中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    中冶美利纸业股份有限公司

    2009年半年度报告

    二00九年八月十四日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    重要提示、释义及目录

    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    2、不存在公司董事、监事、高级管理人员对本报告内容的的真实性、准确性、

    完整性无法保证或存在异议的情形。

    3、本公司2009 年度半年度报告财务报告未经审计。

    4、公司董事长刘崇喜先生、总会计师兼会计机构负责人郝凌忠先生声明：保证

    2009 年度半年度报告中财务报告的真实、完整。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况简介..............3

    第二节 公司主要财务数据和指标...........5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况.........6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........10

    第五节 董事会报告.................11

    第六节 重要事项..................15

    第七节 财务报告(未经审计).............20

    第八节 备查文件目录................74中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司的法定中文名称：中冶美利纸业股份有限公司

    公司的法定英文名称：MCC MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD

    英文缩写：MEILI PAPER

    二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：美利纸业

    股票代码：000815

    三、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市

    公司办公地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇

    邮政编码：755000

    互联网网址：HTTP://WWW.CHINA-MEILI.COM

    电子信箱：MLZY@CHINA-MEILI.COM

    四、法定代表人：刘崇喜

    五、董事会秘书：刘崇喜（代）

    联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇

    联系电话：0955—7679335

    传真：0955—7679216

    电子信箱：YKY1662@126.COM

    证券事务代表：杨奎毅

    联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇

    联系电话：0955—7679334

    传真：0955—7679216

    电子信箱：YKY1662@126.COM

    六、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：

    HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

    半年度报告备置地点：董事会秘书办公室 证券部中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1998 年5 月28 日

    公司首次注册登记地点：宁夏回族自治区银川市

    公司第一次变更注册登记时间：2000 年12 月18 日

    公司第一次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市

    公司第二次变更注册登记时间：2002 年12 月27 日

    公司第二次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市

    公司第三次变更注册登记时间:2006年6月7日

    公司第三次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市

    公司第四次变更注册登记时间:2007年8月3日

    公司第四次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市

    公司法人营业执照注册号：640000000001438

    税务登记号码：640502227695003

    公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区阜成门外大街2 号中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节 公司主要财务数据和指标

    一、 主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 3,319,658,135.61 3,204,346,700.46 3.60%

    归属于上市公司股东的所有者权益 957,015,476.41 953,701,327.05 0.35%

    股本 158,400,000.00 158,400,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    6.04 6.02 0.33%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 435,243,036.87 686,920,987.84 -36.64%

    营业利润 4,543,414.08 50,618,817.40 -91.02%

    利润总额 4,900,029.27 49,654,470.67 -90.13%

    归属于上市公司股东的净利润 3,314,149.36 48,316,610.16 -93.14%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    2,563,452.65 48,351,234.81 -94.70%

    基本每股收益（元/股） 0.02 0.31 -93.55%

    稀释每股收益（元/股） 0.02 0.31 -93.55%

    净资产收益率（%） 0.35% 5.18% -4.83%

    经营活动产生的现金流量净额 13,416,734.85 79,357,082.70 -83.09%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.08 0.50 -84.00%

    上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益和稀

    释每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标以归属于上市公司股东的数

    据填列

    二、 扣除的非经常性损益项目及金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 241,220.40

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 508,657.58

    少数股东权益影响额 818.73

    合计 750,696.71

    三、利润表附表中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    单位：人民币元

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益

    项目

    全面摊薄

    加权平

    均

    全面摊

    薄

    加权平

    均

    全面摊薄

    加权平

    均

    全面摊薄

    加权平

    均

    净利润 0.34% 0.34% 0.021 0.021 5.18% 5.32% 0.31 0.31

    扣除非经常性损益

    后净利润 0.26% 0.26% 0.016 0.016 5.18% 5.32% 0.31 0.31中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内,公司股本结构变化情况

    股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 44,293,966 27.96% -690,000 -690,000 43,603,966 27.53%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 43,669,255 27.57% -690,000 -690,000 42,979,255 27.13%

    3、其他内资持股 600,000 0.38% 600,000 0.38%

    其中：境内非国有法人持

    股

    600,000 0.38% 600,000 0.38%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 24,711 0.02% 24,711 0.02%

    二、无限售条件股份 114,106,034 72.04% 690,000 690,000 114,796,034 72.47%

    1、人民币普通股 114,106,034 72.04% 690,000 690,000 114,796,034 72.47%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 15,840,000 100.00% 15,840,000 100.00%

    2006 年12 月14 日中国长城资产管理公司通过司法判决获得中冶美利纸业集团

    有限公司690000 股有限售条件法人股。按照中冶美利纸业集团有限公司股改时的承

    诺，中国长城资产管理公司所持有的690000 股法人股于2008 年12 月29 日满足了

    解除限售的条件，并于2009 年6 月5 日解除限售并上市流通。

    二、股东情况

    1、股东数量及持股情况中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    单位：股

    股东总数 18,036

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    中冶美利纸业集团有限

    公司

    国有法人 27.13% 42,979,255 42,979,255 27834178

    中国银行-泰信优质生活

    股票型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    4.26% 6,748,000 0

    中国银行-友邦华泰盛世

    中国股票型开放式证券

    投资基金

    境内非国有

    法人

    2.28% 3,607,241 0

    中国银行-华夏行业精选

    股票型证券投资基金

    （LOF）

    境内非国有

    法人

    0.91% 1,434,534 0

    东莞市祥宁贸易有限公

    司

    境内非国有

    法人

    0.63% 991,757 0

    蒯铮 境内自然人 0.57% 900,000 0

    宁夏回族自治区百货总

    公司

    境内非国有

    法人

    0.51% 800,000 0

    杨昕光 境内自然人 0.50% 799,500 0

    北京北方泰格投资有限

    公司

    境内非国有

    法人

    0.46% 726,665 0

    朱六青 境内自然人 0.43% 680,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国银行-泰信优质生活股票型证券投

    资基金

    6,748,000 人民币普通股

    中国银行-友邦华泰盛世中国股票型开

    放式证券投资基金

    3,607,241 人民币普通股

    中国银行-华夏行业精选股票型证券投

    资基金（LOF）

    1,434,534 人民币普通股

    东莞市祥宁贸易有限公司 991,757 人民币普通股

    蒯铮 900,000 人民币普通股

    宁夏回族自治区百货总公司 800,000 人民币普通股

    杨昕光 799,500 人民币普通股

    北京北方泰格投资有限公司 726,665 人民币普通股

    朱六青 680,000 人民币普通股

    潘文波 650,380 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    本公司前十名股东不存在关联关系；本公司前十名无限售条件股东之

    间未知是否存在关联关系。

    前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    序

    号

    有限售条

    件股东

    名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时间 限售条件

    1

    中冶美利

    纸业集团

    有限公司

    42,979,255 不能确定

    控股股东美利集团承诺自获得上市流通权

    之日起所持有的原非流通股股份，在法定最

    低承诺禁售期（即12 个月）期满后24 个月

    内，不上市交易或转让；控股股东美利集团

    承诺所持有的原非流通股份在禁售期满后

    的一年内，当二级市场股价不低于5.80 元

    时，方可减持。公司因分红、增发、配股、

    转增等导致股份或权益变化时，上述价格除

    权计算。承诺人如有违反承诺的卖出交易，

    承诺人授权登记结算公司将卖出资金划入

    上市公司账户归全体股东所有；

    2、

    上海北亚

    瑞松贸易

    有限公司

    600000 不能确定

    该公司目前尚未支付股改时期中冶美利纸

    业集团有限公司代为垫付的对价,因此不能

    上市流通

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    公司控股股东或实际控制人在报告期内没有发生变化。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未

    发生变化

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2009 年2 月4 日公司监事祝忠先生向监事会递交了辞呈报告。

    2009 年2 月4 日公司召开职工代表大会，选举刘春丽女士担任公司第四届监事

    会职工代表监事。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    第五节 董事会报告

    一、公司总体经营情况

    报告期内，公司实施较为稳健的发展战略，着力推进主营业务的发展, 积极应

    对市场变化。通过强化内部管理、转变经营观念、着力开拓新业务、调整产品结构、

    延伸产业链等一系列措施，积极有效地推进各项工作,并取得了一定成效。报告期内，

    公司共生产各类纸产品 9.76万吨，其中，中高档文化用纸 9万吨，板纸 0.76万吨。

    单位：人民币元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业收入

    435,243,036.87 686,920,987.84

    营业利润

    4,543,414.08 50,618,817.40

    净利润

    3,740,053.15 49,203,333.50

    现金及现金等价

    物净增加额

    -6,439,786.29 -49,976,027.64

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    总资产 3,319,658,135.61 3,204,346,700.46

    股东权益

    974,589,361.39

    970,849,308.24

    总资产3,319,658,135.61 元,比年初总资产 3,204,346,700.46 元增加3.6%。系因受国内

    市场影响, 销售萎缩，存货增加，资产增加。

    股东权益 974,589,361.39 元,比年初股东权益970,849,308.24 元增加0.39%，主要系

    本期实现利润374 万所致。

    营业收入 435,243,036.87 元,比上年同期686,920,987.84 元减少36.64 %，主要系

    因受金融危机影响，销售萎缩，销量减少所致。

    营业利润4,543,414.08 元，比上年同期50,618,817.40 元 减少91.02 %，主要

    受金融危机影响，销售萎缩，利润下降所致。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    净利润3,740,053.15 元，比上年同期49,203,333.50 元减少92.40 %，主要

    受金融危机影响，销售萎缩，利润下降所致。

    现金及现金等价物净增加额-6,439,786.29 元,比上年同期-49,976,027.64 元增加

    87.11% ，主要受金融危机影响，公司紧缩资金使用力度所致。

    二、公司报告期内经营情况

    （一）报告期内总体经营情况

    报告期内，公司实现营业收入435,243,036.87 元，实现营业利润4,543,414.08 元，

    报告期内，公司营业收入及营业利润及毛利率的同比变动如下：

    单位：万元

    主营业营业收入 营业成本 营业利润 毛利率

    务种类

    本期

    上年同期

    本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年

    同期

    文化纸 33,176.19 58,688.86 27,614.70 49,890.41 5,561.49 8,798.45 16.76% 14.99%

    箱板纸

    1,925.66 3,186.33

    1,895.83 2,767.66 29.83

    418.67 1.55% 13.14%

    白卡纸

    3,362.48 -

    3,251.89 - 110.59 - 3.29% 0.00%

    建筑

    4,880.68 3,162.04

    4,328.06 2,830.59 552.62

    331.45 11.32% 10.48%

    安装

    1,213.67 3,140.22

    944.86 2,559.18 268.81

    581.04 22.15% 18.50%

    2、主营业务的范围及经营状况

    本公司属于轻工业造纸类工业企业，主营业务收入及主营业务利润主要来源于

    中高档文化用纸及板纸的生产和销售。

    主营业务分行业、分产品表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    造纸业 38,464.33 32,762.42 14.82% -37.84% -37.78% -0.08%中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    建筑业 4,880.68 4,328.06 11.32% 54.35% 52.90% 0.84%

    主营业务分产品情况

    文化纸 33,176.19 27,614.70 16.76% -43.47% -44.65% 1.77%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    9,703.00 万元

    （二）主营业务或其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。

    （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变

    化的原因说明

    报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。

    （四）公司在报告期对利润产生重大影响的其他经营业务活动

    报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）公司存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以

    上（含10%）的情况

    报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

    10%以上（含10%）的情况。

    （六）经营中的问题与困难

    风险因素：

    1、下游市场需求不足，定单减少、销量锐减，导致公司收入、利润下降。

    2、由于公司50%以上的销售市场距离公司生产地比较远，产品运输成本居高不

    下。

    3、随着2009 年7 月1 日起新的环保标准的实行，公司将继续投入大量的资金

    进行环保设施的更新换代及日常运行的投入，也在一定程度上加大了企业的经营压

    力。

    面对上述问题和困难，公司主要采取以下措施：

    1、调整产品结构，进行技术改造，利用先进技术发展高附加值产品，做好产品

    差异化，促进企业产品的更新换代。

    2、压缩非生产性开支和相关投入，加强各项费用的支出控制，在提高工作效率

    的同时，采取各种措施开源节流，降低经营、管理成本。

    3、加强与供应、销售核心客户的联系并与之密切合作，建立战略联盟，进一步中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    降低采购成本，降低成品库存，尽量减少因成品纸价格下滑造成的损失。

    4、加快制浆造纸工艺技术的改造和创新，降低产品能源消耗、提高产品质量、

    满足顾客需求。

    5、进一步健全和完善公司内部控制体系，强化风险防范和风险控制体系建设。

    6、发展循环经济，着力打造绿色品牌，提升公司可持续发展能力。

    三、公司报告期投资情况

    (一)募集资金使用情况

    报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。

    (二)重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    报告期内公司无重大非募集资金投资项目,其余在建工程详见会计报表附注在

    建工程部分相关内容。

    四、本公司半年度财务报告未经审计中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，持续开展提

    高上市公司质量活动，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情

    况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    目前公司治理的实际情况符合相关文件要求，与中国证监会相关的要求不存在

    差异。

    报告期内公司召开了六次董事会、二次监事会和三次股东大会，会议的召集与

    召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和《公司

    章程》的规定。公司将坚持以相关法律法规为准绳，不断完善公司治理制度，切实

    保护投资者利益。

    二、报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据2009 年3 月31 日召开的本公司2008 年度股东大会决议，公司2008 年度

    不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    公司2009 年度中期不进行利润分配及公积金转增股本。

    三、公司尚未制订和实施股权激励计划

    四、重大诉讼、仲裁事项

    公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    报告期内公司没有持有其他上市公司股权、证券公司、保险公司、信托公司和

    期货公司等金融企业股权及参股其他上市公司等投资情况

    公司参股商业银行情况见下表

    被投资单位名称 投资比例 期初数 本年增加本年减少 期末数

    宁夏银行股份有限公司 0.75 10,500,000.00 10,500,000.00

    五、报告期内公司证券投资情况

    报告期内，公司未进行证券投资活动。

    六、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项的情况中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    报告期内公司没有发生重大资产收购、出售及企业合并事项的情况。

    七、公司报告期内发生的重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    见会计报表附注“关联方关系及其交易”。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。

    3、公司与关联方非经营性债权债务往来或担保事项

    报告期内，公司与关联方无非经营性债权债务往来事项。

    经公司第四届董事会第二十二次会议及公司2009 年度第二次临时股东大会审

    议通过，为本公司关联方中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司提供总额度为4000 万元

    人民币的流动资金担保，期限一年。

    八、公司重大合同及其履行情况信息

    (一) 报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其

    他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项

    在报告期内无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其

    他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    (二)在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否

    为关

    联方

    担保

    （是

    或否）

    银星能源股份有

    限公司

    2002 年11 月27 日30,000.00 互相担保 10 年 否 否

    银星能源股份有

    限公司

    2001 年11 月25 日12,000.00 互相担保 10 年 否 否

    西北轴承股份有

    限公司

    2005 年10 月20 日11,000.00 互相担保 3年 否 否

    东盛科技股份有

    限公司

    2007 年12 月19 日12,000.00 互相担保 1年 否 否中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    中冶美利内蒙古

    浆纸股份有限公

    司

    2009 年4 月25 日2,000.00

    连带责任担

    保

    1 年 否 是

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 51520.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 51520.00

    担保总额占净资产的比例 53.83%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    2,000.00

    直接或间接为资产负债率超过70%

    的被担保对象提供的担保金额（D）

    41375.00

    担保总额超过净资产50％部分的金

    额（E）

    2790.54

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 46165.54

    (三) 报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

    金资产管理的情况

    报告期内公司无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金

    资产管理的情况。

    九、公司独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用上市公司资金、公司

    对外担保发表的独立意见

    报告期内根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方

    资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上

    市公司对外担保行为的通知》、中国证监会《关于强化持续监督，防止资金占用问题

    反弹的通知》（上市部函[2008]118 号）的要求，作为公司独立董事，我们阅读了公

    司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就公司截止2009 年6 月30 日，公司

    控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表如下独立意见：

    1、报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在非经营性资金占用情况。

    2、公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，交易

    程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。

    3、公司对外担保及对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理使用的需中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益，并履行了相关的审批程序，

    无违规情况。公司对外担保情况符合证监发[2003]56 号文和证监发[2005]120 号文

    的规定。

    4、无明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。

    独立董事：买文广 徐敬旗 万军

    十、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发

    生但持续到报告期的承诺事项的,公司应当披露该承诺在报告期内的履行情况。

    控股股东中冶美利纸业集团有限公司承诺自获得上市流通权之日起所持有的原

    非流通股股份，在法定最低承诺禁售期（即12 个月）期满后24 个月内，不上市交

    易或转让；控股股东美利集团承诺所持有的原非流通股份在禁售期满后的一年内，

    当二级市场股价不低于5.80 元时，方可减持。公司因分红、增发、配股、转增等导

    致股份或权益变化时，上述价格除权计算。承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺

    人授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有；截止目前，控

    股股东中冶美利纸业集团有限公司严格履行承诺。

    公司持股5%以上股东2009 年无追加股份限售承诺的情况

    十一、报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为北京兴华会计师

    事务所有限责任公司。

    十二、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人

    无在报告期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或

    追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、

    证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴

    责的情况。

    十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司没有接待投资者实地调研、书面问询情况。公司对投资者的电

    话咨询均给予了热情充分的回答。

    十四、公司已披露主要信息索引

    1、2009 年1 月9 日，公司公布关于变更保荐代表人的公告，刊登在《证券时

    报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    2、2009 年2 月5 日，公司公布监事会关于监事辞职及职工代表大会决议的公

    告，刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    上。

    3、2009 年2 月20 日，公司公布公司第四届董事会第十八次会议决议公告、关

    于召开公司2009 年度第一次临时股东大会的通知、关于签定综合服务合同的公告。

    刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    上。

    4、2009 年3 月10 日，公司公布公司第四届董事会第十九次会议决议公告，第

    四届监事会第五次会议决议公告、公司2008 年年度报告、公司2008 年年度报告摘

    要等公告， 刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上。

    5、2009 年3 月11 日，公司公布公司2009 年度第一次临时股东大会决议公告。

    刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    上。

    6、2009 年4 月1 日，公司公布公司2008 年度股东大会决议公告。刊登在《证

    券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    7、2009 年4 月9 日，公司公布2009 年第一季度业绩预告公告，刊登在《证券

    时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    8、2009 年4 月27 日，公司公布2009 年第一季度报告，刊登在《证券时报》、

    《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    9、2009 年5 月12 日，公司公布关于举行2008 年度报告业绩说明会公告，刊

    登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    上。

    10、2009 年6 月2 日，公司公布关于限售股份解除限售的提示性公告。刊登在

    《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    11、2009 年6 月11 日，公司公布公司第四届董事会第二十一次会议决议公告

    等公告，刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    12、2009 年6 月17 日，公司公布公司第四届董事会第二十二次会议决议公告

    等公告，刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上。

    13、2009 年6 月27 日，公司公布公司第四届董事会第二十三次会议决议公告

    等公告，刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上。

    14、2009 年7 月3 日，公司公布公司2009 年度第二次临时股东大会决议公告，

    公司公布公司第四届董事会第二十一次会议决议公告等公告，刊登在《证券时报》、

    《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    15、2009 年7 月14 日，公司发布2009 年半年度业绩预告公告。公司公布公司

    第四届董事会第二十一次会议决议公告等公告，刊登在《证券时报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    16、2009 年7 月31 日，公司公布公司公布公司第四届董事会第二十四次会议

    决议公告等公告， 刊登在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上。

    十五、其他重大事项

    1、2009年6月10日，公司第四届董事会第二十一次会议以通讯表决的方式召

    开，会议审议通过了关于与中冶美利纸业集团有限公司签定股权质押担保合同的议

    案。

    公司基于应对金融危机,保证公司的正常生产经营,截止目前公司向中冶美利

    纸业集团有限公司借款218924833.74 元人民币，美利集团同意美利股份将其持有的

    中冶美利浆纸有限公司15.47%的股权质押给美利集团，作为美利股份向美利集团借

    款的担保

    2、2009年7月31日，公司召开了第四届董事会第二十四次会议，通过关于拟向

    华融金融租赁股份有限公司以融资租赁的方式进行融资的议案。

    为改善公司融资结构，补充公司生产经营和发展资金，公司拟向华融金融租赁

    股份有限公司通过融资租赁方式进行融资，公司通过出售部分造纸生产线设备（经

    中诚通资产评估有限公司评估,设备账面原值为10702.78 元，评估价值为9,405.31中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    元）融入资金90,000,000 元。并通过回租继续使用上述设备，租赁期限36 个月，

    每1 个月支付一期租金，共36 期

    除此之外，报告期内公司无其他重大事项。

    第六节 财务报告

    附表1-1 合并资产负债表（一）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 行次2009年6月30日 注释 2008年12月31日

    流动资产： 1

    货币资金 2 191,491,091.91 八、1 161,180,878.20

    结算备付金 3

    拆出资金 4

    交易性金融资产 5

    应收票据 6 1,511,285.40 八、2 2,265,869.91

    应收帐款 7 164,132,755.65 八、3 137,692,202.37

    预付款项 8 248,560,670.38 八、5 253,819,333.70

    应收保费 9

    应收分保帐款 10

    应收分保合同准备金 11

    应收利息 12

    其他应收款 11,209,836.63 八、4 9,858,178.18

    买入返售金融资产 13

    存货 14 811,187,540.32 八、6 755,140,619.44

    一年内到期的非流动资产 17中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    其他流动资产 18

    流动资产合计 19 1,428,093,180.29 1,319,957,081.80

    非流动资产 20

    发放贷款及垫款 25

    可供出售金融资产 26

    持有至到期投资 27

    长期应收款 28

    长期股权投资 29 328,540,478.78 八、7 328,448,541.17

    投资性房地产 30

    固定资产 31 1,326,044,407.96 八、8 1,346,324,375.39

    在建工程 32 232,680,856.16 八、9 205,239,304.24

    工程物资 33 八、10 76,351.40

    固定资产清理 34

    生产性生物资产 37

    油气资产 38

    无形资产 39 2,490.27 八、11 5,465.55

    开发支出

    商誉 40

    长期待摊费用 41

    递延所得税资产 46 3,795,068.00 八、13 3,729,671.31

    其他非流动资产 47 501,654.15 八、12 565,909.60

    非流动资产合计 48 1,891,564,955.32 1,884,389,618.66

    资产总计 50 3,319,658,135.61 3,204,346,700.46

    法定代表人： 刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日

    附表1-2

    合 并 资 产 负 债 表（二）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元

    负债及所有者权益 行次2009年6月30日 注释 2008年12月31日

    流动负债：

    短期借款 479,530,000.00 八、15 509,930,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 250,900,000.00 八、16 249,200,000.00

    应付帐款 276,148,708.69 八、17 229,191,081.94

    预收款项 34,818,677.31 八、18 62,989,983.32

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 56,380,436.71 八、19 58,436,871.08

    应交税费 66,998,288.72 八、20 63,393,360.36

    应付利息

    其他应付款 396,397,662.79 八、21 327,826,095.52

    应付分保帐款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 八、22 95,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,600,173,774.22 八、23 1,595,967,392.22

    非流动负债

    长期借款 742,600,000.00 八、24 635,100,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 八、25

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,295,000.00 八、26 2,430,000.00

    非流动负债合计 744,895,000.00 637,530,000.00

    负债合计 2,345,068,774.22 2,233,497,392.22

    所有者权益(或股东权益)

    实收资本(或股本) 158,400,000.00 八、27 158,400,000.00

    资本公积 315,592,686.33 八、28 315,592,686.33

    减:库存股

    盈余公积 68,725,900.69 68,725,900.69

    一般风险准备

    未分配利润 414,296,889.39 八、30 410,982,740.03

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 957,015,476.41 953,701,327.05

    少数股东权益 17,573,884.98 17,147,981.19

    所有者权益合计 974,589,361.39 970,849,308.24

    负债和所有者权益合计 3,319,658,135.61 3,204,346,700.46

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日

    附表2-1

    合 并 利 润 表(一)

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 行次2009年1-6月 注释 2008年1-6月

    一、营业总收入 435,243,036.87 八、31 686,920,987.84

    其中:营业收入 435,243,036.87 八、31 686,920,987.84

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 430,791,560.40 660,025,682.01

    其中：营业成本 368,309,661.57 八、31 584,086,468.27

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,330,344.02 5,434,212.66中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    销售费用 4,460,999.05 八、32 12,563,543.63

    管理费用 17,148,167.37 12,648,059.10

    财务费用 36,736,615.59 八、33 43,741,598.72

    资产减值损失 805,772.80 八、35 1,551,799.63

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 91,937.61 八、34 23,723,511.57

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,543,414.08 50,618,817.40

    加：营业外收入 1,292,647.41 八、36 17,706.33

    减：营业外支出 936,032.22 八、37 982,053.06

    其中非流动资产处置损失 47,382.92

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,900,029.27 49,654,470.67

    减：所得税费用 1,159,976.12 八、38 451,137.17

    五：净利润（净亏损以“-”号填列） 3,740,053.15 49,203,333.50

    归属于母公司所有者的净利润 3,314,149.36 48,316,610.16

    少数股东损益 425,903.79 886,723.34

    六：每股收益

    （一）基本每股收益 0.02 0.31

    （二）稀释每股收益 0.02 0.31

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    附表3-1

    合 并 现 金 流 量 表（一）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 行次注释本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 445,256,162.46 734,668,553.86

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额 3

    向其他金融机构拆入资金净增加额 8

    收到原保险合同保费取得的现金 9

    收到再保险业务现金净额 10

    保户储金及投资款净增加额 12

    处置交易性金融资产净增加额 13

    收取利息、手续费及佣金的现金 18

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额 20

    收到的税费返还 21

    收到其他与经营活动有关的现金 八、39 808,110.29 1,017,396.29

    经营活动现金流入小计 22 446,064,272.75 735,685,950.15

    购买商品、接受劳务支付的现金 23 346,228,045.39 541,328,491.26

    客户贷款及垫款净增加额 25

    存放中央银行和同业款项净增加额 28

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金 29

    支付保单红利的现金 30

    支付给职工以及为职工支付的现金 31 51,371,526.91 50,139,480.75

    支付的各项税费 35 19,980,439.72 45,078,123.72

    支付其他与经营活动有关的现金 八、40 15,067,525.88 19,782,771.72

    经营活动现金流出小计 36 432,647,537.90 656,328,867.45

    经营活动产生的现金流量净额 37 13,416,734.85 79,357,082.70

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 38

    取得投资收益收到的现金 40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额43 80,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44

    收到其他与投资活动有关的现金 45

    投资活动现金流入小计 46 80,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52 17,018,051.87 22,824,581.16

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额 53

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    附表3-2

    合 并 现 金 流 量 表（二）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 行次注释 本期金额 上期金额

    支付其他与投资活动有关的现金 55

    投资活动现金流出小计 56 17,018,051.87 22,824,581.16

    投资活动产生的现金流量净额 -16,938,051.87 -22,824,581.16

    三、筹资活动产生的现金流量净额

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 408,830,000.00 267,030,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 八、41 114,543,676.34 118,165,225.92

    筹资活动现金流入小计 57 523,373,676.34 385,195,225.92

    偿还债务支付的现金 387,730,000.00 377,538,504.21

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58 44,462,145.61 53,665,250.89

    其中子公司支付给少数股东的股利、利润 59

    支付其他与筹资活动有关的现金 60 94,100,000.00 60,500,000.00

    筹资活动现金流出小计 61 526,292,145.61 491,703,755.10

    筹资活动产生的现金流量净额 64 八、42 -2,918,469.27 -106,508,529.18

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65

    五、现金及现金等价物净增加额 66 -6,439,786.29 -49,976,027.64

    加：期初现金及现金等价物余额 67 103,830,878.20 101,912,555.47

    六、期末现金及现金等价物余额 68 97,391,091.91 51,936,527.83

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    附表4-1

    合并股东权益增减变动表（一）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    行

    次

    本年金额

    归属于母公司的股东权益

    实收资本 资本公积 减: 库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 68,725,900.68 410,982,740.03 17,147,981.19 970,849,308.24

    加：1、会计政策变更

    2、前期差错更正

    二、本年年初余额 158,400,000.00 315,592,686.33 68,725,900.68 410,982,740.03 17,147,981.19 970,849,308.24

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    3,314,149.36 425,903.79 3,740,053.15

    （一）本年净利润 3,314,149.36 425,903.79 3,740,053.15

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2、现金流量套期工具公允

    价值变动净额

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 3,314,149.36 425,903.79 3,740,053.15

    （三）所有者投入资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    3、其他

    （四）本年利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的

    分配

    4、其他

    （五）所有者权益内部结

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 68,725,900.69 414,296,889.39 17,573,884.98 974,589,361.39

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    附表4-2

    合并股东权益增减变动表（二）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元

    行

    次

    本年金额

    归属于母公司的股东权益

    实收资本 资本公积 减: 库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 63,694,443.74 347,181,771.58 14,890,368.47 899,759,270.12

    加：1、会计政策变更

    2、前期差错更正

    二、本年年初余额 158,400,000.00 315,592,686.33 63,694,443.74 347,181,771.58 14,890,368.47 899,759,270.12

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    48,316,610.16 886,723.34 49,203,333.50

    （一）本年净利润 48,316,610.16 886,723.34 49,203,333.50

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2、现金流量套期工具公允

    价值变动净额

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 48,316,610.16 886,723.34 49,203,333.50

    （三）所有者投入资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    3、其他

    （四）本年利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的

    分配

    4、其他

    （五）所有者权益内部结

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 63,694,443.74 395,498,381.74 15,777,091.81 948,962,603.62

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    附表5-1

    资 产 负 债 表（一）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 行次2009年6月30日 注释 2008年12月31日

    流动资产： 1

    货币资金 2 169,140,146.17 140,277,451.57

    交易性金融资产

    应收票据 4 608,290.00

    应收账款 7 41,692,894.82 九、1 30,990,794.83

    预付帐款 9 208,379,789.81 232,454,998.29

    应收利息

    其他应收款 10 3,487,447.53 九、2 5,251,416.22

    存货 11 693,078,697.62 634,017,465.82

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 14

    流动资产合计 17 1,115,778,975.95 1,043,600,416.73

    非流动资产: 18

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 19

    长期股权投资 20 393,671,492.01 九、3 393,579,554.40

    投资性房地产 25

    固定资产 26 1,311,957,428.86 1,331,641,659.78

    在建工程 27 232,680,856.16 203,690,563.39

    工程物资 28 76,351.40

    固定资产清理 29

    生产性生物资产 30

    油气资产 31

    无形资产 32

    开发支出 33

    商誉 34

    长期待摊费用 37

    递延所得税资产 38 3,551,020.89 3,475,681.74

    其他非流动资产 39

    非流动资产合计 1,941,860,797.92 1,932,463,810.71

    资产总计 50 3,057,639,773.87 2,976,064,227.44

    法定代表人： 刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    附表5-2

    资 产 负 债 表（二）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元

    负债及所有者权益 行次2009年6月30日 注释 2008年12月31日

    流动负债： 51

    短期借款 52 479,530,000.00 502,930,000.00

    交易性金融负债 53

    应付票据 54 218,000,000.00 220,000,000.00

    应付帐款 55 179,739,205.85 155,038,720.96

    预收帐款 18,163,066.27 31,916,737.12

    应付职工薪酬 56 47,079,264.78 44,561,615.67

    应交税费 57 48,237,820.51 46,547,411.02

    应付利息 58

    应付股利 59

    其他应付款 60 390,088,684.12 321,202,473.97

    一年内到期的非流动负债 61 39,000,000.00 95,000,000.00

    其他流动负债 62

    流动负债合计 63 1,419,838,041.53 1,417,196,958.74

    非流动负债 64

    长期借款 65 712,600,000.00 635,100,000.00

    应付债券

    长期应付款 70

    专项应付款 71

    预计负债 72

    递延所得税负债 73

    其他非流动负债 74 2,295,000.00 2,430,000.00

    非流动负债合计 75 714,895,000.00 637,530,000.00

    负债合计 76 2,134,733,041.53 2,054,726,958.74

    所有者权益(或股东权益) 80

    实收资本(或股本) 82 158,400,000.00 158,400,000.00

    资本公积 83 310,653,142.95 310,653,142.95

    减:库存股

    盈余公积 84 68,725,900.69 68,725,900.69

    未分配利润 385,127,688.70 383,558,225.06

    归属于母公司所有者权益 88 922,906,732.34 921,337,268.70

    少数股东权益 89

    所有者权益合计 90 922,906,732.34 921,337,268.70

    负债和所有者权益(或股东权益)总计91 3,057,639,773.87 2,976,064,227.44

    92

    93

    94

    95

    96

    98

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    附表6

    利 润 表

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 行次2009年1-6月 注释 2008年1-6月

    一、营业收入 1 331,050,116.08 九、4 624,371,817.48

    其中:营业收入 2 331,050,116.08 624,371,817.48

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 330,098,386.33 601,649,979.99

    其中：营业成本 275,166,138.67 九、4 532,799,417.30

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出金额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3 1,392,553.08 九、5 3,412,065.60

    销售费用 4 3,030,769.99 10,999,576.21

    管理费用 5 14,149,774.58 9,727,550.35

    财务费用 6 36,016,700.54 43,738,873.28

    资产减值损失 342,449.47 972,497.25

    加:公允价值变动收益(损失以“-”填列) 7

    投资收益(损失以“-”填列) 8 91,937.61 九、7 23,723,511.57

    其中对联营企业和合营企业的投资收益9

    二、营业利润(亏损以“-”填列) 10 1,043,667.36 46,445,349.06

    加：营业外收入 11 1,290,838.49

    减、营业外支出 12 840,381.36 902,133.12

    其中：非流动资产处置损失 13

    三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 14 1,494,124.49 45,543,215.94

    减：所得税费用 15 -75,339.15 -224,294.59

    四、净利润 16 1,569,463.64 45,767,510.53

    归属于母公司所有者的净利润 1,569,463.64 45,467,510.53

    少数股东损益

    五、每股收益 18

    （一）基本每股收益 0.01 0.29

    （二）稀释每股收益 0.01 0.29

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    附表7-1

    现 金 流 量 表

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 行次本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 366,675,844.98 701,163,464.44

    收到的税费返还 3

    收到的其他与经营活动有关的现金 8 273,728.22 381,242,.33

    经营活动现金流入小计 9 366,949,573.20 701,544,706.77

    购买商品、接受劳务支付的现金 10 297,426,908.66 532,517,554.98

    支付给职工以及为职工支付的现金 12 35,287,627.58 42,026,906.00

    支付的各项税费 13 18,015,317.85 42,939,168.32

    支付的其他与经营活动有关的现金 18 12,569,049.71 17,437,753.23

    经营活动现金流出小计 20 363,298,903.80 634,921,382.53

    经营活动产生的现金流量净额 21 3,650,669.40 66,623,324.24

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 22

    取得投资收益收到的现金 23

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 29

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 15,888,252.87 22,142,908.37

    投资支付的现金 31

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 36 15,888,252.87 22,142,908.37

    投资活动产生的现金流量净额 37 -15,888,252.87 -22,142,908.37

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 38

    取得借款收到的现金 40 378,830,000.00 254,030,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 43 138,693,676.34 118,165,225.92

    筹资活动现金流入小计 44 517,523,676.34 372,195,225.92

    偿还债务所支付的现金 45 380,730,000.00 350,638,504.21

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 44,193,398.27 53,112,732.14

    支付其他与筹资活动有关的现金 52 85,000,000.00 51,500,000.00

    筹资活动现金流出小计 53 509,923,398.27 455,251,236.35

    筹资活动产生的现金流量净额 54 7,600,278.07 -83,056,010.43

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    附表7-2

    现 金 流 量 表（二）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 行次金 额

    四、汇率变动对现金的影响 55

    五、现金及现金等价物净增加额 56 -4,637,305.40 -38,575,594.56

    加：期初现金及现金等价物余额 88,777,451.57 61,602,442.42

    六、期末现金及现金等价物余额 84,140,146.17 23,026,847.86

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    附表8-1

    股东权益增减变动表（一）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    行

    次

    实收资本 资本公积 减: 库

    存股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 68,725,900.69 383,558,225.06 921,337,268.70

    加：1、会计政策变更

    2、前期差错更正

    二、本年年初余额 158,400,000.00 310,653,142.95 68,725,900.69 383,558,225.06 921,337,268.70

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    1569463.64 1569463.64

    （一）本年净利润 1569463.64 1569463.64

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2、现金流量套期工具公允

    价值变动净额

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 1569463.64 1569463.64

    （三）所有者投入资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有

    者权益的金额

    3、其他

    （四）本年利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的

    分配

    4、其他

    （五）所有者权益内部结

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 68,725,900.69 385127688.70 922,906,732.34

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    附表8-2 股东权益增减变动表（二）

    编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元

    行

    次

    实收资本 资本公积 库存股

    （ 减

    项）

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 63,694,443.74 338,275,112.52 871,022,699.21

    加：1、会计政策变更

    2、前期差错更正

    二、本年年初余额 158,400,000.00 310,653,142.95 63,694,443.74 338,275,112.52 871,022,699.21

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    45,767,510.53 45,767,510.53

    （一）本年净利润 45,767,510.53 45,767,510.53

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2、现金流量套期工具公允

    价值变动净额

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 45,767,510.53 45,767,510.53

    （三）所有者投入资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    3、其他

    （四）本年利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的

    分配

    4、其他

    （五）所有者权益内部结

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 63,694,443.74 384,042,623.05 916,790,209.74

    法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2009 年8 月12 日中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    中冶美利纸业股份有限公司

    财务报表附注

    二零零九年上半年度

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    中冶美利纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经1998 年4 月22

    日经中国证监会以证监发字[1998]66 号文批准，由中冶美利纸业集团有限公司(前身为宁夏

    美利纸业集团有限责任公司，根据中卫市人民政府卫政函[2006]30 号文件《关于宁夏美利

    纸业集团有限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》有关事项的承诺函、宁

    夏区政府办公厅宁政函[2006]4 号文件《关于委托自治区经委与中国冶金科工集团公司签署

    合作协议的函》、国务院国有资产监督管理委员会规划函[2006]29 号文件《关于中国冶金科

    工集团公司参与宁夏美利纸业集团有限责任公司资产重组的请示》的复函意见，宁夏美利纸

    业集团有限责任公司无偿划转至中国冶金科工集团公司，划转后宁夏美利纸业集团有限责任

    公司更名为中冶美利纸业集团有限公司，以下简称“美利集团”)、珠海市国盛企业发展公

    司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于1999

    年破产，根据宁夏石嘴山市石嘴山区人民法院（1998）石执字第06-2 号民事裁诀书，其股

    权200 万元已裁定为宁夏石嘴山矿务局和宁夏区石油化学工业集团有限公司所有）五家发起

    人共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司，股票代码:000815。本公司于1998

    年5 月28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号为

    6400001201500。公司原名宁夏美利纸业股份有限公司，于2007 年8 月3 日向宁夏回族自治

    区工商行政管理局申请变更企业名称，变更后的企业名称为中冶美利纸业股份有限公司，营

    业执照注册号为640000000001438。本公司设立时的注册资本为11,400 万元，其后于2000

    年11 月13 日实行10 股配3 股的配股方案，变更后的注册资本为13,200 万元；根据2004

    年度股东大会决议，以2004 年12 月31 日总股本13200 万股为基础,向全体投资者按所持股

    份每10 股送1 股（含税）、每10 股以资本公积转增1 股，共计2640 万股，此项分配方案实

    施后，注册资本变更为15,840 万股。本公司法定代表人：刘崇喜；公司住所：宁夏回族自

    治区中卫市城区柔远镇。

    本公司设总经理办公室、证券部、财务与资产管理部、资金运营管理部、销售管理部、中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    供应部、审计部、质量管理部、安全生产管理部、审计部等职能管理部门和第一抄纸车间、

    第二抄纸车间、第三抄纸车间、第五抄纸车间、第六抄纸车间、第七抄纸车间、第八抄纸车

    间、第九抄纸车间、第十抄纸车间、第十一抄纸车间、第十二抄纸车间、铜板纸车间、碱回

    收车间、中段水车间、供水车间、热电厂、粗浆车间、三段漂车间、四段漂车间等生产部门。

    本公司对外投资的子公司有:宁夏美利纸业板纸有限公司（以下简称“美利板纸公司”）、

    深圳市美利纸业有限公司（以下简称“深圳美利公司”）、中冶美利建筑安装有限公司（以下

    简称“美利建筑公司”）、宁夏美利安装工程有限公司（以下简称“美利安装公司”），参股公

    司主要有中冶美利浆纸有限公司和宁夏美利纸业集团环保节能有限公司。

    本公司母公司是：中冶美利纸业集团有限公司

    集团最终母公司是：中国冶金科工集团公司

    2、所处行业

    公司所属行业为机制纸及板纸制造业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生

    产、经营、销售及原料速生林种植。经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业生产所

    需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术

    除外）。

    4、主要产品（或提供的劳务等）

    公司主要产品是中高档文化用纸及板纸。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》。

    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大

    疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

    三、 遵循企业会计准则的声明中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    （一） 会计年度

    本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    （二） 记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    （三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取

    得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    1、本报告期采用的计量属性

    在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置

    资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产

    的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现

    金或者现金等价物的金额计量。

    本报告期公司报表项目均采用历史成本计量。

    2、计量属性在报告期发生变化的报表项目

    报告期内计量属性未发生变化。

    （四） 现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、

    流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权

    益性投资不作为现金等价物。

    （五） 外币业务核算方法中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

    日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期

    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

    记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）

    处理，计入当期损益。

    （六） 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

    目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产

    负债表中所有者权益项目下单独列示。

    （七） 金融资产和金融负债的核算方法

    1、 金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所

    作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应

    收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融资产和金融负债的确认和计量

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是

    指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分

    类为可供出售金融资产，且在本报告期及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分

    类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回

    日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合

    同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或

    重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项

    所引起。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款

    作为初始确认金额。

    收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金

    股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    （其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

    止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条

    件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

    移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产

    的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

    金融负债。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的

    报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在

    公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值

    技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和

    期权定价模型等。

    5、 金融资产的减值

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而

    出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流

    量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提

    减值准备。

    （1） 应收款项

    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量

    现值之间的差额计算确认减值损失。

    对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类

    似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计

    算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面

    价值超过其未来现金流量现值的金额。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账

    龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。

    账 龄 比例%

    1 年以下（含1 年） 3

    1-2 年（含2 年） 10中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    2-3 年（含3 年） 30

    3-4 年（含4 年） 50

    4-5 年（含5 年） 80

    5 年以上 100

    应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，不计提坏账准备。

    （2） 持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （3） 可供出售金融资产

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益

    的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    （八） 存货核算方法

    1、 存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转

    材料、消耗性生物资产等大类。

    2、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    3、 取得和发出的计价方法

    取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价,

    期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

    换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；

    以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    4、 存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

    提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低

    的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有

    相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经

    过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的

    存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

    超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    （九） 投资性房地产计量方法

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值

    后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用

    与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准

    则—资产减值》的规定进行处理。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    （十） 固定资产计价及折旧方法

    1、 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 固定资产分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；

    3、 固定资产计量

    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账

    价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损

    益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。

    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账

    价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估

    计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

    4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别预计净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率(%)

    房屋建筑物 5 15—40 6.67—2.38

    机器设备 5 10—20 9.5—4.75

    运输设备 5 12 7.92

    专用设备 5 10—20 9.5—4.75

    传导设备 5 10—20 9.5—4.75

    动力设备 5 10—20 9.5—4.75

    仪器仪表 5 10—20 9.5—4.75

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使

    用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该

    项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可

    使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    5、 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

    者作为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低

    租赁付款额作为入账价值。

    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届

    满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

    期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间

    内计提折旧。

    6、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服

    务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

    （十一） 在建工程核算方法

    1、 在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自

    达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成

    本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计

    提的折旧额。

    3、 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计

    划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计

    提在建工程减值准备。

    （十二） 生物资产核算方法

    1、 本公司将自营培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。

    2、 生物资产按成本进行初始计量。

    公司消耗性生物资产主要为造纸用材林，根据林木的生产特点确定郁闭度。

    3、生物资产的后计量

    当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产

    处在培植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专

    门借款利息予以资本化计入林木资产成本。

    当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的

    日常管护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，

    予以资本化，计入林木资产成本

    4、公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自

    然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的

    可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生

    物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价

    准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （十三） 无形资产核算方法

    1、 无形资产确认条件

    无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在

    同时满足下列条件的，才能予以确认：中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2、 无形资产的计价方法

    无形资产应当按照成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

    价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

    益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

    价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    无形资产使用寿命及摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使

    用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来

    经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销。

    3、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用

    寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资

    产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限

    的无形资产进行摊销。

    4、 研究开发支出中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的

    有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究

    活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划

    或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段

    而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的

    基本条件。

    企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，才确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    （3）无形资产产生经济利益的方式。

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产。

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十四） 长期待摊费用摊销方法

    本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经

    营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限

    与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    （十五） 长期非金融资产减值

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融

    资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    都进行减值测试。

    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金

    额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，

    将差额确认为资产减值损失。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使

    该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

    入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生

    产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资

    产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些

    产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认

    定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平

    交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的

    资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括

    在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，

    以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除

    少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    （十六） 长期股权投资核算方法

    1、 初始计量

    （1） 企业合并形成的长期股权投资中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

    及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资

    初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合

    并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股

    合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计

    入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    （2） 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，

    换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上

    述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    2、 后续计量

    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调

    整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    （1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅

    限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣

    告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面

    价值。

    （2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确

    认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单

    位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，

    以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位

    以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分

    担额的金额，恢复投资的账面价值。

    3、 长期股权投资减值准备

    公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账

    面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低

    于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （十七） 借款费用资本化

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2） 借款费用已经发生；

    （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。

    2、 借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该

    资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或

    者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

    本公司为营造消耗性林木资产借入的款项而发生的利息，在林木资产郁闭度达到标准

    前，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入林木资产的成本。在林木资

    产郁闭度达到标准后，所负担的借款费用不再资本化，直接计入当期费用。

    3、 借款费用资本化金额的计算方法中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或可销售状态前予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    （十八） 股份支付

    1、 股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和

    资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份

    支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    2、 权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

    的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

    份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利

    率。

    3、 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量

    与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认

    的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    （十九） 预计负债确认原则

    （1）预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清

    偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能

    收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    （二十） 收入确认原则

    1、 销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

    的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收

    入的实现。

    2、 提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    （1）已完工作的测量。

    （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或

    应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣

    除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    3、 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列

    情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十一） 建造合同

    1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负

    债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总

    成本的比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以

    前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、

    索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。

    2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成

    本在其发生的当期确认为合同费用。

    （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （二十二） 所得税的会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。

    1、递延所得税资产的确认

    （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初

    始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

    足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    2、递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

    所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同

    时满足下列条件的：

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3、所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：

    （1）企业合并；

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （二十三） 合并财务报表的编制方法

    1、 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》

    执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并

    财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及

    其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子

    公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

    所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。

    2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    （二十四） 企业年金

    1、 本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资

    产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。

    2、 企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变

    动计入当期损益。

    3、 企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    益分配计入各账户。

    五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正

    1、会计政策变更

    本报告期内，公司无重大会计政策变更事项。

    2、 会计估计变更

    本报告期内，公司无重大会计估计变更事项。

    3、 重大会计差错更正

    本报告期内，公司无重大会计差错更正事项。

    六、 税项

    公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率(%)

    产品、原材料销售收入 17

    增值税

    蒸汽 13

    营业税 应税营业收入 5、3

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 5、1

    教育费附加 应缴纳流转税额 3

    母公司、板纸公司、深圳美利按应纳税所

    得额

    15、18

    企业所得税

    建筑、安装公司应纳税所得额 1

    1、所得税： 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意

    见的通知》（国税发[2002]47 号）“关于生产国家鼓励类产业项目收入超过企业总收

    入70%的减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司及子公司宁夏美利纸业板纸

    有限公司从2004 年度起享受国家西部大开发企业所得税优惠政策，企业所得税税率为

    15%。

    2、本公司子公司深圳市美利纸业有限公司执行深圳经济特区18%的优惠税率。

    3、本公司子公司中冶美利建筑安装有限公司、宁夏美利安装工程有限公司根据宁中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    夏中卫市地税局卫地税[2006]214 号文件关于印发《中卫市地方税务局建筑业税收征

    收管理暂行办法》的规定，企业所得税按营业额的1%附征率征收。

    七、 子公司、合营及联营企业情况

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

    （一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 单位：万元

    被投资单位名称 注册地

    注册资

    本

    业务性质经营范围

    本公司

    期末实

    际投资

    额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    持

    股

    比

    例

    表决

    权比

    例

    是否

    纳入

    合并

    范围

    宁夏美利纸业板纸有

    限公司

    中卫市 400 有限责任

    板纸生产、销售,

    造纸毛布销售

    380 95 95 合并

    中冶美利建筑安装有

    限公司

    中卫市 2,026 有限责任工程承包、

    建筑装饰

    1,513 80 80 合并

    宁夏美利安装工程有

    限公司

    中卫市 1,550 有限责任机械设备制造与

    安装

    1,207 80 80 合并

    深圳市美利纸业有限

    公司

    深圳市 3,000 有限责任

    机械纸、板纸、

    加工纸的购销

    2,800 93.33 93.33 合并

    （二） 子公司少数股东权益

    2009 年度增（减）变化

    公司名称

    2008 年12 月31

    日少数股东权

    益

    子公司净利润

    少数

    股东

    持股

    比例

    %

    少数股东损

    益

    母

    公

    司

    为

    少

    数

    股

    东

    承

    担

    的

    超

    额

    亏

    损

    2009 年6 月30

    日少数股东权

    益

    宁夏美利纸业板纸有限

    公司 5,384.20 15,974.15 1

    159.74 5,543.94

    中冶美利建筑安装有限

    公司 8,164,109.91 1,103,678.52 20

    220,735.70 8,384,845.61

    宁夏美利安装工程有限8,978,487.08 1,025,041.73 20 9,183,495.43中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    公司 205,008.35

    深圳市美利纸业有限公

    司 -

    合计

    17,147,981.19 2,144,694.40

    425,903.79 17,573,884.98

    八、 合并财务报表主要项目注释

    1、 货币资金

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目

    原币 汇率本位币原币汇率 本位币

    库存现金

    人民币 246,691.24 1.0000 246,691.24 733,981.51 1.0000 733,981.51

    小计 733,981.51

    银行存款

    人民币 49,061,091.56 1.0000 49,061,091.56 5,281,429.81 1.0000 5,281,429.81

    小计 5,281,429.81

    其他货币资金

    人民币 142,183,309.11 1.0000 142,183,309.11 155,165,466.88 1.0000 155,165,466.88

    小计 155,165,466.88

    合 计 191,491,091.91 161,180,878.20

    （1） 期末其他货币资金142,183,309.11 元，为筹集资金办理票据向银行支付的保

    证金。其中：三个月后到期的保证金为94,100,000.00 元。

    （2） 货币资金期末较期初增加18.81%，主要原因本期借款增加所致。

    （3） 公司无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。

    2、 应收票据

    （1） 应收票据

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 1,511,285.40 2,265,869.91

    商业承兑汇票

    合 计 1,511,285.40 2,265,869.91中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    3、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目 金额 占总额

    比例

    坏账

    比例

    坏账准备 金额 占总额

    比例

    坏账

    比例

    坏账准备

    单项金额重大 76,193,933.75 44.85 76,110,549.28 53.28

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    其他不重大 93,682,848.17 55.15 5,744,026.27 66,741,306.96 46.72 5,159,653.87

    合 计 169,876,781.92 100 5,744,026.27 142,851,856.24 100.00 5,159,653.87

    （2） 单项金额重大的应收账款

    项 目 金额 比例% 欠款年限 计提理由

    中冶美利浆纸有限公司 38,288,031.55 22.53 一至两年

    集团内部公司不

    计提

    中冶美利纸业集团有限公司 28,908,975.01 17.02 二至三年

    集团内部公司

    不计提

    中冶美利崃山纸业有限公司 8,996,927.19 5.30 一年以内

    集团内部公司

    不计提

    小 计 76,193,933.75 44.85

    （3） 账龄分析

    账 2009.6.30 2008.12.31

    龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值

    1 年

    以

    内

    112,122,810.87

    66.00 2,281,577.05 109,841,233.82 96,562,527.10 67.60 1,291,914.27 95,270,612.83

    1-2

    年 23,501,311.65

    13.83 411,833.65 23,089,478.00 38,622,353.39 27.04 798,727.63 37,823,625.76

    2-3

    年 31,457,395.19

    18.52 1,146,695.44 30,310,699.75 5,298,877.44 3.71 1,589,663.23 3,709,214.21

    3-4

    年 1,645,755.12

    0.97 822,877.57 822,877.55 1,493,486.87 1.05 746,743.44 746,743.43

    4-5 342,332.65 273,866.12 710,030.69 0.50 568,024.55 142,006.14中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    年 0.20 68,466.53

    5 年

    以

    上 807,176.44

    0.48 807,176.44 - 164,580.75 0.12 164,580.75 -

    合

    计 169,876,781.92

    100.00 5,744,026.27 164,132,755.65 142,851,856.24 100.00 5,159,653.87 137,692,202.37

    （4） 截至2009 年6 月30 日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他

    关联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额表。

    （5） 位列前五名的应收账款情况

    应收账款前五名金额合计为93,008,752.67 元，占应收账款总额的54.75%。

    项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质

    中冶美利浆纸有限公司 38,288,031.55 22.53 一至两年 工程款

    中冶美利纸业集团有限公司 28,908,975.01 17.02 二至三年 工程款

    中冶美利崃山纸业有限公司 8,996,927.19 5.30 一年以内 工程款

    北京美利远景纸业有限公司 8,425,684.18 4.96 一年以内 纸款

    中冶美利特种纸有限公司 8,389,134.74 4.94 一年以内 纸款

    前五名欠款单位合计及比例 93,008,752.67 54.75

    （6） 无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    4、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目

    金额 占总

    额比

    例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    坏账准备 金额 占总

    额比

    例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    坏账准备

    单项金额重大 3,481,424.35 30.50 165,436.32

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    其他不重大 12,986,988.76 100 1,777,152.13 7,932,505.56 69.50 1,390,315.41

    合 计 12,986,988.76 100 1,777,152.13 11,413,929.91 100 1,555,751.73

    （2） 单项金额重大的其他应收款中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    项 目 金额 比例% 欠款年限 计提理由

    小计

    （3） 账龄分析

    2009.6.30 2008.12.31

    账 龄

    金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值

    1年以内

    9,813,305.17

    75.56 294,318.50 9,518,986.67 7,393,179.37 64.77 221,795.36 7,171,384.01

    1-2 年

    1,173,910.11

    9.04 117,391.01 1,056,519.10 2,644,984.82 23.17 264,498.48 2,380,486.34

    2-3 年

    737,052.57

    5.68 231,115.86 505,936.71 247,354.16 2.17 74,206.24 173,147.92

    3-4 年

    236,148.43

    1.82 118,074.22 118,074.21 131,114.68 1.15 65,557.36 65,557.32

    4-5 年

    51,599.65

    0.40 41,279.71 10,319.94 338,012.94 2.96 270,410.35 67,602.59

    5 年以

    上 974,972.83

    7.51 974,972.83 0.00 659,283.94 5.78 659,283.94

    合 计

    12,986,988.76

    100.00 1,777,152.13 11,209,836.63 11,413,929.91 100 1,555,751.73 9,858,178.18

    （4） 截至2009 年6 月30 日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关

    联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额。

    （5） 其他应收账款前五名金额合计为1,163,249.67 元，占其他应收款总额的8.96%。

    项 目 金额比例% 欠款年限 欠款性质

    东莞市雅华装卸工程有限公司 410,000.00 3.16 1年以内 往来款

    李忠 300,000.00 2.31 1年以内 往来款

    赵伟华 166,442.13 1.28 1年以内 往来款

    王珍 150,000.00 1.16 1年以内 往来款

    张海权 136,807.54 1.05 2年以内 往来款

    前五名欠款单位合计及比例 1,163,249.67 8.96中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    （6） 无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    5、 预付账款

    （1） 账龄分析

    账 龄 2009.6.30 比例% 2008.12.31 比例%

    1 年以内 188,141,036.25 75.69 213,415,337.97 84.08

    1-2年 34,527,313.13 13.89 18,396,417.05 7.25

    2-3年 15,296,135.96 6.15 9,168,691.82 3.61

    3-4 年 4,974,290.57 2.00 8,078,443.29 3.18

    4-5 年 1,796,019.75 0.72 4,718,240.72 1.86

    5 年以上 3,825,874.72 1.54 42,202.85 0.02

    合 计 248,560,670.38 100.00 253,819,333.70 100.00

    （2） 预付账款本年末账龄超过1 年以上的主要原因是未取得供货方发票暂尚未结算所

    致。

    （3） 截至2009 年6 月30 日止，预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其

    他关联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额表。

    （4） 预付账款期末比期初减少2.07%，主要原因是部分预付款业务票据未入账所致。

    （5） 预付帐款前五名情况

    单位 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 关联方 33,466,640.79 1 年以内 浆款

    宁夏力通运输有限公司 第三方 33,435,247.62 1 年以内 工程款

    宁夏美利机械制造有限公司 关联方 17,500,056.95 1 年以内 往来款

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 关联方 16,385,421.30 1 年以内 浆款

    宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 关联方 5,663,429.56 1 年以内 货款

    合计 106,450,796.22

    6、 存货中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    （1） 存货明细

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目

    金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值

    材料采购

    在途物资

    原材料 129,997,884.04 1,702,531.54 128,295,352.50 139,065,100.00 1,702,531.54 137,362,568.46

    材料成本差异 - -

    消耗性生物资产 418,977,943.37 418,977,943.37 399,992,569.48 399,992,569.48

    库存商品 199,498,685.74 501,324.50 198,997,361.24 140,266,429.80 501,324.50 139,765,105.30

    低值易耗品 77,981.73 77,981.73 316,258.95 316,258.95

    商品进销差价

    委托加工物资

    周转材料 2,005,621.46 2,005,621.46 1,970,539.73 1,970,539.73

    工程施工 62,833,280.02 62,833,280.02 75,733,577.52 75,733,577.52

    合 计 813,391,396.36 2,203,856.04 811,187,540.32 757,344,475.48 2,203,856.04 755,140,619.44

    （2） 消耗性生物资产变动情况

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    林业 399,992,569.48 18,985,373.89 418,977,943.37

    合计 399,992,569.48 18,985,373.89 418,977,943.37

    7、 长期股权投资

    （1） 投资组成情况：

    2009.6.30 2008.12.31

    类 别

    长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额

    长期股权投资 328,540,478.78 - 328,540,478.78 328,448,541.17 328,448,541.17

    其中： 对子公司投资

    联营企业投资 5,950,816.46 5,950,816.46 5,858,878.85 5,858,878.85

    对其他企业投资 322,589,662.32 322,589,662.32 322,589,662.32 322,589,662.32中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    （2） 联营企业股权投资本年增减变动情况如下：

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司 40 5,858,878.85 91,937.61 - 5,950,816.46

    合 计 5,858,878.85 91,937.61 - 5,950,816.46

    （3） 联营企业股权投资有关基本信息

    公司名称 注册地 经营范围

    注册资本

    （万元）

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    宁夏美利纸业集团环

    保节能有限公司

    宁夏

    中卫

    废水、回收碱、复合肥的回收（生产）

    及销售；造纸化工材料、备品、备件

    的销售。

    1,800.00 40.00 40.00

    （4） 联营企业股权投资有关财务信息

    被投资单位名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润

    宁夏美利纸业集团环保

    节能有限公司 35,712,554.49 14,877,409.22 10,521,370.25 229,844.02

    （5） 其他企业股权投资本年增减变动情况如下:

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    宁夏银行股份有限公司 0.75 10,500,000.00 10,500,000.00

    北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 1,906,573.25

    中冶美利浆纸有限公司 16.63 310,183,089.07 310,183,089.07

    合计 322,589,662.32 322,589,662.32

    8、 固定资产及累计折旧

    （1） 明细情况

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    固定资产原值：

    房屋及建筑物

    417,911,385.08 497,230.02 - 418,408,615.10

    机械设备

    96,973,113.02 6,955,229.15 - 103,928,342.17

    运输设备

    11,052,706.50 105,054.73

    1,286,092.36 9,871,668.87

    专用设备

    862,793,464.17 22,500,596.57 - 885,294,060.74中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    传导设备

    328,381,713.81 - - 328,381,713.81

    动力设备

    181,792,914.91 554,269.96 - 182,347,184.87

    仪器仪表

    27,460,867.77 470,839.62 - 27,931,707.39

    合 计

    1,926,366,165.26 31,083,220.05

    1,286,092.36 1,956,163,292.95

    累计折旧：

    房屋及建筑物

    60,695,578.56 5,007,453.30 - 65,703,031.86

    机械设备

    40,522,243.00 3,589,903.76 - 44,112,146.76

    运输设备

    4,630,422.91 424,106.59

    369,738.26 4,684,791.24

    专用设备

    324,947,375.48 27,559,089.40 - 352,506,464.88

    传导设备

    83,171,984.80 7,844,868.61 - 91,016,853.41

    动力设备

    44,154,843.30 4,810,860.00 - 48,965,703.30

    仪器仪表

    17,481,161.07 1,210,551.72 - 18,691,712.79

    合 计

    575,603,609.12 50,446,833.38

    369,738.26 625,680,704.24

    固定资产净值：

    1,350,762,556.14 -19,363,613.33 916,354.10 1,330,482,588.71

    固定资产减值准备：

    房屋及建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61

    机械设备 1,212,482.01 1,212,482.01

    运输设备 12,335.18 12,335.18

    专用设备 16,686.95 16,686.95

    传导设备

    动力设备

    仪器仪表

    合 计 4,438,180.75 4,438,180.75

    固定资产净额：

    1,346,324,375.39 -19,363,613.33 916,354.10 1,326,044,407.96

    （2） 经营租赁租出固定资产明细中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    项 目 账面原值 累计折旧 净值

    房屋建筑物 7,478,031.41 621,343.73 6,856,687.68

    传导设备

    动力设备

    机械设备 63,197,463.47 12,992,431.86 50,205,031.61

    仪器仪表 756,081.37 251,396.88 504,684.49

    专用设备及其他

    合 计 71,431,576.25 13,865,172.47 57,566,403.78

    （3） 截止2009 年6 月30 日，本公司以固定资产抵押取得长短期借款759,730,000.00

    元。

    9、 在建工程

    （1） 在建工程

    2009.6.30 2008.12.31

    工程名称

    账面金额

    减

    值

    准

    备

    净值 账面金额

    减值

    准备

    净值

    50 万亩速生林 232,680,856.16 232,680,856.16 205,239,304.24 205,239,304.24

    合 计 232,680,856.16 232,680,856.16 205,239,304.24 205,239,304.24

    （2） 明细情况

    项目 预算数（万元） 资金来源 2008.12.31 本期增加

    50 万亩速生林 42,628.00 自筹、贷款 205,239,304.24 27,441,551.92

    合计 42,628.00 205,239,304.24 27,441,551.92

    续上表：

    本期减少

    项目

    转入固定资产 其他转出

    2009.6.30

    50 万亩速生林 232,680,856.16

    合计 232,680,856.16

    （3） 截至2009 年06 月30 日在建工程项目中利息资本化金额

    本期减少

    工程名称 期初数 本期增加数

    转入固定资产其他减少数

    期末数

    50 万亩速生林 28,143,629.36 28,143,629.36中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    合计 28,143,629.36 28,143,629.36

    10、 工程物资

    物资名称 2009.6.30 2008.12.31

    专用材料 0 76,351.40

    合 计 0 76,351.40

    11、 无形资产及累计摊销

    （1） 无形资产

    2009.6.30 2008.12.31

    项目

    账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值

    金蝶软件 2,490.27 2,490.27 5,465.55 5,465.55

    合 计 2,490.27 2,490.27 5,465.55 5,465.55

    （2） 无形资产累计摊销

    项目 原始金额 2008.12.31 本期转入 本期摊销本期转出2009.6.30 累计摊销剩余摊销期限 取得方式

    金蝶

    软件

    29,750.00 5,465.55 2,975.28 2,490.27 27,259.73 6个月 购入

    合计 29,750.00 5,465.55 2,975.28 2,490.27 27,259.73 6 个月 购入

    12、 其他非流动资产

    项目名称 2009.6.30 2008.12.31 内容

    临时设施 501,654.15 565,909.60

    合 计 501,654.15 565,909.60

    13、 递延所得税资产

    （1） 已确认递延所得税资产

    类 别 2009.6.30 2008.12.31

    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异3,795,068.00 3,729,671.31

    可抵税国产设备产生的差异

    合 计 3,795,068.00 3,729,671.23

    14、 资产减值准备

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    转回 转销

    坏账准备

    6,715,405.60

    821,222.16

    15,449.36

    -

    7,521,178.40

    存货跌价准备及其他

    2,203,856.04

    2,203,856.04

    固定资产减值准备

    4,438,180.75

    4,438,180.75

    合 计

    13,357,442.39

    821,222.16

    15,449.36

    -

    14,163,215.19

    15、 短期借款

    本公司2009 年6 月30 日短期借款余额为478,530,000.00 元。

    （1） 分项列示如下：

    类 别 2009.6.30 2008.12.31

    信用借款

    抵押借款 361,930,000.00 412,330,000.00

    保证借款 117,600,000.00 97,600,000.00

    质押借款

    合 计 479,530,000.00 509,930,000.00

    （2） 期末借款如下：

    借款方式 贷款单位 期末数

    年利

    率（%）

    贷款日期 担保单位 抵押物

    保证

    宁夏银行中卫支

    行 10,000,000.00 7.965 2009.1.24-2010.1.23 美利集团

    保证

    宁夏银行中卫支

    行 20,000,000.00 9.828 2009.1.16-2009.7.15

    美利集团

    保证

    宁夏银行中卫支

    行 10,000,000.00 7.965 2009.3.4-2010.3.3

    美利集团

    保证

    宁夏银行中卫支

    行 10,000,000.00 7.965 2009.3.13-2010.3.12

    美利集团

    保证

    宁夏银行中卫支

    行 10,000,000.00 7.435 2009.4.20-2010.4.19

    美利集团

    保证

    宁夏银行中卫支

    行 10,000,000.00 7.434 2009.4.23-2010.4.22

    美利集团

    保证

    中国银行中卫支

    行 11,200,000.00 6.372 2009.1.7-2010.1.7 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 4,000,000.00 8.964 2009.8.26-2009.8.26 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 4,000,000.00 8.964 2008.8.26-2009.8.26 银星能源中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    94

    保证

    中国银行中卫支

    行 3,000,000.00 8.208 2008.8.28-2009.8.28 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 10,000,000.00 8.316 2008.10.14-2009.10.14 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 3,000,000.00 8.316 2008.10.14-2009.10.14 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 5,000,000.00 8.316 2008.10.15-2009.10.15 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 5,000,000.00 8.316 2008.10.16-2009.10.16 银星能源

    保证

    中国银行中卫支

    行 2,400,000.00 8.316 2008.10.16-2009.10.16 银星能源

    抵押

    中国银行中卫支

    行 18,000,000.00 6.7 2008.12.3-2009.12.02 集团土地

    抵押

    中国银行中卫支

    行 12,000,000.00 6.969 2008.11.28-2009.11.27 机器设备

    抵押

    工商银行中卫支

    行 13,000,000.00 7.254 2008.12.5-2009.11.25 机器设备

    抵押

    工商银行中卫支

    行 4,000,000.00 7.254 2008.12.05-2009.10.26 房产土地

    抵押

    工商银行中卫支

    行 10,000,000.00 7.254 2008.12.05-2009.12.03 股份土地

    抵押

    工商银行中卫支

    行 15,380,000.00 6.903 2009.3.20-2010.3.19 机器设备

    抵押

    工商银行中卫支

    行 15,000,000.00 7.254 2008.12.05-2009.11.03 机器设备

    抵押

    工商银行中卫支

    行 20,650,000.00 6.903 2009.4.21-2010.3.9 集团土地

    抵押

    工商银行中卫支

    行 13,600,000.00 6.903 2009.5.5-2010.5.4 机器设备

    抵押

    工商银行中卫支

    行 16,300,000.00 9.711 2008.8.30-2009.8.29 机器设备

    抵押

    工商银行中卫支

    行 20,000,000.00 9.711 2008.8.30-2009.8.20

    股份土地房

    产

    抵押

    工商银行中卫支

    行 10,000,000.00 9.711 2008.8.30-2009.7.20

    股份土地房

    产

    抵押

    工商银行中卫支

    行 29,000,000.00 5.753 2009.1.5-2009.12.23 股份土地

    抵押

    农业银行中卫支

    行 15,000,000.00 8.316 2008.10.21-2009.10.20 机器设备

    抵押

    农业银行中卫支

    行 20,000,000.00 8.316 2008.10.27-2009.10.26 机器设备

    抵押

    农业银行中卫支

    行 12,000,000.00 7.992 2008.11.6-2009.11.5 机器设备中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    95

    抵押

    开发银行宁夏分

    行 50,000,000.00 6.93 2008.10.28-2009.10.27 林权证抵押

    抵押及保

    证

    浦发银行越秀支

    行 30,000,000.00 11.21 2008.8.16-2009.8.26

    美利集团\西北

    轴承 机器设备

    抵押及保

    证

    交通银行兰州支

    行 38,000,000.00 9.828 2009.3.31-2010.1.22 美利集团 机器设备

    合计 479,530,000.00

    注：银星能源全称为宁夏银星能源股份有限公司

    （3） 短期借款中无逾期借款。

    16、 应付票据

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 250,900,000.00 249,200,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 250,900,000.00 249,200,000.00

    17、 应付账款

    （1） 账龄

    2009.6.30 2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 204,565,173.20 74.08 183,857,164.63 80.22

    1 年以上 41,953,427.04 15.19 34,071,373.17 14.87

    2-3 年 22,643,741.61 8.20 8,302,860.56 3.62

    3 年以上 6,986,366.84 2.53 2,959,683.58 1.29

    合计 276,148,708.69 100.00 229,191,081.94 100

    （2） 截止2009 年06 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    单位款项

    (3) 应付关联方的款项

    关联方单位名称 所欠金额占应付账款比例

    宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 3,177,598.47 1.15

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 916,989.63 0.33

    宁夏美利纸业集团有限公司 244,200.00 0.09中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    96

    中冶美利浆纸有限公司 11,873,443.13 4.30

    宁夏美利科技印刷包装有限公司 25,936.00 0.01

    宁夏美利机械制造有限公司 13,524,412.74 4.90

    中冶集团国际经济贸易有限公司 11,166,879.43 4.04

    合 计 40,929,459.40 14.82

    18、 预收账款

    （1） 账龄

    2009.6.30 2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 23,889,409.44 68.61 60,975,332.07 96.80

    1-2 年 10,130,987.73 29.10 1,125,196.13 1.79

    2-3 年 270,534.76 0.78 493,455.12 0.78

    3 年以上 527,745.38 1.52 396,000.00 0.63

    合计 34,818,677.31 100.00 62,989,983.32 100.00

    （2） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    款项。

    （3） 预收关联方的款项

    关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 3,421,987.30 9.83

    中冶美利崃山纸业有限公司 6,200,000.00 17.81

    中冶美利特种纸有限公司 50,000.00 0.14

    合 计 9,671,987.30 27.78

    19、 应付职工薪酬

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.6.30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 19,668,916.91 40,038,432.26 44,192,348.25 15,515,000.92

    二、职工福利费 2,793,600.00 2,499,023.87 4,941,489.71 351,134.16

    三、社会保险费 22,472,987.48 5,437,479.46 1,355,802.84 26,554,664.10

    其中：1．医疗保险费 - - - -

    2．基本养老保险费 18,631,527.28 4,344,392.25 597,662.83 22,378,256.70

    3．年金缴费 - - - -中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    97

    4．失业保险费 3,769,807.94 439,404.83 40,225.37 4,168,987.40

    5．工伤保险费 71,652.26 653,682.38 717,914.64 7,420.00

    6．生育保险费 - - -

    四、住房公积金 - - -

    五、工会经费和职工教育经费 13,443,641.74 1,310,205.17 881,886.11 13,871,960.80

    六、非货币性福利 - - -

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - - -

    八、其他 57,724.95 29,951.78 - 87,676.73

    其中：以现金结算的股份支付 - - -

    合 计 58,436,871.08 49,315,092.54 51,371,526.91 56,380,436.71

    20、 应交税费

    税 种 2009.6.30 2008.12.31

    增值税 28,022,522.07 28,612,590.35

    营业税 10,361,538.55 8,993,818.05

    城建税 3,979,001.95 3,200,798.20

    企业所得税 5,328,572.36 4,545,178.18

    房产税 24,738.21 24,738.21

    土地使用税 - -

    个人所得税 772,469.52 712,409.68

    土地增值税

    印花税 465,546.03 362,172.40

    教育费附加 8,102,613.48 7,608,753.50

    水利基金 3,330,748.40 3,347,621.41

    地方教育费

    4,152,684.71 3,824,538.45

    扬黄灌溉基金 186,759.59 186,759.59

    其他 2,271,093.85 1,973,982.34

    合 计 66,998,288.72 63,393,360.36

    21、 其他应付款

    （1） 账龄

    2009.6.30 2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    98

    1 年以内 384,831,347.80 97.08 298,696,101.30 91.11

    1-2 年 6,791,054.11 1.71 26,843,820.80 8.19

    2-3 年 4,010,258.20 1.01 1,230,411.98 0.38

    3 年以上 765,002.68 0.19 1,055,761.44 0.32

    合计 396,397,662.79 100.00 327,826,095.52 100.00

    （2） 其他应付款金额前五名的明细

    单位名称 所欠金额 欠款时间

    占其他应付

    款的比例%

    款项性质或内容

    中冶美利纸业集团有限公司 215,727,424.07 一年以内54.42 往来款

    中冶美利浆纸有限公司 163,141,936.41 一年以内41.16 往来款

    安全生产费用 1,582,191.64 一年以内0.40 往来款

    中卫瑞华纸业有限公司 1,096,052.25 一年以内0.28 往来款

    马文虎 900,000.00 一年以内0.23 往来款

    合 计 382,447,604.37 96.48

    22、 一年内到期的非流动负债

    （1） 本公司2009 年06 月30 日一年内到期的非流动负债为39,000,000.00 元,全部系一

    年内到期的长期借款。

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    一年内到期的长期借款 39,000,000.00 95,000,000.00

    合 计 39,000,000.00 95,000,000.00

    （2） 具体明细如下：

    借款方式 贷款单位 期末数

    年利

    率（%）

    贷款日期 担保单位抵押物

    抵押及保证 建设银行中卫支行 5,000,000.00 7.227 2007.11.29-2009.11.28 美利集团

    机器设

    备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 30,000,000.00 7.227 2007.11.29-2009.11.28 美利集团

    机器设

    备

    抵押 农业银行中卫支行 4,000,000.00 8.196 2006.11.6-2009.11.5

    机器设

    备

    合计 39,000,000.00

    （3） 一年内到期的长期借款中无逾期借款。

    23、 长期借款

    本公司2009 年6 月30 日长期借款余额为 742,600,000.00 元中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    99

    （1） 分项列示如下:

    类 别 2009.6.30 2008.12.31

    信用借款

    -

    抵押借款 358,800,000.00 220,800,000.00

    保证借款 289,800,000.00 329,300,000.00

    质押借款 94,000,000.00 85,000,000.00

    合 计 742,600,000.00 635,100,000.00

    （2） 具体明细如下:

    借款方式 贷款单位 期末数

    年利率

    （%）

    贷款日期 担保单位 抵押物

    保证 国家开发银行 279,300,000.00 6.39 2006.12.22-2011.12.21 中冶集团

    保证 中国银行中卫支行 10,500,000.00 9.396 2002.09.25-2010.3.25 银星能源

    抵押 工商银行中卫支行 34,000,000.00 9.36 2007.06.15-2010.6.15 集团土地

    抵押 农业银行中卫支行 2,000,000.00 8.196 2007.01.18-2010.1.17 机器设备

    抵押 农业银行中卫支行 3,800,000.00 7.884 2007.05.17-2010.5.16 机器设备

    抵押 建设银行中卫支行 30,000,000.00 7.776 2009.3.13-2011.3.12

    机器设备集

    团土地

    抵押及保证 建设银行中卫支行 47,000,000.00 7.344 2005.04.12-2011.4.11 东胜科技 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 13,000,000.00 7.344 2005.06.30-2011.6.29 东胜科技 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 29,000,000.00 7.02 2005.09.28-2010.9.27 东胜科技 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.227 2008.01.29-2010.1.28 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 20,000,000.00 7.17 2008.12.16-2010.12.15 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 19,000,000.00 7.17 2008.12.17-2010.12.9 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 10,000,000.00 9.072 2008.05.22-2010.5.21 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 10,000,000.00 9.072 2008.05.29-2010.5.28 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 10,000,000.00 9.072 2008.05.19-2010.5.18 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 26,000,000.00 7.02 2009.1.21-2011.1.14 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 25,000,000.00 7.02 2009.1.21-2011.1.12 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 24,000,000.00 7.02 2009.1.21-2011.1.5 美利集团 机器设备

    抵押及保证 建设银行中卫支行 20,000,000.00 7.02 2009.6.4-2011.6.3 美利集团 机器设备中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    100

    抵押及保证 建设银行中卫支行 26,000,000.00 7.02 2009.5.31-2011.5.30 美利集团 机器设备

    质押

    开发银行宁夏区分

    行 34,000,000.00 7.83 2004.01.30-2011.9.1 银星能源 股权质押

    质押

    开发银行宁夏区分

    行 30,000,000.00 7.56 2002.02.27-2010.3.26 银星能源 股权质押

    质押借款 建行中卫支行 30,000,000.00 5.4 2009.3.12-2011.3.11 美利集团 股权质押

    合计 742,600,000.00

    注：美利集团为公司的母公司，全称中冶美利纸业集团有限公司；中冶集团为公司的最

    终控制方，全称中国冶金科工集团公司；银星能源为公司的互保方，全称宁夏银星能源股份

    有限公司；东盛科技为公司的互保方，全称东盛科技股份公司。

    （3） 长期借款中无逾期借款。

    24、 其他非流动负债

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    环境保护专项资金 2,125,000.00 2,250,000.00

    基本建设贷款财政贴息

    轻纺工业发展专向资金 170,000.00 180,000.00

    合 计 2,295,000.00 2,430,000.00

    25、 股本

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 44,293,966 27.96% -690,000 -690,000 43,603,966 27.53%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 43,669,255 27.57% -690,000 -690,000 42,979,255 27.13%

    3、其他内资持股 600,000 0.38% 600,000 0.38%

    其中：境内非国有法人持

    股

    600,000 0.38% 600,000 0.38%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 24,711 0.02% 24,711 0.02%

    二、无限售条件股份 114,106,034 72.04% 690,000 690,000 114,796,034 72.47%

    1、人民币普通股 114,106,034 72.04% 690,000 690,000 114,796,034 72.47%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    101

    三、股份总数 15,840,000 100.00% 15,840,000 100.00%

    26、 资本公积

    类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    股本溢价 310,459,290.89 310,459,290.89

    其他资本公积 5,133,395.44 5,133,395.44

    合 计 315,592,686.33 315,592,686.33

    27、 盈余公积

    类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    法定盈余公积 68,725,900.69 68,725,900.69

    合 计 68,725,900.69 68,725,900.69

    28、 未分配利润

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    期初未分配利润 410,982,740.03 347,181,771.58

    加：本期利润转入 3,314,149.36 68,832,425.40

    减：提取法定盈余公积 5,031,456.95

    期末未分配利润

    414,296,889.39 410,982,740.03

    29、 营业收入及营业成本

    （1） 营业收入

    项目 本期数 上期数

    1、主营业务收入

    430,221,619.38 681,774,490.87

    2、其他业务收入

    5,021,417.49 5,146,496.97

    合计

    435,243,036.87 686,920,987.84

    （2） 营业成本

    项目 本期数 上期数

    1、主营业务成本 364,993,447.26 580,478,408.15

    2、其他业务支出 3,316,214.31 3,608,060.12

    合计 368,309,661.57 584,086,468.27中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    102

    （3） 主营业务收入、主营业务成本明细如下:

    本期数 上期数

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    文化纸 331,761,878.17 276,146,957.51 586,888,596.95 498,904,081.83

    箱板纸 19,256,639.56 18,958,288.07 31,863,278.45 27,676,611.82

    白卡纸 33,624,779.58 32,518,908.32

    建筑收入 48,806,780.68 43,280,550.74

    31,620,417.17

    28,305,881.24

    安装收入 12,136,671.08 9,448,634.72

    31,402,198.30

    25,591,833.26

    业务分部间相互抵销15,365,129.69 15,359,892.10

    合计 430,221,619.38 364,993,447.26 681,774,490.87 580,478,408.15

    （4） 其他业务收入、其他业务支出明细如下:

    本期数 上期数

    项目

    其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出

    外销汽电

    2,238,876.37

    990,794.83 2,514,094.90 1,412,195.12

    销售材料

    153,968.48

    153,968.48 25,328.21 25,328.21

    租赁业务

    2,628,572.64

    2,171,451.00 2,607,073.86 2,170,536.79

    合计

    5,021,417.49

    3,316,214.31 5,146,496.97 3,608,060.12

    （5） 按业务类别或地区列示(单位：万元)

    本期数 上期数

    项 目

    营业收入 营业收入

    西北地区 27,631.31 29,542.27

    华北地区 2,730.65 13,609.36

    华东地区 1,192.47 4,137.70

    华南地区 5,575.32 8,150.58

    其他 1,334.59 6,435.28

    合 计 38,464.33 61,875.19中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    103

    上述按业务类别或地区列示收入不包括建筑收入和安装业务收入。

    （6） 前五名客户销售收入

    本期数 上期数

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额

    123,825,582.96 28.45% 145,311,276.90 21.15%

    30、 营业税金及附加

    项目 税率 本期数上期数

    营业税 3%、5% 1,828,303.56 1,890,678.46

    城建税 5%、1% 910,555.93 2,183,769.51

    教育费附加 流转税额的3% 591,484.53 1,359,764.69

    合计 3,330,344.02 5,434,212.66

    31、 财务费用

    项目 本期数上期数

    利息支出 34,440,713.13 42,551,507.47

    减：利息收入 454,691.10 987,151.66

    汇兑损益 -

    银行手续费 1,529,236.04 1,429,975.61

    贴现利息支出 1,221,357.52 747,267.30

    合计 36,736,615.59 43,741,598.72

    32、 投资收益

    （1） 按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 本期数上期数

    持有期间的收益：

    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 91,937.61 23,723,511.57

    合计 91,937.61 23,723,511.57

    （2） 按被投资单位列示

    被投资单位 投资收益内容 本期数上期数

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 权益法核算确认的收

    益

    91,937.61 -335,829.12

    中冶美利浆纸有限公司 权益法核算确认的收24,059,340.69中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    104

    益

    合计 91,937.61 23,723,511.57

    33、 资产减值损失

    项目 本期数上期数

    坏账损失 805,772.80 1,551,799.63

    存货跌价准备

    固定资产减值准备

    合计 805,772.80 1,551,799.63

    34、 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项目 本期数上期数

    处置非流动资产收益 288,603.32 17,515.13

    政府补助 185,000.00

    罚款收入

    其他 819,044.09 191.20

    合计 1,292,647.41 17,706.33

    35、 营业外支出

    项目 本期数上期数

    非流动资产处置损失合计

    47,382.92

    其中：固定资产处置损失

    47,382.92

    无形资产处置损失

    捐赠支出

    罚款、滞纳金 384,875.46 52,139.78

    地方教育费 393,262.79 899,444.59

    其他 110,511.05 30,468.69

    合计 936,032.22 982,053.06

    36、 所得税费用

    项目 本期数 上期数

    当期所得税费用 1,225,372.81 730,758.42

    递延所得税费用 -65,396.69 -279,621.25

    合计 1,159,976.12

    451,137.17中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    105

    37、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数 上期数

    存款利息收入 454,691.10 987,151.65

    建设基金办拨付养老保险 233,238.00

    其他 120,181.19 30,244.64

    合计

    808,110.29 1,017,396.29

    38、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数上期数

    押金、保证金

    差旅费 939,884.10 816,474.47

    业务招待费 645,361.19 997,033.48

    办公费 437,255.86 569,139.78

    罚款、滞纳金 384,875.46

    通讯费 257,792.88 338,457.58

    土地使用费 472,845.96 472,845.96

    汇票贴现利息 1,221,357.52 721,957.64

    职教费、审计费、诉讼费 624,016.05 540,569.32

    银行手续费 1,529,236.04 1,428,955.61

    保险费 47,354.06 1,008,608.05

    运杂费 4,069,896.29 12,112,408.62

    仓储费 - 16,455.22

    其他 4,437,650.47 759,865.99

    合计 15,067,525.88 19,782,771.72

    39、 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期数 上期数

    收到中冶美利纸业集团有限公司款 37,687,660.82

    收到中冶美利纸业浆纸有限公司款 10,476,015.52 47,665,225.92

    上期承兑保证金 57,350,000.00 70,500,000.00

    补贴收入 9,030,000.00

    合计 114,543,676.34 118,165,225.92中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    106

    40、 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期数 上期数

    三个月以后到期的承兑保证金 94,100,000.00 60,500,000.00

    支付给中冶美利纸业集团公司

    款

    合计 94,100,000.00 60,500,000.00

    41、 将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期数 上期数

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 3,740,053.15 49,203,333.50

    加：资产减值准备 805,772.80 1,551,799.63

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧 50,446,833.38 49,467,844.71

    无形资产摊销 2,975.28 2,975.28

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -241,220.40

    -17,515.13

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 34,440,713.13 42,551,507.47

    投资损失（收益以“－”号填列） -91,937.61 -23,723,511.57

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,396.69 -279,621.25

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -56,046,920.88 -1,303,385.22

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,778,963.90 19,236,460.78

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -7,795,173.41 -57,332,805.50

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 13,416,734.85 79,357,082.70

    2.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 97,391,091.91 51,936,527.83

    减：现金的期初余额 103,830,878.20 101,912,555.47

    加：现金等价物的期末余额中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    107

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -6,439,786.29 -49,976,027.64

    42、 现金和现金等价物

    项目 本期数上期数

    一、现金

    其中：库存现金

    246,691.24 1,165,427.19

    可随时用于支付的银行存款 97,144,400.67 50,771,100.64

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 97,391,091.91 51,936,527.83

    九、 母公司财务报表有关项目附注

    1、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    2009.6.30 2008.12.31

    项目

    金额

    占总

    额比

    例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 金额

    占总

    额比

    例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    坏账准备

    单项金额重

    大 19,439,357.72 43.61 0.03 583,180.73 5,099,297.44 15.19 152,978.93

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大

    其他不重大 25,140,436.81 56.39 2,303,718.98 28,475,414.80 84.81 2,430,938.48

    合计 44,579,794.53 100 2,886,899.71 33,574,712.24 100 2,583,917.41

    （2） 单项金额重大的应收账款

    项目 金额 比例% 欠款年限 计提理由

    北京美利远景纸业有限公司 8,425,684.18 18.90 1年内 按帐龄

    中冶美利特种纸有限公司 7,409,659.91 16.62 1个内 按帐龄中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    108

    天津海顺彩色印刷包装技术开发有

    限公司 3,604,013.63 8.09 1年内 按帐龄

    合计 19,439,357.72 43.61

    （3） 账龄分析

    账2009.6.30 2008.12.31

    龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例坏账准备 净值

    1

    年

    以

    内 39,580,412.39 88.79 1,181,386.31 38,399,026.08 26,017,738.68 77.49 780,532.16 25,237,206.52

    1-2

    年 2,300,660.56 5.16 230,066.06 2,070,594.50 4,042,265.82 12.04 404,226.58 3,638,039.24

    2-3

    年 974,074.46 2.19 292,222.34 681,852.12 2,540,976.00 7.57 762,292.80 1,778,683.2

    3-4

    年 988,308.99 2.22 494,154.50 494,154.49 473,731.74 1.41 236,865.87 236,865.87

    4-5

    年 236,338.13 0.53 189,070.50 47,267.63 500,000.00 1.49 400,000.00 100,000.00

    5

    年

    以

    上 500,000.00 1.12 500,000.00 -

    合

    计 44,579,794.53 100 2,886,899.71 41,692,894.82 33,574,712.24 100.00 2,583,917.41 30,990,794.83

    （4） 截至2009 年06 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 位列前五名的应收账款情况

    项目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质

    北京美利远景纸业有限公司 8,425,684.18 18.90 1年内 货款

    中冶美利特种纸有限公司 7,409,659.91 16.62 1年内 电汽费

    天津海顺彩色印刷包装技术开发

    有限公司 3,604,013.63 8.08 1年内 货款中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    109

    宁夏凯特贸易有限公司 1,664,781.45 3.73 1年内 货款

    成都市安安纸业有限责任公司 1,288,912.00 2.89 1年内 货款

    合计 22,393,051.17 50.23

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    2009.6.30 2008.12.31

    项目

    金额 占总额

    比例

    坏

    账

    比

    例

    坏账准备金额 占总额

    比例

    坏

    账

    比

    例

    坏账准备

    单项金额重大 775,756.9713.24 77,575.70

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    其他不重大 4,133,894.19 100.00 646,446.66 5,082,638.74 86.75 529,403.79

    合计 4,133,894.19 100.00 646,446.66 5,858,395.71 100.00 606,979.49

    （2） 单项金额重大的其他应收款

    项目 金额 比例% 欠款年限 计提理由

    小计

    （3） 账龄分析

    2009.6.30 2008.12.31

    账龄

    金额 比例 坏账准备净值 金额 比例坏账准备 净值

    1 年以

    内 2,320,084.73 56.12 69,602.55 2,250,482.18 3,122,424.95 53.30 93,672.73 3,028,752.22

    1-2 年 840,668.78 20.34 84,066.88 756,601.90 2,380,565.92 40.64 238,056.59 2,142,509.33

    2-3 年 632,737.23 15.31 189,821.17 442,916.06 73,560.00 1.26 22,068.00 51,492.00

    3 年以

    上 70,000.00 1.69 35,000.00 35,000.00 12,236.93 0.21 6,118.47 6,118.46

    4-5 年 12,236.93 0.30 9,789.54 2,447.39 112,721.07 1.92 90,176.86 22,544.21

    5 年以

    上 258,166.52 6.25 258,166.52 0.00 156,886.84 2.68 156,886.84中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    110

    合计 4,133,894.19 100.00 646,446.66 3,487,447.53 5,858,395.71 100.00 606,979.49 5,251,416.22

    （4） 截至2009 年06 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 其他应收账款前五名金额合计为510,181.79 元，占其他应收款总额的12.34%。

    （6） 大额欠款单位列示

    项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质

    赵伟华 166,442.13 4.03 1 年以内 往来款

    吉梅玲 117,000.00 2.83 2-3 年 往来款

    张建华 87,301.32 2.11 1 年以内 往来款

    赵玉生 70,438.34 1.70 1 年以内 往来款

    伊佳丽 69,000.00 1.67 1 年以内 往来款

    前五名欠款单位合计及比

    例

    510,181.79 12.34

    3、 长期股权投资

    （1） 投资组成情况：

    2009.6.30 2008.12.31

    类别

    长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额

    长期股权投资 393,671,492.01 393,671,492.01 393,579,554.40 393,579,554.40

    其中：对子公司投资 59,004,608.58 59,004,608.58 59,004,608.58 59,004,608.58

    联营企业投资 5,950,816.46 5,950,816.46 322,168,372.57 322,168,372.57

    对其他企业投资 328,716,066.97 328,716,066.97 12,406,573.25 12,406,573.25

    （2） 子公司股权投资本年增减变动情况如下：

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    宁夏美利纸业板纸有限公司 95.00 3,800,000.00 3,800,000.00

    中冶美利建筑安装有限公司 80.00 12,071,296.36 12,071,296.36

    宁夏美利安装工程有限公司 80.00 15,133,312.22 15,133,312.22

    深圳市美利纸业有限公司 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00

    合计 59,004,608.58 59,004,608.58

    （3） 联营企业股权投资本年增减变动情况如下：中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    111

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司

    40.00 5,858,878.85 91,937.61 5,950,816.46

    合计 5,858,878.85 91,937.61 - 5,950,816.46

    公司对宁夏美利纸业集团环保节能有限公司采用权益法核算。

    （4） 联营企业股权投资有关基本信息

    公司名称 注册地 经营范围

    注册资本

    （万元）

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    宁夏美利纸业集团环

    保节能有限公司

    宁夏

    中 卫

    废水、回收碱、复合肥的回收（生产）

    及销售；造纸化工材料、备品、备件

    的销售。

    1,800 40.00 40.00

    （5） 联营企业股权投资有关财务信息

    被投资单位名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润

    宁夏美利纸业集团环保

    节能有限公司 35,712,554.49 14,877,409.22 10,521,370.25 229,844.02

    （6） 其他企业股权投资本年增减变动情况如下：

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    宁夏银行股份有限公司 0.75 10,500,000.00 - 10,500,000.00

    北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 - 1,906,573.25

    中冶美利浆纸有限公司 16.63 316,309,493.72 - 316,309,493.72

    合计 328,716,066.97 - - 328,716,066.97

    4、 营业收入及营业成本

    （1） 营业收入列示如下：

    项目 本期数 上期数

    1、主营业务收入

    324,236,272.79 617,537,687.80

    2、其他业务收入

    6,813,843.29 6,834,129.68

    合计

    331,050,116.08 624,371,817.48中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    112

    （2） 营业成本列示如下：

    项目 本期数 上期数

    1、主营业务成本

    270,035,999.78 527,800,455.68

    2、其他业务支出

    5,130,138.89 4,998,961.62

    合计

    275,166,138.67 532,799,417.30

    （3） 主营业务收入及成本项目列示如下：

    本期数 上期数

    项目

    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润

    文化纸

    313,217,770.32 259,188,211.76 54,029,558.56 593,446,776.24

    507,127,860.30 86,318,915.94

    箱板纸

    11,018,502.47 10,847,788.02 170,714.45 24,090,911.56

    20,672,595.38 3,418,316.18

    合计

    324,236,272.79 270,035,999.78 54,200,273.01 617,537,687.80

    527,800,455.68 89,737,232.12

    （4） 前五名客户销售收入

    本期数 上期数

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 100,161,477.10 30.26 145,311,276.90 23.27

    5、 主营业务税金及附加

    项目 税率 本期数 上期数

    营业税 5

    城建税 5 870,345.67 2,132,541.00

    教育费附加 3 522,207.41 1,279,524.60

    合计 1,392,553.08 3,412,065.60

    6、 其他业务利润

    本期数 上期数

    项目

    其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    113

    外销电 3,174,477.25 1,941,630.52 1,232,846.73 3,466,974.23 2,135,958.09 1,331,016.14

    外销汽 878,323.70 863,088.89 15,234.81 734,753.38 667,138.53 67,614.85

    销售材料 153,968.48 153,968.48 25,328.21 25,328.21

    租赁业务 2,607,073.86 2,171,451.00 435,622.86 2,607,073.86 2,170,536.79 436,537.07

    合计 6,813,843.29 5,130,138.89 1,683,704.40 6,834,129.68 4,998,961.62 1,835,168.06

    7、 投资收益

    （1） 按投资收益类别列示

    项目 本期数 上期数

    持有期间的收益：

    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 91,937.61 23,723,511.57

    合计 91,937.61 23,723,511.57

    （2） 按被投资单位列示

    投资单位 投资收益内容 本期数上期数

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 权益法核算确认的收

    益

    91,937.61 -335,829.12

    中冶美利浆纸有限公司 权益法改为成本法24,059,340.69

    合计 91,937.61 23,723,511.57

    十、 关联方关系及其交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同

    控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本

    公司的关联方。

    2、关联方关系

    （1） 存在控制关系的关联方

    企业名称

    组织机构

    代码

    注册地址主营业务

    与本公司的

    关系

    经济性质

    法定代

    表人

    中国冶金科工集团公司100000948 北京市

    工程施工及

    工程服务、冶

    金、纸板

    最终控制方 国有独资 王伟民

    中冶美利纸业集团有限

    公司 228347473 中卫市

    机制纸、纸

    板、加工纸及

    建筑工程设

    备安装

    控股母公司 有限责任 刘崇喜中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    114

    （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化(金额单位：万元)

    企业名称 2009.6.30 本期增加 本期减少 2008.12.31

    中冶美利纸业集团有限公司 162,200 0 0 162,200

    （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)

    企业名称 2009.6.30 比例(%) 本期增加本期减少 2008.12.31 比例(%)

    中冶美利纸业集团有限公司 4,204.79 27.13 4,204.79 27.13

    （4） 不存在控制关系的关联方情况

    企业名称 组织机构代码 与本公司的关系

    中冶美利浆纸有限公司 799940940 参股公司

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 747922214 同一母公司

    宁夏美利机械制造有限公司 715069167 同一母公司

    宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公

    司

    228348708

    同一母公司

    阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 74224088X 同一母公司

    中冶美利林业开发有限公司 715092113 同一母公司

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 228347799 参股公司

    宁夏美利科技印刷包装有限公司 227681517 同一母公司

    中冶纸业银河有限公司 167965920 同一最终控制方

    中冶美利崃山纸业有限公司 792170939 同一母公司

    中冶黔阳浆纸有限公司 675436021 同一母公司

    中冶集团国际经济贸易有限公司 63042635-6 同一最终控制方

    中冶美利特种纸有限公司 67044418-8 同一母公司

    3、关联方交易

    （1） 关联方交易

    本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关联企业之间的业务往来按

    一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待，本公司与关联企业之间不可避免的

    关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定

    价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双

    方协商定价。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    115

    （2） 关联方交易

    ① 销售商品

    本期数 上期数

    关联方名称

    交易内

    容 金额

    占年度同

    类交易比

    例%

    金额

    占年度同类

    交易比例%

    阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 纸

    宁夏美利科技印刷包装有限公司 纸 21,719.44 0.01 82,071.00 0.01

    宁夏美利机械制造有限公司 纸 32,081.74

    宁夏美利机械制造有限公司 汽电 6,254.94 0.15 9,522.16

    宁夏美利机械制造有限公司 材料

    中冶美利林业开发有限公司 劳务 58,900.00 0.10

    中冶美利浆纸有限公司 劳务 32,828,987.90 53.87

    中冶美利浆纸有限公司

    纸及材

    料 145,589.74 0.04 52,820.51 0.01

    中冶美利崃山纸业有限公司 劳务 11,157,196.25 18.31

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公

    司

    劳务

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司

    纸

    1,717,716.34 0.28

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司

    汽电

    2,045,057.50 50.46 2,238,760.50 2.20

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司

    租赁费

    2,607,073.86 100 2,607,073.86 100

    中冶美利特种纸有限公司 纸 47,177,087.48 12.27

    中冶美利特种纸有限公司 劳务 979,474.83 1.61

    ② 采购商品

    本期数 上期数

    关联方名称

    交易内

    容 金额

    占年度同

    类交易比

    例%

    金额

    占年度同

    类交易比

    例%

    中冶美利纸业集团有限公司

    土地租

    赁 472,845.96 100 472,845.96 100中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    116

    中冶美利纸业集团有限公司

    设备租

    赁 139,176.06 100 139,176.08 100

    宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限

    公司

    废纸

    9,278,205.36 100 59,487,624.07 100

    宁夏美利机械制造有限公司

    采购设

    备 2,505,563.00 12.95

    宁夏美利利械制造有限公司

    采购材

    料 791,255.56 2.74 1,195,407.60 0.29

    宁夏美利科技印刷包装有限公司

    采购材

    料 71,257.10 0.02

    中冶集团国际经济贸易有限

    公司

    采购材

    料 11,347,939.65 3.92

    阿勒泰金天山纸浆有限责任公司

    采购材

    料

    中冶美利浆纸有限公司

    采购材

    料 32,519,003.60 11.24 7,763,701.98 1.86

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公

    司

    采购材

    料 1,338,800.85 0.32

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司

    采购材

    料

    宁夏美利纸业集团环保节能有限

    公司

    再生水

    10,521,370.22 100 6,419,781.22 100

    中冶美利特种纸有限公司

    采购材

    料 4,766,672.17 1.65

    ③ 租赁资产

    本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：

    根据本公司与发起人美利集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用美利集

    团土地109,048.2 平方米，每平方米租赁费10.62 元，本公司每年支付美利集团土地使用费

    1,158,440.50 元。后根据本公司2006 年8 月25 日修订并签订的《国有土地使用权租赁合

    同》，变更为租用土地面积为89,048.2 平方米，每平方米租赁费10.62 元，本公司每年支付

    美利集团土地使用费945,691.88 元。中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    117

    根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用美利

    集团价值8,062,111.02 元的固定资产，每年支付美利集团固定资产使用费278,352.16 元。

    根据本公司与美利集团于2004 年8 月16 日签订《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使

    用权的协议》，本公司无偿租赁美利集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限30 年自2004

    年8 月16 日至2034 年8 月15 日止。

    根据本公司2006 年8 月25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业

    集团有限责任公司签定《无偿租赁11 万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公

    司无偿租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为

    30 年。

    本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下：

    根据本公司2006 年8 月25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业

    集团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自2006 年7 月1 日始，宁夏

    美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费521.41 万元，

    租赁期15 年。

    （3） 关联方应收应付款项余额

    2009.6.30 2008.12.31

    企业名称

    金额 百分比 金额 百分比

    应收账款

    中冶美利纸业集团有限公司 28,908,975.01 17.02 31,908,975.01 22.34

    宁夏美利科技印刷包装有限责任公司 - -

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 - -

    中冶美利崃山纸业有限公司 8,996,927.19 5.30 1,187,784.75 0.83

    中冶美利浆纸有限公司 38,288,031.55 22.54 44,201,574.27 30.94

    中冶美利林业开发有限公司 6,894,361.04 4.06 6,835,461.04 4.78

    中冶美利特种纸有限公司 8,389,134.74 4.94

    应收账款合计 91,477,429.53 53.85 84,133,795.07 58.89

    预付账款中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    118

    阿勒泰金天山纸浆有限公司 33,466,640.79 13.46 32,415,290.79 12.77

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 16,385,421.30 6.59 14,985,421.30 5.90

    宁夏美利科技印刷包装有限公司 5,663,429.56 2.28 5,395,399.80 2.13

    宁夏美利机械制造有限公司 17,500,056.95 7.04 24,237,783.53 9.55

    中冶美利浆纸有限公司 - 16,969,966.63 6.69

    中冶美利林业开发有限公司 3,973,603.58 1.60 2,402,853.00 0.95

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 - 2,392,401.82 0.94

    预付账款合计 76,989,152.18 30.97 98,799,116.87 38.93

    在建工程—预付工程款

    宁夏美利机械制造有限公司

    中冶美利林业开发有限公司 26,973,179.64 11.47 26,973,179.64 13.14

    在建工程合计 26,973,179.64 11.47 26,973,179.64 13.14

    应付账款

    宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公

    司 3,177,598.47 1.15 8,528,712.34 3.72

    宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 916,989.63 0.33 105916.36 0.05

    宁夏美利纸业集团有限公司 244,200.00 0.09 1,144,513.88 0.50

    中冶美利浆纸有限公司 11,873,443.13 4.30 58,063,507.34 25.33

    宁夏美利科技印刷包装有限公司 25,936.00 0.01 25,936.00 0.01

    宁夏美利机械制造有限公司 13,524,412.74 4.90 13,771,369.22 6.01

    中冶集团国际经济贸易有限公司 11,166,879.43 4.04

    应付账款合计 40,929,459.40 14.82 81,639,955.14 35.62

    预收帐款

    中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 3,421,987.30 9.83 3,421,987.30 5.43

    中冶美利崃山纸业有限公司 6,200,000.00 17.81 6,200,000.00 9.84

    阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 -

    中冶美利特种纸有限公司 50,000.00 0.14

    预收账款合计 9,671,987.30 27.78 9,621,987.30 15.27

    其他应付款中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    119

    中冶美利浆纸有限公司 163,141,936.41 41.16 61,694,983.36 18.82

    中冶美利纸业集团有限公司 215,727,424.07 54.42 249,031,407.90 75.96

    其他应付款合计 378,869,360.48 95.58 310,726,391.26 94.78

    十一、 或有事项

    1、担保情况

    截止2009 年6 月末公司仍然承担担保责任的担保总额为51,520.00 万元，占美利纸

    业2009 年6 月30 日合并报表净资产的53.83%，其中：对外提供担保余额为51,520.00 万

    元。

    2、背书的承兑汇票

    截止2009 年6 月末，公司已经背书给他方但尚未到期的票据58,270,131.81 元。

    3、重大诉讼事项

    截止2009 年6 月末公司无重大未决诉讼事项。

    十二、 承诺事项

    本公司在报告期内无需披露的承诺事项。

    十三、 资产负债表日后非调整事项

    1、2009 年8 月13 日召开的第四届董事会第二十五次会议审议通过了本期数财务报

    告及报告摘要。

    十四、 扣除非经常性损益后的净利润

    非经常性项目 金额

    净利润 3,314,149.36

    会计估计变更产生的收益

    执行新企业会计准则冲销未使用完福利费余额产生的收益

    处置非流动资产损益 241,220.40

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 508,657.58中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    120

    小计 2,564,271.38

    加：少数股权影响 -818.73

    所得税的影响

    扣除非经常性损益后的净利润 2,563,452.65

    十五、 净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    净利润 3,740,053.15

    归属于公司普通股股

    东的净利润 3,314,149.36 0.34 0.34 0.021 0.021

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润 2,563,452.65 0.26 0.26 0.016 0.016

    净资产 974,589,361.39

    归属于公司普通股股

    东的净资产 957,015,476.41

    十六、 财务报表的批准

    本财务报表于2009 年8 月13 日由董事会通过及批准发布。

    第七节 备查文件

    (一)载有法定代表人刘崇喜先生签名的半年度报告文本；

    (二)载有法定代表人刘崇喜先生、主管会计工作的郝凌忠、会计

    机构负责人刘军先生签名并盖章的财务报告文本；

    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件

    的正本及公告的原稿；中冶美利纸业股份有限公司2009 年半年度报告

    121

    中冶美利纸业股份有限公司

    董事长：刘崇喜

    二00 九年八月十四日