10.43 12,00 年 04 交易
大影 否 现款 -
有限 性 商品 定价 定价 .73 % 0 月 28 总额
响力
责任 日 （预
的股
公司 计）
东方
的公
告》，
公告
编
号：
2022-
32 号
云南 与公 巨潮
中烟 司子 2022 资讯
物资 公司 经营 销售 市场 招标 24,20 30.93 30,00 年 04 网
否 现款 -
（集 （金 性 商品 定价 定价 6.71 % 0 月 28 《202
团） 叶科 日 2年
有限 技） 度日
80
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
责任 的少 常经
公司 数股 营性
东受 关联
同一 交易
上级 总额
单位 （预
控制 计）
的公
告》，
公告
编
号：
2022-
32 号
32,36 42,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
5.44 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 报告期实际执行日常经营性关联交易 32,365.44 万元
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
81
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
2020 年，公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司与西安城市建设职业学院及其唯一举办者穆建国签订
《关于西安城市建设职业学院之委托管理协议》，各方同意按照托管协议约定的条款，西安城市建设职业学院、穆建国
委托公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司管理西安城市建设职业学院。本协议已经公司七届董事局第五
次会议和 2019 年年度股东大会审议通过。（详见公司于 2020 年 4 月 29 日、5 月 20 日在《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网披露的公告，公告编号：2020-18 号、2020-26 号、2020-37 号）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
西安投
2022 年 2022 年
融资担 连带责
02 月 23 3,000 03 月 08 2,700 3年 否 否
保有限 任保证
日 日
公司
82
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
西安浐
2022 年 2022 年
灞融资 连带责
07 月 08 1,000 06 月 30 1,000 2年 否 否
担保有 任保证
日 日
限公司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 4,000 实际发生额合计 3,700
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 4,000 担保余额合计 3,700
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
陕西金
2022 年 2022 年
叶印务 连带责
04 月 02 3,000 03 月 30 3,000 3年 否 是
有限公 任保证
日 日
司
陕西金
2020 年 2020 年
叶印务 连带责
08 月 07 3,000 08 月 03 3,000 3年 是 是
有限公 任保证
日 日
司
陕西金
2022 年 2022 年
叶印务 连带责
07 月 21 3,000 07 月 20 3,000 3年 否 是
有限公 任保证
日 日
司
湖北金 连带责
2021 年 2021 年
叶玉阳 任保 固定资
06 月 08 3,000 06 月 07 3,000 3年 是 是
化纤有 证、抵 产抵押
日 日
限公司 押
湖北金 连带责
2022 年 2022 年
叶玉阳 任保 固定资
11 月 23 3,000 11 月 22 3,000 3年 否 是
化纤有 证、抵 产抵押
日 日
限公司 押
湖北金
2022 年 2022 年
叶玉阳 连带责
01 月 11 2,000 01 月 06 2,000 3年 否 是
化纤有 任保证
日 日
限公司
陕西烟
印包装 2021 年 2021 年
连带责
科技有 07 月 24 1,000 07 月 19 1,000 3年 否 是
任保证
限责任 日 日
公司
连带责
西安明 2018 年 2018 年
任保 学费权
德理工 06 月 23 30,000 09 月 20 11,590 2年 否 是
证、质 质押
学院 日 日
押
西安明 2022 年 2022 年
连带责
德理工 04 月 22 4,800 04 月 18 4,800 3年 否 是
任保证
学院 日 日
西安明 2020 年 2020 年
连带责
德理工 06 月 16 5,000 05 月 22 556.48 5年 否 是
任保证
学院 日 日
西安明 2021 年 2021 年 2,492.9 连带责
5,550 6年 否 是
德理工 03 月 31 03 月 22 7 任保证
83
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
学院 日 日
西安明 2020 年 2020 年
3,840.5 连带责
德理工 09 月 03 5,000 08 月 06 2年 否 是
5 任保证
学院 日 日
西安明 2021 年 2021 年
1,709.6 连带责
德理工 02 月 24 4,000 02 月 20 5年 否 是
9 任保证
学院 日 日
西安明 2022 年 2022 年
4,033.7 连带责
德理工 04 月 09 5,000 03 月 31 5年 否 是
8 任保证
学院 日 日
西安明 2021 年 2021 年
4,570.0 1,774.2 连带责
德理工 06 月 15 06 月 11 5年 否 是
1 9 任保证
学院 日 日
西安明 2022 年 2022 年
4,692.2 连带责
德理工 07 月 08 5,250 07 月 05 6年 否 是
4 任保证
学院 日 日
西安明 2021 年 2021 年
连带责
德理工 10 月 19 5,000 10 月 13 3,700 7年 否 是
任保证
学院 日 日
西安明 2022 年 2022 年
连带责
德理工 03 月 26 3,000 03 月 16 3,000 3年 否 是
任保证
学院 日 日
西安明 2022 年 2022 年
连带责
德理工 04 月 09 3,200 03 月 31 3,000 3年 否 是
任保证
学院 日 日
西安明 2022 年 2022 年
2,612.1 连带责
德理工 09 月 28 4,900 09 月 27 3年 否 是
3 任保证
学院 日 日
连带责
西安明 2022 年 2022 年 土地使
4,962.8 任保
德理工 07 月 23 5,000 07 月 20 用权抵 3年 否 是
3 证、抵
学院 日 日 押
押
西安明 2022 年 2022 年
连带责
德理工 11 月 08 9,800 11 月 08 9,800 5年 否 是
任保证
学院 日 日
昆明瑞 连带责
2021 年 2021 年
丰印刷 任保 固定资
10 月 13 3,800 09 月 27 3,800 3年 是 是
有限公 证、抵 产抵押
日 日
司 押
昆明瑞 连带责
2022 年 2022 年
丰印刷 任保 固定资
11 月 05 4,000 11 月 04 4,000 3年 否 是
有限公 证、抵 产抵押
日 日
司 押
昆明瑞
2022 年 2022 年
丰印刷 连带责
04 月 02 4,500 03 月 31 3,500 3年 否 是
有限公 任保证
日 日
司
昆明瑞 连带责 昆明瑞
2021 年 2021 年
丰印刷 3,198.4 任保 丰 50%
06 月 24 7,000 06 月 24 6年 否 是
有限公 9 证、质 股权质
日 日
司 押 押
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 60,450 担保实际发生额合 55,400.98
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 127,570.01 实际担保余额合计 85,263.45
合计（B3） （B4）
84
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 64,450 发生额合计 59,100.98
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 131,570.01 余额合计 88,963.45
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
50.97%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.报告期内，因实际工作需要，张华先生不再担任公司第八届监事会监事、监事会主席。根据《公司法》、《公司章程》
及监管规则有关规定，由股东陕西烟草投资管理有限公司推荐，先后经公司于 2022 年 4 月 8 日、2022 年 4 月 26 日召开
的公司八届监事会第三次（临时）会议和 2022 年第一次临时股东大会审议通过，选举冯卫平先生为公司第八届监事会监
事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第八届监事会任期届满之日止。同日，公司召开八届监事会第四次会议，选
举冯卫平先生为公司第八届监事会主席。具体详情请见公司于 2022 年 4 月 9 日、2022 年 4 月 27 日在中国证监会指定信
息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《八届监事会第三次（临时）会议决议公告》、《关于
改选监事会部分监事的公告》、《2022 年第一次临时股东大会决议公告》、《八届监事会第四次会议决议公告》（公告
编号：2022-18 号、2022-19 号、2022-27 号、2022-28 号）。
85
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2.报告期内，经金叶—方元教育投资并购专项投资基金内部协商一致，拟终止该投资基金并注销西安金叶方元教育投资
管理合伙企业（有限合伙）。截至本报告期末，该投资基金按照相关约定，已完成工商注销登记手续。具体详情请见公
司于 2022 年 5 月 27 日、2022 年 10 月 26 日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯
网披露的《关于终止投资基金并注销合伙企业的公告》、《关于合伙企业完成工商注销登记的公告》（公告编号：2022-
44 号、2022-74 号）。
3.报告期内，公司收到控股股东万裕文化及其一致行动人重庆金嘉兴、袁伍妹女士提供的《简式权益变动报告书》，获
悉股东万裕文化、重庆金嘉兴及袁伍妹通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式及大宗交易方式累计减持公司股份比例
达 5%。根据《上市公司收购管理办法》等相关规定，本次权益变动的信息披露义务人按规定履行了信息披露义务。具体
详情请见公司于 2022 年 6 月 29 日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的
《关于控股股东及其一致行动人权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-50 号）。
4.公司于 2022 年 8 月 18 日收到时任公司第八届董事局董事、第八届董事局战略委员会委员、公司总裁袁汉辉先生递交
的书面辞职报告，基于个人原因，袁汉辉先生决定辞去公司第八届董事局董事、第八届董事局战略委员会委员、公司总
裁职务。根据相关法律法规、监管规则及《公司章程》有关规定，袁汉辉先生的辞职不会导致公司董事局成员低于法定
最低人数，不会影响公司及公司董事局的正常运作，其辞职报告自送达董事局时生效。为保证相关工作顺利开展，在正
式聘任新任总裁前，暂由公司董事局主席袁汉源先生代行总裁职务相关职责。具体详情请见公司于 2022 年 8 月 19 日在
中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于公司董事兼总裁辞职的公告》
（公告编号：2022-60 号）。
5.公司于 2022 年 9 月 19 日收到公司股东重庆金嘉兴的通知，获悉其与华润深国投信托有限公司（代“华润信托华颖
【19】号单一资金信托”）（统称“受让方”）签署了《重庆金嘉兴实业有限公司和华润深国投信托有限公司（代“华
润信托华颖【19】号单一资金信托”）关于陕西金叶科教集团股份有限公司（SZ.000812）之股份转让协议》（简称
“《股份转让协议》”），根据该协议，重庆金嘉兴拟将其持有的公司股份 54,957,417 股（占公司总股本 7.15%）中的
38,450,000 股（简称“标的股份”，占公司总股本 5%）协议转让给受让方，转让价格为 5.787 元/股。2022 年 12 月 28
日，公司收到股东重庆金嘉兴出具的《关于协议转让终止的告知函》，按照其显示，根据股份转让协议相关条款的约定，
由于未在有效期内完成办理相关股份转让手续，本次股份协议转让事项终止。具体详情请见公司先后于 2022 年 9 月 20
日、2022 年 9 月 21 日、2022 年 9 月 23 日、2022 年 12 月 30 日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网披露的《关于股东协议转让公司部分股份暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-66 号）
以及《陕西金叶科教集团股份有限公司简式权益变动报告书（一）》、《陕西金叶科教集团股份有限公司简式权益变动
报告书（二）》、《陕西金叶科教集团股份有限公司简式权益变动报告书（二）（补充后）》、《关于股东终止协议转
让公司部分股份的公告》（公告编号：2022-87 号）。
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1.报告期内，因经营发展需要，公司全资一级子公司金叶万源教育产业投资有限公司对其公司名称和经营范围等进行了
工商变更，其公司名称变更为“明德源教育科技集团有限公司”，上述工商变更登记手续已办理完毕，并取得了由西安
市市场监督管理局换发的《营业执照》。（详见公司于 2022 年 3 月 11 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯
网披露的《关于公司全资子公司完成工商变更登记的公告》，公告编号：2022-06 号）
2.报告期内，公司全资一级子公司明德源教育科技集团有限公司投资设立全资子公司明德源工程建设有限公司。明德源
工程建设有限公司已办理完成了工商注册登记相关手续，取得了西安市市场监督管理局核发的《营业执照》。（详见公
86
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司于 2022 年 3 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮咨询网披露的《关于公司全资二级子公司注册成立的公
告》，公告编号：2022-13 号）
3.报告期内，公司一级子公司金瑞辉煌全资设立子公司昆明原伯腾印刷有限公司。昆明原伯腾印刷有限公司已办理完成
了工商注册登记相关手续，取得了昆明市市场监督管理局核发的《营业执照》。报告期内，经公司 2022 年度第三次总裁
办公（扩大）会议审议批准，并经金瑞辉煌股东各方友好协商，参考评估结果，公司与金瑞辉煌原股东西安睿盾企业管
理咨询有限责任公司就股权转让事宜达成一致并共同签署《陕西金瑞辉煌实业有限公司股权转让协议》，公司以 90 万元
人民币价格协议受让由西安睿盾企业管理咨询有限责任公司持有的金瑞辉煌 15%股权。在本次股权协议转让完成后，公
司将持有金瑞辉煌 100%股权，金瑞辉煌成为公司全资一级子公司，截至本报告期末，前述事项已完成工商变更登记手续，
金瑞辉煌取得了由西安市市场监督管理局换发的《营业执照》，金瑞辉煌由原公司控股一级子公司变更为公司全资一级
子公司。（详见公司于 2022 年 4 月 26 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于子公司陕西金瑞
辉煌实业有限公司新设子公司注册成立的公告》，公告编号：2022-26 号）
4.公司于 2022 年 4 月 27 日和 2022 年 5 月 19 日先后召开八届董事局第二次会议和 2021 年年度股东大会，审议通过了
《关于深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司收购华能绿色包装印刷产业园项目的议案》，会议同意在满足先决条件的前
提下，公司全资一级子公司瑞丰科技出资收购昆明华能新材料有限公司持有的昆明华冠新材料有限公司 100%股权，以间
接收购华能绿色包装印刷产业园项目，交易价格人民币 18,700 万元。（详见公司于 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20
日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《八届董事局第二次会议决议公告》、《关于深圳市瑞丰新材
料科技集团有限公司收购股权事项的公告》、《2021 年年度股东大会决议公告》，公告编号：2022-29 号、2022-36 号、
2022-43 号）
5.公司于 2022 年 4 月 27 日和 2022 年 5 月 19 日先后召开八届董事局第二次会议和 2021 年年度股东大会，审议通过了
《关于投资建设西安明德理工学院新功能区的议案》，同意明德学院投资建设新功能区项目，项目预计总投资 72,985 万
元人民币，同意快速启动项目一期工程建设，一期工程投资额约 28,322 万元。（详见公司于 2022 年 4 月 28 日、2022
年 5 月 20 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《八届董事局第二次会议决议公告》、《关于西安明
德理工学院投资建设新功能区的公告》、《2021 年年度股东大会决议公告》，公告编号：2022-29 号、2022-37 号、
2022-43 号）
6.报告期内，基于经营发展需要，公司全资二级子公司西安金叶源防务科技有限公司对其公司名称和类型等内容进行了
工商变更，其公司名称变更为“西安明德源防务科技有限公司”，工商变更登记相关手续已办理完成，取得了西安市长
安区市场监督管理局换发的《营业执照》。（详见公司于 2022 年 4 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网披露的《关于公司全资二级子公司完成工商变更登记的公告》，公告编号：2022-40 号）
7.公司于 2021 年 10 月 26 日召开公司 2021 年度八届董事局第一次临时会议，审议通过了《关于处置陕西金叶莘源信息
科技有限公司股权资产的议案》，同意以 1 元价格将公司所持有的原全资一级子公司金叶莘源 100%股权协议转让予陕
西众拓云创信息科技有限公司，并以附条件方式豁免金叶莘源债务 7,416.87 万元，同时授权公司经营层办理后续相关
事宜。本报告期内，本次交易各方签署完毕正式《股权转让协议》，并根据监管规则及《公司章程》有关规定，于 2022
年 5 月 19 日召开 2021 年年度股东大会审议批准了该事项。截至报告期末，金叶莘源已完成了工商变更登记手续并取得
了由西安市市场监督管理局换发的《营业执照》，公司不再持有金叶莘源股权，金叶莘源不再被纳入公司财务报表合并
范围。详情请见公司先后于 2021 年 10 月 28 日、2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日、2022 年 6 月 14 日在《中国证
券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发布的《2021 年度八届董事局第一次临时会议决议公告》、《关于转让全资子公司
100%股权的公告》、《关于转让全资子公司 100%股权事项的进展公告》、《2021 年年度股东大会决议公告》、《关于转
让全资子公司 100%股权事项的进展公告》（公告编号：2021-71 号、2021-73 号、2022-42 号、2022-43 号、2022-48 号）
以及金叶莘源一年又一期审计报告。
87
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
8.根据《公司章程》及监管规则相关规定，基于经营发展需要，报告期内，公司控股二级子公司金叶玉阳对其经营范围
进行了工商变更，已办理完成了工商变更登记相关手续并取得了当阳市市场监督管理局换发的最新《营业执照》。具体
详情请见公司于 2022 年 9 月 28 日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的
《关于公司控股二级子公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2022-67 号）。
9.基于生产经营实际需要，公司所属控股三级子公司陕西金叶滤材有限责任公司于本报告期内完成工商注销登记手续办
理，取得由蓝田县市场监管局出具的《登记通知书》（（西市监蓝田）登字[2022]第 355283 号）。具体详情请见公司于
2022 年 12 月 27 日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于公司控股
三级子公司注销登记完成的公告》（公告编号：2022-84 号）。
88
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 534,431 0.07% 0 0 0 0 0 534,431 0.07%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 534,431 0.07% 0 0 0 0 0 534,431 0.07%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 534,431 0.07% 0 0 0 0 0 534,431 0.07%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
768,158, 768,158,
售条件股 99.93% 0 0 0 0 0 99.93%
183 183
份
1、人
768,158, 768,158,
民币普通 99.93% 0 0 0 0 0 99.93%
183 183
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
89
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 768,692, 768,692,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 614 614
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 117,781 上一月末 106,394 股股东总 0 0
股股东总数（如有）（参
东总数 普通股股 数（如有）
见注 8）
东总数 （参见注
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
持股数量 增减变动 售条件的 售条件的 股份状态 数量
90
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
情况 股份数量 股份数量
万裕文化
境内非国 106,910,1 106,910,1 70,000,00
产业有限 13.91% 0 0 质押
有法人 40 40 0
公司
重庆金嘉 -
境内非国 48,815,00 48,815,00 15,000,00
兴实业有 6.35% 32,998,21 0 质押
有法人 0 0 0
限公司 7
陕西烟草
36,179,41 36,179,41
投资管理 国有法人 4.71% 0 0
5 5
有限公司
陕西中烟
23,405,74 23,405,74
投资管理 国有法人 3.04% 0 0
0 0
有限公司
华泰证券
股份 国有法人 0.71% 5,451,749 5,451,709 0 5,451,749
有限公司
湖北中烟
工业
国有法人 0.46% 3,545,802 3,545,802 0 3,545,802
有限责任
公司
平安证券
境内非国
股份 0.39% 2,969,627 2,969,627 0 2,969,627
有法人
有限公司
境内自然
张瑞军 0.39% 2,963,400 2,963,400 0 2,963,400
人
国泰君安
证券
国有法人 0.38% 2,894,230 2,894,230 0 2,894,230
股份有限
公司
华泰金融
控股
（香港）
有限 境外法人 0.36% 2,774,389 2,774,309 0 2,774,389
公司－自
有资
金
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
1.股东重庆金嘉兴实业有限公司是公司控股股东万裕文化产业有限公司和实际控制人袁汉源
上述股东关联关系或一
先生的一致行动人。
致行动的说明
2.公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普 106,910,1
万裕文化产业有限公司 106,910,140
通股 40
重庆金嘉兴实业有限公 48,815,000 人民币普 48,815,00
91
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司 通股 0
陕西烟草投资管理有限 人民币普 36,179,41
36,179,415
公司 通股 5
陕西中烟投资管理有限 人民币普 23,405,74
23,405,740
公司 通股 0
人民币普
华泰证券股份有限公司 5,451,749 5,451,749
通股
湖北中烟工业有限责任 人民币普
3,545,802 3,545,802
公司 通股
人民币普
平安证券股份有限公司 2,969,627 2,969,627
通股
人民币普
张瑞军 2,963,400 2,963,400
通股
国泰君安证券股份有限 人民币普
2,894,230 2,894,230
公司 通股
华泰金融控股（香港） 人民币普
2,774,389 2,774,389
有限公司－自有资金 通股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无 1.股东重庆金嘉兴实业有限公司是公司控股股东万裕文化产业有限公司和实际控制人袁汉源
限售流通股股东和前 10 先生的一致行动人。
名股东之间关联关系或 2.公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与 1.万裕文化产业有限公司通过普通证券账户持有公司股票 70000000 股，通过投资者信用证
融资融券业务情况说明 券账户持有公司股票 36910140 股，合计持有公司股票 106910140 股。
（如有）（参见注 4） 2.张瑞军通过投资者信用证券账户持有公司股票 2963400 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：外商控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
出版物、包装装潢印
万裕文化产业有限公 刷品、其他印刷品印
王毓亮 1992 年 02 月 19 日 916100002205237357
司 刷及印刷材料的生产
经营
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境外自然人
实际控制人类型：自然人
92
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
袁汉源 本人 中国香港 否
主要职业及职务 陕西金叶科教集团股份有限公司董事局主席兼总裁
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
93
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
94
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
95
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
96
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 28 日
审计机构名称 永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 永证审字（2023）第 110033 号
注册会计师姓名 万从新 丁文
审计报告正文
审计报告
永证审字（2023）第 110033 号
陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东（以下简称“陕西金叶”）财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关合并及母公司财
务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的合并及母
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陕西金叶 2022
年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流
量。
二、形成保留意见的基础
（1）陕西金叶下属企业陕西明德城建教育科技有限公司受托管理西安城市建设职业
学院（以下简称“城建学院”），受托管理期间 2020 年 4 月 28 日至 2023 年 4 月 27 日，
截至 2022 年末累计向城建学院提供资金支持形成债权 182,573,390.43 元，由于城建学院
近年持续处于资不抵债状态，无法准确预测该笔债权可收回性，我们无法确定上述事项可
能对财务报表产生的影响。
97
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2）陕西金叶合并子公司昆明瑞丰印刷有限公司产生的商誉截至 2022 年 12 月 31 日
账面余额 38,086.10 万元，陕西金叶采用收益法对商誉进行减值测试后未发生减值，我们
对陕西金叶采用的评估方法、未来盈利预测的合理性和可实现性存在疑虑，我们无法确定
上述事项可能对财务报表产生的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立陕西金叶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注下述事项：
陕西金叶子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司拟出资收购昆明华能新材料有限
公司（简称“华能新材料”）持有昆明华冠新材料有限公司（简称“华冠新材料”）100%
股权，华能新材料旗下拥有在建的“华能绿色包装印刷产业园项目”（简称“产业园项
目”），股权收购事项的先决条件为产业园项目竣工验收并整体过户至华能新材料名下，
双方约定的股权收购事项交易价格 18,700.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日已支付
7,305.00 万元，交割手续尚未完成。
上述事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
98
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
关键审计
事项描述及原因 审计应对
事项
相关的审计程序包括但不限于：
1.了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
陕西金叶烟标销售于货物己经发
设计和运行是否有效；
出、客户验收合格并通知陕西金叶时确
2.与管理层访谈，检查主要业务类别的销售合同，通过
认收入。
检查合同条款，评估了收入确认政策的适当性；
2022 年 度 ， 陕 西 金 叶 营 业 收 入
3.对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度对比分
129,035.96 万元，其中烟标销售收入
析；
营业收入 77,987.36 万 元 , 占 营 业 收 入 的
4.采用抽样方式，检查了与收入确认相关的支持性资
60.44%。
料，主要包括销售合同、销售订单、出库单及客户验收单
烟标确认销售收入的交易是否真实
等；
发生对陕西金叶经营成果影响重大，因
5.对主要客户销售收入进行函证；
此，我们将陕西金叶烟标销售收入的确
6.针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽取样本核
认作为关键审计事项。
对支持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对
销售退回等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
截至 2022 年 12 月 31 日，陕西金
叶合并财务报表中商誉账面价值 相关的审计程序包括但不限于：
38,096.14 万元。管理层于年度终了时 1.了解和评价与商誉减值评估相关的关键内部控制；
对商誉进行减值测试，由于商誉减值测 2.评估管理层划分资产组及资产组组合的合理性；
试的结果很大程度上依赖于管理层所做 3.与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关
的估计和采用的假设，如对包含商誉的 键假设、参数的选择合理性；
资产组预计未来可产生现金流量和折现 4.评估管理层做出预测的合理性，并考虑了管理层在选
商誉减值
率的估计。 取数据时作出的判断是否会存在管理层偏向；
该估计受到管理层对未来市场以及 5.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和
对经济环境判断的影响,采用不同的估 客观性；对评估方法、评估参数和关键假设进行复核；
计和假设会对评估的包含商誉的资产组 6.获取独立评估师出具的专项减值测试报告，检查商誉
之可收回金额有很大的影响，同时考虑 减值测试计算过程的算术准确性，复核账面计提商誉减值金
商誉对于财务报表整体的重要性,因此 额的准确性。
我们将商誉减值识别为关键审计事项。
99
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
截至 2022 年 12 月 31 日，陕西金
相关的审计程序包括但不限于：
叶因托管西安城市建设职业学院并向其
1.了解和评价与其他非流动资产减值测试相关内部控制
提供资金支持 1.82 亿元形成的债权，
的设计和运行的有效性；
在合并资产负债报表中的其他非流动资
2.访谈、了解托管事项的商业理由、背景和实质，检查
产项目列示。管理层于年度终了时对该
该笔交易的支持性文件；
项债权进行减值测试，由于测试的结果
其他非流动资产 3.执行函证程序，以确认期末金额准确性；
很大程度上依赖于管理层所做的估计和
减值 4.复核管理层对该项债权进行减值测试的过程；
采用的假设,采用不同的估计和假设会
5.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和
对评估的债权可收回金额有很大的影
客观性；对评估方法、评估参数和关键假设进行复核；
响，同时考虑对财务报表整体的重要
6.获取独立评估师出具的专项减值测试报告，检查其他
性，因此我们将陕西金叶因上述托管事
非流动资产减值测试计算过程的算术准确性，复核账面计提
项形成的债权减值识别为关键审计事
其他非流动资产减值金额的准确性。
项。
五、其他信息
陕西金叶管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括陕西金叶
2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估陕西金叶的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西金叶、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督陕西金叶的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
100
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对陕西金叶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陕西金
叶不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就陕西金叶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
101
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十八日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
102
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 257,306,377.58 453,216,909.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,000.00 15,281,681.40
应收账款 196,572,071.93 175,464,604.78
应收款项融资 10,098,674.32 15,138,169.24
预付款项 31,269,962.99 46,222,916.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 66,913,354.98 57,044,215.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 375,664,787.71 442,143,679.38
合同资产
持有待售资产 508,075.00
一年内到期的非流动资产 727,851.00
其他流动资产 9,697,478.24 6,990,956.07
流动资产合计 947,572,707.75 1,212,739,058.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 16,280,000.00 6,730,000.00
长期股权投资 85,188,324.50 83,774,624.29
其他权益工具投资 198,421,909.00 197,998,225.65
其他非流动金融资产
投资性房地产 182,101,300.00 151,272,100.00
固定资产 1,388,057,987.43 1,028,855,932.25
在建工程 166,580,875.01 194,960,357.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 68,345,276.38 74,325,680.27
103
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
无形资产 141,107,280.51 153,571,518.88
开发支出 1,714,616.01
商誉 380,961,409.98 381,709,520.51
长期待摊费用 159,453,392.96 30,368,189.10
递延所得税资产 7,807,324.99 7,305,337.02
其他非流动资产 315,883,614.83 222,761,077.18
非流动资产合计 3,110,188,695.59 2,535,347,178.37
资产总计 4,057,761,403.34 3,748,086,237.17
流动负债：
短期借款 659,997,081.45 519,380,872.93
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,734,201.22 196,108,813.64
应付账款 377,853,386.04 331,560,281.40
预收款项
合同负债 272,701,942.66 233,489,380.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 88,396,844.61 76,539,966.95
应交税费 21,728,092.43 19,153,470.02
其他应付款 155,977,782.86 130,297,192.98
其中：应付利息
应付股利 855,413.98 855,413.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 250,991,779.71 171,656,015.32
其他流动负债 239,748.66 466,614.84
流动负债合计 1,904,620,859.64 1,678,652,608.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 265,686,999.60 254,323,703.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,599,417.00 37,232,290.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
104
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
预计负债
递延收益 22,647,531.48 15,746,881.62
递延所得税负债 52,456,662.11 48,031,697.91
其他非流动负债
非流动负债合计 363,390,610.19 355,334,573.25
负债合计 2,268,011,469.83 2,033,987,181.50
所有者权益：
股本 768,692,614.00 768,692,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 192,688,196.82 193,198,576.24
减：库存股
其他综合收益 190,278,650.84 173,965,651.32
专项储备
盈余公积 117,653,288.09 117,653,288.09
一般风险准备
未分配利润 476,198,458.96 413,525,936.04
归属于母公司所有者权益合计 1,745,511,208.71 1,667,036,065.69
少数股东权益 44,238,724.80 47,062,989.98
所有者权益合计 1,789,749,933.51 1,714,099,055.67
负债和所有者权益总计 4,057,761,403.34 3,748,086,237.17
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：宋恩宽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 24,081,448.69 65,418,352.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,000,000.00
应收账款 5,370,031.79 4,086,790.79
应收款项融资
预付款项 36,775,693.83 8,062,701.76
其他应收款 672,620,468.65 725,701,154.83
其中：应收利息
应收股利
存货 445,600.00 5,595,899.88
合同资产
持有待售资产 406,460.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,887,831.40 860,946.24
流动资产合计 751,181,074.36 810,132,306.14
非流动资产：
债权投资
105
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,349,654,168.58 1,347,340,468.37
其他权益工具投资 198,050,781.96 197,627,098.61
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,522,100.00 26,474,200.00
固定资产 51,188,787.44 52,779,518.18
在建工程 530,973.45 530,973.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,314,819.54 1,834,396.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,185,626.06 744,348.16
递延所得税资产 644,975.88 464,197.50
其他非流动资产
非流动资产合计 1,629,092,232.91 1,627,795,200.65
资产总计 2,380,273,307.27 2,437,927,506.79
流动负债：
短期借款 240,359,790.66 282,996,541.45
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 120,600,000.00
应付账款 2,607,600.88 15,166,515.69
预收款项
合同负债 155,653,958.88 132,013,169.26
应付职工薪酬 11,722,836.51 10,097,081.60
应交税费 204,476.82 276,176.94
其他应付款 624,830,054.60 553,331,549.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,083,641.33 18,031,152.01
其他流动负债 20,235,014.66 15,721,250.64
流动负债合计 1,107,697,374.34 1,148,233,437.37
非流动负债：
长期借款 17,950,972.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
106
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 30,588,990.99 30,518,253.49
其他非流动负债
非流动负债合计 48,539,962.99 30,518,253.49
负债合计 1,156,237,337.33 1,178,751,690.86
所有者权益：
股本 768,692,614.00 768,692,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 233,091,974.89 233,091,974.89
减：库存股
其他综合收益 155,593,164.67 155,233,033.82
专项储备
盈余公积 97,352,053.26 97,352,053.26
未分配利润 -30,693,836.88 4,806,139.96
所有者权益合计 1,224,035,969.94 1,259,175,815.93
负债和所有者权益总计 2,380,273,307.27 2,437,927,506.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,290,359,635.44 1,283,800,555.58
其中：营业收入 1,290,359,635.44 1,283,800,555.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,235,671,581.88 1,212,065,097.84
其中：营业成本 948,335,464.05 960,230,599.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,697,399.45 8,651,181.29
销售费用 36,103,191.83 37,965,762.40
管理费用 133,976,489.83 119,919,935.64
研发费用 40,319,530.65 40,466,119.04
财务费用 67,239,506.07 44,831,499.78
107
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：利息费用 54,411,413.72 46,609,219.38
利息收入 1,997,222.87 4,683,557.51
加：其他收益 9,696,634.06 5,200,356.08
投资收益（损失以“－”号填
23,418,799.02 4,575,365.40
列）
其中：对联营企业和合营
1,413,700.21 -1,308,427.77
企业的投资收益
以摊余成本计量的
-1,700,406.41 -4,629,729.41
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
700,691.75 836,638.36
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-20,205,527.22 -17,626,071.08
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,203,113.04 -9,841,333.09
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
854,523.69 2,397,197.51
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
66,950,061.82 57,277,610.92
列）
加：营业外收入 4,769,475.07 2,197,542.93
减：营业外支出 2,376,656.93 12,306,773.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号
69,342,879.96 47,168,380.53
填列）
减：所得税费用 7,100,466.15 12,923,609.40
五、净利润（净亏损以“－”号填
62,242,413.81 34,244,771.13
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
62,242,413.81 34,244,771.13
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 62,672,522.92 31,232,551.38
2.少数股东损益 -430,109.11 3,012,219.75
六、其他综合收益的税后净额 16,312,999.52 17,196,164.21
归属母公司所有者的其他综合收益
16,312,999.52 17,196,164.21
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
360,130.85 17,196,164.21
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-1,919,274.11
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
360,130.85 19,115,438.32
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
108
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
15,952,868.67
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 15,952,868.67
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 78,555,413.33 51,440,935.34
归属于母公司所有者的综合收益总
78,985,522.44 48,428,715.59
额
归属于少数股东的综合收益总额 -430,109.11 3,012,219.75
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.0815 0.0406
（二）稀释每股收益 0.0815 0.0406
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：宋恩宽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 1,419,488.41 1,098,114.11
减：营业成本 723,405.12 723,405.12
税金及附加 523,302.66 700,648.93
销售费用
管理费用 30,690,655.67 29,394,635.50
研发费用
财务费用 14,895,678.57 12,661,942.11
其中：利息费用 15,380,723.52 13,647,806.74
利息收入 522,190.51 1,090,145.56
加：其他收益 80,555.54 64,386.04
投资收益（损失以“－”号填
9,486,980.03 50,138,290.73
列）
其中：对联营企业和合营企
1,413,700.21 -1,794,409.86
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -1,380,000.00 -4,036,996.52
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
47,900.00 94,710.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 124,688.80 -3,152,755.51
109
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,259,455.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-35,673,429.24 3,502,658.53
列）
加：营业外收入 1,170.34
减：营业外支出 140.98 9,853.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-35,673,570.22 3,493,975.65
填列）
减：所得税费用 -173,593.38 7,971,604.15
四、净利润（净亏损以“－”号填
-35,499,976.84 -4,477,628.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-35,499,976.84 -4,477,628.50
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 360,130.85 -1,536,453.29
（一）不能重分类进损益的其他
360,130.85 -1,536,453.29
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-1,919,274.11
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
360,130.85 382,820.82
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -35,139,845.99 -6,014,081.79
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,314,846,317.97 1,234,602,284.19
客户存款和同业存放款项净增加额
110
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 811,002.15 794,895.09
收到其他与经营活动有关的现金 105,893,053.46 108,218,929.99
经营活动现金流入小计 1,421,550,373.58 1,343,616,109.27
购买商品、接受劳务支付的现金 755,076,236.54 657,333,556.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 264,405,067.47 228,170,743.83
支付的各项税费 43,852,539.97 42,104,395.61
支付其他与经营活动有关的现金 135,283,004.17 153,002,295.26
经营活动现金流出小计 1,198,616,848.15 1,080,610,991.21
经营活动产生的现金流量净额 222,933,525.43 263,005,118.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 508,075.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,667,319.85 6,322,800.66
处置固定资产、无形资产和其他长
1,145,619.04 1,575,188.23
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,194,312.86
投资活动现金流入小计 6,321,013.89 68,092,301.75
购建固定资产、无形资产和其他长
441,876,374.46 218,804,442.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 73,950,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
2.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,640,983.37 19,122,851.51
投资活动现金流出小计 547,467,357.83 237,927,295.72
投资活动产生的现金流量净额 -541,146,343.94 -169,834,993.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 929,384,099.00 778,234,681.81
收到其他与筹资活动有关的现金 19,745,052.00 70,036,200.58
筹资活动现金流入小计 949,129,151.00 848,270,882.39
偿还债务支付的现金 698,404,342.18 614,272,954.95
分配股利、利润或偿付利息支付的
51,692,951.56 47,264,651.35
现金
111
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的股
789,819.23 2,370,255.84
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,624,792.69 81,390,597.76
筹资活动现金流出小计 792,722,086.43 742,928,204.06
筹资活动产生的现金流量净额 156,407,064.57 105,342,678.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -161,805,753.94 198,512,802.42
加：期初现金及现金等价物余额 322,954,059.83 124,441,257.41
六、期末现金及现金等价物余额 161,148,305.89 322,954,059.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,020,560.88 426,774,474.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 362,254,222.50 298,858,115.28
经营活动现金流入小计 528,274,783.38 725,632,590.13
购买商品、接受劳务支付的现金 151,165,827.78 344,670,217.62
支付给职工以及为职工支付的现金 15,033,126.83 17,603,295.63
支付的各项税费 585,389.21 899,948.24
支付其他与经营活动有关的现金 337,772,764.29 331,086,271.08
经营活动现金流出小计 504,557,108.11 694,259,732.57
经营活动产生的现金流量净额 23,717,675.27 31,372,857.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 406,460.00
取得投资收益收到的现金 46,537,628.82 7,371,668.32
处置固定资产、无形资产和其他长
1,080.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,944,089.82 7,372,748.32
购建固定资产、无形资产和其他长
925,854.76 1,184,582.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,825,854.76 1,184,582.30
投资活动产生的现金流量净额 45,118,235.06 6,188,166.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 323,100,000.00 287,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,498,000.00
筹资活动现金流入小计 323,100,000.00 301,048,000.00
偿还债务支付的现金 373,650,000.00 281,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,464,012.99 15,504,061.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,880,000.00 47,736,996.52
筹资活动现金流出小计 399,994,012.99 344,591,058.46
筹资活动产生的现金流量净额 -76,894,012.99 -43,543,058.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
112
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,058,102.66 -5,982,034.88
加：期初现金及现金等价物余额 12,115,411.69 18,097,446.57
六、期末现金及现金等价物余额 4,057,309.03 12,115,411.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 768, 193, 173, 117, 413, 1,66 47,0 1,71
上年 692, 198, 965, 653, 525, 7,03 62,9 4,09
期末 614. 576. 651. 288. 936. 6,06 89.9 9,05
余额 00 24 32 09 04 5.69 8 5.67
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 768, 193, 173, 117, 413, 1,66 47,0 1,71
本年 692, 198, 965, 653, 525, 7,03 62,9 4,09
期初 614. 576. 651. 288. 936. 6,06 89.9 9,05
余额 00 24 32 09 04 5.69 8 5.67
三、
本期
增减
变动
- 16,3 62,6 78,4 - 75,6
金额
510, 12,9 72,5 75,1 2,82 50,8
（减
379. 99.5 22.9 43.0 4,26 77.8
少以
42 2 2 2 5.18 4
“－
”号
填
列）
（一 16,3 62,6 78,9 - 78,5
）综 12,9 72,5 85,5 430, 55,4
合收 99.5 22.9 22.4 109. 13.3
113
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
益总 2 2 4 11 3
额
（二
）所
- - - -
有者
510, 510, 1,60 2,11
投入
379. 379. 4,33 4,71
和减
42 42 6.84 6.26
少资
本
1．
所有 - -
者投 1,60 1,60
入的 4,33 4,33
普通 6.84 6.84
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
- - -
4． 510, 510, 510,
其他 379. 379. 379.
42 42 42
（三 - -
）利 789, 789,
润分 819. 819.
配 23 23
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- -
有者
789, 789,
（或
819. 819.
股
23 23
东）
的分
114
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
115
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 768, 192, 190, 117, 476, 1,74 44,2 1,78
本期 692, 688, 278, 653, 198, 5,51 38,7 9,74
期末 614. 196. 650. 288. 458. 1,20 24.8 9,93
余额 00 82 84 09 96 8.71 0 3.51
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 768, 193, 156, 117, 382, 1,61 46,4 1,66
上年 692, 198, 769, 653, 293, 8,60 21,0 5,02
期末 614. 576. 487. 288. 384. 7,35 26.0 8,37
余额 00 24 11 09 66 0.10 7 6.17
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 768, 193, 156, 117, 382, 1,61 46,4 1,66
本年 692, 198, 769, 653, 293, 8,60 21,0 5,02
期初 614. 576. 487. 288. 384. 7,35 26.0 8,37
余额 00 24 11 09 66 0.10 7 6.17
三、
本期
增减
变动 17,1 31,2 48,4 49,0
641,
金额 96,1 32,5 28,7 70,6
963.
（减 64.2 51.3 15.5 79.5
91
少以 1 8 9 0
“－
”号
填
116
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
列）
（一
17,1 31,2 48,4 51,4
）综 3,01
96,1 32,5 28,7 40,9
合收 2,21
64.2 51.3 15.5 35.3
益总 9.75
1 8 9 4
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三 - -
）利 2,37 2,37
润分 0,25 0,25
配 5.84 5.84
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． - -
对所 2,37 2,37
有者 0,25 0,25
（或 5.84 5.84
117
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
118
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 768, 193, 173, 117, 413, 1,66 47,0 1,71
本期 692, 198, 965, 653, 525, 7,03 62,9 4,09
期末 614. 576. 651. 288. 936. 6,06 89.9 9,05
余额 00 24 32 09 04 5.69 8 5.67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,259
768,6 233,0 155,2 97,35 4,806
上年 ,175,
92,61 91,97 33,03 2,053 ,139.
期末 815.9
4.00 4.89 3.82 .26 96
余额 3
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,259
768,6 233,0 155,2 97,35 4,806
本年 ,175,
92,61 91,97 33,03 2,053 ,139.
期初 815.9
4.00 4.89 3.82 .26 96
余额 3
三、
本期
增减
- -
变动
360,1 35,49 35,13
金额
30.85 9,976 9,845
（减
.84 .99
少以
“－
”号
119
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
填
列）
（一
- -
）综
360,1 35,49 35,13
合收
30.85 9,976 9,845
益总
.84 .99
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
120
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
121
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（六
）其
他
四、 - 1,224
768,6 233,0 155,5 97,35
本期 30,69 ,035,
92,61 91,97 93,16 2,053
期末 3,836 969.9
4.00 4.89 4.67 .26
余额 .88 4
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,265
768,6 233,0 156,7 97,35 9,283
上年 ,189,
92,61 91,97 69,48 2,053 ,768.
期末 897.7
4.00 4.89 7.11 .26 46
余额 2
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,265
768,6 233,0 156,7 97,35 9,283
本年 ,189,
92,61 91,97 69,48 2,053 ,768.
期初 897.7
4.00 4.89 7.11 .26 46
余额 2
三、
本期
增减
变动
- - -
金额
1,536 4,477 6,014
（减
,453. ,628. ,081.
少以
29 50 79
“－
”号
填
列）
（一
- - -
）综
1,536 4,477 6,014
合收
,453. ,628. ,081.
益总
29 50 79
额
（二
）所
有者
122
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
123
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,259
768,6 233,0 155,2 97,35 4,806
本期 ,175,
92,61 91,97 33,03 2,053 ,139.
期末 815.9
4.00 4.89 3.82 .26 96
余额 3
124
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、公司基本情况
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于 1992 年
12 月 20 日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93 号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发
[1993]93 号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安
卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币 7,000 万元。
1998 年 4 月 28 日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82 号）《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发
行股票的批复》批准，公司于 1998 年 5 月公开发行股票 3,000 万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币 10,000 万元。
1998 年 6 月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。
根据公司 1997 年度股东大会决议及二届四次董事局决议，公司分别于 1998 年 11 月实施每 10 股送 1 股、1999 年 5
月实施每 10 股送 2 股的利润分配方案。送股后股本变更为 132,000,000 股。
根据公司 1999 年度股东大会通过的 1999 年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以 1999 年末股本总额为
基数，按 10:2 的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于 2000 年 5 月实施。转增后股本变更为 158,400,000 股。
根据公司 2001 年度股东大会通过的 2001 年度利润分配方案，公司以 2001 年末股本总额为基数，按 10:2 的比例送股。
送股后股本变更为 190,080,000 股。
根据 2003 年 4 月 7 日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11 号）《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申
请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司 2002 年度第一次临时股东大会决议和修
改后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行 46,927,658 股普通股（其中向法人股东
定向发行 33,612,613 股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行 13,315,045 股）。
折股比例为 1:1.11。定向发行后公司股本变更为 237,007,658 股。
根据公司 2004 年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于 2005 年 7 月 8 日按 10 股配送 1 股的比例用未分配利
润转增股本。转增后公司股本变更为 260,708,423 股。
2005 年 9 月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。
根据公司 2006 年 5 月 16 日股东大会通过的 2005 年度利润分配方案，公司以资本公积金向截至 2006 年 7 月 13 日
（股权登记日）登记在册的全体股东按每 10 股转增 3 股，计转增股本 78,212,526 股。转增后公司股本变更为
338,920,949 股。
根据公司 2006 年 6 月 6 日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股
东以其持有的部分非流通股份向公司截至 2006 年 7 月 28 日登记在册的流通股股东按每 10 股送 2.8 股，以换取全体非流
通股股东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股 49,474,002 股。
根据公司 2008 年 3 月 5 日股东大会通过的 2008 年度利润分配方案，以公司 2007 年末总股本 338,920,949 股为基数，
用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 1 股，计转增股本 33,892,094 股。转增后公司股本变更为 372,813,043 股。
根据公司 2011 年 4 月 11 日股东大会通过的 2010 年度利润分配方案，以公司 2010 年末总股本 372,813,043 股为基数，
每 10 股送红股 1 股、资本公积金每 10 股转增 1 股。送转增后公司股本变更为 447,375,651 股。
根据公司 2017 年度六届董事局第二次临时会议、公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股
份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082 号文《关于
核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公
司发行股份 54,542,145.00 股、向袁伍妹发行股份 10,543,947.00 股，合计发行股份 65,086,092.00 股，以购买昆明瑞丰印
刷有限公司（以下简称瑞丰印刷公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份 65,086,092.00 股。变更后
的股本为 512,461,743 股。
根据公司 2017 年度股东大会通过的 2017 年度利润分配和资本公积转增股本方案，以公司 2017 年末总股本
512,461,743 股为基数，每 10 股送红股 1 股、资本公积金每 10 股转增 4 股，计送、转增股本 256,230,871 股。送转增后公
司股本变更为 768,692,614 股。
公司名称：陕西金叶科教集团股份有限公司。
公司注册地：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。
125
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司总部地址：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。
本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、
教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限
定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、
合金切片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究、开发。
本财务报表于 2023 年 4 月 26 日经公司八届董事局第四次会议批准报出。
（1）本期合并财务报表范围
本公司 2022 年度纳入合并范围的母公司及一级子公司 12 户、二级子公司 16 户、三级子公司 5 户，详见本附注九、
“在其他主体中的权益”。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本公司合并财务报表范围变化详见本附注八、合并范围的变更所述。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基
本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网
络工程的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准
则的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”、
30“无形资产”中各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
126
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成
长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照
相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表
和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方
在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，
包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交
易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发
行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收
取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件
127
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得
被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的
处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表
中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益
（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当
期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主
体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司
及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数
股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司
会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因
非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子
公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加
的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以
及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
128
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定
收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对
应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控
制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指
共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都
对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原
合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确
认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的
负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计
处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企
业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固
定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担
的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带
责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产
消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方
的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准
则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润
仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计
处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经
129
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设
立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业
会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合
营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响
的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负
债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
130
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
131
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
二、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长
期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损
失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
132
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
息，确定损失准备
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款
组合 3（关联方组合） 合并范围内关联方应收款项
组合 4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支
款等其他应收款
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款
的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金
融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期信用损失率法
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期信用损失率法
组合 3（关联方组合） 预计存续期信用损失率法
组合 4（保证金类组合） 预计存续期信用损失率法
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3 年以上 20.00 20.00
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损
失率为 0；
组合 3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0；
组合 4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0。
133
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
应收票据同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收
款项融资：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终
止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，
列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、
10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期
损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法。
134
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品
或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，
则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应
收款。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计
量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资
产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体
划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后
净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不
得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和
其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止
权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营
企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划
分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本
应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部
分：
135
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，
将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置
组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益
作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终
止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息
被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
136
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》
确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发
放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享
有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持
有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
137
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
选择公允价值计量的依据
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，选择公允价值的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产
的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价
值。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价
值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模
式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差
额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的
经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
（2）固定资产折旧
138
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计
使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 9.50-2.38
机器设备 年限平均法 5-15 3-5 19.4-6.33
电子设备 年限平均法 4-10 3-5 24.25-9.50
运输工具 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50
其他设备 年限平均法 3-20 3-5 32.33-4.75
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括
直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止
利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但
不调整原已计提的折旧额。
139
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，
计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费
用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负
债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
140
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本
能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限
专利权 50
用友软件 10
软件 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公
司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
141
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估
计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现
金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户
对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债
确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达
成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
142
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除
此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁
付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁
付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期
性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
143
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向
客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变
对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，
对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣
除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质
量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲
减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利
144
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公
司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，
本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，
本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当
期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让烟草配套产品、贸易、开发房地产销售等的履约义务，属于在某一时点
履行履约义务。
烟草配套产品销售收入，在综合考虑了下列因素的基础上，在客户取得商品控制权时点确认收入：本公司已根据合
同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品并验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含教学服务、无线网络服务、物业服务的履约义务，由于本公司履约的同时客
户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分
摊确认。
③工程承包合同
本公司与客户之间的工程承包合同包含设备安装、教学设施、校园网络、软件、基建及车间改造工程项目建设的履
约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履
行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行
重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
④房地产销售合同
本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，
物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时
间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，
收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合
同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
145
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的
方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相
关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处
理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，
确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应
当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算
并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
146
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这
些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定
应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假
设。
2021 年 12 月 31 日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中据实列示。本公司管理层认为该
业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。
147
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公
司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将
继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售和物业服务中的电费、销售
桶装水、入户维修费、出入证工本
费、水电卡工本费、门禁卡工本费按
应税收入的 13%（小规模纳税人 3%、
简易征收 3%）；商业采暖及中央空调
本公司发生增值税应税销售行为或者
采暖收入、销售自来水、停车场租赁
进口货物，原适用 16%、10%税率。根
收入、基础电信服务收入、建筑服务
据财政部、税务总局、海关总署联合
收入按应税收入 9%；房屋租赁收入、
下发的《关于深化增值税改革有关政
增值税 装修垃圾清运费、临时停车费、车位
策的公告》(财政部、税务总局、海关
使用费和公共部分收入 2016 年 4 月
总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019
30 日前老项目按应税收入的 5%，2016
年 4 月 1 日起，适用税率调整为
年 4 月 30 日后新接管项目按应税收入
13%，9%。
的 9%；设计服务收入、技术服务费、
考务费、增值电信服务收入、高校食
堂餐饮收入、快递收派服务费、洗衣
服务收入、培训管理费、企业管理服
务费、物业服务中的物业费、停车管
148
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
理服务费、电梯服务费、利息收入按
应税收入 6%（小规模纳税人 3%）；课
题费按应税收入 3%；销售 2009 年 1
月 1 日以后购进使用的固定资产，按
照 13%税率计缴增值税，销售 2009 年
1 月 1 日之前购进使用的固定资产，
购进时不能抵扣且未抵扣进项税额，
采用简易办法依照 3%征收率减按 2%计
缴增值税；物业服务中的自来水收入
按收入差额的 3%交税；于 2016 年 5
月 1 日前开工建设的房地产项目取得
的房地产销售收入以及于 2016 年 5 月
1 日前取得的投资性房地产的出租收
入适用简易计税办法，按应税收入的
5%计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
按应纳税所得额的 12.5%、15%、
企业所得税 12.5%、15%、20%、25%
20%、25%计缴
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%、2%计缴 3%、2%
水利基金 按营业收入的 0.05%、0.03%计缴 0.05%、0.03%
按房产原值的 80%、70%的 1.20%计
房产税 缴；投资性房地产按租金收入的 12%
计缴
按开发产品增值额的 30-60%扣除速算
土地增值税 30-60%
扣除数后计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西金叶科教集团股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
陕西金叶印务有限公司（以下简称“金叶印务公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
陕西烟印包装科技有限责任公司（以下简称“烟印科技公
按应纳税所得额的 15%计缴
司”）
昆明瑞丰印刷有限公司（以下简称“瑞丰印刷公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
西安金叶利源新型包装材料有限公司（以下简称“金叶利
按应纳税所得额的 25%计缴
源公司”）
陕西金瑞辉煌实业有限公司（以下简称“金瑞辉煌公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
明德源教育科技集团有限公司（以下简称”明德源教
按应纳税所得额的 25%计缴
育”）
西安明德理工学院（以下简称“明德学院”） 不计缴企业所得税
汉都医院有限责任公司（以下简称“汉都医院”） 按应纳税所得额的 25%计缴
陕西金叶万润置业有限公司（以下简称“万润置业公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
陕西金叶房地产开发有限责任公司（以下简称“金叶房地
按应纳税所得额的 12.5%计缴
产公司”）
深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司 （以下简称“瑞丰
按应纳税所得额的 25%计缴
科技公司”）
新疆金叶科技有限公司（以下简称“新疆金叶公司”） 按应纳税所得额的 15%计缴
湖北金叶玉阳化纤有限公司（以下简称“玉阳化纤公
按应纳税所得额的 15%计缴
司”）
深圳金叶万源技术开发有限公司（以下简称“深圳万源技
按应纳税所得额的 25%计缴
术公司”）
西安明德源防务科技有限公司（以下简称“明德源防务公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
陕西明德城建教育科技有限公司（以下简称“明德城建公
按应纳税所得额的 12.5%计缴
司”）
深圳金叶万源置业有限公司（以下简称“深圳万源置业公 按应纳税所得额的 25%计缴
149
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司”）
惠州金叶万源置业有限公司（以下简称“惠州万源置业公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
陕西明德源物业管理服务有限责任公司（以下简称“明德
按应纳税所得额的 25%计缴
源物业公司”）
北京金叶万源新型包装材料有限公司（以下简称“万源包
按应纳税所得额的 25%计缴
装公司”）
西安明德理工后勤产业集团有限公司（以下简称“明德后
按应纳税所得额的 25%计缴
勤集团”）
西安明德万裕智能科技有限公司（以下简称“明德万裕公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
西安明德智慧交通技术有限公司（以下简称“明德智慧公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
昆明原伯腾印刷有限公司（以下简称“昆明原伯腾”） 按应纳税所得额的 25%计缴
南京杏林春谷健康养生有限公司（以下简称“杏林春谷公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
贵州原伯腾科技有限公司（以下简称“贵州原伯腾”） 按应纳税所得额的 25%计缴
明德源工程建设有限公司（以下简称“明德源工程建设公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”
湖北金叶万润资产开发有限公司（以下简称“湖北金叶万
按应纳税所得额的 25%计缴
润公司”）
深圳市融汇创新投资有限公司（以下简称“融汇创投公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
深圳大象空间广告装饰工程有限公司（以下简称“大象广
按应纳税所得额的 25%计缴
告装饰公司”）
深圳大象空间工程建设有限公司（以下简称“大象空间工
按应纳税所得额的 20%计缴
程公司”）
陕西金源明诚实业有限公司（以下简称“金源明诚公
按应纳税所得额的 25%计缴
司”）
2、税收优惠
（1）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司金叶印务公司于 2020 年 12 月 1 日取得“高新技术企业证书”（证
书编号：GR202061001695），有效期 3 年。预计金叶印务公司 2020-2023 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（2）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司烟印科技公司于 2021 年 10 月 14 日取得“高新技术企业证书”（证
书编号：GR202161000496），有效期 3 年。预计烟印科技公司 2021-2024 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（3）经新疆维吾尔自治区科学技术厅审核，本公司子公司新疆金叶公司于 2020 年 10 月 19 日取得“高新技术企
业证书”（证书编号：GR202065000056），有效期 3 年。预计新疆金叶公司 2020-2023 年将享受高新技术企业所得税减
免优惠。
（4）经湖北省科学技术厅审核，本公司子公司玉阳化纤公司于 2020 年 12 月 1 日再次取得了高新技术企业认定证
书（编号：GR202042003450，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受 15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加
计 50%扣除。
（5）经云南省科学技术厅审核，本公司子公司瑞丰印刷公司于 2021 年 11 月 14 日继续取得“高新技术企业证书”
（证书编号：GR202153000234），有效期 3 年。预计瑞丰印刷公司 2021-2024 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（6）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32 号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据
《中华人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令[2016]第 55 号）的相关规定，享受与公办院校同等税收优
惠政策，不缴纳企业所得税。
（7）依据《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82 号第二、
三条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司万源教育公司符合免税条件，2021 年高校食堂餐饮收入免
征增值税。
150
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（8）依据《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82 号第二、
三条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司后勤集团公司符合免税条件，2021 年高校食堂餐饮收入免
征增值税。
（9）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)以及《财政部
税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号），应纳税
所得额不超过 100 万元，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 69,631.85 187,536.72
银行存款 136,349,412.48 322,299,404.72
其他货币资金 120,887,333.25 130,729,968.31
合计 257,306,377.58 453,216,909.75
其中：存放在境外的款项总额 23,657.91 21,657.48
因抵押、质押或冻结等对
96,158,071.69 130,262,849.92
使用有限制的款项总额
其他说明：
其他货币资金包含支付宝金额 52,723.82 元。
货币资金受限明细
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 64,762,079.72 105,211,789.02
信用证存款 2,142,000.00
出售商品房的按揭贷款保证金存款 1,854,663.03 1,853,068.97
法律纠纷被冻结款项 9,226,006.44 800,994.36
合作项目保证金 20,292,322.50 20,231,997.57
其他保证金 23,000.00 23,000.00
96,158,071.69
小计 130,262,849.92
151
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,000.00 15,281,681.40
合计 50,000.00 15,281,681.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
152
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 331,890,070.77
合计 331,890,070.77
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,485,4 2,483,4 1,957.0 16,209, 16,209,
账准备 1.18% 99.92% 8.02% 100.00% 0.00
20.18 63.09 9 486.23 486.23
的应收
账款
其
153
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
中：
按组合
计提坏
208,891 12,321, 196,570 185,842 10,378, 175,464
账准备 98.82% 5.90% 91.98% 5.58%
,490.25 375.41 ,114.84 ,924.86 320.08 ,604.78
的应收
账款
其
中：
211,376 14,804, 196,572 202,052 26,587, 175,464
合计
,910.43 838.50 ,071.93 ,411.09 806.31 ,604.78
按单项计提坏账准备：2,483,463.09
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
陕西凯力特房地产开
415,000.00 415,000.00 100.00% 公司吊销
发有限责任公司
西安好窗口票务服务
26,506.00 26,506.00 100.00% 无可供执行财产
有限公司
武汉晶晶合成云母新
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 无法收回
材料有限公司
新疆远大纸业有限责
40,000.00 40,000.00 100.00% 债务人涉诉
任公司
陕西金叶莘源信息科
3,914.18 1,957.09 50.00% 存在争议
技有限公司
合计 2,485,420.18 2,483,463.09
按组合计提坏账准备： 12,321,375.41
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 187,796,953.68 9,389,847.69 5.00%
1至2年 12,258,971.05 1,225,897.11 10.00%
2至3年 1,229,649.80 184,447.47 15.00%
3 年以上 7,605,915.72 1,521,183.14 20.00%
合计 208,891,490.25 12,321,375.41
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 187,796,953.68
1至2年 12,289,391.23
2至3年 3,658,531.36
3 年以上 7,632,034.16
3至4年 3,210,528.16
154
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4至5年 300,000.00
5 年以上 4,121,506.00
合计 211,376,910.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 16,209,486.2 12,901,385.7
28,463.09 853,100.50 2,483,463.09
账准备 3 3
按组合计提坏 10,378,320.0 12,321,375.4
2,919,744.47 976,689.14
账准备 8 1
26,587,806.3 13,878,074.8 14,804,838.5
合计 2,948,207.56 853,100.50
1 7 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
昆明金荣茂包装材料有限公
60,042,352.27 28.41% 3,337,117.61
司
陕西中烟工业有限责任公司 30,928,539.61 14.63% 841,686.50
云南中烟物资（集团）有限
19,742,958.73 9.34% 485,519.45
责任公司
四川中烟工业有限责任公司 16,833,730.03 7.96% 404,386.18
江苏中烟工业有限责任公司 9,710,388.96 4.59% 367,114.69
合计 137,257,969.60 64.93%
155
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,098,674.32 15,138,169.24
合计 10,098,674.32 15,138,169.24
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,692,407.83 98.15% 40,389,631.07 87.38%
1至2年 347,624.42 1.11% 433,462.64 0.94%
2至3年 105,284.89 0.34% 5,399,822.78 11.68%
3 年以上 124,645.85 0.40%
合计 31,269,962.99 46,222,916.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
未到结算期。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
（%）
156
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
云南家印包装材料有限公司 供应商 5,538,948.22 1 年以内 未到结算期 17.71
深圳市黄德明广告有限公司 供应商 4,500,000.00 1 年以内 未到结算期 14.39
深圳市云河包装材料有限公司 供应商 1,579,216.82 1 年以内 未到结算期 5.05
国网陕西省电力公司西安供电公
供应商 332,919.17 1 年以内 未到结算期 1.06
司
1 年以内
25,000.00
陕西瑞实美环保咨询有限公司 供应商 330,400.00 未到结算期 1.06
元，1-2 年
305,400.00 元
合计 12,281,484.21 39.28
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 66,913,354.98 57,044,215.69
合计 66,913,354.98 57,044,215.69
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
157
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 3,040,047.52 20,138,509.57
垫付款项 1,162,122.31 2,829,699.51
预付款 246,770.74 18,224,448.19
保证金 15,908,316.51 18,652,900.00
备用金 3,285,774.50 6,714,221.15
押金 611,396.26 886,791.74
预付费用款 277,869.69 1,590,373.75
股权转让款 24,500,000.00 24,500,000.00
代收代付款项 7,136,015.96
往来款 31,206,030.69
其他 5,810,587.42 5,813,641.91
合计 93,184,931.60 99,350,585.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
158
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 11,018,439.81
1至2年 32,486,020.09
2至3年 4,299,433.31
3 年以上 45,381,038.39
3至4年 2,122,606.03
4至5年 5,680,000.00
5 年以上 37,578,432.36
合计 93,184,931.60
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提的坏 37,399,620.9 15,933,136.8 32,460,020.0 19,839,416.2
500,337.73 532,983.75
账准备 6 4 5 7
组合计提的坏
4,906,749.17 1,824,520.55 299,109.37 6,432,160.35
账准备
42,306,370.1 17,757,657.3 32,759,129.4 26,271,576.6
合计 500,337.73 532,983.75
3 9 2 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
陕西金叶莘源信 债务重组债权 31,206,030.69 1-2 年 33.49% 15,603,015.35
159
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
息科技有限公司
深圳市道茗科技
股权转让款 24,500,000.00 1-2 年 26.29% 2,450,000.00
有限公司
博罗县黄金海岸
酒店服务有限公 拆迁补偿费 6,600,000.00 3 年以上 7.08% 1,320,000.00
司
1 年以内
河南中烟工业有 1,250,000.00
保证金 3,960,000.00 4.25% 333,500.00
限责任公司 元，1-2 年
2,710,000.00 元
河南中烟工业有
限公司漯河卷烟 保证金 2,980,000.00 2-3 年 3.20% 447,000.00
厂
合计 69,246,030.69 74.31% 20,153,515.35
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
129,916,913. 128,789,192. 183,564,512. 182,373,388.
原材料 1,127,720.44 1,191,123.86
36 92 63 77
20,074,707.6 20,074,707.6 42,670,018.6 42,670,018.6
在产品
7 7 0 0
160
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
24,824,320.8 22,465,012.9 46,262,108.7 45,262,242.9
库存商品 2,359,307.83 999,865.84
2 9 7 3
周转材料 2,221,268.10 48,951.75 2,172,316.35 1,946,832.63 24,708.04 1,922,124.59
63,248,358.7 62,899,307.4 67,077,922.6 66,728,871.3
发出商品 349,051.36 349,051.36
7 1 8 2
138,818,650. 138,818,650. 102,707,033. 102,707,033.
开发产品
37 37 17 17
低值易耗品 445,600.00 445,600.00 480,000.00 480,000.00
379,549,819. 375,664,787. 444,708,428. 442,143,679.
合计 3,885,031.38 2,564,749.10
09 71 48 38
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,191,123.86 116,959.65 180,363.07 1,127,720.44
库存商品 999,865.84 1,578,786.02 84,623.80 134,720.23 2,359,307.83
周转材料 24,708.04 24,243.71 48,951.75
发出商品 349,051.36 349,051.36
合计 2,564,749.10 1,719,989.38 264,986.87 134,720.23 3,885,031.38
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
161
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 727,851.00
合计 727,851.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,996,370.55 4,628,505.97
预付待摊费用 2,011,735.29 1,740,195.88
预缴税费 689,372.40 622,254.22
合计 9,697,478.24 6,990,956.07
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
162
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期借款保 16,280,000 16,280,000 6,730,000. 6,730,000.
证金 .00 .00 00 00
163
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
16,280,000 16,280,000 6,730,000. 6,730,000.
合计
.00 .00 00 00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波梅
山保税
港区中
科辉灿 25,476 26,890
1,413,
创业投 ,767.8 ,742.7
974.91
资管理 0 1
中心
（有限
合伙）
上海荣
源教育 58,297 58,297
-
合伙企 ,856.4 ,581.7
274.70
业（有 9 9
限合
164
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
伙）
83,774 85,188
1,413,
小计 ,624.2 ,324.5
700.21
9 0
83,774 85,188
1,413,
合计 ,624.2 ,324.5
700.21
9 0
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
西部信托有限公司 198,050,781.96 197,627,098.61
协同软件集团股份有限公司 371,127.04 371,127.04
合计 198,421,909.00 197,998,225.65
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
西部信托有限 35,511,026.6
4,667,316.85
公司 0
协同软件集团
6,800.00 13,600.00
股份有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
165
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 151,272,100.00 151,272,100.00
二、本期变动 30,829,200.00 30,829,200.00
加：外购 3,152,628.25 3,152,628.25
存货\固定资
29,338,600.00 29,338,600.00
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置 2,362,720.00 2,362,720.00
其他转出
公允价值变动 700,691.75 700,691.75
三、期末余额 182,101,300.00 182,101,300.00
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
南二环金叶家园房产 31301 号 2,045,700.00 已办理房产登记簿，未领取证书
南二环金叶家园房产 20602 号 1,983,700.00 已办理房产登记簿，未领取证书
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,379,792,755.32 1,028,830,510.02
固定资产清理 8,265,232.11 25,422.23
合计 1,388,057,987.43 1,028,855,932.25
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 815,256,146. 620,451,456. 26,724,759.5 130,426,451. 107,333,240. 1,700,192,05
额 84 54 0 23 44 4.55
2.本期增 354,695,105. 56,437,779.0 66,488,279.4 481,535,823.
1,444,030.36 2,470,629.21
加金额 45 4 7 53
（1 28,124,672.3 11,317,299.7 42,831,831.6
919,230.36 2,470,629.21
）购置 5 2 4
（2 354,695,105. 28,313,106.6 55,170,979.7 438,703,991.
524,800.00
）在建工程转 45 9 5 89
166
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减 25,796,826.9 78,981,137.1 33,750,145.5 140,535,638.
1,967,752.40 39,776.51
少金额 4 6 3 54
（1 25,796,826.9 78,981,137.1 33,750,145.5 140,535,638.
1,967,752.40 39,776.51
）处置或报废 4 6 3 54
4.期末余 1,167,983,49 651,092,408. 28,129,013.3 53,915,943.2 140,071,374. 2,041,192,23
额 9.89 64 5 8 38 9.54
二、累计折旧
1.期初余 189,512,058. 286,578,260. 16,639,127.5 86,836,750.6 48,217,770.7 627,783,968.
额 89 41 7 9 6 32
2.本期增 25,353,603.9 41,641,348.6 15,138,953.4 85,268,390.7
1,978,194.81 1,156,290.02
加金额 3 0 1 7
（1 25,353,603.9 41,641,348.6 15,138,953.4 85,268,390.7
1,978,194.81 1,156,290.02
）计提 3 0 1 7
3.本期减 51,650,616.0 16,215,375.2 75,899,888.7
636,783.08 7,389,637.63 7,476.73
少金额 5 2 1
（1 51,650,616.0 16,215,375.2 75,899,888.7
636,783.08 7,389,637.63 7,476.73
）处置或报废 5 2 1
4.期末余 214,228,879. 320,829,971. 18,609,845.6 36,342,424.6 47,141,348.9 637,152,470.
额 74 38 5 6 5 38
三、减值准备
1.期初余 24,216,709.7 12,042,171.2 43,577,576.2
7,318,695.25
额 5 1 1
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减 12,040,919.7 19,330,562.3
7,289,642.60
少金额 7 7
（1 12,040,919.7 19,330,562.3
7,289,642.60
）处置或报废 7 7
4.期末余 24,216,709.7 24,247,013.8
1,251.44 29,052.65
额 5 4
四、账面价值
1.期末账 953,754,620. 306,045,727. 17,572,267.1 92,900,972.7 1,379,792,75
9,519,167.70
面价值 15 51 8 8 5.32
2.期初账 625,744,087. 309,656,486. 10,085,631.9 31,547,529.3 51,796,774.4 1,028,830,51
面价值 95 38 3 3 3 0.02
167
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因占有部分租赁地面，目前尚不具备
7#学生公寓 30,843,125.17
办证条件
4#教学楼 11,266,566.23 新建房屋
教师公寓 13,480,007.23 新建房屋
0#教学楼 49,811,193.55 新建房屋
2#实训楼 60,205,908.25 新建房屋
新功能区 283,553,964.92 新建房屋
芳菲苑 13,586,384.00 离河堤近，目前不具备办证条件
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 8,265,232.11
电子设备 25,422.23
合计 8,265,232.11 25,422.23
其他说明：
所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注七、81 所有权或使用权受到限制的资产。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 166,580,875.01 194,960,357.21
合计 166,580,875.01 194,960,357.21
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
168
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18,974,925.9 18,974,925.9 15,375,546.9 15,375,546.9
设备安装工程
3 3 1 1
41,147,752.7 41,147,752.7 89,147,876.9 89,147,876.9
教学设施工程
2 2 1 1
校园网络工程 4,254,227.95 4,254,227.95
软件工程 1,061,946.90 530,973.45 530,973.45 992,129.89 530,973.45 461,156.44
105,927,222. 105,927,222. 84,820,329.1 84,820,329.1
基建工程
91 91 3 3
车间改造工程 512,786.24 512,786.24
其他 388,433.63 388,433.63
167,111,848. 166,580,875. 195,491,330. 194,960,357.
合计 530,973.45 530,973.45
46 01 66 21
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
金叶
工业 126,3 83,57 20,80 104,3 3,531
82.59 82.59
园基 90,00 7,441 2,114 79,55 ,036. 其他
% %
建工 0.00 .66 .55 6.21 69
程
教学 22,41 65,55 652,0 414,7 279,8 23,02
102.7 102.7
设施 0,371 3,954 65,87 91,31 07,51 1,007 其他
2% 2
工程 .50 .53 8.01 1.41 3.44 .69
校园 4,232 4,232
100.0 100.0
网络 0.00 ,100. ,100. 0.00 其他
0% 0%
工程 28 28
设备 20,00 15,07 26,35 23,91 17,51
94.87 94.87
安装 0,000 6,438 2,913 2,680 6,671 其他
% %
工程 .00 .00 .97 .48 .49
168,8 168,4 699,2 438,7 284,0 144,9 3,531
合计 00,37 39,93 20,90 03,99 39,61 17,23 ,036.
1.50 4.47 6.53 1.89 3.72 5.39 69
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
169
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,595,897.84 63,854,106.19 12,717,117.94 86,167,121.97
2.本期增加金额 8,873,923.01 8,873,923.01
（1）租入 8,873,923.01 8,873,923.01
3.本期减少金额 3,398,858.87 12,717,117.94 16,115,976.81
（1）转租赁为融资租
3,398,858.87 12,717,117.94 16,115,976.81
赁
4.期末余额 15,070,961.98 63,854,106.19 78,925,068.17
二、累计折旧
1.期初余额 2,957,925.30 3,245,594.32 5,637,922.08 11,841,441.70
2.本期增加金额 3,111,318.92 4,663,812.12 7,775,131.04
（1）计提 3,111,318.92 4,663,812.12 7,775,131.04
（2）其他增加
3.本期减少金额 3,398,858.87 5,637,922.08 9,036,780.95
（1）处置
（2）转租赁为融资租
3,398,858.87 5,637,922.08 9,036,780.95
赁
4.期末余额 2,670,385.35 7,909,406.44 10,579,791.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
170
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,400,576.63 55,944,699.75 68,345,276.38
2.期初账面价值 6,637,972.54 60,608,511.87 7,079,195.86 74,325,680.27
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
11 项专利
土地使用 非专利技 软件使用 软件著作
项目 专利权 及 1 个域 其他 合计
权 术 权 权
名
一、账面
原值
1.期 158,665,8 7,189,908 6,593,424 9,980,700 16,043,45 198,515,9
42,600.00
初余额 32.27 .72 .66 .37 8.00 24.02
2.本
400,000.0 400,200.0
期增加金 200.00
0 0
额
（ 400,000.0 400,200.0
200.00
1）购置 0 0
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
2,556,449 9,850,707 12,407,15
期减少金
.40 .36 6.76
额
（
1）处置
2,556,449 9,850,707 12,407,15
其他 .40 .36 6.76
4.期 158,666,0 7,189,908 4,436,975 129,993.0 16,043,45 186,508,9
42,600.00
末余额 32.27 .72 .26 1 8.00 67.26
二、累计
摊销
1.期 22,841,57 5,715,877 2,252,323 4,127,711 8,556,510 43,494,70
710.00
初余额 3.28 .80 .52 .90 .76 7.26
2.本 3,436,936 718,991.0 712,786.4 1,604,345 6,485,284
7,964.64 4,260.00
期增加金 .07 4 5 .80 .00
171
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
（ 3,436,936 718,991.0 712,786.4 1,604,345 6,485,284
7,964.64 4,260.00
1）计提 .07 4 5 .80 .00
3.本
544,744.9 4,033,559 4,578,304
期减少金
3 .58 .51
额
（
1）处置
544,744.9 4,033,559 4,578,304
其他
3 .58 .51
4.期 26,278,50 6,434,868 2,420,365 102,116.9 10,160,85 45,401,68
4,970.00
末余额 9.35 .84 .04 6 6.56 6.75
三、减值
准备
1.期 1,449,697 1,449,697
初余额 .88 .88
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
1,449,697 1,449,697
期减少金
.88 .88
额
（
1）处置
1,449,697 1,449,697
其他
.88 .88
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
132,387,5 755,039.8 2,016,610 5,882,601 141,107,2
末账面价 27,876.05 37,630.00
22.92 8 .22 .44 80.51
值
2.期
135,824,2 1,474,030 4,341,101 4,403,290 7,486,947 153,571,5
初账面价 41,890.00
58.99 .92 .14 .59 .24 18.88
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
所有权或使用权受限制的无形资产情况详见附注七、81 所有权或使用权受到限制的资产。
172
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他 其他
支出 形资产 损益
莘度大数 913,506.1 913,506.1
0.00
据 2 2
云工院信 296,593.2 296,593.2
0.00
息化 4 4
晓得校园 439,622.6 439,622.6
0.00
APP 5 5
研发教材 64,894.00 64,894.00 0.00
1,714,616 1,714,616
合计 0.00
.01 .01
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
昆明瑞丰印刷
380,861,017. 380,861,017.
有限公司合并
90 90
商誉
陕西金叶莘源
信息科技有限 125,000.00 125,000.00 0.00
公司
西安金叶源防
务科技有限公 100,392.08 100,392.08
司合并商誉
北京金叶万源
新型包装材料
344,385.12 344,385.12
有限公司合并
商誉
深圳市融汇创
新投资有限公 50,000.00 50,000.00
司合并商誉
深圳大象空间
广告装饰工程
698,110.53 698,110.53
有限公司合并
商誉
382,178,905. 382,053,905.
合计 125,000.00
63 63
（2） 商誉减值准备
单位：元
173
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
陕西金叶莘源
信息科技有限 125,000.00 125,000.00 0.00
公司
北京金叶万源
新型包装材料
344,385.12 344,385.12
有限公司合并
商誉
深圳市融汇创
新投资有限公 50,000.00 50,000.00
司合并商誉
深圳大象空间
广告装饰工程
698,110.53 698,110.53
有限公司合并
商誉
合计 469,385.12 748,110.53 125,000.00 1,092,495.65
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
昆明瑞丰印刷有限公司：昆明瑞丰于评估基准日的评估范围是公司并购昆明瑞丰形成商誉相关的资产组，该资产组与购
买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围主要为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、长期待
摊费用）。评估基准日资产组包含的资产、负债情况如下表：
单位：万元
科目名称 经营性资产及负债账面价值
货币资金 8,372.37
应收票据 1,009.87
应收帐款 9,800.62
预付款项 26,657.63
其他应收款 6,139.18
存货 11,649.30
流动资产合计 63,628.96
固定资产 14,025.00
在建工程 1,291.07
使用权资产 5,591.11
无形资产 1,339.93
递延所得税资产 112.09
非流动资产合计 23,120.16
资产总计 86,749.12
应付票据 10,473.42
应付账款 5,609.07
预收款项 27.18
应付职工薪酬 713.88
应交税费 404.04
其他应付款 1,678.10
其他流动负债 3.53
流动负债合计 23,551.48
租赁负债 1,069.31
174
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
递延收益 181.11
非流动负债合计 1,309.38
负债合计 24,860.85
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①商誉减值测试过程：昆明瑞丰选择在持续经营前提下的可收回金额作为商誉估值的价值类型，可收回金额等于资产预
计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者。昆明瑞丰已持续经营近 10 年，目前涉及的商誉资产组
在生产经营中处于在用状态，且能够满足生产经营需要，资产组的可收回金额可以通过资产组预计未来现金流量的现值
进行预测；同时资产组中的主要资产为固定资产，即：生产厂房、房屋所占用的土地使用权及产品生产线设备以及无形
资产-专利权。资产组的预计未来现金流量的现值将大于公允价值减去处置费用的净额，因此采用收益法-未来现金流量
折现法估算资产组在用状态下预计未来现金流现值。根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，
即估值基准日后 5 年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等进行合理预测，假设
第 6 年以后各年与第 5 年持平。现金流量预测使用的折现率为 11.06%。
②公司采用预测未来现金流量折现方法的关键参数：
减值测试中采用的其他关键数据包括：现金流、折现率、折现期。影响现金流主要因素是营业收入、营业成本、税金
及附加、营业费用、管理费用、折旧与摊销、资本性支出和营运资金净增加。公司根据历史经验及对市场发展的预测确
定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，即加权平均资本
成本定价模型(WACC)（税前）。
③商誉减值损失的确认：根据公司聘请的中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《陕西金叶科教集团股份有限公
司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及昆明瑞丰印刷有限公司商誉资产组估值项目估值报告》（中威正信评报字
（2023）第 2016 号），截止 2022 年 12 月 31 日，昆明瑞丰包含商誉的资产组在持续经营假设条件下的可收回金额大于
包含商誉的资产组账面价值，本公司并购昆明瑞丰产生的商誉不存在减值迹象，于 2022 年 12 月 31 日无需计提商誉减值
准备。
商誉减值测试的影响
由于本公司并购昆明瑞丰产生的商誉不存在减值迹象，于 2022 年 12 月 31 日无需计提商誉减值准备，故不存在商誉减值
测试的影响。
其他说明：
报告期末，本公司聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末公允价值进行评估，以此为基础对商誉的期末减值情况进
行测试，经测试，本公司并购瑞丰印刷公司所形成商誉未发生减值。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造费 2,055,864.83 195,835.04 154,274.61 2,097,425.26
营销策划费 355,301.93 89,530.19 265,771.74 0.00
装修费 17,067,824.41 141,632,144.28 10,396,611.21 148,303,357.48
阿里企业邮箱服
4,950.52 4,950.52 0.00
务费
校园网络设备租
1,357,743.31 484,908.35 872,834.96 0.00
金
融资租赁服务费 9,390,504.10 3,625,000.00 4,436,367.40 8,579,136.70
工程改造摊销 136,000.00 431,567.23 94,093.71 473,473.52
175
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 30,368,189.10 145,884,546.55 15,660,735.99 1,138,606.70 159,453,392.96
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 26,101,930.19 3,929,430.34 23,875,082.05 3,581,262.27
未实现利润 15,230,577.71 2,354,350.52 20,988,602.31 3,240,601.94
递延收益 5,241,603.38 786,240.51 3,223,152.06 483,472.81
租赁负债 4,915,357.47 737,303.62
合计 51,489,468.75 7,807,324.99 48,086,836.42 7,305,337.02
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
5,882,601.44 882,390.22 7,486,947.24 1,123,042.09
资产评估增值
其他权益工具投资公
182,600,404.53 27,390,060.68 182,627,098.61 27,394,064.79
允价值变动
投资性房地产评估增
105,605,398.99 23,646,223.53 86,176,481.32 18,680,816.97
值
免租期收入 80,176.40 20,044.10
未确认融资费用 3,586,584.50 537,987.68 4,827,061.11 813,729.96
合计 297,674,989.46 52,456,662.11 281,197,764.68 48,031,697.91
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,807,324.99 7,305,337.02
递延所得税负债 52,456,662.11 48,031,697.91
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 200,560,364.87 170,032,494.87
减值准备 49,665,614.13 126,793,206.76
合计 250,225,979.00 296,825,701.63
176
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 24,515,322.71
2023 年 21,312,461.61 40,672,429.85
2024 年 34,137,819.64 52,164,449.13
2025 年 37,140,822.56 47,714,560.48
2026 年 4,324,611.59 4,965,732.70
2027 年 103,644,649.47
合计 200,560,364.87 170,032,494.87
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
22,588,685.8 22,588,685.8 20,439,344.8 20,439,344.8
预付工程款
2 2 9 9
预付设备款 2,753,537.08 2,753,537.08 9,773,820.39 9,773,820.39
34,918,001.5 34,918,001.5 39,056,118.4 39,056,118.4
预付征地款
0 0 0 0
托管城建学院 182,573,390. 182,573,390. 153,491,793. 153,491,793.
借款 43 43 50 50
预付股权收购 73,050,000.0 73,050,000.0
款 0 0
315,883,614. 315,883,614. 222,761,077. 222,761,077.
合计
83 83 18 18
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 133,500,000.00 105,260,000.00
抵押借款 119,628,300.00 120,850,000.00
保证借款 406,121,318.52 292,691,560.00
短期借款应付利息 747,462.93 579,312.93
合计 659,997,081.45 519,380,872.93
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：
（1）质押借款 133,500,000.00 元：
177
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中 10,000,000.00 元系本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司以自有 16 项专利权质押，向昆明市盘龙区农村信用
合作联社龙头街信用社借入的一年以内（2022 年 8 月 4 日起至 2023 年 8 月 4 日止）的短期借款。
其中 123,500,00.00 元系本公司集团内部母子之间因购销业务所开具的承兑汇票，持票人向银行贴现所取得的现
金在个别现金流量表中反应为经营活动现金流入，在该内部商品购销活动所产生的交易、债权与债务抵消后，在合并层
面已重新归类为筹资活动的现金流动列示，故合并资产负债表中原个别报表“应付票据”中反映的负债调整为“短期借
款”。
（2）抵押借款 119,628,300.00 元：
其中 35,000,000.00 元系本公司以账面价值 22,643,169.87 元的房产为抵押，以本公司子公司陕西金叶印务有限公
司提供连带责任保证担保，向华夏银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 30 日起至 2023 年 3 月 30
日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司将账面价值 54,034,842.89 元的房屋建筑物及土
地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保，向湖北银行股份有限公司当阳支行借入的一年以内(2022 年 11 月
23 日至 2023 年 11 月 23 日止)的短期借款。
其中 15,000,000.00 元系本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司将账面价值 33,837,845.22 元的房屋建筑物及土地使
用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保，向招商银行股份有限公司昆明分行借入的一年以内（2022 年 11 月 16
日至 2023 年 11 月 15 日）的短期借款。
其中 43,128,300.00 元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022
年 7 月 29 日起至 2023 年 7 月 28 日止）的短期借款，该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面价值
53,553,086.60 元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。
其中 6,500,000.00 元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022
年 7 月 29 日起至 2023 年 7 月 28 日止）的短期借款，该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面价值
53,553,086.60 元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。
（3）保证借款 406,121,318.52 元：
其中 45,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中
国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2022 年 6 月 14 日起至 2023 年 6 月 13 日止）的短期借款。
其中 45,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中
国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2022 年 6 月 16 日起至 2023 年 6 月 15 日止）的短期借款。
其中 5,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中
国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2022 年 7 月 12 日起至 2023 年 7 月 11 日止）的短期借款。
其中 13,800,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴
业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 3 月 4 日起至 2023 年 3 月 3 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴
业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 9 月 16 日起至 2023 年 9 月 15 日止）的短期借款。
其中 30,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴
业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 7 月 26 日起至 2023 年 7 月 25 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴
业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 5 月 13 日起至 2023 年 5 月 12 日止）的短期借款。
其中 6,700,000.00 元系由本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴
业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 7 月 14 日起至 2023 年 7 月 13 日止）的短期借款。
178
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中 9,500,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴
业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 5 月 24 日起至 2023 年 5 月 23 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安
分行借入的一年以内（2022 年 7 月 21 日起至 2023 年 7 月 20 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安
分行借入的一年以内（2022 年 8 月 15 日起至 2023 年 8 月 14 日止）的短期借款。
其中 20,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向北京银行股份有限公司西安
分行借入的一年以内（2022 年 4 月 7 日起至 2023 年 4 月 6 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司向北京银行股份有限
公司西安分行借入的一年以内（2022 年 7 月 14 日起至 2023 年 7 月 13 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系以本公司及子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司提供担保，由本公司子公司湖北金
叶玉阳化纤有限公司向湖北当阳农村商业银行股份有限公司借入的一年以内（2022 年 1 月 11 日起至 2023 年 1 月 10 日
止）的短期借款。
其中 9,148,329.72 元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银
行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内（2022 年 3 月 8 日起至 2023 年 3 月 6 日止）的短期借款。
其中 5,150,000.00 元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银
行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内（2022 年 3 月 10 日起至 2023 年 3 月 6 日止）的短期借款。
其中 12,701,670.28 元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银
行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内（2022 年 4 月 1 日起至 2023 年 3 月 6 日止）的短期借款。
其中 48,000,000.00 元系以本公司及子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向
经产国际融资租赁有限公司借入的一年以内（2022 年 4 月 20 日起至 2023 年 4 月 13 日止）的短期借款。
其中 30,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向恒丰银行股份有限公司西安分行
借入的一年以内（2022 年 4 月 14 日起至 2023 年 4 月 13 日止）的短期借款。
其中 8,636,991.05 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城
支行借入的一年以内（2022 年 10 月 9 日起至 2023 年 10 月 8 日止）的短期借款。
其中 9,784,327.47 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城
支行借入的一年以内（2022 年 11 月 9 日起至 2023 年 10 月 8 日止）的短期借款。
其中 7,700,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城
支行借入的一年以内（2022 年 12 月 8 日起至 2023 年 10 月 8 日止）的短期借款。
其中 10,000,000.00 元系西安浐灞融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工后勤产业集
团有限公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2022 年 6 月 30 日起至 2023 年 6 月 29 日止）的短期借
款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
179
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 76,734,201.22 196,108,813.64
合计 76,734,201.22 196,108,813.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 294,499,249.82 221,766,253.95
设备款 22,808,571.39 25,598,961.60
工程款 47,935,470.99 62,006,956.71
运费款 1,564,228.61 1,307,770.10
加工费 10,041,225.23 16,692,438.33
物业费 3,381,600.00
其他 1,004,640.00 806,300.71
合计 377,853,386.04 331,560,281.40
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
徐州东大钢结构建筑有限公司 7,871,565.28 未完成合同结算
通力电梯有限公司 551,490.00 未完成合同结算
合计 8,423,055.28
180
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 5,589,383.08 1,377,346.71
学费 235,725,958.89 200,310,313.10
住宿费 28,678,496.00 23,811,633.32
物业管理费 2,114,133.41
网络服务费 3,448,190.90
预收房屋租赁款 2,708,104.69 2,427,762.73
合计 272,701,942.66 233,489,380.17
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 76,480,228.17 262,620,037.50 250,895,888.43 88,204,377.24
二、离职后福利-设定
59,738.78 16,680,401.99 16,547,673.40 192,467.37
提存计划
三、辞退福利 996,729.44 996,729.44
合计 76,539,966.95 280,297,168.93 268,440,291.27 88,396,844.61
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
181
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
1、工资、奖金、津贴
54,059,947.11 234,053,025.29 224,533,776.05 63,579,196.35
和补贴
2、职工福利费 12,070.00 5,040,447.36 5,052,517.36
3、社会保险费 85,920.40 9,347,487.11 9,282,920.53 150,486.98
其中：医疗保险
78,274.81 8,906,302.23 8,835,304.08 149,272.96
费
工伤保险
7,528.92 415,076.13 421,403.83 1,201.22
费
生育保险
116.67 26,108.75 26,212.62 12.80
费
4、住房公积金 116,408.57 7,490,614.00 7,591,361.07 15,661.50
5、工会经费和职工教
22,190,882.09 5,893,263.74 3,817,613.42 24,266,532.41
育经费
8、其他 15,000.00 795,200.00 617,700.00 192,500.00
合计 76,480,228.17 262,620,037.50 250,895,888.43 88,204,377.24
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 24,654.12 16,041,084.62 15,897,918.97 167,819.77
2、失业保险费 35,084.66 639,317.37 649,754.43 24,647.60
合计 59,738.78 16,680,401.99 16,547,673.40 192,467.37
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,709,806.59 3,330,642.81
企业所得税 7,712,511.00 9,379,359.75
个人所得税 733,524.69 699,130.78
土地使用税 299,074.11 274,833.74
土地增值税 2,735,437.06 3,663,334.06
房产税 1,013,452.33 1,075,765.17
印花税 88,766.02 202,358.61
环境保护税 5,338.22 7,944.68
水利建设基金 12,415.59 25,420.39
其他税种 1,417,766.82 494,680.03
合计 21,728,092.43 19,153,470.02
其他说明：
182
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 855,413.98 855,413.98
其他应付款 155,122,368.88 129,441,779.00
合计 155,977,782.86 130,297,192.98
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 855,413.98 855,413.98
合计 855,413.98 855,413.98
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项基金 18,809,454.40 6,499,638.00
经营费用 14,219,740.71 14,224,771.39
董事报酬 584,682.16 418,807.89
保证金 10,567,663.28 5,082,695.07
质保金 256,122.00 690,118.93
押金 9,821,016.83 7,943,205.89
代收代付款项 50,728,543.86 43,585,019.58
设备购置费 6,705,071.01 5,071,010.08
软件购置费 2,124,146.52 306,683.00
房租水电费 6,330,812.43 5,707,732.84
学院冠名费 4,629,919.25 8,386,834.25
建档立卡费 734,600.00
费用 2,333,605.48 664,760.56
出资款 7,095,329.96
183
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股权受让款 988,000.00
其他 12,261,953.04 11,742,439.26
教材费 2,546,236.06 888,073.77
违约赔偿金 1,509,100.16
工程款 11,480,801.85 9,625,558.37
合计 155,122,368.88 129,441,779.00
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
子龙路 12 号整体门面吴道勇（房产证
2,217,621.19 未到结算期
号 00020661）
刘光锐 988,000.00 未到结算期
云南景丰科技有限公司 532,223.92 未到结算期
合计 3,737,845.11
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 226,213,010.18 147,213,503.66
一年内到期的租赁负债 22,294,320.59 22,954,381.35
一年内到期的长期借款利息 2,484,448.94 1,488,130.31
合计 250,991,779.71 171,656,015.32
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 239,748.66 466,614.84
合计 239,748.66 466,614.84
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
184
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 154,305,504.70 203,933,963.55
抵押借款 67,494,567.84 111,157,724.96
保证借款 270,099,937.24 86,445,518.35
借款利息 2,484,448.94 1,488,130.31
减：一年内到期的长期借款 -226,213,010.18 -147,213,503.66
减：一年内到期的长期借款利息 -2,484,448.94 -1,488,130.31
合计 265,686,999.60 254,323,703.20
长期借款分类的说明：
长期借款分类的说明：
(1)质押借款：154,305,504.70 元：
其中 38,405,504.70 元系本公司子公司西安明德理工学院以其住宿费收费权益为质押物，由明德学院向中国银行股
份有限公司西安高新技术开发区支行借入 26 个月（2020 年 8 月 28 日起至 2023 年 3 月 11 日止）的长期借款，年利率
5.225%。
其中 115,900,000.00 元系本公司子公司西安明德理工学院以其学费收费权益为质押物，由明德学院向长安银行股
份有限公司西安长安区支行借入的 72 个月（2018 年 9 月 20 日起至 2024 年 9 月 20 日止）的长期借款，年利率 6.37%。
（2）抵押借款：67,494,567.84 元：
其中 5,564,830.84 元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值 30,194,539.71 元的固定资产采取售后回租形式
出售给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的借款期限为 36 个
月（2020 年 6 月 10 日起至 2023 年 6 月 9 日止）的融资租赁借款；该借款本金 50,000,000.00 元，名义年利率 6.59%；
该借款由本公司提供连带责任担保。
其中 24,929,737.00 元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值 44,713,804.44 元的固定资产采取售后回租形
式出售给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的借款期限为 36
个月（2021 年 4 月 1 日起至 2024 年 3 月 30 日止）的融资租赁借款；该借款本金 55,500,000.00 元，名义年利率 5.76%，
该借款由本公司提供连带责任担保。
其中 37,000,000.00 元系本公司子公司西安明德学院理工将账面价值 51,042,785.27 元的房屋建筑物采取售后回租
形式出售给四川天府金融租赁股份有限公司，由西安明德理工学院向四川天府金融租赁股份有限公司借入的借款期限为
60 个月（2021 年 10 月 21 日起至 2026 年 10 月 20 日止）的融资租赁借款；该借款本金 50,000,000.00 元，名义年利率
6.96%，该借款由本公司提供连带责任担保。
（3）保证借款：270,099,937.24 元：
其中 20,000,000.00 元系以本公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供担保，由本公司向宁夏银行股份有限公司西安
长 安 路支 行借 入的 24 个 月（ 2022 年 12 月 2 日起 至 2024 年 11 月 29 日止 ）的 长 期借 款， 利率 5.664%。
185
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其中 30,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向北京银行股份有限公司西安分行
借 入 的 24 个 月 （ 2022 年 3 月 31 日 起 至 2024 年 3 月 30 日 止 ） 的 长 期 借 款 ， 年 利 率
5.655%。
其中 17,742,929.36 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海通恒信国际融资租赁股份有限
公司借入期限为 36 个月（2021 年 6 月 17 日起至 2024 年 6 月 17 日止）的长期借款，该笔借款本金 41,500,000.00 元，
名义年利率 6.6%。
其中 46,922,370.17 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海通恒信国际融资租赁股份有限
公司借入期限为 36 个月（2022 年 7 月 11 日起至 2025 年 7 月 11 日止）的长期借款，该笔借款本金 52,500,000.00 元，
名 义 年 利 率 6.6% 。
其中 17,096,860.35 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入
期限为 36 个月（2021 年 2 月 24 日起至 2024 年 2 月 24 日止）的长期借款，该笔借款本金 40,000,000.00 元，名义年利
率 6.96%。
其中 40,337,777.36 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入
期限为 36 个月（2022 年 4 月 19 日起至 2025 年 4 月 19 日止）的长期借款，该笔借款本金 50,000,000.00 元，名义年利
率 7.65%。
其中 98,000,000.00 元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德学院理工向平安国际融资租赁（天津）有限
公司借入期限为 36 个月（2022 年 11 月 9 日起至 2025 年 11 月 9 日止）的长期借款，该借款本金 98,000,000.00 元，名
义年利率 5.51%。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
186
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 48,480,322.09 67,167,740.77
未确认融资费用 -3,586,584.50 -6,981,068.90
减：一年内到期的租赁负债 -22,294,320.59 -22,954,381.35
合计 22,599,417.00 37,232,290.52
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
187
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环保项目补助资 与资产相关的政
2,362,835.24 206,896.56 2,155,938.68
金 府补助
与资产相关的政
研发资金补贴 1,412,040.95 706,020.60 706,020.35
府补助
与资产相关的政
教育专项资金 11,972,005.43 8,030,000.00 2,940,904.88 17,061,100.55
府补助
固定资产投资、 与资产相关的政
3,066,312.63 341,840.73 2,724,471.90
技改补贴 府补助
合计 15,746,881.62 11,096,312.63 4,195,662.77 22,647,531.48 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
188
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
1、教育专项资金①系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2022】54 号），公司子公司西安明德理工学院收
到的 2022 年教育专项资金 760 万。②系公司子公司西安明德理工学院收到 2022 年高校补贴 43 万元。
2、技改资金①系根据西安市 2022 年工业（中小企业）发展专项资金申请，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责
任公司取得专项技改补贴 65 万元。②系根据陕西省工业和信息化厅《2021 年省级中小企业发展专项资金拟以支持中小
企业技术改造 1000 万元（含）以上项目单位公示》，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补贴 132
万元。②公司子公司陕西金叶印务有限公司根据高新区信用服务中心政策收到技改项目补贴 66312.63 元。③系根据《昆
明市人民政府关于促进经济平稳健康发展 20 条措施的意见》（昆政发〔2021〕1 号），公司子公司昆明瑞丰印刷有限公
司收到奖励资金 100 万元。④系根据关于对昆明市 2021 年社会类规模以上固定资产投资项目给予奖励的通知，公司子公
司昆明瑞丰印刷有限公司收到补助资金 3 万元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
768,692,61 768,692,61
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
189
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
189,365,453.97 510,379.42 188,855,074.55
价）
其他资本公积 3,833,122.27 3,833,122.27
合计 193,198,576.24 510,379.42 192,688,196.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
173,965,6 360,130.8 360,130.8 174,325,7
损益的其
51.32 5 5 82.17
他综合收
益
其他
权益工具 173,965,6 360,130.8 360,130.8 174,325,7
投资公允 51.32 5 5 82.17
价值变动
二、将重
15,952,86 15,952,86 15,952,86
分类进损
8.67 8.67 8.67
益的其他
190
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
综合收益
15,952,86 15,952,86 15,952,86
其他
8.67 8.67 8.67
其他综合 173,965,6 16,312,99 16,312,99 190,278,6
收益合计 51.32 9.52 9.52 50.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,721,738.45 112,721,738.45
任意盈余公积 4,931,549.64 4,931,549.64
合计 117,653,288.09 117,653,288.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 413,525,936.04 382,293,384.66
调整后期初未分配利润 413,525,936.04 382,293,384.66
加：本期归属于母公司所有者的净利
62,672,522.92 31,232,551.38
润
期末未分配利润 476,198,458.96 413,525,936.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
191
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,241,411,026.41 919,116,347.67 1,225,406,861.21 887,285,694.94
其他业务 48,948,609.03 29,219,116.38 58,393,694.37 72,944,904.75
合计 1,290,359,635.44 948,335,464.05 1,283,800,555.58 960,230,599.69
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部 5 分部 6 合计
商品类型
其中：
779,873,63 779,873,63
烟标
3.73 3.73
烟用丝束、 41,982,699 41,982,699
咀棒 .76 .76
17,627,827 17,627,827
社会产品
.49 .49
385,307,48 385,307,48
教学
3.14 3.14
14,520,895 14,520,895
互联网接入
.15 .15
18,169,103 18,169,103
贸易
.90 .90
9,028,857. 9,028,857.
商品房
15 15
23,849,135 23,849,135
物业管理
.12 .12
821,856,33 17,627,827 385,307,48 14,520,895 18,169,103 32,877,992 1,290,359,
合计
3.49 .49 3.14 .15 .90 .27 635.44
按经营地区
分类
其中：
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
192
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
按销售渠道
分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,004,177.66 1,380,986.70
教育费附加 1,406,971.14 984,581.07
房产税 2,809,058.38 3,028,482.47
土地使用税 1,563,420.02 1,501,136.98
车船使用税 36,337.50 33,342.20
印花税 1,202,376.37 784,541.68
土地增值税 98,853.00 224,741.40
水利基金 197,112.62 225,118.97
水资源税 363,516.81 468,892.50
环境保护税 15,575.95 19,357.32
合计 9,697,399.45 8,651,181.29
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 17,196,993.16 19,898,143.42
人工费用 5,378,966.65 6,253,094.95
职工福利费 45,406.14 83,982.48
社会保险费 313,729.51 521,921.92
住房公积金 99,953.00 120,631.00
工会经费 31,415.48 48,954.44
职工教育经费 32,932.34 36,715.81
业务招待费 8,129,049.12 7,512,342.62
办公费 256,448.06 274,762.29
差旅费 394,048.33 1,175,651.71
销售佣金 683,997.81 34,730.53
193
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
广告费 54,647.60 25,098.80
其他 2,233,024.62 1,187,922.67
招投标费 949,761.84 365,654.83
折旧费 302,818.17 426,154.93
合计 36,103,191.83 37,965,762.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 59,152,166.89 56,034,502.01
职工福利费 4,962,882.16 4,701,309.27
社会保险费 6,097,725.47 5,776,339.70
住房公积金 1,540,091.84 1,458,920.00
工会经费 2,371,955.79 2,246,939.86
职工教育经费 1,778,608.15 1,684,865.11
董事局费用 4,795,514.84 5,145,490.51
业务招待费 7,863,937.65 6,021,772.26
折旧费 7,681,481.87 7,581,183.56
摊销费用 4,262,838.87 6,723,394.15
劳动保护费 307,676.46 344,562.27
中介费用 9,991,055.85 7,823,673.17
办公费 4,297,663.57 3,024,887.96
差旅费 1,731,386.40 860,166.37
运杂费 972,820.48 924,385.82
辞退福利 996,729.44 701,510.25
租赁费 3,116,012.28 1,289,300.12
其他 7,422,416.93 7,576,733.25
修理费 2,610,471.28
物业管理费 2,023,053.61
合计 133,976,489.83 119,919,935.64
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 21,522,317.30 19,179,314.48
材料费 12,228,404.83 16,071,337.99
开发费用 514,912.19 571,867.03
折旧费 3,867,293.96 3,285,201.92
摊销费用 763,212.96 812,926.66
设计费 156,504.85 35,566.90
其他费用 1,266,884.56 509,904.06
合计 40,319,530.65 40,466,119.04
其他说明：
194
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息支出 54,411,413.72 45,743,579.67
减：银行利息收入 1,997,222.87 5,888,301.90
减：汇兑收益 -20,801.79 -27,275.73
手续费及其他 14,804,513.43 4,948,946.28
合计 67,239,506.07 44,831,499.78
其他说明：
本期利息支出中包含利息费用贴息共 870,500.00 元。
其中 100,000.00 元，系本公司子公司陕西金叶印务有限公司收到科技局流动资金贷款贴息 100,000.00 元。
其中 770,500.00 元，系根据《西安国家自主创新示范区关于金融支出产业发展的若干政策》，本公司子公司金叶
印务取得的融资成本贴息 770,500.000 元。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,613,643.39 2,398,333.00
项目补贴 340,433.46
研发资金补贴 1,568,300.42 1,659,839.60
稳岗补贴 650,471.94 169,614.78
个人所得税扣缴手续费收入 141,923.47 102,121.81
税收减免 8,650.89 247.49
优惠政策补贴 3,472,033.33 490,280.24
进项税加计扣除 136,377.62 39,485.70
贴息资金 105,233.00
合计 9,696,634.06 5,200,356.08
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,413,700.21 4,699,542.48
处置长期股权投资产生的投资收益 19,038,188.37
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,667,316.85 4,505,552.33
股利收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-1,700,406.41 -4,629,729.41
收益
合计 23,418,799.02 4,575,365.40
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
195
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 700,691.75 836,638.36
合计 700,691.75 836,638.36
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -17,257,319.66 -5,679,329.05
应收账款坏账损失 -2,948,207.56 -11,946,742.03
合计 -20,205,527.22 -17,626,071.08
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,455,002.51 -589,471.17
值损失
五、固定资产减值损失 -7,883,863.67
七、在建工程减值损失 -530,973.45
十、无形资产减值损失 -7,173.00
十一、商誉减值损失 -748,110.53
十三、其他 -829,851.80
合计 -2,203,113.04 -9,841,333.09
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 854,523.69 2,397,197.51
其中：固定资产处置利得或损失 854,523.69 275,835.29
无形资产处置利得或损失 2,121,362.22
合计 854,523.69 2,397,197.51
196
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 374,127.04
政府补助 6,840.00 1,493,400.00 6,840.00
非流动资产毁损报废利得 2,413.06
无需支付款项 4,573,728.30 4,573,728.30
盘盈利得 26,208.34 112,312.61 26,208.34
其他 162,698.43 215,290.22 162,698.43
合计 4,769,475.07 2,197,542.93 4,769,475.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
（1）优惠 西安高新 与收益相
补助 是 否 60,000.00
政策补贴 区管委会 关
昆明经济
（2）财政 1,137,400 与收益相
技术开发 补助 是 否
扶持资金 .00 关
区
陕西省科
学技术
（4）创新
厅、西安
驱动发展 160,000.0 与收益相
高新技术 奖励 是 否
系列政策 0 关
产业开发
补贴
区信用服
务中心
（5）高新
西安市科 100,000.0 与收益相
技术企业 奖励 是 否
学技术局 0 关
认定奖励
西安市灞
（15）社 桥区人力 与收益相
补助 是 否 36,000.00
保补助款 资源和社 关
会保障局
西安市灞
（16）以
桥区人力 与收益相
工代训补 补助 是 否 6,840.00
资源和社 关
贴
会保障局
1,493,400
合计 6,840.00
.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
197
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
非流动资产毁损报废损失 1,848,005.38 8,764,530.74 1,848,005.38
盘亏损失 46,439.34
其他 508,651.55 3,495,803.24 508,651.55
合计 2,376,656.93 12,306,773.32 2,376,656.93
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,129,956.14 14,513,791.77
递延所得税费用 -1,029,489.99 -1,590,182.37
合计 7,100,466.15 12,923,609.40
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 69,342,879.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,400,878.44
子公司适用不同税率的影响 1,124,891.72
非应税收入的影响 -14,098,943.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,761.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 155,392.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,464,415.95
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用的影响 -6,047,929.60
所得税费用 7,100,466.15
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,777,233.69 2,788,075.13
营业外收入 34,522.12 80,691.02
198
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
招投标保证金 11,429,760.00 17,871,557.71
代收款项 38,141,382.35 43,274,895.01
政府补助 16,141,575.16 13,858,721.75
收到往来款 29,234,080.24 22,020,969.54
收回保函保证金 1,730,000.00
其他 7,404,499.90 8,324,019.83
合计 105,893,053.46 108,218,929.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 37,539,745.13 34,718,345.36
支付保证金 15,529,620.77 17,018,237.77
业务招待费 16,911,613.48 12,391,441.64
经营费用 22,813,205.93 16,306,604.09
运杂费 563,365.24 15,488,355.10
销售佣金 970,783.46 786,520.75
董监事会费用 4,331,291.33 720,625.94
中介费用 6,251,247.56 6,560,117.74
办公费 4,443,395.58 4,012,689.05
差旅费 1,545,032.14 3,079,665.82
其他付现费用 10,527,221.60 14,397,223.24
营业外支出 384,766.01 2,392,404.66
银行手续费 9,596,993.42 1,016,197.33
代收款项 3,584,039.80 23,827,285.87
广告费 290,682.72 286,580.90
合计 135,283,004.17 153,002,295.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回投资款及利息 20,194,312.86
合计 20,194,312.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
托管城建学院借款 31,124,628.92 19,122,851.51
处置子公司收到的现金净额 516,354.45
合计 31,640,983.37 19,122,851.51
199
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 19,745,052.00 30,036,200.58
收到融资租赁款 40,000,000.00
合计 19,745,052.00 70,036,200.58
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 22,607,412.39 17,524,601.24
银行承兑汇票保证金 12,017,380.30 50,364,000.00
融资租赁保证金 8,000,000.00 5,500,000.00
手续费及其他 8,001,996.52
合计 42,624,792.69 81,390,597.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 62,242,413.81 34,244,771.13
加：资产减值准备 22,189,296.23 27,467,404.17
固定资产折旧、油气资产折
85,268,390.77 87,343,618.61
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,775,131.04 8,619,771.94
无形资产摊销 6,485,284.00 6,573,077.40
长期待摊费用摊销 15,524,020.21 10,995,997.61
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -854,523.69 -2,397,197.51
填列）
固定资产报废损失（收益以
1,848,005.38 8,800,727.22
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-700,691.75 -836,638.36
“－”号填列）
200
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填
54,411,413.72 42,157,415.27
列）
投资损失（收益以“－”号填
-23,418,799.02 -4,575,365.40
列）
递延所得税资产减少（增加以
-501,987.97 -2,540,192.02
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,424,964.20 1,013,239.26
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
65,158,609.39 -151,462,217.95
填列）
经营性应收项目的减少（增加
64,114,740.76 -130,648,920.45
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-141,032,741.65 343,038,882.76
以“－”号填列）
其他 -14,789,255.62
经营活动产生的现金流量净额 222,933,525.43 263,005,118.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,148,305.89 322,954,059.83
减：现金的期初余额 322,954,059.83 124,441,257.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -161,805,753.94 198,512,802.42
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00
其中：
陕西金叶莘源信息科技有限公司 1.00
201
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 516,355.45
其中：
陕西金叶莘源信息科技有限公司 516,355.45
其中：
处置子公司收到的现金净额 -516,354.45
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 161,148,305.89 322,954,059.83
其中：库存现金 69,631.85 187,536.72
可随时用于支付的银行存款 160,745,743.01 322,299,404.72
可随时用于支付的其他货币资
332,931.03 467,118.39
金
三、期末现金及现金等价物余额 161,148,305.89 322,954,059.83
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金 64,762,079.72 元； 出
售商品房按揭贷款保证金
1,854.663.03 元；合作项目保证金
货币资金 96,158,071.69
20,292,322.50 元；法律纠纷被冻结
款项 9,226,006.44 元；其他保证金
23,000.00 元。
①将账面原值 50,988,673.24 元，净
值 30,194,539.71 元的固定资产采取
售后回租形式出售给诚泰融资 租赁
(上海）有限公司借入
50,000,000.00.00 元，期限 3 年。②
将账面原值 58,169,007.05 元,净值
固定资产 226,000,300.55
44,713,804.44 元的固定资产采取售
后回租形式出售给诚泰融资 租赁(上
海）有限公司借入 55,500,000.00
元，期限 3 年。③将账面原值
93.578.896.91 元,净值
51,042,785.27 元的固定资产采取售
202
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
后回租形式出售给四川天府金融租赁
股份有限公司借入 50,000,000.00
元，期限 3 年。④将账面价值
1,022,742.89 元的房屋抵押给湖北银
行股份有限公司当阳支行，用于取得
湖北银行股份有限公司当阳支行
30,000,000.00 元综合授信。⑤将账
面价值 22,643,169.87 元的房产抵押
向华夏银行股份有限公司西安分行借
入 35,000,000.00 元,期限一年。⑥账
面价值 55,944,699.75 元融资租赁设
备，仅具有使用权，暂未取得所有
权。⑦将账面价值 20,438,558.62 元
房屋建筑物抵押向招商银行股份有限
公司昆明分行取得综合授信
40,000,000.00 元。
①将账面价值 13,399,286.60 元土地
使用权抵押给招商银行股份有限公司
昆明分行取得综合授信
无形资产 66,952,373.20 40,000,000.00 元。②将账面价值
53,553,086.60 元土地使用权抵押给
兴业银行股份有限公司西安分行取得
50,000,000.00 元授信额度。
①将账面价值 53,012,100.00 元的房
屋及土地使用权抵押给湖北银行股份
投资性房地产 53,012,100.00 有限公司当阳支行，用于取得湖北银
行股份有限公司当阳支行 30，000，
000.00 元综合授信。
合计 442,122,845.44
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 23,657.91
其中：美元 3,396.88 6.9646 23,657.91
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
203
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
优惠政策补贴 3,472,033.33 其他收益 3,472,033.33
政府补助项目 3,613,643.39 其他收益 3,613,643.39
研发资金补贴 1,568,300.42 其他收益 1,568,300.42
稳岗补贴 650,471.94 其他收益 650,471.94
代扣个人所得税手续费返还 141,923.47 其他收益 141,923.47
进项税加计扣除 136,377.62 其他收益 136,377.62
税收减免 8,650.89 其他收益 8,650.89
教育专项资金 8,030,000.00 递延收益 0.00
扶持资金 105,233.00 其他收益 105,233.00
利息费用贴息 870,500.00 财务费用 -870,500.00
固定资产投资、技改补贴 3,066,312.63 递延收益 0.00
以工代训补贴 6,840.00 营业外收入 6,840.00
合计 21,670,286.69 8,832,974.06
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
1、优惠政策补贴 3,472,033.33 元
①公司子公司陕西金叶印务有限公司收到省级技术中心奖励 800,000.00 元。
②公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到高企认证补助资金 200,000.00 元。
③公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到固定值产投资奖励 1,030,000.00 元，本期确认收益 236,333.33 元。
④公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到清洁生产奖励资金 25,000.00 元。
⑤公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到 2021 年度专精特“小巨人”企业奖励资金 100,000.00 元。
⑥公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到 2021 年度降低融资成本补助资金 136,400.00 元。
⑦公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到 2021 年企业提速增量资金 1,684,300.00 元。
204
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
⑧公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司收到西安科技局高新技术企业认定奖励补贴 50,000.00 元。
⑨公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司收到 20 年度第三次创业系列优惠政策补贴 40,000.00 元。
⑩公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司收到 22 年陕西“专精特新”中小企业政府补贴 200,000.00 元。
2、政府补助项目 3,613,643.39 元
①公司子公司陕西金叶印务有限公司收到高新区信用服务中心产业链配套协作补贴 686,600.00 元。
②公司子公司陕西金叶印务有限公司收到高新区信用服务中心技改项目补贴 209,241.95 元。
③系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2020】40 号），公司子公司西安明德理工学院收到的 2020 年教育专项
资金 600 万元，本期确认 821,434.19 元。
④系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2021】36 号），公司子公司西安明德理工学院收到的 2021 年教育专项
资金 610 万元，本期确认 1,461,064.36 元。
⑤系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2022】54 号），公司子公司西安明德理工学院收到的 2022 年教育专项
资金 760 万元，本期确认 265,474.83 元。
⑥系本公司子公司西安明德理工学院建设污水处理站，2015 年 12 月收到长安环保局环保补助款 2,000,000.00 元，自取
得之日在相关资产使用年限内平均确认收益，本年确认 206,896.56 元。
⑦系公司子公司西安明德理工学院收到陕西省教育厅高校补助资金 430,000.00 元。本期确认-37,068.50 元。
3、研发资金补贴 1,568,300.42 元
①公司子公司陕西金叶印务有限公司收到西安高新区信用服务中心研发奖励及陕西省研发奖励资金 382,327.00 元。
②公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到研发奖补资金 130,000.00 元
③公司孙公司新疆金叶科技有限公司收到高新技术企业专项发展资金 250,000.00 元
④公司孙公司湖北金叶玉阳化纤有限公司取得的政府补助款项。该补助款项初始发生额为 17,195,800.00 元，本期摊销
项目成果费用 706,020.60 元。
⑤根据陕西省工业和信息化厅《2021 年省级中小企业发展专项资金拟以支持中小企业技术改造 1000 万元（含）以上项
目单位公示》，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补贴 1,320,000.00 元，本期确认补贴
81,458.22 元。
⑥根据西安市 2022 年工业（中小企业）发展专项资金申请，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补
贴 650,000.00 元，本期确认补贴 18,494.60 元
4、稳岗补贴 650,471.94 元
①系根据西安市人社局、市财务政局、市发改委、市工信局《关于失业保险支持企业稳定发展有关问题的通知》 ，陕西
金叶科教集团股份有限公司取得失业保险稳岗补贴 58,823.12 元、公司子公司陕西金叶印务有限公司取得失业保险稳岗
补贴 112,372.34 元、公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司取得失业保险稳岗补贴 39,605.40 元、公司子公司西安
明德理工学院取得失业保险稳岗补贴 188,743.75 元、公司子公司明德源教育公司取得失业保险稳岗补贴 11,152.83 元。
②系《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅 国家税务总局云南省税务局 关于做好 2022 年失业保险稳岗位提技
能防失业工作的通知》（云人社发〔2022〕21 号），公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收到补助资金 145,071.73 元。
③系根据人社部发[2020]11 号《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》、人社厅发[2020]18 号《关于阶段性减免企业
社会保险费有关问题的通知》，公司孙公司金叶科技公司收到补助资金 19,251.05 元。
④系根据人社部发[2022]23 号《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》，公司孙公司金叶科技公司收到补
助资金 32,000.00 元。
⑤系根据《鄂人社发【2022】21 号省人力资源和社会保障厅省财政厅国家税务局总局湖北省税务局关于进一步做好援企
稳岗就业工作的通知》，公司孙子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司取得 29,260.72 稳岗补贴款。
⑥系根据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规【2016】1 号）对在我市依法参加失业保
险并足额缴纳失业保险费、上年度未裁员或裁员率低于该年度城镇登记失业率，且财务制度健全的企业，按该企业及其
职工上年度实际缴纳失业保险费总额的 50%发放稳岗补贴。公司子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司取得
3,865.00 元稳岗补贴及其孙子公司万源技术取得失业保险稳岗补贴 10,326.00 元。
5、进项税加计扣除 136,377.62 元
205
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39
号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，公司子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司
获得 88,362.10 元进项税加计扣除，公司孙子公司陕西金叶物业管理服务有限责任公司获得 48,015.52 元进项税加计扣
除。
6、教育专项资金 8,030,000.00 元
①系根据《陕西省教育厅预算文件》（陕教预【2022】54 号），公司子公司西安明德理工学院收到的 2022 年教育专项
资金 7,600,000.00 元。
②系公司子公司西安明德理工学院收到陕西省教育厅高校补助资金 430,000.00 元。
7、扶持资金 105,233.00 元
系公司孙子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司收到湖北保障企业财政贴息资金 105,233.00 元。
8、固定资产投资、技改补贴 3,066,312.63 元：
①根据陕西省工业和信息化厅《2021 年省级中小企业发展专项资金拟以支持中小企业技术改造 1000 万元（含）以上项
目单位公示》，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补贴 1,320,000.00 元。
②根据西安市 2022 年工业（中小企业）发展专项资金申请，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补
贴 650,000.00 元。
③系根据《昆明市人民政府关于促进经济平稳健康发展 20 条措施的意见》（昆政发〔2021〕1 号），公司子公司昆明
瑞丰印刷有限公司收到奖励资金 1,000,000.00 元。
④系根据关于对昆明市 2021 年社会类规模以上固定资产投资项目给予奖励的通知，公司子公司昆明瑞丰印刷有限公司收
到补助资金 30,000.00 元。
⑤公司子公司陕西金叶印务有限公司根据高新区信用服务中心政策收到技改项目补贴 66,312.63 元
9、利息费用贴息 870,500.00 元。
①其中 100,000.00 元，系陕西金叶印务有限公司收到科技局流动资金贷款贴息 100,000.00 元。
②其中 770,500.00 元，系根据《西安国家自主创新示范区关于金融支出产业发展的若干政策》，本公司子公司金叶印务
取得的融资成本贴息 770,500.000 元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
206
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
207
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
208
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置 按照 丧失 与原
丧失 丧失
价款 丧失 公允 控制 子公
丧失 控制 控制
与处 控制 价值 权之 司股
丧失 控制 权之 权之
子公 股权 股权 股权 置投 权之 重新 日剩 权投
控制 权时 日剩 日剩
司名 处置 处置 处置 资对 日剩 计量 余股 资相
权的 点的 余股 余股
称 价款 比例 方式 应的 余股 剩余 权公 关的
时点 确定 权的 权的
合并 权的 股权 允价 其他
依据 账面 公允
财务 比例 产生 值的 综合
价值 价值
报表 的利 确定 收益
209
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
陕西
金叶
2022
莘源 工商 93,20
100.0 股权 年 05
信息 1.00 变更 6,883 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
0% 转让 月 31
科技 完成 .37
日
有限
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2022 年 03 月 24 日，本公司之二级子公司明德源工程建设有限公司经西安市市场监督管理局批准成立。
（2）2022 年 4 月 24 日，本公司之二级子公司昆明原伯腾印刷有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。
（3）2022 年 12 月 20 日，本公司原三级子公司陕西金叶滤材有限责任公司经蓝田县市场监管局批准注销。
（4）2022 年 6 月 8 日，转让本公司原一级子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司股权。
（5）2022 年 8 月 18 日，本公司之二级子公司贵州原伯腾科技有限公司经遵义市红花岗区市场监督管理局批准成
立。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市瑞丰新
材料科技集团 广东深圳 广东深圳 贸易 100.00% 设立
有限公司
陕西金叶印务
陕西西安 陕西西安 印刷 100.00% 设立
有限公司
陕西烟印包装
陕西西安 陕西西安 印刷 51.00% 设立
科技有限责任
210
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司
昆明瑞丰印刷
云南昆明 云南昆明 印刷 100.00% 购买
有限公司
陕西金瑞辉煌
陕西西安 陕西西安 卷烟材料销售 100.00% 设立
实业有限公司
西安金叶利源
包装材料生产
新型包装材料 陕西户县 陕西户县 100.00% 设立
销售
有限公司
明德源教育科
技集团有限公 陕西西安 陕西西安 教育产业投资 100.00% 设立
司
西安明德理工
陕西西安 陕西西安 教育 100.00% 设立
学院
汉都医院有限
陕西西安 陕西西安 医疗服务 100.00% 设立
责任公司
陕西金叶万润
陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
陕西金叶房地
产开发有限责 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 设立
任公司
新疆金叶科技
乌鲁木齐 乌鲁木齐 印刷 68.00% 设立
有限公司
湖北金叶玉阳 卷烟材料生产
湖北当阳 湖北当阳 99.00% 购买
化纤有限公司 销售
深圳金叶万源
技术开发有限 广东深圳 广东深圳 包装技术研发 100.00% 设立
公司
北京金叶万源
新型包装材料 北京 北京 包装材料销售 100.00% 购买
有限公司
西安明德源防
生产销售防务
务科技有限公 陕西西安 陕西西安 100.00% 购买
设备
司
陕西明德城建
教育科技有限 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
公司
南京杏林春谷
健康养生管理
健康养生有限 江苏南京 江苏南京 100.00% 设立
及咨询服务
公司
西安明德万裕
智能科技有限 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
公司
西安明德理工
后勤产业集团 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
有限公司
西安明德智慧
交通技术有限 陕西西安 陕西西安 教育咨询服务 100.00% 设立
公司
深圳金叶万源
广东深圳 广东深圳 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
惠州金叶万源
广东惠州 广东惠州 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
陕西明德源物
业管理服务有 陕西西安 陕西西安 物业管理 100.00% 设立
限责任公司
昆明原伯腾印
云南昆明 云南昆明 印刷 100.00% 设立
刷有限公司
211
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
湖北金叶万润
资产开发有限 湖北当阳 湖北当阳 自有资产管理 99.00% 设立
公司
深圳市融汇创
新投资有限公 广东深圳 广东深圳 投资 100.00% 购买
司
深圳大象空间
广告装饰工程 广东深圳 广东深圳 广告装饰 51.00% 购买
有限公司
深圳大象空间
工程建设有限 广东深圳 广东深圳 建筑工程 51.00% 购买
公司
陕西金源明诚
陕西西安 陕西西安 商务服务 100.00% 设立
实业有限公司
贵州原伯腾科 软件和信息技
贵州遵义 贵州遵义 100.00% 设立
技有限公司 术服务
明德源工程建
陕西西安 陕西西安 工程建设 100.00% 设立
设有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
陕西烟印包装科技有
49.00% 267,803.34 220,603.73 26,434,111.86
限责任公司
新疆金叶科技有限公
32.00% 719,209.35 569,215.45 13,924,159.86
司
湖北金叶玉阳化纤有
1.00% 74,375.05 666,832.63
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
212
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
陕西
烟印
包装 59,76 63,04 122,8 66,99 1,870 68,86 49,65 62,88 112,5 58,68 58,68
科技 7,946 8,052 15,99 8,784 ,047. 8,831 7,381 2,647 40,02 9,187 9,187
有限 .03 .73 8.76 .51 18 .69 .41 .71 9.12 .70 .70
责任
公司
新疆
金叶 54,05 21,98 76,03 27,69 4,918 32,60 36,42 19,48 55,90 12,80 12,80
科技 8,805 0,750 9,556 1,308 ,452. 9,760 8,504 0,433 8,937 1,709 1,709
有限 .48 .59 .07 .49 18 .67 .47 .35 .82 .94 .94
公司
湖北
金叶
31,57 195,1 226,7 140,1 1,926 142,0 31,23 198,8 230,1 150,3 2,589 152,8
玉阳
9,692 37,92 17,62 65,47 ,567. 92,04 7,799 80,61 18,41 00,40 ,857. 90,25
化纤
.62 8.96 1.58 5.65 43 3.08 .79 2.35 2.14 0.00 27 7.27
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
陕西烟印
-
包装科技 105,617,9 546,537.4 546,537.4 67,054,92 750,352.9 750,352.9 21,948,19
8,380,144
有限责任 51.04 4 4 4.59 8 8 2.37
.84
公司
新疆金叶
88,909,98 1,546,686 1,546,686 9,992,109 103,034,0 1,740,784 1,740,784 10,285,98
科技有限
4.88 .77 .77 .01 61.93 .56 .56 5.11
公司
湖北金叶 - -
64,024,30 8,399,491 8,399,491 8,864,307 41,006,83 9,201,597
玉阳化纤 2,255,279 2,255,279
3.46 .18 .18 .59 8.88 .33
有限公司 .65 .65
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
213
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
宁波梅山保税
港区中科辉灿
创业投资管理 浙江宁波 浙江宁波 投资 28.17% 权益法
中心（有限合
伙）
上海荣源教育
科技合伙企业 上海 上海 投资 93.75% 权益法
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
214
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁波梅山保税港区中 宁波梅山保税港区中
上海荣源教育科技合 上海荣源教育科技合
科辉灿创业投资管理 科辉灿创业投资管理
伙企业（有限合伙） 伙企业（有限合伙）
中心（有限合伙） 中心（有限合伙）
流动资产 10,288,024.39 58,202,257.25 6,484,334.95 58,202,550.26
非流动资产 85,536,974.36 86,322,045.00
资产合计 95,824,998.75 58,202,257.25 92,806,379.95 58,202,550.26
流动负债 2,190,100.10 18,170.00 2,363,844.55 18,170.00
非流动负债
负债合计 2,190,100.10 18,170.00 2,363,844.55 18,170.00
215
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权
93,634,898.65 58,184,087.25 90,442,535.40 58,184,380.26
益
按持股比例计算的净
26,890,742.71 54,547,581.80 25,476,767.80 58,297,856.49
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
26,890,742.71 58,297,581.79 25,476,767.80 58,297,856.49
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 3,192,363.25 -293.01 21,003,241.13 1,807,201.21
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 899,288.73 -1,919,274.11
本年度收到的来自联
405,915.00
营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
216
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
217
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司子公司玉阳化纤公司以美
元进行销售结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元
余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产
生影响。
项目 币种 年末数 年初数
货币资金 美元 3,396.88 3,396.88
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险
本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、32及本附注七、
45）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄厚、信誉良好。本公司于2022年12月31
日的应收账款中47.95%（2021年12月31日：54.54%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大信用集
中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主
要资金来源。2022年12月31日，本公司尚未使用的的银行借款额度为2288.24万元（2021年12月31日：2240.95万元）。
于2022年12月31日，本公司持有的金融工具按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
非衍生金融资产及负债：
应收票据 50,000.00
应收款项融资 10,098,674.32
应收账款 196,645,469.45
预付款项 31,269,962.99
其他应收款 66,432,371.22
短期借款 659,997,081.45
应付票据 76,734,201.22
应付账款 377,926,783.56
合同负债 272,701,942.66
其他流动负债 239,748.66
其他应付款 155,496,799.10
长期借款 114,870,640.93 37,000,000.00 115,900,000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
218
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
198,421,909.00 198,421,909.00
投资
（四）投资性房地产 182,101,300.00 182,101,300.00
2.出租的建筑物 182,101,300.00 182,101,300.00
持续以公允价值计量
380,523,209.00 380,523,209.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的的估值模型主要为交易
案例比较法、收益法和市场法。估值技术的输入值主要包括价值比率、交易指数等和参考近期市场交易资料(如被投资公
司近期可比参照物成交价格、目标公司净资产市净率等)。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、
应付票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本公司管理层认为，财务报
表中流动资产及流动负负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该资产及负债的公允价值。
219
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
万裕文化产业有
陕西省 印刷业 2046.51 万美元 13.91% 13.91%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是袁汉源。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合
本公司之联营企业
伙）
上海荣源教育科技合伙企业（有限合伙） 本公司之联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆金嘉兴实业有限公司 本公司之股东（持有本公司 7.75%的股份）
袁伍妹 本公司之股东（持有本公司 0.54%的股份）
陕西中烟工业有限责任公司 本公司之股东
汉中卷烟一厂 本公司之股东（陕西中烟工业有限责任公司）控制的公司
云南中烟物资（集团）有限责任公司 本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方
新疆卷烟厂 本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位
云南荷乐宾防伪技术有限公司 本公司实际控制人之关联企业
上海基拓国际贸易有限公司 本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司
西安城市建设职业学院 本公司子公司（明德城建）的关联公司
万裕文化产业有限公司 本公司之股东（持有本公司 13.91%的股份）
陕西万裕实业有限公司 本公司实际控制人之关联企业
碁拓国际公司 本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司
220
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
云南荷乐宾防伪
采购原材料 5,000,444.34 910,311.81
技术有限公司
合计 5,000,444.34 910,311.81
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西中烟工业有限责任公司 销售产品 81,587,308.79 66,262,201.02
云南中烟物资（集团）有限
销售产品 242,067,118.76 251,876,609.29
责任公司
提供装饰装修服务、销售设
西安城市建设职业学院 2,880,233.45
备
碁拓国际公司 销售产品 209,909.41
合计 323,864,336.96 321,019,043.76
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
221
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
新疆卷 租赁厂 1,862, 1,614,
烟厂 房 894.65 486.88
1,862, 1,614,
合计
894.65 486.88
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陕西金叶印务有限公
10,000,000.00 2023 年 03 月 20 日 2026 年 03 月 20 日 否
司
陕西金叶印务有限公
20,000,000.00 2023 年 04 月 06 日 2026 年 04 月 06 日 否
司
陕西金叶印务有限公
10,000,000.00 2023 年 08 月 14 日 2026 年 08 月 14 日 否
司
陕西金叶印务有限公
20,000,000.00 2023 年 07 月 19 日 2026 年 07 月 19 日 否
司
西安明德理工学院 115,900,000.00 2024 年 09 月 21 日 2026 年 09 月 21 日 否
西安明德理工学院 5,564,800.00 2020 年 05 月 22 日 2025 年 06 月 16 日 否
西安明德理工学院 24,929,700.00 2021 年 03 月 22 日 2027 年 03 月 30 日 否
西安明德理工学院 38,405,504.70 2023 年 03 月 12 日 2025 年 03 月 31 日 否
西安明德理工学院 48,000,000.00 2023 年 04 月 13 日 2026 年 04 月 13 日 否
西安明德理工学院 17,096,900.00 2021 年 02 月 20 日 2026 年 03 月 23 日 否
西安明德理工学院 17,742,900.00 2021 年 06 月 11 日 2026 年 06 月 17 日 否
西安明德理工学院 46,922,400.00 2022 年 07 月 05 日 2028 年 07 月 11 日 否
西安明德理工学院 37,000,000.00 2021 年 10 月 13 日 2028 年 10 月 11 日 否
西安明德理工学院 27,000,000.00 2023 年 03 月 07 日 2026 年 03 月 07 日 否
西安明德理工学院 20,000,000.00 2023 年 10 月 08 日 2026 年 10 月 08 日 否
西安明德理工学院 10,000,000.00 2024 年 03 月 30 日 2027 年 03 月 31 日 否
西安明德理工学院 30,000,000.00 2023 年 04 月 13 日 2026 年 04 月 13 日 否
西安明德理工学院 40,337,800.00 2022 年 03 月 31 日 2027 年 04 月 19 日 否
西安明德理工学院 43,128,300.00 2023 年 07 月 28 日 2026 年 07 月 28 日 否
西安明德理工学院 6,500,000.00 2023 年 08 月 22 日 2026 年 08 月 22 日 否
222
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
西安明德理工学院 26,121,300.00 2023 年 10 月 09 日 2026 年 10 月 09 日 否
西安明德理工学院 98,000,000.00 2022 年 11 月 09 日 2027 年 11 月 09 日 否
昆明瑞丰印刷有限公
8,060,300.00 2023 年 01 月 07 日 2026 年 01 月 07 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
8,496,448.34 2023 年 01 月 19 日 2026 年 01 月 19 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
8,639,552.08 2023 年 02 月 11 日 2023 年 02 月 11 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
3,500,000.00 2023 年 04 月 28 日 2026 年 04 月 28 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
6,300,000.00 2023 年 05 月 04 日 2026 年 05 月 04 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
15,000,000.00 2023 年 11 月 15 日 2026 年 11 月 15 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
25,000,000.00 2023 年 05 月 22 日 2026 年 05 月 22 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
31,984,900.00 2024 年 06 月 23 日 2027 年 06 月 23 日 否
司
湖北金叶玉阳化纤有
20,000,000.00 2023 年 11 月 23 日 2026 年 11 月 23 日 否
限公司
湖北金叶玉阳化纤有
10,000,000.00 2023 年 01 月 06 日 2026 年 01 月 06 日 否
限公司
陕西烟印包装科技有
10,000,000.00 2023 年 07 月 13 日 2026 年 07 月 13 日 否
限责任公司
西安明德理工后勤产
10,000,000.00 2023 年 06 月 30 日 2025 年 06 月 30 日 否
业集团有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
由昆明瑞丰印刷有限
公司、陕西金叶印务 45,000,000.00 2022 年 06 月 14 日 2023 年 06 月 13 日 否
有限公司
由昆明瑞丰印刷有限
公司、陕西金叶印务 5,000,000.00 2022 年 07 月 12 日 2023 年 07 月 11 日 否
有限公司
由昆明瑞丰印刷有限
公司、陕西金叶印务 45,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 2023 年 06 月 15 日 否
有限公司
由陕西金叶印务有限
公司、昆明瑞丰印刷 13,800,000.00 2022 年 03 月 04 日 2023 年 03 月 03 日 否
有限公司
由陕西金叶印务有限
公司、昆明瑞丰印刷 20,000,000.00 2022 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 15 日 否
有限公司
由陕西金叶印务有限
公司、昆明瑞丰印刷 20,000,000.00 2022 年 05 月 13 日 2023 年 05 月 12 日 否
有限公司
由陕西金叶印务有限
公司、昆明瑞丰印刷 6,700,000.00 2022 年 07 月 22 日 2023 年 07 月 13 日 否
有限公司
由陕西金叶印务有限
公司、昆明瑞丰印刷 30,000,000.00 2022 年 07 月 26 日 2023 年 07 月 25 日 否
有限公司
由陕西金叶印务有限 9,500,000.00 2022 年 05 月 24 日 2023 年 05 月 23 日 否
223
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司、昆明瑞丰印刷
有限公司
陕西金叶印务有限公
35,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 否
司
昆明瑞丰印刷有限公
20,000,000.00 2022 年 12 月 02 日 2024 年 11 月 29 日 否
司
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,615,190.20 7,780,379.52
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南中烟物资
应收账款 （集团）有限责 19,742,958.73 987,147.94
任公司
陕西中烟工业有
应收账款 30,928,539.61 1,546,426.98
限责任公司
应收账款 汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50
西安城市建设职
应收账款 156,234.05 7,811.70 220,022.85 11,001.14
业学院
小计 50,827,732.39 2,541,206.62 1,073,123.35 864,101.64
西安城市建设职
预付账款 1,329.00
业学院
224
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
小计 1,329.00
陕西中烟工业有
其他应收款 1,000,000.00 50,000.00 560,000.00 28,000.00
限责任公司
西安城市建设职
其他应收款 200,000.00 10,000.00 1,006,786.50 50,339.33
业学院
上海基拓国际贸
其他应收款 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00
易有限公司
小计 4,150,000.00 3,010,000.00 4,516,786.50 3,028,339.33
西安城市建设职
其他非流动资产 182,573,390.43 153,491,793.50
业学院
小计 182,573,390.43 153,491,793.50
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
云南荷乐宾防伪技术有限公
应付账款 2,674,004.28 574,035.30
司
应付账款 西安城市建设职业学院 65,285.53
小计 2,674,004.28 639,320.83
其他应付款 新疆卷烟厂 80,926.90 57,508.40
其他应付款 陕西中烟投资管理有限公司 112,110.17 168,703.56
小计 193,037.07 226,211.96
预收款项 上海基拓国际贸易有限公司 17,010.00 164,150.00
预收款项 碁拓国际公司 204,245.11
小计 221,255.11 164,150.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
225
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本性承诺
本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为 117416.65 万元，累计已结算 39,657.40 万元，在建待
结算工程款为 77,759.25 万元。本公司户县金叶园在建项目已签订的合同总额为 65,880.85 万元，累计已结算
25,559.69 万元，在建待结算工程款为 40,321.16 万元。
（2）出资承诺
于 2018 年 9 月 10 日，本公司注册设立了汉都医院，注册资本人民币 18,560 万元，本公司认缴出资比例 100%，汉
都医院注册资本人民币 18,560 万元由西安明德理工学院认缴。
于 2017 年 12 月 26 日，本公司子公司万源教育投资公司出资 10 万元收购了金叶源防务公司 100%股权，金叶源防
务公司注册资本人民币 1,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2018 年 6 月 28 日，本公司二级子公司深圳万源置业公司出资 5 万元收购了深圳融汇创投公司 100%股权，深圳
融汇创投公司注册资本人民币 2,000 万元由深圳万源置业公司认缴。
于 2018 年 11 月 23 日，本公司二级子公司深圳万源置业公司出资 98.8 万元收购了大象广告装饰公司 51%股权，大
象广告装饰公司注册资本人民币 1,000 万元，按持股比例，大象广告装饰公司注册资本人民币 510 万元由深圳万源置业
公司认缴。
于 2018 年 12 月 14 日，本公司子公司万源教育投资公司与南京杏林春之谷置业有限公司共同出资设立了南京杏林
春谷健康养生有限公司，南京杏林春谷健康养生有限公司注册资本人民币 3,000 万元，万源教育投资公司认缴比例 100%，
南京杏林春谷健康养生有限公司注册资本 3,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2020 年 01 月 16 日，本公司注册设立了深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司，注册资本人民币 10,000 万元，
本公司认缴出资比例 100%，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司注册资本人民币 10,000 万元由本公司认缴，实缴期限
为 2056 年 12 月 31 日。
于 2020 年 03 月 05 日，本公司子公司万源教育投资公司注册设立了陕西明德城建教育科技有限公司，明德城建公
司注册资本人民币 2,000 万元由万源教育投资公司认缴。
于 2021 年 01 月 13 日，本公司子公司西安明德理工学院注册设立了西安明德万裕智能科技有限公司，明德万裕公
司注册资本人民币 500 万元由明德学院认缴。
于 2021 年 01 月 27 日，本公司子公司西安明德理工学院注册设立了西安明德理工后勤产业集团有限公司，明德后
勤公司注册资本人民币 1,000 万元由明德学院认缴。
于 2021 年 03 月 02 日，本公司子公司西安明德理工学院注册设立了西安明德智慧交通技术有限公司，明德智慧公
司注册资本人民币 500 万元由明德学院认缴。
于 2021 年 03 月 15 日，本公司子公司深圳金叶万源置业有限公司出资 2 元收购了深圳大象空间工程建设有限公司
51%股权，深圳大象空间工程建设有限公司注册资本人民币 1,020 万元，深圳万源置业公司认缴 520.2 万元。
于 2021 年 12 月 14 日，本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司注册设立了陕西金源明诚实业有限公司，
金源明诚公司注册资本人民币 500 万元由明德城建公司认缴。
226
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
于 2022 年 03 月 24 日，本公司一级子公司明德源教育科技有限公司注册设立了明德源工程建设有限公司，明德源
工程建设公司注册资本人民币 5,000 万元由明德源教育科技公司认缴。
于 2022 年 04 月 24 日，本公司一级子公司陕西金瑞辉煌实业有限公司注册设立了昆明原伯腾印刷有限公司，原伯
腾印刷公司注册资本人民币 3,000 万元由金瑞辉煌公司认缴。
于 2022 年 8 月 18 日，本公司子公司瑞丰科技注册设立了贵州原伯腾科技有限公司，贵州原伯腾科技有限公司注
册资本 300 万元由瑞丰科技认缴。
（3）经营承诺
从转设前期结束后的次月起直至以西北工业大学明德学院名义招收的最后一批学生毕业之日止，明德学院按照以
“西北工业大学明德学院”名义招收的学生当年应收学费总额的 11%支付教育管理服务费用给西北工业大学。由明德学
院按季向西北工业大学支付，本公司承担连带责任。
按房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品
房承购人所购房产的《房地产证》办出及办妥抵押登记手续、并交贷款银行执管之日止。截至 2022 年 12 月 31 日，本公
司为“金叶新城”项目 678 户商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保的银行放贷总额为 28,585.00 万元。其中 678 户、
贷款金额 28,585 万元已办出《房地产证》，本公司实际承担的阶段性担保金额为 155 万元，涉及 3 户商品房承购人。
本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为 1,551,040.13 元，该银行存款使用受限，至其全
部办理完《房地产证》方可解除受限。
（4）其他承诺
本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司托管西安城市建设职业学院并向其提供 30,000 万元资金支持，
截至 2022 年 6 月 30 日已出借 18,257.34 万元资金支持，剩余 11,742.66 万元由陕西明德城建教育科技有限公司向西安
城市建设职业学院出借。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
227
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、担保事项
股东大会授权董事局处理担保事项，具体详情请见本公司于 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日在中国证监会指
定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发布的《公司八届董事局第二次会议决议公告》、《公司
2021 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-29 号、2022-43 号）。
（1）2023 年 1 月 6 日董事局公告，公司控股二级子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向湖北当阳农村商业银行股份
有限公司申请 1,000 万元人民币流动资金贷款。该笔贷款由公司及公司全资一级子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限
公司为其提供连带责任保证担保。
（2）2023 年 1 月 14 日董事局公告，公司向平安银行股份有限公司西安分行申请 6,000 万元人民币综合授信额度，
授信期限一年；该笔综合授信额度由公司全资一级子公司昆明瑞丰印刷有限公司提供连带责任保证担保， 同时由公司名
下房产【西安市碑林区二环南路 100 号 1 幢 00501 号房地产（产权证号码：西安市房权证碑林区字第 1100104021-17-1-
00501 号）】及公司全资一级子公司陕西金叶房地产开发有限责任公司名下房产【西安市碑林区二环南路 100 号 1 幢
00701 号房地产 （产权证号码：西安市房权证碑林区字第 1100104021-17-1-00701 号】作抵押担保。
（3）2023 年 2 月 21 日董事局公告，公司全资子公司西安明德理工学院与四川天府金融租赁股份有限公司签订了
《融资租赁回租合同》（合同编号：202302-JZ-02-10000142），明德学院以售后回租的方式融资 6,000 万元人民币；由
本公司为明德学院该笔融资租赁事项提供连带责任保证担保。
（4）2023 年 3 月 28 日董事局公告，公司全资子公司西安明德理工学院与诚泰融资租赁（上海）有限公司签订了
《售后回租赁合同 》（合同编号：CHTDJY3682-C004-L01、CHTDJY3682-C004-L02），明德学院 以售后回租的方式融资
8,600 万元人民币；由本公司为明德学院该笔融资租赁事项提供不可撤销的连带责任保证担保。
（5）2023 年 4 月 11 日董事局公告，公司全资子公司西安明德理工学院向恒丰银行股份有限公司西安分行申请
3,000 万元人民币授信额度，授信额度有效期一年，该笔授信由公司为其提供连带责任保证担保。
（6）2023 年 4 月 11 日董事局公告，公司全资子公司陕西金叶印务有限公司向交通银行股份有限公司陕西省分行
申请 1,000 万元人民币流动资金贷款，该笔贷款由西安投融资担保有限公司提供连带责任保证担保, 并由公司向西安投融
资担保有限公司提供连带责任保证反担保。
（7）2023 年 4 月 19 日董事局公告，公司向华夏银行股份有限公司西安分行申请 3,500 万元流动资金贷款，借款期
限一年；该笔借款以公司名下位于西安市高新区锦业路 1 号都市之门 2 号楼 11901 室、11902 室、11903 室、11904 室的
房产作抵押担保并由全资子公司陕西金叶印务有限公司为其提供连带责任保证担保。
（8）2023 年 4 月 19 日董事局公告，公司向兴业银行股份有限公司西安分行申请 30,000 万元人民币授信额度（敞
口授信额度 10,000 万元）， 授信有效期一年，授信敞口额度由公司全资子公司昆明瑞丰印刷有限公司及公司全资子公
司陕西金叶印务有限公司提供连带责任保证担保。
2、未决诉讼
本公司一级子公司西安明德理工学院与西安山河建筑有限公司因施工合同产生纠纷，西安山河建筑有限公司向西
安市长安区人民法院提起诉讼，目前西安市长安区人民法院正在审理中。
本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司与韩英剑因借款合同产生纠纷，韩英剑向西安市莲湖区人民法
院提起诉讼，目前西安市莲湖区人民法院正在审理中。
3、其他事项
报告期内，公司全资子公司西安明德理工学院在公司控股股东及其关联方名下房屋场地内开展装修改造，用以建
设西安明德理工学院北校区，累计支出 6200 万元。截至本报告披露日，西安明德理工学院已从控股股东及其关联方收回
前述支付的装修改造款项。
228
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为七个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了七个报告分部，分别
229
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
为烟草配套业、其他印刷业、教育业、互联网业务、贸易、房地产业和其他。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售；
其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；
教育业主要提供本科层次的普通高等教育；
互联网业务主要提供校园无线网络服务；
贸易主要从事国内国际商业贸易；
房地产业主要从事房地产开发、销售及物业管理；
其他是指除上述分部之外的其他业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计
与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
烟草配套 其他印刷 互联网业 分部间抵
项目 贸易 教育业 房地产业 其他 合计
业 业 务 销
-
主营业务 904,409, 17,627,8 18,169,1 385,307, 14,520,8 42,238,5 1,241,41
140,862,
收入 413.05 27.49 03.90 483.14 95.15 69.71 1,026.41
266.03
-
主营业务 756,567, 17,355,7 13,969,6 220,518, 14,876,5 33,733,9 919,116,
137,905,
成本 223.78 94.31 80.67 561.04 79.64 38.24 347.67
430.01
-
1,973,60 2,172,17 307,145, 2,465,55 4,057,35
资产总额 0.00 2,861,12
5,722.87 7,370.25 048.67 0,856.42 3,817.10
5,181.11
-
1,118,66 1,670,67 194,653, 1,245,26 2,267,60
负债总额 0.00 1,961,65
1,165.54 9,803.67 855.78 1,379.88 3,883.59
2,321.28
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）大股东股权质押情况
截至 2022 年 12 月 31 日，万裕文化产业有限公司（以下简称“万裕文化”）持有本公司股份 106,910,140 股，持股比例
13.91%，为本公司第一大股东；重庆金嘉兴实业有限公司（以下简称“重庆金嘉兴”）持有本公司股份 48,815,000 股，
持股比例 6.35%，为本公司第二大股东；袁伍妹持有本公司股份 2,000 股，持股比例 0.00026%。万裕文化和重庆金嘉兴、
袁伍妹系一致行动人，合计持有本公司 155,727,140 股，合计持股比例 20.26%。万裕文化将其持有的 70,000,000 股质
押给长春农村商业银行股份有限公司春城大街支行，占其持股比例的 65.48%；重庆金嘉兴将其持有的 15,000,000 股质
押给长春农村商业银行股份有限公司春城大街支行，占其持股比例的 30.73%。
230
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
5,370,0 5,370,0 4,086,7 4,086,7
账准备 100.00% 100.00%
31.79 31.79 90.79 90.79
的应收
账款
其
中：
其中：
账龄组
合
合并范 5,370,0 5,370,0 4,086,7 4,086,7
100.00% 100.00%
围组合 31.79 31.79 90.79 90.79
5,370,0 5,370,0 4,086,7 4,086,7
合计
31.79 31.79 90.79 90.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,370,031.79
合计 5,370,031.79
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
231
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
新疆金叶科技有限公司 5,370,031.79 100.00%
合计 5,370,031.79 100.00%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 672,620,468.65 725,701,154.83
合计 672,620,468.65 725,701,154.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
232
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来 667,139,905.65 762,498,239.69
备用金 3,014,043.06 3,382,125.44
押金 256,472.00 256,472.00
垫付款项 485,110.00
往来款 5,901,530.69
其他 77,383.00 538,096.00
合计 676,389,334.40 767,160,043.13
2） 坏账准备计提情况
单位：元
233
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 673,682,024.17
1至2年 523,944.00
2至3年 851,429.67
3 年以上 1,331,936.56
3至4年 225,000.00
4至5年 683,000.00
5 年以上 423,936.56
合计 676,389,334.40
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
41,058,668.1 37,484,350.0
准备的其他应 365,399.50 500,000.00 480,983.75 3,358,733.91
6 0
收款
组合计提坏账
准备的其他应 400,220.14 9,911.70 410,131.84
收款
41,458,888.3 37,484,350.0
合计 375,311.20 500,000.00 480,983.75 3,768,865.75
0 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
234
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市瑞丰新材
料科技集团有限 内部往来 180,579,171.44 1 年以内 26.70%
公司
陕西金叶万润置
内部往来 103,386.27 1 年以内 0.02%
业有限公司
陕西金叶万润置
内部往来 152,652.60 1-2 年 0.02%
业有限公司
陕西金叶万润置
内部往来 80,873,157.00 2-3 年 11.95%
业有限公司
西安金叶利源新
型包装材料有限 内部往来 12,755,014.76 1 年以内 1.88%
公司
西安金叶利源新
型包装材料有限 内部往来 14,410,363.81 1-2 年 2.13%
公司
西安金叶利源新
型包装材料有限 内部往来 2,821,364.08 2-3 年 0.42%
公司
西安金叶利源新
型包装材料有限 内部往来 50,772,129.16 3 年以上 7.51%
公司
明德源教育科技
内部往来 21,709,996.00 1 年以内 3.21%
集团有限公司
明德源教育科技
内部往来 103,504,600.00 1-2 年 15.30%
集团有限公司
明德源教育科技
内部往来 23,565,950.00 2-3 年 3.49%
集团有限公司
湖北金叶玉阳化
内部往来 18,117,077.25 1 年以内 2.68%
纤有限公司
湖北金叶玉阳化
内部往来 122,310.80 1-2 年 0.02%
纤有限公司
湖北金叶玉阳化
内部往来 21,848,865.23 2-3 年 3.23%
纤有限公司
湖北金叶玉阳化
内部往来 32,156,009.16 3 年以上 4.75%
纤有限公司
合计 563,492,047.56 83.31%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
235
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,267,560,44 1,264,465,84 1,316,785,44 53,219,596.3 1,263,565,84
对子公司投资 3,094,596.32
0.40 4.08 0.40 2 4.08
对联营、合营 85,188,324.5 85,188,324.5 83,774,624.2 83,774,624.2
企业投资 0 0 9 9
1,352,748,76 1,349,654,16 1,400,560,06 53,219,596.3 1,347,340,46
合计 3,094,596.32
4.90 8.58 4.69 2 8.37
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
陕西金叶印 169,733,47 169,733,47
务有限公司 5.00 5.00
陕西烟印包
2,040,000. 2,040,000.
装科技有限
00 00
责任公司
昆明瑞丰印 702,000,00 702,000,00
刷有限公司 0.00 0.00
西安金叶利
源新型包装 10,000,000 10,000,000
材料有限公 .00 .00
司
陕西金瑞辉
5,100,000. 6,000,000.
煌实业有限
00 00
公司
明德源教育
50,000,000 50,000,000
科技集团有
.00 .00
限公司
西安明德理 300,000,00 300,000,00
工学院 0.00 0.00
236
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
陕西金叶莘
源信息科技 0.00 0.00
有限公司
陕西金叶万
20,000,000 20,000,000
润置业有限
.00 .00
公司
陕西金叶房
4,692,369. 4,692,369. 3,094,596.
地产开发有
08 08 32
限责任公司
1,263,565, 1,264,465, 3,094,596.
合计
844.08 844.08 32
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海荣
源教育
58,297 58,297
科技合 -
,856.4 ,581.7
伙企业 274.70
9 9
（有限
合伙）
宁波梅
山保税
港区中
科辉灿 25,476 26,890
1,413,
创业投 ,767.8 ,742.7
974.91
资管理 0 1
中心
（有限
合伙）
83,774 85,188
1,413,
小计 ,624.2 ,324.5
700.21
9 0
83,774 85,188
1,413,
合计 ,624.2 ,324.5
700.21
9 0
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
237
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
主营业务 204,502.03
其他业务 1,419,488.41 723,405.12 893,612.08 723,405.12
合计 1,419,488.41 723,405.12 1,098,114.11 723,405.12
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
物业管理 1,419,488.41 1,419,488.41
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,419,488.41 1,419,488.41
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
不适用
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,877,110.97 2,467,000.99
权益法核算的长期股权投资收益 1,413,700.21 4,213,560.39
238
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,084,348.00 42,995,973.54
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,660,516.85 4,498,752.33
股利收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-1,380,000.00 -4,036,996.52
收益
合计 9,486,980.03 50,138,290.73
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 854,523.69
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,634,841.47
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投
700,691.75
资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,392,818.14
支出
减：所得税影响额 2,371,483.21
少数股东权益影响额 183,586.74
合计 11,027,805.10 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.69% 0.0815 0.0815
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.03% 0.0669 0.0669
公司普通股股东的净利润
239
陕西金叶科教集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
240