方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
方大锦化化工科技股份有限公司
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
财务报告未经审计。
公司负责人易风林先生、主管会计工作负责人李晓光先生及会计机构负责人(会计主管人员) 任玉华女
士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000818 B 股代码
A 股简称 方大化工 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 方大锦化化工科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 方大化工
公司的法定英文名称 FANGDA JINHUA CHEMICAL TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 FDC
公司法定代表人 易风林
注册地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街
注册地址的邮政编码 125001
办公地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街
办公地址的邮政编码 125001
公司国际互联网网址
电子信箱 fdhgzqb@126.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张晓东 宋立志
联系地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 辽宁省葫芦岛市连山区化工街
电话 0429-2709000 0429-2709065
1
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传真 0429-2901152 0429-2901152
电子信箱 fdhgzqb@126.com fdhgzqb@126.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 证券资产部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 1,320,104,589.70 1,422,907,910.26 -7.22%
营业利润（元） -14,905,436.28 66,275,907.78 -122.49%
利润总额（元） 18,435,812.18 94,265,022.97 -80.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 17,197,314.81 100,686,902.70 -82.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-12,192,227.60 72,542,362.36 -116.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -57,683,877.19 -15,729,639.23 266.72%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 2,608,644,224.79 2,648,705,096.58 -1.51%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,978,099,162.88 1,960,891,958.75 0.88%
股本（股） 680,000,000.00 680,000,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.0253 0.1481 -82.92%
稀释每股收益（元/股） 0.0253 0.1481 -82.92%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.0179 0.1067 -116.81%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 0.87% 5.13% -4.27%
加权平均净资产收益率（%） 0.87% 5.14% -4.26%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
-0.62% 3.7% -4.32%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-0.62% 3.7% -4.32%
收益率（%）
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每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0848 -0.0231 266.72%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
2.91 2.88 0.88%
股）
资产负债率（%） 22.22% 25.2% -2.97%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 18,487,585.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
20,642,857.14
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 3,419,449.26
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,363,835.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -9,796,514.13
合计 29,389,542.41 --
公司对―其他符合非经常性损益定义的损益项目‖以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 266,177,757 39.14% 225 225 266,177,982 39.14%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 266,177,757 39.14% 225 225 266,177,982 39.14%
其中：境内法人持股 266,177,757 39.14% 266,177,757 39.14%
境内自然人持股 225 225 225 0%
4、外资持股
4
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其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件股份 413,822,243 60.86% -225 -225 413,822,018 60.86%
1、人民币普通股 413,822,243 60.86% -225 -225 413,822,018 60.86%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 680,000,000.00 100% 680,000,000.00 100%
股份变动的批准情况（如适用）
无
股份变动的过户情况
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
1、报告期内股份变动原因：报告期，公司新当选监事张天桥同志所持股份依规划为限售225股；
2、报告期末公司股份总数：6.8亿股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
辽宁方大集团实
266,177,757 266,177,757 履行承诺 2014-11-16
业有限公司
张天桥 225 225 监事锁定
合计 266,177,757 225 266,177,982 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
5
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（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 42,426 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
辽宁方大集团实业有限公司 境内非国有法人 39.14% 266,177,757 266,177,757
徐惠工 境内自然人 1.84% 12,500,000
中国建设银行－华夏红利混
境内非国有法人 0.78% 5,284,483
合型开放式证券投资基金
东方证券股份有限公司客户
境内非国有法人 0.38% 2,571,300
信用交易担保证券账户
北京凯凯世纪影视文化传媒
境内非国有法人 0.34% 2,310,600
有限公司
杨晓峰 境内自然人 0.33% 2,267,800
何振 境内自然人 0.31% 2,141,500
浙江金能控股有限公司 境内自然人 0.31% 2,077,022
麦志勇 境内自然人 0.24% 1,636,152
司宝霞 境内自然人 0.21% 1,400,000
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
徐惠工 12,500,000 A 股 12,500,000
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投
5,284,483 A 股 5,284,483
资基金
东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券
2,571,300 A 股 2,571,300
账户
北京凯凯世纪影视文化传媒有限公司 2,310,600 A 股 2,310,600
杨晓峰 2,267,800 A 股 2,267,800
何振 2,141,500 A 股 2,141,500
浙江金能控股有限公司 2,077,022 A 股 2,077,022
麦志勇 1,636,152 A 股 1,636,152
司宝霞 1,400,000 A 股 1,400,000
张军 1,349,046 A 股 1,349,046
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司第一大股东辽宁方大集团实业有限公司与流通股股东不存在关联关系或一致行动关系，流通股股东间是否存在关系未
知。
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3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 方威
实际控制人类别 个人
情况说明
姓名：方威
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有
期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 股票期权 变动原因
数（股） 份数量（股）份数量（股） 数（股） 关联单位领
数量（股） 数量（股）
取薪酬
易风林 董事长 男 46 2011 年 04 月 25 日 2013 年 09 月 20 日 是
孙贵臣 董事 男 47 2009 年 02 月 05 日 2013 年 09 月 20 日 否
龙守春 董事 男 55 2004 年 11 月 26 日 2013 年 09 月 20 日 否
何忠华 董事 男 48 2011 年 12 月 19 日 2013 年 09 月 20 日 是
石艳玲 独立董事 女 43 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
林木西 独立董事 男 58 2010 年 11 月 12 日 2013 年 09 月 20 日 否
樊行健 独立董事 男 68 2010 年 11 月 12 日 2013 年 09 月 20 日 否
李成涛 监事 男 41 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 是
方贵山 监事 男 41 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
姚宝吉 监事 男 52 2000 年 09 月 12 日 2013 年 09 月 20 日 否
李晓义 监事 男 49 2007 年 10 月 29 日 2013 年 09 月 20 日 否
新任监事持
张天桥 监事 男 44 2012 年 03 月 12 日 2013 年 09 月 20 日 300 300 225 否
股依规锁定
宋春林 副总经理 男 44 2006 年 04 月 05 日 2013 年 09 月 20 日 否
刘长坤 副总经理 男 56 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
薛之化 副总经理 男 57 2003 年 10 月 29 日 2013 年 09 月 20 日 否
李晓光 财务总监 男 47 2007 年 03 月 27 日 2013 年 09 月 20 日 否
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郭建民 副总经理 男 41 2011 年 04 月 07 日 2013 年 09 月 20 日 否
张晓东 董事会秘书 男 37 2011 年 04 月 07 日 2013 年 09 月 20 日 否
黄成仁 董事 男 48 2010 年 09 月 20 日 2012 年 06 月 26 日 是
胡德金 董事 男 50 2009 年 02 月 05 日 2012 年 07 月 09 日 是
鹿志军 副总经理 男 45 2010 年 09 月 20 日 2012 年 06 月 05 日 否
合计 -- -- -- -- -- 300 300 225 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
易风林 辽宁方大集团实业有限公司 党委副书记 2011 年 04 月 25 日 2013 年 09 月 20 日 是
何忠华 辽宁方大集团实业有限公司 党委书记 2011 年 12 月 19 日 2013 年 09 月 20 日 是
证券投资部
李成涛 辽宁方大集团实业有限公司 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 是
部长
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
何忠华 方大炭素新材料科技股份有限公司 董事长 2010 年 05 月 21 日 2015 年 03 月 26 日 否
东北制药集团股份有限公司 独立董事 2009 年 02 月 03 日 2012 年 02 月 03 日
林木西 沈阳机床股份有限公司 独立董事 2011 年 08 月 22 日 2014 年 08 月 22 日
荣科科技股份有限公司 独立董事 2010 年 08 月 07 日 2013 年 08 月 06 日
惠州中京电子科技股份有限公司 独立董事 2011 年 12 月 18 日 2014 年 12 月 18 日
樊行健
湖南红宇耐磨新材料股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 18 日 2012 年 12 月 09 日
在其他单位任
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
现任公司董事、监事、高级管理人员实行绩效工资制度。董事、监事、高管人员薪酬事项由公司
董事、监事、高级管理人
薪酬与考核委员会拟定方案，根据实际情况按照股东大会已审议通过的《高层人员薪酬管理制度》
员报酬的决策程序
所规定的决策程序进行。
董事、监事、高级管理人
《公司法》、《公司章程》、《高层人员薪酬管理制度》及《考核方案》等。
员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人
截止报告期末，公司总计支付人民币 81.71 万元。
员报酬的实际支付情况
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（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
张天桥 监事 聘任 2012 年 03 月 12 日 补选
黄成仁 董事 辞职 2012 年 06 月 26 日 工作调整
胡德金 董事 辞职 2012 年 07 月 09 日 工作调整
鹿志军 副总经理 辞职 2012 年 06 月 05 日 工作变动
（五）公司员工情况
在职员工的人数 6,074
公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 5,182
销售人员 77
技术人员 269
财务人员 33
行政人员 513
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 4,590
大专 1,198
本科 279
硕士 7
公司员工情况说明
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012年上半年，国际、国内经济形势复杂严峻，在国内下游需求放缓和国家对房地产调控政策的影响
下，公司主要产品市场价格大幅下滑，盈利水平明显下降。为应对复杂多变的外部经济环境，公司管理层
眼睛向内深挖内潜，积极开展实施装置技改、技措和清仓挖潜工作，有效地降低了成本顶住了压力。但总
体上由于产品价格的降低幅度远远超过成本下降的幅度，最终导致本报告期利润比去年同期大幅下降。
2012年1-6月份公司实现营业收入132,010万元，发生营业成本123,318万元，其中公司实现主营业务收
入129,143万元，发生主营业务成本121,181万元，实现主营业务利润7,962万元，主营业务毛利率为6.17%。
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发生期间费用9,936万元，转回资产减值损失300万元，停车维持费等营业外支出463万元。报告期归属于母
公司所有者的净利润1,720万元，与上年同期归属于母公司所有者的净利润10,069万元相比，归属于母公司
所有者的净利润减少8,349万元。
报告期公司经营成果具体构成项目情况如下：
项目 报告期（万元） 上年同期（万元） 增减变动
营业收入 132,010.46 142,290.79 -7.22%
营业成本 123,317.53 126,204.00 -2.29%
期间费用 9,935.46 9,124.65 8.89%
营业利润 -1,490.54 6,627.59 -122.49%
营业外收入 3,797.47 3,602.22 5.42%
营业外支出 463.35 803.31 -42.32%
归属于母公司所有者的净利润 1,719.73 10,068.69 -82.92%
2012年上半年与上年同期相比，公司利润大幅减少。分析其原因主要有以下几个方面：
1、公司销售的主要产品主营业务盈利能力大幅下降。
其中：产品价格降低是公司报告期盈利能力降低的主要因素。
报告期，外部化工市场销售表现疲软，公司生产经营的主要产品销售价格平均降低11.49%；同期，公
司主要原料的采购成本也呈下降状态，加之公司通过加大装置技改投入力度、加强工艺控制和能源管理等，
上述因素使产品单位销售成本比上年同期下降了5.56%。综上，由于产品价格降低的幅度远远超过产品单
位成本降低的幅度，所以公司的经营效益受到严重影响。
主要产品价格变动情况分析如下：
（1）烧碱：报告期烧碱市场表现较好，国内烧碱市场需求稳定，受部分烧碱装置受制于氯和PVC市
场的影响开工率不足，日本烧碱产能不能有效释放等方面影响，烧碱销售价格同比上涨14%。
同期，烧碱的联产品液氯价格却大幅下降，同比降幅达61%，从而制约了碱和氯的综合效益。
（2）环氧丙烷：报告期环氧丙烷市场出现明显下滑，与去年同期相比毛利总额减少3,158万元。其中
毛利减少的主要因素是产品销售价格下降幅度较大所致，报告期环氧丙烷销售价格降幅为19%。
（3）聚醚：报告期聚醚销售情况同样不佳，与去年同期相比毛利总额减少2,536万元，其中单位毛利
减少的主要因素是:产品销售价格降幅度较大所致，报告期聚醚销售价格降幅平均为15%。
综上所述，上半年公司利润大幅下降的主要原因是：受化工市场的低迷的影响，公司主营产品的价格
大幅下滑，库存加大。
2、报告期公司实际发生期间费用9,936万元，其中管理费用发生7,824万元，销售费用发生1,090万元，
财务费用发生1,022万元。与去年同期相比，期间费用总额增加811万元。期间费用各项目增减变动的具体
情况是：管理费用增加了798万元，主要原因是薪酬改革后，管理人员人工成本增加1,755万元；土地使用
权减少使无形资产摊销减少了348万元。销售费用减少702万元，主要是承担的运输费用减少576万元，与
销售公司相关的活动经费减少288万元。财务费用增加715万元，主要是化工市场低迷，承兑贴息及贷款利
息增加。
3、报告期公司转回资产减值损失300万元，其中坏账损失转回减值199万元，存货跌价转回减值101万
元。
4、报告期公司确认营业外收入3,797万元，主要是确认了技改财政补贴收入2,064万元，确认清理固定
资产报废拆除收入1,291万元。
5、报告期公司确认营业外支出463万元，主要是公司八万吨氯乙烯、八万吨聚氯乙烯、离子膜粒碱、
丙二醇装置停车发生停车维持费397万元，处置固定资产损失27万元。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 □ 否 √ 不适用
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方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例%
葫芦岛锦化进出口 全资子公司 葫芦岛 商品销售 49,964,298.72 本厂产品及相关技术的出口业务， 100.00
有限公司 本厂生产所需原料设备及技术的进
口业务及本厂的补偿贸易等
葫芦岛锦晖石油化 控股孙公司 葫芦岛 油品储运 80,000,000.00 石油制品、化工产品中转、储运， 61.08
工储运有限公司 双台面轨道衡的有偿服务，汽油、
柴油仓储。
葫芦岛锦化化工工 控股子公司 葫芦岛 项目管理 3,000,000.00 图纸设计、技术咨询 85.50
程设计有限公司
葫芦岛锦化公路运 全资子公司 葫芦岛 交通运输 5,000,000.00 道路货物运输：普通货运、危险货 100.00
输有限公司 物运输；起重吊装；二类汽车维修
经营；压缩气体和液化气体、易燃
液体、腐蚀品批发（法律法规允许
的范围内经营）
深圳方大天圆投资 全资子公司 深圳 投资管理 10,000,000.00 投资管理；股权投资；投资兴办实 100.00
管理有限公司 业；投资高新科技项目；受托资产
管理；化工产品销售；信息咨询
葫芦岛方大钛业有 控股子公司 葫芦岛 工业生产 76,000,000.00 四氯化钛销售 51.05
限公司
以上直接或间接控股的主要子公司经营情况正常。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、外部宏观经济环境因素及应对措施：受欧美债务危机和国内宏观经济环境影响，化工行业景气度
明显下降，特别是在房地产调控的大背景影响下，其与之相关的产业链条需求也受到抑制，公司生产经营
面临挑战。面对于此，公司将积极应对，加大成本控制力度，加强工艺控制，力求节能降耗。稳定现有的
市场份额，积极拓展市场空间，提高市场占有率，增加销量，力求效益最佳。同时加强企业质量管理提升
企业品牌价值。
2、节能环保因素及应对措施：根据国家节能和环保政策要求，所有高耗能行业势必受到严格限制，
行业准入门槛提高。对此公司将加大资金和技术力量投入，发展新工艺新技术，发挥现有离子膜法生产烧
碱的技术和能耗低的优势，实现节能与效益双赢。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化工 1,291,429,569.24 1,211,812,812.22 6.17% -5.66% 0% -5.32%
分产品
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环氧丙烷 331,843,878.35 339,199,408.73 -2.22% -23.5% -17.16% -7.83%
聚醚 303,742,863.88 332,016,455.22 -9.31% -2.14% 5.95% -8.35%
液碱 358,567,455.17 174,052,810.84 51.46% 14.82% -2.46% 9.84%
其他 297,275,371.84 366,544,137.43 -23.3% -7.43% 15.24% -26.02%
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期，化工行业整体情况不佳，在成本变化不大的情况下，产品价格大幅下降，毛利率大幅降低。
在公司经营的化工产品中，仅有液碱产品下游需求旺盛，价格持续高位，而聚氨酯行业的不景气使环氧丙烷和聚醚等产品价
格继续下滑，影响公司利润大幅减少。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
报告期，在国内下游需求放缓和国家对房地产调控政策的影响下，公司主要产品市场价格大幅下滑，同时公司主要原料的采
购价格虽呈下降趋势，但由于产品价格降低的幅度远远超过产品单位成本降低的幅度，所以公司的经营效益受到严重影响，
毛利率大幅减少。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
南方地区 306,228,016.02 1.87%
北方地区 914,111,351.79 -14.44%
出口 71,090,201.43 -18.12%
主营业务分地区情况的说明
北方地区营业收入减少原因：公司环氧丙烷产品的市场大部分在华北、东北地区，因环氧丙烷价格大幅下降，使北方地区营
业收入减少。
主营业务构成情况的说明
本公司主要是从事液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等产品的生产与销售。
报告期主要产品产量
指标名称 单位 报告期 上年同期 同比±% 备注
1.烧碱（100%） 吨 164,328 150,817 8.96
2.环氧丙烷 吨 59,110 57,278 3.20
3.聚醚 吨 31,767 25,699 23.61
4.聚氯乙烯 吨 20,560 21,829 -5.81
报告期,公司主要生产装置运行稳定，装置运行负荷保持在一个较高的水平。具体情况：烧碱产量完成
164,328吨，同比增长8.96%；环氧丙烷完成59,110吨，同比增长3.2%；聚醚完成31,767吨，同比增长23.61%；
聚氯乙烯完成20,560吨，同比降低5.81%。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
14
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
√ 适用 □ 不适用
公司下半年计划目标与年初制订的计划任务目标一致没有调整。即：主要产品产量烧碱目标完成32
万吨/年，其它装置力争满负荷运行。
15
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
一、公司高度重视对于广大投资者的回报及充分保护中小投资者的合法权益，公司严格按照《公司章程》的相关规定在
充分考虑公司实际情况的基础上制定了分红方案。2011 年度公司实现净利润 11,854 万元，加上年未分配利润-11,660 万元，
2011 年可供股东分配利润是 194 万元。公司 2011 年净利润虽扭转亏损局面，但根据相关规定弥补以前年度亏损后已不具备
利润分配条件。鉴于此公司 2011 年度利润不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。独立董事对 2011 年年度利润分配
方案发表了同意的独立意见。
二、根据中国证监会下发《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及深交所中报通知要求,上市公司应明
确现金分红政策,在公司章程中明确规定现金分红条件、最低分红比例或金额、决策程序等,健全分红决策机制,完善分红监督
约束机制。据此公司对《公司章程》的相关规定进行修改,2012 年 8 月 13 日，公司召开了 2012 年第三次临时股东大会，此
次股东大会审议批准了新修订的《公司章程》。修改后的《公司章程》具体内容如下:
原公司章程第一百五十五条 公司利润分配政策为：
1、公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。
2、公司采取积极的现金或者股票方式分配股利政策。
3、公司可以进行中期现金分红。
4、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当说明原因，独立董事应当对此发表独立意见。
5、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
修改后的公司章程第一百五十五条 公司利润分配政策为：
1、决策机制与程序：
（1）公司股利分配方案由董事会制定及审议通过后报由股东大会批准。
（2）独立董事应当就利润分配方案的合理性发表独立意见。董事会在制定股利分配方案时应充分考虑独立董事、监事
会和公众投资者的意见，通过多种渠道（包括但不限于电话、传真、邀请中小股东参会等）与股东特别是中小股东进行沟通
和交流。
（3）公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未
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进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途；独立董事应该对此发表明确意见。
（4）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发
事项。
2、分配原则：公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的回报并兼顾公司的可持续发展。
3、分配形式和期间间隔：
（1）利润分配形式：公司可采取现金、股票或者现金股票相结合的分配形式。
（2）利润分配期间间隔：在符合《公司法》有关利润分配的条件下，且满足公司正常生产经营的资金需求时，公司按
年应主要选择以现金形式分红，公司也可以进行中期利润分配。
4、利润分配的条件和比例
（1）股票股利分配条件：注重股本扩张与业绩增长保持同步，公司快速增长时，董事会认为公司股票价格与股本规模
不匹配时，可以实施股票股利分配。股票股利分配可以单独实施，也可以结合现金分红同时实施。
（2）现金分红条件：在年度盈利的情况下，弥补亏损、足额提取法定公积金、盈余公积金后，若满足了公司正常生产
经营的资金需求，公司应采取现金方式进行利润分配。
（3）现金分红的比例：在满足现金分红条件的情况下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于自本章程本次修订
后最近三年所实现的母公司年均可分配利润的百分之三十。
5、分配政策的调整及变更：公司根据外部经营环境和自身经营状况可以对公司章程确定的利润分配政策进行调整，调
整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。对既定利润分配政策尤其是对现金分红政策作出调整
的，需经公司董事会审议后，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过，独立董事应对利润分配政策的调整发表
独立意见。
6、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
√ 适用 □ 不适用
2011 年度期末累计未分配利润（元） 1,940,089.88
相关未分配资金留存公司的用途 用于生产经营
是否已产生收益 √ 是 □ 否 □ 不适用
实际收益与预计收益不匹配的原因
2011 年度公司实现净利润 11,854 万元，加上年未分配利润
-11,660 万元，本年可供股东分配利润是 194 万元。公司 2011
其他情况说明
年净利润虽扭转亏损局面，但根据相关规定弥补以前年度亏
损后已不具备利润分配条件。
（十一）其他披露事项
无
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（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
按照中国证监会有关强化上市公司治理结构的要求，公司建立了较完善的法人治理结构，股东大会、
董事会、监事会、经理层健全。报告期，公司严格依照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》
等相关法律法规的要求规范运作。在巩固已有成绩的同时，进一步加强了公司内部控制体系的建设，贯彻
实施财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》。公司结合实际情况，制定了公
司全年内控工作计划。报告期公司针对中国证监会37号文、辽宁证监局和交易所的监管要求，公司修改了
《公司章程》，在《公司章程》中明确了现金分红政策等相关条款，进一步完善了公司法人治理结构。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
□ 适用 √ 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
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3、持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
报告期所有
所持对象名 最初投资成 持有数量 占该公司股 期末账面价 报告期损益 会计核算科
者权益变动 股份来源
称 本（元） （股） 权比例（%） 值（元） （元） 目
（元）
长期股权投
锦州银行 20,000,000.00 20,000,000 0.53% 20,000,000.00 股权投资
资
合计 20,000,000.00 20,000,000 -- 20,000,000.00 -- --
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
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1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
自购买日起 自本期初至
至报告期末 报告期末为
该资产为上
为上市公司 上市公司贡 所涉及的 所涉及的 与交易对方
市公司贡献
交易对方或 被收购或置入 交易价格 贡献的净利 献的净利润 是否为关联 资产产权 债权债务 的关联关系 首次临时公
购买日 资产收购定价原则 的净利润占
最终控制方 资产 （万元） 润（万元）（适 （万元）（适 交易 是否已全 是否已全 （适用关联 告披露日期
利润总额的
用于非同一 用于同一控 部过户 部转移 交易情形）
比例(%)
控制下的企 制下的企业
业合并） 合并）
朝阳百盛钛 葫芦岛百盛钛 以资产评估价格为
2012 年 04 月 2012 年 04 月
业股份有限 业有限公司 1,500 73 否 定价基础，由双方按 是 是 3.96%
26 日 20 日
公司 30%股权 市场原则协商确定
辽宁方大集 葫芦岛百盛钛 以资产评估价格为
2012 年 05 月 2012 年 04 月
团实业有限 业有限公司 1,052.63 51 是 定价基础，由双方按 是 否 2.77% 控股股东
07 日 20 日
公司 21.0526%股权 市场原则协商确定
收购资产情况说明
2012年4月18日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于购买朝阳百盛钛业股份有限公司所持葫芦岛百盛钛业有限公司30%股权的议案》和《关
于购买辽宁方大集团实业有限公司所持葫芦岛百盛钛业有限公司21.0526%股权的议案》，其中《关于购买辽宁方大集团实业有限公司所持葫芦岛百盛钛业有限
公司21.0526%股权的议案》已经2012年5月7日召开的2012年第一次临时股东大会审议批准。
收购方大钛业具体情况：以葫芦岛百盛钛业有限公司，现已经更名为葫芦岛方大钛业有限公司（简称―方大钛业‖）资产评估价值5,795.34万元为定价基础，
经协商公司分别以1,500万元和1,052.63万元（合计2,552.63万元）的价格收购了朝阳百盛钛业股份有限公司所持方大钛业30%股权和辽宁方大集团实业有限公司
所持方大钛业21.0526%股权，股权收购完成后公司合计持有方大钛业股权比例为51.0526%。
方大钛业其主要产品为四氯化钛，目前该产品市场情况良好盈利能力较强，通过收购并控股方大钛业可有效提高公司盈利能力。特别是公司生产的氯气是
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四氯化钛生产装置所需的主要原料之一。氯气在氯碱化工行业中是重要的生产平衡产品，公司通过控股方大钛业获得四氯化钛装置可提高统一生产协调能力，
延伸产品链条，有效缓解氯气平衡困难的问题，从而有利于本公司生产装置高负荷、连续、稳定生产。新增―烧碱－四氯化钛‖产品平衡组合可有效提高本公司
产品综合盈利能力。本次股权收购所涉及的51.0526%方大钛业股权的过户手续已经在工商登记机关变更完毕。具体详细内容请查阅相关公告。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
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4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与市
关联交易定价 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价格
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 对公司利润的影响 场参考价格差
原则 （万元） （万元） 额的比例(%) 结算方式 （万元）
异较大的原因
该日常关联交易为公
司向关联方提供建筑
安装等劳务服务，有
抚顺方泰精密 与日常经营相 利于充分利用现有公
受同一实际控 工程基建及安 实际购销量及
碳材料有限公 关的关联交易 495.51 17.28% 现汇 司在工程建设方面的
制人控制 装 市场价格结算
司 之提供劳务 技术储备和充足的人
力资源，实现走出去
为公司创造收入的目
标。
合计 -- -- 495.51 17.28 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交
有利于充分利用现有公司在工程建设方面的技术储备和充足的人力资源，实现走出去为公司创造收入的目标。
易方）进行交易的原因
关联交易对上市公司独立性的影响 不存在。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报
本期实际发生 495.51 万元，未超出年初预计范围。
告期内的实际履行情况
关联交易的说明 公司与该关联方发生的关联交易是必要的，交易依据公平市场原则，不损害公司利益。
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与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
抚顺方泰精密碳材料有限公司 495.51 17.28%
合计 495.51 17.28%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 495.51 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让价格与
对公司经营
转让资产的 转让资产的 账面价值或 转让资产获
关联交易类 关联交易内 关联交易定 市场公允价 转让价格（万 关联交易结 成果与财务
关联方 关联关系 账面价值（万 评估价值（万 评估价值差 得的收益（万
型 容 价原则 值（万元） 元） 算方式 状况的影响
元） 元） 异较大的原 元）
情况
因
提高盈利能
以资产评估
力；解决氯平
辽宁方大集 价格为定价 协议约定以
衡困难；有利
团实业有限 控股股东 资产收购 股权收购 基础，由双方 1,052.63 1,220.07 1,220.07 1,052.63 无重大差异。 现金等方式 167.44
于氯气外销；
公司 按市场原则 支付。
增加人员安
协商确定
置能力。
资产收购、出售发生的关联交易说明
2012年5月7日，本公司与辽宁方大集团实业有限公司签订葫芦岛百盛钛业有限公司（后变更为葫芦岛方大钛业有限公司）股权转让合同。合同规定将辽宁方大
集团实业有限公司持有的葫芦岛百盛钛业21.0526%的股权以沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森评报字[2012]第0085号评估报告为定价依据，经
双方协商确认股权转让价格为1052.63万元，转让给我公司。本次转让的股权已于2012年5月过户完毕，至报告期末公司尚未支付转让款。
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3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 利息收 利息收 利息支
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息支出 期初余额 发生额 偿还额 期末余额
入 入 出
非经营性
辽宁方大集团实业有限公司 控股股东 2,883.66 1,052.63 300 3,636.29
小计 2,883.66 1,052.63 300 3,636.29
经营性
小计
合计 2,883.66 1,052.63 300 3,636.29
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元）
其中：非经营性发生额（万元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元）
其中：非经营性余额（万元）
关联债权债务形成原因 本期新增欠集团 1052.63 万元为公司收购方大集团所持有的方大钛业 21.0526%股权应支付的对价款，至报告期尚未支付；
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欠款减少 300 万元为公司偿还前期借款所致。
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大关联交易
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
辽宁北方锦化聚氨 2009 年 10 2007 年 11 月
8,000 7,600 保证 84 个月 否 否
酯有限公司 月 31 日 27 日
辽宁北方锦化聚氨 2009 年 10 2007 年 05 月
12,000 4,280 保证 94 个月 否 否
酯有限公司 月 31 日 15 日
方大特钢科技股份 2012 年 05 2012 年 05 月
30,000 0 保证 60 个月 否 是
有限公司 月 12 日 31 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
30,000 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
50,000 11,880
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
葫芦岛锦化进出口 2012 年 05 2012 年 05 月
5,000 0 抵押 12 个月 否 否
有限公司 月 12 日 11 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
27
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
35,000 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
55,000 11,880
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 6.06
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
11,880
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 11,880
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
违反规定程序对外提供担保的说明
独立董事意见：
根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证
监发(2003)56 号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120 号的要求，我们对公司
控股股东及关联方占用资金情况和公司对外担保情况进行了核查后认为：
（1）报告期末，经核查未发现公司控股股东有非经营性占用上市公司资金情况，也不存在违规对外
担保情况。
（2）截止 2012 年 6 月 30 日公司对外担保情况。
报告期，公司与方大特钢科技股份有限公司签订互保协议互保金额为 30,000 万元，为全资子公司葫
芦岛锦化进出口有限公司向银行申请综合授信提供担保，担保金额为 5,000 万元。
公司与方大特钢科技股份有限公司间的互保用途是为了满足公司与方大特钢日常业务运营的资金需
求以及流动资金周转，方大特钢同是上市公司，资产质量较好，生产经营正常，所处行业相对成熟，经济
效益较好，具备足够的还款能力，不会给公司带来损失。同时，该项担保为对等互保，有利于公司在需要
时可及时方便的向银行申请综合授信。
为全资子公司葫芦岛锦化进出口有限公司向银行申请综合授信，用途是为了满足其日常业务运营的资
金需求以及流动资金周转。进出口公司资产质量较好，经营业务正常，所处行业为货物进出口行业相对成
熟，经济效益较好，具备足够的还款能力，不会给公司带来损失。
上述两项担保审议程序合法，我们一致同意。
截止报告期末公司实际发生的对外担保余额 11,880 万元，占本报告期净资产的 6.06%，没有新增实际
对外担保。
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
28
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同的履行情况
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
关于股票锁定期的承诺：辽宁方大集团实业有
限公司通过拍卖获得方大锦化化工科技股份有
限公司全部股票（出资人权益调整方案实施前
收购报告书或权 辽宁方大集
为 190,126,969 股股票，出资人权益调整方案实 2011 年 11 月
益变动报告书中 团实业有限 三年 履行中
施完毕后为 266,177,757 股股票），自过户到辽 16 日
所作承诺 公司
宁方大集团实业有限公司帐户之日起三年内不
转让，股份限售期限自 2011 年 11 月 16 日至
2014 年 11 月 16 日。
资产置换时所作
承诺
发行时所作承诺
公司购买控股股东辽宁方大集团实业有限公司
所持有的葫芦岛方大钛业股权事宜时，辽宁方
大集团实业有限公司就―方大钛业‖所涉及的房
屋未办理产权证事宜及车辆未办理登记事宜作
一、就所涉及的
出承诺。一、就所涉及的房屋未办理产权证事
房屋未办理产
宜作出如下承诺：①在本承诺出具之日起 12 个
权证事宜承诺
辽宁方大集 月内协助并促成方大钛业办理完毕房产的产权
其他对公司中小 2012 年 04 月 期限为 12 个月。
团实业有限 人变更工作。②若因该房屋登记所有人未及时 履行中
股东所作承诺 19 日 二、就所涉及的
公司 变更而给方大钛业以及方大化工造成损失（包
车辆未办理登
括但不限于：房屋拆除及重建的费用；因房屋
记事宜承诺期
拆除及重建对正常生产经营造成的实际损失和
限为 180 日。
可合理预计的损失）的，则辽宁方大集团实业
有限公司将在该损失发生之日起的 30 日内针
对损失，以现金做出按转让比例 51.0526%计算
的损失金额进行补偿。③若本承诺出具之日起
29
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
12 个月日期满仍不能办理完毕相关变更手续，
则辽宁方大集团实业有限公司继续履行上述承
诺。二、就所涉及的车辆未办理登记事宜作出
如下承诺：①辽宁方大集团实业有限公司将促
使并配合方大钛业在本承诺函出具之日起 180
日内，将全部由方大钛业拥有所有权的车辆的
登记车主名称变更为方大钛业。②如因登记车
主名称未及时办理变更而给方大钛业以及方大
化工造成损失（包括但不限于：车辆重置的费
用；因车辆重置对正常生产经营造成的实际损
失和可合理预计的损失）的，则辽宁方大集团
实业有限公司将在该损失发生之日起的 30 日
内针对损失，以现金做出按转让比例 51.0526%
计算的损失金额进行补偿。③若本承诺出具之
日起 180 日期满仍不能办理完毕相关变更手
续，则辽宁方大集团实业有限公司继续履行上
述承诺。
承诺是否及时履
√ 是 □ 否 □ 不适用
行
未完成履行的具
体原因及下一步
计划
是否就导致的同
业竞争和关联交 √ 是 □ 否 □ 不适用
易问题作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况 无同业竞争。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因
做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
30
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 □ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
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方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期，公司股票交易撤销其他特别处理相关情况
2011年9月30日公司股票撤销了退市风险警示,但同时根据交易所规则继续实行其他特别处理。
根据天职国际会计师事务所出具的相关审计报告、审核报告及有关专项说明显示， 2011年公司扣除
非经常损益的净利润扭亏为盈，净资产为正；不存在向控股股东及其关联方提供资金和违规对外担保的情
形。至此涉及《上市规则》第13.3.1条之规定被实行其他特别处理的事项均已消除。公司董事会向深圳证
券交易所提交《关于撤销其他特别处理的申请》，经深圳证券交易所审核决定：自2012年3月13日起撤销
对公司股票交易实行的其他特别处理，公司股票简称由―ST化工‖变更为―方大化工‖，公司股票代码不变，
仍为―000818‖，公司股票交易的日涨跌幅限制由5%恢复为10%。
2、报告期，公司实施股权激励计划相关情况
（1）公司股权激励计划草案制度审议情况：为完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司核
心技术人员和业务骨干对实现公司持续、快速、健康发展的责任感、使命感，确保公司发展目标的实现，
公司于2012年2月21日公司召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《股权激励计划（草案）》，随
后上报中国证监会备案审核。
2012年7月26日公司召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《股权激励计划（草案修订稿）》，
现已经中国证监会备案无异议。2012年8月13日公司召开2012年第三次临时股东大会，审议批准了《股权
激励计划（草案修订稿）》。
（2）股权激励计划主要内容：
根据股权激励计划，本公司拟授予激励对象期权总数为6,800万份股票期权，对应标的股票6,800万股，
占公司目前总股本68,000万股的10.00％。其中首次拟授予激励对象期权总数为6,400万份股票期权，对应标
的股票6,400万股，占公司目前总股本68,000万股的9.41％，其余400万份股票期权预留给可能授予的激励对
象。首次获授股票期权的激励对象共192人，其中董事和高级管理人员11人。
本计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票。每份股票期权在满足生效条件和生效时间安排情
况下，拥有在期权有效期内的可行权时间内，以事先设定的行权价格购买本公司股票的权利。首次授予的
6,400万份股票期权的行权价格为5.00元/股。
根据公司股权激励计划和《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司的期权成本将在授权日起
之后4年内按月平均分摊。预留股票期权的成本摊销参照执行，期权成本的摊销将会影响今后几年的财务
状况和经营成果。
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
http://www.cninfo.com.cn/inform
二 O 一一年业绩预告 中国证券报 B010 2012 年 01 月 11 日
ation/companyinfo.html
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于获得财政补贴的公告 中国证券报 B025 2012 年 01 月 17 日
ation/companyinfo.html
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于获得财政补贴的公告 中国证券报 B185 2012 年 01 月 20 日
ation/companyinfo.html
32
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于获得财政补贴的公告 中国证券报 B013 2012 年 02 月 03 日
ation/companyinfo.html
第五届董事会临时会议决议公告
http://www.cninfo.com.cn/inform
第五届监事会临时会议决议公告 中国证券报 A06 2012 年 02 月 04 日
ation/companyinfo.html
独立董事意见
第五届董事会第十次会议决议公告
第五届监事会第十次会议决议公告 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 B010 2012 年 02 月 14 日
内幕信息知情人登记管理制度 ation/companyinfo.html
外部信息报送和使用管理制度
2011 年度报告全文及 PDF
2011 年度报告摘要
2011 年度财务报告（审计报告）
第五届董事会第十一次会议决议公告
内部控制自我评价报告
关于召开 2011 年度股东大会的通知
第五届监事会第十一次会议决议公告
监事会对公司内部控制自我评价报告的意见
关于 2012 年日常关联交易预测的公告
独立董事年度述职报告 http://www.cninfo.com.cn/inform
证券时报 A20 2012 年 02 月 18 日
ation/companyinfo.html
独立董事对 2011 年度报告意见
会计师事务所关于公司股票交易被实行其他
特别处理所涉违规担保情况的专项审核报告
会计师事务所关于公司控股股东及其他关联
方资金占用情况的专项说明
会计师事务所关于公司盈利预测实现情况的
专项审核报告
独立财务顾问出具的审核意见
关于申请撤销公司股票交易其他特别处理的
公告
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于公司股票停牌的公告 中国证券报 B019 2012 年 02 月 21 日
ation/companyinfo.html
第五届董事会第十二次会议决议公告
第五届监事会第十二次会议决议公告
关于公司股票期权激励计划（草案）的独立
意见
http://www.cninfo.com.cn/inform
方大化工股权激励计划（草案） 证券时报 D26 2012 年 02 月 22 日
ation/companyinfo.html
方大化工股权激励计划（草案）摘要
方大化工股权激励计划实施考核办法
监事会对股票期权激励对象名单的核查意见
股权激励首次授予激励对象名单
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于撤销公司股票其它特别处理的公告 中国证券报 A32 2012 年 03 月 12 日
ation/companyinfo.html
二 O 一一年年度股东大会决议公告 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 B002 2012 年 03 月 13 日
二〇一一年年度股东大会的法律意见书 ation/companyinfo.html
第五届董事会第十三次会议决议公告
第五届监事会第十三次会议决议公告 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 A38 2012 年 03 月 22 日
关于设立投资公司的公告 ation/companyinfo.html
独立董事意见
http://www.cninfo.com.cn/inform
2012 年第一季度报告正文 证券时报 C11 2012 年 04 月 20 日
ation/companyinfo.html
33
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年第一季度报告全文、数据文件
第五届董事会第十四次会议决议公告
第五届监事会第十四次会议决议公告
关于收购朝阳百盛钛业所持葫芦岛百盛钛业
股权的公告
关于购买辽宁方大集团所持葫芦岛百盛钛业
股权的关联方关联交易的公告
关于召开公司 2012 年第一次临时股东大会的
通知之网络投票
独立董事意见
葫芦岛百盛钛业有限公司审计报告
葫芦岛百盛钛业有限公司资产评估报告书
方大化工重大资产购买暨关联交易的持续督 http://www.cninfo.com.cn/inform
2012 年 04 月 24 日
导意见（只上网） ation/companyinfo.html
关于召开 2012 年第一次临时股东大会的提示 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 B007 2012 年 05 月 03 日
性公告 ation/companyinfo.html
2012 年第一次临时股东大会决议公告 http://www.cninfo.com.cn/inform
证券时报 D33 2012 年 05 月 08 日
2012 年第一次临时股东大会的法律意见书 ation/companyinfo.html
第五届董事会第十五次会议决议公告
第五届监事会第十五次会议决议公告
召开 2012 年第二次临时股东大会通知
独立董事意见 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 B024 2012 年 05 月 12 日
关于为全资子公司葫芦岛锦化进出口有限公 ation/companyinfo.html
司提供担保的公告
关于与方大特钢科技股份有限公司相互提供
担保的的公告
关于召开 2012 年第二次临时股东大会的提示 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 B007 2012 年 05 月 24 日
性公告 ation/companyinfo.html
第五届董事会第十六次会议决议公告
http://www.cninfo.com.cn/inform
第五届监事会第十六次会议决议公告 中国证券报 A07 2012 年 05 月 26 日
ation/companyinfo.html
独立董事意见
2012 年第二次临时股东大会决议公告 http://www.cninfo.com.cn/inform
中国证券报 B019 2012 年 05 月 30 日
2012 年第二次临时股东大会的法律意见书 ation/companyinfo.html
第五届董事会第十七次会议决议公告
第五届监事会第十七次会议决议公告
http://www.cninfo.com.cn/inform
独立董事意见 证券时报 D23 2012 年 06 月 01 日
ation/companyinfo.html
监事会对修订激励对象名单增补激励对象的
核查意见
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于公司副总经理辞职的公告 中国证券报 B014 2012 年 06 月 07 日
ation/companyinfo.html
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于公司董事辞职的公告 中国证券报 B003 2012 年 06 月 28 日
ation/companyinfo.html
http://www.cninfo.com.cn/inform
关于获得支持企业技术改造财政资金的公告 中国证券报 B016 2012 年 06 月 30 日
ation/companyinfo.html
34
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 方大锦化化工科技股份有限公司 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 49,910,606.48 175,279,086.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 121,512,658.41 142,332,597.84
应收账款 26,619,572.45 12,539,976.19
预付款项 78,093,539.44 65,321,397.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,181,547.65 32,450,278.79
买入返售金融资产
存货 227,709,735.46 185,149,151.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,166,071.52 21,873,099.52
流动资产合计 580,193,731.41 634,945,588.55
35
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,144,907.35 48,144,907.35
投资性房地产 1,382,611.21 1,460,521.15
固定资产 1,274,041,149.90 1,299,892,677.35
在建工程 144,028,943.08 111,894,612.89
工程物资 0.00 268,200.01
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 533,488,074.03 524,083,508.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,189,807.81 26,840,080.82
递延所得税资产 1,175,000.00 1,175,000.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 2,028,450,493.38 2,013,759,508.03
资产总计 2,608,644,224.79 2,648,705,096.58
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 111,089,584.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,000,000.00 103,000,000.00
应付账款 113,243,373.17 133,269,112.53
预收款项 80,382,241.08 62,603,356.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 47,709,273.12 47,882,544.57
应交税费 9,128,337.71 17,768,755.47
应付利息
36
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付股利 226,379.43 286,379.43
其他应付款 83,124,827.20 112,126,829.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 435,814,431.71 588,026,561.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 73,464,293.46 73,464,293.46
其他非流动负债 70,421,428.79 5,864,285.93
非流动负债合计 143,885,722.25 79,328,579.39
负债合计 579,700,153.96 667,355,140.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 680,000,000.00 680,000,000.00
资本公积 1,242,254,775.72 1,242,244,886.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,706,982.47 36,706,982.47
一般风险准备
未分配利润 19,137,404.69 1,940,089.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,978,099,162.88 1,960,891,958.75
少数股东权益 50,844,907.95 20,457,996.91
所有者权益（或股东权益）合计 2,028,944,070.83 1,981,349,955.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,608,644,224.79 2,648,705,096.58
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
37
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 28,899,747.32 169,649,056.33
交易性金融资产
应收票据 115,540,658.41 85,548,495.43
应收账款 16,202,857.70 8,407,706.67
预付款项 64,181,329.32 60,316,670.67
应收利息
应收股利
其他应收款 34,057,200.19 32,071,042.01
存货 214,376,337.15 184,559,215.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,166,071.52 21,873,099.52
流动资产合计 529,424,201.61 562,425,285.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 150,399,541.76 112,477,338.05
投资性房地产 1,382,611.21 1,460,521.15
固定资产 1,173,754,420.44 1,232,484,499.41
在建工程 143,483,875.08 113,751,723.03
工程物资 268,200.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 507,860,535.47 513,538,628.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,219,359.82 25,888,212.17
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,002,100,343.78 1,999,869,122.28
资产总计 2,531,524,545.39 2,562,294,408.03
流动负债：
38
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短期借款 100,000,000.00 61,089,584.00
交易性金融负债
应付票据 2,000,000.00 103,000,000.00
应付账款 109,433,395.46 135,042,297.62
预收款项 68,804,606.56 50,857,725.24
应付职工薪酬 45,058,591.24 45,406,013.32
应交税费 7,918,402.53 14,524,502.55
应付利息
应付股利
其他应付款 82,695,137.57 113,198,523.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 415,910,133.36 523,118,646.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 73,390,932.63 73,390,932.63
其他非流动负债 70,421,428.79 5,864,285.93
非流动负债合计 143,812,361.42 79,255,218.56
负债合计 559,722,494.78 602,373,864.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 680,000,000.00 680,000,000.00
资本公积 1,246,906,346.33 1,246,896,457.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,607,982.56 36,607,982.56
一般风险准备
未分配利润 8,287,721.72 -3,583,896.28
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,971,802,050.61 1,959,920,543.29
负债和所有者权益（或股东权益） 2,531,524,545.39 2,562,294,408.03
总计
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
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3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,320,104,589.70 1,422,907,910.26
其中：营业收入 1,320,104,589.70 1,422,907,910.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,335,010,025.98 1,352,958,591.04
其中：营业成本 1,233,175,313.22 1,262,039,968.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,478,790.91 6,597,979.85
销售费用 10,901,319.48 17,922,806.39
管理费用 78,236,811.13 70,255,981.68
财务费用 10,216,495.36 3,067,719.15
资产减值损失 -2,998,704.12 -6,925,864.29
加 ：公允价值变动收益（损失以―－‖
号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 0.00 -3,673,411.44
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -14,905,436.28 66,275,907.78
加 ：营业外收入 37,974,705.71 36,022,234.81
减 ：营业外支出 4,633,457.25 8,033,119.62
其中：非流动资产处置损失 268,373.33 324,353.56
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 18,435,812.18 94,265,022.97
减：所得税费用 -1,384,484.80 -7,921,633.93
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方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 19,820,296.98 102,186,656.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00
归属于母公司所有者的净利润 17,197,314.81 100,686,902.70
少数股东损益 2,622,982.17 1,499,754.20
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0253 0.1481
（二）稀释每股收益 0.0253 0.1481
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,820,296.98 102,186,656.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,197,314.81 100,686,902.70
归属于少数股东的综合收益总额 2,622,982.17 1,499,754.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,272,469,111.59 1,400,513,913.85
减：营业成本 1,194,632,012.70 1,257,828,033.20
营业税金及附加 3,842,315.48 4,861,361.31
销售费用 14,519,066.28 14,476,037.99
管理费用 74,974,919.58 66,969,715.86
财务费用 9,057,634.78 3,238,742.16
资产减值损失 -2,125,448.68 -8,005,224.45
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号
填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 0.00 -3,673,411.44
其中：对联营企业和合营企业的投
-3,673,411.44
资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -22,431,388.55 57,471,836.34
加：营业外收入 36,704,599.51 35,906,428.82
减：营业外支出 4,095,501.70 7,949,685.63
其中：非流动资产处置损失 324,353.56
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 10,177,709.26 85,428,579.53
41
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：所得税费用 -1,693,908.74 -8,470,562.33
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 11,871,618.00 93,899,141.86
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 11,871,618.00 93,899,141.86
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,042,137,805.52 1,059,634,313.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 224,318.66
收到其他与经营活动有关的现金 68,463,462.31 71,437,279.47
经营活动现金流入小计 1,110,825,586.49 1,131,071,593.43
购买商品、接受劳务支付的现金 892,699,537.89 896,016,995.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 166,757,811.78 117,296,578.68
支付的各项税费 97,504,514.36 92,081,987.18
42
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支付其他与经营活动有关的现金 11,547,599.65 41,405,671.72
经营活动现金流出小计 1,168,509,463.68 1,146,801,232.66
经营活动产生的现金流量净额 -57,683,877.19 -15,729,639.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,420,395.50 15,083,830.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,420,395.50 15,083,830.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,134,405.94 26,969,829.12
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,134,405.94 26,969,829.12
投资活动产生的现金流量净额 -11,714,010.44 -11,885,998.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 54,192,016.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,282,519.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 250,000,000.00
筹资活动现金流出小计 57,474,535.35 250,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,474,535.35 -230,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,682.14 -19,515.82
五、现金及现金等价物净增加额 -76,850,740.84 -257,635,153.90
加：期初现金及现金等价物余额 126,664,102.32 301,485,819.71
六、期末现金及现金等价物余额 49,813,361.48 43,850,665.81
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
43
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6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,022,612,793.79 1,015,020,639.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 64,560,139.26 71,162,843.63
经营活动现金流入小计 1,087,172,933.05 1,086,183,483.54
购买商品、接受劳务支付的现金 883,638,394.15 869,337,989.54
支付给职工以及为职工支付的现金 156,529,768.60 108,743,280.24
支付的各项税费 93,567,981.40 89,700,580.25
支付其他与经营活动有关的现金 6,047,450.36 35,038,411.28
经营活动现金流出小计 1,139,783,594.51 1,102,820,261.31
经营活动产生的现金流量净额 -52,610,661.46 -16,636,777.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,251,461.50 15,083,830.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,251,461.50 15,083,830.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,814,115.68 24,648,384.12
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,814,115.68 24,648,384.12
投资活动产生的现金流量净额 -21,562,654.18 -9,564,553.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 54,192,016.00
44
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,350,042.48
支付其他与筹资活动有关的现金 250,000,000.00
筹资活动现金流出小计 56,542,058.48 250,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,542,058.48 -230,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,226.08 -17,497.16
五、现金及现金等价物净增加额 -80,722,600.20 -256,218,828.78
加：期初现金及现金等价物余额 109,525,102.52 293,258,698.73
六、期末现金及现金等价物余额 28,802,502.32 37,039,869.95
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
680,000 1,242,24 36,706, 1,940,08 20,457,99 1,981,349,
一、上年年末余额
,000.00 4,886.40 982.47 9.88 6.91 955.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
680,000 1,242,24 36,706, 1,940,08 20,457,99 1,981,349,
二、本年年初余额
,000.00 4,886.40 982.47 9.88 6.91 955.66
三、本期增减变动金额（减少 17,197,3 30,386,91 47,594,115
9,889.32
以―－‖号填列） 14.81 1.04 .17
17,197,3 2,622,982 19,820,296
（一）净利润
14.81 .17 .98
（二）其他综合收益
17,197,3 2,622,982 19,820,296
上述（一）和（二）小计
14.81 .17 .98
27,763,92 27,773,818
（三）所有者投入和减少资本 0.00 9,889.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.87 .19
1．所有者投入资本
45
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2．股份支付计入所有者权益
的金额
27,763,92 27,773,818
3．其他 9,889.32
8.87 .19
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
680,000 1,242,25 36,706, 19,137,4 50,844,90 2,028,944,
四、本期期末余额
,000.00 4,775.72 982.47 04.69 7.95 070.83
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
340,000 1,650,33 36,706, -166,60 17,339,76 1,927,779,
一、上年年末余额
,000.00 6,046.57 982.47 2,930.96 8.03 866.11
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
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其他
340,000 1,650,33 36,706, -166,60 17,339,76 1,927,779,
二、本年年初余额
,000.00 6,046.57 982.47 2,930.96 8.03 866.11
三、本期增减变动金额（减少 340,000 -408,09 118,543, 3,118,228 53,570,089
以―－‖号填列） ,000.00 1,160.17 020.84 .88 .55
118,543, 3,118,228 121,661,24
（一）净利润
020.84 .88 9.72
（二）其他综合收益
118,543, 3,118,228 121,661,24
上述（一）和（二）小计
020.84 .88 9.72
-68,091, -68,091,16
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
160.17 0.17
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-68,091, -68,091,16
3．其他
160.17 0.17
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
340,000 -340,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,000.00 0,000.00
340,000 -340,00
1．资本公积转增资本（或股本）
,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
680,000 1,242,24 36,706, 1,940,08 20,457,99 1,981,349,
四、本期期末余额
,000.00 4,886.40 982.47 9.88 6.91 955.66
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
680,000,00 1,246,896, 36,607,982 -3,583,896. 1,959,920,
一、上年年末余额
0.00 457.01 .56 28 543.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
680,000,00 1,246,896, 36,607,982 -3,583,896. 1,959,920,
二、本年年初余额
0.00 457.01 .56 28 543.29
三、本期增减变动金额（减少 11,871,618 11,881,507
9,889.32
以―－‖号填列） .00 .32
11,871,618 11,871,618
（一）净利润
.00 .00
（二）其他综合收益
11,871,618 11,871,618
上述（一）和（二）小计
.00 .00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 9,889.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,889.32
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 9,889.32 9,889.32
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
48
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
680,000,00 1,246,906, 36,607,982 8,287,821. 1,971,802,
四、本期期末余额
0.00 346.33 .56 72 050.61
法定代表人：易风林 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：任玉华
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
340,000,00 1,590,655, 36,607,982 -112,700,7 1,854,562,
一、上年年末余额
0.00 186.48 .56 36.65 432.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000,00 746,629,36 36,607,982 -1,272,675, 1,854,562,
二、本年年初余额
0.00 1.17 .56 803.68 432.39
三、本期增减变动金额（减少以 340,000,00 -343,758,7 109,116,84 105,358,11
―－‖号填列） 0.00 29.47 0.37 0.90
109,116,84 109,116,84
（一）净利润
0.37 0.37
（二）其他综合收益
109,116,84 109,116,84
上述（一）和（二）小计
0.37 0.37
-3,758,729. -3,758,729.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
47 47
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-3,758,729. -3,758,729.
3．其他
47 47
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
49
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
340,000,00 -340,000,0
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 00.00
340,000,00 -340,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
680,000,00 1,246,896, 36,607,982 -3,583,896. 1,959,920,
四、本期期末余额
0.00 457.01 .56 28 543.29
（三）公司基本情况
方大锦化化工科技股份有限公司（原名锦化化工集团氯碱股份有限公司、以下简称本公司或公司）系
于1997年9月16日经辽宁省人民政府辽政（1997）80号文批准设立的股份有限公司，总股本为34,000万股。
锦化化工（集团）有限责任公司（以下简称锦化集团公司）作为独家发起人持股25,000万股。
1997年8月27日，经中国证监会证监发字（1997）426号和（1997）427号文批准，公司向社会公开发
行人民币普通股8,100万股，公司职工股900万股，发行价格6.31元/股。社会公众股于同年10月在深交所挂
牌交易，公司职工股于1998年4月20日上市交易。
2006年3月3日，本公司召开临时股东大会，会议以现场投票、委托董事会投票和网络投票方式审议通
过了《锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》，对价方案为：锦化集团公司向公司流通股股
东每10股送3.6股，股票对价的股份总数为3,240万股，股权分置改革方案实施日为2006年3月13日。截止2006
年12月31日，公司股份结构变化为：有限售条件的流通股合计21,760万股，占总股本的64%，其中锦化集
团公司持股207,046,969股，占总股本的60.9%；无限售条件的流通股合计12,240万股，占总股本的36%。
根据公司股权分置改革方案，2007年3月，公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公
司10,553,031股解除限售，2008年3月，公司非流通股股东锦化集团公司持有的本公司1,700万股解除限售。
2008年，锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持306万股，2009年锦化集团公司通过集中竞价交易
方式减持486万股，通过大宗交易方式减持900万股。
辽宁省葫芦岛市中级人民法院（以下简称―葫芦岛中院‖）于2010年3月19日下达（2010）葫民二破字第
00001号民事裁定书，裁定自2010年3月19日起对本公司进行重整，并指定公司清算组为管理人。
管理人完成对公司债权审查、资产评估及偿债能力分析等工作后，制定了重整计划，于2010年7月9日
向葫芦岛中院提交批准公司重整计划的申请，报经债权人会议审议、表决，但未获债权人会议通过。葫芦
50
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
岛中院于2010年7月30日作出（2010）葫民二破字00001-3号民事裁定书，裁定批准《锦化化工集团氯碱股
份有限公司重整计划》，终止公司重整程序。
公司控股股东锦化集团公司于2010年6月4日被宣布破产清算，2010年7月30日，锦化集团公司管理人
委托葫芦岛诚信拍卖行有限公司依法对其持有的本公司190,126,969股股份和其他资产进行拍卖（占公司总
股本的55.92%），辽宁方大集团实业有限公司以2.33亿人民币竞得。本次拍卖完成和登记后，公司控制权
发生了变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的潜在第一大股东。
依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于―出资人权益调整方案‖的规定，公司向截至2010
年7月23日止在中国证券登记结算有限公司深圳分公司（下称―中登深圳分公司‖）登记在册的全体股东以资
本公积金按10：10的比例每10股转增10股，共计转增340,000,000股。全体股东让渡其转增股份的60%，共
计让渡约2.04亿股（以下简称―让渡股份‖），让渡股份由管理人根据执行重整计划的需要处置变现。
2010年12月31日，公司收到管理人《关于让渡股份成交确认情况的通知》，经管理人确认，拟公开竞
价出售的2.04亿股股份已全部成交，成交总价款为8.14亿元，并签定了成交确认书。2011年1月27日，公司
收到管理人转来的《证券过户登记确认书》。根据证券过户登记确认书确认，定向登记至锦化化工集团氯
碱股份有限公司破产企业财产处置专用账户的转增股份2.04亿股，已于2011年1月26日过户至8家公开竞购
人账户。
依据上述―出资人权益调整方案‖，潜在大股东辽宁方大集团实业有限公司转增并让渡股份后，持股比
例将变更为39.14%。
2011年6月14日，管理人向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提交《关于锦化化工集团氯碱股份有限公司
重整计划执行情况的监督报告》，并申请法院裁定重整计划提前执行完毕。辽宁省葫芦岛市中级人民法院
于2011年6月20日做出如下裁定：
1.自2011年6月20日起，锦化化工集团氯碱股份有限公司管理人的监督职责终止；
2.自2011年6月20日起，锦化化工集团氯碱股份有限公司重整期间未依法申报债权的债权人可以按照重
整计划规定的同类债权清偿条件行使权力。
至此，锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行完毕。
2011年9月30日，中国证券监督管理委员会下发了关于核准辽宁方大集团实业有限公司公告方大锦化
化工科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复（证监许可【2011】1579号）的文件，
核准豁免辽宁方大集团实业有限公司因协议转让而持有本公司190,126,969股股份，后因执行法院破产重整
计划裁定导致合计持有266,177,757股股份，约占本公司总股本的39.14%而应履行的要约收购义务。
辽宁方大集团实业有限公司于2011年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持
有的本公司266,177,757股股份（占本公司总股本的39.14%）过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大
集团实业有限公司为本公司第一大股东，方威先生为最终实际控制人。
2012年3月13日，深圳证券交易所撤销对本公司股票交易实行的“其他特别处理”，公司股票简称由“ST
化工”变更为“方大化工”，公司股票代码不变。
本公司属于化工行业。
公司经批准的经营范围：氢氧化钠、氯[液化的]、氢气、盐酸、环氧丙烷、二氯丙烷、次氯酸钠溶液[含
有效氯>5%]、硫酸（稀）、氧[压缩的]、氮[压缩的]、三氯乙烯、乙炔（溶于介质的）生产（安全生产许
可证有效期限至2015年5月13日）；丙二醇、聚醚、聚氯乙烯生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋
建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级（暂定）；压力容器制造D1、D2级（特种设备
制造许可证有效期限至2015年11月29日）；压力管道安装GB2（2）、GC2级（特种设备安装改造维修许可
51
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
证有效期限至2015年3月22日）；化工防腐蚀施工（按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营，资格证
书有效期限至2014年11月11日）；乙烯（经仓）（仅限锦州分公司经营，危险化学品经营许可证有效期至
2014年4月25日）；不干胶印刷、其他印刷品印刷（印刷经营许可证有效期限至2013年12月31日）；机械
加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装；普通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本企业自产产
品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业
务（国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外）；经营进料加工和―三来一补‖业务；发
电（自发自用）、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输（道路运输经
营许可证有效期限至2015年5月17日）；锅炉检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓
储；电器仪表维修、吊装；劳务（限本厂内）；自有资产出租（含房屋、设备等）（以上项目在国家法律、
法规允许的范围内经营，涉及前置许可的凭许可经营）。
本公司主要经营产品：液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。
本公司企业法人营业执照注册号：211400000016965号；法定代表人：易风林；注册地址：辽宁省葫
芦岛市连山区化工街；注册资本：68,000万元。
本公司财务报告已于2012年8月16日经本公司董事会批准。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积/股本溢价，不足冲减的，则调整留存收益。为进行企业合并
发生的各项直接相关费用在发生时计入当期损益。
52
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合并财务报表时，本公司对于同一控制下企业合并取得的子公司采用权益结合法处理，自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，按被合并方在
合并日的资产、负债的账面价值作为计量属性。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益；在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
合并财务报告时，本公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司采用购买法处理，自控制被合并方
之日起合并其财务报表，按公允价值计量被合并方的可辨认资产及负债。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由母公司编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
（2）外币财务报表的折算
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
53
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债的分类：
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产和金融负债的确认：
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负
债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
金融资产和金融负债的计量：
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续
计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损
益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融
资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期
损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当
期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务
全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
54
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金
融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很
小的，按照实际交易价格计量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，
有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确
认为减值损失，计入当期损益。
2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
确认减值损失，计提减值准备。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指
期末余额100万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现
值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 指期末余额 100 万元及以上的应收账款及其他应收款。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值
低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
55
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大
的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或
账龄分析法组合 账龄分析法
相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上
3－4 年 20% 20%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
坏账准备的计提方法：
11、存货
（1）存货的分类
公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：在正常生产经营过程中持有以备出售的库存商品、处
于生产、安装过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和辅助材料。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
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公司的存货按照实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法确定成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照
可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可
靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发
生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调
整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
公司存货采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
公司的低值易耗品按实际需要量采购，并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。
包装物
摊销方法：一次摊销法
公司的包装物按实际需要量采购，并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的账面价值的差额，调整资本公积
中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行
企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
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买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股
利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关
税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，初始投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
1）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公
司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
2）长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整
后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者
权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或
协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表
决权股份时认为对被投资单位具有重大影响
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回
金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其
他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备
在以后期间均不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，需进行减值测试。
资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额
计提减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。本公司固定资产包括房屋及构筑物、机器及电子设备、运输工具等,固定资产在同时满足下列条件时，
予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
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e.租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有
规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进
行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资
产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，
在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 18-25年 4%-5% 3.80%-5.33%
机器设备 5-18年 4%-5% 5.28%-19.20%
运输工具 10-12年 4%-5% 7.92%-9.60%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 18-25 年 4%-5% 3.80%-5.33%
机器设备 5-18 年 4%-5% 5.28%-19.20%
电子设备
运输设备 10-12 年 4%-5% 7.92%-9.60%
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定
资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣
工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，需进行减值测试。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。减值准备一旦计提，在以
后会计期间不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列三个条
件时，借款费用予以资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益
（2）借款费用资本化期间
（3）暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确
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认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必
要的程序，借款费用不暂停资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。
2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，
但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的企业
会计准则确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期
限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，
续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形
资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不
确定的无形资产。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年
专有技术 6-10 年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期
限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，
续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形
资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不
确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于
其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
1）内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
2）内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下
列条件时，才确认为无形资产。
①完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。
③公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场，或运用于内部使用时，能够给公司带来经
济利益。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期
限平均摊销。
长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间
分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
所有筹建期间所发生的费用，于发生时计入当期损益，不再确认为资产。
具体摊销年限：
名称 摊销年限
离子膜 2-3年
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有
在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
23、股份支付及权益工具
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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（1）股份支付的种类
1）以现金结算的股份支付
2）以权益工具结算的股份支付
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
1）已完工作的测量。
2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
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3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
1）企业能够满足政府补助所附条件；
2）企业能够收到政府补助。
（2）会计处理方法
1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债的确认
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除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
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33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售额，蒸汽、水 17%，13%
消费税
营业税 出租、劳务收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费及附加 实际缴纳流转税额 4%
房产税 房产租金收入 12%
房产税 自有房产固定资产原值 1.2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
3、其他说明
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（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积/股本溢价，不足冲减的，则调整留存收益。为进行企业合并
发生的各项直接相关费用在发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益；在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
合并财务报表时，本公司对于同一控制下企业合并取得的子公司采用权益结合法处理，自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，按被合并方在
合并日的资产、负债的账面价值作为计量属性。本公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司采用购买
法处理，自控制被合并方之日起合并其财务报表，按公允价值计量被合并方的可辨认资产及负债。
2.合并范围的确定原则
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础
确定合并财务报表的合并范围，本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。控制是指本公司有权
决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控
制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
3.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由母公司编制。
1、子公司情况
截止报告期末公司共有子公司6家，其中全资子公司3家，控股子公司2家，间接控股子公司1家。具体情况
如下。
69
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投资 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
额 投资的其他 (%) (%) 表 权益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
投资管理；
股权投资；
投资兴办实
业；投资高
深圳方大天
新科技项
圆投资管理 全资子公司 深圳 投资管理 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是
目；受托资
有限公司
产管理；化
工产品销
售；信息咨
询
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
70
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
本厂产
品及相
关技术
的出口
业务，
葫芦岛 本厂生
锦化进 全资子 商品销 49,964, 产所需 49,472,
葫芦岛 CNY 100% 100% 是
出口有 公司 售 298.72 原料设 314.06
限公司 备及技
术的进
口业务
及本厂
的补偿
贸易等
石油制
葫芦岛
品、化
锦晖石
控股孙 油品储 80,000, 工产品 20,582,
油化工 葫芦岛 CNY 61.08% 61.08% 是
公司 运 000.00 中转、 370.59
储运有
储运，
限公司
双台面
71
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轨道衡
的有偿
服务，
汽油、
柴油仓
储。
葫芦岛
锦化化 图纸设
控股子 咨询服 3,000,0 4,517,1 1,311,2
工工程 葫芦岛 CNY 计、技 85.5% 85.5% 是
公司 务 00.00 01.25 38.32
设计有 术咨询
限公司
道路货
物运
输：普
通货
运、危
险货物
运输；
起重吊
装；二
葫芦岛 类汽车
锦化公 维修经
全资子 交通运 5,000,0 10,343,
路运输 葫芦岛 CNY 营；压 100% 100% 是 0.00
公司 输 00.00 015.40
有限公 缩气体
司 和液化
气体、
易燃液
体、腐
蚀品批
发（法
律法规
允许的
范围内
经营）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
注：本公司全资子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司61.08%的股
权。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
72
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从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
葫芦岛
四氯化
方大钛 控股子 工业生 76,000, 25,526, 51.052 51.052 28,951,
葫芦岛 CNY 钛生产 是
业有限 公司 产 000.00 300.00 6% 6% 299.04
销售
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
注：本公司本期购入葫芦岛方大钛业有限公司51.0526%股权，本期合并报表期末数中并入方大钛业报
表期末数。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期公司新增两家合并单位，深圳方大天圆投资管理有限公司及葫芦岛方大钛业有限公司；无减少合
并单位。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为：
2012年3月20日，公司召开的第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于设立投资公司的议案》。公
司全部以自有资金出资，设立深圳方大天圆投资管理有限公司，注册资本人民币 1,000万元，占投资公司
注册资本的100%，成为公司的全资子公司，新纳入合并范围。
2012年4月18日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于购买朝阳百盛钛业股份有限公司所持
73
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
葫芦岛百盛钛业有限公司30%股权的议案》，2012年5月7日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了
《关于购买辽宁方大集团实业有限公司所持葫芦岛百盛钛业有限公司21.0526%股权的议案》，此次购买事
宜完成后葫芦岛百盛钛业成为本公司控股子公司，持股比例为51.0526%。后经葫芦岛工商管理局核准变更
公司名称为葫芦岛方大钛业有限公司，新纳入合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为：
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司情况：深圳方大天圆投资管理有限公司、葫芦岛方大钛业有限公司。
本期无不再纳入合并范围的子公司。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
深圳方大天圆投资管理有限公司 9,597,826.53 -402,173.47
葫芦岛方大钛业有限公司 59,147,777.06 2,430,511.76
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
葫芦岛方大钛业有限公司 0.00
非同一控制下企业合并的其他说明：
74
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7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 289,714.27 -- -- 12,131.19
人民币 -- -- 289,714.27 -- -- 12,131.19
75
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银行存款： -- -- 49,523,647.21 -- -- 115,143,001.83
人民币 -- -- 47,797,665.36 -- -- 115,142,510.36
USD 1,725,981.85 491.47
其他货币资金： -- -- 97,245.00 -- -- 60,123,953.81
人民币 -- -- 97,245.00 -- -- 60,123,953.81
合计 -- -- 49,910,606.48 -- -- 175,279,086.83
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
76
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 121,512,658.41 142,332,597.84
合计 121,512,658.41 142,332,597.84
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
鞍钢股份有限公司 2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 6,689,154.30
佳化化学股份有限公司 2012 年 04 月 19 日 2012 年 10 月 19 日 5,000,000.00
河北亚东化工集团有限
2012 年 04 月 06 日 2012 年 10 月 06 日 4,500,000.00
公司
河北亚东化工集团有限
2012 年 04 月 06 日 2012 年 10 月 06 日 4,500,000.00
公司
河北亚东化工集团有限
2012 年 04 月 06 日 2012 年 10 月 06 日 4,500,000.00
公司
合计 -- -- 25,189,154.30 --
77
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说明：
以上票据为本公司销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
78
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6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 28,579,820.58 100% 1,960,248.13 14,003,694.37 100% 1,463,718.18
组合小计 28,579,820.58 100% 1,960,248.13 14,003,694.37 100% 1,463,718.18
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 28,579,820.58 -- 1,960,248.13 -- 14,003,694.37 -- 1,463,718.18 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
21,984,005.52 76.92% 844,523.14 7,775,757.44 55.52% 388,787.87
1 年以内小计 21,984,005.52 76.92% 844,523.14 7,775,757.44 55.52% 388,787.87
1至2年 418,917.84 1.46% 38,141.78 53,069.44 0.38% 5,306.94
2至3年 4,905,400.50 17.16% 735,435.08 4,984,634.38 35.6% 747,695.16
3 年以上 1,271,496.72 4.46% 342,148.13 1,190,233.11 8.5% 321,928.21
3至4年 504,285.20 1.76% 101,257.04 464,693.59 3.32% 92,938.72
4至5年 710,573.36 2.49% 212,572.01 668,901.36 4.78% 200,670.41
5 年以上 56,638.16 0.21% 28,319.08 56,638.16 0.4% 28,319.08
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合计 28,579,820.58 -- 1,960,248.13 14,003,694.37 -- 1,463,718.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
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占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
鞍钢股份有限公司 非关联方 4,950,946.30 1 年以内 17.32%
葫芦岛市华福实业总公司 非关联方 4,136,571.35 2-3 年 14.47%
鞍钢集团矿业公司 非关联方 2,623,570.56 1 年以内 9.18%
北京北化维普物流有限责
非关联方 786,826.39 1 年以内 2.75%
任公司
东北制药总厂 非关联方 614,429.07 2-3 年 2.15%
合计 -- 13,112,343.67 -- 45.87%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 联营企业 496,637.96 1.74%
合计 -- 496,637.96 1.74%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
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7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 21,361,682.50 100% 1,180,134.85 34,884,782.02 100% 2,434,503.23
组合小计 21,361,682.50 100% 1,180,134.85 34,884,782.02 100% 2,434,503.23
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 21,361,682.50 -- 1,180,134.85 -- 34,884,782.02 -- 2,434,503.23 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
17,795,303.44 84.83% 737,474.94 24,722,015.80 70.87% 1,236,100.35
1 年以内小计 17,795,303.44 84.83% 737,474.94 24,722,015.80 70.87% 1,236,100.35
1至2年 1,382,629.45 5.88% 155,555.44 7,493,913.55 21.48% 749,391.35
2至3年 661,719.00 2.82% 99,246.15 1,797,179.87 5.15% 269,576.98
3 年以上 1,522,030.61 6.47% 187,858.32 871,672.80 2.5% 179,434.56
3至4年 660,850.61 2.81% 94,010.12 820,672.80 2.35% 164,134.56
82
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4至5年 861,180.00 3.66% 93,848.20 51,000.00 0.15% 15,300.00
5 年以上
合计 21,361,682.50 -- 1,180,134.85 34,884,782.02 -- 2,434,503.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
辽宁建设安装集团有限
非关联方 3,824,036.16 1 年以内 16.27%
公司第四分公司
辽宁金帝第一建筑工程
非关联方 2,042,561.51 1 年以内 8.69%
有限公司
苛氯工程设备技术（上
非关联方 762,500.00 1 年以内 3.24%
海）有限公司
沈阳铁道锦州铁兴集团
葫芦岛正达物流有限公 非关联方 685,496.00 1 年以内 2.92%
司
葫芦岛市华福实业总公
非关联方 661,635.00 1-2 年 2.81%
司
合计 -- 7,976,228.67 -- 33.93%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
84
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 69,843,331.31 89.43% 57,372,331.74 87.83%
1至2年 370,440.38 0.47% 7,899,625.75 12.09%
2至3年 7,830,327.75 10.03%
3 年以上 49,440.00 0.07% 49,440.00 0.08%
合计 78,093,539.44 -- 65,321,397.49 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
苛氯工程设备技术（上
购销关系 14,776,000.00 2012 年 06 月 12 日 预付设备款
海）有限公司
大庆中蓝石化有限公司 购销关系 3,169,349.40 2012 年 06 月 27 日 预付货款，未到结算期
中国石油天然气股份有
购销关系 3,022,627.03 2012 年 06 月 18 日 预付货款，未到结算期
限公司锦西石化分公司
唐山建龙简舟钢铁有限
购销关系 2,999,654.10 2012 年 06 月 28 日 预付货款，未到结算期
公司
85
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阜新矿业集团彰武煤炭
购销关系 2,978,497.14 2012 年 06 月 15 日 预付货款，未到结算期
销售有限公司
合计 -- 26,946,127.67 -- --
预付款项主要单位的说明：
预付苛氯工程设备技术（上海）有限公司设备款为预付十二万吨离子膜烧碱电解槽30%预付款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付账款期末余额较期初余额减少19.55%，变动的主要原因系预付苛氯工程设备技术（上海）有限公
司十二万吨离子膜烧碱电解装置款项所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,663,284.33 1,032,710.76 72,630,573.57 67,674,722.41 67,674,722.41
在产品 43,261,406.49 43,261,406.49 37,180,607.35 37,180,607.35
库存商品 116,286,842.02 20,867,910.55 95,418,931.47 93,748,685.59 20,270,969.82 73,477,715.77
周转材料
消耗性生物资产
辅助材料 40,436,768.85 24,037,944.92 16,398,823.93 32,268,856.61 25,452,750.25 6,816,106.36
合计 273,648,301.69 45,938,566.23 227,709,735.46 230,872,871.96 45,723,720.07 185,149,151.89
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,032,710.76 1,032,710.76
在产品
库存商品 20,270,969.82 1,608,579.21 1,011,638.78 20,867,910.55
周转材料
86
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消耗性生物资产
辅助材料 25,452,750.25 1,414,805.03 24,037,945.22
合 计 45,723,720.07 2,641,289.97 1,011,638.78 1,414,805.03 45,938,566.23
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品 期末减值测试 市场价格回升 1.06%
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴土地使用税 56,166,071.52 21,595,379.20
预缴房产税 74,947.50
预缴印花税 202,772.82
合计 56,166,071.52 21,873,099.52
其他流动资产说明：
注：期末余额较期初余额增加156.78%，主要原因系本期公司预缴土地使用税所致。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计
87
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本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
88
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其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
辽宁北 TDI 项
方锦化 目前期
有限责 葫芦岛 240,000 724,678 617,507 107,170 215,758 -37,434,
聚氨酯 马建军 筹备及 CNY 19.24% 19.24%
任 市 ,000.00 ,182.49 ,323.03 ,859.46 ,905.29 758.66
有限公 投资建
司 设
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
89
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
辽宁北方锦化聚
权益法 46,163,280.00 28,144,907.35 0.00 28,144,907.35 19.24% 19.24%
氨酯有限公司
锦州商业银行 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.53% 0.53%
合计 -- 66,163,280.00 48,144,907.35 0.00 48,144,907.35 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
90
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,655,296.00 0.00 0.00 1,655,296.00
1.房屋、建筑物 1,655,296.00 0.00 0.00 1,655,296.00
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
194,774.85 77,909.94 0.00 272,684.79
摊销合计
1.房屋、建筑物 194,774.85 77,909.94 0.00 272,684.79
2.土地使用权
三、投资性房地产账
1,460,521.15 77,909.94 0.00 1,382,611.21
面净值合计
1.房屋、建筑物 1,460,521.15 77,909.94 0.00 1,382,611.21
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
1,460,521.15 77,909.94 0.00 1,382,611.21
面价值合计
1.房屋、建筑物 1,460,521.15 77,909.94 0.00 1,382,611.21
2.土地使用权
91
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单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 77,909.94
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
本公司受让的投资性房地产权属所有人为葫芦岛华天实业有限公司，处于抵押状态，现正在办理解押、变
更手续。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,456,438,130.23 116,460,348.50 133,920,123.79 3,438,978,354.94
其中：房屋及建筑物 996,758,500.82 33,032,408.65 21,531,816.34 1,008,259,093.13
机器设备 2,336,380,166.79 74,763,616.54 97,208,133.55 2,313,935,649.78
运输工具 123,299,462.62 8,664,323.31 15,180,173.90 116,783,612.03
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,109,488,659.24 0.00 115,371,809.02 102,763,145.26 2,122,097,323.00
其中：房屋及建筑物 438,389,428.40 21,655,244.12 7,751,704.09 452,292,968.43
机器设备 1,580,069,169.26 90,525,716.72 49,982,524.11 1,620,612,361.87
运输工具 91,030,061.58 3,190,848.18 45,028,917.06 49,191,992.70
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,346,949,470.99 -- 1,316,881,031.94
其中：房屋及建筑物 558,369,072.42 -- 555,966,124.70
机器设备 756,310,997.53 -- 693,323,287.91
运输工具 32,269,401.04 -- 67,591,619.33
--
四、减值准备合计 47,056,793.64 -- 42,839,882.04
92
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其中：房屋及建筑物 5,507,670.74 -- 5,294,648.97
机器设备 36,133,923.69 -- 33,633,387.23
运输工具 5,415,199.21 -- 3,911,845.84
--
五、固定资产账面价值合计 1,299,892,677.35 -- 1,274,041,149.90
其中：房屋及建筑物 552,861,401.68 -- 550,671,475.73
机器设备 720,177,073.84 -- 659,689,900.68
运输工具 26,854,201.83 -- 63,679,773.49
--
本期折旧额 115,371,809.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 16,556,497.67 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 10,700,022.94 907,404.75 9,792,618.19
机器设备 21,836,719.97 3,916,943.10 17,919,776.87
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物等 新建房，正在办理；以前年度漏办等
93
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固定资产说明：
本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为567,068,023.30元，净值为22,690,995.60元。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三万吨/年离子膜扩建工程 64,373,480.61 64,373,480.61 62,571,069.01 62,571,069.01
5 万吨 VCM 扩建 26,792,991.99 26,792,991.99 26,692,650.28 26,692,650.28
膜法除硫酸跟项目 11,894,357.51 11,894,357.51
三万吨接枝聚醚 26,955,537.45 26,955,537.45 1,562,166.53 1,562,166.53
四万吨聚醚 RE402 丙烯回
1,394,323.57 1,394,323.57
收装置技术改造
采暖外网改造工程 3,665,900.28 3,665,900.28 3,665,900.28 3,665,900.28
氯化苯项目 6,742,440.35 6,742,440.35 893,918.27 893,918.27
四万吨/年离子膜扩建 187,419.58 187,419.58
盐水陶瓷膜改造 6,508,150.71 6,508,150.71
其它项目 8,803,022.11 8,803,022.11 3,220,227.44 3,220,227.44
合计 144,028,943.08 0.00 144,028,943.08 111,894,612.89 0.00 111,894,612.89
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
三万吨/年离
子膜扩建工 76,340,000.00 62,571,069.01 1,802,411.60 84.32% 试运行 其他来源 64,373,480.61
程
三万吨/年接
29,800,000.00 1,562,166.53 25,393,370.92 90.45% 试运行 其他来源 26,955,537.45
枝聚醚
膜法除硫酸
13,950,000.00 11,894,357.51 1,698,834.92 13,593,192.43 0.00
根项目
合计 120,090,000.00 76,027,593.05 28,894,617.44 13,593,192.43 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 91,329,018.06
在建工程项目变动情况的说明：
三万吨/年离子膜扩建工程和三万吨/年接枝聚醚工程本期增加为项目增加投入所致。
膜法除硫酸根项目本期工程完结，转入固定资产。
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
三万吨/年离子膜扩建工程 已完成工程总预算的 92.71%。
三万吨/年接枝聚醚 已完成工程总预算的 90.45%。
（5）在建工程的说明
期末余额较期初余额增加28.72%，主要原因系公司三万吨接枝聚醚扩建工程等项目增加投入所致。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
设备器材等 268,200.01 268,200.01
合计 268,200.01 0.00 268,200.01 0.00
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
96
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21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
97
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单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 635,396,323.07 16,636,112.12 0.00 652,032,435.19
1．专有技术 46,655,730.66 46,655,730.66
2．土地使用权 588,080,592.41 16,587,296.12 604,667,888.53
3.软件等 660,000.00 48,816.00 708,816.00
二、累计摊销合计 111,312,814.61 7,231,546.55 0.00 118,544,361.16
1．专有技术 46,655,730.66 46,655,730.66
2．土地使用权 64,596,583.95 7,192,444.55 71,789,028.50
3.软件等 60,500.00 39,102.00 99,602.00
三、无形资产账面净值合
524,083,508.46 9,404,565.57 0.00 533,488,074.03
计
1．专有技术
2．土地使用权 523,484,008.46 9,394,851.57 532,878,860.03
3.软件等 599,500.00 9,714.00 609,214.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．专有技术
2．土地使用权
3.软件等
无形资产账面价值合计 524,083,508.46 9,404,565.57 0.00 533,488,074.03
1．专有技术
2．土地使用权 523,484,008.46 9,394,851.57 532,878,860.03
3.软件等 599,500.00 9,714.00 609,214.00
本期摊销额 7,231,546.55 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
98
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无。
（4）其他
①本公司原土地使用权证葫市国用2006第18号、葫市国用2006第19号面积共77,303.4平方米，2011年6
月30日账面原值为29,529,900.00元。2009年本公司将上述两宗土地分割，拟将面积59,802.4平方米土地投资
入股葫芦岛锦化佳良化工有限公司。2009年7月15日土地使用权人变更为葫芦岛锦化佳良化工有限公司，
变更后的使用权证号为葫市国用 2006第54号，按单位面积账面价值计算，该宗土地的账面价值 为
22,844,624.12元。由于该项目的实施存在不确定性，本公司尚未实际交付该土地，也未进行验资，本公司
仍在无形资产中核算。目前，经双方股东协商，该公司继续存续，本公司通过减资的方式退出，将本公司
未投出的土地使用权将变更回本公司名下。
②本公司无形资产本期增加主要原因系：2012年5月，本公司收购葫芦岛方大钛业有限公司51.0526%
股权，葫芦岛方大钛业成为我公司控制子公司。本期合并报表无形资产增加额中包含新增的方大钛业公司
土地使用权1,609万元。
③期末本公司无形资产未发生重大减值迹象。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
八万吨离子膜 8,513,319.23 2,703,459.52 5,809,859.71
四万吨离子膜 4,899,779.21 1,539,539.82 3,360,239.39
新离子膜车间阴
6,042,203.05 3,061,162.38 561,365.11 8,542,000.32
阳级重涂费
离子膜车间阴阳
6,382,910.68 387,891.84 448,751.88 6,322,050.64
极重涂费
99
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包装容器厂镀锌
50,000.00 150,000.00 75,000.00 125,000.00
租赁费
其他 951,868.65 1,432,228.36 353,439.26 2,030,657.75
合计 26,840,080.82 5,031,282.58 5,681,555.59 0.00 26,189,807.81 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损 1,175,000.00 1,175,000.00
小 计 1,175,000.00 1,175,000.00
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
固定资产加速折旧 73,390,932.63 73,390,932.63
非同一控制企业合并公允价值与计税基础差异 73,360.83 73,360.83
小计 73,464,293.46 73,464,293.46
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 24,169,683.78 24,169,683.78
可抵扣亏损 11,511,877.84 11,511,877.84
合计 35,681,561.62 35,681,561.62
100
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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2015 46,047,511.35 46,047,511.35
合计 46,047,511.35 46,047,511.35 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
固定资产加速折旧 73,390,932.63 73,390,932.63
小计 73,390,932.63 73,390,932.63
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,898,221.41 2,532,063.47 3,289,901.90 3,140,382.98
二、存货跌价准备 45,723,720.07 2,641,289.97 1,011,638.78 1,414,805.03 45,938,566.23
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 47,056,793.64 4,216,911.60 42,839,882.04
八、工程物资减值准备
101
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九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 96,678,735.12 5,173,353.44 4,301,540.68 5,631,716.63 91,918,831.25
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00
抵押借款
保证借款 100,000,000.00 61,089,584.00
信用借款
合计 100,000,000.00 111,089,584.00
短期借款分类的说明：
102
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
本公司无已到期未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 2,000,000.00 103,000,000.00
合计 2,000,000.00 103,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 2,000,000.00 元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
103
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单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 67,565,250.20 87,694,889.11
1 年以上 45,678,122.97 45,574,223.42
合计 113,243,373.17 133,269,112.53
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 69,055,576.39 51,557,655.78
1 年以上 11,326,664.69 11,045,700.43
合计 80,382,241.08 62,603,356.21
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
12,605,182.00 117,982,449.70 136,129,401.67 -5,541,769.97
贴和补贴
二、职工福利费 4,561,088.08 4,561,088.08
三、社会保险费 32,957,160.77 39,728,082.35 24,711,473.80 47,973,769.32
1．医疗保险费 7,273,679.91 8,347,691.95 5,140,096.55 10,481,275.31
2．基本养老保险费 20,529,781.99 25,729,764.67 16,300,685.74 29,958,860.92
3．年金缴费
104
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4．失业保险费 2,053,031.00 2,734,230.29 1,791,250.50 2,996,010.79
5．工伤保险费 2,274,937.85 2,162,455.00 1,093,404.29 3,343,988.56
6．生育保险费 825,730.02 753,940.44 386,036.72 1,193,633.74
四、住房公积金 1,997,249.44 16,568,592.60 14,979,650.38 3,586,191.66
五、辞退福利 43,781.02 43,781.02
六、其他 322,952.36 1,898,097.29 529,967.54 1,691,082.11
1、工会经费 325,853.34 1,863,125.93 482,808.54 1,706,170.73
2、职工教育经费 -2,900.98 33,626.36 45,814.00 -15,088.62
3、其他 1,345.00 1,345.00
合计 47,882,544.57 180,782,091.04 180,955,362.49 47,709,273.12
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 1,691,082.11，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,225,079.95 4,964,519.14
消费税
营业税 505,938.22 399,780.59
企业所得税 117,638.17 10,148,963.57
个人所得税 -538,255.82 28,651.46
城市维护建设税 564,879.28 377,766.34
房产税 386,286.13 5,511.59
土地使用税 1,589,938.20 1,432,743.20
教育费附加 250,635.61 161,899.87
地方教育费附加 152,849.58 107,933.23
其他税费 -126,651.61 140,986.48
合计 9,128,337.71 17,768,755.47
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
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36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
北京永晖投资有限公司 226,379.43 286,379.43
合计 226,379.43 286,379.43 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 72,667,952.70 104,529,348.96
1 年以上 10,456,874.50 7,597,480.36
合计 83,124,827.20 112,126,829.32
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无。
106
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款期末余额较期初余额减少25.86%，变动的主要原因系本期偿还锦州市自来水有限公司水费
款项所致。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
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保证借款
信用借款
合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
108
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41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
109
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单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
110
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单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
在线监测仪 GLB242 585,714.41 614,285.83
膜法脱除硫酸根装置改造工程 5,000,000.00 5,000,000.00
在线监测 GLB237 235,714.38 250,000.10
环氧丙烷系列产品装置技改 10,600,000.00
生产工艺技术改造及维护 46,000,000.00
重金属污染治理专项资金 8,000,000.00
合计 70,421,428.79 5,864,285.93
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
环氧丙烷系列产品装置技改、生产工艺技术改造及维护及重金属污染治理专项资金期末账面余额为递延收益余额。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 680,000,000 0 680,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,007,560,098.98 9,889.32 0.00 1,007,569,988.30
其他资本公积 234,684,787.42 234,684,787.42
合计 1,242,244,886.40 9,889.32 0.00 1,242,254,775.72
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资本公积说明：
本公司资本公积变动的原因系本报告期公司购入辽宁方大集团有限公司所持有的葫芦岛方大钛业有限公
司21.0526%股权，购入股权所支付的价款与合并日方大钛业所有者权益账面价值的份额的差额，调整资本
公积。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,706,982.47 36,706,982.47
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,706,982.47 0.00 0.00 36,706,982.47
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,940,089.88 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 19,137,404.69 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,197,314.81 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 19,137,404.69 --
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调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
本公司未分配利润变动的主要原因系报告期盈利所致，本期净利润1,719万元转入未分配利润。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,291,429,569.24 1,368,967,772.45
其他业务收入 28,675,020.46 53,940,137.81
营业成本 1,233,175,313.22 1,262,039,968.26
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 1,291,429,569.24 1,211,812,812.22 1,368,967,772.45 1,211,802,486.70
合计 1,291,429,569.24 1,211,812,812.22 1,368,967,772.45 1,211,802,486.70
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
环氧丙烷 331,843,878.35 339,199,408.73 433,807,569.70 409,449,775.96
聚醚 303,742,863.88 332,016,455.22 310,377,347.85 313,356,836.12
液碱 358,567,455.17 174,052,810.84 305,428,478.60 178,326,331.88
113
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其他 297,275,371.84 366,544,137.43 319,354,376.30 310,669,542.74
合计 1,291,429,569.24 1,211,812,812.22 1,368,967,772.45 1,211,802,486.70
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南方地区 306,228,016.02 334,501,607.35 300,618,845.89 269,516,121.34
北方地区 914,111,351.79 837,155,379.65 981,528,944.58 893,360,384.89
出口 71,090,201.43 40,155,825.22 86,819,981.98 48,925,980.47
合计 1,291,429,569.24 1,211,812,812.22 1,368,967,772.45 1,211,802,486.70
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
佳化化学股份有限公司 68,470,235.90 5.3%
中国石油化工股份有限公司天津
64,054,010.77 4.96%
分公司
石家庄市亚东化工贸易有限公司 53,760,672.82 4.16%
甘肃润滑油销售有限公司 30,675,553.79 2.37%
山东德普化工科技有限公司 23,293,095.56 1.8%
合计 240,253,568.84 18.59%
营业收入的说明
营业收入与上年同期相比有所减少，而营业成本变化不大，主要原因为本期化工产品市场需求下降，产品
价格下滑，产品销售较上年同期减少，而原料采购价格下浮不大，致使营业成本无太大变动。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
114
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 1,564,218.19 1,628,464.09
城市维护建设税 2,283,500.72 2,908,591.61
教育费附加 1,631,072.00 2,060,924.15
资源税
合计 5,478,790.91 6,597,979.85 --
营业税金及附加的说明：
本期发生额较上期发生额减少16.96%，变动的主要原因系本期营业收入较上期减少，应缴纳的税金相应减
少所致。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -3,673,411.44
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
115
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持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 -3,673,411.44
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 -3,673,411.44
合计 0.00 -3,673,411.44 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,987,065.34 4,718,164.59
二、存货跌价损失 -1,011,638.78 -11,644,028.88
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
116
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九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,998,704.12 -6,925,864.29
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 12,911,151.30 11,073,092.81
其中：固定资产处置利得 12,911,151.30 11,073,092.81
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 20,642,857.14 17,666,857.14
其他 4,420,697.27 7,282,284.86
合计 37,974,705.71 36,022,234.81
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政环保补贴 14,285.72 14,285.72
大气在线监测 28,571.42 28,571.42
财政专项资金 3,600,000.00
技改补贴 14,024,000.00
技改财政资金 11,400,000.00
环保专项资金 9,200,000.00
合计 20,642,857.14 17,666,857.14 --
营业外收入说明
营业外收入本期较上期增加 5.42%，主要原因系本期公司处置固定资产收益增加所致。
117
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61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 268,373.33 324,353.56
其中：固定资产处置损失 268,373.33 324,353.56
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
停车损失 3,966,505.51 7,323,800.42
罚款支出 151,438.44 55,323.00
延期费 43,825.90 42,422.10
其他 203,314.07 287,220.54
合计 4,633,457.25 8,033,119.62
营业外支出说明：
本期发生额较上期减少 42.32%，主要原因系停车损失等减少所致。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -1,384,484.80 548,928.40
递延所得税调整 -8,470,562.33
合计 -1,384,484.80 -7,921,633.93
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 本年金额 上年金额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 0.0253 0.0253 0.1481 0.1481
润
扣除非经常性损益后归属于公 -0.0179 -0.0179 0.1067 0.1067
司普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
118
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其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
119
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其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收财政局拨款 63,200,000.00
存款利息 560,427.99
其他往来款等 4,703,034.32
合计 68,463,462.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用支出 7,983,943.61
销售费用支出 493,649.87
其他往来款等 3,070,006.17
合计 11,547,599.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
120
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,820,296.98 102,186,656.90
加：资产减值准备 -2,998,704.12 -6,925,864.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,074,590.28 83,159,987.97
无形资产摊销 7,225,444.55 9,747,202.35
长期待摊费用摊销 5,681,555.59 3,474,700.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -12,911,151.30 -10,746,425.56
121
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以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,227,630.29 19,515.82
投资损失（收益以―－‖号填列） 3,673,411.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 5,649,118.13
存货的减少（增加以―－‖号填列） -42,560,583.57 -43,348,061.19
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -30,201,074.15 -84,287,514.05
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -85,041,881.74 -78,332,367.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,683,877.19 -15,729,639.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 43,848,656.14 43,850,665.81
减：现金的期初余额 126,664,102.32 301,485,819.71
加：现金等价物的期末余额 5,964,705.34
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,850,740.84 -257,635,153.90
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00
4．取得子公司的净资产 48,810,858.33 0.00
流动资产 29,039,323.88
122
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非流动资产 34,790,811.40
流动负债 15,019,276.95
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 43,848,656.14 126,664,102.32
其中：库存现金 289,714.27 46,331.08
可随时用于支付的银行存款 43,558,941.87 126,617,771.24
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 5,964,705.34
其中：三个月内到期的债券投资 5,964,705.34
三、期末现金及现金等价物余额 49,813,361.48 126,664,102.32
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
123
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 码
(%) 例(%)
辽宁方大
股权投资 1,000,000
集团实业 控股股东 有限责任 沈阳市 方威 CNY 39.14% 39.14% 方威 71965639-3
等 ,000.00
有限公司
本企业的母公司情况的说明
2010年7月30日，公司原控股股东锦化化工（集团）有限责任公司管理人委托葫芦岛诚信拍卖行有限
公司依法对锦化集团持有的公司190,126,969股股份进行了拍卖，占公司总股本的55.92%。最终，辽宁方
大集团实业有限公司以人民币233,000,000元竞得。
辽宁方大集团实业有限公司于2011年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持
有的本公司266,177,757股股份（注：辽宁方大集团因竞拍而持有本公司190,126,969股股份，后因执行法
院破产重整计划裁定导致合计持有266,177,757股股份，占本公司总股本的39.14%）过户手续办理完毕。
本次股权过户后方大集团为公司第一大股东，方威先生为最终实际控制人。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
葫芦岛锦
控股子公 49,964,298 73674261-
化进出口 有限责任 葫芦岛市 郭建民 进出口 CNY 100% 100%
司 .00 3
有限公司
124
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葫芦岛锦
化化工工 控股子公 3,000,000. 74710661-
有限责任 葫芦岛市 刘长坤 工程设计 CNY 85.5% 85.5%
程设计有 司 00 2
限公司
葫芦岛锦
化公路运 控股子公 5,000,000. 74710070-
有限责任 葫芦岛市 郭建民 运输 CNY 100% 100%
输有限公 司 00 4
司
葫芦岛锦
晖石油化 控股子公 80,000,000 60433043-
有限责任 葫芦岛市 郭建民 储运 CNY 61.08% 61.08%
工储运有 司 .00 0
限公司
深圳方大
天圆投资 控股子公 10,000,000 59303288-
有限责任 深圳市 易风林 投资管理 CNY 100% 100%
管理有限 司 .00 3
公司
葫芦岛方
控股子公 四氯化钛 76,000,000 79155539-
大钛业有 有限责任 葫芦岛市 易风林 CNY 51.0526% 51.0526%
司 生产销售 .00 4
限公司
125
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
辽宁北方 TDI 项目
锦化聚氨 前期筹备 240,000,00 724,678,18 617,507,32 107,170,85 215,758,90 -37,434,75 76832383-
有限责任 葫芦岛市 马建军 CNY 19.24% 19.24% 联营企业
酯有限公 及投资建 0.00 2.49 3.03 9.46 5.29 8.66 5
司 设
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
抚顺方泰精密碳材料有限公司 大股东的控股子公司 77776463-2
乌兰浩特钢铁有限责任公司 大股东的控股子公司 70147230-X
北京方大炭素科技有限公司 大股东的控股子公司 66052061-8
辽宁方大集团国贸有限公司 大股东的控股子公司 788704088
葫芦岛方大炭素新材料有限责任公司 同一母公司 58070672-2
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
辽宁北方锦化聚氨 实际购销量及市
销售液碱/液氯/氢气 15,522,221.37 1.2% 38,157,327.09 2.79%
酯有限公司 场价格结算
抚顺方泰精密碳材 实际购销量及市
工程基建及安装 4,955,146.73 17.28% 0.00
料有限公司 场价格结算
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/ 受托/承包
确认的托
包方名称 包方名称 资产情况 资产涉及金 资产类型 起始日 终止日 承包收益定 收益对公
管收益/承
127
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额 价依据 包收益 司影响
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
方大特钢科技股份 方大锦化化工科技
20,000,000.00 2012 年 06 月 20 日 2013 年 06 月 20 日 否
有限公司 股份有限公司
辽宁方大集团实业 方大锦化化工科技
50,000,000.00 2011 年 10 月 21 日 2012 年 08 月 08 日 否
有限公司 股份有限公司
128
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
辽宁方大集团实业 方大锦化化工科技
30,000,000.00 2012 年 02 月 07 日 2012 年 08 月 06 日 否
有限公司 股份有限公司
关联担保情况说明
2011年9月，辽宁方大集团实业有限公司与中信银行股份有限公司沈阳分行签署《最高额保证合同》，
担保人为辽宁方大集团实业有限公司，被担保人为本公司，担保自2011年8月19日起至2012年8月8日止中
信银行股份有限公司沈阳分行向本公司授信而发生的一系列债权，担保最高债权额度为人民币20,000万元。
2012年5月31日，我公司与方大特钢科技股份有限公司签订互保协议书。协议规定双方任何一方在
不超过人民币三亿元范围内向银行申请综合授信，有权要求对方提供不可撤销的连带责任担保。本协议项
下互保综合授信期限1年，互保综合授信总额为人民币三亿元。
2012年6月，方大特钢科技股份有限公司与深圳发展银行大连分行签署最高额保证合同，担保人为
方大特钢科技股份有限公司，被担保人为本公司，担保自2012年6月20日起至2013年6月20日止深圳发展银
行大连分行向本公司授信而发生的一系列债权，担保最高债权额度为人民币10,000万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
以资产评估价格
辽宁方大集团实 为定价基础，由
资产收购 股权收购 10,526,300.00 100% 0.00
业有限公司 双方按市场原则
协商确定
（7）其他关联交易
129
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6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
辽宁北方锦化聚氨酯有
应收账款 496,637.96 0.00
限公司
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 辽宁方大集团实业有限公司 39,664,568.16 32,138,268.16
其他应付款 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 110,800.35
预收账款 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 0.00 65,347.08
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
130
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为其他单位提供债务担保情况如下
序号 被担保人 受益人 担保形 被担保余额 借款起始日 借款到期日 是否为关联 备注
式 （万元） 方担保
1、 辽宁北方锦化聚氨 建 设 银 行 葫 芦 岛 保证担 7,600.00 2007/11/27 2014/11/26 是 注1
酯有限公司 开发支行 保
2、 辽宁北方锦化聚氨 中 国 银 行 葫 芦 岛 保证担 4,280.00 2007/05/15 2015/03/20 是 注2
酯有限公司 分行 保
注1：2007年11月27日，本公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛开发支行签订最高额保证合同（合
同号2007-005号），被担保人：辽宁北方锦化聚氨酯有限公司，担保期间：从2007年11月27日起至2014年
11月26日止主债权（借款合同号2007-005号）履行期限届满之日起两年，担保最高债权额为人民币8,000万。
注2：2008年5月15日，本公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订最高额担保合同（合同号2008
年葫中银保字45001号），被担保人：辽宁北方锦化聚氨酯有限公司，担保期间：从2007年4月10日起至2009
年4月10日止发生的主债权履行期限届满之日起两年，担保最高债权额为人民币12,000万元。
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本公司重整期间，上述两家银行分别向管理人申报债权，经管理人初步审查确认其债权性质为普通债
权（临时债权），但尚未经葫芦岛市中级人民法院裁定确认。对上述尚未最终确认的债权，《锦化化工集
团氯碱股份有限公司重整计划》规定：―上述债权在依法得到最终确认后，按照本重整计划规定的债权受
偿方案进行清偿‖。重整计划的受偿方案为：普通债权中每家债权人9万以下（含9万元）债权部分按照100%
的比例清偿；超过9万元以上的部分按照5%的比例清偿。如辽宁北方锦化聚氨酯有限公司按照贷款合同的
约定按时偿还全部贷款，则本公司无需承担担保责任，反之则应以未偿还贷款金额为基数，按照上述受偿
比例承担担保责任。
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
132
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
1、报告期，公司股票交易撤销其他特别处理相关情况
2011年9月30日公司股票撤销了退市风险警示,但同时根据交易所规则继续实行其他特别处理。
根据天职国际会计师事务所出具的相关审计报告、审核报告及有关专项说明显示， 2011年公司扣除
非经常损益的净利润扭亏为盈，净资产为正；不存在向控股股东及其关联方提供资金和违规对外担保的情
形。至此涉及《上市规则》第13.3.1条之规定被实行其他特别处理的事项均已消除。公司董事会向深圳证
券交易所提交《关于撤销其他特别处理的申请》，经深圳证券交易所审核决定：自2012年3月13日起撤销
对公司股票交易实行的其他特别处理，公司股票简称由―ST化工‖变更为―方大化工‖，公司股票代码不变，
仍为―000818‖，公司股票交易的日涨跌幅限制由5%恢复为10%。
2、报告期，公司实施股权激励计划相关情况
（1）公司股权激励计划草案制度审议情况：为完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司核
心技术人员和业务骨干对实现公司持续、快速、健康发展的责任感、使命感，确保公司发展目标的实现，
公司于2012年2月21日公司召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《股权激励计划（草案）》，随
后上报中国证监会备案审核。
2012年7月26日公司召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《股权激励计划（草案修订稿）》，
现已经中国证监会备案无异议。2012年8月13日公司召开2012年第三次临时股东大会，审议批准了《股权
激励计划（草案修订稿）》。
（2）股权激励计划主要内容：
根据股权激励计划，本公司拟授予激励对象期权总数为6,800万份股票期权，对应标的股票6,800万股，
占公司目前总股本68,000万股的10.00％。其中首次拟授予激励对象期权总数为6,400万份股票期权，对应标
的股票6,400万股，占公司目前总股本68,000万股的9.41％，其余400万份股票期权预留给可能授予的激励对
象。首次获授股票期权的激励对象共192人，其中董事和高级管理人员11人。
本计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票。每份股票期权在满足生效条件和生效时间安排情
况下，拥有在期权有效期内的可行权时间内，以事先设定的行权价格购买本公司股票的权利。首次授予的
6,400万份股票期权的行权价格为5.00元/股。
根据公司股权激励计划和《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司的期权成本将在授权日起
之后4年内按月平均分摊。预留股票期权的成本摊销参照执行，期权成本的摊销将会影响今后几年的财务
状况和经营成果。
133
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（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 17,783,555.65 100% 1,580,697.95 9,638,015.42 100% 1,230,308.75
组合小计 17,783,555.65 100% 1,580,697.95 9,638,015.42 100% 1,230,308.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 17,783,555.65 -- 1,580,697.95 -- 9,638,015.42 -- 1,230,308.75 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
11,692,007.79 65.75% 527,708.76 3,546,497.29 36.8% 177,324.86
1 年以内小
11,692,007.79 65.75% 527,708.76 3,546,497.29 36.8% 177,324.86
计
1至2年 40,569.44 0.23% 4,056.94 40,569.44 0.42% 4,056.94
134
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2至3年 4,902,900.50 27.57% 735,435.08 4,902,887.58 50.87% 735,433.14
3 年以上 1,148,077.92 6.46% 313,497.17 1,148,061.11 11.91% 313,493.81
3至4年 422,538.40 2.38% 84,507.68 422,521.59 4.38% 84,504.32
4至5年 668,901.36 3.76% 200,670.41 668,901.36 6.94% 200,670.41
5 年以上 56,638.16 0.32% 28,319.08 56,638.16 0.59% 28,319.08
合计 17,783,555.65 -- 1,580,697.95 9,638,015.42 -- 1,230,308.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
135
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
鞍钢股份有限公司 购销关系 4,950,946.30 1 年以内 27.84%
华福实业总公司 购销关系 4,136,571.35 2-3 年 23.26%
鞍钢集团矿业公司 购销关系 2,623,570.56 1 年以内 14.75%
东北制药厂 购销关系 614,429.07 2-3 年 3.46%
葫芦岛市华建水暖有限
购销关系 613,419.84 1 年以内 3.45%
责任公司
合计 -- 12,938,937.12 -- 72.76%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 联营企业 496,637.96 2.79%
合计 -- 496,637.96 2.79%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
136
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 34,983,750.73 100% 926,550.54 34,466,699.58 100% 2,395,657.57
组合小计 34,983,750.73 100% 926,550.54 34,466,699.58 100% 2,395,657.57
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
合计 34,983,750.73 -- 926,550.54 -- 34,466,699.58 -- 2,395,657.57 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
32,631,552.92 93.28% 625,685.18 24,531,184.23 71.17% 1,226,558.76
1 年以内小计 32,631,552.92 93.28% 625,685.18 24,531,184.23 71.17% 1,226,558.76
1至2年 1,058,725.01 3.03% 105,872.50 7,398,242.68 21.47% 739,824.27
2至3年 612,600.00 1.75% 91,878.30 1,665,599.87 4.83% 249,839.98
3 年以上 680,872.80 1.95% 103,114.56 871,672.80 2.53% 179,434.56
3至4年 629,872.80 1.8% 87,814.56 820,672.80 2.38% 164,134.56
4至5年 51,000.00 0.15% 15,300.00 51,000.00 0.15% 15,300.00
5 年以上
合计 34,983,750.73 -- 926,550.54 34,466,699.58 -- 2,395,657.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
应收辽宁建设安装集团有限公司第四分公司382万元，应收辽宁金帝第一建筑工程有限公司204万元均为我公司工程预付款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
辽宁建设安装集团有限 非关联方 3,824,036.16 1 年以内 10.93%
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公司第四分公司
辽宁金帝第一建筑工程
非关联方 2,042,561.51 1 年以内 5.84%
有限公司
苛氯工程设备技术（上
非关联方 762,500.00 1 年以内 2.18%
海）有限公司
沈阳铁道锦州铁兴集团
葫芦岛正达物流有限公 非关联方 685,496.00 1 年以内 2.8%
司
葫芦岛市华福实业总公
非关联方 661,635.00 1-2 年 1.89%
司
合计 -- 7,976,228.67 -- 23.64%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
辽宁北方
锦化聚氨 28,144,90 28,144,90 28,144,90
权益法 19.24% 19.24%
酯有限公 7.34 7.34 7.34
司
锦州商业 成本法 20,000,00 20,000,00 20,000,00 0.53% 0.53%
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方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
银行 0.00 0.00 0.00
葫芦岛锦
49,472,31 49,472,31 49,472,31
化进出口 成本法 100% 100%
4.06 4.06 4.06
有限公司
葫芦岛锦
化公路运 10,343,01 10,343,01 10,343,01
成本法 100% 100%
输有限公 5.40 5.40 5.40
司
葫芦岛锦
化化工工 4,517,101 4,517,101 4,517,101
成本法 85.5% 85.5%
程设计有 .25 .25 .25
限公司
深圳方大
天圆投资 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
管理有限 0.00 0.00 0.00
公司
葫芦岛方
27,922,20 27,922,20 27,922,20
大钛业有 成本法 51.05% 51.05%
3.71 3.71 3.71
限公司
150,399,5 112,477,3 37,922,20 150,399,5
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
41.76 38.05 3.71 41.76
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,242,519,692.24 1,346,573,776.04
其他业务收入 27,643,630.16 53,940,137.81
营业成本 1,194,632,012.70 1,257,828,033.20
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
140
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 1,242,519,692.24 1,173,301,545.88 1,346,573,776.04 1,207,590,551.64
合计 1,242,519,692.24 1,173,301,545.88 1,346,573,776.04 1,207,590,551.64
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
环氧丙烷 331,843,878.35 339,199,408.73 433,807,569.70 409,449,775.96
聚醚 306,228,016.02 334,501,607.35 319,750,886.32 322,730,374.59
液碱 390,507,187.89 205,992,543.56 301,964,488.49 179,326,331.88
聚氯乙烯 126,362,791.67 166,970,096.17
其他 87,577,818.31 126,637,890.07 291,050,831.53 296,084,069.21
合计 1,242,519,692.24 1,173,301,545.88 1,346,573,776.04 1,207,590,551.64
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南方地区 306,228,016.02 334,501,607.35 300,618,845.89 269,514,035.01
北方地区 902,526,791.35 819,033,181.04 1,045,954,930.15 938,076,516.63
出口 33,764,884.87 19,766,757.49
合计 1,242,519,692.24 1,173,301,545.88 1,346,573,776.04 1,207,590,551.64
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
佳化化学股份有限公司 68,470,235.90 5.51%
中国石油化工股份有限公司天津分公司 64,054,010.77 5.16%
石家庄市亚东化工贸易有限公司 53,760,672.82 4.33%
甘肃润滑油销售有限公司 30,675,553.79 2.47%
141
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山东德普化工科技有限公司 23,293,095.56 1.87%
合计 240,253,568.84 19.34%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -3,673,411.44
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 -3,673,411.44
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 0.00 -3,673,411.44
合计 0.00 -3,673,411.44 --
投资收益的说明：
142
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6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,871,618.00 93,899,141.86
加：资产减值准备 -2,125,448.68 -8,005,224.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,438,270.81 80,074,590.28
无形资产摊销 6,221,005.11 9,732,202.35
长期待摊费用摊销 5,390,824.93 3,474,700.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-12,660,219.64 -10,637,108.31
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） 4,247,995.32 17,497.16
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 3,673,411.44
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -8,470,562.33
存货的减少（增加以―－‖号填列） -29,817,122.03 -43,289,506.02
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -46,145,379.33 -73,289,506.02
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -68,032,205.95 -63,500,006.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -52,610,661.46 -16,636,777.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 22,837,796.98 37,039,869.95
减：现金的期初余额 109,525,102.52 293,258,698.73
加：现金等价物的期末余额 5,964,705.34
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,722,600.20 -256,218,828.78
143
方大锦化化工科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.87% 0.0253 0.0253
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.62% -0.0179 -0.0179
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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九、备查文件目录
备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告的文本；（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务
报告文本；（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；（四）公司章程文本。
方大锦化化工科技股份有限公司
公司法定代表人：易风林
二○一二年八月十六日
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