中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中冶美利纸业股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人严肃、主管会计工作负责人丁国强及会计机构负责人(会计主管
人员)林明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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目录
2013 半年度报告.................................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................3
第二节 公司简介................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................7
第四节 董事会报告............................................................................................................................9
第五节 重要事项..............................................................................................................................41
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................40
第七节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................44
第八节 财务报告..............................................................................................................................45
第九节 备查文件目录....................................................................................................................141
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、美利纸业 指 中冶美利纸业股份有限公司
实际控制人、中国诚通 指 中国诚通控股集团有限公司
控股股东、中冶纸业、纸业集团 指 中冶纸业集团有限公司
岳阳林纸 指 岳阳林纸股份有限公司
兴中实业 指 中卫市兴中实业有限公司
东盛科技 指 东盛科技股份有限公司
东盛医药 指 陕西东盛医药有限责任公司
深圳美利、美利深圳公司 指 深圳市美利纸业有限公司
宁波银行 指 宁波银行股份有限公司北京分行
林业公司 指 中冶美利林业有限公司
美利浆纸 指 中冶美利浆纸有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 美利 股票代码 000815
变更后的股票简称(如有) *ST 美利
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中冶美利纸业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美利纸业
公司的外文名称（如有） MCC MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）MCC MEILI PAPER
公司的法定代表人 严肃
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邵进华 史君丽
联系地址 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇
电话 0955-7078069 0955-7679334
传真 0955-7679216 7679339 0955-7679216 7679339
电子信箱 SHJH1971@126.COM YKY1662@126.COM
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是
否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变
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化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书办公室 证券投资部
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机
构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 260,469,508.28 476,043,483.49 -45.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） -81,002,316.63 -79,019,788.55 -2.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-77,268,802.18 -79,262,104.52 2.51%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -181,759,989.60 -101,265,104.86 -79.49%
基本每股收益（元/股） -0.26 -0.25 -4%
稀释每股收益（元/股） -0.26 -0.25 -4%
加权平均净资产收益率（%） -12.74% -13.14% 0.4%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 3,015,844,649.85 3,134,605,641.10 -3.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 606,036,104.57 665,581,066.36 -8.95%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -81,002,316.63 -79,019,788.55 606,036,104.57 665,581,066.36
按国际会计准则调整的项目及金额
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-81,002,316.63 -79,019,788.55 606,036,104.57 665,581,066.36
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -81,002,316.63 -79,019,788.55 606,036,104.57 665,581,066.36
按境外会计准则调整的项目及金额
-81,002,316.63 -79,019,788.55 606,036,104.57 665,581,066.36
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 42,204.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
362,857.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,677,096.77
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 461,478.82
合计 -3,733,514.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司密切关注经济形势，立足公司实际，着力提升资产整体盈
利能力，坚持以“降本增效”为主线，不断优化原料结构与产品结构，完善公
司内控体系，理顺管理机制，较好的保证了公司的正常营运。但公司仍然面临
债务负担沉重、低效资产较多等困难。面对前述困难，公司董事会积极开展多
种有效举措，努力争取大股东的支持，通过向公司关联方非公开发行股票偿还
债务，以减轻债务负担，减少财务费用支出；同时，积极处置低效资产，以减
轻经营包袱，改善资产状况。目前公司非公开发行股票、处置低效资产事项正
在积极推进中。
二、主营业务分析
1、报告期内，共生产各种机制纸5.28万吨,同比减少41.48%，其中:中高档
文化用纸及特种纸4.87万吨，同比减少35.33%；板纸0.41万吨，同比减少72.67%。
2、报告期内，公司营业收入实现260,469,508.28元,比上年同期减少
45.28%；营业成本256,187,516.18元,比上年同期减少41.73%,营业利润
-78,732,247.12元，比上年同期增加1.33%，净利润实现-82,349,167.82元,比
上年同期减少3.19%。
3、主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
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本期产、销量比上年同
营业收入 260,469,508.28 476,043,483.49 -45.28%
期减少所致。
本期产、销量比上年同
营业成本 256,187,516.18 439,632,297.57 -41.73%
期减少所致。
本期销售销售方式调整
销售费用 4,667,114.47 10,462,819.27 -55.39% 及销量比上年同期减少
所致。
主要是本期公司产品结
构调整，部分生产车间
管理费用 37,032,859.38 27,566,678.17 34.34%
折旧费及人工费计入管
理费用加所致。
主要是本期带息负债下
降，并有效控制银行票
财务费用 35,814,912.42 72,068,376.41 -50.3%
据贴现，财务费用较上
年同期下降。
主要是本期子公司应税
所得税费用 344,885.07 -298,090.99 215.7% 收入比上年同期增加所
致。
研发投入 846,635.28 393,918.65 114.93% 本期加大研发力度。
主要是本期销售商品、
经营活动产生的现金流
-181,759,989.60 -101,265,104.86 -79.49% 提供劳务的现金下降幅
量净额
度较大所致。
投资活动产生的现金流 主要是公司本期投资比
-2,241,925.59 -7,769,493.67 71.14%
量净额 上年同期减少所致。
主要是公司本期收到其
筹资活动产生的现金流
134,717,985.10 47,459,646.42 183.86% 他筹资活动有关现金比
量净额
上年同期增加所致。
主要是本期筹资活动产
现金及现金等价物净增
-49,283,930.09 -61,574,952.11 19.96% 生的现金流量净额大幅
加额
增加所致。
4、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
5、公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
6、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未
来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
7、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司前期制定的发展思路和经营计划得到了严格、有效履行。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
造纸业 225,782,081.53 239,666,302.59 -6.15% -50.68% -43.49% -13.52%
建筑业 10,051,358.92 8,034,357.22 20.07% -5.93% -23.08% -3.43%
分产品
特种纸 71,517,436.87 70,983,469.36 0.75% -60.9% -54.05% -14.79%
胶版纸 14,276,945.31 16,269,298.13 -13.96% -72.55% -67.15% -18.72%
书写纸 130,005,099.90 143,322,962.22 -10.24% -32.4% -24.18% -11.95%
箱板纸 9,982,599.45 9,090,572.88 8.94% -66.6% -70.05% 10.49%
安装收入 10,051,358.92 8,034,357.22 20.07% 29.46% 35.26% -3.43%
分地区
西北 216,326,377.58 227,771,990.06 -5.29% -31.46% -20.39% -14.64%
华北 9,020,666.84 9,479,731.10 -5.09% -60% -56.89% -7.58%
华东 4,631,477.87 4,519,581.48 2.42% -91.62% -91.62% -0.03%
华南 3,184,736.44 3,089,194.35 3% -93.15% -93.03% -1.55%
其他 2,670,181.73 2,840,162.82 -6.37% -90.66% -89.92% -7.87%
四、核心竞争力分析
与同行业其他企业相比，本公司具有以下优势：
（一）区域优势。公司位于宁夏回族自治区境内，是西北地区最大的造纸
企业，有着较好的资源优势和市场优势。
（二）产品优势。随着公司产品结构的不断调整和优化，附加值及毛利率
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水平较高的特种纸在公司纸产品比重中不断加大。未来公司特种纸产品的比重
还将进一步提升，品种也将丰富和多样化，将会使公司抵御市场风险的能力增
强，从而为公司创造较好的经济效益。
（三）科研创新优势。公司技术力量雄厚，设有技术开发中心。公司一直
以来不断开展技术创新及自主创新活动，加大技术创新能力和科研开发力度，
积极开发了多项附加值高的新产品和企业专有技术。
（四）综合成本优势。公司拥有较为突出的综合成本优势，主要体现在：
一是公司通过全面管理提升，优化了生产线运作水平，较大幅度减少资源浪费；
二是公司通过自备电厂来保证公司电、汽供应，降低了产品成本。三是公司未
来开发的煤炭资源将在保障公司能源供应的同时有效降低运营成本。
（五）环保治理能力优势。公司在提高经济效益的同时十分注重环境保护，
配套建有齐全的环保设施。截止目前，公司根据国家环保政策，结合生产实际
情况，建设投运了碱回收系统、白水回收系统、废水综合处理系统、林基地输
水灌溉氧化塘深度处理废水处理设施及烟气除尘净化系统。同时公司每年还投
入一定的资金进行环保设施的维护大修、更新改造等，不断提高环保设施装备
水平，提升生产过程中的治污控污能力，实现了环保设施与公司产能的有效匹
配。
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五、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
1、对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 0.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
2、持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
宁夏银行
10,500,000 10,500,000 长期股权
股份有限 商业银行 8,750,000 0.52% 8,750,000 0.52% 0.00 购买
.00 .00 投资
公司
10,500,000 10,500,000
合计 8,750,000 -- 8,750,000 -- 0.00 -- --
.00 .00
3、证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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（二）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
1、委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
2、衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
3、委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
（三）募集资金使用情况
不适用
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（四）主要子公司、参股公司分析
单位：元
公司 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 或服务
中冶美利建
20,262,286.9 44,149,363. 4,989,120.5 -6,578,243. -6,678,233.
筑安装有限 子公司 建筑 建筑 102,075,497.11
4 35 2 70 93
公司
中冶美利安
15,512,540.2 56,586,849. 10,777,338. 2,411,163.7
装工程有限 子公司 安装 安装 73,199,039.06 -56,022.03
3 17 78 7
公司
宁夏美利纸
4,159,974.7 9,905,896.6
业板纸有限 子公司 制造 纸张 4,000,000.00 10,500,211.28 250,558.71 195,653.28
0 6
公司
深圳市美利
30,000,000.0 27,660,921. 2,119,436.7 -4,055,520. -4,055,590.
纸业有限公 子公司 商品流通 纸张 51,403,684.11
0 49 8 74 74
司
宁夏兴中矿 100,000,000. 298,789,066
子公司 煤炭采选 煤炭 345,100,485.56 -348,164.04 -347,564.04
业有限公司 00 .48
宁夏美利纸
业集团环保 参股公 18,000,000.0 7,910,551.0 -1,451,306.
制造 再生水 8,020,712.75 177,245.49 -795,871.20
节能有限公 司 0 5 44
司
宁夏银行股 参股公 1,655,427,80 74,113,468,778. 6,418,241,6 2,185,983,3 787,127,542 711,202,430
金融 金融
份有限公司 司 0.00 06 73.93 74.55 .79 .09
中冶美利纸
参股公 22,500,000.0 3,750,463.9 7,216,276.9
业(北京)有 商品流通 纸张 32,635,425.92 -972,085.96 -972,085.96
司 0 1 3
限公司
中冶美利浆 参股公 1,732,000,00 5,683,200,159.8 468,874,382 210,229,655 -359,416,51 -359,476,66
制造 纸张
纸有限公司 司 0.00 0 .21 .07 9.05 0.95
（五）非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
75T/H 循环流化床
4,972 170 4,551 99.87%
锅炉项目
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5 万吨涂布特种纸
7,730 215 5,972 93.88%
技改项目
3MWp 用户侧并网
8,400 7,653 95.52%
发电项目
4*75T/H 循环硫化
床锅炉白泥/石膏法
4,677 492 859 18.35%
烟气脱硫治理工程
项目
6.8 万吨麦草深度脱
木素蒸煮及清洁漂
18,520 15 145 0.79%
白节能减排技改项
目
合计 44,299 892 19,180 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本
方案的执行或调整情况
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□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 316,800,000
可分配利润（元） -104,861,542.67
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
无
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
资产置换进展情况，未提
2013 年 04 月 29 日 中卫 电话沟通 个人 李先生
供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 05 月 06 日 中卫 电话沟通 个人 王先生
展情况，未提供资料
公司生产经营情况，未提
2013 年 05 月 09 日 中卫 电话沟通 个人 张先生
供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 05 月 14 日 中卫 电话沟通 个人 李先生
展情况，未提供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 05 月 22 日 中卫 电话沟通 个人 李先生
展情况，未提供资料
公司生产经营情况，未提
2013 年 06 月 03 日 中卫 电话沟通 个人 张女士
供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 06 月 06 日 中卫 电话沟通 个人 陈先生
展情况，未提供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 06 月 11 日 中卫 电话沟通 个人 李先生
展情况，未提供资料
2013 年 06 月 20 日 中卫 电话沟通 个人 王先生 公司撤销退市风险警示进
17
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
展情况，未提供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 06 月 25 日 中卫 电话沟通 个人 李先生
展情况，未提供资料
公司撤销退市风险警示进
2013 年 06 月 28 日 中卫 电话沟通 个人 周先生
展情况，未提供资料
18
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
（一）基本情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，持续开展内部控制治
理活动，建立健全内部管理和控制制度，不断完善公司法人治理结构。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司整体运作规
范，法人治理结构健全，信息披露规范，公司治理情况符合中国证监会有关上
市公司治理的规范性文件要求。
1、关于股东及股东大会
公司根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》，
规范股东大会的召集、召开和议事程序，合理安排会议时间、地点和召开方式，
努力为股东参加会议创造条件，并使所有股东，尤其是中小股东与大股东享有
平等地位，确保所有股东能够行使自己的合法权利。
2、关于控股股东和上市公司的关系
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经
营活动。公司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面严格做到了“五
分开”。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，控股股东未干涉公司的
财务、会计活动。公司与控股股东及其他关联方的交易，均依照公司《关联交
易管理办法》及相关规定严格执行，所有关联交易均遵循了公平、公正和公允
19
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
原则。
3、关于董事与董事会
报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举产生了公
司第六届董事会董事。公司董事会的人数和成员结构符合法律、法规的要求。
公司各位董事能够以认真负责的态度参加董事会和列席股东大会，认真审议各
项议案，为公司经营发展和规范化管理提供建议和意见；能够积极参加有关培
训，熟悉有关法律、法规和部门规章，了解作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事与监事会
公司监事会的人数和成员结构符合法律、法规的要求。公司监事能够认真
履职，本着为股东负责的态度，对公司财务和董事、经理及其他高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督。
5、经理层
公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作，能够忠实履行职务，以维
护公司和股东的最大利益为出发点，对公司日常经营进行了有效的管理控制。
董事会与监事会能够对公司经理层实施有效的监督和制约。
6、关于绩效评估和激励约束机制
董事和高级管理人员的绩效评价由公司依据《董事、监事、高级管理人员
薪酬标准及绩效考核实施方案》进行日常考核与测评，并确定其报酬。独立董
事和监事的评价采取自我评价和相互评价相结合的方式，完全符合法律法规及
规范性文件的相关规定。
7、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相
20
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
8、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询。公司能
够严格按照法律、法规和《公司章程》规定，准确、真实、完整、及时的披露
有关信息，并确保所有股东有平等的机会获知。公司能够按照有关规定，及时
披露有关股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。
9、关于公司与投资者
公司根据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，明确公司董事会
秘书为投资者关系管理负责人，负责投资者关系的日常管理维护工作。报告期
内，公司通过电话、网站、网上业绩交流会及互动易平台等方式，加强与投资
者的沟通。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
（二）公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制
定、实施情况
公司已建立了《中冶美利纸业股份有限公司重大事件内部报告制度》、《中
冶美利纸业股份有限公司接待和推广工作制度》、《中冶美利纸业股份有限公
司内幕信息保密制度》及《中冶美利纸业股份有限公司内幕信息知情人登记管
理制度》等制度,明确了内幕信息的内容及范围、内幕信息知情人的内容及范围、
登记备案管理、保密管理及相关的责任追究等；规范了公司对外接待、网上路
演等投资者关系活动，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要负责人；并
明确了各相关部门（包括控股子公司）的重大信息报告责任人，因工作关系了
解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务，确保信息
21
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
披露的公平性。
公司加强了内幕信息知情人的登记管理和监督检查工作，规范了信息披露
行为，切实避免了内幕信息外泄和内幕交易行为的发生。同时，还采取多种形
式，进行专项培训和警示教育，强化内幕信息知情人的责任和自律意识，从源
头上预防内幕交易的发生。
报告期内，公司在编写定期报告及其他重大事项发生过程中，严格按照相
关制度的要求，对内幕信息知情人进行登记。
经自查，未发现公司存在内幕信息知情人在敏感期买卖公司股票的行为。
二、报告期内独立董事履行职责的情况
（一）独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事姓名 本报告期应参 现场出 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续两次
加董事会次数 席次数 参加次数 席次数 次数 未亲自参加会议
张小盟 6 3 3 0 0 否
孙卫国 6 3 3 0 0 否
万 军 2 1 1 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 1
注：报告期内，第五届董事会独立董事万军先生因任期届满，仅参加了第
五届董事会的两次会议。
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
（三）独立董事履行职责的其他说明
报告期内，独立董事对公司有关建议均被采纳。
（四）独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
22
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
报告期内，独立董事针对对外担保、关联交易、内部控制、高级管理人员
聘任、出售资产、非公开发行等发表的意见均被公司采纳。
三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立
完整情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有
独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务方面
公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系，公
司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要的原材料采购和产品
的生产、销售不依赖于控股股东和其他关联企业。
（二）人员关系方面
本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。
（三）资产方面
本公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，独立拥有商标、
非专利技术等无形资产。
（四）机构方面
本公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不
存在混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与控股股东及其关联企业的
内设机构之间不存在上下级关系。
（五）财务方面
公司设立了独立的财务部门作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计
核算体系和财务管理制度，在银行设立了独立账号，依法独立纳税。公司对所
23
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东中冶纸业侵占而损害
公司利益的情况。
四、同业竞争情况
（一）同业竞争情况
1、岳阳林纸与公司在文化纸的胶版纸产品业务方面在西北地区存在同业竞
争。
2、中冶纸业银河有限公司是中冶纸业的全资子公司，从事文化纸的生产与
销售，与公司主营业务相近、产品类型相似、消费群体有交集、销售市场也有
交集，与公司存在同业竞争。
3、中冶美利浆纸有限公司是2008年由公司与中冶纸业出资设立，构成同业
竞争主要基于已批项目主营业务相同。
4、中冶纸业贸易(上海)有限公司、中冶纸业成都销售有限公司，主营业务
为浆、纸的销售，与公司构成同业竞争。
5、中冶美利特种纸有限公司主营业务为纸张加工及销售，与公司构成同业
竞争。
（二）关联交易情况
公司目前存在的关联交易形成原因主要有三方面：一是公司改制上市时由
于资产剥离形成的关联交易；二是由于公司在发展过程中投资形成的关联交易；
三是由于本公司实际控制人变更形成的关联交易。具体情况如下：
关联方 关联关系 交易内容
北京兴诚旺实业有限公司 同一实际控制人 借款
中冶纸业集团有限公司 控股股东 采购商品浆、土地租赁、设备租赁、借款
24
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中冶美利浆纸有限公司 同一母公司 提供劳务、销售商品（纸、电、材料）、采购商品
（纸及纸浆）
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司 提供劳务、销售商品（纸）、采购商品（材料）
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 同一母公司 销售商品（电）、采购商品（再生水）、租赁设备
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限 同一母公司 采购商品（废纸）
公司
中冶美利崃山纸业有限公司 同一母公司 提供劳务、采购商品（浆）
中冶美利成都销售有限公司 同一母公司 采购纸浆、销售纸产品
宁夏美利科技印刷包装有限公司 同一母公司 支付印刷费、销售产品（纸）
中冶宁夏实业有限责任公司 同一母公司 采购商品、销售商品
中冶美利林业开发有限公司 同一母公司 采购商品、提供劳务
中冶纸业银河有限公司 同一母公司 采购商品（纸）、借款
湖南骏泰浆纸有限责任公司 同一实际控制人 采购商品（浆）
天津港保税区中物投资发展有限责任 同一实际控制人 采购燃料（煤）
公司
（三）同业竞争及关联交易对公司的影响及解决办法
公司与控股股东、实际控制人及关联方所发生的与生产经营相关的关联交
易既降低了公司生产经营成本，又能够保证公司生产经营活动正常开展的需要，
一定时期内对公司具有积极促进作用。但上述同业竞争及关联交易的存在，尤
其是关联交易金额较大，对公司产生了一定影响。公司目前正在积极寻求控股
股东及实际控制人的支持，商讨妥善的解决办法，对于暂时无法减少的关联交
易，公司将进一步严格履行相关决策程序及信息披露义务，明确独立董事事前
审查义务以及事后责任追究机制，切实保护广大股东利益不受损害。
五、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据高级管理人员收入与公司业绩、岗位职能职责及工作标准相挂钩的
原则，公司根据《董事、监事、高级管理人员绩效考核与薪酬激励管理办法》
制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬标准及绩效考核实施方案》。
25
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
报告期内，公司严格按照《董事、监事、高级管理人员薪酬标准及绩效考
核实施方案》对高级管理人员按月进行考核，并在当月薪酬中予以兑现。
六、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2013 年 7 月
18 日《证券
宁波银行诉中冶
时报》、《上海
纸业金融借款合
证券报》及巨
同纠纷案件。宁波
潮资讯网的
银行诉请中冶纸 法院尚未 2013 年 07 月
55,672 否 无 无 《中冶美利
业提前偿还贷款 判决 18 日
纸业股份有
本息，并诉请本公
限公司重大
司、林业公司承担
诉讼公告》
抵押担保责任。
（公告编号：
2013-072）。
东盛科技偿还光
因本公司为东盛
大银行借款本息
科技向中国光大
26225382.95 元；
银行西安友谊路
本公司、东盛集
支行（以下简称 暂不执行。经公
团、世纪金花、
“光大银行”）借 司向东盛科技
郭家学、王玲对
款提供担保纠纷 征询，截止 2012
上述债务承担连 2010 年 08 月
一案，光大银行向 2,623 是 终审 年 12 月 31 日， 2010-027
带保证责任，保 14 日
东盛科技及担保 本笔担保本金
证人承担保证责
方本公司、西安东 及利息共计余
任后，有权向债
盛集团有限公司、 额为 620 万元。
务人追偿。公司
世纪金花股份有
为此依据法院判
限公司、郭家学、
决书计提预计负
王玲提起了诉讼。
债 2623 万元。
因本公司为东盛 东盛医药向华夏 2010 年公司的
医药向华夏银行 银行支付借款本 3,999.94 万元银
股份有限公司西 金 3,000 万元及 行存款被陕西 2012 年 12 月
3,999.4 否 尚未结案 2012-090
安分行（以下简称 利息、银行承兑 省西安市中级 15 日
“华夏银行”）借 垫款 9,805,038.80 人民法院司法
款提供担保纠纷 元及相应罚息； 扣划。2011 年 2
26
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一案，华夏银行向 本公司对上述债 月公司追回代
东盛医药及作为 务承担连带清偿 偿款 200 万元。
担保方的本公司 责任。 2012 年 12 月 14
提起了诉讼。 日，公司收到东
盛科技归还的
上述扣划款项
3799.94 万元。
其他诉讼情况：
1、厦门建发纸业有限公司诉公司买卖合同纠纷一案。厦门市中级人民法院
判决公司支付厦门建发纸业有限公司货款人民币 3634529.46 元。
2、百力达太阳能股份有限公司诉公司债权债务纠纷一案。经宁夏回族自治
区高级人民法院调解达成和解协议：公司于 2013 年 12 月 31 日前分期清偿到期
债权共计人民币 13727904.63 元；百力达太阳能股份有限公司放弃其他诉讼请
求。
3、广发银行股份有限公司珠海新村支行诉公司及深圳美利借款合同纠纷一
案
广发银行股份有限公司珠海新村支行与公司及珠海美利丰贸易有限公司签
订了《厂商银授信合作协议》并为珠海美利丰贸易有限公司开具了银行承兑汇
票。
公司于 2013 年 2 月收到广发银行诉状，要求公司及深圳美利支付票据款余
额 14868252.38 元。目前该案已和解，票据款余额需在 2014 年 1 月 21 日前支
付完毕。
4、平安银行股份有限公司广州分行诉公司及深圳美利借款担保合同纠纷一
案
深圳美利与平安银行签订了《综合授信额度合同》、《最高额抵押担保合同》、
《商业承兑汇票贴现额度合同》和《承兑汇票贴现合同》，公司为担保方。随后
平安银行为深圳美利出具了共计 1400 万元的承兑汇票，承兑汇票到期后深圳美
27
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
利未能及时偿还平安银行 9753800 元承兑汇票垫款本金。目前平安银行已诉至
广州市天河区人民法院。目前该案已和解，深圳美利于 2013 年 10 月 31 日前付
清余款。
5、公司与陕西科达电气有限公司买卖合同纠纷一案。陕西科达电气有限公
司要求公司支付货款 26.34 万元。目前该案尚未判决。
6、公司与招远市松鹤化工有限公司买卖合同纠纷一案。招远市松鹤化工有
限公司要求公司支付其货款 522600 元。目前该案尚未判决。
七、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
八、破产重整相关事项
不适用
九、资产交易事项
1、收购资产情况
无
2、出售资产情况
无
28
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、企业合并情况
无
十、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
易方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
宁夏美利
2013 年
纸业集团 同一母 向关联方 以银行存
再生水 市场价格 791 100% 04 月 26 2013-033
环保节能 公 司 采购货物 款结算
日
有限公司
中冶美利 2013 年
同一母 向关联方 以银行存
浆纸有限 材料 市场价格 3,255 16.02% 04 月 26 2013-033
公 司 采购货物 款结算
公司 日
中冶美利 2013 年
同一母 接受关联 以银行存
物流有限 劳务 市场价格 55 0.27% 04 月 26 2013-033
公 司 方劳务 款结算
公司 日
中冶纸业 2013 年
接受关联 以银行存
集团有限 母公司 租赁费 市场价格 61 100% 04 月 26 2013-033
方租赁 款结算
公司 日
中冶美利 2013 年
同一母 向关联方 以银行存
特种纸有 材料 市场价格 136 0.67% 04 月 26 2013-033
公 司 采购货物 款结算
限公司 日
宁夏美利 2013 年
纸业集团 04 月 26
同一母 向关联方 以银行存
废旧物资 废纸 市场价格 267 100% 日 2013-033
公 司 采购货物 款结算
回收有限
公司
29
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中冶宁夏 2013 年
同一母 向关联方 以银行存
实业有限 材料 市场价格 3 0.02% 04 月 26 2013-033
公 司 采购货物 款结算
责任公司 日
中冶纸业 2013 年
关联方资 以银行存
集团有限 母公司 利息 市场价格 2,146 64.19% 04 月 26 2013-033
金拆借 款结算
公司 日
中冶银河 2013 年
同一母 关联方资 以银行存
纸业有限 利息 市场价格 52 1.55% 04 月 26 2013-033
公 司 金拆借 款结算
公司 日
北京兴诚 2013 年
同一母 关联方资 以银行存
旺实业有 利息 市场价格 287 8.58% 04 月 26 2013-033
公 司 金拆借 款结算
限公司 日
宁夏美利 2013 年
纸业集团 同一母 向关联方 以银行存 04 月 26
电费 市场价格 145 0.67% 2013-033
环保节能 公 司 销售货物 款结算 日
有限公司
中冶纸业 2013 年
同一母 向关联方 以银行存
成都销售 纸 市场价格 46 0.19% 04 月 26 2013-033
公 司 销售货物 款结算
有限公司 日
中冶美利 2013 年
向关联方 以银行存
纸业集团 母公司 托管费 市场价格 511 100% 04 月 26 2013-033
提供劳务 款结算
有限公司 日
宁夏美利 2013 年
纸业集团 同一母 向关联方 以银行存 04 月 26
工程款 市场价格 23 2.32% 2013-033
环保节能 公 司 提供劳务 款结算 日
有限公司
中冶美利 2013 年
同一母 向关联方 以银行存
浆纸有限 工程款 市场价格 12 1.22% 04 月 26 2013-033
公 司 提供劳务 款结算
公司 日
宁夏美利 2013 年
纸业集团 同一母 向关联方 以银行存 04 月 26
租赁费 市场价格 261 100% 2013-033
环保节能 公 司 提供租赁 款结算 日
有限公司
中冶美利 2013 年
同一母 向关联方 以银行存
特种纸有 纸 市场价格 6,677 30.65% 04 月 26 2013-033
公 司 销售货物 款结算
限公司 日
合计 -- -- 14,728 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
无
行总金额预计的，在报告期内的实际履
30
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
务类型 （万元） （万元） （万元）
占 用
应收关联方
中冶美利浆纸有限公司 同一母公司 工程款 否 2,847 -2,847 0
债权
中冶美利特种纸有限公 应收关联方
同一母公司 纸款 否 1,202 1,522 2,724
司 债权
中冶美利崃山纸业有限 应收关联方
同一母公司 工程款 否 665 -665 0
公司 债权
应收关联方
中冶银河纸业有限公司 同一母公司 纸款 否 2 -2 0
债权
中冶宁夏实业有限责任 应收关联方
同一母公司 工程款 否 0
公司 债权
宁夏美利纸业集团废旧 应收关联方
同一母公司 废纸款 否 0 4 4
物资回收有限公司 债权
应收关联方
中冶纸业集团有限公司 母公司 材料款 否 0 69 69
债权
中冶美利成都销售有限 同一母公司 应收关联方 纸款 否 0 2 2
31
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司 债权
合计 4,716 -1,917 2,799
宁夏美利纸业集团废旧 应付关联方
同一母公司 货款 否 41 -41 0
物资回收有限公司 债务
应付关联方
中冶美利浆纸有限公司 同一母公司 货款 否 9,970 -9,546 424
债务
应付关联方
中冶纸业集团有限公司 母公司 货款 否 108,074 -108,074 0
债务
中冶集团国际经济贸易 同一最终控 应付关联方
货款 否 468 -468 0
有限公司 制方 债务
中冶宁夏实业有限责任 应付关联方
同一母公司 货款 否 0 6 6
公司 债务
宁夏美利科技印刷包装 应付关联方
同一母公司 货款 否 3 -3 0
有限责任公司 债务
宁夏美利纸业集团环保 应付关联方
同一母公司 货款 否 599 -571 28
节能有限公司 债务
中冶纸业成都销售有限 应付关联方
同一母公司 货款 否 58 -58 0
公司 债务
中冶美利林业开发有限 应付关联方
同一母公司 货款 否 63 63
公司 债务
中冶美利内蒙古浆纸股 应付关联方
同一母公司 货款 否 36 36
份有限公司 债务
应付关联方
中冶美利物流有限公司 同一母公司 货款 否 52 -13 39
债务
北京兴诚旺实业有限公 应付关联方
同一母公司 借款 否 136,646 136,646
司 债务
合计 119,265 17,977 137,242
关联债权债务对公司经营成果及财务
影响较小
状况的影响
5、其他重大关联交易
无
32
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1、托管情况
为了优化管理资源的配置,逐步降低关联方之间的同业竞争，进一步提高管
理水平，公司与中冶纸业签署了《委托管理协议》，公司接受中冶纸业的委托,
管理其在美利浆纸（以下简称管理委托标的）合法拥有的83.37%的股权对应的
全部管理权益。依据该协议，中冶纸业向公司支付的年度委托管理费用为美利
浆纸最近一期经审计总资产的1.5‰。该委托管理费用是公司根据管理委托标的
所发生的人工费、差旅费、办公费等相关管理成本以及风险收益为依据，与中
冶纸业协商确定的。经测算，公司收取的上述委托管理费用可以覆盖公司管理
委托标的的成本，有利于提高公司经营收入，未损害公司及其他股东的利益。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
托管资产 托管收益
委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管收益 托管收益 是否关
涉及金额 对公司 关联关系
名 称 名 称 产情况 始 日 止 日 （万元） 确定依据 联交易
（万元） 影响
中冶纸业
集团有限
公司合法
拥有的中
中冶纸业 中冶美利 可提高公
冶美利浆 2013 年 06 2014 年 05 《委托管
集团有限 纸业股份 634,172.51 510.99 司经营收 是 同一母公司
纸有限公 月 01 日 月 31 日 理协议》
公司 有限公司 入
司 83.37%
的股权对
应的全部
管理权益
33
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
3、租赁情况
（1）根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关
于与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，
自 2006 年 7 月 1 日始，宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水
车间部分资产，年租赁费 521.41 万元，租赁期 15 年。
（2）根据本公司与纸业集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司
租用纸业集团土地109,048.20平方米，每平方米租赁费10.62元，本公司每年支
付纸业集团土地使用费1,158,440.50元。后根据本公司2006年8月25日修订并签
订的《国有土地使用权租赁合同》，变更为租用土地面积为89,048.20平方米，
每平方米租赁费10.62元，本公司每年支付纸业集团土地使用费945,691.88元。
（3）根据本公司与纸业集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，
本公司租用纸业集团价值8,062,111.02元的固定资产，每年支付纸业集团固定
资产使用费278,352.16元。
（4）根据本公司与纸业集团于2004年8月16日签订《关于无偿租赁二十万
亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁纸业集团二十万亩速生林基地
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
使用权，租赁期限30年自2004年8月16日至2034年8月15日止。
（5）根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于
与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定《无偿租赁11万亩速生林土地使用权的
协议》的议案》决议；本公司无偿租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万
亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为30年。
（6）2010年2月10日公司与交银金融租赁有限责任公司签定融资租赁合同
（合同编号：交银租赁20100003），将账面价值143,191,964.47元的设备以
130,000,000.00元价款出售给交银金融租赁有限责任公司，以融资租赁方式租
回。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
宁夏美利 依据市场
中冶美利
纸业集团 2006 年 07 2020 年 06 价签署的 增加公司
纸业股份 固定资产 7,324.93 521.41 是 同一母公司
环保节能 月 01 日 月 30 日 《资产租 收益
有限公司
有限公司 赁协议》
（二）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
陕西东盛医药有限 2005 年 08 2007 年 12 月 连带责任保
14,000 202 1年 否 否
责任公司 月 23 日 25 日 证
陕西东盛医药有限 2005 年 08 14,000 2007 年 12 月 400 连带责任保 1年 否 否
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
责任公司 月 23 日 25 日 证
东盛科技股份有限 2007 年 12 2005 年 09 月 连带责任保
12,000 543 1年 否 否
公司 月 20 日 07 日 证
东盛科技股份有限 2007 年 12 2007 年 12 月 连带责任保
12,000 400 1年 否 否
公司 月 20 日 25 日 证
西北轴承股份有限 2005 年 10 2004 年 10 月 连带责任保
11,000 2,980 1年 否 否
公司 月 21 日 27 日 证
西北轴承股份有限 2005 年 10 2005 年 01 月 连带责任保
11,000 3,300 1年 否 否
公司 月 21 日 20 日 证
西北轴承股份有限 2005 年 10 2002 年 12 月 连带责任保
11,000 300 4年 否 否
公司 月 21 日 31 日 证
西北轴承股份有限 2005 年 10 2003 年 12 月 连带责任保
11,000 240 3年 否 否
公司 月 21 日 31 日 证
西北轴承股份有限 2005 年 10 2003 年 12 月 连带责任保
11,000 1,600 2年 否 否
公司 月 21 日 31 日 证
西北轴承股份有限 2007 年 12 2003 年 12 月 连带责任保
11,000 600 3年 否 否
公司 月 20 日 31 日 证
西北轴承股份有限 2007 年 12 2003 年 12 月 连带责任保
11,000 1,125 3年 否 否
公司 月 20 日 30 日 证
中冶纸业集团有限 2012 年 12 2012 年 11 月
16,084 16,084 抵押 3年 否 是
公司 月 06 日 26 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
53,084 27,774
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
深圳市美利纸业有 2011 年 10 2011 年 10 月 连带责任保
7,000 980 2年 否 否
限公司 月 24 日 24 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
7,000 980
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
60,084 28,754
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 47.45%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 16,084
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
11,690
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 27,774
公司不存在未到期担保承担连带清偿责任的风险。公司对中冶
纸业集团有限公司提供的担保为抵押担保，目前未到期且涉
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
诉，具体内容详见《中冶美利纸业股份有限公司重大诉讼公告》
（公告编号：2013-072）。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 公司不存在违规担保。
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（三）其他重大合同
合同涉及 合同涉及
资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立公 合同订立 合同签 评估基准 交易价格 是否关 关联
面价值 估价值 名称（如 定价原则 期末的执
司方名称 对方名称 订日期 日（如有） （万元） 联交易 关系
（万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
中冶美利纸 中卫工业 2012 年
0.00015/ 正在执行
业股份有限 园区管理 12 月 30 无 无无 无 市场价格 否 否
立方米 当中
公司 委员会 日
（四）其他重大交易
无
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期
内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、关于同业竞争的承诺：按证
券法律法规和行业政策要求，在
条件具备时积极整合梳理同业
竞争的业务，并采取符合上市公
司股东利益的方式对同业竞争
业务进行整合。中国诚通承诺在
整合梳理集团内部同业竞争的
业务时，将充分尊重各上市公司
的独立经营自主权，保证不侵害
上市公司及其股东尤其是中小
股东的合法权益。中国诚通不会
利用其对上市公司的控制关系
进行损害上市公司及其全体股
东利益的经营活动。2、关于关
联交易的承诺：在本次国有股权
无偿划转完成后，中国诚通及其
下属全资、控股子公司将尽量减
在中国诚通作
中国诚通控 少与美利纸业及其控股企业之
收购报告书或权益变动报 2013 年 03 月 31 为上市公司实
股集团有限 间的关联交易。对于无法避免或 正在履行当中
告书中所作承诺 日 际控制人期间
公司 有合理原因而发生的关联交易，
持续有效。
中国诚通及其下属全资、控股子
公司将遵循市场公开、公平、公
正的原则以公允、合理的市场价
格进行，根据有关法律、法规及
规范性文件的规定履行关联交
易决策程序，依法履行信息披露
义务和办理有关报批程序，不利
用其控股地位损害美利纸业的
利益。中国诚通将继续严格按照
《公司法》等法律、法规以及美
利纸业《公司章程》的有关规定
行使相关股东权利。中国诚通作
为美利纸业的实际控制人，不会
利用其地位损害美利纸业及美
利纸业其他股东（特别是中小股
东）的合法权益。3、保证公司
独立性的承诺：保证美利纸业与
38
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本公司及其下属企业在人员、财
务、资产、业务和机构等方面保
持相互独立，切实保障美利纸业
在人员、财务、资产、业务和机
构方面的独立运作，并遵守中国
证监会关于上市公司独立性的
相关规定。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时
所作承诺
本公司作为美利纸业的控股股
东，为了保证本次资产置换对美
利纸业不造成任何利益损失，保 公司与兴中实
其他对公司中小股东所作 中冶纸业集 2012 年 10 月 29
护中小投资者的合法权益，本公 业的资产置换 目前尚未履行
承诺 团有限公司 日
司对本次资产置换的相关承诺 工作实施期间
或保证对美利纸业提供补充保
证。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及
不适用
下一步计划（如有）
十四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十五、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重大事项的说明
（一）报告期内，公司实际控制人发生了变更，由中国冶金科工集团有限
公司变更为中国诚通控股集团有限公司，具体内容详见《关于实际控制人变更
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的提示性公告》（公告编号：2013-012）、《关于实际控制人变更的进展公告》
（公告编号：2013-013）。
（二）报告期内，公司拟实施非公开发行股票工作，具体内容详见《中冶
美利纸业股份有限公司非公开发行股票预案》（公告编号：2013-060）。
（三）报告期内，公司拟以公开挂牌方式出售所持中冶美利浆纸有限公司
16.63%的股权，具体内容详见《中冶美利纸业股份有限公司关于拟以公开挂牌
方式出售资产的公告》（公告编号：2013-064）。
40
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 1,220,078 0.39% 0 0 0 0 0 1,220,078 0.39%
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 1,200,000 0.38% 0 0 0 0 0 1,200,000 0.38%
其中：境内法人持股 1,200,000 0.38% 0 0 0 0 0 1,200,000 0.38%
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 20,078 0.01% 0 0 0 0 0 20,078 0.01%
315,579,9 315,579,9
二、无限售条件股份 99.61% 0 0 0 0 0 99.61%
22 22
315,579,9 315,579,9
1、人民币普通股 99.61% 0 0 0 0 0 99.61%
22 22
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
316,800,0 316,800,0
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普
通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,723
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
中冶纸业集团有 85,258, 85,258,
国有法人 26.91% 0 0 质押 37,929,255
限公司 510 510
冻结 85,258,510
2,110,00 2,110,00
杨丽卿 境内自然人 0.67% 0 0
0 0
1,987,3 1,987,3
章萍 境内自然人 0.63% 0 0
00 00
宁夏回族自治区 1,600,0 1,600,0
境内非国有法人 0.51% 0 0
百货总公司 00 00
1,348,0 1,348,0
张寿贤 境内自然人 0.43% 0 0
79 79
42
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1,336,7 1,336,7 1,336,7
唐庆萍 境内自然人 0.42% 0
40 40 40
1,259,4 1,259,4 1,259,4
陈攀龙 境内自然人 0.4% 0
01 01 01
1,236,8 1,236,8
魏德源 境内自然人 0.39% 0 0
00 00
上海北亚瑞松贸 1,200,0 1,200,0
境内非国有法人 0.38% 0 0 冻结 600,000
易发展有限公司 00 00
1,179,0 1,179,0 1,179,0
吴丽娜 境内自然人 0.37% 0
00 00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
上述股东之间不存在关联关系。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中冶纸业集团有限公司 85,258,510 人民币普通股 85,258,510
杨丽卿 2,110,000 人民币普通股 2,110,000
章萍 1,987,300 人民币普通股 1,987,300
宁夏回族自治区百货总公司 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
张寿贤 1,348,079 人民币普通股 1,348,079
唐庆萍 1,336,740 人民币普通股 1,336,740
陈攀龙 1,259,401 人民币普通股 1,259,401
魏德源 1,236,800 人民币普通股 1,236,800
吴丽娜 1,179,000 人民币普通股 1,179,000
那迎旭 1,131,600 人民币普通股 1,131,600
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
前 10 名股东之间关联关系或一致 东之间是否存在关联关联关系。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 中国诚通控股集团有限公司
变更日期 2013 年 02 月 28 日
《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网相关公告：（1）
2013 年 3 月 2 日《关于实际控制人变更的提示性公告》（公告
指定网站查询索引 编号:2013-012 号）；（2）2013 年 3 月 9 日《关于实际控制人
变更的进展公告》（公告编号：2013-013 号）；（3）2013 年 3
月 15 日《中冶美利纸业股份有限公司详式权益变动报告书》。
指定网站披露日期 2013 年 03 月 02 日；2013 年 3 月 9 日；2013 年 3 月 15 日
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见
2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
高景春 董事、董事长 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
张义华 董事、总经理 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
马小林 董事、副总经理 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
郭旭斌 董事、总工程师 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
万 军 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
郗宏波 监事 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
汪存军 总会计师 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期届满
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 26,178,542.92 75,462,473.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,010,000.00 4,118,712.00
应收账款 170,315,825.33 147,568,429.27
预付款项 31,923,925.42 50,806,650.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应收股利 913,475.83 913,475.83
其他应收款 3,470,372.57 63,865,257.18
买入返售金融资产
存货 633,580,498.96 603,134,200.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,659,146.26 909,556.80
流动资产合计 869,051,787.29 946,778,755.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 322,660,413.28 322,978,761.76
投资性房地产
固定资产 1,071,975,164.25 1,114,884,949.12
在建工程 191,794,268.31 182,875,857.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 345,412,318.44 345,418,617.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 210,553,376.63 215,952,181.13
递延所得税资产
其他非流动资产 4,397,321.65 5,716,518.07
非流动资产合计 2,146,792,862.56 2,187,826,885.73
资产总计 3,015,844,649.85 3,134,605,641.10
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 92,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付票据 7,800,000.00 63,577,199.82
应付账款 175,392,730.71 322,149,846.44
预收款项 19,269,331.38 22,514,430.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 74,993,187.80 94,966,301.50
应交税费 87,078,625.42 89,799,840.89
应付利息
应付股利
其他应付款 1,477,762,620.85 1,152,276,131.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 62,635,324.83 138,443,269.09
其他流动负债 485,714.28 485,714.28
流动负债合计 1,945,417,535.27 1,976,212,734.67
非流动负债：
长期借款 218,000,000.00 232,000,000.00
应付债券
长期应付款 13,949,888.59 26,781,010.32
专项应付款
预计负债 26,031,021.75 26,031,021.75
递延所得税负债
其他非流动负债 186,262,857.17 186,505,714.31
非流动负债合计 444,243,767.51 471,317,746.38
负债合计 2,389,661,302.78 2,447,530,481.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,800,000.00 316,800,000.00
资本公积 325,067,206.07 303,609,851.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
一般风险准备
48
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
未分配利润 -104,861,542.67 -23,859,226.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 606,036,104.57 665,581,066.36
少数股东权益 20,147,242.50 21,494,093.69
所有者权益（或股东权益）合计 626,183,347.07 687,075,160.05
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,015,844,649.85 3,134,605,641.10
计
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
2、母公司资产负债表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,529,958.38 20,512,678.56
交易性金融资产
应收票据 160,000.00 1,900,000.00
应收账款 122,340,542.79 105,724,665.35
预付款项 78,518,048.00 19,453,937.12
应收利息
应收股利 913,475.83 913,475.83
其他应收款 1,974,845.68 62,189,261.97
存货 553,662,214.38 525,250,757.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 780,099,085.06 735,944,776.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 689,266,526.51 689,584,874.99
投资性房地产
49
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
固定资产 1,050,857,270.76 1,092,499,987.10
在建工程 214,401,621.26 205,236,683.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 210,553,376.63 215,952,181.13
递延所得税资产
其他非流动资产 4,397,321.65 5,716,518.07
非流动资产合计 2,169,476,116.81 2,208,990,244.33
资产总计 2,949,575,201.87 2,944,935,020.65
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 92,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 210,931,534.14 336,007,555.51
预收款项 7,059,582.17 11,141,735.22
应付职工薪酬 64,709,922.90 80,675,362.56
应交税费 71,769,672.97 71,450,081.79
应付利息
应付股利
其他应付款 1,471,136,429.74 1,069,755,248.70
一年内到期的非流动负债 62,635,324.83 138,443,269.09
其他流动负债 485,714.28 485,714.28
流动负债合计 1,928,728,181.03 1,839,958,967.15
非流动负债：
长期借款 218,000,000.00 232,000,000.00
应付债券
长期应付款 13,949,888.59 26,781,010.32
专项应付款
预计负债 26,031,021.75 26,031,021.75
50
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债 186,262,857.17 186,505,714.31
非流动负债合计 444,243,767.51 471,317,746.38
负债合计 2,372,971,948.54 2,311,276,713.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,800,000.00 316,800,000.00
资本公积 319,595,497.79 298,138,142.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
一般风险准备
未分配利润 -128,822,685.63 -50,310,277.00
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 576,603,253.33 633,658,307.12
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,949,575,201.87 2,944,935,020.65
计
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
3、合并利润表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 260,469,508.28 476,043,483.49
其中：营业收入 260,469,508.28 476,043,483.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 338,883,406.92 555,822,681.76
其中：营业成本 256,187,516.18 439,632,297.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
51
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,349,968.22 2,610,723.57
销售费用 4,667,114.47 10,462,819.27
管理费用 37,032,859.38 27,566,678.17
财务费用 35,814,912.42 72,068,376.41
资产减值损失 3,831,036.25 3,481,786.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-318,348.48 -17,779.70
填列）
其中：对联营企业和合营
-318,348.48 -17,779.70
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -78,732,247.12 -79,796,977.97
加：营业外收入 410,207.40 492,727.13
减：营业外支出 3,682,243.03 797,198.85
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-82,004,282.75 -80,101,449.69
列）
减：所得税费用 344,885.07 -298,090.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -82,349,167.82 -79,803,358.70
其中：被合并方在合并前实现的
0.00 0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -81,002,316.63 -79,019,788.55
少数股东损益 -1,346,851.19 -783,570.15
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.26 -0.25
（二）稀释每股收益 -0.26 -0.25
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -82,349,167.82 -79,803,358.70
归属于母公司所有者的综合收益 -81,002,316.63 -79,019,788.55
52
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,346,851.19 -783,570.15
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
4、母公司利润表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 244,745,476.76 445,830,564.29
减：营业成本 249,866,520.02 411,538,721.37
营业税金及附加 799,931.93 2,198,122.21
销售费用 3,569,420.48 9,598,003.08
管理费用 27,814,359.06 22,943,701.55
财务费用 35,219,894.39 71,156,845.02
资产减值损失 4,674,041.79 3,682,925.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-318,348.48 -17,779.70
列）
其中：对联营企业和合营企
-318,348.48 -17,779.70
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -77,517,039.39 -75,305,534.34
加：营业外收入 366,328.78 381,664.59
减：营业外支出 1,361,698.02 726,673.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-78,512,408.63 -75,650,542.95
列）
减：所得税费用 -552,438.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -78,512,408.63 -75,098,104.09
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.25 -0.24
（二）稀释每股收益 -0.25 -0.24
六、其他综合收益
53
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、综合收益总额 -78,512,408.63 -75,098,104.09
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
5、合并现金流量表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,286,525.79 427,525,319.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,287,247.46 10,540,424.45
经营活动现金流入小计 276,573,773.25 438,065,744.15
购买商品、接受劳务支付的现金 326,544,924.52 439,014,983.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
79,222,990.57 64,918,103.30
金
54
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
支付的各项税费 14,886,507.85 21,476,985.62
支付其他与经营活动有关的现金 37,679,339.91 13,920,776.23
经营活动现金流出小计 458,333,762.85 539,330,849.01
经营活动产生的现金流量净额 -181,759,989.60 -101,265,104.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,241,925.59 7,769,493.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,241,925.59 7,769,493.67
投资活动产生的现金流量净额 -2,241,925.59 -7,769,493.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 52,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 603,434,537.08 408,805,000.00
筹资活动现金流入小计 603,434,537.08 460,805,000.00
偿还债务支付的现金 141,000,000.00 312,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,252,599.09 34,148,152.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 314,463,952.89 67,197,200.62
55
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 468,716,551.98 413,345,353.58
筹资活动产生的现金流量净额 134,717,985.10 47,459,646.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,283,930.09 -61,574,952.11
加：期初现金及现金等价物余额 75,462,473.01 87,964,361.82
六、期末现金及现金等价物余额 26,178,542.92 26,389,409.71
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
6、母公司现金流量表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,748,257.87 286,623,857.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 113,023,712.86 9,415,532.94
经营活动现金流入小计 277,771,970.73 296,039,390.43
购买商品、接受劳务支付的现金 320,026,418.64 204,176,430.99
支付给职工以及为职工支付的现
66,573,412.73 56,638,819.32
金
支付的各项税费 10,141,689.80 20,317,164.40
支付其他与经营活动有关的现金 11,731,154.84 9,594,352.20
经营活动现金流出小计 408,472,676.01 290,726,766.91
经营活动产生的现金流量净额 -130,700,705.28 5,312,623.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
56
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,000,000.00 7,769,493.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,000,000.00 7,769,493.67
投资活动产生的现金流量净额 -2,000,000.00 -7,769,493.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 52,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 603,434,537.08 374,640,000.00
筹资活动现金流入小计 603,434,537.08 426,640,000.00
偿还债务支付的现金 141,000,000.00 312,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,252,599.09 34,148,152.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 314,463,952.89 67,197,200.62
筹资活动现金流出小计 468,716,551.98 413,345,353.58
筹资活动产生的现金流量净额 134,717,985.10 13,294,646.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,017,279.82 10,837,776.27
加：期初现金及现金等价物余额 20,512,678.56 10,230,883.44
六、期末现金及现金等价物余额 22,529,958.38 21,068,659.71
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
本期金额
单位：元
57
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
316,800 303,609, 69,030, -23,859, 21,494,09 687,075,16
一、上年年末余额
,000.00 851.23 441.17 226.04 3.69 0.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
316,800 303,609, 69,030, -23,859, 21,494,09 687,075,16
二、本年年初余额
,000.00 851.23 441.17 226.04 3.69 0.05
三、本期增减变动金额（减少 21,457,3 -81,002, -1,346,85 -60,891,81
以“－”号填列） 54.84 316.63 1.19 2.98
-81,002, -1,346,85 -82,349,16
（一）净利润
316.63 1.19 7.82
（二）其他综合收益
-81,002, -1,346,85 -82,349,16
上述（一）和（二）小计
316.63 1.19 7.82
21,457,3 21,457,354
（三）所有者投入和减少资本
54.84 .84
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
21,457,3 21,457,354
3．其他
54.84 .84
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
58
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
316,800 325,067, 69,030, -104,86 20,147,24 626,183,34
四、本期期末余额
,000.00 206.07 441.17 1,542.67 2.50 7.07
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
316,800 303,609, 69,030, -48,642, 21,111,62 661,909,02
一、上年年末余额
,000.00 851.23 441.17 886.30 1.82 7.92
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
316,800 303,609, 69,030, -48,642, 21,111,62 661,909,02
二、本年年初余额
,000.00 851.23 441.17 886.30 1.82 7.92
三、本期增减变动金额（减少 24,783,6 382,471.8 25,166,132
以“－”号填列） 60.26 7 .13
24,783,6 382,471.8 25,166,132
（一）净利润
60.26 7 .13
（二）其他综合收益
24,783,6 382,471.8 25,166,132
上述（一）和（二）小计
60.26 7 .13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
59
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
316,800 303,609, 69,030, -23,859, 21,494,09 687,075,16
四、本期期末余额
,000.00 851.23 441.17 226.04 3.69 0.05
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
316,800,00 298,138,14 69,030,441 -50,310,27 633,658,30
一、上年年末余额
0.00 2.95 .17 7.00 7.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 316,800,00 298,138,14 69,030,441 -50,310,27 633,658,30
60
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
0.00 2.95 .17 7.00 7.12
三、本期增减变动金额（减少 21,457,354 -78,512,40 -57,055,05
以“－”号填列） .84 8.63 3.79
-78,512,40 -78,512,40
（一）净利润
8.63 8.63
（二）其他综合收益
-78,512,40 -78,512,40
上述（一）和（二）小计
8.63 8.63
21,457,354 21,457,354
（三）所有者投入和减少资本
.84 .84
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
21,457,354 21,457,354
3．其他
.84 .84
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
316,800,00 319,595,49 69,030,441 -128,822,6 576,603,25
四、本期期末余额
0.00 7.79 .17 85.63 3.33
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
61
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
316,800,00 298,138,14 69,030,441 -80,878,69 603,089,88
一、上年年末余额
0.00 2.95 .17 7.52 6.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
316,800,00 298,138,14 69,030,441 -80,878,69 603,089,88
二、本年年初余额
0.00 2.95 .17 7.52 6.60
三、本期增减变动金额（减少以 30,568,420 30,568,420
“－”号填列） .52 .52
30,568,420 30,568,420
（一）净利润
.52 .52
（二）其他综合收益
30,568,420 30,568,420
上述（一）和（二）小计
.52 .52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
316,800,00 298,138,14 69,030,441 -50,310,27 633,658,30
四、本期期末余额
0.00 2.95 .17 7.00 7.12
法定代表人：严肃 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：林明
62
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中冶美利纸业股份有限公司
2013年半年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
中冶美利纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1998 年 4 月 22 日经中国证监会以证监发字[1998]66
号文批准，由中冶纸业集团有限公司（原宁夏美利纸业集团有限公司）（以下简称“纸业集团”）、珠海市国盛企业发展公司、
北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂五家发起人共同发起，采取社会募集方式设立的股份
有限公司，股票代码:000815。本公司于 1998 年 5 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照
注册号为 6400001201500。公司原名宁夏美利纸业股份有限公司，于 2007 年 8 月 3 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申
请变更企业名称，变更后的企业名称为中冶美利纸业股份有限公司，营业执照注册号为 640000000001438。本公司设立时的
注册资本为 11,400.00 万元，其后于 2000 年 11 月 13 日实行 10 股配 3 股的配股方案，变更后的注册资本为 13,200.00 万元；
根据 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础，向全体投资者按所持股份每 10 股送 1 股（含
税）、每 10 股以资本公积转增 1 股，共计 2640 万股，注册资本变更为 15,840.00 万元；根据 2009 年度股东大会决议，以
2009 年 12 月 31 日总股本 15840 万股为基数，每 10 股送 9 股，资本公积金每 10 股转增 1 股，此项分配方案实施后，注册
资本变更为 31,680.00 万元。本公司法定代表人：严肃；公司住所：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇。
本公司设办公室、证券投资部、财务管理部、人力资源部、审计与风险管理部、销售部、市场部、物资采购中心、仓
储物流部部、生产管理部、安全管理部、党群工作部、运营管理部、技术中心、质量管理部、工程装备部等职能管理部门和
第五抄纸车间、第六抄纸车间、第七抄纸车间、第八抄纸车间、第十抄纸车间、第十一抄纸车间、第十二抄纸车间、2640
抄纸车间、碱回收车间、供排水车间、热电站、制浆车间、维修中心等生产部门。
本公司对外投资的子公司有：宁夏美利纸业板纸有限公司（以下简称“美利板纸公司”）、深圳市美利纸业有限公司（以
下简称“美利深圳公司”）、 中冶美利建筑安装有限公司（以下简称“美利建筑公司”）、 中冶美利安装工程有限公司（以下
简称“美利安装公司”），宁夏兴中矿业有限公司（以下简称“兴中矿业公司”），参股公司主要有中冶美利浆纸有限公司和宁
夏美利纸业集团环保节能有限公司。
本公司母公司是：中冶纸业集团有限公司。
最终控制方是：中国诚通控股集团有限公司。
2、所处行业
本公司所属行业为机制纸及板纸制造业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生产、经营、销售及原料速生林
种植。经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业生产所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限
定或禁止进出口的商品和技术除外）。
4、主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品是中高档文化用纸及板纸。
63
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本
准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四） 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并
日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
64
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
65
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
66
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双
方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。a.
在活跃市场上，企业已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，应当是现行出价；企业拟购入的金融资产或已承担的金
融负债的报价，应当是现行要价。
b.企业持有可抵销市场风险的资产和负债时，可采用市场中间价确定可抵销市场风险头寸的公允价值；同时，用出价
或要价作为确定净敞口的公允价值。
67
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
c.金融资产或金融负债没有现行出价或要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，企业应当采用最近交易的
市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
最近交易日后经济环境发生了重大变化时，企业应当参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易
的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
企业有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，应当对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金
融资产或金融负债的公允价值。
d.金融工具组合的公允价值，应当根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定。
e.活期存款的公允价值，应当不低于存款人可支取时应付的金额；通知存款的公允价值，应当不低于存款人要求支取时
应付金额从可支取的第一天起进行折现的现值。
金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在
公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）企业应当选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允
价值：
a.采用估值技术确定金融工具的公允价值时，应当尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数，包括
无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数、金融工具价格未来波动率、提前偿还风险、金融资产或金
融负债的服务成本等，尽可能不使用与企业特定相关的参数。
b.企业应当定期使用没有经过修正或重新组合的金融工具公开交易价格校正所采用的估值技术，并测试该估值技术的
有效性。
c.金融工具的交易价格应当作为其初始确认时的公允价值的最好证据，但有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更
公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允的，不应当采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应
当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
债务工具的公允价值，应当根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类似债务工具（即有类似的剩余
期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等）的当前市场利率确定。
债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的，可使用基准利率估计当前市场利率确定债务
工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改变的，应当参考类似债务工具的当前价
格或利率，并考虑金融工具之间的差异调整，确定债务工具的公允价值。
企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市
场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征，包括金融工具本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支
付本金的剩余期间以及支付时采用的货币等。
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具，满足下列
条件之一的，表明其公允价值能够可靠计量：
a.该金融工具公允价值合理估计数的变动区间很小。
b.该金融工具公允价值变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理地确定。
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十） 应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保
物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现
金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名且大于 500 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年
度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提
坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合 账龄时间
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备
向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
（十一） 存货
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性
生物资产等。
2．发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入
成本费用。
（十二） 长期股权投资
1.投资成本确定
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间
不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四） 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满
足下列条件时予以确认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的初始计量
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的
固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
3.固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定
资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
4.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15—40 5 6.67—2.38
机器设备 10—20 5 9.5—4.75
运输设备 12 5 7.92
专用设备 10—20 5 9.5—4.75
传导设备 10—20 5 9.5—4.75
动力设备 10—20 5 9.5—4.75
仪器仪表 10—20 5 9.5—4.75
5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
6.固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
7.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十五） 在建工程
1.在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（十六） 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
（十七） 生物资产
1、本公司将培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。
2、生物资产按成本进行初始计量。
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培植的速生原料林木的成本，包括在郁闭前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间
接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按借款费用的相关规定处理。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益。
3、生物资产的后计量
当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产处在培植阶段，
发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专门借款利息予以资本化计入林
木资产成本。
当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的日常管护费用
计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化，计入林木资产
成本。
4、本公司区分郁闭前的生物资产和郁闭后的生物资产的标准郁闭度为 0.9。
5、公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回金额低于其账面价值
的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期
损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（十八） 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
金蝶软件 5年 使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权年限
采矿权 30 年 采矿权年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
（十九） 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时
计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（二十） 长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产
改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一） 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十二） 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十三） 股份支付及权益
1、股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负
债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将
当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
2、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
3、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条
件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等
待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十四） 股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职
工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其
差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（二十五） 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六） 建造合同
1．本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费
用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本
占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济
利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实
际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
2．建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十七） 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负
债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债
期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十九） 经营租赁与融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十） 持有待售资产
1．持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
（三十一） 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本
公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
（三十二） 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司未发生主要会计政策、会计估计的变更。
（三十三） 前期差错更正
本报告期未发生前期差错更正事项。
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三十四） 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
三、 税项
（一）公司主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
增值税 蒸汽 13%
营业税 应税营业收入 5%、3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、1%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%
企业所得税（注） 营业额 2%
注：公司子公司中冶美利建筑安装有限公司、中冶美利安装工程有限公司根据宁夏中卫市地税局
卫地税发[2009]19 号文件关于印发《关于改变我市建筑业企业所得税征收方式的通知》的规定，企业
所得税按营业额的 2%附征率征收。
（二）税收优惠及批文
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》规定：自 2011 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15％的税率征收企业所得税。本公司及子公司宁夏美利纸业板纸有限公司从 2011 年度起继续享受国
家西部大开发企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司简称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
宁夏美利纸业板纸 板纸生产销售,造
美利板纸公司 有限责任 中卫市 制造业 400 万元
有限公司 纸毛布销售
中冶美利建筑安装 工程承包、建筑装
美利建筑公司 有限责任 中卫市 工程施工 2,026 万元
有限公司 饰
中冶美利安装工程 机械设备制造与安
美利安装公司 有限责任 中卫市 工程安装 1,551 万元
有限公司 装
深圳市美利纸业有 机械纸、板纸、加
美利深圳公司 有限责任 深圳市 商品流通 3,000 万元
限公司 工纸的购销
宁夏兴中矿业有限
兴中矿业公司 有限责任 中卫市 煤炭采选 10,000 万元 资源开发
公司
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（续表一）
实质上构成对子公司
子公司简称 期末实际出资额 净投资的其他项目余 持股比例（％） 表决权比例（％）
额（万元）
美利板纸公司 400 万元 100.00% 100.00%
美利建筑公司 1,513 万元 80.00% 80.00%
美利安装公司 1,207 万元 80.00% 80.00%
美利深圳公司 3,000 万元 100.00% 100.00%
兴中矿业公司 29,928 万元 100.00% 100.00%
（续表二）
少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 组织机构代码
数股东损益的金额
美利板纸公司 合并 22834861-X
美利建筑公司 合并 8,829,872.67 22834821-4
美利安装公司 合并 11,317,369.83 228348062
美利深圳公司 合并 74888751-0
兴中矿业公司 合并 054602656
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司简称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
宁夏美利纸业 板纸生产销售,造
美利板纸公司 有限责任 中卫市 制造业 400 万元
板纸有限公司 纸毛布销售
中冶美利建筑 工程承包、建筑装
美利建筑公司 有限责任 中卫市 工程施工 2,026 万元
安装有限公司 饰
中冶美利安装 机械设备制造与安
美利安装公司 有限责任 中卫市 工程安装 1,551 万元
工程有限公司 装
深圳市美利纸 机械纸、板纸、加
美利深圳公司 有限责任 深圳市 商品流通 3,000 万元
业有限公司 工纸的购销
（续表一）
实质上构成对子公司
子公司简称 期末实际出资额 净投资的其他项目余 持股比例（％） 表决权比例（％）
额（万元）
美利板纸公司 400 万元 100.00% 100.00%
美利建筑公司 1,513 万元 80.00% 80.00%
美利安装公司 1,207 万元 80.00% 80.00%
美利深圳公司 3,000 万元 100.00% 100.00%
（续表二）
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少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 组织机构代码
数股东损益的金额
美利板纸公司 合并 22834861-X
美利建筑公司 合并 8,829,872.67 22834821-4
美利安装公司 合并 11,317,369.83 228348062
美利深圳公司 合并 74888751-0
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司简称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
宁夏兴中矿业有 兴 中 矿 业
有限责任 中卫市 煤炭采选 10,000 万元 资源开发
限公司 公司
（续表一）
实质上构成对子公司
子公司简称 期末实际出资额 净投资的其他项目余 持股比例（％） 表决权比例（％）
额（万元）
兴中矿业公司 29,928 万元 100.00 100.00
（续表二）
少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 组织机构代码
数股东损益的金额
兴中矿业公司 合并 054602656
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期无新增合并单位。
2、本期无减少合并单位。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1） 本期无新纳入合并范围的子公司
（2） 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
2013 年 1-6 月，公司无同一控制下企业合并的事项。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
2013 年 1-6 月，公司无非同一控制下企业合并的事项。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。）
（一） 货币资金
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期末余额 年初余额
项 目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 2,822,167.38 1.00 2,822,167.38 164,599.67 1.00 164,599.67
其中：人民币 2,822,167.38 1.00 2,822,167.38 164,599.67 1.00 164,599.67
银行存款 23,356,375.54 1.00 23,356,375.54 51,097,873.34 1.00 51,097,873.34
其中：人民币 23,356,375.54 1.00 23,356,375.54 51,097,873.34 1.00 51,097,873.34
其他货币资金 24,200,000.00 1.00 24,200,000.00
其中：人民币 24,200,000.00 1.00 24,200,000.00
合 计 26,178,542.92 1.00 26,178,542.92 75,462,473.01 1.00 75,462,473.01
1、公司无抵押、质押等存放在境外的款项。
2、其他货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 24,200,000.00
合 计 24,200,000.00
3、截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无存放于境外的货币资金。
（二） 应收票据
1、 应收票据分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,010,000.00 4,118,712.00
商业承兑汇票
合 计 1,010,000.00 4,118,712.00
2、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
温州市通州纸业有限公司 2013-05-06 2013-11-06 2,000,000.00
福州展志钢铁有限公司 2013-02-25 2013-08-25 2,000,000.00
成都锐智精诚贸易有限责 2013-03-07 2013-09-07 1,110,000.00
任公司
陕西宏鑫印刷物资有限公 2013-05-09 2013-11-09 1,110,000.00
司
86
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增城市百孚纸业有限公司 2013-06-06 2013-12-06 1,065,030.40
合计 7,275,030.40
3、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据的款项。
4、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三） 应收账款
1、 应收账款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合：账龄 分
189,504,255.12 100% 19,188,429.79 10.13% 164,514,574.28 100.00 16,946,145.01 10.30
析法
组合小计 189,504,255.12 100% 19,188,429.79 10.13% 164,514,574.28 100.00 16,946,145.01 10.30
单项金额虽 不
重大但单项 计
提坏账准备 的
应收账款
合计 189,504,255.12 19,188,429.79 10.13% 164,514,574.28 100.00 16,946,145.01 10.30
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 144,326,578.43 76.16% 4,329,797.34 115,301,343.64 70.09% 3,459,040.30
1至2年 21,416,736.03 11.3% 2,141,673.61 20,716,383.16 12.59% 2,071,638.32
2至3年 9,597,244.10 5.06% 2,879,173.23 16,784,810.58 10.20% 5,035,443.17
3至4年 5,635,295.88 2.97% 2,817,647.94 10,456,488.86 6.36% 5,228,244.44
4至5年 7,541,315.04 3.98% 6,033,052.03 518,846.31 0.32% 415,077.05
5 年以上 987,085.64 0.53% 987,085.64 736,701.73 0.44% 736,701.73
合计 189,504,255.12 100.00% 19,188,429.79 164,514,574.28 100.00% 16,946,145.01
2、 本期无转回或收回情况
87
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3、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末应收账款中欠款金额前五名
应收账款期末余 占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账龄
额 比例
一年以内、一至
中冶美利纸业(北京)有限公司 参股公司 37,971,444.78 20.04%
两年
一年以内、二至
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司 26,443,579.18 13.95%
三年、三至四年
一年以内、一至
中卫金鼎工贸有限责任公司 第三方 8,138,694.04 4.29%
两年
武威润峰电力有限公司 第三方 6,428,300.00 一年以内 3.39%
上海华旗印刷物资有限公司 第三方 4,079,573.12 一年以内 2.16%
合计 -- 83,061,591.12 -- --
5、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司 26,443,579.18 13.95%
合计 26,443,579.18 13.95%
（四） 预付款项
1、 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1 年以内 28,224,750.97 88.41% 40,923,339.37 80.55%
1-2 年 1,474,383.45 4.62% 7,037,837.66 13.85%
2-3 年 1,342,453.97 4.21% 1,920,438.87 3.78%
3 年以上 882,337.03 2.76% 925,034.73 1.82%
合 计 31,923,925.42 100.00% 50,806,650.63 100.00%
2、 账龄超过 1 年的重要预付款项
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 轻工业环境保护研究所 268,000.00 结算周期长
2 巩义市恒通净水化工厂 257,004.18 结算周期长
3 兰州铁路局迎水桥车站 243,969.20 结算周期长
4 马建华 230,175.05 结算周期长
88
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5 宁夏金硅谷工贸有限公司 200,000.00 结算周期长
合计 1,199,148.43
3、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
中卫市嘉邦精化有限公司 第三方 3,590,743.80 1 年内 未到结算期
山煤国际能源集团晋城晋鲁煤
第三方 3,544,685.26 1 年内 未到结算期
炭经营有限公司
中国纸张纸浆进出口公司 第三方 3,234,271.04 1 年内 未到结算期
中卫市天元物流有限公司 第三方 2,722,788.81 1 年内 未到结算期
德阳市旌雒煤炭销售有限公司 第三方 2,642,129.26 1 年内 未到结算期
合计 15,734,618.17
4、 本报告期预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
股东单位名称 期末余额 年初余额
中冶纸业集团有限公司 690,711.97
合 计 690,711.97
（五） 应收股利
相关款项是
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因
否减值
账龄 1 年以内的
应收股利：
账龄 1 年以上的
913,475.83 913,475.83 信用展期 否
应收股利：
1、中冶美利浆纸
913,475.83 913,475.83 信用展期 否
有限公司
合计 913,475.83 913,475.83
（六） 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
89
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
组合：账龄分析法 4,483,431.98 100% 1,013,059.41 22.60% 66,445,479.30 100.00% 2,580,222.12 3.88%
组合小计 4,483,431.98 100% 1,013,059.41 22.60% 66,445,479.30 100.00% 2,580,222.12 3.88%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 4,483,431.98 100.00% 1,013,059.41 22.60% 66,445,479.30 100.00% 2,580,222.12 3.88%
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,476,841.20 55.24% 74,305.23 64,500,450.43 97.07% 1,935,013.53
1至2年 261,020.85 5.82% 26,102.08 972,442.43 1.46% 97,244.24
2至3年 935,036.66 20.86% 280,511.00 385,190.48 0.58% 115,557.14
3至4年 286,298.07 6.39% 143,149.04 208,594.34 0.31% 104,297.17
4至5年 176,215.70 3.93% 140,972.56 253,457.88 0.38% 202,766.30
5 年以上 348,019.50 7.76% 348,019.50 125,343.74 0.20% 125,343.74
合计 4,483,431.98 100.00% 1,013,059.41 66,445,479.30 100.00% 2,580,222.12
2、 本期无转回或收回情况
3、 期末其他应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末其他应收账款中欠款金额前五名
其他应收账款期末 占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账龄
余额 的比例
夏春林 第三方 775,386.80 两至三年 17.29%
临胸县环宇有限公司 第三方 242,540.00 一年以内 5.41%
西安东盛集团有限公
第三方 173,947.00 三至四年 3.88%
司
宁夏博源估价师事务
第三方 150,000.00 一年以内 3.35%
所（有限公司）
雍容 第三方 126,716.57 一年以内 2.83%
合计 -- 1,468,590.37 -- --
（七） 存货
90
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1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,243,767.30 5,748,058.68 77,495,708.62 70,594,173.90 5,085,345.55 65,508,828.35
库存商品 83,615,556.94 6,165,034.99 77,450,521.95 70,044,318.99 3,671,833.94 66,372,485.05
低值易耗品 53,263.18 53,263.18
工程施工 13,892,106.57 13,892,106.57 17,507,952.65 17,507,952.65
消耗性生物资产 464,742,161.82 464,742,161.82 453,691,671.42 453,691,671.42
合计 645,493,592.63 11,913,093.67 633,580,498.96 611,891,380.14 8,757,179.49 603,134,200.65
（1） 存货中的消耗性生物资产
项 目 年初余额 期末余额
一、林业
消耗性生物资产 453,691,671.42 464,742,161.82
合 计 453,691,671.42 464,742,161.82
2、 存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,085,345.55 662,713.13 5,748,058.68
库存商品 3,671,833.94 2,493,201.05 6,165,034.99
低值易耗品
工程施工
消耗性生物资产
合计 8,757,179.49 3,155,914.18 11,913,093.67
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料 可变现净值法 无 无
库存商品 可变现净值法 无 无
消耗性生物资产 可变现净值法 无 无
合计
4、 计入存货成本的借款费用资本化金额
91
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本期减少 本期确认资
存货项目名
年初余额 本期增加 本期转入 期末余额 本化金额的
称 其他减少
存货额 资本化率
消耗性生物 139,058,065.37
134,865,851.35 4,192,214.02 6.95%
资产
合 计 134,865,851.35 4,192,214.02 139,058,065.37 6.95%
（八） 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵增值税转入 1,659,146.26 909,556.80
合 计 1,659,146.26 909,556.80
（九） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业
联营企业 70,750.96 389,099.44
其他股权投资 322,589,662.32 322,589,662.32
合计 322,660,413.28 322,978,761.76
2、 对合营企业投资和联营企业投资
本企业在
本企业
被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期
被投资单位名称 持股比
位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 净利润
例
比例
一、合营企业
二、联营企业
宁夏美利纸业集团
40% 40% 8,020,712.75 7,843,467.26 177,245.49 7,910,551.05 -795,871.20
环保节能有限公司
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及
核算 合营企业其他
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
方法 综合收益变动
中享有的份额
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宁 夏 美 利纸 业集
团 环 保 节能 有限 权益法 7,200,000.00 389,099.44 -318,348.48 70,750.96
公司
权益法小计 7,200,000.00 389,099.44 -318,348.48 70,750.96
中 冶 美 利浆 纸有
限公司 成本法 290,760,430.92 310,183,089.07 310,183,089.07
宁 夏 银 行股 份有
限公司 成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
中冶美利纸业(北
京)有限公司 成本法 1,906,573.25 1,906,573.25 1,906,573.25
成本法小计 303,167,004.17 322,589,662.32 322,589,662.32
合计 310,367,004.17 322,978,761.76 -318,348.48 322,660,413.28
续表一
在被投资单 在被投资 在被投资单位持股
本期计提 本期现金
被投资单位 位持股比例 单位表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) 权比例(%) 不一致的说明
宁夏美利纸业集团环保节能
有限公司 40.00 40.00 无 无 无 无
权益法小计 40.00 40.00 无 无 无 无
中冶美利浆纸有限公司 16.63 16.63 无 无 无 无
宁夏银行股份有限公司 0.52 0.52 无 无 无 无
中冶美利纸业(北京)有限公司 8.89 8.89 无 无 无 无
成本法小计 26.04 26.04
合计 66.04 66.04
（十） 固定资产
1、 固定资产情况
（1）固定资产账面原值：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 629,810,889.29 629,810,889.29
机器设备 78,361,043.72 389,717.03 740,050.00 78,010,710.75
运输工具 16,202,581.73 100,000.00 54,800.00 16,247,781.73
专用设备 612,168,674.87 72,550.44 964,507.77 611,276,717.54
传导设备 302,070,904.28 302,070,904.28
动力设备 137,969,329.98 59,658.13 201,691.55 137,827,296.56
仪器仪表 14,733,002.08 13,650.00 14,719,352.08
合计 1,791,316,425.95 621,925.60 1,974,699.32 1,789,963,652.23
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本期无由在建工程转入固定资产。
（2）累计折旧：
项目 年初余额 本期增加 其中：本期计提 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 131,247,509.65 8,129,542.99 8,129,542.99 139,377,052.64
机器设备 43,734,286.29 2,962,021.65 2,962,021.65 663,047.50 46,033,260.44
运输工具 6,424,245.36 650,863.48 650,863.48 52,060.00 7,023,048.84
专用设备 303,812,371.96 19,788,716.01 19,788,716.01 912,673.32 322,688,414.65
传导设备 123,701,454.74 7,286,507.42 7,286,507.42 130,987,962.16
动力设备 50,728,689.84 4,164,487.87 4,164,487.87 172,972.58 54,720,205.13
仪器仪表 12,066,713.45 428,592.63 428,592.63 12,967.50 12,482,338.58
合计 671,715,271.29 43,410,732.05 43,410,732.05 1,813,720.90 713,312,282.44
（3）固定资产账面净值：
项目 期末余额 年初余额
房屋及建筑物 490,433,836.65 498,563,379.64
机器设备 31,977,450.31 34,626,757.43
运输工具 9,224,732.89 9,778,336.37
专用设备 288,588,302.89 308,356,302.91
传导设备 171,082,942.12 178,369,449.54
动力设备 83,107,091.43 87,240,640.14
仪器仪表 2,237,013.50 2,666,288.63
合计 1,076,651,369.79 1,119,601,154.66
（4）固定资产减值准备：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 3,146,676.61 3,146,676.61
机器设备 1,563,876.77 40,000.00 1,523,876.77
运输工具 2,957.20 2,957.20
专用设备 2,694.96 2,694.96
传导设备
动力设备
仪器仪表
合计 4,716,205.54 40,000.00 4,676,205.54
94
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（5）固定资产账面价值：
项目 期末余额 年初余额
房屋及建筑物 487,287,160.04 495,416,703.03
机器设备 30,453,573.54 33,062,880.66
运输工具 9,221,775.69 9,775,379.17
专用设备 288,585,607.93 308,353,607.95
传导设备 171,082,942.12 178,369,449.54
动力设备 83,107,091.43 87,240,640.14
仪器仪表 2,237,013.50 2,666,288.63
合计 1,071,975,164.25 1,114,884,949.12
2、 融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物
机器设备 130,910,000.02 44,019,765.74 86,890,234.28
运输工具
合计 130,910,000.02 44,019,765.74 86,890,234.28
3、 经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物
机器设备 72,382,127.64 29,815,716.29 42,566,411.35
运输工具
仪器仪表 867,192.49 546,624.27 320,568.22
合计 73,249,320.13 30,362,340.56 42,886,,99.57
4、 截至 2013 年 6 月 30 日，无持有待售的固定资产。
（十一） 在建工程
1、 在建工程项目
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
75T/H 循 环 流 化
45,507,382.22 45,507,382.22 43,805,263.75 43,805,263.75
床锅炉项目
95
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5 万吨涂布特种
59,716,720.74 59,716,720.74 57,568,428.63 57,568,428.63
纸技改项目
3MWp 用户 侧 并
76,531,798.69 76,531,798.69 76,531,798.69 76,531,798.69
网发电项目
4*75T/H 循环硫化
床锅炉白泥/石膏
8,584,178.71 8,584,178.71 3,666,178.71 3,666,178.71
法烟气脱硫治理
工程项目
6.8 万吨麦草深度
脱木素蒸煮及清
1,454,187.95 1,454,187.95 1,304,187.95 1,304,187.95
洁漂白节能减排
技改项目
合计 191,794,268.31 191,794,268.31 182,875,857.73 182,875,857.73
2、 在建工程项目变动情况
转入固定
项目 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额 资金来源
资产
75T/H 循 环 流 化
43,805,263.75 1,702,118.47 45,507,382.22 自筹
床锅炉项目
5 万吨涂布特种
57,568,428.63 2,148,292.11 59,716,720.74 自筹
纸技改项目
3MWp 用户 侧 光
76,531,798.69 76,531,798.69 自筹
伏并网发电项目
4*75T/H 循环硫化
床锅炉白泥/石膏
3,666,178.71 4,918,000.00 8,584,178.71 自筹
法烟气脱硫治理
工程项目
6.8 万吨麦草深度
脱木素蒸煮及清
1,304,187.95 150,000.00 1,454,187.95 自筹
洁漂白节能减排
技改项目
合计 182,875,857.73 8,918,410.58 191,794,268.31 --
续表一
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目 预算数 工程进度
预算比例 累计金额 资本化金额 本化率
75T/H 循 环 流 化
49,720,000.00 91.53% 99.87%
床锅炉项目
5 万吨涂布特种
77,300,000.00 77.25% 93.88%
纸技改项目
3MWp 用户 侧 光
84,000,000.00 91.11% 95.52%
伏并网发电项目
4*75T/H 循环硫化
床锅炉白泥/石膏
46,770,000.00 18.35% 18.35%
法烟气脱硫治理
工程项目
96
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
6.8 万吨麦草深度
脱木素蒸煮及清
0.79% 0.79%
洁漂白节能减排 185,200,000.00
技改项目
合计 442,990,000.00 -- -- --
（十二） 无形资产
1、 无形资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 345,431,450.00 345,431,450.00
土地使用权 504,950.00 504,950.00
金蝶软件 12,500.00 12,500.00
采矿权 344,914,000.00 344,914,000.00
二、累计摊销合计 12,832.08 6,299.48 19,131.56
土地使用权 12,623.75 5,049.50 17,673.25
金蝶软件 208.33 1,249.98 1,458.31
采矿权
三、无形资产账面净值合计 345,418,617.92 -6,299.48 345,412,318.44
土地使用权 492,326.25 -5,049.50 487,276.75
金蝶软件 12,291.67 -1,249.98 11,041.69
采矿权 344,914,000.00 344,914,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
金蝶软件
采矿权
五、无形资产账面价值合计 345,418,617.92 -6,299.48 345,412,318.44
土地使用权 492,326.25 -5,049.50 487,276.75
金蝶软件 12,291.67 -1,249.98 11,041.69
采矿权 344,914,000.00 344,914,000.00
本期摊销额 6,299.48 元。
（十三） 长期待摊费用
剩余 其他
本期 其他
项目 年初余额 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊销 减少
增加 减少
期限 原因
平田整地 215,952,181.13 5,398,804.50 74,010,623.80 210,553,376.63 20 年
97
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
剩余 其他
本期 其他
项目 年初余额 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊销 减少
增加 减少
期限 原因
费
合计 215,952,181.13 5,398,804.50 74,010,623.80 210,553,376.63 20 年
本公司长期待摊费用自费用发生期间开始计算摊销额度，摊销期限按照林权剩余期限和租赁土地使用权剩余期限孰短确
定。
（十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
1、若递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
未实现内部销售利润
小计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 36,790,788.41 32,999,752.16
未实现内部销售利润 2,822,088.38
可抵扣亏损 252,497,569.34 192,794,625.09
预计负债 26,031,021.75 26,031,021.75
合计 315,319,379.50 254,647,487.38
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2013
98
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2014
2015 29,780,499.03 29,780,499.03
2016 163,014,126.06 163,014,126.06
2017 59,702,944.25
合计 252,497,569.34 192,794,625.09
（十五） 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 19,526,367.13 675,122.07 20,201,489.20
存货跌价准备 8,757,179.49 3,155,914.18 11,913,093.67
固定资产减值准备 4,716,205.54 40,000.00 4,676,205.54
合计 32,999,752.16 3,831,036.25 40,000.00 36,790,788.41
（十六） 其他非流动资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
融资租赁未实现售
5,716,518.07 1,319,196.42 4,397,321.65
后租回损益
合计 5,716,518.07 1,319,196.42 4,397,321.65
（十七） 短期借款
1、 短期借款分类
类别 期末余额 年初余额
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款
保证借款 52,000,000.00
信用借款
合计 40,000,000.00 92,000,000.00
2、 截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
3、 截至 2013 年 6 月 30 日的质押借款中以公司自有存货质押取得短期借款 40,000,000.00 元。
（十八） 应付票据
99
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：下一年度将到期的
类别 期末余额 年初余额
金额
银行承兑汇票 7,800,000.00 7,800,000.00 63,577,199.82
商业承兑汇票
合计 7,800,000.00 7,800,000.00 63,577,199.82
下一会计期间将到期的票据金额 7,800,000.00 元。
应付票据期末比年初减少 87.73%，主要是公司本年兑付了到期的应付票据所致。
（十九） 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 105,025,372.65 165,035,882.67
1至2年 55,087,210.10 141,339,364.51
2至3年 7,346,636.34 7,541,515.03
3 年以上 7,933,511.62 8,233,084.23
合计 175,392,730.71 322,149,846.44
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
股东单位名称 期末余额 年初余额
中冶纸业集团有限公司 123,156,504.55
合 计 123,156,504.55
3、 期末数中欠关联方情况：
关联方名称 期末余额 年初余额
中冶宁夏实业有限责任公司 45,363.96
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 413,419.86
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 278,566.42 5,871,397.07
中冶集团国际经济贸易有限公司 4,682,868.55
中冶美利浆纸有限公司 4,237,114.80 1,811,912.78
中冶纸业集团有限公司 123,156,504.55
宁夏美利科技印刷包装有限责任公司 28,049.99
中冶美利物流有限公司 392,452.47 516,801.42
合计 4,953,497.65 136,480,954.22
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
100
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
宁夏融昱元化工发展有限公司 7,822,415.79 结算周期长 无
雍占玲 3,740,214.95 结算周期长 无
厦门建发纸业有限公司 3,634,529.52 结算周期长 无
四川省旺苍县兴龙矿业有限公司 3,428,337.22 结算周期长 无
西丰县成业煤炭经销有限公司 2,635,242.93 结算周期长 无
合计 21,260,740.41
（二十） 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 17,549,227.69 21,144,166.23
1至2年 1,541,392.80 1,094,807.71
2至3年 176,825.25 175,456.76
3 年以上 1,885.64 100,000.00
合 计 19,269,331.38 22,514,430.70
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方款项。
关联方名称 期末余额 年初余额
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 120,000.00
中冶纸业成都销售有限公司 580,419.04
中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 360,000.00
中冶美利林业开发有限公司 629,025.90
合 计 989,025.90 700,419.04
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
北京正实同创环境工程科技有限公司 770,000.00 结算周期长 无
天津市泰华伦科贸有限公司 200,000.00 结算周期长 无
酒泉金葵纸业有限公司 163,905.04 结算周期长 无
雷尚军 140,000.00 结算周期长 无
中卫市金丰工贸有限公司 100,000.00 结算周期长 无
合计 1,373,905.04
（二十一） 应付职工薪酬
101
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
类别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 31,255,677.75 44,522,858.72 74,280,779.53 1,497,756.94
职工福利费 4,148,815.86 4,148,815.86
社会保险费 47,517,567.84 14,126,570.31 6,889,155.07 54,754,983.08
其中：基本养老保险 40,644,818.61 9,408,061.68 336,452.40 49,716,427.89
补充养老保险
住房公积金 2,432,256.80 3,073,495.20 383,672.00 5,122,080.00
工会经费和职工教育经费 13,760,799.11 18,035.57 160,466.90 13,618,367.78
非货币性福利
辞退福利
其中：因解除劳动关系给予的补偿
其 他
其中：以现金结算的股份支付
合计 94,966,301.50 65,889,775.66 85,862,889.36 74,993,187.80
（二十二） 应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 32,837,205.50 35,185,930.46
营业税 3,373,593.78 2,912,852.62
城建税 2,410,015.67 2,051,027.50
企业所得税 8,135,067.63 11,396,673.09
个人所得税 9,965,397.29 9,877,220.13
房产税 3,812,678.28 2,613,051.58
印花税 293,188.94 264,501.74
教育费附加 12,642,769.66 12,422,844.49
地方教育费附加 7,162,889.79 7,021,645.86
水利基金 5,538,125.89 5,403,146.93
扬黄工程附加费 186,759.59 186,759.59
其他 720,933.40 464,186.90
合计 87,078,625.42 89,799,840.89
（二十三） 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
102
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内 1,465,409,642.31 1,145,062,733.30
1至2年 7,350,567.60 3,474,934.62
2至3年 1,471,677.07 349,542.98
3 年以上 3,530,733.87 3,388,921.05
合 计 1,477,762,620.85 1,152,276,131.95
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况
股东单位名称 期末余额 年初余额
中冶纸业集团有限公司 957,584,691.52
合 计 957,584,691.52
3、 期末数中欠关联方情况
关联方名称 期末余额 年初余额
中冶美利浆纸有限公司 97,886,550.51
中冶纸业集团有限公司 957,584,691.52
中冶宁夏实业有限责任公司 16,258.12
北京兴诚旺实业有限公司 1,366,456,906.53
合计 1,366,473,164.65 1,055,471,242.03
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
雍建华 1,000,000.00 结算周期长 无
华融证券股份有限公司 1,000,000.00 结算周期长 无
王秀贤 760,000.00 结算周期长 无
孟文霞 750,000.00 结算周期长 无
宁夏回族自治区节约用水办公室 650,000.00 结算周期长 无
5、 金额较大其他应付款的具体内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
北京兴诚旺实业有限公司 1,366,456,906.53 借款及利息
中卫市兴中实业有限公司 84,123,128.33 往来款
中卫市财政局 10,000,000.00 借款
合 计 1,460,580,034.86
103
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（二十四） 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细：
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 28,000,000.00 103,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 34,635,324.83 35,443,269.09
合计 62,635,324.83 138,443,269.09
2、 1 年内到期的长期借款
（1） 1 年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 28,000,000.00 103,000,000.00
信用借款
合计 28,000,000.00 103,000,000.00
（2） 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
国家开发行
2009-05-19 2014-6-21 人民币 6.55 28,000,000.00
宁夏分行
续表一
年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国建设银
2011-03-17 2013-03-16 人民币 7.32 35,000,000.00
行中卫支行
中国建设银
2011-04-02 2013-04-01 人民币 7.32 30,000,000.00
行中卫支行
国家开发行
2009-05-19 2013-12-21 人民币 7.05 28,000,000.00
宁夏分行
中国建设银
2011-03-17 2013-03-16 人民币 7.32 10,000,000.00
行中卫支行
合计 103,000,000.00
（3） 截至 2013 年 6 月 30 日，1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
104
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3、 1 年内到期的长期应付款
（1）本公司由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 149,475,650.40 元。
（2）长期应付款中于一年以内到期的款项 34,635,324.83 元。
（3）2010 年 2 月 10 日公司与交银金融租赁有限责任公司签定融资租赁合同（合同编号：交银租赁 20100003），将账面价值
143,191,964.47 元的设备以 130,000,000.00 元价款出售给交银金融租赁有限责任公司，以融资租赁方式租回。租回后的固
定资产原值增加 130,910,000.02 元。
（二十五） 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预计一年内转入利润表的政府补助 485,714.28
合计 485,714.28
预计 1 年以内（含 1 年）转入利润表的递延收益：
项目名称 性质 期末余额 年初余额
环境保护专项资金 政府补助 250,000.00
轻纺工业发展专向资金 政府补助 20,000.00
供热系统节能奖励补助 政府补助 215,714.28
合计 485,714.28
（二十六） 长期借款
1、 长期借款分类
类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 246,000,000.00 335,000,000.00
信用借款
合计 246,000,000.00 335,000,000.00
（1） 截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无逾期的长期借款。
（2） 截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
（3） 截至 2013 年 6 月 30 日的保证借款 246,000,000.00 元，其中：中国冶金科工集团公司为本公司提供担保取得借款
246,000,000.00 元。
2、 金额前五名的长期借款
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期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
国家开发行
2009-5-19 2021-5-18 RMB 6.55 246,000,000.00
宁夏分行
合计 246,000,000.00
续表一
年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
国家开发行
2009-5-19 2021-5-18 RMB 7.05 260,000,000.00
宁夏分行
中国建设银
2011-3-17 2013-3-16 RMB 7.32 35,000,000.00
行中卫支行
中国建设银
2011-4-02 2013-4-01 RMB 7.32 30,000,000.00
行中卫支行
中国建设银
2011-3-17 2013-3-16 RMB 7.32 10,000,000.00
行中卫支行
合计 335,000,000.00
（二十七） 长期应付款
1、 金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 年初余额 期末余额 借款条件
交银金融租赁有限责任
五年 149,475,650.40 62,224,279.41 48,585,213.42 固定资产抵押
公司
合计 149,475,650.40 62,224,279.41 48,585,213.42
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限
48,585,213.42 62,224,279.41
责任公司
合计 48,585,213.42 62,224,279.41
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 149,475,650.40 元。
3、 长期应付款的说明：
（1）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司未确认融资费用的余额为 2,523,143.48 元。未确认融资费用的
余额分摊方法为实际利率分摊法。
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
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（二十八） 预计负债
类别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
对外提供担保 26,031,021.75 26,031,021.75
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 26,031,021.75 26,031,021.75
说明：（1）2005 年 9 月 7 日光大银行与陕西东盛科技股份有限公司签订借款合同，借款金额为 2370 万元。同日光大银行
和本公司、东盛集团、世纪金花、郭家学、王玲分别签订了《保证合同》，为上述借款承担连带责任保证。2005 年 8 月 23
日公司刊登了为东盛科技提供不超过 1.4 亿元的对外担保公告。贷款到期后，东盛科技未履行还款义务。
2009 年 10 月 19 日，光大银行诉至陕西省西安市中级人民法院请求判令：陕西东盛科技股份有限公司
偿还原告借款本金 18,229,362.71 元、利息 7,996,020.24 元，本息合计 26,225,382.95 元；本公司及东
盛集团、世纪金花、郭家学、王玲对上述债务承担连带偿还责任。
关于陕西东盛科技股份有限公司的担保纠纷案件，陕西省西安市中级人民法院于 2009 年 12 月 14 日下达
了民事判决书[（2009）西民三初字第 72 号]，判决如下：
a、陕西东盛科技股份有限公司向光大银行支付借款本金 18,229,362.71 元，利息 7,996,020.24 元,
本息合计 26,225,382.95 元。
b、本公司、东盛集团、世纪金花、郭家学、王玲对上述债务承担连带保证责任，保证人承担保证责
任后，有权向债务人追偿。
公司提起上诉，要求东盛集团、世纪金花、郭家学、王玲与本公司共同承担上述债务连带保证责任，
陕西省高级人民法院做出（2010）陕民一终字第 00027 号民事判决，驳回上诉，维持原判。
（2）2007 年 7 月 31 日华夏银行与陕西东盛医药有限责任公司签订了《最高额融资合同》，合同约定最高
融资额度为 6400 万元。同时，华夏银行与本公司签订了《最高额保证合同》，本公司提供连带责任保证。
公司于 2007 年 12 月 20 刊登了为陕西东盛医药有限责任公司提供不超过 1.2 亿元的对外担保公告。华夏
银行与陕西东盛医药有限责任公司签订了《银行承兑协议》，共计出票金额 3180 万元，陕西东盛医药有限
责任公司按 50%存入保证金，华夏银行于到期当日进行了承兑。在扣划陕西东盛医药有限责任公司保证金
及部分账户存款后形成承垫款 15,855,038.80 元。之后华夏银行与陕西东盛医药有限责任公司签订了借款
合同，并发放了 3,000.00 万元的流动资金借款。以上债务到期后，陕西东盛医药有限责任公司未履行还
款义务。
2009 年 9 月 7 日华夏银行诉至陕西省西安市中级人民法院请求判令陕西东盛医药有限责任公司偿还借
款本金 3000 万元，利息 1,684,630.62 元，因银行承兑垫款享有的债权 9,805,038.80 元，银行承兑垫款
罚息 3,581,994.13 元。并由本公司对上述欠款承担连带清偿责任。
关于陕西东盛医药有限责任公司的担保纠纷案件，陕西省西安市中级人民法院于 2009 年 11 月 26 日
下达了民事判决书[（2009）西民三初字第 64 号]，判决如下：
a、陕西东盛医药有限责任公司向华夏银行支付借款本金 3,000.00 万元及利息、银行承兑垫款
9,805,038.80 元及相应罚息。
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b、本公司对上述债务承担连带清偿责任。
（3）2010 年公司对上述担保事项全额计提预计负债 66,030,421.75 元。根据陕西省西安市中级人民法院
执行裁定书[（2010）西中法执民字第 43 号]，公司的 39,999,400.00 元银行存款被陕西省西安市中级人
民法院司法扣划。公司向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼，要求法院判令陕西东盛医药有限责任公司
偿还本公司代为偿还的款项 39,999,400.00 元。2011 年 2 月份收到陕西省西安市中级人民法院退款 200 万
元，公司据此进行账务处理，并补记预计负债 200 万元。2011 年 5 月和 6 月经陕西省西安市中级人民法院
民事判决书[（2010）西民四初字第 00338 号] 和[（2011）西民三初字第 00037 号]判决，公司胜诉，分
别判决东盛医药偿付公司 3000 万元和 799.94 万元款项并承担相应的诉讼费用，东盛集团和东盛科技对上
述款项承担连带清偿责任。2012 年 12 月 14 日东盛医药有限责任公司归还公司 3,799.94 万元，至此法院
司法扣划款项 3,999.94 万元全额收回，公司并据此全额确认收益。
（4）期末公司无一年内到期的预计负债。
（二十九） 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
环境保护专项资金 875,000.00 1,000,000.00
轻纺工业发展专向资金 70,000.00 80,000.00
供热系统节能奖励补助 1,617,857.17 1,725,714.31
林纸一体化项目 138,240,000.00 138,240,000.00
6.8 万吨麦草深度脱木素及无原素氯漂白节能减排
13,910,000.00 13,910,000.00
技改项目
3MW 用户侧并网发电项目 31,250,000.00 31,250,000.00
2012 年“五优一新”产业发展项目扶持资金 300,000.00 300,000.00
合计 186,262,857.17 186,505,714.31
本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
预计 1 年以内
预计转入利润表
项目名称 性质 本期新增金额 （含 1 年）转入 期末余额
的期间
利润表金额
2012 年 第 三 批
在线监控建设补 与收益相关 60,000.00 2013 年度
助资金
政府关于环保专
与收益相关 60,000.00 2013 年度
项资金补贴
合计 120,000.00
（三十） 股本
年初余额 本期增减变动 期末余额
项目 比例 发行 公积金
金额 送股 其他 小计 金额 比例（%）
（%） 新股 转股
1．有限售条件股份 1,220,078.00 0.39 1,220,078.00 0.39
(1) 国家持股
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年初余额 本期增减变动 期末余额
项目 比例 发行 公积金
金额 送股 其他 小计 金额 比例（%）
（%） 新股 转股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 1,200,000.00 0.38 1,200,000.00 0.38
其中：境内非国有法人持股 1,200,000.00 0.38 1,200,000.00 0.38
境内自然人持股 20,078.00 0.01 20,078.00 0.01
(4) 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份小计 1,220,078.00 0.39 1,220,078.00 0.39
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 315,579,922.00 99.61 315,579,922.00 99.61
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其 他
无限售条件股份小计 315,579,922.00 99.61 315,579,922.00 99.61
股份合计 316,800,000.00 100.00 316,800,000.00 100.00
（三十一） 资本公积
类别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 299,752,686.33 299,752,686.33
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及豁
免债务形成的资本公积）
小计 299,752,686.33 299,752,686.33
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬
迁补偿款的结余
（5 其他 3,857,164.90 21,457,354.84 25,314,519.74
小计 3,857,164.90 21,457,354.84 25,314,519.74
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类别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
合计 303,609,851.23 21,457,354.84 325,067,206.07
（三十二） 盈余公积
类别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
法定盈余公积金 69,030,441.17 69,030,441.17
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合计 69,030,441.17 69,030,441.17
（三十三） 未分配利润
项目 期末余额 年初余额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -23,859,226.04 -48,642,886.30 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 年初未分配利润 -23,859,226.04 -48,642,886.30 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -81,002,316.63 24,783,660.26 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -104,861,542.67 -23,859,226.04
（三十四） 少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
中冶美利建筑安装有限公司 8,829,872.67 10,165,519.45
中冶美利安装工程有限公司 11,317,369.83 11,328,574.24
合计 20,147,242.50 21,494,093.69
（三十五） 营业收入、营业成本
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1、 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
主营业务收入 235,833,440.45 468,510,672.04
其他业务收入 24,636,067.83 7,532,811.45
营业成本 256,187,516.18 439,632,297.57
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
造纸业 225,782,081.53 239,666,302.59 457,825,875.44 424,090,072.86
建筑业 10,051,358.92 8,034,357.22 10,684,796.60 10,444,491.94
合计 235,833,440.45 247,700,659.81 468,510,672.04 434,534,564.80
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
特种纸 71,517,436.87 70,983,469.36 182,889,027.23 154,477,940.40
胶版纸 130,005,099.90 16,269,298.13 192,327,759.15 189,039,102.83
书写纸 14,276,945.31 143,322,962.22 52,001,289.18 49,523,769.63
箱板纸 9,982,599.45 9,090,572.88 29,886,993.83 30,352,521.60
白卡纸 720,806.05 696,738.40
建筑收入 2,920,867.21 4,504,531.12
安装收入 10,051,358.92 8,034,357.22 7,763,929.39 5,939,960.82
合计 235,833,440.45 247,700,659.81 468,510,672.04 434,534,564.80
4、 主营业务分地区
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西北地区 216,326,377.58 227,771,990.06 315,628,195.42 286,109,630.53
华北地区 9,020,666.84 9,479,731.10 22,549,209.61 21,987,198.75
华东地区 4,631,477.87 4,519,581.48 55,281,834.52 53,927,429.58
华南地区 3,184,736.44 3,089,194.35 46,460,034.80 44,348,048.16
其他 2,670,181.72 2,840,162.82 28,591,397.69 28,162,257.78
合计 235,833,440.45 247,700,659.81 468,510,672.04 434,534,564.80
5、 公司前五名客户的营业收入情况
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
中冶美利特种纸有限公司 66,766,611.31 25.63%
银川天通制浆纸业有限公司 25,489,654.61 9.79%
陕西正兴轻工物资有限公司 23,322,241.09 8.95%
宁夏君联工贸有限公司 22,318,330.56 8.57%
中卫市金盛源工贸有限责任公司 13,461,850.36 5.17%
合 计 151,358,687.93 58.11%
6、 其他业务收入和其他业务成本
本期金额 上期金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
外销汽电 2,067,275.23 1,620,886.28 1,936,482.64 1,034,950.37
销售材料 1,851,820.85 1,661,416.92 2,125,818.47 1,861,609.01
租赁及服务业务 20,716,971.75 5,204,553.17 3,470,510.34 2,201,173.39
合计 24,636,067.83 8,486,856.37 7,532,811.45 5,097,732.77
营业收入比上年同期减少45.28%，主要是本期产、销量比上年同期较少所致。本期其他业务收入租赁及服务业务含根据
和中卫工业园区管理委员会签署服务合同确认收入1,300万元。
（三十六） 建造合同
单项合同本期确认收入占营业收入 10%以上的项目列示如下：
累计已确认毛利
已办理结算的价
合同项目 总金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号表
款金额
示）
固 定 1、金川集团机械制造
有限公司光伏发电工 10,710,000.00 5,710,055.59 2,389,944.41 8,100,000.00
造 价
程收入
合同
2、四川天惠光伏电力
公司 10MWP 光伏电站 3,363,617.61 2,351,445.37 960,957.63 3,312,403.00
安装工程
3、二十二冶光伏发电
2,525,933.00 1,776,322.66 585,996.34 2,362,319.00
工程
4、浆纸公司完成车间
铝合金及彩板隔断制 270,000.00 70,781.20 20,595.54 91,376.74
作安装工程
5、宁夏美利纸业集团
环保节能公司初沉池、
233,263.17 183,069.76 50,193.41 233,263.17
二沉池刮泥机制作安
装工程
112
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6、上海航天机电宁夏
中卫太阳能电站配套
185,136.00 147,500.00 37,636.00 185,136.00
及供水井、水泵安装工
程
合计 17,287,949.78 10,239,174.58 4,045,323.33 14,284,497.91
（三十七） 营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 454,245.07 358,983.25 3%、5%
城建税 448,275.45 1,403,007.34 5%、1%
教育费附加 447,447.70 848,732.98 流转税额的 3%
合计 1,349,968.22 2,610,723.57
（三十八） 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 736,323.65 815,603.92
办公费 13,532.13 19,152.05
差旅费 60,483.40 72,509.34
业务招待费 66,386.80 146,308.52
运输费 3,145,036.29 9,049,673.52
修理费 930.00
租赁费 632,583.00 215,552.38
装卸费 12,769.20 121,089.54
广告费 22,000.00
合计 4,667,114.47 10,462,819.27
（三十九） 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 12,387,045.43 8,112,346.56
研发费 846,635.28 393,918.65
办公费 1,642,135.80 1,471,691.23
差旅费 1,338,782.38 830,465.05
业务招待费 1,248,816.94 692,393.52
113
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
会议费
中介机构费 381,298.11 768,416.15
税金 1,548,728.46 785,918.83
修理费 710,905.67 1,082,721.70
租赁费 667,036.46 639,108.38
商业保险费 12,818.31 1,053,144.22
折旧费 8,978,648.75 7,939,856.90
排污费 1,727,968.34 261,074.96
林木资产费用化 5,398,804.50 3,437,568.30
无形资产摊销 6,299.48 5,049.50
存货盘亏和盘盈 133,055.47
安全生产费用 3,880.00 93,004.22
合计 37,032,859.38 27,566,678.17
（四十） 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 33,425,685.44 67,854,815.21
减：利息收入 52,115.06 1,175,888.02
利息净支出
手续费支出 212,964.39 48,966.36
贴现利息支出 659,049.85 3,063,465.30
未确认融资费用 1,569,327.80 2,277,017.56
合计 35,814,912.42 72,068,376.41
（四十一） 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 675,122.07 3,481,786.77
存货跌价损失 3,155,914.18
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
114
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 3,831,036.25 3,481,786.77
（四十二） 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -318,348.48 -17,779.70
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -318,348.48 -17,779.70
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 -318,348.48 -17,779.70 本期被投资单位亏损比上年同期增大
合计 -318,348.48 -17,779.70 --
（四十三） 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 42,204.00 61,301.45 42,204.00
115
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置利得 42,204.00 61,301.45 42,204.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 362,857.14 402,857.14 362,857.14
罚没收入 460.00 25,676.00 460.00
其他 4,686.26 2,892.54 4,686.26
合 计 410,207.40 492,727.13 410,207.40
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
3MW 用 户 侧 并 与资产相关的政
财政拨款 2012 年 1 月 20 日 5,000,000.00
网发电项目 府补助
建筑工程劳动保 与收益相关的政
财政拨款 2012 年 5 月 15 日 110,000.00
险基金 府补助
2011 年效能目标
与收益相关的政
管理考核奖励资 财政拨款 2012 年 5 月 15 日 50,000.00
府补助
金
2012 年第三批在
与收益相关的政
线监控建设补助 财政拨款 2013 年 5 月 23 日 60,000.00
府补助
资金
政府关于环保专 与收益相关的政
财政拨款 2013 年 4 月 28 日 60,000.00
项资金补贴 府补助
合计 120,000.00 5,160,000.00
据据宁环监察函【2013】 号《关于提请拨付自 2012 年第三批在线监控建设补助资金的函》，收到建设补助资金 60,000.00
元。
根据卫财发【2013】85 号《关于拨付自治区环保专项资金的通知》，收到环保专项资金 60,000.00 元。
本期无以前年度确认的政府补助在本年返还的情况，无不能合理确定价值的政府补助。
（四十四） 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 93,182.42 93,182.42
其中：固定资产处置损失 93,182.42 93,182.42
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
116
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠
罚款、滞纳金 2,574,904.69 230,042.10 2,574,904.69
地方教育费 567,156.75
其他 1,014,155.92 1,014,155.92
合计 3,682,243.03 797,198.85 3,682,243.03
本期营业外支出比上年同期增加 361.90%,主要是本期缴纳以前年度欠税应交滞纳金及涉诉赔偿支出增加所致。
（四十五） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 344,885.07 312,296.41
递延所得税调整 -610,387.40
合计 344,885.07 -298,090.99
（四十六） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规
定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：
1、 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归
属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交
易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
2、 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平 均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
3、 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷
M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
117
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（四十七） 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存款利息收入 52,115.06 1,175,888.02
其他往来还款 83,810,620.85
职工归还备用金 56,147.93 3,758,450.05
代扣代缴款项 1,074.62 173,734.92
政府补 助收入 120,000.00 5,160,000.00
废旧材料处置收入 246,829.00 246,675.46
担保损失款
其他 25,676.00
合计 84,287,247.46 10,540,424.45
其他往来款中主要是收到中卫市兴中实业有限公司往来款 8,223 万元。
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
押金、保证金 8,347.00
差旅费 429,146.40 414,602.41
业务招待费 503,981.90 498,368.04
办公费 311,177.30 194,114.36
罚款、滞纳金 2,574,784.69 230,042.10
通迅费 107,580.70 144,074.64
土地使 用费 632,583.00 234,672.38
汇票贴现利息 659,049.85 3,063,465.30
职教费、审计费、诉讼费 50,000.00 771,600.00
银行手续费 212,964.39 48,966.36
保险费 27,816.39 40,385.11
运杂费 390,879.45 3,475,434.16
仓储费
支付其他往来款项 31,714,852.9 4,599,118.41
118
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
修理修缮费 36,278.00 59,787.60
研究开发支出
广告宣传费 22,000.00
其他 28,244.90 115,798.36
合计 37,679,339.91 13,920,776.23
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合计
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
上期承兑保证金 34,165,000.00
收中冶纸业集团有限公司借款 90,269,977.97 374,640,000.00
收担保损失款
收中卫市财政局款 10,000,000.00
收中冶银河纸业有限公司借款 50,000,000.00
收北京兴诚旺实业有限公司借款 453,164,559.11
合计 603,434,537.08 408,805,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
3 个月以后到期的承兑保证金
付中冶纸业集团有限公司款 249,255,559.10 52,000,000.00
付中冶银河纸业有限公司款 50,000,000.00
付交银金融租赁有限责任公司款 15,208,393.79 15,197,200.62
合 计 314,463,952.89 67,197,200.62
（四十八） 现金流量表补充资料
1、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
119
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -82,349,167.82 -79,803,358.70
加：资产减值准备 3,831,036.25 3,481,786.77
固定资产折旧 43,410,732.05 48,459,632.79
油气资产折耗
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 6,299.48 5,049.50
长期待摊费用摊销 5,398,804.50 1,620,197.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -42,204.00 -61,301.45
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 34,995,013.24 67,854,815.21
投资损失 318,348.48 17,779.70
递延所得税资产减少 -610,387.40
递延所得税负债增加
存货的减少 -33,886,049.82 17,886,489.27
经营性应收项目的减少 59,638,925.76 -113,303,734.12
经营性应付项目的增加 -213,081,727.72 -46,812,074.01
其 他
经营活动产生的现金流量 净额 -181,759,989.60 -101,265,104.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 26,178,542.92 26,389,409.71
减：现金的年初余额 75,462,473.01 87,964,361.82
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,283,930.09 -61,574,952.11
2、 现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 26,178,542.92 75,462,473.01
120
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 期末余额 年初余额
其中：库存现金 2,822,167.38 164,599.67
可随时用于支付的银行存款 23,356,375.54 51,097,873.34
可随时用于支付的其他货币资金 24,200,000.00
可用于支付的存放中央银行款 项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 26,178,542.92 75,462,473.01
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）本企业的母公司情况
业 母公司对 母公司对
注 本企业
母公司 关联关 企业类 法人代 务 本公司的 本公司的 组织机
册 注册资本 最终控
名称 系 型 表 性 持股比例 表决权比 构代码
地 制方
质 （%） 例（%）
中冶纸 中国冶
业集团 控股母 有限责 北 纸 金科工
严肃 1,672,310,000.00 26.91 26.91 22834747-3
有限公 公司 任 京 业 集团有
司 限公司
本企业的母公司情况的说明：本公司的母公司为中冶纸业集团有限公司，注册资本 1,672,310,000.00 元人民币、
最终控制方为中国诚通控股集团有限公司，母公司对本公司的持股比例为26.91%，对本公司的表决权比例为26.91%。
公司原实际控制人中国冶金科工集团有限公司（以下简称“中冶集团”）与中国诚通于2013年2月28日在北京市签订了
《国有股权无偿划转协议》，中冶集团将其持有的中冶纸业100%的国有股权以央企内部资源整合方式整体并入中国诚通。
国务院国有资产监督管理委员会《关于中国冶金科工集团有限公司所属中冶纸业集团有限公司资产重组有关问题的批复》国
资改革[2013]92号）文件予以批复。截至公司年度报告披露日，中冶纸业持有公司的股份数额保持不变，仍为公司的控股股
东。中国诚通持有中冶纸业100%的股权，间接持有公司股份85,258,510股，占公司总股本的26.91%，成为公司新的实际控制
人。
上述内容详见《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网相关公告：
（1）2013年3月2日《关于实际控制人变更的提示性公告》（公告编号:2013-012号）；
（2）2013年3月9日《关于实际控制人变更的进展公告》（公告编号：2013-013号）；
（3）2013年3月15日《中冶美利纸业股份有限公司详式权益变动报告书》。
母公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中冶纸业集团有限公司 1,672,310,000.00 1,672,310,000.00
（二）本企业的子公司情况
121
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
注册资
子公司全 子公司 企业类 法定代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 本（万
称 类型 型 表人 质 例(%) 比例(%) 代码
元）
宁夏美利
控股子
纸业板纸 有限责任 中卫 邵进华 制造业 400.00 100.00 100.00 22834861-X
公司
有限公司
中冶美利
控股子
建筑安装 有限责任 中卫 王斌胜 建筑业 2,026. 80.00 80.00 22834821-4
公司
有限公司
中冶美利
控股子
安装工程 有限责任 中卫 王晖 安装业 1,551. 80.00 80.00 228348062
公司
有限公司
深圳市美
控股子
利纸业有 有限责任 深圳 刘向鹏 商品流通 3,000.00 100.00 100.00 74888751-0
公司
限公司
宁夏兴中
控股子
矿业有限 有限责任 中卫 梁金国 煤炭采选 10,000.00 100.00 100.00 054602656
公司
公司
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公 本公司在被
注册资
企业 注册 法人 业务性 司持 投资单位表 关联关 组织机构
被投资单位名称 本（万
类型 地 代表 质 股比 决权比例 系 代码
元）
例（%） （%）
一、合营企业
二、联营企业
宁夏美利纸业集 有限 王思 再生水
同一母
团环保节能有限 中卫 的生产 1800.00 40.00 40.00 228347799
责任 义 公司
公司 及销售
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 同一母公司 747922214
中冶宁夏实业有限责任公司 同一母公司 715069167
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 同一母公司 228348708
中冶美利林业开发有限公司 同一母公司 715092113
宁夏美利科技印刷包装有限责任公司 同一母公司 227681517
中冶美利崃山纸业有限公司 同一母公司 792170939
中冶纸业银河有限公司 同一母公司 167965920
中冶黔阳浆纸有限公司 同一母公司 675436021
北京兴诚旺实业有限公司 同一最终控制方 06281193-3
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司 670444188
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中冶美利浆纸有限公司 同一母公司 799940940
中冶纸业成都销售有限公司 同一母公司 672178354
中冶美利物流有限公司 同一母公司 79992359-3
（五）关联方交易
1、 采购商品、接受劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 金额的比例 额的比例
宁夏美利纸业集团废旧
废纸 市场价 2,670,393.83 100% 14,527,585.50 100%
物资回收有限公司
中冶美利浆纸有限公司 材料 市场价 32,546,724.51 16.02% 4,781,976.62 1.57%
中冶纸业集团有限公司 材料 市场价 11,238,055.13 3.7%
中冶纸业集团有限公司 租赁费 市场价 612,022.02 100% 612,022.02 100%
中冶集团国际经济贸易
材料 市场价
有限公司
中冶宁夏实业有限责任
材料 市场价 31,965.78 0.02% 140,318.18 0.05%
公司
中冶美利特种纸有限公
材料 市场价 1,362,407.35 0.67% 16,293,593.04 5.36%
司
中冶纸业银河有限公司 材料 市场价 163,556.36 0.05%
宁夏美利纸业集团环保
再生水 市场价 7,910,551.05 100% 9,388,011.79 100%
节能有限公司
中冶纸业成都销售公司 材料 市场价 5,832,651.28 1.92%
中冶美利物流有限公司 劳务 市场价 550,398.11 0.27% 534,685.07 0.18%
合计 45,684,462.65 63,512,454.99
本公司同关联方之间采购货物的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价
格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商定价。
出售商品、提供劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金额的 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 比例（%） 额的比例
中冶美利特种纸
纸 市场价 66,766,611.31 30.65% 92,935,313.46 21.24%
有限公司
宁夏美利纸业集
团环保节能有限 电费 市场价 1,451,733.87 0.67% 1,770,890.06 0.44%
公司
宁夏美利纸业集 租赁费 市场价 2,607,073.86 100.00% 2,607,073.86 100.00%
123
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金额的 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 比例（%） 额的比例
团环保节能有限
公司
中冶纸业成都销
纸 市场价 455,651.14 0.19% 4,461,876.93 1.02%
售有限公司
合计 71, 281,070.18 101,775,154.31
中冶美利浆纸有
工程款 市场价 122,273.14 1.22% 6,167,415.18 57.72%
限公司
宁夏美利纸业集
团环保节能有限 工程款 市场价 233,263.17 2.32%
公司
中冶美利物流有
工程款 市场价 525,600.00 4.92%
限公司
中冶纸业集团有
托管费 市场价 5,109,897.89 100% 863,436.45 100.00%
限公司
中冶美利特种纸
工程款 市场价 650,000.00 6.08%
有限公司
合计 5,465,434.20 8,206,451.63
本公司同关联方之间提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按
市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商。
2、 关联托管/承包情况
（1） 公司受托管理/承包情况表：
托管收益/承
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包 年度确认的托管
包收益定价
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 收益/承包收益
依据
最近一期受
中冶美利纸
中冶纸业集 其他资产托 2013 年 06 2014 年 05 托资产，经审
业股份有限 5,109,897.89
团有限公司 管 月 01 日 月 31 日 计确定的资
公司
产总额 0.15%
（2） 关联托管、承包情况说明：
本公司接受纸业集团的委托,管理其在中冶美利浆纸有限公司（以下简称美利浆纸或管理委托标的）合法拥有的 83.37%
的股权对应的全部管理权益。依据《委托管理协议》，纸业集团向本公司支付的年度委托管理费用为浆纸公司最近一期经审
计总资产的 1.5‰。该委托管理费用是公司根据管理委托标的所发生的人工费、差旅费、办公费等相关管理成本以及风险收
益为依据，与纸业集团协商确定的。
3、 关联租赁情况
（1） 公司出租情况表：
租赁资产种 租赁收益定 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 价依据 收益
124
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
宁夏美利纸 依据市场价
中 冶 美 利纸 业 业集团环保 签署的《资产
固定资产 2006.7.1 2021.6.30 2,607,073.86
股份有限公司 节能有限公 租赁协议》
司
（2） 公司承租情况表：
租赁资产种 租赁费定价 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 依据 费
中冶美利纸
中 冶 纸 业集 团
业股份有限 土地使用权 2006.8.25 市场价 472,845.94
有限公司
公司
中冶美利纸
中 冶 纸 业集 团
业股份有限 固定资产 2000.11.1 市场价 139,176.06
有限公司
公司
（3） 关联租赁情况说明
本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
根据本公司与发起人纸业集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用纸业集团土地 109,048.20 平方米，每平
方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付纸业集团土地使用费 1,158,440.50 元。后根据本公司 2006 年 8 月 25 日修订并签订
的《国有土地使用权租赁合同》，变更为租用土地面积为 89,048.20 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付纸
业集团土地使用费 945,691.88 元。
根据本公司与纸业集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用纸业集团价值 8,062,111.02 元的固定
资产，每年支付纸业集团固定资产使用费 278,352.16 元。
根据本公司与纸业集团于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁
纸业集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定《无偿租
赁 11 万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司无偿租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地
的土地使用权,租赁期限为 30 年。
本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下：
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签署《资
产租赁协议》的议案》决议，自 2006 年 7 月 1 日始，宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，
年租赁费 521.41 万元，租赁期 15 年。
4、 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中冶纸业集团有限
本公司 149,475,650.40 2010.02.10 2018.02.15 否
公司
中冶纸业集
本公司 160,843,162.51 2012.2.17 2015.2.17 否
团有限公司
关联担保情况说明：
125
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
纸业集团为本公司与交银金融租赁有限责任公司形成的债务提供保证担保，保证担保的债务所依据的主合同为：交银
租赁 201000003《融资租赁合同》。
本公司为纸业集团与宁波银行股份有限公司北京分行形成的借款提供抵押担保，抵押担保的借款所依据的主合同为：
宁波银行 07701LK20120868《借款合同》。
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京兴诚旺实业有限公
32,000,000.00 2013 年 03 月 11 日 2013 年 09 月 10 日
司
北京兴诚旺实业有限公
80,000,000.00 2013 年 03 月 12 日 2013 年 09 月 11 日
司
北京兴诚旺实业有限公
45,000,000.00 2013 年 03 月 15 日 2013 年 09 月 14 日
司
北京兴诚旺实业有限公
13,759,000.00 2013 年 03 月 21 日 2013 年 09 月 20 日
司
北京兴诚旺实业有限公
21,000,000.00 2013 年 04 月 26 日 2013 年 10 月 25 日
司
北京兴诚旺实业有限公
21,150,000.00 2013 年 05 月 27 日 2013 年 11 月 26 日
司
北京兴诚旺实业有限公
240,255,559.11 2013 年 05 月 29 日 2013 年 11 月 28 日
司
北京兴诚旺实业有限公
910,656,623.97 2013 年 06 月 19 日 2013 年 12 月 18 日
司
合计 1,363,821,183.08
关联方拆入资金说明：
支付纸业集团资金使用费的利率依据合同签订时的市场利率确定，并依照合同利率执行；合同签订时
的实际利率参考同期银行借款基准利率执行。
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易
易内容 金额 金额
序 额的比例 金额的比例
中冶纸业集团 资金使
市场利率 21,457,354.84 64.19% 40,432,301.63 59.59%
有限公司 用费
北京兴诚旺实 资金使
市场利率 2,867,390.12 8.58%
业有限公司 用费
中冶纸业银河 资金使
市场利率 517,916.67 1.55%
有限公司 用费
6、 关联方应收应付款项
(1) 上市公司应收关联方款项
126
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
a. 应收账款
期末余额 年初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中冶美利特种纸有限公司 26,443,579.18 1,268,765.39 11,284,862.68 1,076,101.49
中冶美利崃山纸业有限公司 6,654,178.54 1,996,253.56
合计 26,443,579.18 1,268,765.39 17,939,041.22 3,072,355.05
b. 预付账款
期末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 39,246.71
中冶纸业集团有限公司 690,711.97
中冶银河纸业有限公司 22,339.06 22,339.06
中冶美利浆纸有限公司 28,470,782.82
中冶美利特种纸有限公司 803,352.86 738,041.04
合计 1,555,650.60 29,231,162.92
(2) 上市公司应付关联方款项
a. 应付账款
债权人 期末余额 年初余额
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 413,419.86
中冶美利浆纸有限公司 4,237,114.80 1,811,912.78
中冶纸业集团有限公司 123,156,504.55
中冶集团国际经济贸易有限公司 4,682,868.55
中冶宁夏实业有限责任公司 45,363.96
宁夏美利科技印刷包装有限责任公司 28,049.99
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 278,566.42 5,871,397.07
中冶美利物流有限公司 392,452.47 516,801.42
合计 4,953,497.65 136,480,954.22
b. 预收账款
关联方 期末余额 年初余额
中冶纸业成都销售有限公司 580,419.04
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 120,000.00
中冶美利林业开发有限公司 629,025.90
127
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 360,000.00
合计 989,025.90 700,419.04
c. 其他应付款
债权人 期末余额 年初余额
中冶美利浆纸有限公司 97,886,550.51
中冶纸业集团有限公司 957,584,691.52
中冶宁夏实业有限责任公司 16,258.12
北京兴诚旺实业有限公司 1,366,456,906.53
合计 1,366,473,164.65 1,055,471,242.03
七、 或有事项
（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
预计负债：2010 年 8 月 9 日，本公司董事会收到法律顾问转来的两份陕西省西安市中级人民法院民事判决书[（2009）
西民三初字第 72 号]和[（2009）西民三初字第 64 号]，主要为中国光大银行西安友谊路支行诉东盛科技股份有限公司和本
公司借款合同和保证合同纠纷案件、华夏银行股份有限公司西安分行诉陕西东盛医药有限责任公司和本公司借款合同和保证
合同纠纷案件，本公司在 2010 年 8 月 11 日就此事进行了重大诉讼公告。
1、关于东盛科技的担保纠纷案件，陕西省西安市中级人民法院下达了民事判决书[（2009）西民三初字第 72 号]，判决
如下：
(1)东盛科技向光大银行支付借款本金 18,229,362.71 元，利息 7,996,020.24 元,本息合计 26,225,382.95 元。
（2）本公司、东盛集团、世纪金花、郭家学、王玲对上述债务承担连带保证责任，保证人承担保证责任后，有权向债务
人追偿。
2、关于东盛医药的担保纠纷案件，陕西省西安市中级人民法院下达了民事判决书[（2009）西民三初字第 64 号]，判决
如下：
（1）东盛医药向华夏银行支付借款本金 3,000.00 万元及利息、银行承兑垫款 9,805,038.80 元及相应罚息。
（2）本公司对上述债务承担连带清偿责任。
根据该二项诉讼事项，公司经咨询法律顾问，被担保方、连带责任担保公司（个人）财务状况恶化（个人无履行担保责
任能力），公司就担保事项进行了合理估计，全额计提了担保损失。2010 年公司对上述担保事项全额计提预计负债
66,030,421.75 元。根据陕西省西安市中级人民法院执行裁定书[（2010）西中法执民字第 43 号]，公司的 39,999,400.00
元银行存款被陕西省西安市中级人民法院司法扣划。公司向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼，要求法院判令陕西东盛医
药有限责任公司偿还公司代为偿还的款项 39,999,400.00 元。2011 年 2 月份收到陕西省西安市中级人民法院退款 200.00 万
元。2011 年 5 月和 6 月经陕西省西安市中级人民法院民事判决书[（2010）西民四初字第 00338 号] 和[（2011）西民三初
字第 00037 号]判决，公司胜诉，分别判决东盛医药偿付公司 3,000.00 万元和 799.94 万元款项并承担相应的诉讼费用，东
盛集团和东盛科技对上述款项承担连带清偿责任。2012 年 12 月 14 日东盛医药有限责任公司归还公司 3,799.94 万元，至此
被陕西省西安市中级人民法院司法扣划款项 3,999.94 万元全额收回，公司并据此全额确认收益。
（二） 为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
128
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
西北轴承股份有限公司 2,400,000.00 2006-6-30 暂无影响
西北轴承股份有限公司 29,800,000.00 2005-10-26 暂无影响
西北轴承股份有限公司 33,000,000.00 2005-11-28 暂无影响
西北轴承股份有限公司 3,000,000.00 2006-6-30 暂无影响
西北轴承股份有限公司 16,000,000.00 2006-6-30 暂无影响
西北轴承股份有限公司 6,000,000.00 2006-6-30 暂无影响
西北轴承股份有限公司 11,250,000.00 2006-6-30 暂无影响
陕西东盛医药有限责任公司 2,021,236.40 2008-12-10 暂无影响
陕西东盛医药有限责任公司 4,000,000.00 2008-12-10 暂无影响
东盛科技股份有限公司 5,430,946.00 2008-6-6 暂无影响
东盛科技股份有限公司 4,000,000.00 2008-12-10 暂无影响
小计 116,902,182.40
关联方
中冶纸业集团有限公司 160,843,162.51 2015-2-17 暂无影响
小计 160,843,162.51
合 计 277,745,344.91
截至 2013 年 6 月 3 日公司仍然承担担保责任的担保总额为 11,690.22 万元，占 2013 年 6 月 30 日报表净资产的 19.29%。
目前公司逾期担保总额为 11,690.22 万元，其中东盛科技股份有限公司及其子公司东盛医药共计为 1,545.22 万元，西北轴
承股份有限公司共计为 10,145.00 万元。
（三） 其他或有负债及其财务影响
无。
八、 承诺事项
（一） 重大承诺事项
1、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2010 年 2 月 10 日本公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“出租人”） 签订了合同号为：交银租赁 20100003
号《融资租赁合同》；合同约定本公司将账面净值为 143,191,964.47 元的设备作为回租物品，回租物品转让总价款
130,000,000.00 元，月租息率 4.56‰ ，租赁期限为 60 个月,并签订了《回租物品转让协议》。
该事项有效期限五年，共 60 个月，承诺每 3 个月支付一期，共 20 期，最低支付款额 7,473,782.52 元，以后年度支付
的最低租赁付款额度为 49,567,307.19 元。
未确认融资费用的余额分摊方法为实际利率分摊法。
（二） 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
九、 资产负债表日后事项
（一） 重要的资产负债表日后事项说明
1. 资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺
宁波银行诉中冶纸业金融借款合同纠纷案件。中冶纸业因业务需要，公司以拥有的 40025.7 亩林木资产（卫林证字
（2012）第 033 号，评估值为 18921.15 万元）与中冶纸业的全资子公司林业公司拥有的 44256.2 亩林木资产（卫林证字（2012）
第 036 号，评估值为 20921.01 万元）及中冶纸业拥有的 84281.9 亩林地使用权和部分附属设施（卫林证字（2012）第 032
号，评估值为 25352.23 万元；部分附属设施评估值为 5387.97 万元）共同为中冶纸业在宁波银行股份有限公司北京分行总
额度不超过 6 亿元人民币的流动资金贷款提供抵押担保，期限三年。宁波银行向北京市第二中级人民法院提起诉讼，诉请中
冶纸业提前偿还贷款本息，并诉请中冶纸业、本公司、林业公司承担抵押担保责任，并向法院提出财产保全的申请。
北京市第二中级人民法院出具民事裁定书[（2013）二中民初字第 08685 号]裁定冻结中冶纸业、本公司、林业公司
在银行账户内的存款，限额人民币 50463750 元，若存款不足，则查封其相应等值财产；北京市第二中级人民法院民事裁定
书[（2013）二中民初字第 08686 号]裁定冻结中冶纸业、本公司、林业公司在银行账户内的存款，限额人民币 506256944.44
元，若存款不足，则查封其相应等值财产。截止公告日，本案尚未判决。
2. 资产负债表日后发生企业实际控制人变更
无
（二） 其他资产负债表日后事项说明
账龄超过 1 年的大额应付账款、预收账款及其他应付款，已结算情况：无
十、 其他重要事项
(一） 企业合并
无
(二） 资产置换、转让及出售
无
(三） 租赁
1. 经营租赁租出
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签署<资
产租赁协议>的议案》的决议，自 2006 年 7 月 1 日始，宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，
年租赁费 521.41 万元，租赁期 15 年。
2. 融资租赁租入
2010 年 2 月 10 日公司与交银金融租赁有限责任公司签定融资租赁合同（合同编号：交银租赁 20100003），将账面价值
143,191,964.47 元的设备以 130,000,000.00 元价款出售给交银金融租赁有限责任公司，以融资租赁方式租回。租回后的固
定资产原值增加 130,910,000.02 元。
3. 经营租赁租入
根据本公司与发起人纸业集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用纸业集团土地 109,048.20 平方米，每平
方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付纸业集团土地使用费 1,158,440.50 元。后根据本公司 2006 年 8 月 25 日修订并签订
130
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的《国有土地使用权租赁合同》，变更为租用土地面积为 89,048.20 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付纸
业集团土地使用费 945,691.88 元。
根据本公司与纸业集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用纸业集团价值 8,062,111.02 元的固定
资产，每年支付纸业集团固定资产使用费 278,352.16 元。
根据本公司与纸业集团于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁
纸业集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年，自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定《无偿租
赁 11 万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司无偿租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地
的土地使用权,租赁期限为 30 年。
(四） 其他
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、 应收账款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄
136,688,478.31 100 14,347,935.52 10.50 115,809,620.75 100.00 10,084,955.40 8.71
分析法
组合小计 136,688,478.31 100 14,347,935.52 10.50 115,809,620.75 100.00 10,084,955.40 8.71
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 136,688,478.31 100 14,347,935.52 10.50 115,809,620.75 100.00 10,084,955.40 8.71
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 103,308,768.64 75.58% 3,099,263.05 86,537,535.81 74.72% 2,596,126.07
131
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1至2年 18,154,799.58 13.28% 1,815,479.96 16,386,668.14 14.15% 1,638,666.81
2至3年 3,248,867.93 2.38% 974,660.38 4,161,034.30 3.59% 1,248,310.29
3至4年 4,018,494.05 2.94% 2,009,247.03 8,039,687.03 6.95% 4,019,843.52
4至5年 7,541,315.04 5.52% 6,033,052.03 513,433.81 0.44% 410,747.05
5 年以上 416,233.07 0.30% 416,233.07 171,261.66 0.15% 171,261.66
合计 136,688,478.31 100.00 14,347,935.52 115,809,620.75 100.00% 10,084,955.40
2、 本期无转回或收回情况
3、 期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 占应收账款总额的比
单位名称 应收账款期末余额 账龄
系 例
一年以内、一至
中冶美利纸业(北京)有限公司 参股公司 37,971,444.78 27.78%
两年
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司 24,102,451.18 一年以内 17.63%
一年以内、一至
中卫市金鼎纸业工贸有限责任公司 第三方 8,138,694.04 5.95%
两年
读者出版传媒股份有限公司 第三方 3,716,584.83 一年以内 2.72%
四川新华商纸业有限公司 第三方 3,416,009.71 一年以内 2.50%
合计 -- 77,345,184.54 -- 56.58%
5、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司 24,102,451.18 27.78%
合计 24,102,451.18 27.78%
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄分
2,832,319.91 100% 857,474.23 30.27 64,616,668.82 100.00 2,427,406.85 3.76
析法
132
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
组合小计 2,832,319.91 100% 857,474.23 30.27 64,616,668.82 100.00 2,427,406.85 3.76
单 项 金 额虽 不
重 大 但 单项 计
提 坏 账 准备 的
应收账款
合计 2,832,319.91 100% 857,474.23 30.27 64,616,668.82 100.00 2,427,406.85 3.76
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 969,751.49 34.24% 29,092.54 62,861,745.05 97.28% 1,885,852.36
1至2年 243,877.79 8.61% 24,387.78 952,583.30 1.47% 95,258.33
2至3年 909,629.36 32.12% 272,888.81 316,416.51 0.49% 94,924.95
3至4年 285,826.07 10.09% 142,913.04 208,122.34 0.32% 104,061.17
4至5年 175,215.70 6.19% 140,172.56 152,457.88 0.24% 121,966.30
5 年以上 248,019.50 8.76% 248,019.50 125,343.74 0.20% 125,343.74
合计 2,832,319.91 100% 857,474.23 64,616,668.82 100.00% 2,427,406.85
3、 本期无转回或收回情况
4、 期末其他应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、 期末其他应收账款中欠款金额前五名
其他应收账款期末余 占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账龄
额 的比例
夏春林 第三方 775,386.80 两至三年 27.38%
西安东盛集团有限公司 第三方 173,947.00 三至四年 6.14%
宁夏博源估价师事务所
第三方 150,000.00 一年以内 5.30%
（有限公司）
雍容 第三方 126,716.57 一年以内 4.47%
艾永春 第三方 96,706.41 一年以内 3.41%
合计 -- 1,322,756.78 -- --
（三） 长期股权投资
133
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1、 长期股权投资分类如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 360,479,708.58 360,479,708.58
按权益法核算的长期股权投资 70,750.96 389,099.44
其中：合营企业
联营企业 70,750.96 389,099.44
其他按成本法核算的长期股权投资 328,716,066.97 328,716,066.97
合计 689,266,526.51 689,584,874.99
2、 被投资单位主要信息
其中：联营及合
核算 营企业其他综
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
方法 合收益变动中
享有的份额
1、子公司
宁夏美利纸业板纸
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
中冶美利建筑安装
成本法 15,133,312.22 15,133,312.22 15,133,312.22
有限公司
中冶美利安装工程
成本法 12,071,296.36 12,071,296.36 12,071,296.36
有限公司
深圳市美利纸业有
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
宁夏兴中矿业有限
公司 成本法 299,275,100.00 299,275,100.00 299,275,100.00
子公司小计 360,479,708.58 360,479,708.58 360,479,708.58
2、联营企业
宁夏美利纸业集团
权益法 7,200,000.00 389,099.44 -318,348.48 70,750.96
环保节能有限公司
联营企业小计 7,200,000.00 389,099.44 -318,348.48 70,750.96
3、其他按成本法核
算的长期股权投资 成本法
中冶美利浆纸有限
成本法 290,760,430.92 316,309,493.72 316,309,493.72
公司
宁夏银行股份有限
成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
公司
中冶美利纸业(北
成本法 1,906,573.25 1,906,573.25 1,906,573.25
京)有限公司
其他按成本法核算
303,167,004.17 328,716,066.97 328,716,066.97
的长期股权投资小
134
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：联营及合
核算 营企业其他综
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
方法 合收益变动中
享有的份额
计
合计 670,846,712.75 689,584,874.99 -318,348.48 689,266,526.51
续表一
在被投资单 在被投资 在被投资单位持股
本期计提 本期现金
被投资单位 位持股比例 单位表决权比 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) 例(%) 不一致的说明
1、子公司
宁夏美利纸业板纸有限
公司 100.00 100.00 无 无
中冶美利建筑安装有限
公司 80.00 80.00 无 无
中冶美利安装工程有限
公司 80.00 80.00 无 无
深圳市美利纸业有限公
司 100.00 100.00 无 无
宁夏兴中矿业有限公司 100.00 100.00 无 无
子公司小计 -- --
2、联营企业
宁夏美利纸业集团环保
节能有限公司 40.00 40.00 无 无
联营企业小计 -- --
3、其他按成本法核算的
长期股权投资
中冶美利浆纸有限公司 16.63 16.63 无 无
宁夏银行股份有限公司 0.52 0.52 无 无
中冶美利纸业(北京)有
限公司 8.89 8.89 无 无
其他按成本法核算的长
期股权投资小计 -- --
合计 -- --
（四） 营业收入及营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
主营业务收入 217,844,172.57 437,478,525.27
其他业务收入 26,901,304.19 7,488,602.57
135
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业成本 249,866,520.02 411,538,721.37
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
纸业 217,844,172.57 239,114,427.29 437,478,525.27 405,737,115.20
合计 217,844,172.57 239,114,427.29 437,478,525.27 405,737,115.20
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
特种纸 72,684,214.26 72,374,272.36 176,938,720.56 150,939,606.37
胶版纸 12,409,705.79 13,655,167.33 52,653,240.12 50,175,720.57
书写纸 132,671,105.29 152,988,967.61 187,339,772.10 183,484,788.74
箱板纸 79,147.23 96,019.99 20,546,792.49 21,136,999.52
合计 217,844,172.57 239,114,427.29 437,478,525.27 405,737,115.20
4、 主营业务分地区
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西北地区 196,369,121.99 216,564,588.81 295,603,197.48 266,449,616.51
华北地区 9,020,666.84 9,479,731.10 22,549,209.61 21,987,198.75
华东地区 4,631,477.87 4,519,581.48 55,281,834.52 53,927,429.58
华南地区 5,152,724.15 5,710,363.08 35,452,885.97 35,210,612.58
其他地区 2,670,181.72 2,840,162.82 28,591,397.69 28,162,257.78
合计 217,844,172.57 239,114,427.29 437,478,525.27 405,737,115.20
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
中冶美利特种纸有限公司 66,766,611.31 27.28%
银川天通制浆纸业有限公司 25,489,654.61 10.41%
陕西正兴轻工物资有限公司 23,322,241.09 9.53%
宁夏君联工贸有限公司 22,318,330.56 9.12%
中卫市金盛源工贸有限责任公司 13,461,850.36 5.50%
合 计 151,358,687.93 61.84%
6、其他业务收入和其他业务成本
136
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期金额 上期金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
外销汽、电 4,267,381.33 3,820,992.38 4,170,660.47 3,269,128.20
销售材料 1,916,951.11 1,726,547.18 710,868.21 331,304.58
租赁及服务业务 20,716,971.75 5,204,553.17 3,470,510.34 2,201,173.39
合计 26,901,304.19 10,752,092.73 8,352,039.02 5,801,606.17
本期营业收入比上年同期减少45.10%，主要是本期产、销售量比上年同期减少所致。本期其他业务收入租赁及服务业务
含根据和中卫工业园区管理委员会签署服务合同确认收入1,300万元。
（五） 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -318,348.48 -17,779.70
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -318,348.48 -17,779.70
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前
五名的情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宁夏美利纸业集团环保
-318,348.48 -17,779.70 本期亏损比上年同期增加
节能有限公司
合计 -318,348.48 -17,779.70 --
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
137
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -78,512,408.63 -75,098,104.09
加：资产减值准备 4,674,041.79 3,682,925.70
固定资产折旧 41,929,533.93 46,722,832.85
油气资产折耗
生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 5,398,804.50 1,620,197.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -61,301.45
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 34,970,791.16 67,834,535.49
投资损失 318,348.48 17,779.70
递延所得税资产减少 -552,438.86
递延所得税负债增加
存货的减少 -30,679,049.80 11,698,056.84
经营性应收项目的减少 -13,725,572.03 -164,319,473.07
经营性应付项目的增加 -95,075,194.68 113,767,612.83
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -130,700,705.28 5,312,623.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 22,529,958.38 21,068,659.71
减：现金的年初余额 20,512,678.56 10,230,883.44
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,017,279.82 10,837,776.27
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
138
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规
定，本公司非经常性损益发生情况如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 42,204.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
362,857.14
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,677,096.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -3,272,035.63
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -461,478.82
合计 -3,733,514.45
（二） 净资产收益率及每股收益
1、 2013 年半年度净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
139
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.74% -0.26 -0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-12.36% -0.24 -0.24
股股东的净利润
2、 2012 年半年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.14% -0.25 -0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-13.18% -0.25 -0.25
股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要是本期银行承兑保证金
货币资金 26,178,542.92 75,462,473.01 -65.31%
减少所致
主要是用于支付货款兑付所
应收票据 1,010,000.00 4,118,712.00 -75.48%
致
主要是本期对大客户延长了
应收账款 170,315,825.33 147,568,429.27 15.41%
信用期所致
主要是本期对部分预付货款
预付账款 31,923,925.42 50,806,650.63 -37.17%
及时清理结算所致
主要是本期对部分其他应收
其他应收款 3,470,372.57 63,865,257.18 -94.57%
款及时清理结算所致
主要是本期子公司留底增值
其他流动资产 1,659,146.26 909,556.80 82.41%
税较年初增加所致
主要原因是公司本期短期借
短期借款 40,000,000.00 92,000,000.00 -56.52%
款到期归还所致
主要是本期兑付了到期的应
应付票据 7,800,000.00 63,577,199.82 -87.73%
付票据所致
主要是公司本期支付部分货
应付账款 175,392,730.71 322,149,846.44 -45.56%
款所致
主要是公司本期收到的预收
预收账款 19,269,331.38 22,514,430.70 -14.41%
货款减少所致
主要是本期收到内部借款增
其他应付款 1,477,762,620.85 1,152,276,131.95 28.25%
加所致
一年以内到期 的非 主要是本期一年内到期负债
62,635,324.83 138,443,269.09 -54.76%
流动负债 归还所致
主要原因是公司支付融资租
长期应付款 13,949,888.59 26,781,010.32 -47.91%
赁款所致
140
中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
未分配利润 -104,861,542.67 -23,859,226.04 -339.50% 主要是公司本期亏损所致
主要是本期产、销量比上年同
营业收入 260,469,508.28 476,043,483.49 -45.28%
期减少所致
主要是本期产、销量比上年同
营业成本 256,187,516.18 439,632,297.57 -41.73%
期减少所致
主要是本期应交纳流转税额
营业税金及附加 1,349,968.22 2,610,72.357 -48.29%
比上年同期减少所致
主要是本期销售方式的调整
销售费用 4,667,114.47 10,462,819.27 -55.39%
及销量比上年同期减少所致
主要是本期公司产品结构调
管理费用 37,032,859.38 27,566,678.17 34.34% 整,部分生产车间折旧费及人
工费计入管理费用增加所致
主要是本期带息负债减少相
应的利息支出下降,同时本期
财务费用 35,814,912.42 72,068,376.41 -50.30%
贴现利息支出比上年同期减
少所致
主要是本期被投资单位亏损
投资收益 -318,348.48 -17,779.70 1690.52%
比上年同期增加所致
主要是本期缴纳以前年度欠
营业支出 3,682,243.03 797,198.85 361.90% 税应交滞纳金及涉诉赔偿支
出增加所致
主要是本期子公司收入比上
所得税费用 344,885.07 -298,090.99 215.70% 年同期增加所致。
致
主要是本期子公司亏损比上
少数股东损益 -1,346,851.19 783,570.15 -71.89%
年同期增加所致
经营活动产生 的现
主要是本期销售商品、提供劳
金流量净额 -181,759,989.60 -101,265,104.86 -79.49%
务的现金下降幅度较大所致
投资活动产生 的现 主要是公司本期投资比上年
-2,241,925.59 -7,769,493.67 71.14%
金流量净额 同期减少所致
主要是公司本期收到其他筹
筹资活动产生 的现
134,717,985.10 47,459,646.42 183.86% 资活动有关现金比上年同期
金流量净额
增长所致
现金及现金等 价物 主要是本期筹资活动产生的
-49,283,930.09 -61,574,952.11 19.96%
净增加额 现金流量净额大幅增加所致
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 8 月 15 日批准报出。
中冶美利纸业股份有限公司
二〇一三年八月十五日
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中冶美利纸业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人严肃先生、总会计师丁国强先生、报表编制人林明先
生签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披
露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
中冶美利纸业股份有限公司
法定代表人：严肃
二0一三年八月十五日
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