中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中冶美利纸业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
1
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张强先生、主管会计工作负责人丁国强先生及会计机构负责人
(会计主管人员)王冬萍女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 35
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 40
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 148
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 中冶美利纸业股份有限公司
实际控制人、中国诚通 指 中国诚通控股集团有限公司
控股股东、中冶纸业、纸业集团 指 中冶纸业集团有限公司
宁波银行 指 宁波银行股份有限公司北京分行
浆纸公司、美利浆纸 指 中冶美利浆纸有限公司
云创公司 指 宁夏云创数据投资有限公司
林业公司 指 中冶美利林业开发有限公司
深圳美利、深圳公司 指 深圳市美利纸业有限公司
板纸公司 指 宁夏美利纸业板纸有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 美利 股票代码 000815
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中冶美利纸业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美利纸业
公司的外文名称（如有） MCC MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）MCC MEILI PAPER
公司的法定代表人 张强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张强（代） 史君丽
联系地址 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇
电话 0955－7679335 0955－7679334 7679339
传真 0955－7679216 0955－7679216
电子信箱 Yky1662@126.com Yky1662@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 295,467,160.62 311,312,714.56 -5.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） -149,118,851.96 -136,042,897.88 -9.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-82,478,720.67 -141,078,187.73 41.54%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,915,846.38 -46,954,914.85 106.21%
基本每股收益（元/股） -0.47 -0.43 -9.45%
稀释每股收益（元/股） -0.47 -0.43 -9.45%
加权平均净资产收益率 -61.19% -35.26% -25.93%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,464,908,697.69 1,505,928,144.14 -2.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） -318,266,423.03 -169,147,571.07 -88.16%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 25,096.12
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
242,857.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 509,221.30
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -61,100,616.13
受托经营取得的托管费收入 3,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,316,689.72
合计 -66,640,131.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，在经济增速放缓、造纸行业仍不景气的大环境下，公司董事会带领公司全体
员工团结一致、共克时艰，通过优化人员结构、处置低效资产、调整产品结构及提升内部管
理水平等一系列工作，各项工作都取得了明显成效。公司将进一步加快实施非公开发行股票
工作及数据中心项目建设，实现造纸主业和互联网数据中心业务（以下简称“IDC”）的双轮
驱动，为公司实现可持续发展奠定良好基础。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 295,467,160.62 311,312,714.56 -5.09% 本期销量减少所致。
营业成本 280,642,561.75 326,881,738.58 -14.15% 本期生产成本下降及销量减少所致。
2014 年 4 月起公司改变了销售政策，部分文化纸执行到货价，
销售费用 7,281,886.57 5,797,981.56 25.59%
致使本期运费同比增加。
本期因支付员工离职经济补偿比上年同期减少导致管理费用
管理费用 67,390,061.12 89,641,657.72 -24.82%
减少所致。
财务费用 16,578,028.09 22,202,938.54 -25.33% 本期借款本金减少，相应利息支出减少所致。
所得税费用 243.90 16,542.81 -98.53% 子公司板纸公司计提所得税比上年同期减少所致。
研发投入 822,029.48 749,653.55 9.65% 本期增加研发投入所致。
经营活动产生的 本期公司加大货款清收力度，货币资金回收额增加；同时购买
2,915,846.38 -46,954,914.85 106.21%
现金流量净额 商品、接受劳务支付的现金同比减少所致。
筹资活动产生的 主要是公司本期收到其他筹资活动有关现金比上年同期减少
-7,333,886.97 45,031,878.12 -116.29%
现金流量净额 所致。
现金及现金等价
-4,418,040.59 -1,923,036.73 -129.74% 筹资活动产生的现金净额比上年同期减少所致。
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
造纸业 283,669,852.19 271,784,011.15 4.19% -5.30% -14.61% 10.45%
分产品
特种纸 80,967,744.57 76,657,074.56 5.32% -8.23% -10.77% 2.69%
胶版纸 15,225,784.14 14,328,788.06 5.89% 11.89% 0.39% 10.77%
书写纸 187,476,323.48 180,798,148.53 3.56% -3.39% -15.13% 13.35%
箱板纸 -100.00% -100.00%
分地区
西北 198,095,069.21 190,702,646.78 3.73% 12.82% 0.02% 12.32%
华北 6,631,009.85 6,219,427.82 6.21% -68.39% -71.82% 11.44%
华东 46,312,005.35 43,662,890.62 5.72% -7.09% -8.84% 1.81%
华南 12,953,646.59 13,122,168.86 -1.30% -51.51% -56.25% 10.97%
其他 19,678,121.19 18,076,877.07 8.14% -25.53% -34.64% 12.81%
四、核心竞争力分析
（一）公司是西北地区最大的造纸类上市公司，区位优势较为明显，同时随着公司纸产
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
品结构的不断调整和优化，特种纸在公司纸产品比重中不断加大，公司产品附加值及毛利率
水平将进一步提高，公司在特种纸细分行业的竞争力将进一步提升。
（二）公司所在地的电力资源、气候环境、土地资源、地质条件等优势为公司非公开发
行股票募集资金项目云创公司数据中心项目的实施提供了较好的外部资源支持。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期
公司 公司 最初投资 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面 会计核 股份
损益
名称 类别 成本（元） 数量（股） 股比例 数量（股） 股比例 值（元） 算科目 来源
（元）
宁夏银行股 商业 可供出售
10,500,000.00 8,750,000 0.49% 8,750,000 0.49% 10,500,000.00 0.00 购买
份有限公司 银行 金融资产
合计 10,500,000.00 8,750,000 -- 8,750,000 -- 10,500,000.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司 所处 主要产品
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 行业 或服务
宁夏美利纸
业板纸有限 子公司 制造 纸张 4,000,000.00 20,185,858.73 2,209,905.79 107,039.28 31,748.88 31,504.98
公司
深圳市美利
商品流
纸业有限公 子公司 纸张 30,000,000.00 10,548,150.59 3,544,902.60 1,414,198.58 -1,441,248.46 -1,441,383.12
通
司
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宁夏兴中矿 煤炭采
子公司 煤炭 100,000,000.00 301,412,520.62 300,670,296.52 -256,897.45 -256,897.45
业有限公司 选
宁夏美利纸
业集团环保 参股
制造 再生水 18,000,000.00 7,840,737.36 -2,948,612.06 6,587,541.69 153,978.45 692,145.86
节能有限公 公司
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投 本报告期 截至报告期末累 项目收
项目名称 项目进度 披露日期（如有） 披露索引（如有）
资总额 投入金额 计实际投入金额 益情况
4*75T/H 循环硫化床锅炉白泥/ 2011 年 08 月 15
4,677 1,238 26.46% 无 公告编号：2011－028
石膏法烟气脱硫治理工程项目 日
6.8 万吨麦草深度脱木素蒸煮及 2009 年 12 月 23
18,520 155 0.84% 无 公告编号：2009－051
清洁漂白节能减排技改项目 日
合计 23,197 0 1,393 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明（2014年度财务审计报告）
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司2014年度财务报告进行了审计,并出具了带
强调事项段的无保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,公
司董事会对该审计报告涉及事项作如下说明：
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、强调事项段原文如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一所述，美利纸业2013年度、2014年
度连续两年亏损，2013年度归属于母公司净利润-23,715.05万元，流动资产小于流动负债计
89,444.99万元，资产负债率为81.96%。2014年度归属于母公司净利润-64,909.73万元，归属
于母公司所有者权益-16,914.76万元，流动资产小于流动负债计30,181.27万元，资产负债率
为111.23%，美利纸业已在财务报表附注十一充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能
力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
2、对于上述强调事项,董事会说明如下:
公司董事会正在积极采取以下措施保证公司的可持续经营能力：
公司董事会以提高盈利能力为目标，努力抓好生产经营各项工作；同时将继续推进非公开
发行股票工作的顺利实施，并充分利用公司现有资源，积极探索其他新兴产业，进一步增强
公司的可持续发展能力；同时正在积极寻求各方支持，妥善解决涉诉、或有负债及资金短缺
问题。
（二）董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明（2014年度内控审计报告）
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2014年度内部控制进行了审计,并出具了带强
调事项段的无保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,公司
董事会对该审计报告涉及事项作如下说明：
一、强调事项段原文如下：
（一） 我们提醒内部控制审计报告使用者注意，受整体行业影响，扣除非经常性损益，
美利纸业经营业绩连年亏损。2014年度，为实现公司转型，美利纸业中止三个在建工程项目
建设，与部分闲置固定资产一并进行了处置；对部分人员进行了调整，亏损额较2013年度有
所增加。
（二）如美利纸业2014年度内部控制自我评价报告四、所述：美利纸业于 2015 年 1 月
22日收到杨云先生和邵进华先生分别转来的中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
《调查通知书》，因其涉嫌内幕交易“美利纸业”股票，根据规定，证监会决定对其进行立
案调查。截止审计报告日，杨云先生和邵进华先生已不再担任美利纸业任何职务，证监会尚
未对上述事项结案。
二、对于上述强调事项,董事会说明如下:
（一）公司采取了如下积极举措，以保证公司的良性和可持续发展：
1、稳定生产，做好供应和销售工作，努力确保生产经营任务的全面完成。
2、调整公司原料结构、产品结构，增强全员环保意识，提升节能减排和环境保护力度，
满足公司可持续发展的需要。
3、开发和丰富特种纸系列高附加值产品，加强技术与市场需求的对焦，切实推进产品结
构调整转型和升级工作，实现差异化竞争。
4、盘活资产，进一步改善公司资产结构，整合优化资源，降低公司负担，提高资产盈利
能力，提升公司综合竞争能力。
5、强化管理，持续深入开展降本增效、内控管理活动，推进全面预算管理，降低生产和
采购成本，严格控制期间费用，改进公司整体效益。
6、加快实施非公开发行股票工作，加快数据中心项目建设，同时偿还部分债务和补充流
动资金，进一步优化公司财务结构及生产经营环境，加快产业转型进度，促进公司可持续经
营。
（二）公司将不断加强内部控制建设，严格做好内幕信息知情人的登记管理和监督检查
工作，强化内幕信息知情人的责任和自律意识，规范信息披露行为，切实避免内幕信息外泄
和内幕交易行为的发生。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
□ 适用 √ 不适用
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公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
非公开发行股票进展情
2015 年 01 月 08 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 02 月 03 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 02 月 19 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 03 月 10 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 03 月 25 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 04 月 02 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 04 月 09 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 04 月 20 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 05 月 12 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 05 月 16 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 05 月 28 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 06 月 02 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
非公开发行股票进展情
2015 年 06 月 10 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
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2015 年 06 月 22 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
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2015 年 06 月 27 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人股东
况，未提供资料
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
（一）基本情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，持续开展内部控制治理活动，建立健全内部
管理和控制制度，不断完善公司法人治理结构。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司整体运作规范，法人治理
结构健全，信息披露规范，公司治理情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要
求。
1、关于股东及股东大会
公司严格按照《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》，股东
大会的召集、召开和议事程序符合法律法规的要求，同时公司能够合理安排会议时间、地点
和召开方式，尤其是为不方便参加现场会议的股东提供网络投票平台，最大限度的为股东参
加会议创造条件，在涉及关联交易事项表决时做好关联股东回避表决工作，使所有股东，尤
其是中小股东与大股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的合法权利。
2、关于控股股东和上市公司的关系
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司
与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面严格做到了“五分开”。公司董事会、监
事会和内部机构均独立运作，控股股东未干涉公司的财务、会计活动。公司与控股股东及其
他关联方的交易，均依照公司《关联交易管理办法》及相关规定严格执行，所有关联交易均
遵循了公平、公正和公允原则。
3、关于董事与董事会
公司董事会的人数和成员结构符合法律、法规的要求。公司各位董事能够以认真负责的
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
态度参加董事会和列席股东大会，认真审议各项议案，为公司经营发展和规范化管理提供建
议和意见；能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规和部门规章，了解作为董事的权利、
义务和责任。
4、关于监事与监事会
公司监事会的人数和成员结构符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履职，本着为
股东负责的态度，对公司财务和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行
监督。
5、经理层
公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作，经理层所有人员均为专职工作，未在控
股股东及关联方担任职务，能够忠实履行职务，以维护公司和股东的最大利益为出发点，对
公司日常经营进行了有效的管理控制。董事会与监事会能够对公司经理层实施有效的监督和
制约。
6、关于绩效评估和激励约束机制
董事和高级管理人员的绩效评价由公司依据经公司董事会及股东大会审议通过的《董事、
监事、高级管理人员薪酬方案》进行日常考核与测评，并确定其报酬。独立董事和监事的评
价采取自我评价和相互评价相结合的方式，完全符合法律法规及规范性文件的相关规定。
7、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权
益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
8、关于信息披露与透明度
目前，公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》规定，准确、真实、完整、及时的
披露有关信息，尤其是在资产置换及非公开发行股票期间。并确保所有股东有平等的机会获
知。公司能够按照有关规定，及时披露有关股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情
况。
19
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、关于公司与投资者
公司根据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者
关系管理负责人，负责投资者关系的日常管理维护工作，公司通过电话、网站、网上业绩交
流会、邀请参加股东大会及互动易平台等方式与投资者进行了充分的沟通，获得了广大股东
尤其是中小股东的理解与支持。
（二）公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
报告期内， 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
（三）公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司已建立了《中冶美利纸业股份有限公司重大事件内部报告制度》、《中冶美利纸业
股份有限公司接待和推广工作制度》、《中冶美利纸业股份有限公司内幕信息保密制度》及
《中冶美利纸业股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》等制度,明确了内幕信息的内容
及范围、内幕信息知情人的内容及范围、登记备案管理、保密管理及相关的责任追究等；规
范了公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主
要负责人；并明确了各相关部门（包括控股子公司）的重大信息报告责任人，因工作关系了
解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务，确保信息披露的公平性。
公司加强了内幕信息知情人的登记管理和监督检查工作，规范了信息披露行为，切实避免了
内幕信息外泄和内幕交易行为的发生。同时，还采取多种形式，进行专项培训和警示教育，
强化内幕信息知情人的责任和自律意识，从源头上预防内幕交易的发生。
报告期内，公司在编写定期报告及其他重大事项发生过程中，严格按照相关制度的要求，
对内幕信息知情人进行登记。
2015年1月22日，公司分别收到原副总经理杨云先生和原董事会秘书邵进华先生转来的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《调查通知书》，因其涉嫌内幕交易“美
利纸业”股票，中国证监会决定对其进行立案调查。 具体详见《中冶美利纸业股份有限公司
20
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
相关人员收到中国证监会调查通知书的公告》（公告编号：2015－010）。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露
诉讼(仲裁)基本情况 披露索引
（万元） 预计负债 进展 结果及影响 决执行情况 日期
《证券时报》、《上海证券报》、《证
券日报》及巨潮资讯网 2013 年 7 月
宁波银行诉中冶纸业
18 日《中冶美利纸业股份有限公司
金融借款合同纠纷案
重大诉讼公告》（公告编号：
件。宁波银行诉请中冶 2014 年
公司已计提相 2013-072）；2013 年 11 月 1 日《中
纸业提前偿还贷款本 55,000 是 终审判决 无 09 月 02
应的预计负债 冶美利纸业股份有限公司重大诉讼
息，并诉请本公司、林 日
进展公告》（公告编号：2013-100）；
业公司承担抵押担保
2014 年 9 月 2 日《中冶美利纸业股
责任。
份有限公司重大诉讼进展公告》（公
告编号：2014-078）。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
是否 诉讼(仲
涉案 诉讼
诉讼(仲裁) 形成 裁)判 披露
金额（万 (仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露索引
基本情况 预计 决执行 日期
元） 进展
负债 情况
中卫市中级人民法院执行通知书[（2013）卫执字第 50 号]裁 《中冶美利
定如下:本公司向四川永誉支付煤款 15712744.44 元，支付自 纸业股份有
四川永誉燃
2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 9 月 30 日按中国人民银行同期 限公司诉讼
料有限公司 已履行 2015 年 07
1571.27 否 已结案 贷款基准年利率 6.00%的欠款利息，因本公司逾期未能付清货 事项公告》
诉本公司买 完 毕 月 02 日
款，还应按照中国人民银行同期贷款基准年利率 6.00%的二倍 （公告编
卖合同纠纷
计付逾期利息，利息计算至下欠货款付清时为止，案件受理 号：2015－
费 60835 元及本案申请执行费由本公司负担。 047）
(2013)卫民商初字第 19 号民事调解书：美利浆纸支付四川永
四川永誉燃 誉煤款 6546391.25 元；自 2012 年 12 月 1 日至 2013 年 9 月
料有限公司 30 日按年利率 6%支付欠款利息。如不能安全支付，需支付利
已履行
诉美利浆纸 654.64 否 已结案 息直至付清为止。美利浆纸承担案件受理费 29547 元。因美
完 毕
买卖合同纠 利浆纸逾期未履行款项给付，法院裁定对美利浆纸在第三人
纷 本公司到期债权中的 6,884,709.7 元予以强制执行，冻结第三
人（本公司）在宁夏银行股份有限公司享有的股权 170 万股。
德阳市旌雒 中卫市中级人民法院执行通知书[（2013）卫执字第 49 号]裁 《中冶美利
已履行 2015 年 07
煤炭销售有 941.92 否 已结案 定如下:德阳旌雒与美利浆纸买卖合同纠纷一案，中卫市中级 纸业股份有
完 毕 月 02 日
限公司诉美 人民法院在执行中，已于 2013 年 11 月 22 日作出（2013）卫 限公司诉讼
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利浆纸买卖 执裁字第 49－1 号执行裁定书，对美利浆纸在本公司到期债 事项公告》
合同纠纷 权中的 10092419.56 元予以强制执行，并支付自 2012 年 8 月 （公告编
1 日起至 2013 年 9 月 30 日按中国人民银行同期贷款基准年利 号：2015－
率 6.00%的欠款利息，因被执行人逾期未能付清货款，还应按 047）
照中国人民银行同期贷款基准年利率 6.00%的二倍计付逾期
利息，利息计算至下欠货款付清时为止。案件受理费 40585
元及本案申请执行费由美利浆纸负担。
一审：（2014）沙民商初字第 37 号民事判决书：支付原告货
款 302863.96 元，承担逾期付款利息 3300 元；案件受理费 18514
元，原告承担 12622 元，公司承担 5892 元。
徐州工业用
已终审 二审：（2015）卫民商终字第 11 号民事判决书：撤销宁夏中
呢厂诉公司
150.80 否 判决 卫沙坡头区（2014）沙民商初字第 37 号民事判决；公司支付 无
买卖合同纠
原告货款 1507965.41 元，承担逾期付款利息 13683 元；驳回
纷
原告的其他诉讼请求。
一审案件受理费 18514 元，原告负担 100 元，公司负担 18414
元。二审案件受理费 15758 元由公司负担。
四川省旺苍
（2014）卫民商初字第 11 号民事判决书：支付四川省旺苍县
县兴龙矿业
兴龙矿业有限公司欠款 6358438.50 元，并承担利息 115919.35 已履行
有限公司诉 635.84 否 已结案
元；案件受理费 59128 元，公司承担 55607 元，四川省旺苍 完毕
公司买卖合
县兴龙矿业有限公司承担 3575 元。
同纠纷
一审：（2014）沙民商初字第 56 号民事判决书：判决生效后
内乡宝天曼
十日内向原告支付其货款 348799 元、利息 30000 元，合计
非金属矿业
378799 元。公司承担案件受理费 3491 元。二审：（2015）卫 已履行
有限公司诉 34.88 否 已结案
民商终字第 4 号民事调解书：公司于 2015 年 5 月 31 日前支 完毕
公司买卖合
付货款 348799 元，并承担一审受理费 3491 元，二审受理费
同纠纷
275 元。原告放弃其他请求。
宁夏第五建
一审：（2014）沙民初字第 1330 号民事判决书：判令公司向
筑公司诉公
原告支付工程款 776032 元，逾期付款损失 220994 元，合计 已申请
司和林业公 一审已
77.6 否 997026 元。承担 2014 年 8 月 30 日之后的逾期付款损失至清 强制执
司建设工程 判决
偿之日。驳回林业公司承担连带责任的请求案件受理费 16251 行
施工合同纠
元，五建承担 3517 元，公司承担 12734 元。
纷
二审已
一审：（2014）卫民初字第 1 号民事判决书：判决公司偿还王
王华诉公司 一审已 开庭，但
480.23 否 华借款 152 万元；案件受理费 45219 元，公司承担 14312 元，
借贷纠纷 判决 尚未判
王华承担 30907 元。
决
一审：（2014）卫民初字第 5 号民事判决书：判决生效后 15 二审已
公司诉王华
一审已 日内王华向公司支付承包费 1795699.56 元，电、汽费 476537.72 开庭，但
租赁合同纠 1,065.6 否
判决 元，合计 2272237.28 元；案件受理费 85736 元，其中公司承 尚未判
纷
担 67454 元，王华承担 18282 元。 决
公司诉珠海 642 否 已判决 (2013)珠香法湾民二初字第 460 号民事判决书：返还公司 642 已申请
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
美利丰贸易 万元，并承担自 2013 年 9 月 18 日起至付清日止的利息。案 强制执
有限公司及 件受理费 60425 元，被告负担 55864 元，公司负担 4579 元。 行
第三人深圳
美利借款合
同一案
一审：（2014）沙民商初字第 64 号民事判决书：实业公司在
银川市龙丰 判决生效后 30 日内向原告支付钢材款 435614.46 元，利息
物资贸易有 二审已 10165 元，合计 445779.46 元。驳回原告其他请求。案件受理
限责任公司 判决公 费减半收取 6947.5 元，龙丰承担 2954.5 元，实业公司承担 3993 无需公
诉中冶宁夏 101.6 否 司无需 元。二审：（2015）卫民商终字第 7 号民事判决书：撤销一审 司执行
实业有限公 承担责 判决；实业公司于判决生效后 30 日内支付银川龙丰钢材款
司和公司买 任 435614.46 元，承担逾期付款利息 237788.87 元；驳回上诉人
卖合同纠纷 银川龙丰的其他诉讼请求；二审受理费 13895 元，银川龙上
负担 4636 元，实业公司负担 9259 元。
《中冶美利
石嘴山市晨 纸业股份有
鸣工贸有限 （2015）沙民初字第 41 号民事判决书：公司向原告支付货款 限公司诉讼
一审已 2015 年 07
公司诉公司 75.03 否 750312.8 元；驳回原告其它诉讼请求；案件受理费 11506 元 无 事项公告》
判决 月 02 日
买卖合同纠 减半收取 5753 元，由公司负担。 （公告编
纷 号：2015－
047）
李素红、周
李素红、周立军诉求中卫沙坡头区法院判令：公司支付货款
立军诉公司 尚未 尚未
113.68 否 1136793 元、利息 104868 元，合计 1241661 元；承担本案诉
买卖合同纠 开庭 判决
讼费用。
纷
中卫沙坡头区法院（2014）沙民商初字第 47 号民事判决书判
公司诉兰州 决如下：兰州东岐商贸有限公司支付公司货款 330908.76 元，
公司已
东岐商贸有 支付违约金 105559.90 元，合计 436468.66 元。如被告未在指
33.09 否 已判决 申请强
限公司买卖 定期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延期间的债务利
制执行
合同纠纷 息。案件受理费 7847 元，保全费 2702 元由兰州东岐商贸有
限公司负担。
银川兴庆区法院（2014）兴民商初字第 1205 号民事判决书判
公司诉银川 决如下：银川锦秀凤工贸有限公司支付公司 866785.59 元，利
锦秀凤工贸 息 43339.28 元。如未在指定期间履行给付金钱义务，加倍支
86.68 否 已判决 公告期
有限公司买 付迟延期间的债务利息。案件受理费 12901 元，保全费 5000
卖合同纠纷 元，公告费 300 元由银川锦秀凤工贸有限公司支付（公司已
预交）。
南京春 中卫市中院（2014）卫民商初字第 23 号民事调解书：南京春
公司诉南京 源纸业 源纸业于 2014 年 11 月 16 日前支付 61.3 万元，2014 年 11 月 已申请
春源纸业买 256.62 否 已履行 30 日前支付 50 万元，2014 年 12 月 15 日前支付 50 万元，2014 强制执
卖合同纠纷 136300 年 12 月 25 日前付清余款 953225.91 元；案件诉讼费 13824 元，行
0 元， 保全费 5000 元由南京春源纸业承担。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
尚有余
款
120322
5.91 元
未履行
注：1、公司诉甘肃合众工贸有限责任公司、兰州华达纸业有限公司、祁县晶宇玻璃工艺品有限公司、银川隆昌纸业有
限公司、云南大陆经贸有限公司等五起买卖合同纠纷案件，涉及诉讼标的共计 88 万元，前述案件目前均未开庭；公司诉西
安唐盛纸品有限责任公司、西安唐都纸品有限责任公司买卖合同纠纷等二起案件，涉及诉讼标的共计 111 万，前述案件目前
均已开庭但尚未判决。
2、公司子公司深圳美利起诉佛山市顺德区新成昌彩印包装有限公司(已判决)、广州市丰川纸业有限公司（未开庭）、广
州市丰川纸业有限公司（未开庭）等三起买卖合同纠纷案件，涉及诉讼标的共计 190 万元；公司子公司板纸公司起诉宁夏达
森源工贸有限公司（已开庭未判决）、宁夏喜洋洋科贸有限公司（已开庭未判决）、甘肃信邦物资有限公司（未开庭）、武威
市天力包装彩印有限责任公司（未开庭）、宁夏润昌实业有限公司（未开庭）、宁夏宏远正大印刷包装有限公司（未开庭）等
六起买卖合同纠纷案件，涉及诉讼标的共计 89 万元。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联 关联交 关联交 关联交易 交易金 交易额 的同类 披露
交易 易金额 过获批 易结算 披露索引
易 方 关系 易类型 易内容 定价原则 额的比 度（万 交易市 日期
价格 （万元） 额度 方式
例 元） 价
以银行
中冶美利 向关联 存款或 2015 年
同一母
浆纸有限 方采购 材料 市场价格 9 0.04% 2,000 否 银行承 04 月 15 2015-18
公司
公司 货物 兑汇票 日
结算
以银行
宁夏美利
向关联 存款或 2015 年
纸业集团 同一母 100.00
方采购 再生水 市场价格 659 2,500 否 银行承 04 月 15 2015-18
环保节能 公司 %
货物 兑汇票 日
有限公司
结算
以银行
接受关
中冶美利 存款或
同一母 联人提
物流有限 劳务 市场价格 253 1.14% 1,200 否 银行承 2015-18
公司 供的劳
公司 兑汇票
务
结算
以银行
湖南骏泰 同一最 向关联 存款或 2015 年
浆纸有限 终控制 方采购 材料 市场价格 664 2.99% 12,600 否 银行承 04 月 15 2015-18
责任公司 方 货物 兑汇票 日
结算
25
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天津港保 以银行
税区中物 同一最 向关联 存款或 2015 年
投资发展 终控制 方采购 材料 市场价格 2,392 10.77% 8,000 否 银行承 04 月 15 2015-18
有限责任 方 货物 兑汇票 日
公司 结算
以银行
沅江纸业 同一最 向关联 存款或 2015 年
有限责任 终控制 方采购 材料 市场价格 167 0.75% 6,300 否 银行承 04 月 15 2015-18
公司 方 货物 兑汇票 日
结算
岳阳经济
以银行
技术开发 接受关
同一最 存款或 2015 年
区宏泰建 联人提
终控制 劳务 市场价格 219 0.98% 1,000 否 银行承 04 月 15 2015-18
筑安装工 供的劳
方 兑汇票 日
程有限公 务
结算
司
以银行
中冶美利 向关联 存款或 2015 年
同一母
特种纸有 方采购 材料 市场价格 24 0.11% 200 否 银行承 04 月 15 2015-18
公司
限公司 货物 兑汇票 日
结算
以银行
满洲里中
同一最 向关联 存款或
诚通国际
终控制 方采购 材料 市场价格 2,282 10.27% 11,000 否 银行承 2015-18
经贸有限
方 货物 兑汇票
公司
结算
以银行
中国纸业 同一最 向关联 存款或 2015 年
投资有限 终控制 方采购 材料 市场价格 85 0.38% 1,210 否 银行承 04 月 15 2015-08
公司 方 货物 兑汇票 日
结算
以银行
中冶美利 向关联 存款或 2015 年
同一母
特种纸有 方销售 纸 市场价格 234 0.83% 600 否 银行承 04 月 15 2015-08
公司
限公司 货物 兑汇票 日
结算
以银行
宁夏美利 向关联
存款或 2015 年
纸业集团 同一母 人销售 燃料、动
市场价格 118 0.42% 500 否 银行承 04 月 15 2015-08
环保节能 公司 燃料、动 力
兑汇票 日
有限公司 力
结算
宁夏美利 同一母 向关联 租赁费 市场价格 227 100.00 500 否 以银行 2015 年 2015-08
26
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
纸业集团 公司 人提供 % 存款或 04 月 15
环保节能 设备租 银行承 日
有限公司 赁 兑汇票
结算
以银行
中冶纸业 向关联 存款或 2015 年
集团有限 母公司 方提供 托管费 市场价格 300 25.66% 1,000 否 银行承 04 月 15 2015-08
公司 劳务 兑汇票 日
结算
合计 -- -- 7,633 -- 48,610 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、为了优化管理资源的配置,提高管理绩效，公司与控股股东中冶纸业先后签署了《委
托管理协议》及其补充协议，委托管理标的由中冶纸业合法拥有的美利浆纸83.37%的股权变
更为中冶纸业合法拥有的美利浆纸83.37%的股权、中冶美利特种纸有限公司100%的股权、宁
夏美利纸业集团节能环保有限公司60%股权对应的全部管理权益。经测算，公司收取的委托管
理费用可以覆盖公司管理委托标的的成本，有利于提高公司经营收入，未损害公司及其他股
东的利益。
2、因公司将部分闲置资产和在建工程出售给了北京兴诚旺，根据双方需要，公司与北京
兴诚旺签署了《资产代管协议》，公司为北京兴诚旺代管其在公司生产场区内的资产，北京
兴诚旺同意将公司代管资产中的十抄车间及九抄车间制浆段无偿提供给公司使用，作为对公
司为其代管资产的补偿。
3、根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业集团有限公司
签署<资产代管协议>的议案》,本公司受中冶纸业委托代为管理其在公司生产场区内的资产，
代管资产具体为：证号为卫国用（2007）字第06112-025号、证号为卫国用（2007）字第06112-026
号的土地（代管其中59,589.9平方米的面积）；公司生产场区内的账面原值为8,076,662.18
元的固定资产。中冶纸业同意将上述代管资产均无偿提供给公司使用，做为对公司代管的补
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
偿。资产代管期限10年，自2015年1月1日起至2025年1月1日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
托管资产 托管收
委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管收益 托管收益对 是否关 关联
涉及金额 益（万
名称 名称 产情况 始日 止日 确定依据 公司影响 联交易 关系
（万元） 元）
中冶纸业合法拥有的
美利浆纸 83.37%的
股权、中冶美利特种
中冶纸业 中冶美利 2014 年 2015 年 《委托管理
纸有限公司 100%的 可提高公司
集团有限 纸业股份 09 月 01 08 月 31 300 协议》及补充 是 母公司
股权和宁夏美利纸业 经营收入
公司 有限公司 日 日 协议
集团节能环保有限公
司 60%股权对应的全
部管理权益
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、根据本公司与中冶纸业签署的《资产代管协议》，自2015年1月1日起，双方就代管资
产签订的相关《国有土地使用权租赁合同》、《关于部分生产、非生产设施使用和服务协议》
所约定的权利义务终止。
2、根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业
集团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自2006年7月1日始，宁夏美利
纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费521.41万元（含税），
租赁期15年。
29
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、根据本公司与纸业集团于2004年8月16日签定《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使
用权的协议》，本公司无偿租赁纸业集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限30年，自2004
年8月16日至2034年8月15日止。
4、根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业
集团有限责任公司签定《无偿租赁11万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司
无偿租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为30
年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收益 租赁收益 租赁收益对 是否关 关联
涉及金额
名 称 名 称 产情况 始日 止日 （万元） 确定依据 公司影响 联交易 关系
（万元）
宁夏美利纸业 依据市场价
中冶美利纸业 2006 年 07 2020 年 06 增加公
集团环保节能 固定资产 7,324.93 226.79 签的《资产租 是 母公司
股份有限公司 月 01 日 月 30 日 司收益
有限公司 赁协议》
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 担保 实际发生日期 实际担 担保 担保 是否履 是否为关
担保对象名称
公告披露日期 额度 （协议签署日） 保金额 类型 期 行完毕 联方担保
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2004 年 10 月 27 日 2,980 连带责任保证 1年 否 否
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2005 年 01 月 20 日 3,300 连带责任保证 1年 否 否
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2002 年 12 月 31 日 300 连带责任保证 4年 否 否
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2003 年 12 月 31 日 240 连带责任保证 3年 否 否
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2003 年 12 月 31 日 1,600 连带责任保证 2年 否 否
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2003 年 12 月 31 日 600 连带责任保证 3年 否 否
宝塔实业股份有限公司 2005 年 10 月 21 日 11,000 2003 年 12 月 31 日 1,125 连带责任保证 3年 否 否
中冶纸业集团有限公司 2012 年 12 月 06 日 16,084 2012 年 11 月 26 日 16,084 质押 3年 否 是
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末实际对外担保余
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 27,084 26,229
额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
27,084 26,229
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -82.41%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 16,084
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0
保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
具体内容详见《中冶美利纸业股份有限公司重大诉讼公告》（公
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 告编号：2013-072）、《中冶美利纸业股份有限公司重大诉讼进展
公告》（公告编号：2013-100、2014－078）。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 公司不存在违规担保。
注：2015 年 6 月 5 日，公司原担保对象西北轴承股份有限公司更名为宝塔实业股份有限公司。
采用复合方式担保的具体情况说明:无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、关于同业竞争的承诺：中国诚通承诺在本次
国有股权无偿划转完成后，未来 3 年内按证券
法律法规和行业政策要求，在条件具备时积极
整合梳理同业竞争的业务，并采取符合上市公
司股东利益的方式对同业竞争业务进行整合。
中国诚通承诺在整合梳理集团内部同业竞争的
业务时，将充分尊重各上市公司的独立经营自
主权，保证不侵害上市公司及其股东尤其是中
小股东的合法权益。中国诚通不会利用其对上
市公司的控制关系进行损害上市公司及其全体
股东利益的经营活动。上述各项承诺在中国诚
通作为上市公司实际控制人期间持续有效。2、
收购报告书 关于关联交易的承诺：在本次国有股权无偿划 在中国诚通作为上
中国诚通控
或权益变动 转完成后，中国诚通及其下属全资、控股子公 市公司实际控制人
股集团有限 2013 年 03 月 11 日 履行中
报告书中所 司将尽量减少与美利纸业及其控股企业之间的 期间持续有效。
公司
作承诺 关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生
的关联交易，中国诚通及其下属全资、控股子
公司将遵循市场公开、公平、公正的原则以公
允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法
规及规范性文件的规定履行关联交易决策程
序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程
序，不利用其控股地位损害美利纸业的利益。
中国诚通将继续严格按照《公司法》等法律、
法规以及美利纸业《公司章程》的有关规定行
使相关股东权利。中国诚通作为美利纸业的实
际控制人，不会利用其地位损害美利纸业及美
利纸业其他股东（特别是中小股东）的合法权
益。上述承诺在本次国有股权无偿划转完成后
32
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
且中国诚通作为美利纸业实际控制人期间，持
续有效且不可撤销。3、保证公司独立性的承诺：
保证美利纸业与本公司及其下属企业在人员、
财务、资产、业务和机构等方面保持相互独立，
切实保障美利纸业在人员、财务、资产、业务
和机构方面的独立运作，并遵守中国证监会关
于上市公司独立性的相关规定。本承诺在中国
诚通作为美利纸业间接控股股东期间，持续有
效。
资产重组时
所作承诺
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
33
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司非公开发行股票工作持续积极推进中，具体内容详见《中冶美利纸业股
份有限公司非公开发行股票预案（修订版本）》（公告编号：2015-005）、《中冶美利纸业
股份有限公司非公开发行股票事项获得国资委批复的公告》（公告编号：2014-127）、《中
冶美利纸业股份有限公司关于非公开发行股票获得中国证监会受理的公告》（公告编号：
2015-037）和《中冶美利纸业股份有限公司关于收到〈中国证监会行政许可项目审查反馈意
见通知书〉的公告》（公告编号：2015-048）。
34
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 20,078 0.01% 0 0 0 0 0 20,078 0.01%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 20,078 0.01% 0 0 0 0 0 20,078 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 20,078 0.01% 0 0 0 0 0 20,078 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 316,779,922 99.99% 0 0 0 0 0 316,779,922 99.99%
1、人民币普通股 316,779,922 99.99% 0 0 0 0 0 316,779,922 99.99%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 316,800,000 100.00% 0 0 0 0 0 316,800,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 27,461 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
股东 持股 报告期末持有 持有无限售条件
股东名称 增减变动 条件的普通
性质 比例 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量
中冶纸业集团有限 质押 37,929,255
国有法人 27.03% 85,631,048 0 0 85,631,048
公司 冻结 85,631,048
中国工商银行－南
方绩优成长股票型 其他 2.84% 9,000,793 0 0 9,000,793
证券投资基金
中国银行－嘉实成
长收益型证券投资 其他 0.92% 2,919,448 0 0 2,919,448
基金
中国银行－嘉实主
题精选混合型证券 其他 0.75% 2,379,983 0 0 2,379,983
投资基金
刘玉英 境内自然人 0.70% 2,212,928 0 0 2,212,928
刘用腾 境内自然人 0.58% 1,829,901 0 0 1,829,901
李明华 境内自然人 0.51% 1,608,154 0 0 1,608,154
彭泳松 境内自然人 0.49% 1,549,200 0 0 1,549,200
范怀宇 境内自然人 0.48% 1,505,804 0 0 1,505,804
中国农业银行股份
有限公司－嘉实领
其他 0.47% 1,500,000 0 0 1,500,000
先成长股票型证券
投资基金
上述股东关联关系或一致行动的
不适用
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中冶纸业集团有限公司 85,631,048 人民币普通股 85,631,048
中国工商银行－南方绩优成长股
9,000,793 人民币普通股 9,000,793
票型证券投资基金
中国银行－嘉实成长收益型证券 2,919,448 人民币普通股 2,919,448
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资基金
中国银行－嘉实主题精选混合型
2,379,983 人民币普通股 2,379,983
证券投资基金
刘玉英 2,212,928 人民币普通股 2,212,928
刘用腾 1,829,901 人民币普通股 1,829,901
李明华 1,608,154 人民币普通股 1,608,154
彭泳松 1,549,200 人民币普通股 1,549,200
范怀宇 1,505,804 人民币普通股 1,505,804
中国农业银行股份有限公司－嘉
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
实领先成长股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
上述股东之间未知是否存在关联关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邵进华 董事会秘书 离任 2015 年 01 月 22 日 主动辞职
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,930,928.24 21,348,968.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,866,578.36 13,483,738.54
应收账款 87,033,819.17 99,992,205.14
预付款项 17,434,288.95 19,724,314.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,680,407.29 561,870.36
买入返售金融资产
存货 573,076,464.56 564,634,928.78
划分为持有待售的资产
40
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 249,504.62 874,345.90
流动资产合计 703,271,991.19 720,620,372.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 539,500,573.11 563,802,971.81
在建工程 13,927,836.69 13,927,836.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 197,708,296.70 194,356,963.11
递延所得税资产
其他非流动资产 2,720,000.00
非流动资产合计 761,636,706.50 785,307,771.61
资产总计 1,464,908,697.69 1,505,928,144.14
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 174,706,050.47 161,649,951.61
41
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预收款项 3,794,325.80 5,835,376.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,475,408.89 36,039,003.92
应交税费 59,768,308.27 64,098,531.39
应付利息
应付股利
其他应付款 779,444,888.05 714,807,151.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 32,000,000.00 39,517,319.98
其他流动负债 485,714.28 485,714.28
流动负债合计 1,085,674,695.76 1,022,433,049.24
非流动负债：
长期借款 156,000,000.00 172,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 348,023,996.35 286,923,380.22
递延收益 18,716,428.61 18,959,285.75
递延所得税负债
其他非流动负债 174,760,000.00 174,760,000.00
非流动负债合计 697,500,424.96 652,642,665.97
负债合计 1,783,175,120.72 1,675,075,715.21
所有者权益：
股本 316,800,000.00 316,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
42
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永续债
资本公积 355,129,019.22 355,129,019.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
一般风险准备
未分配利润 -1,059,225,883.42 -910,107,031.46
归属于母公司所有者权益合计 -318,266,423.03 -169,147,571.07
少数股东权益
所有者权益合计 -318,266,423.03 -169,147,571.07
负债和所有者权益总计 1,464,908,697.69 1,505,928,144.14
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：王冬萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 61,128.14 579,345.62
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,716,578.36 12,768,365.25
应收账款 76,673,216.07 71,980,084.57
预付款项 34,731,387.31 44,308,044.55
应收利息
应收股利
其他应收款 1,563,084.87 423,952.02
存货 573,076,464.56 562,889,445.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 439,732.39
流动资产合计 692,821,859.31 693,388,970.18
非流动资产：
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 336,000,000.00 336,000,000.00
投资性房地产
固定资产 540,112,469.97 564,335,727.90
在建工程 13,927,836.69 13,927,836.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 197,708,296.70 194,356,963.11
递延所得税资产
其他非流动资产 2,720,000.00
非流动资产合计 1,098,248,603.36 1,121,840,527.70
资产总计 1,791,070,462.67 1,815,229,497.88
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 169,001,953.78 154,657,853.30
预收款项 3,768,305.20 5,430,089.39
应付职工薪酬 35,089,852.82 35,674,779.61
应交税费 59,763,642.93 64,077,682.82
应付利息
应付股利
其他应付款 1,079,554,954.78 1,001,456,569.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 32,000,000.00 39,517,319.98
44
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债 485,714.28 485,714.28
流动负债合计 1,379,664,423.79 1,301,300,008.38
非流动负债：
长期借款 156,000,000.00 172,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 348,023,996.35 286,923,380.22
递延收益 18,716,428.61 18,959,285.75
递延所得税负债
其他非流动负债 174,760,000.00 174,760,000.00
非流动负债合计 697,500,424.96 652,642,665.97
负债合计 2,077,164,848.75 1,953,942,674.35
所有者权益：
股本 316,800,000.00 316,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 353,614,439.11 353,614,439.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
未分配利润 -1,025,539,266.36 -878,158,056.75
所有者权益合计 -286,094,386.08 -138,713,176.47
负债和所有者权益总计 1,791,070,462.67 1,815,229,497.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 295,467,160.62 311,312,714.56
45
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：营业收入 295,467,160.62 311,312,714.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 374,945,637.39 448,410,781.28
其中：营业成本 280,642,561.75 326,881,738.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 902,739.04 1,561,430.70
销售费用 7,281,886.57 5,797,981.56
管理费用 67,390,061.12 89,641,657.72
财务费用 16,578,028.09 22,202,938.54
资产减值损失 2,150,360.82 2,325,034.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -79,478,476.77 -137,098,066.72
加：营业外收入 814,954.56 1,369,781.55
其中：非流动资产处置利得 25,096.12
减：营业外支出 70,455,085.85 298,069.90
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -149,118,608.06 -136,026,355.07
减：所得税费用 243.90 16,542.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -149,118,851.96 -136,042,897.88
归属于母公司所有者的净利润 -149,118,851.96 -136,042,897.88
少数股东损益
46
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -149,118,851.96 -136,042,897.88
归属于母公司所有者的综合收益
-149,118,851.96 -136,042,897.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.47 -0.43
（二）稀释每股收益 -0.47 -0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：王冬萍
4、母公司利润表
单位：元
47
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 293,945,922.76 292,051,514.23
减：营业成本 278,847,007.86 303,857,858.29
营业税金及附加 899,535.01 1,347,594.44
销售费用 7,241,577.66 5,322,117.18
管理费用 66,756,793.96 88,248,679.23
财务费用 16,595,893.95 22,203,202.29
资产减值损失 1,346,327.30 1,403,233.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -77,741,212.98 -130,331,170.26
加：营业外收入 814,954.56 1,369,781.55
其中：非流动资产处置利得 25,096.12
减：营业外支出 70,454,951.19 292,428.18
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-147,381,209.61 -129,253,816.89
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -147,381,209.61 -129,253,816.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
48
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -147,381,209.61 -129,253,816.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 329,531,592.79 321,964,963.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,213,172.02 6,780,459.84
经营活动现金流入小计 330,744,764.81 328,745,423.15
购买商品、接受劳务支付的现金 243,398,308.55 285,983,401.03
客户贷款及垫款净增加额
49
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
56,860,530.06 72,588,937.18
金
支付的各项税费 16,198,365.56 8,030,776.57
支付其他与经营活动有关的现金 11,371,714.26 9,097,223.22
经营活动现金流出小计 327,828,918.43 375,700,338.00
经营活动产生的现金流量净额 2,915,846.38 -46,954,914.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,110,297.20 71,000,000.00
50
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 33,110,297.20 71,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,459,622.23 3,799,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,984,561.94 15,169,121.88
筹资活动现金流出小计 40,444,184.17 25,968,121.88
筹资活动产生的现金流量净额 -7,333,886.97 45,031,878.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,418,040.59 -1,923,036.73
加：期初现金及现金等价物余额 21,348,968.83 6,497,788.11
六、期末现金及现金等价物余额 16,930,928.24 4,574,751.38
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 322,957,944.16 319,353,128.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 83,172,873.47 18,237,592.22
经营活动现金流入小计 406,130,817.63 337,590,720.37
购买商品、接受劳务支付的现金 237,787,226.86 283,697,396.65
支付给职工以及为职工支付的现
56,745,573.71 70,810,580.73
金
支付的各项税费 16,107,306.99 5,726,128.51
支付其他与经营活动有关的现金 102,375,040.58 28,511,417.92
经营活动现金流出小计 413,015,148.14 388,745,523.81
经营活动产生的现金流量净额 -6,884,330.51 -51,154,803.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
51
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 46,810,297.20 71,000,000.00
筹资活动现金流入小计 46,810,297.20 71,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,459,622.23 3,799,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,984,561.94 15,169,121.88
筹资活动现金流出小计 40,444,184.17 25,968,121.88
筹资活动产生的现金流量净额 6,366,113.03 45,031,878.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -518,217.48 -6,122,925.32
加：期初现金及现金等价物余额 579,345.62 6,138,273.34
六、期末现金及现金等价物余额 61,128.14 15,348.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
316,80 -910,10 -169,14
355,129 69,030,
一、上年期末余额 0,000. 7,031.4 7,571.0
,019.22 441.17
00 6 7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
316,80 -910,10 -169,14
355,129 69,030,
二、本年期初余额 0,000. 7,031.4 7,571.0
,019.22 441.17
00 6 7
三、本期增减变动 -149,11 -149,11
金额（减少以“－” 8,851.9 8,851.9
号填列） 6 6
-149,11 -149,11
（一）综合收益总
8,851.9 8,851.9
额
6 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
53
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316,80 -1,059,2 -318,26
355,129 69,030,
四、本期期末余额 0,000. 25,883. 6,423.0
,019.22 441.17
00 42 3
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
316,80 -261,00
321,110 69,030, 445,930
一、上年期末余额 0,000. 9,748.2
,077.90 441.17 ,770.79
00 8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
316,80 -261,00
二、本年期初余额 321,110 69,030, 445,930
0,000. 9,748.2
54
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,077.90 441.17 8 ,770.79
三、本期增减变动 -649,09 -615,07
34,018,
金额（减少以“－” 7,283.1 8,341.8
941.32
号填列） 8 6
-649,09 -649,09
（一）综合收益总
7,283.1 7,283.1
额
8 8
（二）所有者投入 34,018, 34,018,
和减少资本 941.32 941.32
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
34,018, 34,018,
4．其他
941.32 941.32
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
55
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
316,80 -910,10 -169,14
355,129 69,030,
四、本期期末余额 0,000. 7,031.4 7,571.0
,019.22 441.17
00 6 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-878,15
316,800, 353,614,4 69,030,44 -138,713,
一、上年期末余额 8,056.7
000.00 39.11 1.17 176.47
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-878,15
316,800, 353,614,4 69,030,44 -138,713,
二、本年期初余额 8,056.7
000.00 39.11 1.17 176.47
5
三、本期增减变动 -147,38
-147,381,
金额（减少以“－” 1,209.6
209.61
号填列） 1
-147,38
（一）综合收益总 -147,381,
1,209.6
额 209.61
1
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
56
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1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,025,5
316,800, 353,614,4 69,030,44 -286,094,
四、本期期末余额 39,266.
000.00 39.11 1.17 386.08
36
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-218,90
316,800, 319,595,4 69,030,44 486,521,3
一、上年期末余额 4,589.0
000.00 97.79 1.17 49.89
7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-218,90
316,800, 319,595,4 69,030,44 486,521,3
二、本年期初余额 4,589.0
000.00 97.79 1.17 49.89
7
三、本期增减变动 -659,25
34,018,94 -625,234,
金额（减少以“－” 3,467.6
57
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列） 1.32 8 526.36
-659,25
（一）综合收益总 -659,253,
3,467.6
额 467.68
8
（二）所有者投入 34,018,94 34,018,94
和减少资本 1.32 1.32
1．股东投入的普 34,018,94 34,018,94
通股 1.32 1.32
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-878,15
316,800, 353,614,4 69,030,44 -138,713,
四、本期期末余额 8,056.7
000.00 39.11 1.17 176.47
5
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、历史沿革
中冶美利纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1998年4月22日经中国证监会以证监发字
[1998]66号文批准，由中冶纸业集团有限公司（原宁夏美利纸业集团有限公司）（以下简称“纸业集团”）、
珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂五家发
起人共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司，股票代码:000815。本公司于1998年5月28日向宁
夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号为6400001201500。公司原名宁夏美利
纸业股份有限公司，于2007年8月3日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变更企业名称，变更后的企业
名称为中冶美利纸业股份有限公司，营业执照注册号为640000000001438。本公司设立时的注册资本为
11,400.00万元，其后于2000年11月13日实行10股配3股的配股方案，变更后的注册资本为13,200.00万元；
根据2004年度股东大会决议，以2004年12月31日总股本13200万股为基础，向全体投资者按所持股份每10
股送1股（含税）、每10股以资本公积转增1股，共计2640万股，注册资本变更为15,840.00万元；根据2009
年度股东大会决议，以2009年12月31日总股本15840万股为基数，每10股送9股，资本公积金每10股转增1
股，此项分配方案实施后，注册资本变更为31,680.00万元。本公司法定代表人：张强；公司住所：宁夏回
族自治区中卫市城区柔远镇。总部地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇。
本公司母公司是：中冶纸业集团有限公司。
本公司最终控制人：中国诚通控股集团有限公司
2、所处行业
本公司所属行业为机制纸及板纸制造业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生产、经营、销
售及原料速生林种植。经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业生产所需的机械设备、零配件、原
辅材料及技术的进口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。
4、主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品是中高档文化用纸及特种纸。
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁夏美利纸业板纸有限公司
深圳市美利纸业有限公司
宁夏兴中矿业有限公司
本财务报表业经公司董事会于2015年7月24日批准报出。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定
编制财务报表。
2、持续经营
截至2014年12月31日止，本公司累计亏损人民币910,107,031.46元，本公司流动资产小于流动负债计
301,812,676.71元，本公司之实际控制人中国诚通控股集团有限公司已经为本公司出具了资金支持承诺函，
帮助解决资金困难，以维持本公司自2014年12月31日之后的一年内的继续经营。因此本财务报表系在持续
经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
60
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资
方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业
务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
61
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以
及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制
权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
62
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
本公司发生外币业务，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项
目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，计入所有者权益项目（其他综合收益），处置境外经营时，
将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名且大于 500 万元
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
账龄分析法
期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
单项计提坏账准备的理由
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
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12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、工程施工、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
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联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被
投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
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的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，
该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终
止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.6-2.38
机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
专用设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
传导设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
动力设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
仪器仪表 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
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17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
1、 本公司将培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
培植的速生原料林木的成本，包括在郁闭前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按借款费用的相关规定处理。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期
损益。
3、 生物资产的后续计量
当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产处在培
植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专门借款利
息予以资本化计入林木资产成本。
当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的日常管
护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资本
化，计入林木资产成本。
4、 本公司区分郁闭前的生物资产和郁闭后的生物资产的标准郁闭度为0.9。
5、 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾
害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收
回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资
产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件
时，无形资产才予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
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2、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
金蝶软件 5年 使用年限
土地使用权 50年 土地使用权年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产
组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资
产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪
酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。
25、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司
确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
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为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付公司的股票期权计划为用以换取职工
提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付公司的股票增值权计划为以现金结算的股份
支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价
值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条
件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期
内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
77
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28、收入
1、 销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认方法
按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
78
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
79
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32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税货物、劳务增值额 17%、13%
消费税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
营业税 5%、1%
计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 3%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15％的
税率征收企业所得税。本公司及子公司宁夏美利纸业板纸有限公司从2011年度起继续享受国家西部
大开发企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
80
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,440.48
银行存款 16,930,928.24 21,303,528.35
合计 16,930,928.24 21,348,968.83
其他说明
截至2015年6月30日，货币资金中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，以及存放在境
外或存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,866,578.36 13,483,738.54
合计 6,866,578.36 13,483,738.54
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 197,067,795.83 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 197,067,795.83 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
109,420, 22,386,3 87,033,81 119,178 19,186,13 99,992,205.
合计提坏账准备的 100.00% 20.46% 100.00% 16.10%
123.35 04.18 9.17 ,338.30 3.16 14
应收账款
109,420, 22,386,3 87,033,81 119,178 19,186,13 99,992,205.
合计 100.00% 20.46% 100.00% 16.10%
123.35 04.18 9.17 ,338.30 3.16 14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 61,205,686.59 1,836,170.62 3.00%
1至2年 19,477,571.04 1,947,757.10 10.00%
2至3年 13,085,695.28 3,925,708.58 30.00%
3 年以上 15,651,170.44 14,676,667.88
3至4年 865,902.27 432,951.14 50.00%
4至5年 2,707,757.17 2,166,205.74 80.00%
5 年以上 12,077,511.00 12,077,511.00 100.00%
合计 109,420,123.35 22,386,304.18
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,200,171.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为38,990,554.60元，占应收账款年末余额合计数的比例为
35.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,514,356.85元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,845,981.18 90.90% 18,473,352.17 93.66%
1至2年 337,344.96 1.93% 94,463.68 0.48%
2至3年 94,463.68 0.54% 333,742.49 1.69%
3 年以上 1,156,499.13 6.63% 822,756.64 4.17%
合计 17,434,288.95 -- 19,724,314.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款本年末账龄超过一年以上的主要原因是与预付款项相关的工程项目未完工，合同未执行完毕尚未结算所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为11,132,924.68元，占预付账款年末余额合计数的比例为63.86
%。
其他说明：
无
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,347,64 667,240. 1,680,407 1,111,9 550,080.6
合计提坏账准备的 100.00% 28.42% 100.00% 49.47% 561,870.36
7.60 31 .29 51.03 7
其他应收款
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2,347,64 667,240. 1,680,407 1,111,9 550,080.6
合计 100.00% 28.42% 100.00% 49.47% 561,870.36
7.60 31 .29 51.03 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,520,013.75 45,600.41 3.00%
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00%
2至3年 150,941.45 45,282.44 30%
3 年以上 616,692.40 570,357.46
3至4年 88,794.36 44,397.18 50.00%
4至5年 9,688.80 7,751.04 80.00%
5 年以上 518,209.24 518,209.24 100.00%
合计 2,347,647.60 667,240.31
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 117,159.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 964,034.62 919,749.54
保证金押金 120,081.49 70,201.49
单位往来 1,263,531.49 122,000.00
合计 2,347,647.60 1,111,951.03
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国元证券股份有限
单位往来 1,000,000.00 1 年以内 42.60% 30,000.00
公司
马建华 借款 205,175.05 5 年以上 8.74% 205,175.05
中卫市新洁垃圾处
单位往来 74,000.00 1 年以内 3.15% 2,220.00
理有限公司
广州市宝多物流有
押金 70,081.49 2 至 3 年 2.99% 260,727.91
限公司
张玉忠 借款 60,000.00 1 年以内 2.56% 1,800.00
合计 -- 1,409,256.54 -- 60.03% 499,922.96
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,274,444.08 21,011,816.54 39,262,627.54 68,120,209.98 21,129,455.60 46,990,754.38
库存商品 53,697,304.40 8,192,573.26 45,504,731.14 41,095,808.25 10,828,977.32 30,266,830.93
消耗性生物资产 488,309,105.88 488,309,105.88 487,377,343.47 487,377,343.47
合计 602,280,854.36 29,204,389.80 573,076,464.56 596,593,361.70 31,958,432.92 564,634,928.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,129,455.60 117,639.06 21,011,816.54
库存商品 10,828,977.32 2,636,404.06 8,192,573.26
合计 31,958,432.92 2,754,043.12 29,204,389.80
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转销存货跌价准
因 备的原因
原材料 可变现净值法 本期部分材料价格回升 无
库存商品 可变现净值法 本期部分库存商品价格回升 本期部分已销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期确认资本
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本期转入 其他 化金额的资本
存货额 减少 化率
消耗性生物资产 146,644,425.57 283,744.22 146,928,169.79 5.625%
合 计 146,644,425.57 283,744.22 146,928,169.79 5.625%
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税转入 249,504.62 434,613.51
交银公司未实现售后租回损益 439,732.39
合计 249,504.62 874,345.90
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
89
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
按成本计量的 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资 本期现金
本期 本期 本期 本期 单位持股
单位 期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
宁夏银行股
10,500,000.00 10,500,000.00 0.49%
份有限公司
合计 10,500,000.00 10,500,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
91
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及
项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 492,225,540.70 773,031,592.94 8,078,874.36 12,541,401.97 1,285,877,409.97
1,377,381.10
（2）本期增加金额 1,377,381.10
—购置 1,377,381.10 1,377,381.10
（3）本期减少金额 1,069,718.81 267,110.40 1,336,829.21
—处置或报废 1,069,718.81 267,110.40 1,336,829.21
（4）期末余额 492,225,540.70 773,339,255.23 7,811,763.96 12,541,401.97 1,285,917,961.86
2．累计折旧
（1）年初余额 124,272,673.12 403,650,569.21 4,425,339.06 10,462,913.36 542,811,494.75
（2）本期增加金额 5,223,925.98 18,904,678.24 246,428.69 108,620.84 24,483,653.75
92
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房屋及
项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
建筑物
—计提 5,223,925.98 18,904,678.24 246,428.69 108,620.84 24,483,653.75
（3）本期减少金额 24,394.18 116,308.98 140,703.16
—处置或报废 24,394.18 116,308.98 140,703.16
（4）期末余额 129,496,599.10 422,530,853.27 4,555,458.77 10,571,534.20 567,154,445.34
3．减值准备
（1）年初余额 88,540,393.40 90,550,255.87 68,020.80 104,273.34 179,262,943.41
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 88,540,393.40 90,550,255.87 68,020.80 104,273.34 179,262,943.41
4．账面价值
（1）期末账面价值 274,188,548.20 260,258,146.09 3,188,284.39 1,865,594.43 539,500,573.11
（2）年初账面价值 279,412,474.18 278,830,767.86 3,585,514.50 1,974,215.27 563,802,971.81
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 56,660,781.55 14,050,650.23 42,610,131.32
机械设备 189,377,930.74 101,205,280.68 55,083,805.31 33,088,844.75
合计 246,038,712.29 115,255,930.91 97,693,936.63 33,088,844.75
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
93
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末账面价值
机器设备 14,033,456.86
办公设备 64,057.96
合计 14,097,514.82
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 8,281,413.05 正在办理中
合计 8,281,413.05
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4*75T/H 循环硫
化床锅炉白泥/石
12,376,813.79 12,376,813.79 12,376,813.79 12,376,813.79
膏法烟气脱硫治
理项目
6.8 万吨麦草深
度脱木素蒸煮及
1,551,022.90 1,551,022.90 1,551,022.90 1,551,022.90
清洁漂白节能减
排项目
合计 13,927,836.69 13,927,836.69 13,927,836.69 13,927,836.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
4*75T/H 46,770,0 12,376,8 12,376,8
26.46% 26.46 其他
循环硫 00.00 13.79 13.79
94
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
化床锅
炉白泥/
石膏法
烟气脱
硫治理
工程项
目
6.8 万吨
麦草深
度脱木
素蒸煮 185,200, 1,551,02 1,551,02
0.84% 0.84
及清洁 000.00 2.90 2.90
漂白节
能减排
项目
231,970, 13,927,8 13,927,8
合计 -- -- --
000.00 36.69 36.69
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
95
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
96
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
2.期初账面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
97
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
平田整地费 194,356,963.11 5,398,804.50 188,958,158.61
固定资产改良支出 8,750,138.09 8,750,138.09
合计 194,356,963.11 8,750,138.09 5,398,804.50 197,708,296.70
其他说明
本公司长期待摊费用自费用发生期间开始计算摊销额度，摊销期限按照林权剩余期限和租赁土地使用权剩
余期限孰短确定。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预计负债
98
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 433,523,269.14 360,677,297.19
资产减值准备 231,520,877.70 230,481,242.32
预计负债 348,023,996.35 286,923,380.22
合计 1,013,068,143.19 878,081,919.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 29,780,499.03 29,780,499.03
2016 163,014,126.06 163,014,126.06
2018 47,558,111.20 47,558,111.20
2019 193,170,532.85 120,324,560.90
合计 433,523,269.14 360,677,297.19 --
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的设备款 2,720,000.00
合计 2,720,000.00
99
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
100
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年以内 103,145,860.76 83,779,626.73
一至二年 42,220,972.06 50,378,577.43
二至三年 6,841,854.43 20,734,950.99
三年以上 22,497,363.22 6,756,796.46
合计 174,706,050.47 161,649,951.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
岳阳印友纸品有限责任公司 25,583,298.02 结算周期长
合计 25,583,298.02
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 3,184,452.87 5,357,770.22
一至二年 195,967.89 60,311.48
二至三年 253,390.05
三年以上 413,905.04 163,905.04
合计 3,794,325.80 5,835,376.79
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
101
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,327,969.28 50,928,097.34 50,563,734.08 33,692,332.54
二、离职后福利-设定提
2,711,034.64 8,676,261.59 9,623,052.18 1,764,244.05
存计划
三、辞退福利 31,752,945.69 31,734,113.39 18,832.30
合计 36,039,003.92 91,357,304.62 91,920,899.65 35,475,408.89
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,851,978.17 38,427,911.43 40,477,751.63 14,802,137.97
补贴
2、职工福利费 5,332,491.63 5,332,491.63
3、社会保险费 432,954.30 3,439,309.67 3,169,489.82 702,774.15
其中：医疗保险费 406,456.40 2,979,291.80 2,727,224.60 658,523.60
工伤保险费 303.60 311,963.52 311,723.92 543.20
生育保险费 26,194.30 148,054.35 130,541.30 43,707.35
4、住房公积金 596,501.00 2,439,268.00 1,378,920.00 1,656,849.00
5、工会经费和职工教育
15,446,535.81 1,289,116.61 205,081.00 16,530,571.42
经费
合计 33,327,969.28 50,928,097.34 50,563,734.08 33,692,332.54
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,462,119.28 7,921,480.30 8,754,674.20 1,628,925.38
2、失业保险费 248,915.36 754,781.29 868,377.98 135,318.67
合计 2,711,034.64 8,676,261.59 9,623,052.18 1,764,244.05
其他说明：
无
102
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,740,661.01 21,539,197.42
营业税 416,379.65 396,332.64
个人所得税 8,223,132.95 8,261,508.90
城市维护建设税 2,244,282.27 2,333,206.74
土地使用税 582,572.44 1,165,143.96
房产税 5,163,484.65 6,885,542.12
教育费附加 11,730,528.13 11,783,882.81
地方教育费 6,750,918.15 6,786,187.78
水利基金 4,894,087.12 4,905,013.62
印花税 22,261.90 42,515.40
合计 59,768,308.27 64,098,531.39
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
103
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来 778,030,500.41 711,193,671.34
员工往来 1,404,387.64 1,497,403.74
其他 10,000.00 2,116,076.19
合计 779,444,888.05 714,807,151.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中卫市财政局 10,000,000.00 结算周期长
合计 10,000,000.00 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 32,000,000.00 32,000,000.00
一年内到期的长期应付款 7,517,319.98
合计 32,000,000.00 39,517,319.98
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
104
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预计一年内转入利润表的政府补助 485,714.28 485,714.28
合计 485,714.28 485,714.28
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 156,000,000.00 172,000,000.00
合计 156,000,000.00 172,000,000.00
长期借款分类的说明：
截至2015年6月30日的保证借款156,000,000.00元，由中国冶金科工集团公司为本公司提供担保取得
借款。
其他说明，包括利率区间：
借款类别 期末余额 年初余额 利率区间
保证借款 156,000,000.00 172,000,000.00 5.625
合 计 156,000,000.00 172,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
105
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
106
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 348,023,996.35 286,923,380.22 见说明
合计 348,023,996.35 286,923,380.22 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2012年11月26日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行（以下简称宁波银行）签订《最高额抵
押合同》，该合同约定：抵押人（美利纸业）自愿为抵押权人（宁波银行）自2012年2月17日起至2015
年2月17日止的期间内，为债务人（中冶纸业集团有限公司）办理约定的各项业务，所实际形成的不
超过等值人民币6亿元的最高债权限额的所有债权提供抵押担保；2013年7月17日，本公司与中冶纸
业集团有限公司签订《反担保抵押协议》，美利纸业在《最高额抵押合同》向宁波银行承担了抵押
担保后，由中冶纸业集团有限公司用林权提供反担保，但未能办理抵押登记手续。
由于中冶纸业集团有限公司出现债务危机，宁波银行股份有限公司北京分行诉中冶纸业集团有限公
司、本公司、中冶美利林业开发有限公司金融借款合同纠纷案件，北京市第二中级人民法院于2013
年7月18日开庭审理并出具了民事判决书[（2013）二中民初字第08685号]、 [（2013）二中民初字第
08686号]，本公司和中冶美利林业开发有限公司就上述判决结果进行了上诉，北京市高级人民法院
于2014年8月27日审结并出具了民事判决书[（2014）高民终字第40号]、 [（2014）高民终字第41号]，
美利纸业和中冶美利林业开发有限公司败诉，维持原判，根据终审判决结果，本公司2014年计提预
计负债2.87亿元。2015年1-6月计提预计负债0.61亿元。
107
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,959,285.75 242,857.14 18,716,428.61 收到政府补助
合计 18,959,285.75 242,857.14 18,716,428.61 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
环境保护专项资
500,000.00 125,000.00 375,000.00 与资产相关
金
轻纺工业发展专
40,000.00 10,000.00 30,000.00 与资产相关
向资金
供热系统节能奖
1,294,285.75 107,857.14 1,186,428.61 与资产相关
励补助
6.8 万吨麦草深
度脱木素及无原
13,910,000.00 13,910,000.00 与资产相关
素氯漂白节能减
排技改项目
4*75T/H 循环硫
化床锅炉白泥/石
3,215,000.00 3,215,000.00 与资产相关
膏法烟气脱硫治
理工程项目
合计 18,959,285.75 242,857.14 18,716,428.61 --
其他说明：
1、根据2007年3月7日宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区下发的《关于下达宁夏美利纸业股份
有限公司环境保护专项资金的通知》（宁财建发【2007】157号），本公司累计收到碱回收苟化白泥
生产造纸填料轻质碳酸钙项目的政府补助款250万元。该项目已验收通过。截止2015年6月30日，已
累计摊销212.50万元，剩余37.50万元。
2、根据2007年7月9日宁夏回族自治区财政厅下发的《关于下达2007年第一批纺织工业发展专项资金
项目扶持计划的通知》（宁轻纺发【2007】41号），本公司收到9万吨铜版纸业生产线节电科技改造
项目的政府补助款20万元，收益期间10年。截止2015年6月30日，累计已摊销17万元，剩余3万元。
3、根据2009年11月5日中央财政部下发的《财政部关于清算2007年和2008年节能技术改造财政奖励
的通知》（财建【2009】685号），本公司收到供热系统节能技改项目的政府补助计入递延收益。截
止2015年6月30日，剩余118.64万元。
4、根据2010年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展改革委、工业和信息化部关
于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2010年5月4日中央预算内投资计划的通知》（发改投资
【2010】926号），本公司收到的政府补助款1,391.00万元，计入递延收益，截止2015年6月30日，项
目尚未完工。
5、根据中卫市环境保护局下发的《关于划拨中冶美利纸业股份有限公司缴纳排污费用用于补助热电
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站烟气脱硫工程建设的函》（卫环函【2014】64号)。本公司于2014年6月10收到4*75T/H循环硫化床
锅炉白泥/石膏法烟气脱硫治理工程项目政府补助321.50万元。截止2015年6月30日，该项目尚未完
工。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
林纸一体化项目 138,240,000.00 138,240,000.00
3MW 用户侧并网发电项目 36,220,000.00 36,220,000.00
5 万吨涂布特种纸技改项目 300,000.00 300,000.00
合计 174,760,000.00 174,760,000.00
其他说明：
1、根据2010年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展改革委、工业和信息化部关
于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2010年5月4日中央预算内投资计划的通知》（发改投资
【2010】926号），本公司收到政府补助款13,824.00万元，截止2015年6月30日，该项目尚未完工。
2、根据宁夏自治区财政厅《关于下达2010年金太阳示范工程财政补助资金预算的通知》（宁财（建）
发【2010】1344号），本公司累计收到财政补助资金3,622.00万元， 2014年10月27日，本公司通过
在北京产权交易所公开挂牌的方式，将3MW用户侧并网发电项目转让给北京兴诚旺实业有限公司。
但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决算进行审核，并清算补助资金。
3、根据2012年9月13日中卫市财政局和中卫市工业和信息化局下达的《关于下达2012年“五优一新”
产业集群发展扶持资金的通知》（卫财发【2012】410号）收到‘五优一新’产业发展项目的政府补助
30万元，2014年10月27日，本公司通过在北京产权交易所公开挂牌的方式，将项目转让给北京兴诚
旺实业有限公司。但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决算进行审核，并清算补助资金。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 316,800,000.00 316,800,000.00
其他说明：
无
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 351,271,854.32 351,271,854.32
其他资本公积 3,857,164.90 3,857,164.90
合计 355,129,019.22 355,129,019.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
合计 69,030,441.17 69,030,441.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -910,107,031.46 -261,009,748.28
调整后期初未分配利润 -910,107,031.46 -261,009,748.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -149,118,851.96 -649,097,283.18
期末未分配利润 -1,059,225,883.42 -910,107,031.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
111
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主营业务 283,669,852.19 271,784,011.15 299,550,550.37 318,294,869.71
其他业务 11,797,308.43 8,858,550.60 11,762,164.19 8,586,868.87
合计 295,467,160.62 280,642,561.75 311,312,714.56 326,881,738.58
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 487.80 243.90
城市维护建设税 451,403.06 799,319.17
教育费附加 450,848.18 761,867.63
合计 902,739.04 1,561,430.70
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,086,832.63 746,687.35
差旅费 58,100.99 74,869.13
通讯及通讯器材费 1,400.00
办公消耗品 38,181.85 20,695.00
车辆维护费
业务招待费 438,183.98 187,617.00
企业宣传费
运杂费 5,639,501.13 4,485,676.39
装卸搬运费 297.79 5,752.87
仓储费 19,788.20 175,803.82
广告费 1,000.00
维修费 99,480.00
合计 7,281,886.57 5,797,981.56
其他说明：
无
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,629,337.58 56,923,101.65
研发费 822,029.48 749,653.55
办公费 143,246.44 111,601.44
差旅费 770,318.24 780,521.23
业务招待费 298,745.20 323,661.00
会议费 46,695.00 10,000.00
中介机构费 2,432,270.28 1,615,754.80
税金 1,678,948.53 1,664,224.66
修理费 153,733.10 114,321.96
租赁费 90,268.60 490,413.20
商业保险费 112,566.60 6,266.83
折旧费 6,126,318.90 11,426,672.11
环保费 1,902,399.87 4,715,925.26
林木资产费用化 5,161,657.56 3,990,949.20
无形资产摊销
存货盘亏和盘盈
安全生产费用
诉讼及律师费 301,992.40 248,696.50
通讯及通讯器材费 36,633.82 78,730.44
水电费 7,682,899.52 6,387,439.85
供暖物业费 1,724.04
其他 2,000.00
合计 67,390,061.12 89,641,657.72
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,589,207.24 22,193,809.12
减：利息收入 24,052.50 2,208.22
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汇兑损益
其他 12,873.35 11,337.64
合计 16,578,028.09 22,202,938.54
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,317,330.66 1,815,137.24
二、存货跌价损失 -1,166,969.84 509,896.94
合计 2,150,360.82 2,325,034.18
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 25,096.12 25,096.12
其中：固定资产处置利得 25,096.12 25,096.12
政府补助 242,857.14 242,857.14 242,857.14
其他 37,780.00 104,419.98 37,780.00
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合计 814,954.56 1,369,781.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
环境保护专项资金 125,000.00 125,000.00 与资产相关
轻纺工业发展专项资金 10,000.00 10,000.00 与资产相关
供热系统节能奖励补助 107,857.14 107,857.14 与资产相关
合计 242,857.14 242,857.14 --
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 146,731.13
罚款、滞纳金 673,528.76 7,819.59 673,528.76
预计担保损失 61,100,616.13 61,100,616.13
其他 8,680,940.96 143,519.18 8,680,940.96
合计 70,455,085.85 298,069.90
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 243.90 16,542.81
合计 243.90 16,542.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -149,118,608.06
115
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,186,974.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 76,931,877.61
所得税费用 243.90
其他说明
无
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 3,215,000.00
职工归还备用金 250.00 120,435.18
其他往来还款 900,822.10 2,282,529.74
代扣代缴款项
存款利息收入 24,052.50 2,208.22
废旧材料处置收入 288,047.42 1,160,286.70
合计 1,213,172.02 6,780,459.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他往来款项有关的现金 3,547,479.94 8,044,625.06
支付的其他与销售费用有关的现金 145,403.58 353,989.14
支付的其他与管理费用有关的现金 2,841,139.83 687,271.38
支付的与手续费有关的现金 12,873.35 11,337.64
支付的其他经营有关的现金 4,824,817.56
合计 11,371,714.26 9,097,223.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
116
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位的借款 33,110,297.20 71,000,000.00
合计 33,110,297.20 71,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还单位的借款 17,984,561.94 15,169,121.88
合计 17,984,561.94 15,169,121.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -149,118,851.96 -136,042,897.88
117
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加：资产减值准备 2,150,360.82 2,325,034.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,483,653.75 41,416,832.24
物资产折旧
长期待摊费用摊销 5,161,657.56 3,990,949.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -25,096.12
财务费用（收益以“－”号填列） 16,589,207.24 22,193,809.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,441,535.78 27,271,419.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
20,747,035.25 -18,587,404.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
91,369,415.62 10,477,343.05
列）
经营活动产生的现金流量净额 2,915,846.38 -46,954,914.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 16,930,928.24 4,574,751.38
减：现金的期初余额 21,348,968.83 6,497,788.11
现金及现金等价物净增加额 -4,418,040.59 -1,923,036.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
118
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 16,930,928.24 21,348,968.83
其中：库存现金 45,440.48
可随时用于支付的银行存款 16,930,928.24 21,303,528.35
三、期末现金及现金等价物余额 16,930,928.24 21,348,968.83
其他说明：
无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
存货 160,843,162.51 林木资产抵押
合计 160,843,162.51 --
其他说明：
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
119
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
120
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
121
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁夏美利纸业板 同一控制下企业
中卫市 中卫市 制造业 100.00%
纸有限公司 合并
深圳市美利纸业 同一控制下企业
深圳市 深圳市 商品流通 100.00%
有限公司 合并
宁夏兴中矿业有 非同一控制下企
中卫市 中卫市 煤炭采选 100.00%
限公司 业合并
122
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
123
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁夏美利纸业集
再生水的生产及
团环保节能有限 中卫市 中卫市 40.00% 权益法
销售
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 2,573,817.99 1,770,012.51
124
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产 5,266,919.37 5,495,324.94
资产合计 7,840,737.36 7,265,337.45
流动负债 10,789,349.42 10,906,095.37
负债合计 10,789,349.42 10,906,095.37
归属于母公司股东权益 -2,948,612.06 -3,640,757.92
营业收入 6,587,541.69 7,906,582.97
净利润 692,145.86 -3,205,329.70
综合收益总额 692,145.86 -3,205,329.70
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
125
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办
公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计
师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目
标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用
评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，
该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”
级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其
赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保
126
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国诚通控股集团有限公司 北京 纸业 167,231.00 27.03% 27.03%
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为中冶纸业集团有限公司，注册资本 1,672,310,000.00 元人民币、最终控制方为中国
诚通控股集团有限公司，母公司对本公司的持股比例为27.03%，对本公司的表决权比例为27.03%。
本企业最终控制方是中国诚通控股集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中冶宁夏实业有限责任公司 同一母公司
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 同一母公司
中冶美利林业开发有限公司 同一母公司
中冶纸业银河有限公司 同一母公司
中冶美利特种纸有限公司 同一母公司
中冶美利浆纸有限公司 同一母公司
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中冶纸业成都销售有限公司 同一母公司
中冶美利物流有限公司 同一母公司
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 同一母公司
湖南骏泰浆纸有限责任公司 同一最终控制方
天津港保税区中物投资发展责任有限公司 同一最终控制方
北京兴诚旺实业有限公司 同一最终控制方
中诚通国际投资有限公司 同一最终控制方
岳阳印友纸品有限责任公司 同一最终控制方
岳阳经济技术开发区宏泰建筑工程有限公司 同一最终控制方
沅江纸业有限责任公司 同一最终控制方
岳阳安泰实业有限公司 同一最终控制方
中冶美利建筑安装有限公司 同一最终控制方
中冶美利安装工程有限公司 同一最终控制方
中国纸业投资有限公司 同一最终控制方
中冶国新贸易有限公司 同一母公司
满洲里中诚通国际经贸有限公司 同一最终控制方
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
中冶美利浆纸有限公司 材料 92,490.51 20,000,000.00 否 4,142,138.94
中冶纸业集团有限公司 租赁费 否 523,095.72
中冶宁夏实业有限责任公司 材料 否 28,547.01
中冶美利特种纸有限公司 材料 242,610.77 2,000,000.00 否
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 再生水 6,587,541.69 25,000,000.00 否 7,906,582.97
中冶美利物流有限公司 劳务 2,525,294.11 12,000,000.00 否 1,132,437.08
中冶美利物流有限公司 材料 否 8,069,762.66
湖南骏泰浆纸有限责任公司 材料 6,637,563.18 126,000,000.00 否 1,670,390.33
天津港保税区中物投资发展责任有限公司 材料 23,918,329.85 80,000,000.00 否 16,534,720.86
129
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沅江纸业有限责任公司 材料 1,668,437.56 63,000,000.00 否 10,466,971.36
岳阳安泰实业有限公司 材料 否 47,008.55
岳阳经济技术开发区宏泰建筑工程有限公司 材料 2,186,085.18 10,000,000.00 否 1,027,306.42
中冶美利建筑安装有限公司 劳务 否 538,479.56
中冶美利安装工程有限公司 劳务 否 24,960.00
满洲里中诚通国际经贸有限公司 材料 22,816,920.46 110,000,000.00 否
中国纸业投资有限公司 材料 853,920.47 12,100,000.00 否
合计 67,529,193.78 460,100,000.00 否 52,112,401.46
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中冶美利特种纸有限公司 纸 2,341,558.85
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 电费、材料 1,177,320.19 1,564,829.44
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 租赁费 2,267,924.64 2,267,924.64
合计 5,786,803.68 3,832,754.08
中冶纸业集团有限公司 托管费 3,000,000.00 3,963,578.20
合计 3,000,000.00 3,963,578.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出 受托方/承 受托/承包 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
包方名称 包方名称 资产类型 益定价依据 收益/承包收益
中冶纸业集 中冶美利纸业 其他资
2014 年 09 月 01 日 2015 年 08 月 31 日 600 万元/年 3,000,000.00
团有限公司 股份有限公司 产托管
关联托管/承包情况说明
为了优化管理资源的配置，提高管理绩效，公司与控股股东中冶纸业先后签署了《委托管理协议》及
其补充协议，委托管理标的由中冶纸业合法拥有的美利浆纸83.37%的股权变更为中冶纸业合法拥有的美利
浆纸83.37%的股权、中冶美利特种纸有限公司100%的股权、宁夏美利纸业集团节能环保有限公司60%股权
对应的全部管理权益。经测算，公司收取的委托管理费用可以覆盖公司管理委托标的的成本，有利于提高
公司经营收入，未损害公司及其他股东的利益。
因公司将部分闲置资产和在建工程出售给了北京兴诚旺，根据双方需要，公司与北京兴诚旺签署了《资
产代管协议》，公司为北京兴诚旺代管其在公司生产场区内的资产，北京兴诚旺同意将公司代管资产中的
十抄车间及九抄车间制浆段无偿提供给公司使用，作为对公司为其代管资产的补偿。
根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业集团有限公司签署<资产代管协
130
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
议>的议案》,本公司受中冶纸业委托代为管理其在公司生产场区内的资产，代管资产具体为：证号为卫国
用（2007）字第06112-025号、证号为卫国用（2007）字第06112-026号的土地（代管其中59,589.9平方米
的面积）；公司生产场区内的账面原值为8,076,662.18元的固定资产。中冶纸业同意将上述代管资产均无
偿提供给公司使用，做为对公司代管的补偿。资产代管期限10年，自2015年1月1日起至2025年1月1日止。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁夏美利纸业集团环保节能
固定资产 2,267,924.64 2,267,924.64
有限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中冶纸业集团有限公司 土地使用权 404,141.82
中冶纸业集团有限公司 固定资产 118,953.90
关联租赁情况说明
本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
1、根据本公司与中冶纸业签署的《资产代管协议》，自2015年1月1日起，双方就代管资产签订的
相关《国有土地使用权租赁合同》、《关于部分生产、非生产设施使用和服务协议》所约定的权利义务
终止。
2、根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团环保节
能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自2006年7月1日始，宁夏美利纸业集团环保节能有限
公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费521.41万元（含税），租赁期15年。
3、根据本公司与纸业集团于2004年8月16日签定《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，
本公司无偿租赁纸业集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限30年，自2004年8月16日至2034年8月15
日止。
4、根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团有限责
任公司签定《无偿租赁11万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司无偿租用宁夏美利纸业
集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为30年。
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中冶纸业集团有限公司 160,843,162.51 2012 年 02 月 17 日 2015 年 02 月 17 日 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京兴诚旺实业有限公司 32,000,000.00 2013 年 09 月 10 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 80,000,000.00 2013 年 09 月 11 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 45,000,000.00 2013 年 09 月 14 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 5,670,000.00 2013 年 09 月 18 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 13,759,000.00 2013 年 09 月 20 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 5,000,000.00 2013 年 09 月 27 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 21,000,000.00 2013 年 10 月 25 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 40,000,000.00 2013 年 11 月 08 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 7,630,000.00 2013 年 11 月 08 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 21,150,000.00 2013 年 11 月 26 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 126,142,611.41 2013 年 11 月 28 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 5,440,730.00 2013 年 12 月 27 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 49,444,511.47 2013 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 2,670,000.00 2013 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 3,600,000.00 2014 年 01 月 21 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 7,600,000.00 2014 年 02 月 13 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 10,800,000.00 2014 年 03 月 18 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 10,650,000.00 2014 年 09 月 19 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 11,000,000.00 2014 年 10 月 08 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 7,580,000.00 2014 年 11 月 17 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 10,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 11,340,000.00 2015 年 03 月 19 日 2016 年 03 月 18 日
北京兴诚旺实业有限公司 11,110,000.00 2015 年 06 月 19 日 2016 年 06 月 18 日
132
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京兴诚旺实业有限公司 3,240,000.00 2013 年 08 月 29 日
北京兴诚旺实业有限公司 18,000,000.00 2013 年 09 月 04 日
北京兴诚旺实业有限公司 9,000,000.00 2014 年 01 月 21 日
北京兴诚旺实业有限公司 9,000,000.00 2014 年 01 月 21 日
北京兴诚旺实业有限公司 9,000,000.00 2014 年 02 月 13 日
北京兴诚旺实业有限公司 18,000,000.00 2014 年 03 月 18 日
北京兴诚旺实业有限公司 21,000,000.00 2014 年 10 月 08 日
北京兴诚旺实业有限公司 60,000,000.00 2014 年 12 月 01 日
中冶国新贸易有限公司 4,000,000.00 2014 年 01 月 27 日 2015 年 07 月 26 日
合计 689,826,852.88
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
严肃
张子珉
张强 128,094.00
吴东旭 97,200.00 86,136.00
周湘红 97,800.00 83,736.00
丁国强 94,950.00 83,886.00
田生文 144,630.00
马小林 97,800.00 86,066.40
张小盟
孙卫国
刘景省
闫学廷 119,400.00
刘岩
杨奎毅 40,204.60 37,792.34
133
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中冶纸业集团有限公司 7,865,972.23 235,979.17 4,865,972.23 145,979.17
中冶美利特种纸有限公司 16,552,443.93 496,573.31
预付账款
中冶纸业集团有限公司
中冶美利浆纸有限公司
中冶纸业银河有限公司
中冶美利特种纸有限公司
沅江纸业有限责任公司 2,059,470.30
湖南骏泰浆纸有限责任公司 212,025.87
中国纸业投资有限公司 1,700,913.05
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
湖南骏泰浆纸有限责任公司
宁夏美利纸业环保节能有限公司 1,514,334.17 786,263.37
天津港保税区中物投资发展有限责任公司 12,273,829.71 5,993,189.32
中冶美利林业开发有限公司 318,387.26 1,118,387.26
中冶美利物流有限公司 1,683,408.57 1,599,014.68
中冶美利浆纸有限公司 6,717,432.06 11,023,633.80
中诚通国际投资有限公司 473,300.97
岳阳印友纸品有限责任公司 25,583,298.02 25,583,298.02
134
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
岳阳经济技术开发区宏泰建筑工程有限公司 916,170.23 230,085.05
满洲里中诚通国际经贸有限公司 11,195,796.94
其他应付款
中冶美利特种纸有限公司 30,050,114.16
中冶国新贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
北京兴诚旺实业有限公司 727,339,441.18 694,543,353.91
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
135
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
宝塔实业股份有限股份 2,400,000.00 2006-6-30 暂无影响
宝塔实业股份有限股份 29,800,000.00 2005-10-26 暂无影响
宝塔实业股份有限股份 33,000,000.00 2005-11-28 暂无影响
宝塔实业股份有限股份 3,000,000.00 2006-6-30 暂无影响
宝塔实业股份有限股份 16,000,000.00 2006-6-30 暂无影响
宝塔实业股份有限股份 6,000,000.00 2006-6-30 暂无影响
宝塔实业股份有限股份 11,250,000.00 2006-6-30 暂无影响
小计 101,450,000.00
关联方
中冶纸业集团有限公司 160,843,162.51 2015-2-17 暂无影响（已计提预计负债）
小计 160,843,162.51
合 计 262,293,162.51
说明：2014 年 12 月 31 日，中国长城资产管理公司兰州办事处、西北轴承股份有限公司与本公司签
订《债务减让协议》，协议约定：在西北轴承股份有限公司债务未能减让时，由本公司对 10,145.00
万元债权提供的保证担保持续有效。目前本公司仍然承担担保责任的担保总额为 26,229.32 万元，
占 2015 年 6 月 30 日报表净资产的-82.41%。
136
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
1、徐州工业用呢厂诉公司买卖合同纠纷一案。中卫市沙坡头区法院一审（2014）沙民商初字第37号
民事判决书：支付原告货款302863.96元，承担逾期付款利息3300元；案件受理费18514元，原告承担12622
元，公司承担5892元。中卫市中级人民法院二审（2015）卫民商终字第11号民事判决书：撤销宁夏中卫沙
坡头区（2014）沙民商初字第37号民事判决；公司支付原告货款1507965.41元，承担逾期付款利息13683
元；驳回原告的其他诉讼请求。一审案件受理费18514元，原告负担100元，公司负担18414元。二审案件
受理费15758元由公司负担。目前此案已终审判决。
2、宁夏第五建筑公司诉公司和林业公司建设工程施工合同纠纷一案。中卫市沙坡头区法院（2014）
沙民商初字第37号民事判决书判决如下：公司向其支付工程款776,032.00元，赔偿逾期付款损失220,994.00
元，2014年8月30日之后的逾期付款损失计算至工程价款实际清偿之日；驳回宁夏第五建筑公司要求林业
公司承担连带责任的诉讼请求及其它诉讼请求；案件受理费由宁夏第五建筑公司和公司共同承担。中卫市
中院二审（2015）卫民终字第160号民事判决书判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费13770元
由公司承担。目前宁夏第五建筑公司已申请强制执行。
3、王华诉公司借贷纠纷一案。王华请求中卫市中级人民法院判令公司偿还其借款4197856.01元、利息
604491.26元，合计4802347.27元；承担本案全部诉讼费用。目前此案已开庭尚未判决。中卫市中院（2014）
卫民初字第1号民事判决书判决如下：判决公司偿还王华借款152万元；案件受理费45219元，公司承担14312
元，王华承担30907元。目前王华已上诉宁夏高院，二审已开庭，但尚未判决。
4、公司诉王华租赁合同纠纷一案。公司请求中卫市中级人民法院判令王华支付承包费800万元和应
上缴利润1179433.31元；支付承包经营期间电、汽费476537.60元及违约金100万元；承担本案诉讼费用。
中卫市中院（2014）卫民初字第5号民事判决书判决如下：判决生效后15日内向公司支付承包费1795699.56
元，电、汽费476537.72元，合计2272237.28元；案件受理费85736元，其中公司承担67454元，王华承担18282
元。目前公司已上诉宁夏高院，二审已开庭，但尚未判决。
5、公司诉珠海美利丰贸易有限公司及第三人深圳美利借款合同一案。珠海市香洲区人民法院(2013)
珠香法湾民二初字第460号民事判决书判决如下：返还公司6420000元，并承担自2013年9月18日起至付清
137
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日止的利息。案件受理费60425元，珠海美利丰贸易有限公司负担55864元，公司负担4579元。公司目前已
申请强制执行。
6、银川市龙丰物资贸易有限责任公司诉中冶宁夏实业有限公司和公司买卖合同纠纷一案。中卫市中
院（2015）卫民商终字第7号民事判决书判决如下：撤销一审判决；上诉人中冶宁夏实业有限公司于判决
生效后30日内支付银川龙丰钢材款435614.46元，承担逾期付款利息237788.87元；驳回上诉人银川龙丰的
其他诉讼请求；二审受理费13895元，银川龙上负担4636元，中冶宁夏实业公司负担9259元。
7、石嘴山市晨鸣工贸有限公司诉公司买卖合同纠纷一案。中卫市沙坡头区法院（2015）沙民初字第
41号民事判决书）判决如下： 公司于判决生效后十日内向石嘴山市晨鸣工贸有限公司支付货款750312.8
元；驳回石嘴山市晨鸣工贸有限公司其它诉讼请求；案件受理费11506元减半收取5753元，由公司负担。
8、李素红、周立军诉公司买卖合同纠纷一案。李素红、周立军诉求中卫沙坡头区法院判令：公司支
付货款1136793元、利息104868元，合计1241661元；承担本案诉讼费用。截止公告日，本案尚未开庭。
9、公司诉兰州东岐商贸有限公司买卖合同纠纷一案。中卫沙坡头区法院（2014）沙民商初字第47号
民事判决书判决如下：兰州东岐商贸有限公司支付公司货款330908.76元，支付违约金105559.90元，合计
436468.66元。如被告未在指定期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延期间的债务利息。案件受理费7847
元，保全费2702元由兰州东岐商贸有限公司负担。公司已申请强制执行。
10、公司诉银川锦秀凤工贸有限公司买卖合同纠纷一案。银川兴庆区法院（2014）兴民商初字第1205
号民事判决书判决如下：银川锦秀凤工贸有限公司支付公司866785.59元，利息43339.28元。如未在指定期
间履行给付金钱义务，加倍支付迟延期间的债务利息。案件受理费12901元，保全费5000元，公告费300元
由银川锦秀凤工贸有限公司支付（公司已预交）。目前此案正处于公告期。
11、公司诉南京春源纸业买卖合同纠纷一案。中卫市中院（2014）卫民商初字第23号民事调解书：南
京春源纸业于2014年11月16日前支付61.3万元，2014年11月30日前支付50万元，2014年12月15日前支付50
万元，2014年12月25日前付清余款953225.91元；案件诉讼费13824元，保全费5000元由南京春源纸业承担。
南京春源纸业已履行1363000元，尚有余款1203225.91元未履行，公司目前已申请强制执行。
12、公司诉甘肃合众工贸有限责任公司、兰州华达纸业有限公司、祁县晶宇玻璃工艺品有限公司、
银川隆昌纸业有限公司、云南大陆经贸有限公司等五起买卖合同纠纷案件，涉及诉讼标的共计88万元，前
述案件目前均未开庭；公司诉西安唐盛纸品有限责任公司、西安唐都纸品有限责任公司买卖合同纠纷等二
起案件，涉及诉讼标的共计111万，目前前述案件均已开庭但尚未判决。
13、公司子公司深圳美利起诉佛山市顺德区新成昌彩印包装有限公司(已判决)、广州市丰川纸业 有
限公司（未开庭）、广州市丰川纸业有限公司（未开庭）等三起买卖合同纠纷案件，涉及诉讼标的共计190
万元；公司子公司板纸公司起诉宁夏达森源工贸有限公司（已开庭未判决）、宁夏喜洋洋科贸有限公司（已
开庭未判决）、甘肃信邦物资有限公司（未开庭）、武威市天力包装彩印有限责任公司（未开庭）、宁夏
润昌实业有限公司（未开庭）、宁夏宏远正大印刷包装有限公司（未开庭）等六起买卖合同纠纷案件，涉
及诉讼标的共计89万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
138
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
139
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
征组合计提坏 95,736,565. 19,063,3 76,673,21 88,633,
100.00% 19.91% 100.00% 16,653,398.80 18.79% 71,980,084.57
账准备的应收账 18 49.11 6.07 483.37
款
95,736,565. 19,063,3 76,673,21 88,633,
合计 100.00% 19.91% 100.00% 16,653,398.80 18.79% 71,980,084.57
18 49.11 6.07 483.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 59,674,761.34 1,790,242.83 3.00%
140
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1至2年 14,812,167.20 1,481,216.72 10.00%
2至3年 6,757,656.11 2,027,296.83 30.00%
3 年以上 14,491,980.53 13,764,592.73
3至4年 471,936.75 235,968.38 50.00%
4至5年 2,457,097.17 1,965,677.74 80.00%
5 年以上 11,562,946.61 11,562,946.61 100.00%
合计 95,736,565.18 19,063,349.11
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,409,950.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额37,503,143.34元，占应收账款年末余额合计数的比例39.18%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,993,603.100元
141
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,110,92 547,844. 1,563,084 868,449 444,497.5
合计提坏账准备的 100.00% 25.95% 100.00% 51.18% 423,952.02
9.22 35 .87 .54 2
其他应收款
2,110,92 547,844. 1,563,084 868,449 444,497.5
合计 100.00% 25.95% 100.00% 51.18% 423,952.02
9.22 35 .87 .54 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,475,496.86 44,264.90 3.00%
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00%
2至3年 80,739.96 24,221.99 30.00%
3 年以上 494,692.40 473,357.46
3至4年 38,794.36 19,397.18 50.00%
4至5年 9,688.80 7,751.04 80.00%
5 年以上 446,209.24 446,209.24 100.00%
142
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 2,110,929.22 547,844.35
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 103,346.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 2,110,929.22 868,449.54
合计 2,110,929.22 868,449.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
143
中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国元证券股份有限公司 代垫款 1,000,000.00 1 年以内 47.37% 30,000.00
马建华 代垫款 205,175.05 5 年以上 9.72% 205,175.05
中卫市新洁垃圾处理有限公司 代垫款 74,000.00 1 年以内 3.51% 2,220.00
张玉忠 代垫款 60,000.00 1 年以内 2.84% 1,800.00
逯飞 代垫款 60,000.00 1 年以内 2.84% 1,800.00
合计 -- 1,399,175.05 -- 66.28% 240,995.05
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 336,000,000.00 336,000,000.00 336,000,000.00 336,000,000.00
合计 336,000,000.00 336,000,000.00 336,000,000.00 336,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
宁夏美利纸业板
4,000,000.00 4,000,000.00
纸有限公司
深圳市美利纸业 30,000,000.00 30,000,000.00
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
宁夏兴中矿业有
302,000,000.00 302,000,000.00
限公司
合计 336,000,000.00 336,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 282,255,653.61 270,076,167.89 279,441,006.44 294,429,710.75
其他业务 11,690,269.15 8,770,839.97 12,610,507.79 9,428,147.54
合计 293,945,922.76 278,847,007.86 292,051,514.23 303,857,858.29
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 25,096.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 242,857.14
受的政府补助除外）
债务重组损益 509,221.30
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-61,100,616.13
的损益
受托经营取得的托管费收入 3,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,316,689.72
合计 -66,640,131.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -61.19% -0.47 -0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
-33.84% -0.26 -0.26
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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中冶美利纸业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人张强先生、总会计师丁国强先生、报表编制人王冬萍女士签名并盖
章的会计报表。
二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原件。
中冶美利纸业股份有限公司
董事长：张强
二0一五年七月二十四日
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