中冶美利云产业投资股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员
外的其他董事、监事、高级管理人员均保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明
公司负责人张春华先生、主管会计工作负责人程晓女士及会计机构负责人
（会计主管人员）王冬梅女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义2
第二节 公司简介和主要财务指标6
第三节 管理层讨论与分析10
第四节 公司治理24
第五节 环境和社会责任26
第六节 重要事项36
第七节 股份变动及股东情况 48
第八节 优先股相关情况52
第九节 债券相关情况53
第十节 财务报告54
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 中冶美利云产业投资股份有限公司
实际控制人、中国诚通 指 中国诚通控股集团有限公司
中冶纸业 指 中冶纸业集团有限公司
赛伯乐集团 指 赛伯乐投资集团有限公司
卓创众银 指 吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业（有限合伙）
北京云诺 指 北京云诺投资中心（有限合伙）
美利浆纸 指 中冶美利浆纸有限公司
北京兴诚旺、兴诚旺 指 北京兴诚旺实业有限公司
誉成云创 指 宁夏誉成云创数据投资有限公司
非公发 指 非公开发行股票
新能源公司 指 宁夏中冶美利云新能源有限公司
星河科技 指 宁夏星河新材料科技有限公司
特种纸公司 指 中冶美利特种纸有限公司
环保节能公司 指 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美利云 股票代码 000815
变更前的股票简称（如
美利云
有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中冶美利云产业投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美利云
公司的外文名称（如有） MCC MEILI CLOUD COMPUTING INDUSTRY INVESTMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写（如
MEILI CLOUD
有）
公司的法定代表人 张春华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程晓 史君丽
宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远
联系地址
远镇 镇
电话 0955-7679166 0955-7679334
传真 0955-7679216 0955-7679216
电子信箱 5557@chinapaper.com.cn 0220410chinapaper.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报
告期是否变化
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□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报
告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报
告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 441,345,505.53 495,231,500.62 -10.88%
归属于上市公司股东的净
-4,350,692.41 -24,719,474.64 82.40%
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 -18,959,568.67 -30,387,774.89 37.61%
（元）
经营活动产生的现金流量
-27,338,813.24 -22,538,390.55 -21.30%
净额（元）
基本每股收益（元/股） -0.01 -0.04 75.00%
稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.04 75.00%
加权平均净资产收益率 -0.23% -1.18% 0.95%
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本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 2,887,995,848.54 3,096,597,131.76 -6.74%
归属于上市公司股东的净
1,878,950,770.08 1,883,656,552.67 -0.25%
资产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润
和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润
和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,984,446.50
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,924,792.86
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,349,107.76
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 1,650,943.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,554.63
减：所得税影响额 4,097,087.97
少数股东权益影响额（税后） 94,771.66
合计 14,608,876.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、数据中心业务
公司数据中心业务涵盖机架出租、网络接入及机架运行维护等服务。根据
客户需求、规模的不同要求，将业务分为数据中心大规模定制化、分模块定制
化、标准机房及散租机架服务等不同类型。
以数据中心大规模定制化、分模块定制化为主，标准机房及散租机架服务
为辅的经营方式，为不同需求的客户提供相应的服务。数据中心大规模定制化
服务主要面向大型互联网公司、政企客户以及电信运营商，为其提供的定制化
机架出租服务。具体而言，此类客户会根据自身的业务需求，提出详细的标准、
架构、技术特性等一系列具体要求，公司按照其要求投资建设数据中心，完成
后客户将其服务器及网络设备集成于数据中心内，按照客户的运营服务质量要
求，公司对数据中心设施进行 7 x 24x365 不间断地运行和维护管理，确保数
据中心基础设施处于有效、安全的工作状态，保障客户服务器及相关设备安全
稳定地持续运行，并按照双方约定的合同条款收取相应服务费用。
标准机房及散租机架服务主要面向中小型互联网公司、一般企业等客户
（均为最终用户）提供的相对标准化的机架出租服务及网络带宽服务。
2、光伏业务
公司 50MWp 光伏发电项目主要为太阳能发电和太阳能产品的销售，目前运
营正常。
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3、造纸业务
（1）主要业务情况
报告期内，公司主要从事文化用纸及彩色纸的生产与销售。文化用纸主要
包括胶版纸、静电复印纸等，主要用于书刊、中小学教材、办公用纸等。彩色
纸主要包括彩色文化纸和彩色包装纸，具体种类有彩色胶版纸、彩色复印纸、
彩卡和珠光原纸等，主要用于办公、印刷、手工工艺和高档包装。
（2）经营模式
采购模式：采用市场化运作，以厂家直供为主。生产模式：生产主要采用
“以销定产”的方式。销售模式：采用直销和经销相结合的方式，面向的客户
包括经销商、出版集团、杂志社、大型印刷厂等。
（3）公司区域市场地位
公司地处西北，文化纸在西北市场具备较强的竞争优势；彩色纸主要以华
东、华南、华北、华中为主，西北、西南为辅。公司彩色纸的研发、生产、销
售在行业内优势较为明显。
二、核心竞争力分析
1、区域优势
公司地处西北地区，数据中心拥有先进的自然冷却技术，通过湿膜加湿等
技术，有效降低了数据中心电力消耗，提高能源效率，形成了明显的运行成本
优势。同时，公司 50MWp 光伏项目具有日照资源丰富的天然优势，为发展太阳
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能发电项目提供资源基础。
2、政策优势
公司数据中心位于宁夏中卫市，处于国家战略工程“东数西算”的双节点
城市，随着国家“东数西算”工程的正式全面启动，公司数据中心行业优势和
政策优势凸显。
3、市场优势
公司是西北地区最大的造纸类上市公司，公司彩色纸的研发、生产、销售
在行业内优势较为明显。随着彩色纸在公司纸产品比重中不断加大，公司在彩
色纸细分行业的市场占有率进一步提升，在彩色纸业内具有较高知名度，利于
品牌建设，具有品牌影响力。
4、管理优势
公司践行“向文明、德载业、竞天择、新致远”的企业文化理念，并结合
公司战略发展规划，打造了一支高效、专业、理念先进、作风优良的经营管理
团队。公司管理层坚持“四新”经营理念，在体制、机制、效率和能力方面进
行突破，引领公司实现可持续发展。报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
三、主营业务分析
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 441,345,505.53 495,231,500.62 -10.88%
营业成本 411,611,507.91 460,779,455.15 -10.67%
销售费用 3,741,801.78 4,881,614.13 -23.35%
管理费用 30,083,831.24 27,999,816.65 7.44%
财务费用 6,552,520.30 7,886,295.28 -16.91%
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报告期内，子公司誉
所得税费用 6,417,007.60 937,124.20 584.76% 成云创企业所得税比
上年同期增加。
研发投入 7,726,747.52 9,201,212.49 -16.02%
经营活动产生的
-27,338,813.24 -22,538,390.55 -21.30%
现金流量净额
主要是子公司誉成云
投资活动产生的
-27,348,965.86 -43,979,109.35 37.81% 创工程投资支出比上
现金流量净额
年同期减少所致。
筹资活动产生的 公司本期借款比上年
-65,281,411.83 77,039,954.45 -184.74%
现金流量净额 同期减少所致。
主要是本期经营活动
现金及现金等价 及筹资活动产生的现
-119,969,189.26 10,542,882.39 -1,237.92%
物净增加额 金流量净额减少所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合 441,345,505.5 495,231,500.6
100% 100% -10.88%
计 3 2
分行业
110,101,127.0
云业务 24.95% 74,097,892.88 14.96% 48.59%
5
光伏发电 12,683,838.72 2.87% 14,108,226.65 2.85% -10.10%
305,392,934.1 395,003,090.1
造纸业 69.20% 79.76% -22.69%
7 9
其他业务 13,167,605.59 2.98% 12,022,290.90 2.43% 9.53%
分产品
110,101,127.0
云业务 24.95% 74,097,892.88 14.96% 48.59%
5
光伏发电 12,683,838.72 2.87% 14,108,226.65 2.85% -10.10%
165,281,925.1 206,876,774.5
彩色纸 37.45% 41.77% -20.11%
0 3
140,111,009.0 188,126,315.6
文化纸 31.75% 37.99% -25.52%
7 6
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其他业务 13,167,605.59 2.98% 12,022,290.90 2.43% 9.53%
分地区
209,917,735.1 201,929,415.0
西北地区 47.56% 40.78% 3.96%
2 4
107,884,217.6 101,083,314.7
华北地区 24.44% 20.41% 6.73%
9 3
华东地区 69,874,223.25 15.83% 97,494,773.29 19.69% -28.33%
华南地区 27,072,923.87 6.13% 58,799,592.54 11.87% -53.96%
其他地区 26,596,405.60 6.03% 35,924,405.02 7.25% -25.97%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
110,101,127.0 77,468,299.9
云业务 29.64% 48.59% 43.94% 2.27%
5 2
光伏发电 12,683,838.72 5,607,990.94 55.79% -10.10% 6.40% -6.85%
305,392,934.1 315,153,840.
造纸业 -3.20% -22.69% -19.63% -3.93%
7 83
分产品
110,101,127.0 77,468,299.9
云业务 29.64% 48.59% 43.94% 2.27%
5 2
光伏发电 12,683,838.72 5,607,990.94 55.79% -10.10% 6.40% -6.85%
165,281,925.1 165,113,781.
彩色纸 0.10% -20.11% -13.55% -7.58%
0 20
140,111,009.0 150,040,059.
文化纸 -7.09% -25.52% -25.39% -0.19%
7 63
分地区
196,750,129.5 173,915,126.
西北地区 11.61% 3.60% -4.56% 7.57%
3 41
107,884,217.6 103,219,798.
华北地区 4.32% 6.73% 12.34% -4.78%
9 16
69,980,713.1
华东地区 69,874,223.25 -0.15% -28.33% -22.25% -7.82%
3
24,043,446.5
华南地区 27,072,923.87 11.19% -53.96% -52.86% -2.07%
0
27,071,047.4
其他地区 26,596,405.60 -1.78% -25.97% -24.95% -1.37%
8
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按
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报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增 重大变动
占总资产 占总资
金额 金额 减 说明
比例 产比例
货币资金 128,879,453.37 4.46% 269,569,857.22 8.71% -4.25%
应收账款 209,329,484.22 7.25% 241,487,290.01 7.80% -0.55%
存货 624,759,707.76 21.63% 626,781,902.89 20.24% 1.39%
1,230,745,239.9 1,182,248,953.
固定资产 42.62% 38.18% 4.44%
4 78
在建工程 195,176,387.48 6.76% 269,633,167.88 8.71% -1.95%
短期借款 257,600,000.00 8.92% 318,600,000.00 10.29% -1.37%
合同负债 37,837,653.00 1.31% 2,859,669.63 0.09% 1.22%
长期借款 25,000,000.00 0.87% 26,000,000.00 0.84% 0.03%
租赁负债 6,458,087.22 0.22% 10,646,845.45 0.34% -0.12%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 17,158,781.47 用于银行承兑汇票及票据池保证金
冻结存款 1.17 冻结
合计 17,158,782.64
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
34,559,244.74 98,708,771.61 -64.99%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
累计
募 本期 已累 闲置
报告期 变更 累计变
募 募 集 已使 计使 尚未使 尚未使用 两年
内变更 用途 更用途
集 集 资 用募 用募 用募集 募集资金 以上
用途的 的募 的募集
年 方 金 集资 集资 资金总 用途及去 募集
募集资 集资 资金总
份 式 总 金总 金总 额 向 资金
金总额 金总 额比例
额 额 额 金额
额
截至 2023 年
06 月 30 日，
誉成云创募集
资金余额为
19,790.80 万
非公
元，其中：
2016 开发 192, 4,761.5 186,812 0
0 0 0.00% 19,790.8 2,790.80 万元
年 行股 830 1 .36
存放于募集资
票
金专户中用于
项目建设，
17,000.00 万
元为购买的保
本理财产品
192, 4,761.5 186,812
合计 -- 0 0 0.00% 19,790.8 -- 0
830 1 .36
募集资金总体使用情况说明
截至 2023 年 06 月 30 日，募集资金净额 192,830 万元，本年产生收益 239.95 万元（含税理财收益和存款收
入），累计实现收益 13,773.16 万元（含税理财收益和存款收入），募集资金及收益累计 206,603.16 万元，已累计使
用募集资金 186,812.36 万元，其中：建设数据中心项目使用 113,982.36 万元、补充公司流动资金使用 3,440 万元（扣
除发行费用后余额）、归还兴诚旺债务 69,390 万元。本年度使用募集资金 4,761.51 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
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承诺 截至 项目 项目
是否 截至
投资 募集 期末 达到 本报 可行
已变 调整 本报 期末 是否
项目 资金 投资 预定 告期 性是
更项 后投 告期 累计 达到
和超 承诺 进度 可使 实现 否发
目(含 资总 投入 投入 预计
募资 投资 (3)＝ 用状 的效 生重
部分 额(1) 金额 金额 效益
金投 总额 (2)/( 态日 益 大变
变更) (2)
向 1) 期 化
承诺投资项目
1、誉
成云创 4,761.5 113,982
否 120,000 120,000 94.98% 2,753 不适用 否
数据中 1 .36
心项目
2、归
否 69,390 69,390 69,390 100.00% 不适用 否
还债务
3、补
充流动
资金
否 3,440 3,440 3,440 100.00% 不适用 否
（含发
行费
用）
承诺投
4,761.5 186,812
资项目 -- 192,830 192,830 -- -- 2,753 -- --
1 .36
小计
超募资金投向
4,761.5 186,812
合计 -- 192,830 192,830 -- -- 2,753 -- --
1 .36
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否
不适用
达到预计效益”选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
公司本次非公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划为：赛伯乐投资
募集 集团有限公司、吉林省卓创众银股权投资基金合伙企业（有限合伙）、北京云诺
资金 投资中心（有限合伙）、宁波赛客股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波赛特股
投资 权投资合伙企业（有限合伙）、南京创毅投资管理中心（有限合伙）以现金认购
项目 120,000 万元，该部分认购资金全部用于增资云创公司并建设数据中心项目；北
先期 京兴诚旺实业有限公司以其对公司的债权认购 69,390 万元，该部分在发行时不直
投入 接募集现金，以现金认购 5,140 万元，该部分现金扣除发行费用后将用于补充公
及置 司流动资金。如果本次募集资金到位前誉成云创需要对上述拟投资项目进行先期
换情 投入，则誉成云创将用自筹资金或银行贷款投入，待募集资金到位后再以募集资
况 金置换上述自筹资金或银行贷款。
截至 2016 年 3 月 31 日，誉成云创以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际
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投资金额为人民币 13,321.39 万元。经 2016 年 4 月 26 日召开的公司第六届董事
会第三十四次会议审议通过，公司本次以募集资金置换预先投入募投项目的自筹
资金金额为人民币 13,321.39 万元。公司本次置换符合《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《中冶美利纸业股份
有限公司募集资金管理制度》等相关法律、法规及规范性文件的要求。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
本报告期内，尚未使用的募集资金为
19,790.80 万元，其中：2,790.80 万元存放
尚未使用的募集资金用途及去向
于募集资金专户中用于项目建设，17,000.00
万元为购买的保本理财产品。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
资产
初起 期实
出售 与交
至出 施，
交 为上 易对 所涉 所涉
售日 如未
易 出售 市公 方的 及的 及的
该资 按计
价 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为 划实
交易 出售 格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市 施，
对方 日 （ 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司 应当
万 （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献 说明
元 3） 净利 联交 部过 部转
的净 原因
） 润总 易情 户 移
利润 及公
额的 形）
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
西安 2023 1, 2022
增加 公开
菲普 机器 年 68 1,098 非关 年 2022
公司 挂牌 否 是 是
特建 设备 06 1. .44 联方 10 -040
收益 交易
筑工 月 07 月
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程有 14 01
限公 日 日
司
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要业 营业收 营业利
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
类型 务 入 润
宁夏誉成云 1,507,2 1,372,3
子公 1,230,000, 110,411 33,937, 27,770,
创数据投资 云业务 43,231. 96,671.
司 000.00 ,692.52 371.75 292.13
有限公司 18 84
宁夏中冶美
子公 光伏发 62,700,000 202,745 103,818 12,683, 5,525,8 4,822,9
利云新能源
司 电 .00 ,462.98 ,520.09 838.72 90.65 72.79
有限公司
北京誉成云 - -
子公 10,000,000 14,126, 13,861, 12,868.
创科技有限 云业务 1,817,9 1,365,7
司 .00 217.18 924.79 89
公司 54.01 29.30
宁夏星河新 造纸和
子公 4,000,000. 505,084 9,932,4 112,434 9,974,4 9,932,4
材料科技有 纸制品
司 00 ,065.21 69.33 ,120.06 07.93 69.33
限公司 业
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内取得和处置子公 对整体生产经营和业绩的
公司名称
司方式 影响
宁夏星河新材料科技有限公司 投资设立 无
主要控股参股公司情况说明
无
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、风险因素：
（1）IDC 行业
业务风险。誉成云创目前主要从事机柜出租、网络接入等基础业务，当地
网络资源不发达，不利于热数据存储，吸引力和竞争力相对较弱。
客户风险。大型互联网客户是数据中心的重要客户，此类客户大多位于北
上广深核心城市，具有开发周期长、获客难度大等不利因素。
（2）光伏行业
发电量不能全额上网的风险。项目所发电量无法被当地全部消纳，导致发
电量不能全额上网，无法实现预期效益的风险。
发电量降低的风险。项目建设地出现大风或沙尘暴、雨雪天气等不利于光
伏发电的天气时，可能引起设备出力不足，降低项目发电量。
（3）造纸行业
环保风险。日趋严格的环保政策和地方政策，促使公司在环保方面的投入
加大，环保运营成本上升。
行业风险。随着行业集中度的进一步提升，大厂的规模和成本优势逐渐显
现，在上下游市场的价格话语权逐渐增强，公司在成本方面无明显优势。同时，
新产能的释放和大厂海外布局，未来将会影响行业供需关系和结构，这些都将
对公司未来造纸业务的发展带来一定的冲击。
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2、针对公司所处行业可能面临的风险因素，公司将采取各种措施积极应
对，主要是：
（1）积极利用国家及当地关于数据中心建设的有利政策，推动公司数据
中心建设。
（2）克服困难，加快数据中心项目建设速度，制定客户开发目标，提升
获客能力；深入实施产业转型，将数据中心业务逐渐由提供基础设施服务向云
平台和云应用方向转变。
（3）稳定生产，做好供应和销售工作，努力确保生产经营任务的全面完
成。
（4）加强光伏电站运行管理，确保项目收益及投资回报。
（5）调整公司原料结构、产品结构，提升节能减排和环境保护力度，满
足公司可持续发展的需要。
（6）优化产品结构，提升高附加值产品占比，切实推进产品结构调整转
型和升级，实现差异化竞争。
（7）整合优化资源，盘活资产，改善公司资产结构，提高资产盈利能力，
提升公司综合竞争能力。
（8）强化管理，持续深入开展降本增效、内控管理活动，推进全面预算
管理，降低生产和采购成本，严格控制期间费用，提升公司整体效益。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参与
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
型 比例
巨潮资讯网《中冶美利
2023 年 云产业投资股份有限公
2023 年第 临时股 2023 年 02 月
35.05% 02 月 03 司 2023 年第一次临时股
一次 东大会 02 日
日 东大会决议公告》（公
司编号：2023-014）
巨潮资讯网《中冶美利
2023 年 云产业投资股份有限公
年度股 2023 年 03 月
2022 年度 35.33% 03 月 08 司 2022 年度股东大会决
东大会 07 日
日 议公告》（公司编号：
2023-037）
巨潮资讯网《中冶美利
2023 年 云产业投资股份有限公
2023 年第 临时股 2023 年 06 月
17.81% 06 月 16 司 2023 年第二次临时股
二次 东大会 15 日
日 东大会决议公告》（公
司编号：2023-060）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
梅玫 董事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
张华东 董事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
易兰锴 董事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
徐盛明 董事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
谢罡 董事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
张学军 董事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
周雄华 监事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
唐晓东 监事 聘任 2023 年 02 月 02 日 换届选举
汪存军 监事 聘任 2023 年 01 月 15 日 换届选举
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程耀 副总经理 聘任 2023 年 02 月 21 日 聘任
马小林 副总经理 聘任 2023 年 02 月 3 日 聘任
朱磊 副董事长 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
杨生浩 董事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
王玉涛 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
陈尚义 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
王新 独立董事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
钟志祥 董事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
吴登峰 董事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
马东 监事会主席 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
谢燕 监事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
杨奎毅 监事 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
孙琼 副总经理 任期满离任 2023 年 02 月 02 日 任期届满
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的
实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施
情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
1、上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
2、环境保护相关政策和行业标准
（1）国家相关法律、法规、部门规章、规范性文件
1)《中华人民共和国环境保护法》，2015.01.01；
2)《中华人民共和国环境影响评价法》（修订），2018.12.29；
3)《中华人民共和国大气污染防治法》（修订），2018.10.26；
4)《中华人民共和国水污染防治法》（修订），2018.01.01；
5)《中华人民共和国环境噪声污染防治法》（修订），2022.6.5；
6)《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（修订）》，2020.09.01；
7)《中华人民共和国土壤污染防治法》，2019.01.01；
8)《中华人民共和国土地管理法》（修订），2020.01.01；
9)《中华人民共和国循环经济促进法》，2018.10.26；
10)《中华人民共和国节约能源法》（修订），2018.10.26；
11)《建设项目环境保护管理条例》，国务院第 682 号令，2017.10.1；
12)《地下水管理条例》，国务院令第 748 号，2021.12.1；
13)《建设项目环境影响后评价管理办法（试行）》，环境保护部令第 37
号，2016.1.1；
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14) 《 建 设 项 目 环 境 保 护 事 中 事 后 监 督 管 理 办 法 （ 试 行 ） 》 ， 环 发
[2015]163 号；
15)《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》，生态环境部令第 3 号，
2018.8.1；
16)《农用地土壤环境管理办法（试行）》，环境保护部、农业部令第 46
号，2017.11.1；
17)《产业结构调整指导目录（2019 年本）》（2021 年修改），中华人民
共和国国家发展和改革委员会令第 49 号，2021.12.30；
18)《国家发展改革委、商务部关于印发《市场准入负面清单（2022 年
版）》（发改体改规〔2022〕397 号），2022.3.29；
19)《生态环境部关于加强高耗能、高排放建设项目生态环境源头防控的
指导意见》，环评[2021]45 号，2121.5.30；
20)《国务院关于支持宁夏建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区实
施方案的批复》，国函〔2022〕32 号，2022 年 4 月 18 日；
21)《国家发展改革委关于印发〈支持宁夏建设黄河流域生态保护和高质
量发展先行区实施方案〉的通知》，发改地区〔2022〕654 号，2022.4.27；
22)《关于印发黄河流域水资源节约集约利用实施方案的通知》，发改办
环资〔2021〕1767 号，2021.12.6；
23)《关于“十四五”推进沿黄重点地区工业项目入园及严控高污染、高
耗水、高耗能项目的通知》，发改办产业〔2021〕635 号，2021.8.16；
（2）地方法规、文件
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1)《宁夏回族自治区环境保护条例（修订）》，2019 .03 .26；
2)自治区生态环境厅关于印发《宁夏回族自治区水泥企业超低排放评估监
测技术指南》《宁夏回族自治区建设项目环境影响后评价技术指南》《宁夏回
族自治区建设项目竣工自主环境保护验收指南》的通知，宁环发[2021]29 号；
3)《宁夏回族自治区大气污染防治条例》，2017.11.1；
4)《宁夏回族自治区水污染防治条例》，2020.3.1；
5)《宁夏回族自治区土壤污染防治条例》，2021.11.1；
6)《宁夏回族自治区生态保护红线管理条例》，2019.1.1；
7)《宁夏回族自治区湿地保护条例》，2019.1.1；
8)《自治区人民政府关于发布宁夏回族自治区企业投资项目核准限制和淘
汰产业目录的通知》，宁政发〔2014〕116 号，2014.12.29；
9)《自治区人民政府关于实施“三线一单”生态环境分区管控的通知》，
宁政发〔2020〕37 号，2020.12.30；
10)《自治区党委办公厅 人民政府办公厅关于印发宁夏回族自治区能耗双
控 三 年 行 动 计 划 （ 2021-2023 年 ） 的 通 知 》 ， 宁 党 办 〔 2021 〕 86 号 ，
2021.10.26；
11)《自治区发展改革委 工业和信息化厅 水利厅 生态环境厅关于印发＜
自治区“十四五”推进沿黄地区工业项目入园及严控高污染、高耗水、高耗能
项目的实施方案＞的通知》，宁发改产业〔2021〕654 号）；
12)《自治区发展改革委 工业和信息化厅关于印发＜宁夏回族自治区能耗
双控产业结构调整指导目录（试行）＞的通知》，宁发改环资〔2021〕809 号，
2021.11.26；
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13)《自治区发展改革委 工业和信息化厅 自然资源厅 生态环境厅 应急
管理厅统计局关于印发＜宁夏回族自治区“两高”项目管理目录（2022 年版）
＞的通知》，宁发改规发〔2022〕1 号，2022.6.20；
14)《宁夏回族自治区建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区促进条
例》，宁夏回族自治区人大常委会，2022.1.23；
15)《关于建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区的实施意见》，宁
党发〔2020〕17 号，2020.7.28；
16)《关于推动黄河流域中卫段生态保护和高质量发展的实施意见》；
17)《市人民政府关于实施“三线一单”生态环境分区管控的通知》，卫
政发〔2021〕31 号，2021.7.12；
18)《中卫市遏制“两高”项目盲目发展实施意见》；
19)《关于加强全市工业园区（产业聚集区）生态环境保护的工作方案》，
中卫市生态环境局；
（3）技术性文件
1)《建设项目环境影响评价技术导则 总纲》，（HJ2.1-2016）；
2)《环境影响评价技术导则 大气环境》（HJ2.2-2018）；
3)《环境影响评价技术导则 地表水环境》，（HJ2.3-2018）；
4)《环境影响评价技术导则 地下水环境》，（HJ610-2016）；
5)《环境影响评价技术导则 声环境》，（HJ2.4-2021）；
6)《环境影响评价技术导则 生态影响》（HJ19-2022）；
7)《环境影响评价技术导则 土壤环境（试行）》（HJ964-2018）
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8)《建设项目环境风险评价技术导则》，（HJ169-2018）；
9)《排污许可证申请与核发技术规范 锅炉》（HJ953-2018）；
10)《造纸行业排污许可证申请与核发技术规范》；
11)《排污单位自行监测技术指南 火力发电及锅炉》（HJ820-2017）；
12)《排污单位自行监测技术指南 造纸工业》（HJ821-2017)；
13)《危险废物转移管理办法》，2021.11.30；
14)《产业结构调整指导目录（2019 年本）》；
15)《国家危险废物名录》（2021 年版），2021.01.01；
16)《工业企业土壤和地下水自行监测技术指南（试行）》（ HJ1209-
2021），2022.01.01；
（4）执行行业标准
1)《制浆造纸工业水污染物排放标准》（GB3544-2008）
2)《全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工作方案》的通知（环发
【2015】164 号）中超低排放限值要求
3)《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348—2008）
4)《生活饮用水卫生标准》（GB 5749-2006）
5)《土壤环境质量 建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB
36600-2018）
6)《地下水质量标准》（GB/T14848-2017）
7)《恶臭污染物排放标准》(GB 14554-1993）
8)《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）
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9)《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）
10)《农田灌溉水质标准》（GB5084-2021）（旱地作物标准）
11)《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）
12)《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB 18599-2020）
3、环境保护行政许可情况
公司实施所有项目严格履行了“环境影响评价”和“三同时”制度。于
2020 年 6 月 18 日延续取得了全国统一编码的排污许可证（证书编号：
91640000227695003500IP，有效期 5 年）。
超
主要污 主要污
排放 排放 核定 标
公司或 染物及 染物及 排放
排放 口分 浓度 执行的污染物 排放 的排 排
子公司 特征污 特征污 口数
方式 布情 /强 排放标准 总量 放总 放
名称 染物的 染物的 量
况 度 量 情
种类 名称
况
《全面实施燃
煤电厂超低排
中冶美
热电 放和节能改造
利云产 有组 未
氮氧化 站脱 28.2 工作方案》的
业投资 废气 织排 1 12.06 150 超
物 硫塔 9 通知（环发
股份有 放 标
上 【2015】164
限公司
号）中超低排
放限值要求
《全面实施燃
煤电厂超低排
中冶美
热电 放和节能改造
利云产 有组 未
二氧化 站脱 工作方案》的
业投资 废气 织排 1 6.14 2.87 108 超
硫 硫塔 通知（环发
股份有 放 标
上 【2015】164
限公司
号）中超低排
放限值要求
《全面实施燃
中冶美
热电 煤电厂超低排
利云产 有组 未
站脱 放和节能改造 31.3
业投资 废气 烟尘 织排 1 4.58 2.04 超
硫塔 工作方案》的 2
股份有 放 标
上 通知（环发
限公司
【2015】164
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号）中超低排
放限值要求
废水
中冶美 《制浆造纸工
综合
利云产 有组 业水污染物排 未
化学需 处理 28.3 1202
业投资 废水 织排 1 放标准》 29.17 超
氧量 系统 5 .4
股份有 放 （GB3544- 标
总排
限公司 2008）
口
废水
中冶美 《制浆造纸工
综合
利云产 有组 业水污染物排 未
处理 0.44 106.
业投资 废水 氨氮 织排 1 放标准》 0.449 超
系统 2 88
股份有 放 （GB3544- 标
总排
限公司 2008）
口
4、对污染物的处理
（1）废水防治污染设施的建设和运行情况
企业 2002 年建设投运日处理能力 5 万 m3 的废水综合处理系统，采用两级
物化+一级生化处理工艺。2015 年公司关停了制浆碱回收系统，并完成污水处
理系统深度处理技术升级改造工程并通过验收。改造后的排水水质能够完全满
足《制浆造纸工业水污染物排放标准》(GB3544-2008)表 2 中造纸企业水污染
物排放标准要求，处理后的达标废水通过 19km 污水输送管道、三级提升泵站，
在灌溉期与黄河水混配后浇灌林基地，冬季全部储存在 4#蓄水池。
2023 年上半年，废水综合处理系统因前端排水量较小，未能满负荷运行，
全年废水处理量只占系统处理能力的五份之一。
（2）废气防治污染设施的建设和运行情况
企业自备热电站烟气采用“一电二袋”除尘，脱硫采用石灰-石膏湿法脱
硫，脱硝采用 SNCR+SCR 方法联合脱硝，尿素作为还原剂。锅炉烟气（二氧化
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硫、氮氧化物、烟尘）经净化处理后达到《全面实施燃煤电厂超低排放和节能
改造工作方案》的通知（环发[2015]164 号）中超低排放限值要求，然后通过
脱硫塔顶部 60m 的烟囱排空。
上半年以“一炉一机”配置模式（供热为主，发电为辅）24 小时正常运
行，即可满足生产系统用热、用电需求，原煤消费总量和能耗强度大幅降低，
碳排放总量大幅削减。
5、突发环境事件应急预案
针对突发环境事件的风险评估、预防相关风险的管理措施，公司于 2022
年 12 月，委托第三方专业机构进行了环境风险调查评估，并编写了《环境风
险评估报告》及《突发环境事件应急预案》并发布执行。《突发环境事件应急
预案》于 2022 年 12 月 22 日，在中卫市生态环境局沙坡头区分局进行了备案
（备案号：6405022022024M），有效期为三年。
6、环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年上半年，公司持续在废水、废气、固废处置加大投入，保障各项
污染物合规处置和达标排放。
2023 年上半年，公司共计缴纳废气环保税 9,745.98 元。
7、环境自行监测方案
公司按照《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）、《排污
单位自行监测技术指南 火力发电及锅炉》（HJ820-2017）、《排污单位自行
监测技术指南 造纸工业》（HJ821-2017）及国家污染物排放标准、环境影响
评价报告书（表）及其批复、环境监测技术规范的要求，修订了自行监测方案，
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方案在中卫市环境监测站备案，并在宁夏企业自行监测平台进行了公开。
公司根据方案规定开展自行监测工作，废水氨氮、COD、总氮、流量、PH
值采用在线监测仪进行监测，并实现区、市环保部门监控联网。其它项目委托
第三方进行监测，自设有水质监测室，监测室对 PH 值、SS、COD、BOD5、色度、
总氮、总磷进行日常监测。
热电站烟气烟尘、SO2、NOX 采用自动在线监测仪进行监测，并实现与区、
市环保部门监控联网，烟气中汞及其化合物、无组织（厂界颗粒物、废水处理
系统厂界臭气浓度硫化氢、氨）、厂界噪声项目委托第三方进行监测。
公司按照《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》、公司
自行监测方案内容在宁夏企业自行监测平台、全国污染源监测信息管理与共享
平台进行了信息公开。
8、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司
公司或子公 公司的整改
处罚原因 违规情形 处罚结果 生产经营的
司名称 措施
影响
无 无 无 无 无 无
9、其他应当公开的环境信息
无
10、在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
11、其他环保相关信息
无
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二、社会责任情况
2023 年上半年，公司坚决贯彻执行中国诚通定点帮扶政策，严格按照
2023 年度定点帮扶工作规划开展定点帮扶任务，有效地推进了消费帮扶工作，
落实落地对定点帮扶对象河南省宜阳县捐赠 50,000 元。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺
相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺
事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等
承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情
况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报
告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
1、重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、其他诉讼事项
适用 □不适用
涉案 是否 诉讼
诉讼(仲
金额 形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 (仲裁) 披露索
裁)基本 披露日期
（万 预计 进展 理结果及影响 判决执 引
情况
元） 负债 行情况
一审裁定驳回 2016 年 03 月 公司
起诉，已经提 一审裁定驳回起 11 日、2017 2015、
公司诉沙 起二审上诉， 诉，二审裁定驳 年 4 月 26 2016、
未进入
源、文容 二审已作出裁 回异议申请，公 日、2018 年 4 2017、
937 否 执行阶
合同纠纷 定驳回上诉， 司已向珠海市中 月 19 日、 2018、
段
案件 维持原判， 级人民法院提起 2019 年 4 月 2019、
2023 年 4 月， 执行复议。 25 日、2020 2020、
向法院提交执 年 4 月 24 2021、
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行异议， 日、2022 年 8 2022 年
2023 年 4 月 月 16 日、 度报告
26 日，珠海市 2023 年 2 月
香洲区人民法 10 日
院做出
（2023）粤
0402 执异 231
号执行裁定
书，裁定驳回
异议申请。
2016 年 03 月 公司
11 日、2017 2015、
已经向广东省
年 4 月 26 2016、
高级人民法院
公司诉珠 日、2018 年 4 2017、
提交再审申
海美利丰 月 19 日、 2018、
请，广东省高 未进入
贸易有限 再审裁定驳回再 2019 年 4 月 2019、
642 否 级人民法院已 执行阶
公司、沙 审申请。 25 日、2020 2020、
作出作出 段
源借款合 年 4 月 24 2021、
（2022）粤民
同纠纷 日、2022 年 8 2022 年
申 9357 号民
月 16 日、 度报告
事裁定书
2023 年 2 月
10 日
3、其他未达到披露标准的合同诉讼纠纷汇总情况
（1）公司及子公司作为被告的诉讼事项：
宁夏通泰化工有限公司诉美利云买卖合同纠纷案已终止本次执行。上海麦
稻环保设备有限公司诉美利云诉讼保全损害赔偿责任纠纷案一审已开庭，判决
驳回上海麦稻环保设备有限公司所有诉讼请求，上海麦稻环保设备有限公司一
起上诉，二审已开庭未判决。何江海诉美利云证券虚假陈述案件，一审已开庭
判决驳回何江海诉讼请求，何江海已上诉，二审未开庭。柳福平第三人撤销之
诉一审已开庭，未判决。沙坡头区人民政府诉美利家属楼案件已结案。王华等
十一人诉美利家属楼合同纠纷案件已开庭未判决。分宜江兴能源贸易有限公司
诉美利云买卖合同纠纷案件，已调解结案。
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上述案件未结案件涉诉金额共计 425.95 万元。
（2）公司及子公司作为原告的诉讼事项：
1）公司诉银川锦秀凤工贸有限公司、云南大陆经贸有限公司、祁县晶宇
玻璃工艺品有限公司三起买卖合同纠纷案已终止本次执行。公司诉王维珍合同
纠纷执行一案，2022 年 8 月 19 日收到张成山等三人执行异议之诉起诉状，11
月 30 日，中卫市中级人民法院判决驳回张成山等三人诉讼请求。9 月 16 日收
到案外人郭崇新三人执行异议申请，11 月 14 日中卫市中级人民法院支持了其
异议申请，裁定中止了申请异议部分土地的执行。11 月 22 日公司对郭崇新三
人异议申请的民事裁定书向法院起诉，已开庭判决支持公司诉求，郭崇新已上
诉未开庭。公司诉北京乾坤翰林文化传播有限公司、四川永誉合同纠纷案已经
终止本次执行。
公司诉王军平房屋所有权确认纠纷案件，一审判决驳回公司诉讼请求，公
司已上诉，二审已开庭维持原判。
上述案件涉诉金额共计 976.81 万元。
2）公司原子公司深圳市美利纸业有限公司（已注销）诉佛山市顺德区新
成昌彩印包装有限公司、广州市丰川纸业有限公司、广州市翠月纸业有限公司、
广州凌展贸易有限公司四起买卖合同纠纷案已终止本次执行。
上述案件涉诉金额共计 254 万元。
3）公司原子公司宁夏美利纸业板纸有限公司（已于 2017 年被公司吸收合
并）诉宁夏达森源工贸有限公司、宁夏喜洋洋科贸有限公司及王安娜买卖合同
纠纷案已终止本次执行。
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上述案件涉诉讼金额共计 61 万元。
以上诉讼案件均未涉及预计负债。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
以银
中国 行存
同一 向关 2023
纸业 款或
最终 联人 市场 市场 7,69 31.6 15,0 年 02 2023
投资 材料 否 银行 0
控制 采购 价格 价格 9 1% 00 月 10 -019
有限 承兑
方 材料 日
公司 汇票
结算
宁夏
以银
美利
行存
纸业 同一 向关 2023
款或
集团 最终 联人 再生 市场 市场 1,20 100. 3,60 年 02 2023
否 银行 0
环保 控制 采购 水 价格 价格 8 00% 0 月 10 -019
承兑
节能 方 材料 日
汇票
有限
结算
公司
以银
中纸
接受 行存
宏泰 同一 2023
关联 款或
生态 最终 市场 市场 3.88 1,70 年 02 2023
人提 劳务 135 否 银行 0
建设 控制 价格 价格 % 0 月 10 -019
供的 承兑
有限 方 日
劳务 汇票
公司
结算
中冶 同一 向关 水电 市场 市场 150 0.61 6,00 否 以银 0 2023 2023
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美利 最终 联人 费 价格 价格 % 0 行存 年 02 -019
西部 控制 采购 款或 月 10
生态 方 材料 银行 日
建设 承兑
有限 汇票
公司 结算
以银
中冶 行存
同一 向关 2023
美利 款或
最终 联人 市场 市场 0.90 年 02 2023
浆纸 材料 219 700 否 银行 0
控制 采购 价格 价格 % 月 10 -019
有限 承兑
方 材料 日
公司 汇票
结算
以银
中冶 接受 行存
同一 2023
美利 关联 款或
最终 租赁 市场 市场 0.02 年 02 2023
浆纸 人提 5 5 否 银行 0
控制 费 价格 价格 % 月 10 -019
有限 供的 承兑
方 日
公司 劳务 汇票
结算
宁夏
以银
美利
行存
纸业 同一 向关 2023
款或
集团 最终 联人 水电 市场 市场 10.5 年 02 2023
182 500 否 银行 0
环保 控制 销售 费 价格 价格 3% 月 10 -019
承兑
节能 方 产品 日
汇票
有限
结算
公司
宁夏
以银
美利
行存
纸业 同一 向关 2023
款或
集团 最终 联人 租赁 市场 市场 100. 年 02 2023
41 500 否 银行 0
环保 控制 提供 费 价格 价格 00% 月 10 -019
承兑
节能 方 劳务 日
汇票
有限
结算
公司
以银
中冶 行存
同一 向关 2023
纸业 款或
最终 联人 托管 市场 市场 9.58 年 02 2023
集团 165 350 否 银行 0
控制 提供 费 价格 价格 % 月 10 -019
有限 承兑
方 劳务 日
公司 汇票
结算
以银
诚通 行存
同一 2023
融资 向关 资金 款或
最终 市场 市场 9.27 年 02 2023
租赁 联人 使用 64 125 否 银行 0
控制 利率 利率 % 月 10 -019
有限 借款 费 承兑
方 日
公司 汇票
结算
以银
诚通 行存
同一 2023
财务 向关 资金 款或
最终 市场 市场 46.5 1,20 年 02 2023
有限 联人 使用 323 否 银行 0
控制 利率 利率 0% 0 月 10 -019
责任 借款 费 承兑
方 日
公司 汇票
结算
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10,1 29,6
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
91 80
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况
无
（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高 期初余 期末余
关联关 本期合计 本期合计
关联方 存款限额 存款利率范围 额（万 额（万
系 存入金额 取出金额
（万元） 元） 元）
（万元） （万元）
诚通财 同一最 不低于中国人民银
务有限 终控制 行、主要商业银行 18,266 42,903 53,441 7,728
责任公 方 及其他第三方同
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司 期、同类存款利
率。
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率 期初余额 本期合计 本期合计 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 范围 （万元） 贷款金额 还款金额 （万元）
（万元） （万元）
诚通财务 提供优惠
同一最终
有限责任 30,000 的贷款利 15,500 15,500 10,500 20,500
控制方
公司 率
诚通融资 提供优惠
同一最终
租赁有限 4,000 的贷款利 2,071 469 1,602
控制方
公司 率
合计 34,000 17,571 15,500 10,969 22,102
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
诚通财务有限责
同一最终控制方 授信 30,000 20,500
任公司
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业
务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
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（1）托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
为了优化管理资源的配置，提高管理绩效，公司与股东中冶纸业集团有限
公司签署了《委托管理协议》补充协议之补充协议，委托管理的标的为中冶纸
业集团有限公司合法拥有的中冶美利浆纸有限公司 83.37%的股权、宁夏美利
纸业集团环保节能有限公司 60%股权对应的全部管理权益，中冶美利特种纸有
限公司 100%股权。经测算，公司收取的上述委托管理费用可以覆盖公司管理
委托标的的成本，有利于提高公司经营收入，未损害公司及其他股东的利益。
根据 2023 年 6 月 30 日中冶美利云产业投资股份有限公司收到中冶纸业集
团有限公司《关于解除托管关系的函》，鉴于中冶美利云产业投资股份有限公
司正在实施重大资产重组，为便于资产协同管理，双方签订的《委托管理协议》
《委托管理协议补充协议》及《委托管理协议补充协议之补充协议》（以下统
称“原协议”）至 2023 年 6 月 30 日终止，中冶美利云产业投资股份有限公
司不再负责管理中冶美利浆纸有限公司股权和宁夏美利纸业集团环保节能有限
公司股权。自原协议终止之日起，原协议项下双方的权利义务相应终止。
公司与北京兴诚旺实业有限公司签署了《资产代管协议》，公司为北京兴
诚旺实业有限公司代管其在本公司生产场区内的资产，北京兴诚旺实业有限公
司同意将公司代管资产中的九抄车间制浆段无偿提供给公司使用，作为对公司
为其代管资产的补偿。
根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业集
团有限公司签署资产代管协议的议案》，本公司受中冶纸业集团有限公司委托
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代 为 管 理 其 在 公 司 生 产 场 区 内 的 固 定 资 产 ： 证 号 为 卫 国 用 （ 2007 ） 字 第
06112-025 号、证号为卫国用（2007）字第 06112-026 号的土地（代管其中
59,589.9 平方米的面积），固定资产的账面原值为 8,076,662.18 元。中冶纸
业集团有限公司同意将上述代管资产均无偿提供给公司使用，作为对公司代管
的补偿，资产代管期限 10 年，自 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年 1 月 1 日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
托管资
产涉及 托管 托管收 托管收 托管收 是否
委托方 受托方 托管资 托管终 关联关
金额 起始 入（万 入确定 入对公 关联
名称 名称 产情况 止日 系
（万 日 元） 依据 司影响 交易
元）
2020
中冶美
中冶纸 年
利云产 2023 年 《委托 可提高 同一最
业集团 其他资 01
业投资 06 月 30 165 管理协 公司经 是 终控制
有限公 产托管 月
股份有 日 议》 营收入 方
司 01
限公司
日
（2）承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
适用□不适用
租赁情况说明
①根据 2021 年 7 月 6 日本公司与环保节能公司签订的《关于中段水车间
部分生产、非生产设施使用和服务协议》，公司向其出租中段水车间部分资产。
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自 2021 年 7 月 1 日起至 2036 年 7 月 1 日止，租赁期限 15 年。
②根据本公司与中冶纸业于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十万
亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁中冶纸业二十万亩速生林基地
使用权，租赁期限 30 年，自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。
③根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于
与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定〈无偿租赁 11 万亩速生林土地使用权
的协议〉的议案》，本公司无偿租用中冶纸业十一万亩速生林基地的土地使用
权，租赁期限为 30 年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的 报告期内对外担
对外担保额度合 0 保实际发生额合 0
计（A1） 计（A2）
报告期末已审批 报告期末实际对
的对外担保额度 0 外担保余额合计 0
合计（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
宁夏中 2020 年 2020 年
冶美利 02 月 4,500 03 月 1,602 无 无 7年 否 否
云新能 28 日 18 日
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源有限
公司
宁夏誉
成云创 2023 年
数据投 02 月 35,000 无 无 无 否 否
资有限 10 日
公司
报告期内审批对 报告期内对子公
子公司担保额度 35,000 司担保实际发生 0
合计（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批 报告期末对子公
的对子公司担保 39,500 司实际担保余额 1,602
额度合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对 报告期内对子公
子公司担保额度 0 司担保实际发生 0
合计（C1） 额合计（C2）
报告期末已审批 报告期末对子公
的对子公司担保 0 司实际担保余额 0
额度合计（C3） 合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担 报告期内担保实
保额度合计 35,000 际发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批 报告期末实际担
的担保额度合计 39,500 保余额合计 1,602
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明
无
有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
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适用 □不适用
单位：万元
逾期未收回理
委托理财的资 委托理财发生 逾期未收回的
具体类型 未到期余额 财已计提减值
金来源 额 金额
金额
银行理财产品 募集资金 34,000 17,000 0 0
合计 34,000 17,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用□不适用
报告期内，公司拟以重大资产置换及发行股份购买资产的方式购买天津力
神电池股份有限公司持有的天津聚元新能源科技有限公司 100%股权和力神电
池（苏州）有限公司 100%股权，同时拟募集配套资金（以下简称“本次交
易”）。本次交易已经公司第九届董事会第七次会议及 2023 年第二次临时股
东大会审议通过。
2023 年 6 月 26 日，公司收到深交所出具的《关于受理中冶美利云产业投
资股份有限公司购买资产并募集配套资金申请文件的通知》（深证上审 2023〕
454 号），深交所对公司报送的购买资产并募集配套资金的申请文件决定予以
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受理。公司本次交易申请文件中审计报告财务数据基准日为 2022 年 12 月 31
日。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号上市公司重
大资产重组》第六十九条规定，经审计的最近一期财务资料在财务报告截止日
后六个月内有效，即相关财务资料有效期截止日为 2023 年 6 月 30 日。
公司于 2023 年 6 月 30 日收到深交所的通知，因公司本次交易申请文件中
记载的财务数据已过有效期需要补充提交，按照《深圳证券交易所上市公司重
大资产重组审核规则》的规定，深圳证券交易所对公司本次交易中止审核。本
次交易中止审核对公司本次交易不构成实质性影响。公司将继续推进本次交易
事项，全力协调各中介机构落实加期审计等相关工作，尽快完成财务数据更新
并及时申请恢复审核。
十四、公司子公司重大事项
适用□不适用
公司于 2023 年 4 月 20 日召开第九届董事会第五次会议，审议通过了《关
于设立全资子公司及非公开协议转让造纸业务相关资产及负债的议案》，同意
设立全资子公司宁夏星河新材料科技有限公司，并将公司造纸业务相关资产及
负债（含公司所持有宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 40%的股权）以非公
开协议方式转让至星河科技。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 21 日披露在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《中冶美利云产业投资股份有限公司关
于拟设立全资子公司及非公开协议转让造纸业务相关资产及负债的公告》（公
告编号：2023-043）。
2023 年 4 月 25 日，公司设立了全资子公司宁夏星河新材料科技有限公司，
已完成工商注册登记，并取得了中卫市市场监督管理局核发的《营业执照》。
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具 体 内 容 详 见 公 司 于 2023 年 4 月 27 日 披 露 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上的《中冶美利云产业投资股份有限公司关于设立全
资子公司并完成工商登记的进展公告》（公告编号：2023-046）。2023 年 5
月 6 日，公司与星河科技完成资产交割，具体内容详见公司披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的《中冶美利云产业投资股份有限公司关于非公开
协议转让造纸业务相关资产及负债完成交割的公告》（公告编号：2023-048）。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
条件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
其中：境内
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
695,2
二、无限售
63,03 100.00% 695,263,035 100.00%
条件股份
5
695,2
1、人民币普
63,03 100.00% 695,263,035 100.00%
通股
5
2、境内上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
695,2
三、股份总
63,03 100.00% 695,263,035 100.00%
数
5
股份变动的原因
□适用 不适用
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股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公
司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先股
93,571 0
总数 股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期 持有有 持有无限售 质押、标记或冻结情况
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有的普通股 内增减 限售条 条件的普通
数量 变动情 件的普 股数量 股份状
数量
况 通股数 态
量
北京兴诚 质押 72,500,000
145,000,00 145,000,00
旺实业有 国有法人 20.86% 0 0
0 0 145,000,00
限公司 冻结
0
中冶纸业 质押 39,565,524
集团有限 国有法人 11.38% 79,131,048 0 0 79,131,048
冻结 79,131,048
公司
赛伯乐投 -
境内非国
资集团有 5.79% 40,282,985 13,905 0 40,282,985 冻结 40,282,985
有法人
限公司 ,200
吉林省卓
创众银股
权投资基 境内非国
1.46% 10,125,479 0 0 10,125,479 冻结 8,000,000
金合伙企 有法人
业（有限
合伙）
中国新元
资产管理 国有法人 0.93% 6,500,000 0 0 6,500,000
公司
北京云诺
投资中心 境内非国
0.44% 3,041,630 0 0 3,041,630
（有限合 有法人
伙）
香港中央
+2,870
结算有限 境外法人 0.41% 2,870,976 0 2,870,976
,976
公司
境内自然 +2,151
#李俊 0.31% 2,151,500 0 2,151,500
人 ,500
境内自然
#杨剑雄 0.25% 1,750,000 -346 0 1,750,000
人
境内自然 -
吕相男 0.22% 1,500,000 0 1,500,000
人 40,000
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前 北京兴诚旺实业有限公司、赛伯乐投资集团有限公司、吉林省卓创众银股权投资基
10 名普通股股东的情 金合伙企业（有限合伙）、北京云诺投资中心（有限合伙）因公司非公开发行股票
况（如有）（参见注 认购股份而成为公司股东。
3）
上述股东北京兴诚旺实业有限公司、中冶纸业集团有限公司和中国新元资产管理公
上述股东关联关系或 司存在关联关系，均为公司实际控制人中国诚通控股集团有限公司的子公司。赛伯
一致行动的说明 乐投资集团有限公司、北京云诺投资中心（有限合伙）、吉林省卓创众银股权投资
基金合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 无
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明
无
（如有）（参见注
11）
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前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
北京兴诚旺实业有限 人民币
145,000,000 145,000,000
公司 普通股
中冶纸业集团有限公 人民币
79,131,048 79,131,048
司 普通股
赛伯乐投资集团有限 人民币
40,282,985 40,282,985
公司 普通股
吉林省卓创众银股权
人民币
投资基金合伙企业 10,125,479 10,125,479
普通股
（有限合伙）
中国新元资产管理公 人民币
6,500,000 6,500,000
司 普通股
北京云诺投资中心 人民币
3,041,630 3,041,630
（有限合伙） 普通股
香港中央结算有限公 人民币
2,870,976 2,870,976
司 普通股
人民币
#李俊 2,151,500 2,151,500
普通股
人民币
#杨剑雄 1,750,000 1,750,000
普通股
人民币
吕相男 1,500,000 1,500,000
普通股
前 10 名无限售条件普
通股股东之间，以及
北京兴诚旺实业有限公司、赛伯乐投资集团有限公司、吉林省卓创众银股权投资基
前 10 名无限售条件普
金合伙企业（有限合伙）、北京云诺投资中心（有限合伙）因公司非公开发行股票
通股股东和前 10 名普
认购股份而成为公司股东。
通股股东之间关联关
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务情况
不适用
说明（如有）（参见
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否
进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进
行约定购回交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可
参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中冶美利云产业投资股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 128,879,453.37 269,569,857.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 170,320,028.93 195,221,477.18
衍生金融资产
应收票据 99,846,336.08 109,678,820.55
应收账款 209,329,484.22 241,487,290.01
应收款项融资 245,040.00 10,557,530.85
预付款项 77,987,356.60 48,178,020.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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其他应收款 6,830,539.55 1,026,938.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 624,759,707.76 626,781,902.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,281,434.46 11,265,431.07
流动资产合计 1,334,479,380.97 1,513,767,268.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 2,644,909.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,230,745,239.94 1,182,248,953.78
在建工程 195,176,387.48 269,633,167.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,597,997.11 20,866,004.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 102,578,189.40 107,990,521.45
递延所得税资产 1,773,743.82 2,091,215.42
其他非流动资产
非流动资产合计 1,553,516,467.57 1,582,829,863.40
资产总计 2,887,995,848.54 3,096,597,131.76
流动负债：
短期借款 257,600,000.00 318,600,000.00
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,109,570.10 166,324,844.96
应付账款 166,635,175.53 219,079,349.35
预收款项 29,439.49 20,411.29
合同负债 37,837,653.00 2,859,669.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,767,125.78 36,600,158.44
应交税费 53,504,800.27 57,317,624.87
其他应付款 19,998,115.74 21,571,726.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,232,025.52 67,498,402.49
其他流动负债 103,594,169.99 61,508,394.67
流动负债合计 752,308,075.42 951,380,582.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25,000,000.00 26,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,458,087.22 10,646,845.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,617,678.54 2,786,071.40
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递延所得税负债
其他非流动负债 189,172,031.41 189,315,468.91
非流动负债合计 223,247,797.17 228,748,385.76
负债合计 975,555,872.59 1,180,128,968.35
所有者权益：
股本 695,263,035.00 695,263,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,958,304,301.50 1,958,304,301.50
减：库存股
其他综合收益 -355,090.18
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
一般风险准备
未分配利润 -843,291,917.41 -838,941,225.00
归属于母公司所有者权益合
1,878,950,770.08 1,883,656,552.67
计
少数股东权益 33,489,205.87 32,811,610.74
所有者权益合计 1,912,439,975.95 1,916,468,163.41
负债和所有者权益总计 2,887,995,848.54 3,096,597,131.76
法定代表人：张春华 主管会计工作负责人：程晓 会计机构负责人：王冬梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 32,894,812.03 77,534,678.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 76,341,074.96 109,678,820.55
应收账款 19,906,447.62 77,130,365.48
应收款项融资 10,557,530.85
预付款项 2,491,376.04 39,616,282.04
其他应收款 129,170,266.48 105,187,225.61
其中：应收利息
应收股利
存货 489,110,843.66 626,517,644.97
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,575,089.41 3,069,983.31
流动资产合计 756,489,910.20 1,049,292,531.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,265,500,434.44 1,265,500,434.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 38,076,654.42 283,931,913.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,874.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 102,578,189.40 107,990,521.45
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,406,155,278.26 1,657,534,744.22
资产总计 2,162,645,188.46 2,706,827,275.66
流动负债：
短期借款 205,000,000.00 318,600,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 166,324,844.96
应付账款 10,957,921.08 62,017,930.19
预收款项 1,674,206.99 20,411.29
合同负债 21,527,519.58 2,859,669.63
应付职工薪酬 2,765,663.05 32,181,596.45
应交税费 24,390.52 47,462,440.92
其他应付款 107,654,479.93 20,479,809.09
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 49,500,000.00
其他流动负债 78,168,591.52 61,508,394.67
流动负债合计 427,772,772.67 760,955,097.20
非流动负债：
长期借款 26,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,786,071.40
递延所得税负债
其他非流动负债 50,130,000.00 188,670,000.00
非流动负债合计 50,130,000.00 217,456,071.40
负债合计 477,902,772.67 978,411,168.60
所有者权益：
股本 695,263,035.00 695,263,035.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,958,304,301.50 1,958,304,301.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
未分配利润 -1,037,855,361.88 -994,181,670.61
所有者权益合计 1,684,742,415.79 1,728,416,107.06
负债和所有者权益总计 2,162,645,188.46 2,706,827,275.66
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 441,345,505.53 495,231,500.62
其中：营业收入 441,345,505.53 495,231,500.62
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 465,620,440.40 518,957,627.52
其中：营业成本 411,611,507.91 460,779,455.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,904,031.65 8,209,233.82
销售费用 3,741,801.78 4,881,614.13
管理费用 30,083,831.24 27,999,816.65
研发费用 7,726,747.52 9,201,212.49
财务费用 6,552,520.30 7,886,295.28
其中：利息费用 6,940,671.08 8,283,236.30
利息收入 637,743.33 703,413.05
加：其他收益 3,952,378.15 1,348,400.09
投资收益（损失以“－”
2,349,107.76 5,144,281.74
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,366,442.14 924,132.82
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
7,475,025.27 -7,326,429.77
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
10,984,446.50
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以
2,852,464.95 -23,635,742.02
“－”号填列）
加：营业外收入 54,731.75 546,589.85
减：营业外支出 163,286.38 243,572.26
四、利润总额（亏损总额以
2,743,910.32 -23,332,724.43
“－”号填列）
减：所得税费用 6,417,007.60 937,124.20
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五、净利润（净亏损以
-3,673,097.28 -24,269,848.63
“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
-3,673,097.28 -24,269,848.63
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
-4,350,692.41 -24,719,474.64
润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
677,595.13 449,626.01
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净
-355,090.18
额
归属母公司所有者的其他综合
-355,090.18
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
-355,090.18
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-355,090.18
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -4,028,187.46 -24,269,848.63
归属于母公司所有者的综合收
-4,705,782.59 -24,719,474.64
益总额
归属于少数股东的综合收益总
677,595.13 449,626.01
额
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张春华 主管会计工作负责人：程晓 会计机构负责人：王冬梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 209,848,030.14 408,002,775.94
减：营业成本 215,150,077.29 401,546,046.61
税金及附加 2,692,385.44 7,009,604.67
销售费用 1,307,848.06 3,188,625.79
管理费用 25,977,176.40 24,508,387.90
研发费用 3,951,876.34 6,378,777.92
财务费用 5,136,509.91 6,943,418.07
其中：利息费用 5,019,416.91 6,822,487.14
利息收入 120,163.96 177,171.87
加：其他收益 1,544,337.75 1,304,484.68
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-784,334.86 -118,316.48
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-7,326,429.77
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以
-43,607,840.41 -47,712,346.59
“－”号填列）
加：营业外收入 54,426.00 527,853.52
减：营业外支出 120,276.86 243,572.26
三、利润总额（亏损总额以 -43,673,691.27 -47,428,065.33
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“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以
-43,673,691.27 -47,428,065.33
“－”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏
-43,673,691.27 -47,428,065.33
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -43,673,691.27 -47,428,065.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现 420,227,011.12 449,130,849.27
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金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,574,401.11 30,932,204.79
收到其他与经营活动有关的现
26,945,542.47 24,448,285.60
金
经营活动现金流入小计 454,746,954.70 504,511,339.66
购买商品、接受劳务支付的现
368,013,046.68 428,721,362.01
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
59,478,703.75 49,196,389.92
现金
支付的各项税费 25,521,996.36 16,174,644.31
支付其他与经营活动有关的现
29,072,021.15 32,957,333.97
金
经营活动现金流出小计 482,085,767.94 527,049,730.21
经营活动产生的现金流量净
-27,338,813.24 -22,538,390.55
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 365,000,000.00 764,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,391,502.47 5,941,759.71
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 367,391,502.47 769,941,759.71
购建固定资产、无形资产和其
51,740,468.33 120,920,869.06
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 343,000,000.00 693,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 394,740,468.33 813,920,869.06
投资活动产生的现金流量净
-27,348,965.86 -43,979,109.35
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 155,000,000.00 349,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
92,832,868.72 78,224,339.81
金
筹资活动现金流入小计 247,832,868.72 427,424,339.81
偿还债务支付的现金 229,500,000.00 253,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
6,912,422.45 8,314,551.35
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
76,701,858.10 88,869,834.01
金
筹资活动现金流出小计 313,114,280.55 350,384,385.36
筹资活动产生的现金流量净
-65,281,411.83 77,039,954.45
额
四、汇率变动对现金及现金
1.67 20,427.84
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-119,969,189.26 10,542,882.39
加额
加：期初现金及现金等价物余
231,689,859.99 172,134,195.99
额
六、期末现金及现金等价物
111,720,670.73 182,677,078.38
余额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
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一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
227,276,045.47 341,237,609.93
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
10,036,051.54 5,066,611.36
金
经营活动现金流入小计 237,312,097.01 346,304,221.29
购买商品、接受劳务支付的现
245,275,268.10 353,344,209.19
金
支付给职工以及为职工支付的
40,663,171.55 43,594,846.66
现金
支付的各项税费 8,872,274.90 7,990,166.39
支付其他与经营活动有关的现
16,698,486.46 12,067,947.75
金
经营活动现金流出小计 311,509,201.01 416,997,169.99
经营活动产生的现金流量净
-74,197,104.00 -70,692,948.70
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 155,000,000.00 349,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
268,309,601.24 88,269,339.81
金
筹资活动现金流入小计 423,309,601.24 437,469,339.81
偿还债务支付的现金 219,000,000.00 253,200,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支
5,657,176.06 7,733,162.43
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
148,373,974.86 94,616,658.81
金
筹资活动现金流出小计 373,031,150.92 355,549,821.24
筹资活动产生的现金流量净
50,278,450.32 81,919,518.57
额
四、汇率变动对现金及现金
1.67 20,427.84
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-23,918,652.01 11,246,997.71
加额
加：期初现金及现金等价物余
39,654,681.40 25,434,340.36
额
六、期末现金及现金等价物
15,736,029.39 36,681,338.07
余额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 少 所
其他权益工具 其 一 数 有
减 未 者
项目 资 他 专 盈 般 股
： 分 权
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 东
其 库 配 益
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计
他 存 利 权 合
股 债 积 收 备 积 准
股 润 益 计
益 备
1,9 - 1,8 1,9
695 69, 32,
58, 838 83, 16,
,26 030 811
一、上年 304 ,94 656 468
3,0 ,44 ,61
期末余额 ,30 1,2 ,55 ,16
35. 1.1 0.7
1.5 25. 2.6 3.4
00 7 4
0 00 7 1
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
695 1,9 69, - 1,8 32, 1,9
,26 58, 030 838 83, 811 16,
二、本年
3,0 304 ,44 ,94 656 ,61 468
期初余额
35. ,30 1.1 1,2 ,55 0.7 ,16
00 1.5 7 25. 2.6 4 3.4
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0 00 7 1
三、本期
- - - -
增减变动 677
355 4,3 4,7 4,0
金额（减 ,59
,09 50, 05, 28,
少以 5.1
0.1 692 782 187
“－”号 3
8 .41 .59 .46
填列）
- - - -
677
（一）综 355 4,3 4,7 4,0
,59
合收益总 ,09 50, 05, 28,
5.1
额 0.1 692 782 187
3
8 .41 .59 .46
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
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积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
1,9 - 1,8 1,9
695 - 69, 33,
58, 843 78, 12,
,26 355 030 489
四、本期 304 ,29 950 439
3,0 ,09 ,44 ,20
期末余额 ,30 1,9 ,77 ,97
35. 0.1 1.1 5.8
1.5 17. 0.0 5.9
00 8 7 7
0 41 8 5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,9 - 2,1 2,1
695 69, 31,
58, 606 16, 47,
,26 030 933
一、上年 304 ,56 030 964
3,0 ,44 ,42
期末余额 ,30 6,9 ,81 ,23
35. 1.1 1.6
1.5 61. 5.9 7.5
00 7 2
0 76 1 3
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
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1,9 - 2,1 2,1
695 69, 31,
58, 606 16, 47,
,26 030 933
二、本年 304 ,56 030 964
3,0 ,44 ,42
期初余额 ,30 6,9 ,81 ,23
35. 1.1 1.6
1.5 61. 5.9 7.5
00 7 2
0 76 1 3
三、本期 - - -
增减变动 24, 24, 449 24,
金额（减 719 719 ,62 269
少以 ,47 ,47 6.0 ,84
“－”号 4.6 4.6 1 8.6
填列） 4 4 3
- - -
24, 24, 449 24,
（一）综
719 719 ,62 269
合收益总
,47 ,47 6.0 ,84
额
4.6 4.6 1 8.6
4 4 3
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
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本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
1,9 - 2,0 2,1
695 69, 32,
58, 631 91, 23,
,26 030 383
四、本期 304 ,28 311 694
3,0 ,44 ,04
期末余额 ,30 6,4 ,34 ,38
35. 1.1 7.6
1.5 36. 1.2 8.9
00 7 3
0 40 7 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
695, 1,95 69,0 1,72
994,
一、上年 263, 8,30 30,4 8,41
181,
期末余额 035. 4,30 41.1 6,10
670.
00 1.50 7 7.06
61
加：会计
政策变更
74 / 237
中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前期差错
更正
其他
-
695, 1,95 69,0 1,72
994,
二、本年 263, 8,30 30,4 8,41
181,
期初余额 035. 4,30 41.1 6,10
670.
00 1.50 7 7.06
61
三、本期
- -
增减变动
43,6 43,6
金额（减
73,6 73,6
少以
91.2 91.2
“－”号
7 7
填列）
- -
（一）综 43,6 43,6
合收益总 73,6 73,6
额 91.2 91.2
7 7
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
-
695, 1,95 69,0 1,68
1,03
四、本期 263, 8,30 30,4 4,74
7,85
期末余额 035. 4,30 41.1 2,41
5,36
00 1.50 7 5.79
1.88
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
695, 1,95 69,0 2,00
716,
一、上年 263, 8,30 30,4 6,44
157,
期末余额 035. 4,30 41.1 0,52
256.
00 1.50 7 1.32
35
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
695, 1,95 69,0 - 2,00
二、本年 263, 8,30 30,4 716, 6,44
期初余额 035. 4,30 41.1 157, 0,52
00 1.50 7 256. 1.32
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
35
三、本期
- -
增减变动
47,4 47,4
金额（减
28,0 28,0
少以
65.3 65.3
“－”号
3 3
填列）
- -
（一）综 47,4 47,4
合收益总 28,0 28,0
额 65.3 65.3
3 3
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
-
695, 1,95 69,0 1,95
763,
四、本期 263, 8,30 30,4 9,01
585,
期末余额 035. 4,30 41.1 2,45
321.
00 1.50 7 5.99
68
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
中冶美利云产业投资股份有限公司（原名：中冶美利纸业股份有限公司，
以下简称“本公司”或“公司”）系 1998 年 4 月 22 日经中国证监会以证监发
字[1998]66 号文批准，由中冶纸业集团有限公司（原宁夏美利纸业集团有限
公司）（以下简称“纸业集团”）、珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威
狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂五家发起人共同发起，
采取社会募集方式设立的股份有限公司，股票代码：000815。本公司于 1998
年 5 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照
注册号为 6400001201500。公司原名宁夏美利纸业股份有限公司，于 2007 年 8
月 3 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变更企业名称，变更后的企业名
称为中冶美利纸业股份有限公司，营业执照注册号为 640000000001438。于
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2016 年 7 月 29 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变更企业名称，变更
后的企业名称为中冶美利云产业投资股份有限公司，统一社会信用代码为
916400002276950035。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股份总数 695,263,035 股，注
册资本为 695,263,035.00 元，注册地：宁夏回族自治区中卫市，总部地址：
宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇。
本公司的母公司为北京兴诚旺实业有限公司。
本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公司。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属生产制造和服务行业，主要产品和服务是成品纸和 IDC 托管服务，
云平台服务；云基础设施服务；云软件服务；信息传输、软件和信息技术服务
业投资及投资项目管理；技术开发、技术推广、技术咨询；基础软件服务、应
用软件服务；数据处理；软件开发、软件咨询；机械纸、板纸、加工纸等中高
档文化用纸及生活用纸的生产、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务，但国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 14 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户（本期新设子公司宁夏星河新
材料科技有限公司，导致合并范围发生了变更），具体包括：
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
宁夏誉成云创数据投资有限公司 控股子公司 一级 97.56 97.56
北京誉成云创科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
宁夏中冶美利云新能源有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
宁夏星河新材料科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础
上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续
经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的
基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与
后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制
权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采
用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资
产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公
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司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利
益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，
合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以
该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相
关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，
可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本
公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。子公司，是指被本公司控制的
主体。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合
并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映
本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与
本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交
易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的
影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对
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同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分
别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对
其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并
资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合
并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其
他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整
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合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日
的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
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产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，
在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会
计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
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减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他
相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的
合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符
合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别
享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别
享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别
享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该
安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资
产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产
且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确
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认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有
者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利
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息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际
利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨
期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日
金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅
适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产
生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分
的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的
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业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收
票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后
续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。
除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值
的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算
确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在
信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同
现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值
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损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应
收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日
起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一
年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权
益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股
利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额
能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其
他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时
属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实
际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成
的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融
资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产
为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产
的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包
含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊
余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成
的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融
资产项目列报。
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（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组
成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期
工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主
要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易
性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一
的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
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能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入
当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此
类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产
生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的
以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条
款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额
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后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资
产负债表内予以转销：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其
一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一
项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购
日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行
分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报
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酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融
资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融
资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即
除本条 1）、 2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，
分别下列情形处理：
未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继
续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，
是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重
于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金
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融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所
保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值。
终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对
价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，
除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金
融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市
场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包
括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构
等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的
市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定
其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
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持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权
平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有
合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产
负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入
当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确
认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融
资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及
其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，
则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公
司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信
用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自
初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
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的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用
金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确
认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公
司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违
约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其
合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
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该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据
包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单
独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损
失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测得合理且有依据的
信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采
用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期
账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准
和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取
的现金流量之间差额的现值。
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2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损
失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任
何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值
的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来
现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系
列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表
日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测得合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同
时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注
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（十）6.金融工具减值。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注
（十）6. 金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信
用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确
定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄组合计提预期信用损失 除单项计提预期信用损失及信用风 按账龄与整个存续期预期信用损
的应收款项 险极低客户组合以外的应收账款 失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合当
信用风险较低的客户组合的应
合并范围外关联方等应收款项 前状况以及对未来经济状况的预
收款项
期计量预期信用损失
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确
认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日
起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注
（二十）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附
注（十）6. 金融工具减值。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信
用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
除单项计提预期信用损失及 按未来 12 个月内或整个存续期预期信用
按账龄组合计提预期信用损
信用风险极低客户组合以外 损失和整个存续期预期信用损失(已发生
失的应收款项
的其他应收款 信用减值)计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
信用风险较低的客户组合的
保证金、备用金 及对未来经济状况的预期计量预期信用损
其他应收款项
失
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
在途物资、原材料、周转材料、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，存货发出时按月末一次加权平均法
计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十四）生物资产。
（3）存货可变现净值的确定及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整
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存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于
时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注
（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计
准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接
材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发
生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其
他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣
金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相
同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入
当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，
超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部
分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立
即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得
监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重
大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比
较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费
用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职
工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资
产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本
附注（十）6.金融工具减值。
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21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附
注四、（十）6. 金融工具减值。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本公司长期应收款主要为租赁应收款，在租赁人不能按期支付租金时，本公司
有权收回租赁物。根据以往租金支付情况以及对中国经济和行业发展状况的良
好预期，该长期应收款被视为具有较低的信用风险，本公司不对其计提信用减
值准备。
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一
控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属
于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
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可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础
确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按
照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当
期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
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损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长
期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有
的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按
与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投
资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被
投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确
定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，
调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营
企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值
变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大
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影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编
制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编
制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当
期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益
的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一
揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之
间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处
置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
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司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排
回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存
在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的
净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相
关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共
同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下
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一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大
影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过
程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投
资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土
地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
1）固定资产的确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
① 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
③ 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
④ 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
⑤ 固定资产后续计量及处置
1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
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复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成
本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.33-2.38
机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
办公设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融
资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
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公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大
的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、
缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，
作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用
或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
（1）生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产，消耗性生物资产包括培植的速生
原料林木。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
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1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3）该生物资产的成本能够可靠的计量。
（2）生物资产初始计量。
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。培植的速生原料
林木的成本，包括在郁闭前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按借款费用的相关规定处理。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）生物资产的后续计量
当林木生长达到郁闭度标准之前，作为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭
前的林木资产处在培植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验
费、调查设计费及发生的专门借款利息予以资本化计入林木资产成本。
当林木郁闭度达到标准后，作为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林
木资产发生的日常管护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐
而进行补植所发生的支出，予以资本化，计入林木资产成本。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续
支出，应当计入当期损益。
本公司区分郁闭前的生物资产和郁闭后的生物资产的标准郁闭度为 0.9。
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生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由
于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生
物资产的可变现净值的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收
回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期
损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原
已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成
本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
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余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对
计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参
照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
包括软件、土地使用权等。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权年限
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如
与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划
调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶
段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或岀售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已
计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资
产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，
将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除
预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
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组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期
限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该
项目的摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同
负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
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内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工
提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的
受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施
的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他
的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除
劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用
时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计
入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达
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到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达
到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比
照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提
供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确
认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引
起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所
有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务
的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择
权的行权价格；
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4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包
括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠的计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能
性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该
范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳
估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。①以权益结算的股份支付公司的股票期权计划为用以换取职工
提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值
计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。②以现金结算的股
份支付公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本
公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
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负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的
每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价
值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权
益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或
取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后
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的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修
改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发
生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将
其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1）销售纸品收入
2）销售光伏发电的电能收入
3）租赁收入
（1）收入的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权
时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
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取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约
义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足
下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，
在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履
约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
（2）收入确认的具体方法：
1）销售纸品收入：
公司主要销售纸品业务属于在某一时点履行的履约义务，客户验收货物并
签发收货确认单，即转移货物控制权时确认收入。
2）销售光伏发电的电能收入：
公司主要销售光伏发电的电能收入，属于在某一时点履行的履约义务，客
户购买公司的光伏电站的电能，按照国家标准和双方约定，向客户提供光伏电
站电池阵列及其他必需的电力。每月末，公司与国家电网核对售电单价、上网
电量，取得电费结算单时确认收入。
3）租赁收入：
公司为客户提供托管服务，属于在某一时点履行履约义务，公司在每个月
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末发送收账单至客户，双方对收账单中的机柜规格、单价、数量、金额等进行
确认后，按月一次性确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据
相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实
际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
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本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还
是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只
选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企
业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款
银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价
值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调
整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计
利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租
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赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时
计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选
择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包
括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立
第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，
所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开
发战略有关税收政策问题的通知》规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月
31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税。
本公司及子公司宁夏誉成云创数据投资有限公司享受国家西部大开发企业所得
税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
根据宁夏回族自治区地方税务局《关于贯彻执行自治区加快发展非公有制
经济有关税收政策通知》（宁地税发[2013]52 号）和宁夏回族自治区地方税
务局《关于新办小微企业房产税优惠政策起止时间有关问题的通知》（宁地税
函[2016]23 号）规定：对新办小微企业房产税实行三免三减半政策，本公司
的子公司宁夏誉成云创数据投资有限公司房产税自 2018 年 1 月至 2023 年享受
三免三减半政策。
根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得
税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80 号）第一条的规定，对居民企业经
有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、
条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自 2019 年 1 月取得第一笔
生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第
六年减半征收企业所得税，本公司全资子公司宁夏中冶美利云新能源有限公司
2023 年享受减半征收企业所得税政策。
3、其他
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无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 111,714,208.02 231,683,397.28
其他货币资金 17,165,245.35 37,886,459.94
合计 128,879,453.37 269,569,857.22
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 17,158,781.47 37,872,289.20
冻结存款 1.17 7,708.03
合计 17,158,782.64 37,879,997.23
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
170,320,028.93 195,221,477.18
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资 170,320,028.93 195,221,477.18
其中：
合计 170,320,028.93 195,221,477.18
其他说明
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 99,846,336.08 109,678,820.55
合计 99,846,336.08 109,678,820.55
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收
款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
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单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 98,675,275.09
合计 98,675,275.09
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,392, 7,392, 100.00 7,392, 7,392, 100.00
账准备 3.12% 2.72%
962.16 962.16 % 962.16 962.16 %
的应收
账款
其中：
单项金
额重大
并单独
7,392, 7,392, 100.00 7,392, 7,392, 100.00
计提坏 3.12% 2.72%
962.16 962.16 % 962.16 962.16 %
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏 229,40 20,080 209,32 264,11 22,624 241,48
账准备 9,827. 96.88% ,343.6 8.75% 9,484. 1,835. 97.28% ,545.3 8.57% 7,290.
的应收 86 4 22 32 1 01
账款
其中：
按信用
风险特
征组合 176,16 20,080 156,08 217,30 22,624 194,68
计提坏 7,892. 74.40% ,343.6 11.40% 7,548. 9,891. 80.04% ,545.3 10.41% 5,345.
账准备 26 4 62 20 1 89
的应收
账款
信用风
险较低
53,241 53,241 46,801 46,801
的客户
,935.6 22.48% ,935.6 ,944.1 17.24% ,944.1
组合的
0 0 2 2
应收款
项
236,80 27,473 209,32 271,50 30,017 241,48
100.00 100.00
合计 2,790. ,305.8 9,484. 4,797. ,507.4 7,290.
% %
02 0 22 48 7 01
按单项计提坏账准备：7,392,962.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
珠海美利丰贸易有
7,392,962.16 7,392,962.16 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 7,392,962.16 7,392,962.16
按组合计提坏账准备：20,080,343.64
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 157,137,312.34 4,714,119.37 3.00%
1至2年 2,293,004.59 229,300.46 10.00%
2至3年 1,425,515.24 427,654.57 30.00%
3至4年
4至5年 3,013,954.26 2,411,163.41 80.00%
5 年以上 12,298,105.83 12,298,105.83 100.00%
合计 176,167,892.26 20,080,343.64
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收
款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 172,785,627.62
1至2年 19,306,303.40
2至3年 15,138,132.37
3 年以上 29,572,726.63
3至4年 6,867,704.38
4至5年 3,013,954.26
5 年以上 19,691,067.99
合计 236,802,790.02
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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计提的坏账 30,017,507.47 -2,544,201.67 27,473,305.80
合计 30,017,507.47 -2,544,201.67 27,473,305.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
客户一 64,408,889.31 27.20% 1,951,956.09
客户二 54,271,631.46 22.92% 30,890.88
客户三 12,613,555.73 5.33% 378,406.67
客户四 11,142,065.30 4.71% 334,261.96
客户五 8,523,586.35 3.60% 255,707.59
合计 150,959,728.15 63.76%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
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无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 245,040.00 10,557,530.85
合计 245,040.00 10,557,530.85
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
累计在其他综
其他变
项目 期初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
动
的损失准备
银行承
10,557,530.85 245,040.00 10,557,530.85 245,040.00
兑汇票
合计 10,557,530.85 245,040.00 10,557,530.85 245,040.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他
应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,475,113.70 99.34% 47,882,613.51 99.39%
1至2年 216,836.40 0.28%
2至3年 295,406.50 0.61%
3 年以上 295,406.50 0.38%
合计 77,987,356.60 48,178,020.01
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
48,333,889.84 元，占预付款项期末余额合计数的比例 61.98%。
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,830,539.55 1,026,938.58
合计 6,830,539.55 1,026,938.58
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 996,013.31 356,018.50
保证金押金 2,220,778.04 373,730.53
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代收代付款项 3,881,455.63 387,137.45
合计 7,098,246.98 1,116,886.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2023 年 1 月 1 日
80,847.90 9,100.00 89,947.90
余额
2023 年 1 月 1 日
余额在本期
本期计提 259,707.43 259,707.43
本期转销 80,847.90 1,100.00 81,947.90
2023 年 6 月 30 日
259,707.43 8,000.00 267,707.43
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,990,246.98
3 年以上 108,000.00
3至4年 100,000.00
5 年以上 8,000.00
合计 7,098,246.98
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
信用风险特
89,947.90 259,707.43 81,947.90 267,707.43
征
合计 89,947.90 259,707.43 81,947.90 267,707.43
无
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
客户一 保证金押金 1,988,368.90 1 年以内 28.01% 59,651.07
客户二 代收代付款项 1,569,369.60 1 年以内 22.11% 47,081.09
客户三 代收代付款项 500,000.00 1 年以内 7.04% 15,000.00
客户四 代收代付款项 274,000.00 1 年以内 3.86% 8,220.00
客户五 代收代付款项 248,483.52 1 年以内 3.50% 7,454.51
合计 4,580,222.02 64.52% 137,406.67
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
政府补助项目名 预计收取的时
单位名称 期末余额 期末账龄
称 间、金额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
67,572,579. 20,121,805. 47,450,773. 117,657,150 35,975,513. 81,681,636.
原材料
56 65 91 .63 67 96
103,070,572 25,361,237. 77,709,334. 63,384,123. 16,982,555. 46,401,567.
库存商品
.85 97 88 19 22 97
消耗性生物 489,110,843 489,110,843 489,110,843 489,110,843
资产 .66 .66 .66 .66
10,488,755. 10,488,755. 9,587,854.3 9,587,854.3
在途物资
31 31 0 0
670,242,751 45,483,043. 624,759,707 679,739,971 52,958,068. 626,781,902
合计
.38 62 .76 .78 89 .89
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
35,975,513. 15,853,708. 20,121,805.
原材料
67 02 65
库存商品 16,982,555. 8,378,682.7 25,361,237.
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22 5 97
52,958,068. 8,378,682.7 15,853,708. 45,483,043.
合计
89 5 02 62
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值法 可变现净值高于成本 -
库存商品 可变现净值法 可变现净值高于成本 -
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期 本期减少 本期确认资本化
存货项目名称 年初余额 期末余额
增加 本期转入存货额 其他减少 金额的资本化率
消耗性生物资产 147,160,329.24 147,160,329.24
合计 147,160,329.24 147,160,329.24
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收
款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
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其他说明
无
11、持有待售资产
单位：元
期末账面 期末账面 预计处置 预计处置
项目 减值准备 公允价值
余额 价值 费用 时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
票面利 实际利 票面利 实际利
目 面值 到期日 面值 到期日
率 率 率 率
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 14,369,071.30 8,195,447.76
待摊费用 1,912,264.14
预付房租租金 2,602,537.93
商业保险 467,346.36
碳排放权资产 99.02 99.02
合计 16,281,434.46 11,265,431.07
其他说明：
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无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
票面利 实际利 票面利 实际利
目 面值 到期日 面值 到期日
率 率 率 率
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023 年 1 月 1
日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
累计在
其他综
本期公 累计公
期初余 应计利 期末余 合收益
项目 允价值 成本 允价值 备注
额 息 额 中确认
变动 变动
的损失
准备
重要的其他债权投资
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单位：元
期末余额 期初余额
其他债
票面利 实际利 票面利 实际利
权项目 面值 到期日 面值 到期日
率 率 率 率
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023 年 1 月 1
日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023 年 1 月 1
日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
无
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（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 其 期末
减值
余额 追 减 权益法 其他 他 宣告发 余额
被投资单 计提 准备
（账 加 少 下确认 综合 权 放现金 其 （账
位 减值 期末
面价 投 投 的投资 收益 益 股利或 他 面价
准备 余额
值） 资 资 损益 调整 变 利润 值）
动
一、合营企业
二、联营企业
宁夏美利
纸业集团
0.00 0.00 0.00
环保节能
有限公司
小计 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宁夏中卫市新型互联网交换
2,644,909.82
中心有限责任公司
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合计 2,644,909.82
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
累 指定为以公允价 其他综合
确认的 其他综合收
计 累计损 值计量且其变动 收益转入
项目名称 股利收 益转入留存
利 失 计入其他综合收 留存收益
入 收益的金额
得 益的原因 的原因
宁夏中卫市新型互联
355,090 非交易性权益投
网交换中心有限责任
.18 资
公司
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
160 / 237
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其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,230,745,239.94 1,182,248,953.78
合计 1,230,745,239.94 1,182,248,953.78
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原
值：
1,370,992,904.1 2,242,692,486.9
1.期初余额 850,001,943.73 4,450,955.30 17,246,683.73
7 3
2.本期增加
708,002.91 103,532,671.09 197,439.64 768,366.62 105,206,480.26
金额
（1）购置 708,002.91 4,366,074.65 197,439.64 768,366.62 6,039,883.82
（2）在建工
99,166,596.44 99,166,596.44
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
243,803,605.58 85,670.66 243,889,276.24
金额
（1）处置或
243,803,605.58 85,670.66 243,889,276.24
报废
1,230,721,969.6 2,104,009,690.9
4.期末余额 850,709,946.64 4,648,394.94 17,929,379.69
8 5
二、累计折
旧
1.期初余额 235,581,579.49 550,022,092.34 2,175,144.62 11,437,865.52 799,216,681.97
2.本期增加
9,285,966.42 42,315,168.45 168,324.23 261,240.10 52,030,699.20
金额
（1）计提 9,285,966.42 42,315,168.45 168,324.23 261,240.10 52,030,699.20
3.本期减少
165,689,402.79 78,896.13 165,768,298.92
金额
161 / 237
中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处置或
165,689,402.79 78,896.13 165,768,298.92
报废
4.期末余额 244,867,545.91 426,647,858.00 2,343,468.85 11,620,209.49 685,479,082.25
三、减值准
备
1.期初余额 125,363,861.91 134,771,143.19 9,522.04 1,082,324.04 261,226,851.18
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
73,435,162.46 6,319.96 73,441,482.42
金额
（1）处置或
73,435,162.46 6,319.96 73,441,482.42
报废
4.期末余额 125,363,861.91 61,335,980.73 9,522.04 1,076,004.08 187,785,368.76
四、账面价
值
1.期末账面 1,230,745,239.9
480,478,538.82 742,738,130.95 2,295,404.05 5,233,166.12
价值 4
2.期初账面 1,182,248,953.7
489,056,502.33 686,199,668.64 2,266,288.64 4,726,494.17
价值 8
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
67,619,714. 17,761,584. 49,858,129.
房屋建筑物
34 57 77
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 7,568,794.26
办公设备 29,015.56
合计 7,597,809.82
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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房屋建筑物 80,509,998.94 正在办理
其他说明
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 185,661,178.34 262,642,798.86
工程物资 9,515,209.14 6,990,369.02
合计 195,176,387.48 269,633,167.88
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6.8 万吨麦
草深度脱木
素及无元素 1,551,022.9 1,551,022.9 1,551,022.9 1,551,022.9
氯漂白节能 0 0 0 0
减排技改项
目
中卫数据机 185,338,188 185,338,188 262,642,798 262,642,798
房 .90 .90 .86 .86
动力部 2#抽
凝汽轮机改 75,283.02 75,283.02
背压汽轮机
动力部 4#炉
247,706.42 247,706.42
技改
187,212,201 1,551,022.9 185,661,178 264,193,821 1,551,022.9 262,642,798
合计
.24 0 .34 .76 0 .86
单位：元
163 / 237
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6.8 万吨
麦草深度
脱木素及
1,551,022.9 1,551,022.9 1,551,022.9
无元素氯 1,551,022.90
0 0 0
漂白节能
减排技改
项目
中卫数据 185,338,188. 185,338,188 262,642,798 262,642,798
机房 90 .90 .86 .86
动力部 2#
抽凝汽轮
75,283.02 75,283.02
机改背压
汽轮机
动力部 4#
247,706.42 247,706.42
炉技改
187,212,201. 1,551,022.9 185,661,178 264,193,821 1,551,022.9 262,642,798
合计
24 0 .34 .76 0 .86
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
2,288
中卫 262,6 21,86 99,16 185,3
,400, 53.57 募股
数据 42,79 1,986 6,596 38,18 53.57
000.0 % 资金
机房 8.86 .48 .44 8.90
0
2,288
262,6 21,86 99,16 185,3
,400,
合计 42,79 1,986 6,596 38,18
000.0
8.86 .48 .44 8.90
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4） 工程物资
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中卫数据 13,892,495. 4,377,285.9 9,515,209.1 11,367,654. 4,377,285.9 6,990,369.0
机房 10 6 4 98 6 2
13,892,495. 4,377,285.9 9,515,209.1 11,367,654. 4,377,285.9 6,990,369.0
合计
10 6 4 98 6 2
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,742,725.00 324,451.58 24,067,176.58
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 23,742,725.00 324,451.58 24,067,176.58
二、累计摊销
1.期初余额 2,988,594.92 212,576.79 3,201,171.71
2.本期增加金 249,049.68 18,958.08 268,007.76
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额
（1）计提 249,049.68 18,958.08 268,007.76
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,237,644.60 231,534.87 3,469,179.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
20,505,080.40 92,916.71 20,597,997.11
值
2.期初账面价
20,754,130.08 111,874.79 20,866,004.87
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
期初余 确认为 期末余
项目 内部开 转入当
额 其他 无形资 额
发支出 期损益
产
合计
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其他说明
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单 本期增加 本期减少
位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉 处置
形成的
的事项
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单 本期增加 本期减少
位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉 计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期
增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认
方法：
无
商誉减值测试的影响
无
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其他说明
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
平田整地费 107,976,632.79 5,398,443.39 102,578,189.40
软件服务费 13,888.66 13,888.66
合计 107,990,521.45 5,412,332.05 102,578,189.40
其他说明
本公司长期待摊费用自费用发生期间开始计算摊销，平田整地费摊销期限
按照林权剩余期限和租赁土地使用权剩余期限孰短确定。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,953,128.29 1,773,743.82 12,388,400.37 2,091,215.42
合计 9,953,128.29 1,773,743.82 12,388,400.37 2,091,215.42
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 1,773,743.82 2,091,215.42
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 303,845,437.24 268,579,695.37
资产减值准备 256,984,606.18 337,832,283.93
合计 560,830,043.42 606,411,979.30
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年
2024 年
2025 年 29,989,065.51 29,989,065.51
2026 年 59,720,372.67 67,241,326.28
2027 年 170,983,125.78 171,349,303.58
2028 年 43,152,873.28
合计 303,845,437.24 268,579,695.37
其他说明
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00
信用借款 257,600,000.00 288,600,000.00
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合计 257,600,000.00 318,600,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿
还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
171 / 237
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商业承兑汇票 30,000,000.00
银行承兑汇票 31,109,570.10 136,324,844.96
合计 31,109,570.10 166,324,844.96
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 162,053,456.22 203,485,167.24
1至2年 2,415,717.92 10,699,806.46
2至3年 1,952,694.53 2,812,697.21
3 年以上 213,306.86 2,081,678.44
合计 166,635,175.53 219,079,349.35
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租及电费 29,439.49 20,411.29
合计 29,439.49 20,411.29
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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其他说明：
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 37,837,653.00 2,859,669.63
合计 37,837,653.00 2,859,669.63
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,255,260.35 47,842,523.21 53,915,021.56 26,182,762.00
二、离职后福利-
4,344,898.09 5,113,223.60 8,895,479.91 562,641.78
设定提存计划
三、辞退福利 215,139.00 193,417.00 21,722.00
合计 36,600,158.44 53,170,885.81 63,003,918.47 26,767,125.78
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
11,280,165.86 38,439,414.82 45,305,123.78 4,414,456.90
津贴和补贴
2、职工福利费 3,566,794.37 1,828,020.20 1,738,774.17
3、社会保险费 279,540.77 3,090,165.66 3,305,562.57 64,143.86
其中：医疗保险费 69,387.54 2,855,829.29 2,862,785.14 62,431.69
工伤保险费 210,153.23 230,436.52 438,877.58 1,712.17
生育保险费 0.00 3,899.85 3,899.85
4、住房公积金 1,169,111.11 1,740,588.51 2,886,777.40 22,922.22
5、工会经费和职
19,526,442.61 1,005,559.85 589,537.61 19,942,464.85
工教育经费
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合计 32,255,260.35 47,842,523.21 53,915,021.56 26,182,762.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,213,770.99 4,920,824.31 8,592,215.80 542,379.50
2、失业保险费 131,127.10 158,441.87 269,306.69 20,262.28
3、企业年金缴费 33,957.42 33,957.42
合计 4,344,898.09 5,113,223.60 8,895,479.91 562,641.78
其他说明
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,302,271.93 17,284,081.84
企业所得税 4,066,859.60 6,771,035.74
个人所得税 8,422,712.49 8,304,494.72
城市维护建设税 104,780.48 176,905.08
房产税 949,645.24 950,731.39
土地使用税 550,326.38 550,326.39
教育费附加 11,227,076.06 11,246,951.94
地方教育费附加 6,312,726.30 6,325,976.90
水利基金 4,772,640.83 4,800,068.79
印花税 97,003.74 162,538.19
水资源税 695,190.00 740,692.80
环境保护税 3,567.22 3,821.09
合计 53,504,800.27 57,317,624.87
其他说明
无
41、其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应付款 19,998,115.74 21,571,726.89
合计 19,998,115.74 21,571,726.89
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代付款项 15,767,247.03 16,828,395.23
员工垫付款 3,752,567.46 4,340,331.66
保证金 478,301.25 403,000.00
合计 19,998,115.74 21,571,726.89
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 47,000,000.00 59,508,250.00
一年内到期的租赁负债 8,232,025.52 7,990,152.49
合计 55,232,025.52 67,498,402.49
其他说明：
（1）截至 2023 年 06 月 30 日，中冶美利云产业投资股份有限公司从光大
银行股份有限公司银川分行信用借款余额 1,800.00 万元，借款期限为 2022 年
1 月 31 日至 2023 年 7 月 20 日，截至 2023 年 06 月 30 日将上述借款重分类至
一年内到期的非流动负债 1,800.00 万元。
（2）截至 2023 年 06 月 30 日，中冶美利云产业投资股份有限公司从光大
银行股份有限公司银川分行信用借款余额 1,800.00 万元，借款期限为 2022 年
4 月 8 日至 2023 年 10 月 7 日，截至 2023 年 06 月 30 日将上述借款重分类至
一年内到期的非流动负债 1,800.00 万元。
（3）截至 2023 年 06 月 30 日，中冶美利云产业投资股份有限公司从光大
银行股份有限公司银川分行信用借款余额 900.00 万元，借款期限为 2022 年 5
月 10 日至 2023 年 11 月 9 日，截至 2023 年 06 月 30 日将上述借款重分类至一
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年内到期的非流动负债 900.00 万元。
（4）截至 2023 年 06 月 30 日，中冶美利云产业投资股份有限公司从石嘴
山银行股份有限公司银川分行信用借款余额 2,700.00 万元，借款期限为 2021
年 8 月 12 日至 2024 年 8 月 11 日，其中，将 200.00 万元重分类至一年内到期
的非流动负债。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,918,894.90 371,757.05
未终止确认的银行承兑汇票 98,675,275.09 61,136,637.62
合计 103,594,169.99 61,508,394.67
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 息 摊销 偿还 余额
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 25,000,000.00 26,000,000.00
合计 25,000,000.00 26,000,000.00
长期借款分类的说明：
截至 2023 年 06 月 30 日，中冶美利云产业投资股份有限公司从石嘴山银
行股份有限公司银川分行信用长期借款余额 2,500.00 万元，借款期限为 2021
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年 8 月 12 日至 2024 年 8 月 11 日。
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等
其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
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发行在 期初 本期增加 本期减少 期末
外的金 账面价 账面价 账面价 账面价
数量 数量 数量 数量
融工具 值 值 值 值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 6,458,087.22 10,646,845.45
合计 6,458,087.22 10,646,845.45
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
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无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确
定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,786,071.40 168,392.86 2,617,678.54 收到政府补助
合计 2,786,071.40 168,392.86 2,617,678.54
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期计
本期冲减 与资产相
负债 新增 入营业 本期计入其 其他
期初余额 成本费用 期末余额 关/与收
项目 补助 外收入 他收益金额 变动
金额 益相关
金额 金额
4*75T
/H 循
环硫
化床
锅炉
白泥/
与资产相
石膏 1,607,499.98 114,821.43 1,492,678.55
关
法烟
气脱
硫治
理工
程项
目
火电
超低 与资产相
1,178,571.42 53,571.43 1,124,999.99
排放 关
改造
合计 2,786,071.40 168,392.86 2,617,678.54
其他说明：
说明：
1、根据中卫市环境保护局下发的《关于划拨中冶美利纸业股份有限公司
缴纳排污费用用于补助热电站烟气脱硫工程建设的函》（卫环函【2014】64
号)。本公司于 2014 年 6 月 10 日收到 4*75T/H 循环硫化床锅炉白泥/石膏法烟
气脱硫治理工程项目政府补助 321.50 万元，计入递延收益。
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2、根据中卫市生态环境局沙坡头区分局 2019 年第 27 次会议纪要收到 3
组 12MW 机组火电超低排放改造项目政府补助 150.00 万元，计入递延收益。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
林纸一体化项目 138,240,000.00 138,240,000.00
3MWp 用户侧并网发电项目 36,220,000.00 36,220,000.00
6.8 万吨麦草深度脱木素及无原
13,910,000.00 13,910,000.00
素氯漂白节能减排技改项目
2012 年“五优一新”产业发展项
300,000.00 300,000.00
目扶持资金
未实现售后租回损益 502,031.41 645,468.91
合计 189,172,031.41 189,315,468.91
其他说明：
1、根据 2010 年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展
改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2010
年 5 月 4 日中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2010】926 号），本公
司收到政府补助款 13,824.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，该项目尚未完工。
2、根据宁夏回族自治区财政厅《关于下达 2010 年金太阳示范工程财政补
助资金预算的通知》（宁财（建）发【2010】1344 号），本公司累计收到财
政补助资金 3,622.00 万元， 2014 年 10 月 27 日，本公司通过在北京产权交
易所公开挂牌的方式，将 3MWp 用户侧并网发电项目转让给北京兴诚旺实业有
限公司。但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决算进行审核，并清算补助
资金。
3、根据 2010 年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展
改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2010
年 5 月 4 日中央预算内投资计划的通知》（发改投资【2010】926 号），本公
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司收到的政府补助款 1,391.00 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，该项目处于停
止状态。
4、根据 2012 年 9 月 13 日中卫市财政局和中卫市工业和信息化局下达的
《关于下达 2012 年“五优一新”产业集群发展扶持资金的通知》（卫财发
【2012】410 号）收到“五优一新”产业发展项目的政府补助 30.00 万元，
2014 年 10 月 27 日，本公司通过在北京产权交易所公开挂牌的方式，将项目
转让给北京兴诚旺实业有限公司。但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决
算进行审核，并清算补助资金。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
695,263,0 695,263,0
股份总数
35.00 35.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
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单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依
据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,955,990,544.96 1,955,990,544.96
价）
其他资本公积 2,313,756.54 2,313,756.54
合计 1,958,304,301.50 1,958,304,301.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
期 减：前期 减：前期 税后
初 减：
项目 计入其他 计入其他 归属 期末余额
余 本期所得税 所得 税后归属于
综合收益 综合收益 于少
额 前发生额 税费 母公司
当期转入 当期转入 数股
用
损益 留存收益 东
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一、不能
重分类进
损益的其 -355,090.18 -355,090.18 -355,090.18
他综合收
益
其他权益
工具投资
-355,090.18 -355,090.18 -355,090.18
公允价值
变动
其他综合
-355,090.18 -355,090.18 -355,090.18
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认
金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 538,305.34 538,305.34
合计 538,305.34 538,305.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
合计 69,030,441.17 69,030,441.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -838,941,225.00 -606,566,961.76
调整后期初未分配利润 -838,941,225.00 -606,566,961.76
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加：本期归属于母公司所有者的
-4,350,692.41 -24,719,474.64
净利润
期末未分配利润 -843,291,917.41 -631,286,436.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分
配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 428,177,899.94 398,230,131.69 483,209,209.72 451,199,207.31
其他业务 13,167,605.59 13,381,376.22 12,022,290.90 9,580,247.84
合计 441,345,505.53 411,611,507.91 495,231,500.62 460,779,455.15
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 造纸业 云业务 光伏发电 其他 合计
305,392,934 110,101,127 12,683,838. 13,167,60 441,345,5
商品类型
.17 .05 72 5.59 05.53
其中：
305,392,934 305,392,9
机制纸
.17 34.17
110,101,127 110,101,1
IDC 收入
.05 27.05
光伏发电 12,683,838. 12,683,83
收入 72 8.72
其他业务 13,167,60 13,167,60
收入 5.59 5.59
按经营地
区分类
其中：
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市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
305,392,934 110,101,127 12,683,838. 13,167,60 441,345,5
合计
.17 .05 72 5.59 05.53
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将
于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 439,478.07 59,271.29
教育费附加 267,109.82 35,562.78
资源税 1,558,019.23 4,914,502.40
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房产税 1,900,052.42 1,529,400.26
土地使用税 1,100,652.77 1,100,652.78
车船使用税 400.00
印花税 221,176.06 260,407.81
地方教育费附加 178,073.20 23,708.52
水利建设基金 229,724.10 266,068.73
环境保护税 9,745.98 19,259.25
合计 5,904,031.65 8,209,233.82
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,974,757.99 3,261,849.76
差旅费 327,838.59 357,814.55
通讯及通讯器材费 3,727.64
办公消耗品 52,842.14 90,997.05
招标服务费 22,996.22
业务招待费 279,082.77 631,413.32
广告费 2,924.91 185,869.74
其他 81,359.16 349,942.07
合计 3,741,801.78 4,881,614.13
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,940,122.55 9,804,319.25
水电费 5,576,232.96 2,819,306.19
平整土地费 5,409,554.56 5,415,290.67
折旧费 2,536,035.93 4,690,430.84
中介机构费 2,134,618.25 910,236.55
差旅费交通费 639,978.01 404,889.94
办公费 449,184.45 132,766.76
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业务招待费 316,129.70 202,953.34
无形资产摊销 249,049.68 249,049.64
党员经费 230,913.05 147,134.96
修理费 189,748.26 11,290.02
其他 171,126.14 50,979.64
租赁费 138,500.01 3,068,926.57
会议费 102,637.69 76,844.05
通讯及通讯器材费 15,398.23
合计 30,083,831.24 27,999,816.65
其他说明
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料及动力 6,103,353.89 6,612,281.71
职工薪酬 922,098.54 2,002,978.20
折旧费用 568,706.66 550,395.25
中介服务费 55,652.83
差旅费 16,295.12
其他 60,640.48 35,557.33
合计 7,726,747.52 9,201,212.49
其他说明
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,940,671.08 8,283,236.30
减：利息收入 637,743.33 703,413.05
汇兑损益 -1.67 -20,427.84
其他 249,594.22 326,899.87
合计 6,552,520.30 7,886,295.28
其他说明
无
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
4*75T/H 循环硫化床锅炉白泥/石
114,821.43 114,821.43
膏法烟气脱硫治理工程项目
3 组 12MW 机组火电超低排放改造
53,571.43 53,571.43
项目
招用退役军人增值税及附加税减
86,250.00
免
高新技术补贴 300,000.00
青年拔尖人才培养经费 72,000.00
劳动力就业奖励 50,000.00
2022 年自治区重点研发计划黄河
流域生态环境保护与高质量发展 460,000.00
科技支撑项目资金
研究开发费用财政后补助 1,066,400.00
个税代扣代缴手续费 27,585.29 54,641.97
稳岗补贴 157,115.26
高档黑卡纸的生产工艺优化研究 690,000.00
人工智能计算中心项目资金补贴
2,000,000.00
收入
合计 3,952,378.15 1,348,400.09
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,349,107.76 5,144,281.74
合计 2,349,107.76 5,144,281.74
其他说明
无
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
190 / 237
中冶美利云产业投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -177,759.53 -25,804.07
应收账款坏账损失 2,544,201.67 949,936.89
合计 2,366,442.14 924,132.82
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成
7,475,025.27 -7,326,429.77
本减值损失
合计 7,475,025.27 -7,326,429.77
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 10,984,446.50
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚没收入 52,826.00 10,350.00 52,826.00
赔偿款 1,800.00 1,800.00
其他 105.75 536,239.85 105.75
合计 54,731.75 546,589.85 54,731.75
计入当期损益的政府补助：
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单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收
补贴 金额 金额
盈亏 益相关
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 50,000.00 40,000.00 50,000.00
罚款及其他 113,286.38 203,572.26 113,286.38
合计 163,286.38 243,572.26 163,286.38
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,099,536.00 937,124.20
递延所得税费用 317,471.60
合计 6,417,007.60 937,124.20
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,743,910.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 411,586.55
子公司适用不同税率的影响 673,304.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 366,411.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
7,544,473.29
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,578,767.48
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所得税费用 6,417,007.60
其他说明
无
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 21,155,332.92 20,712,187.42
专项补贴、补助款 5,153,437.75 2,972,264.95
其他零星收入（利息收入等） 636,771.80 763,833.23
合计 26,945,542.47 24,448,285.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及员工备用金 27,064,199.62 23,885,324.32
期间费用支出 1,638,321.83 2,990,082.19
其他支出（手续费等） 369,499.70 6,081,927.46
合计 29,072,021.15 32,957,333.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 92,825,161.86 78,224,339.81
收到的款项 7,706.86
合计 92,832,868.72 78,224,339.81
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 72,111,654.13 84,266,658.81
融资租赁款 4,590,203.97 4,603,175.20
合计 76,701,858.10 88,869,834.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
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单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 -3,673,097.28 -24,269,848.63
加：资产减值准备 -9,841,467.41 6,402,296.95
固定资产折旧、油气资产折耗、
52,030,699.20 37,476,792.66
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,010,825.10
无形资产摊销 268,007.76 268,007.72
长期待摊费用摊销 5,412,332.05 5,415,290.67
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－” -10,984,446.50
号填列）
固定资产报废损失（收益以
919.48
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
6,940,671.08 8,283,236.30
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,349,107.76 -5,144,281.74
列）
递延所得税资产减少（增加以
317,471.60
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
9,497,220.40 -54,033,647.96
列）
经营性应收项目的减少（增加以
4,207,797.83 -22,758,128.12
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-79,164,894.21 24,810,147.02
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,338,813.24 -22,538,390.55
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 111,720,670.73 182,677,078.38
减：现金的期初余额 231,689,859.99 172,134,195.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -119,969,189.26 10,542,882.39
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 111,720,670.73 231,689,859.99
可随时用于支付的银行存款 111,714,208.02 231,683,397.28
可随时用于支付的其他货币资金 6,462.71 6,462.71
三、期末现金及现金等价物余额 111,720,670.73 231,689,859.99
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,158,781.47 票据保证金
冻结存款 1.17 冻结
合计 17,158,782.64
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6.38 7.23 46.10
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外
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主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信
息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
4*75T/H 循环硫化床锅
3,215,000.00 递延收益 114,821.43
炉脱硫治理工程项目
火电超低排放改造 1,500,000.00 递延收益 53,571.43
研究开发费用财政后补
1,066,400.00 其他收益 1,066,400.00
助
高档黑卡纸的生产工艺
690,000.00 其他收益 690,000.00
优化研究
人工智能计算中心项目
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
资金补贴收入
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
85、其他
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无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价
值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
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其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资
产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当 合并当
构成同
企业合 期期初 期期初 比较期 比较期
一控制 合并日
被合并 并中取 至合并 至合并 间被合 间被合
下企业 合并日 的确定
方名称 得的权 日被合 日被合 并方的 并方的
合并的 依据
益比例 并方的 并方的 收入 净利润
依据
收入 净利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
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其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是
否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金
额及其计算：
4、处置子公司
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是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及
其相关情况：
本期新设全资子公司宁夏星河新材料科技有限公司，导致合并范围发生了
变更。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名 主要经营 持股比例
注册地 业务性质 取得方式
称 地 直接 间接
宁夏誉成
非同一控
云创数据 云计算业
中卫市 中卫市 97.56% 制下企业
投资有限 务
合并
公司
北京誉成 同一控制
云计算业
云创科技 北京市 北京市 100.00% 下企业合
务
有限公司 并
宁夏中冶
美利云新 中卫市 中卫市 光伏发电 100.00% 设立
能源有限
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公司
宁夏星河
新材料科 造纸和纸
中卫市 中卫市 100.00% 设立
技有限公 制品业
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但
不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
宁夏誉成云创数据
2.44% 677,595.13 33,489,205.87
投资有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
宁夏
誉成
1,034 1,507 1,043 1,552
云创 472,4 134,8 134,8 508,9 207,6 207,6
,823, ,243, ,646, ,626,
数据 20,07 46,55 46,55 79,59 44,92 44,92
156.5 231.1 795.5 390.6
投资 4.68 9.34 9.34 5.03 0.73 0.73
0 8 9 2
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
宁夏誉成
云创数据 110,411, 27,770,2 27,415,2 60,001,5 74,429,0 18,427,2 18,427,2 41,773,4
投资有限 692.52 92.13 01.95 67.63 59.03 95.56 95.56 06.00
公司
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
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（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
合营企业 业或联营
主要经营
或联营企 注册地 业务性质 企业投资
地 直接 间接
业名称 的会计处
理方法
宁夏美利
纸业集团
中卫市 中卫市 再生水 40.00% 权益法
环保节能
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具
有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业
的股利
其他说明
无
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 58,124,539.54 44,382,590.28
非流动资产 7,160,850.95 2,982,971.12
资产合计 65,285,390.49 47,365,561.40
流动负债 91,758,626.16 74,387,659.45
非流动负债
负债合计 91,758,626.16 74,387,659.45
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -26,473,235.67 -27,022,098.05
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 12,602,019.63 6,854,763.50
净利润 548,862.38 -8,185,703.94
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 548,862.38 -8,185,703.94
本年度收到的来自联营企业的股
利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计
数
联营企业：
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下列各项按持股比例计算的合计
数
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的损
称 损失 本期分享的净利润） 失
宁夏美利纸业集团环保
-10,808,839.21 219,544.94 -10,589,294.27
节能有限公司
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
共同经营名 持股比例/享有的份额
主要经营地 注册地 业务性质
称 直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付
款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性
风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政
策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风
险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告
来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低风险的风险管理政策。
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1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风
险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应
收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采
用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信
用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保
相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金
融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每
项金融资产的账面金额。除附注十、（四）、4 关联担保情况所载本公司作出
的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行
等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策
是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账
款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，
账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
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本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性
信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合
同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述
前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公
司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公
司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短
期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协
议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
3、市场风险
（1）汇率风险
主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本年度并无重大外汇风
险。将人民币兑换为外币需符合国家外汇管理的有关规定。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
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本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公
司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整来降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
1.以公允价值计量
且其变动计入当期 170,320,028.93 170,320,028.93
损益的金融资产
（1）债务工具投资 170,320,028.93 170,320,028.93
应收款项融资 245,040.00 245,040.00
资产合计 170,565,068.93 170,565,068.93
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
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无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信
息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原
因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
北京兴诚旺实
北京 投资 4,800,000,000.00 20.86% 20.86%
业有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为北京兴诚旺实业有限公司，注册资本
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4,800,000,000.00 元人民币、最终控制方为中国诚通控股集团有限公司，母
公司对本公司的持股比例为 20.86%，对本公司的表决权比例为 20.86%。
本企业最终控制方是中国诚通控股集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国纸业投资有限公司 同一最终控制方
中冶美利西部生态建设有限公司 同一最终控制方
满洲里中诚通国际经贸有限公司 同一最终控制方
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 同一最终控制方
中纸宏泰生态建设有限公司 同一最终控制方
泰格林纸集团股份有限公司 同一最终控制方
北京兴诚旺实业有限公司 同一最终控制方
中冶美利浆纸有限公司 同一最终控制方
湖南骏泰新材料科技有限责任公司 同一最终控制方
湖南天翼供应链有限公司 同一最终控制方
岳阳林纸股份有限公司 同一最终控制方
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岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 同一最终控制方
湖南诚通天岳环保科技有限公司 同一最终控制方
中冶纸业集团有限公司 同一最终控制方
诚通融资租赁有限公司 同一最终控制方
诚通财务有限责任公司 同一最终控制方
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易 是否超
关联方 本期发生额 获批的交易额度 过交易 上期发生额
内容 额度
宁夏美利纸业集团
再生水 12,076,355.15 36,000,000.00 否 5,236,995.66
环保节能有限公司
中纸宏泰生态建设
劳务 1,353,255.88 17,000,000.00 否 1,661,921.16
有限公司
中国纸业投资有限
材料 76,992,228.60 150,000,000.00 否 47,212,841.34
公司
中冶美利浆纸有限
电费 2,192,114.02 7,000,000.00 否 2,429,123.98
公司
泰格林纸集团股份
材料 2,336,198.93
有限公司
中冶美利西部生态
材料 1,495,000.00 60,000,000.00 否 23,637,820.03
建设有限公司
诚通融资租赁有限
资金使用费 643,318.77 1,250,000.00 否 882,707.46
公司
诚通财务有限责任
资金使用费 3,227,236.06 12,000,000.00 否 2,673,763.81
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 电费及材料 1,815,372.03 2,173,575.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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本公司同关联方之间采购货物的价格，有国家定价的，适用国家定价，没
有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费
用由双方协商定价。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
受托/ 托管收益/ 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包方名 受托/承包 受托/承
承包资 承包收益 管收益/承包收
方名称 称 起始日 包终止日
产类型 定价依据 益
2023 年
中冶纸业集团 中冶美利云产业投 其他资 2020 年 01 《委托管
06 月 30 1,650,943.40
有限公司 资股份有限公司 产托管 月 01 日 理协议》
日
关联托管/承包情况说明
为了优化管理资源的配置，提高管理绩效，公司与股东中冶纸业集团有限
公司签署了《委托管理协议》补充协议之补充协议，委托管理的标的为中冶纸
业集团有限公司合法拥有的中冶美利浆纸有限公司 83.37%的股权、宁夏美利
纸业集团环保节能有限公司 60%股权对应的全部管理权益，中冶美利特种纸有
限公司 100%股权。经测算，公司收取的上述委托管理费用可以覆盖公司管理
委托标的的成本，有利于提高公司经营收入，未损害公司及其他股东的利益。
根据 2023 年 6 月 30 日中冶美利云产业投资股份有限公司收到中冶纸业集
团有限公司《关于解除托管关系的函》，鉴于中冶美利云产业投资股份有限公
司正在实施重大资产重组，为便于资产协同管理，双方签订的《委托管理协议》
《〈委托管理协议〉补充协议》及《〈委托管理协议〉补充协议之补充协议》
（以下统称“原协议”）至 2023 年 6 月 30 日终止，中冶美利云产业投资股
份有限公司不再负责管理中冶美利浆纸有限公司股权和宁夏美利纸业集团环保
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节能有限公司股权。自原协议终止之日起，原协议项下双方的权利义务相应终
止。
公司与北京兴诚旺实业有限公司签署了《资产代管协议》，公司为北京兴
诚旺实业有限公司代管其在本公司生产场区内的资产，北京兴诚旺实业有限公
司同意将公司代管资产中的九抄车间制浆段无偿提供给公司使用，作为对公司
为其代管资产的补偿。
根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业集
团有限公司签署〈资产代管协议〉的议案》，本公司受中冶纸业集团有限公司
委托代为管理其在公司生产场区内的固定资产：证号为卫国用（2007）字第
06112-025 号、证号为卫国用（2007）字第 06112-026 号的土地（代管其中
59,589.9 平方米的面积），固定资产的账面原值为 8,076,662.18 元。中冶纸
业集团有限公司同意将上述代管资产均无偿提供给公司使用，作为对公司代管
的补偿，资产代管期限 10 年，自 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年 1 月 1 日止。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁夏美利纸业集团
固定资产 406,933.75 2,316,008.52
环保节能有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
租 期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负 增加的使用权
赁 值资产租赁的 支付的租金
租赁付款额 债利息支出 资产
出租方名 资 租金费用（如
（如适用）
称 产 适用）
种 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
类 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生
额 额 额 额 额 额 额 额 额 额
中冶美利 45,8
土 50,00
浆纸有限 71.5
地 0.00
公司 6
机
诚通融资 4,603 4,603
器 643,3 882,7
租赁有限 ,175. ,175.
设 18.77 07.46
公司 20 20
备
关联租赁情况说明
本公司向关联方提供租赁服务如下：
根据 2021 年 7 月 6 日本公司与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签订
的《关于中段水车间部分生产、非生产设施使用和服务协议》，本公司向其出
租中段水车间部分资产。自 2021 年 7 月 1 日起至 2036 年 7 月 1 日止，租赁期
限 15 年。
本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
根据本公司与中冶纸业集团有限公司于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿
租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁中冶纸业二十万亩
速生林基地使用权，租赁期限 30 年，自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15
日止。
根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与
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宁夏美利纸业集团有限责任公司签定〈无偿租赁 11 万亩速生林土地使用权的
协议〉的议案》，本公司无偿租用中冶纸业集团有限公司 11 万亩速生林基地
的土地使用权,租赁期限为 30 年，自 2006 年 8 月 25 日至 2036 年 8 月 24 日止。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宁夏中冶美利云新
40,000,000.00 2020 年 03 月 18 日 2027 年 03 月 18 日 否
能源有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
关联担保情况说明
本公司作为担保方说明：
本公司为宁夏中冶美利云新能源有限公司向诚通融资租赁有限公司提供最
高额担保，担保总金额 40,000,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日担保余额为
16,020,314.59 元，担保期限为 2020 年 3 月 18 日至 2027 年 3 月 18 日。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
诚通财务有限责任
25,000,000.00 2022 年 09 月 06 日 2023 年 09 月 05 日 短期借款
公司
诚通财务有限责任
25,000,000.00 2022 年 10 月 10 日 2023 年 10 月 09 日 短期借款
公司
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诚通财务有限责任
55,000,000.00 2023 年 02 月 07 日 2024 年 02 月 06 日 短期借款
公司
诚通财务有限责任
30,000,000.00 2023 年 03 月 06 日 2024 年 03 月 05 日 短期借款
公司
诚通财务有限责任
20,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 23 日 短期借款
公司
诚通财务有限责任
20,000,000.00 2023 年 05 月 11 日 2024 年 05 月 10 日 短期借款
公司
诚通财务有限责任
30,000,000.00 2023 年 06 月 06 日 2024 年 06 月 05 日 短期借款
公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,619,598.25 1,792,110.91
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
中国纸业投资
8,579,641.32 17,533,467.29
有限公司
宁夏美利纸业
集团环保节能 873,270.57
有限公司
中纸宏泰生态
1,720,203.84
建设有限公司
岳阳林纸股份 18,920.00
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有限公司
其他应收款
中冶美利浆纸
14,895.60 446.87 14,895.60 446.87
有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
中纸宏泰生态建设有限公司 2,898,147.77
中冶美利浆纸有限公司 1,080,000.00
租赁负债
诚通融资租赁有限公司 14,690,112.74 20,714,288.40
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
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无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
准备履行的重组计划
本公司经第八届董事会第二十九次会议通过重大资产置换及发行股份购买
资产并募集配套资金暨关联交易预案。主要内容如下：
（1）重大资产置换
本公司拟以截至评估基准日造纸业务相关资产及负债作为置出资产，与天
津力神持有的天津聚元 100%股权和苏州力神 100%股权的等值部分进行置换，
置出资产将由天津力神或其指定的第三方承接。
（2）发行股份购买资产
本次交易中，初步预计置入资产的交易价格将高于置出资产的交易价格，
针对拟置出资产的作价与天津力神所持有的天津聚元 100%股权和苏州力神 100%
股权的作价的差额，拟由本公司通过发行股份的方式购买。
（3）募集配套资金
本公司拟向包括国调基金二期在内的不超过 35 名符合条件的特定投资者，
以询价的方式非公开发行人民币普通股（A 股）募集配套资金，募集配套资金
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总额不超过本次发行股份购买资产交易价格的 100%。募集配套资金所发行股
份数量不超过本次发行股份购买资产完成后上市公司总股本的 30%。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
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归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总
额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
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无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,392, 7,392, 100.00
账准备 7.45%
962.16 962.16 %
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏 20,522 19,906 91,819 14,689 77,130
100.00 615,66
账准备 ,110.9 3.00% ,447.6 ,461.4 92.55% ,095.9 16.00% ,365.4
% 3.33
的应收 5 2 4 6 8
账款
其中：
按信用
风险特
征组合 20,522 19,906 91,819 14,689 77,130
100.00 615,66
计提坏 ,110.9 3.00% ,447.6 ,461.4 92.55% ,095.9 16.00% ,365.4
% 3.33
账准备 5 2 4 6 8
的应收
账款
20,522 19,906 99,212 22,082 77,130
100.00 615,66 100.00
合计 ,110.9 3.00% ,447.6 ,423.6 ,058.1 22.26% ,365.4
% 3.33 %
5 2 0 2 8
按组合计提坏账准备：615,663.33
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 20,522,110.95 615,663.33 3.00%
1至2年 10.00%
2至3年
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
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合计 20,522,110.95 615,663.33
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析法计提坏账准备
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收
款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,522,110.95
合计 20,522,110.95
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
- -
22,082,058.
计提的坏账 14,073,432. 7,392,962.1 615,663.33
12
63 6
- -
22,082,058.
合计 14,073,432. 7,392,962.1 615,663.33
12
63 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
应收账款性 履行的核销 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 关联交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
客户一 12,613,555.73 61.46% 378,406.67
客户二 6,200,913.45 30.22% 186,027.40
客户三 1,433,224.86 6.98% 42,996.75
客户四 225,131.10 1.10% 6,753.93
客户五 23,706.19 0.12% 711.19
合计 20,496,531.33 99.88%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 129,170,266.48 105,187,225.61
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合计 129,170,266.48 105,187,225.61
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资 是否发生减值及
期末余额 账龄 未收回的原因
单位) 其判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 505,058.94 60,098.50
保证金押金 1,988,368.90 238,830.53
代收代付款项 126,846,237.98 104,902,579.42
合计 129,339,665.82 105,201,508.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2023 年 1 月 1 日
14,282.84 14,282.84
余额
2023 年 1 月 1 日
余额在本期
本期计提 169,399.34 169,399.34
本期转销 14,282.84 14,282.84
2023 年 6 月 30 日
169,399.34 169,399.34
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,117,749.29
1至2年 22,262,560.12
2至3年 15,040,836.98
3 年以上 35,918,519.43
3至4年 35,918,519.43
合计 129,339,665.82
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
信用风险特
14,282.84 169,399.34 14,282.84 169,399.34
征
合计 14,282.84 169,399.34 14,282.84 169,399.34
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
1 年以内;1 至
客户一 关联方往来 81,999,942.10 2 年;2 至 3 63.40%
年，3 至 4 年
客户二 关联方往来 41,693,079.68 1 年以内 32.24%
客户三 保证金押金 1,988,368.90 1 年以内 1.54% 59,651.07
客户四 代收代付款项 1,569,369.60 1 年以内 1.21% 47,081.09
客户五 代收代付款项 500,000.00 1 年以内 0.39% 15,000.00
合计 127,750,760.28 98.78% 121,732.16
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1,265,500,434.4 1,265,500,43 1,265,500,4
对子公司投资 1,265,500,434.44
4 4.44 34.44
1,265,500,434.4 1,265,500,43 1,265,500,4
合计 1,265,500,434.44
4 4.44 34.44
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
宁夏誉成
云创数据 1,200,000 1,200,000
投资有限 ,000.00 ,000.00
公司
宁夏中冶
美利云新 62,700,00 62,700,00
能源有限 0.00 0.00
公司
北京誉成
2,800,434 2,800,434
云创科技
.44 .44
有限公司
1,265,500 1,265,500
合计
,434.44 ,434.44
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,513,037.52 204,324,324.22 395,003,090.19 392,146,474.83
其他业务 11,334,992.62 10,825,753.07 12,999,685.75 9,399,571.78
合计 209,848,030.14 215,150,077.29 408,002,775.94 401,546,046.61
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 纸业 其他业 合计
198,513,037.5 209,848,030.1
商品类型 11,334,992.62
2 4
其中：
198,513,037.5 198,513,037.5
机制纸
2 2
其他业务收入 11,334,992.62 11,334,992.62
按经营地区分
类
其中：
市场或客户类
型
其中：
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合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
198,513,037.5 209,848,030.1
合计 11,334,992.62
2 4
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将
于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括
已计提资产减值准备的冲销 10,984,446.50
部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、 3,924,792.86
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变
2,349,107.76
动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投
资收益
受托经营取得的托管费收入 1,650,943.40
除上述各项之外的其他营业
-108,554.63
外收入和支出
减：所得税影响额 4,097,087.97
少数股东权益影响额 94,771.66
合计 14,608,876.26 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
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每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
率
股） 股）
归属于公司普通股股
-0.23% -0.01 -0.01
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -1.01% -0.027 -0.027
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润
和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润
和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审
计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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