锦化化工集团氯碱股份有限公司
二ＯＯ六年度中期报告
目 录
一、公司基本情况…………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………5
四、管理层讨论与分析……………………………………6
五、重要事项………………………………………………9
六、财务报告………………………………………………11
七、备查文件………………………………………………42
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长陈世杰先生、财务总监李胜泽先生及财务部长李晓光先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司基本情况简介：
1、公司名称
公司法定中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公司
公司法定英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO，LTD
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦化氯碱
股票代码：000818
3、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街
公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街
邮政编码：125001
公司国际互联网网址：www.jinhuagroup.com
电子信箱：jhca@jinhuagroup.com
4、公司法定代表人：陈世杰
5、公司董事会秘书：赵志鹏
公司证券事务代表：李士君
联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街
锦化化工集团氯碱股份有限公司证券部
联系电话：0429-2709065
传真：0429-2901152
电子信箱：jhca@jinhuagroup.com
6、公司信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
刊登公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http/www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（二）主要财务数据和指标
1、财务状况 单位：人民币元
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项目 报告期 上年度期末
合并数据 母公司数据 合并数据 母公司数据
流动资产 1,209,312,61 1,287,350,50 1,629,711,90 1,603,288,26
1.59 1.32 1.42 6.99
流动负债 1,983,081,08 1,582,308,14 1,655,383,07 1,406,852,53
2.98 9.40 2.64 3.52
总资产 3,657,559,78 3,194,549,29 3,329,991,63 3,072,073,74
5.46 9.44 5.73 0.74
股东权益 1,178,384,97 1,178,384,97 1,178,688,29 1,178,688,29
3.01 3.01 2.51 2.51
每股净资产 3.466 3.466 3.467 3.467
调整后的每 3.360 3.362 3.31 3.31
股净资产
2、经营成
果
净利润 16,696,680.5 16,696,680.5 10,666,133.3 10,666,133.3
0 0 2 2
扣除非经常
性
损益后的净 24,071,739.1 9,605,880.76 9,476,292.35 1,113,361.97
利润 8
每股收益 0.049 0.049 0.031 0.031
净资产收益 1.42 1.42 0.92 0.92
率%
经营活动产
生的
现金流量净 127,069,991. 186,070,380. 119,018,214. 130,852,754.
额 57 34 74 09
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目及金额
项目 金额
合并数 母公司
收取资金占用费 6,989,265.04 7,919,502.36
营业外收入 61,065.00 53,065.00
营业外支出 14,274,055.55 730,434.45
以前年度计提各项减值准备项目转 3,341,150.28 3,341,150.28
回
所得税影响数 3,492,483.45 3,492,483.45
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3、利润表附表
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指标 净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利 135,998,02 11.54 11.48 0.40 0.40
润 5.52
营业利润 40,626,599 3.45 3.43 0.12 0.12
.16
净利润 16,696,680 1.42 1.41 0.05 0.05
.50
扣除非经常 24,071,739 2.04 2.03 0.07 0.07
性损益后的 .18
净利润
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注：上述主要财务指标计算公式如下：
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益
每股收益=净利润/报告期末普通股股数
调整后的每股净资产=（报告期末股东权益-三年以上应收帐款帐面净额-待摊费用-长期待摊费用）/报告期末普通股股份总数
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构情况如下表：
单位：股
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本次变动 本次变动增减（+，-） 本次变动
前 后
数 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数 比例
量 新股 转股 量
一、有 250 73.5 -3240 -32400 217 64%
限售条 000 3% 0000 000 600
件股份 000 000
1、国
家持股
2、国 237 69.9 -3082 -30828 207 60.9
有法人 875 6% 8685 685 046 %
持股 654 969
3、其 121 3.57 -1571 -15713 105 3.1%
他内资 243 % 315 15 530
持股 46 31
其中：
境内法 121 3.57 -1571 -15713 105 3.1%
人持股 243 % 315 15 530
46 31
境内自
然人持
股
4、外
资持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无 900 26.4 32400 324000 122 36%
限售条 000 7 000 00 400
件股份 00 000
1、人 900 26.4 32400 324000 122 36%
民币普 000 7 000 00 400
通股 00 000
2、境
内上市
的外资
股
3、境
外上市
的外资
股
4、其
他
三、股 340 100% 340 100%
份总数 000 000
000 000
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报告期内公司股份总数及股本结构无变化。
（二）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
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报告期末股东总数 29181
前十名股东持股情况：
股东名称 股东性质 持股比例（ 持股总数 持有限售 质押或冻
%） 条件股份 结的股份
数量 数量
锦化化工（集 国有股东 60.90 207,046,9 207,046,9 70,000,0
团）有限责任 69 69 00
公司
阜新封闭母线 境内法人 3.10 10,553,03 10,553,03 0
有限责任公司 股 1 1
郑承源 其他 0.20 682,334 0 0
谢超华 其他 0.13 440,796 0 0
黄志平 其他 0.12 400,000 0 0
崔德成 其他 0.11 387,920 0 0
郑丽婵 其他 0.11 384,910 0 0
李冠丘 其他 0.11 375,360 0 0
梁锡江 其他 0.10 324,838 0 0
应仲慧 其他 0.09 315,401 0 0
前10名无限售条件股东持股情况：
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份总类
郑承源 682,334 A股
谢超华 440,796 A股
黄志平 400,000 A股
崔德成 387,920 A股
郑丽婵 384,910 A股
李冠丘 375,360 A股
梁锡江 324,838 A股
应仲慧 315,401 A股
李瑞芬 299,080 A股
孙霄宇 297,000 A股
上述股东关联关系或 第一大股东锦化化工（集团）有限责任公司及阜新封
一致行动的说明 闭母线有限责任公司与流通股股东不存在关联关系或
一致行动关系，流通股股东间是否存在关联关系未知
。
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三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动情况。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
报告期，霍学东先生因工作需要辞去公司总经理职务；王铁山先生因工作需要辞去公司董事职务；李建华先生因工作需要辞去公司副总经理职务；经公司三届十三次董事会聘任王铁山先生为公司总经理，并根据总经理王铁山先生提名，聘任宋春林、张继明、张旭、李德徽、李国文为公司副总经理。经05年度股东大会选举李建华先生增补为第三届董事会董事。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期公司的经营成果及财务状况分析
1、报告期公司经营成果分析
报告期，公司抓住化工市场继续向好的有利时机，克服原料紧缺，运输困难等不利因素，努力工作，强化管理，增收节支，取得了较好的经济效益。上半年，公司累计实现主营业务收入130408万元，发生主营业务成本116330万元，获得主营业务利润13599万元，主营业务利润增长率为17.21%。其中母公司实现主营业务收入128920万元，发生主营业务成本115148万元，获得主营业务利润13294万元。报告期，公司发生期间费用9592万元，营业外支出1427万元（主要为本公司控股的聚氯乙烯公司的停车维持费1354万元）。上半年，公司累计实现净利润1669万元，与去年同期相比增长603万元，增长率为56.53%。
报告期经营成果具体构成项目如下：
项目 报告期（万元） 上年同期（万元） 增减（%）
主营业务收入 130,408.89 138,651.20 -5.94
主营业务成本 116,330.94 126,561.95 -8.08
主营业务利润 13,599.80 11,602.57 17.21
其他业务利润 55.13 -5.03 ——
期间费用 9,592.00 8,981.58 6.80
营业外收入 6.11 1.00 511.00
营业外支出 1,427.41 1,066.93 33.79
所得税 1,486.80 1,510.38 -1.56
净利润 1,669.67 1,066.61 56.53
2006年上半年与去年同期相比,公司经济效益有所提高，分析其原因主要有以下几项：
（1）公司经营的主要产品盈利能力继续保持较高水平,主营业务利润增加。06年上半年，公司抓住市场行情，强化经营工作，使报告期母公司生产经营所需要的原盐、电石、丙烯等主要原料采购价格与去年同期相比平均下降了3.66%。其降低幅度超过了报告期公司经营的十五种产品价格的降低幅度（3.11%）0.55个百分点。此外公司还加强生产控制、设备维护等企业内部管理，保证公司生产装置安全、均衡、稳定运行，使报告期公司生产的产品因原材料消耗定额下降，降低产品成本790万元；产品制造费用降低1426万元。最终使公司报告期主营业务利润与去年同期相比增加1997万元，增长率达17.21%。母公司主营业务毛利率达10.31%，比去年同期(10.29%)上涨0.02个百分点。
（2）报告期，本公司控股的葫芦岛锦化聚氯乙烯公司亏损1885万元，本公司并入其亏损1319万元，影响了母公司当期的经济效益。造成该公司亏损的主要原因是国际原油价格上涨,致使国际、国内市场的乙烯、氯乙烯单体原料价格大幅度上涨，而聚氯乙烯产品价格涨幅有限，使氧氯化法生产的聚氯乙烯树脂盈利空间急剧降低，产品没有边际贡献。因此，葫芦岛锦化聚氯乙烯公司停产检修，等待市场时机。但较去年同期相比该公司少亏损1638万元。
（3）报告期公司期间费用增加610.66万元，增长率为6.80%，但其增长速度低于公司同期主营业务利润增长速度，提高了公司的盈利能力。期间费用增加主要原因是母公司增加期间费用149.17万元，当期并入葫芦岛锦化动力热电公司期间费用95.29万元，葫芦岛锦化聚氯乙烯增加期间费用366.2万元。
报告期，母公司营业费用降低27.4万元。
报告期，母公司财务费用降低417万元。其主要影响因素是：第一，利息费用减少140万元；第二，汇兑收益增加236万元。
报告期，母公司管理费用增加593万元。其主要影响因素是：第一，土地使用费增加405万元；第二，保险费增加120万元；第三，股权分置改革支付费用238万元。
2、报告期公司财务状况变动情况
项目 报告期 上年期末
合并数据 母公司数据 合并数据 母公司数据
总资产 3,657,559,785.46 3,194,549,299.44 3,329,991,635.73 3,072,073,740.74
股东权1,178,384,973.01 1,178,384,973.01 1,178,688,292.51 1,178,688,292.51
报告期末，公司合并报表总资产增加了32756.8万元。其中货币资金增加了19310.98万元；其他应收款减少了51041.12万元，主要是锦化集团公司以资抵债偿还其占用股份公司资金所致；存货增加了3477.16万元，其原因为并入锦化动力热电公司存货4078万元，而母公司由于库存商品减少降低存货955万元所致；固定资产帐面净额增加了61216.64万元为并入锦化动力热电有限公司固定资产净额68464万元所致；无形资产及长期待摊费用帐面净值增加了8966.04万元，主要原因均为本期并入葫芦岛锦化动力热电有限公司资产所致。
报告期末，公司短期借款增加65357.92万元，应付票据减少19635万元，长期借款减少24348万元，变动原因为公司筹措短期借款偿还到期的应付票据和长期借款。另外本报告期公司合并报表并入了葫芦岛锦化动力热电有限公司短期借款13586万元。
所有者权益：报告期所有者权益降低了30.33万元。其原因为：第一，上半年公司股东大会通过股利分配决议，公司分配现金股利1700万元，第二，报告期公司盈利1669.67万元，两者共同作用使所有者权益降低了30.33万元。
（二）报告期公司经营情况
本公司是生产经营基础化工原料的氯碱化工企业。公司主要从事烧碱、氯化苯、液氯（气氯）、聚氯乙烯、三氯乙烯、环氧丙烷、聚醚等产品的生产与销售。公司报告期实现主营业务收入130408万元，获主营业务利润13599万元，主营业务利润比去年同期增长1997万元，增长率为17.21%。
主要产品的主营业务收入、成本及毛利情况如下：
品种 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率%
烧碱 23306 16437 6869 29.47
氯化苯 6092 5903 189 3.09
液氯 2339 1881 458 19.58
聚氯乙烯 16434 16745 -311 -1.89
三氯乙烯 2958 1911 1047 35.41
环氧丙烷 45615 39991 5624 12.33
聚醚 30206 30175 31 0.10
其他 3458 3286 172 4.97
合计 130408 116330 14078 10.79
注：上述主营业务利润合计数14078万元，没有扣除主营业务税金及附加478万元。
报告期主要产品产量
产品名称 报告期产量（吨） 去年同期产量（吨） 增减%
烧碱 153041.85 150446 1.72
氯化苯 11703.72 7808 49.89
液氯 15858.92 13107 20.99
聚氯乙烯 28770 28090 2.42
三氯乙烯 4052.85 3757 7.88
环氧丙烷 57916.90 56422 2.65
聚醚 19209.20 30957 -37.95
报告期内尽管部分原料价格上涨对公司造成不利影响，但公司千方百计保证生产装置安全、均衡、稳定运行，使公司生产的主要产品产量都有较大幅度提高。至于聚醚产品产量降低是因为生产聚醚产品需要耗用的环氧丙烷原料，而报告期环氧丙烷的盈利能力大于聚醚产品的盈利能力，公司调整了产品结构，加大了环氧丙烷的销售数量，从而降低了聚醚的产量。
（三）经营中存在的问题与困难及解决方案
经营中存在的主要问题是受国际原油价格上涨的影响，公司主要大宗原料如丙烯、乙烯等价格不断攀升，不同程度地影响了企业经济效益。鉴于此，公司一是积极拓宽国内外原料采购供应渠道，努力降低采购价格；二是适时调整产品结构，生产适销对路产品；三是强化企业内部管理，挖潜降耗，提高经济运行质量。
（四）报告期公司无募集资金使用情况
（五）报告期公司无非募集资金投资项目。
报告期本公司投入辽宁北方锦化聚氨酯有限公司1500万元，截止报告期末累计投资3020万元。本公司在该公司投资比例为40%。目前该公司的TDI项目正在筹建阶段。
五、重要事项
（一）公司治理的实际状况
按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要求，公司已建立了较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层健全，在董事会中，配备了三分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。各机构均制定了议事规则，并能较好的按照公司《章程》和“议事规则”实施决策、监督及管理。公司按照中国证监会的有关文件要求，不断克服与改进工作中的不足，强化公司治理的规范性，促使公司走上健康发展的轨道。
（二）公司前期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转方案：
在公司股东和全体员工的共同努力下，2005年度我公司取得了较好的经营业绩，全年实现净利润30,771,795.35元，加上年结转的未分配的利润31,131,108.96元，减去提取的法定盈余公积、法定公益金4,615,724.31元，减去支付2004年度股东股利17,000,000.00元，可供股东分配的利润为39,983,560.50元。
经2005年度股东大会审议通过的公司2005年度的利润分配方案是：以公司股本34000万股为基数，按每10股派发现金0.50元（含税）进行利润分配，分配利润总额为17,000,000.00元，该方案已于2006年7月20日实施完毕。
本年度不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司以资抵债情况
锦化化工（集团）有限责任公司以非现金资产抵偿占用本公司资金的议案于2006年5月29日，在锦化化工集团氯碱股份公司二00五年度股东大会上通过。本次抵债以集团公司持有的锦化动力热电有限公司98%的股权为抵债资产，用以抵债的金额为51778.65万元。此次抵债锦化集团公司以锦化动力热电有限公司的股权偿还了集团公司对股份公司的非经营性占用34775.1万元，偿还了锦化氯乙烯有限公司对股份公司的非经营性占用5383万元，偿还了集团公司对锦化动力热电有限公司的占用资金9531万元。股权余额部分偿还经营性占用2089.55万元。
（五）报告期内公司发生的重大关联交易事项
1、购销商品及提供劳务发生的关联交易事项
本公司是由控股股东锦化化工（集团）有限公司在资产重组基础上，改制设立的股份公司。本公司在生产经营过程中，存在与控股股东及其子公司的关联交易。本公司与控股股东及其子公司签定了《综合服务合同》、《销售合同》、《污水处理合同》等关联交易合同，以规范和约束双方在关联交易中的权利、义务和行为。上述合同均已经过股东大会通过，并在证监会指定的报刊上披露。
报告期本公司与控股股东发生的购销商品、提供劳务的关联交易。
报告期公司从控股股东采购原材料、辅助材料等货物，支付金额为5247万元，占公司当期采购总金额的4.27%。公司接受控股股东提供的劳务为86万元。
报告期公司向控股股东销售烧碱、乙炔、水、电、汽等产品，销售金额125万元，占公司当期主营业务收入的0.09%。提供其他劳务收入10万元。
2、本公司与关联方报告期末债权债务事项 单位：万元
关联单位 往来科目 期末占用余额 期初占用余额 占用性质
锦化化工（集团） 其他应收款 0 34775 非经营性占用
有限责任公司 其他应收款 -1952 3864 经营性占用
葫芦岛锦化氯乙 其他应收款 0 5383 非经营性占用
烯有限公司 其他应收款 9740 9874 经营性占用
（六）报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内及以前发生但延续至报告期，公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产情况。
2、重大担保事项
公司与葫芦岛锌业股份有限公司实行互保，报告期担保余额为人民币34640万元；葫芦岛有色金属集团有限公司为本公司做了反担保；公司为丹东化学纤维（集团）有限责任公司担保余额为4000万元人民币；公司为控股子公司葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司担保的余额为人民币12200万元，葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司为本公司做了反担保。
4、报告期内公司无其它重大合同。
六、财务报告
公司半年度财务报告未经审计。
1、会计报表（附后）
2、会计报表附注
（一）公司的基本情况
锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称“公司”）是经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批准，由锦化化工（集团）有限责任公司(以下简称“锦化集团”)作为独家发起人，采取募集方式设立的股份有限公司。1997年9月经中国证监会证监发字(1997)426号和(1997)427号文批准，公司向社会公开发行9000万股社会公众股,并于同年10月在深交所挂牌交易截至2006年6月30日，公司总股本为人民币34000万元，其中：国家股21760万元、流通股12240万元。
本公司属化工行业，经营范围：烧碱、氯化苯、聚氯乙稀、三氯乙烯、氯气、合成盐酸、副产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许可证经营）及污水处理业务、技术开发与服务、资产经营。
（二）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其相关规定。
会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本作为计价原则。
5、外币业务的核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按期初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入账，期末各种外币账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整，产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的按资本化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营有关的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有期限短（一般指从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项资产计提，并计入当期损益。
8、坏帐核算方法
（1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务，且有足够证据表明确实无法收回的款项。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法：按账龄分析法和个别确认法确认，各账龄段坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 15
三至四年 20
四至五年 30
五年以上 50
9、存货核算方法
（1）存货的分类：分为原材料、辅助材料、在产品、库存商品。
（2）存货的取得和发出的计价方法：原材料及辅助材料取得时按计划成本核算，材料成本差异按加权平均法计算差异率，其发出时将计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算；库存商品取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；在产品按实际成本计价。
（3）存货的盘存制度及低值易耗品和包装物的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。包装物按定额消耗法核算，并直接计入成本费用。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本价等原因致使存货成本有不可收回部分，按其不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货或存货类别计量成本和可变现净值，当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：以投资时实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%(不含20%)以下，或虽超过20％(含20%)，但没有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上或虽不足50％（含50%）但对被投资企业具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并财务报表。投资收益按成本法或权益法核算确认。
（2）股权投资差额摊销方法和期限：借方差额采用直线法摊销，合同规定投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，其借方差额按不超过10年摊销。股权投资贷方差额计入资本公积。
（3）长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。以权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。
（4）长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认债券利息收入的同时进行摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查。如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产的确认标准：使用年限在１年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具。
（3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价。
（4）固定资产折旧方法：采用年限平均法。
固定资产类别 预计可使用年限 净残值率%
房屋及建筑物 25 4
机器设备 14 4
运输工具 8 4
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于其账面价值的，将该可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点：在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。
（2）在建工程减值准备确认标准及计提方法 ：公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能上或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有重大的不确定性；或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前，予以资本化，计入所购建固定资产的价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入当期损益。
（2）资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，至所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直到资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法：按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过10年确定，并在确定的年限内分期平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产实质上已发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
15、长期待摊费用核算方法
（1）摊销方法：在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限：按受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月一次性计入损益。
16、收入确认原则
（1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留对该商品与所有权相联系的继续管理权和实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得了收取款项的证据时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
17、所得税会计处理方法
采用纳税影响会计法。
18、合并财务报表的编制方法
（1）财务报表合并范围的确定原则：在公司长期股权投资中对持有50%（不含50%）以上有表决权股份的单位，或虽不足50%（含50%）但对其有实质控制权的子公司纳入合并财务报表编制范围。
（2）编制方法：按财政部颁布的财会（1995）11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》，以及财政部《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，以公司和纳入合并财务报表范围内子公司财务报表及其他有关资料为依据，在抵销重大内部交易、资金往来等交易项目的基础上，编制财务报表。
（三）税项
税种 计税依据 税率 (%)
增值税 产品销售收入 17
营业税 劳务收入 5
城市维护建设税 应交流转税额 7
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费 应交流转税额 1
所得税 应纳税所得额 33
（四）控股子公司及合营企业
1.控股子公司
控股子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 100,360,000.00 生产销售聚氯乙烯 67,756,288.11 70%
葫芦岛锦化动力热电有限公司 280,302,500.00 生产销售水电汽 474,369,882.97 98%
（五）财务报表项目附注（以下除特别标注外，金额原则上人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 27,458.87 7,186.82
银行存款 331,976,247.73 284,702,343.43
其他货币资金 448,086,596.47 302,271,000.00
合 计 780,090,303.07 586,980,530.25
其中：定期存款32300万元；信用证等保证金8075万元 。
2、短期投资
项目 年末余额 年初余额
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 700000 700000
其中：国债投资
其他债券投资
合计 700000 700000
短期投资主要是购买农业银行代理发行的基金所致。
3、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,937,060.52 59,755,746.88
应收票据年末比年初降低75%，其主要原因是销售产品收到票据减少所致。
4、应收帐款
（1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（%） 坏帐准备 金额(元) 比例(%) 坏帐准备
1年以内 23,929,193.20 35.27 834,114.69 11,256,488.00 20.91 562,824.40
1—2年 1,037,453.67 1.53 89,607.87 2,944,538.27 5.47 294,453.83
2—3年 2,963,185.09 4.36 444,477.76 1,157,119.55 2.15 173,567.93
3年以上 39,903,291.09 58.84 19,397,950.50 38,470,409.49 71.47 18,296,004.66
合 计 67,833,123.05 100 20,766,150.82 53,828,555.31 100 19,326,850.82
（2）无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收帐款前5名欠款单位列示如下：
债务人 金额 帐龄
辽源第二化工厂 4,511,214.45 五年以上
丹东化学纤维股份有限公司 3,356,955.31 一年以内
金城造纸股份有限公司 3,192,061.35 五年以上
葫芦岛锦化劳服化工一厂 2,436,154.49 一年以内
沈阳凯兴经贸总公司 2,138,745.28 五年以上
（4）应收帐款期末前五名债务人的累计欠款金额为15,635,130.88元，占应收帐款年末余额的38.28%。
5、其他应收款
账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 112,261,619.95 99.21 10,332,178.94 642,963,718.02 99.60 32,148,185.90
2年 891,934.91 0.79 89,193.49 2,586,471.11 0.40 258,647.11
3年
3年以上
合计 113,153,554.86 100 10,421,372.43 645,550,189.13 100 32,406,833.01
（2）持本公司5%以上股份的股东—锦化化工(集团)有限公司欠款 507万元。
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6、预付账款
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 60,859,044.14 66.26 68,779,328.18 34.81
1—2年 9,056,184.74 9.86 114,156,099.0 57.77
3
2—3年 7,258,563.81 7.90 2,812,561.82 1.42
3年以上 14,673,254.85 15.98 11,865,184.89 6.00
合计 91,847,047.54 100 197,613,173.9 100.00
2
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 预付账款期末余额比年初下降105,766,126.38，系预付购货款减少所致
) 。
(2 预付账款期末账龄超过一年的金额合计为30,988,003.40元，为预付的
) 材料款尚未结算所致。
(3 其中前5名预付单位列示如下:
)
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债务人 金额 账龄
厦门华纶纺织贸易有限公司 18,000,000.00 1-2年
厦门升汇国际贸易控股有限公司 12,000,000.00 1-2年
中国石油天然气股份有限公司锦 5,574,832.85 1年以内
西石化分公司
本溪钢铁（集团）有限责任公司 4,393,315.30 1年以内
锦西炼油化工总厂 2,803,010.87 1—2年
预付账款期末余额中预付款前五名金额42,771,159.02元，占期末预付账款
总额的46.56%。
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7、存货
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 46,076,979.24 10,538,009.07
辅助材料 32,705,888.83 32,000,496.25
在产品 21,063,306.96 14,820,477.55
库存商品 84,043,516.71 12,100,645.94 91,759,052.83 12,100,645.94
合 计 183,889,691.74 12,100,645.94 149,118,035.70 12,100,645.94
存货期末比期初增加34,771,656.04元，系包含新投资的锦化动力热电公司期末存货40,787,679.42元所致。
8、长期投资
项目 年末余额 年初余额
长期股权投资 30,200,000.00 15,200,000.00
其中：对子公司投资
对其他企业投资 30,200,000.00 15,200,000.00
长期投资是对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司的投资3020万元，持有被投资单位40%股权。
股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限
葫芦岛锦化聚氯乙烯
有限公司 4,779,311.89 3,285,776.9 298,707.00 1,792,241.99 2,987,069.90 5
葫芦岛锦化动力热电
有限公司24,274,133.98 24,274,133.98 202,284.45 202,284.45 24,071,849.53 9年11月
股权投资差额是2003年溢价收购葫芦岛锦化聚氯乙烯有限责任公司34%股权和2006年5月份收购葫芦岛锦化动力热电有限责任公司98%股权所致。
9、固定资产
（1）固定资产原值
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋及建筑物 695,365,830.14 524,235,463.28 1,219,601,293.42
机器设备 2,163,534,905.87 483,579,962.71 2,805,478.19 2,644,309,390.39
运输工具 36,198,995.80 44,610,357.85 777,499.00 80,031,854.65
合 计 2,895,099,731.81 1,052,425,783.84 3,582,977.19 3,943,942,538.46
本期固定资产增加原因主要为并入葫芦岛锦化动力热电有限责任公司固定资产104975万元所致。
本公司以氯碱分厂经评估后的机器设备(初始评估价6亿元)为本公司从葫芦岛建设银行借入143,000,000.00元贷款作抵押。抵押期为2006年1月4日至2007年1月3日。
因公司资产尚处于良好状态，故在执行资产减值准备制度时，对固定资产未计提减值准备。
（2）累计折旧
累计折旧 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋及建筑物 192,787,040.41 103,639,344.30 296,426,384.71
机器设备 1,071,609,242.90 303,601,673.28 1,375,210,916.18
运输工具 22,068,238.52 29,707,413.60 271,995.78 51,503,656.34
合 计 1,286,464,521.83 436,948,431.18 271,995.78 1,723,140,957.23
本期累计折旧增加为包含并入葫芦岛锦化动力热电有限责任公司累计折旧期末数365,114,877.24所致。
10、在建工程
工程名称 期初余额 本期增加额 本期转出额 期末余额 资金来源
大修理工程 5,613,319.37 6,386,946.78 12,000,266.15
截止报告日，未发现在建工程有会计制度规定的长期停建并且在未来3年内不会重新开工、在技术性能上落后及其他足以证明在建工程已经发生减值等情况的存在，故本期未对在建工程提减值准备。
11、工程物资
项目 期末数 期初数
器材 6,696,196.74 5,715,620.58
12、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
专有技术 80,449,898.35 47,897,062.91 4,638,886.08 43,258,176.83 1—5年
土地使用权 93,032,306.67 0 93,032,306.67 157,149.17 92,875,157.50 49.25年
合计 173,482,205.02 47,897,062.91 93,032,306.67 4,796,035.25 136,133,334.33
公司上市时无形资产原始金额按10年摊销，2000年底收购无形资产按受益年限5年摊销。
无形资产本期增加数为并入葫芦岛锦化动力热电有限责任公司期末无形资产数所致。
本公司无形资产目前正常使用，没有发生未来经济利益减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
离子交换膜 13,932,744.57 9,585,286.60 8,161,155.18 15,356,875.99 1-2年
合计 13,932.744.57 9,585,286.60 8,161,155.18 15,356,875.99 1-2年
14、短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 -–人民币 1,066,360,000.00 380,500,000.00
保证借款—美元 5,260,000.00 9,260,000.00
折合人民币 42,449,252.00 74,730,052.00
合 计 1,108,809,252.00 455,230,052.00
短期借款本期增加653,579,200.00元，其原因主要有，并入葫芦岛锦化动力热点有限公司短期借款13586万元；母公司用增加的银行短期借款，偿还到期的应付票据21635万元，偿还到期的长期借款27576万元。
15、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 242,700,000.00 439,057,226.00
合计 242,700,000.00 439,057,226.00
本公司所列票据均为无息银行承兑汇票，兑付期限3-6个月。
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16 应付账款
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期末数 期初数
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 248,833,978.1 85.56% 188,392,722.5 82.15%
7 8
一到二年 7,498,092.82 2.57% 12,529,137.07 5.46%
二到三年 9,824,404.51 3.38% 4,118,237.13 1.80%
三年以上 24,650,410.99 8.49% 24,286,809.76 10.59%
合计 290,806,886.4 100.00% 229,326,906.5 100.00%
9 4
应付账款年末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的
款项。
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17 预收账款
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年末余额 年初余额
账龄 金额 占总额比 金额 占总额比例
例
一年以内 43,994,346.56 87.31% 58,247,039.74 87.31%
一到二年 4,199,592.88 6.66% 4,443,564.02 6.66%
二到三年 3,005,444.82 5.30% 3,537,373.82 5.3%
三年以上 4,934,452.10 0.73% 488,212.61 0.73
合计 56,133,836.36 100.00% 66,716,190.19 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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(1 预收账款年末比年初下降15.86%，主要原因是本年度购货单位现款交易
) 增加所致。
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(2 其中前5名债权列示如下：
)
债权人名称 主要内容 年末余额
葫芦岛锦晖贸易公司 预收货款 5,680,725.00
常熟一统聚氨酯制品有限公 预收货款 5,643,038.36
司
大庆油田昆仑新型建材有限 预收货款 3,405,041.85
公司型材分公司
张家港润友进出口贸易有限 预收货款 3,006,100.00
公司
大连北方化学工业有限公司 预收货款 2,350,335.22
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中前五名债权人预收款金额为20,085,240.43元，占
年末预收账款总额的35.78%。
(3 账龄超过一年的预收账款原因：主要是货已发出，但因价格问题尚未办
) 理结算所致。
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18 其他应付款
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年末余额 年初余额
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 61,441,350.15 87.71% 29,591,571. 89.05%
69
一到二年 3,656,973.16 5.22% 5,966,660.5 10.95%
3
二到三年 3,598,359.22 5.14%
三年以上 1,350,682.94 1.93%
合计 70,047,365.47 100.00% 35,558,232. 100.00%
22
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其中前5名债权人列示如下：
项目 年末余额
锦化化工集团有 24,601,675.
限责任公司 91
葫芦岛锦化机械 6,635,315.9
安装有限公司 3
葫芦岛锦化公路 2,276,494.0
运输有限公司 9
江苏华能建设工 632,703.93
程集团有限公司
葫芦岛市华福实 405,916.15
业建筑铆焊加工
厂
其他应付款年末余额中应付前五名债权人金额为34,552,106.01元，占
年末其他应付款总额的49.32%。
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18、应付福利费
期末数为3,998,673.66元， 期初数为0元。
期末应付福利费为已计提但未支付的福利费。
19、应交税金
税种 期末数 期初数 报告期税率
增值税 -4,557,533.67 20,242,210.15 17%,13%,6%
营业税 12,530.93 54,665.22 5%
城建税 171,372.08 2,631,881.31 7%
企业所得税 38,452,324.10 25,304,128.51 33%
房产税 62,338.05 0.00 1.2%
印花税 -14,716.78 6,076.53
个人所得税 -14.86 6,282.50 九级超额累进税率
土地使用税 -1,347,624.60 0
合计 32,778,675.25 48,245,244.22
20、其他应交款
项 目 期末数 性质及计缴标准
教育费附加 73,445.18 按应缴流转税税额的3%
地方教育费 24,481.73 按应缴流转税税额的1%
合 计 97,926.91
21、预提费用
项目 金额
劳务费 14,058,277.80
化工助剂、原料 3,317,719.26
清水费 12,139,049.78
利息 1,000,000.00
合计 30,515,046.84
本期末预提费用均为正常业务预提。
22、应付股利
应付股利期末数为17,000,000.00元,期初数为0元。期末数为拟分配的2005年度普通股股利。该股利于2006年5月29日二00五年度股东大会通过，并已于2006年7月18日支付。
23、一年内到期长期借款
项目 金额
质押借款—美元 1,000,000.00
--折合人民币 7,995,600.00
保证借款—人民币 110,011,106.38
保证借款—美元 1,524,177.50
--折合人民币 12,186,713.62
合计 130,193,420.00
一年内长期借款起止期为2005年12月31日至2006年12月31日。
24、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款—美元 11,000,000.00 11,000,000.00
--折合人民币 87,951,600.07 88,772,200.00
保证借款—人民币 195,623,383.37 246,300,000.00
保证借款—美元 21,811,275.00 15,811,275.00
--折合人民币 174,841,830.39 127,600,151.51
合计 458,416,813.83 462,672,351.51
25、递延税款贷项
项目 期末余额 期初余额
所得税 19,560,563.20 19,560,563.20
公司上期期末所得税会计核算由应付税款法改为纳税影响会计法,期末余额为时间性差异引起的纳税所得与会计所得的差异形成的.
25、股本
期初数 本期增加 本期减少 期末数
未上市流通股份
A．发起人股份 250,000,000.00 217,600,000.00
其中：
国家持有股份 250,000,000.00 217,600,000.00,
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他：
B.募集法人股份 0
C.内部职工股
D.优先股或其他
未上市流通股份合计 250,000,000.00 217,600,000.00
已上市流通股 90,000,000.00 122,400,000.00
A.人民币普通股
B.境内上市的外资股
C.境外上市的外资股
D.其他
已上市流通股 90,000,000.00 122,400,000.00
股份总数 340,000,000.00 340,000,000.00
2006年3月股份公司进行股权分置改革,改革方式由公司非流通股股东锦化集团为获得流通权向流通股股东执行对价,流通股股东每持10股A股获付3.6股股票,执行完成后公司每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 555,208,379.09 555,208,379.09
拨款转入 189,400,000.00 188,400,000.00
股权投资准备 94,092.02 94,092.02
关联交易差价 27,113,237.03 27,113,237.03
合计 771,815,708.14 771,815,708.14
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积17,723,802.90 17,723,802.90
法定公益金 8,861,901.47 8,861,901.47
合 计 26,585,704.37 26,585,704.37
28、未分配利润
项目 金额
净利润 16,696,680.50
加：年初未分配利润 40,286,880.00
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 17,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 39,983,560.50
29、主营业务收入/主营业务成本
公司报告期主营业务收入130,409万元，主营业务成本为116,331万元。
主要产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利(%)
离子膜烧碱 233,056,355.54 164,373,565.07 29.47
环氧丙烷 456,153,805.80 399,909,896.50 12.33
聚氯乙烯 164,339,630.64 167,448,964.39 -1.89
聚醚 302,064,874.84 301,758,568.87 0.10
液氯 23,391,655.14 18,810,796.62 19.58
氯化苯 60,916,152.12 59,036,516.03 3.09
三氯乙烯 29,585,257.21 19,108,907.57 35.41
其他 34,581,175.95 32,862,146.23 4.97
合计 1,304,088,907.24 1,163,309,361.28 10.79
30、主营业务税金及附加
项 目 本期数 计缴标准
城 建 税 3,042,785.73 应纳流转税税额的7%
教育费附加 1,304,051.03 应纳流转税税额的3%
地方教育费 434,683.68 应纳流转税税额的1%
合 计 4,781,520.44
31、其他业务利润
项目 收入 支出 利润
辅助材料 3,257,242.74 2,852,236.31 405,006.43
原料及燃料 9,563,660.72 9,704,036.87 -140,376.15
劳务收入 3,354,962.06 2,964,566.25 390,395.81
租金收入 587,817.65 847,188.84 -259,371.19
其他 3,058,469.80 2,902,821.66 155,648.14
合计 19,822,152.97 19,270,849.93 551,303.04
32、营业费用
项目 2006年1—6月 2005年1—6月
工资及福利费 569,020.72 537,038.70
仓储费 48,699.86 781,281.76
运输费 9,946,219.82 3,097,683.50
综合活动经费 2,238,360.00 3,595,367.25
出口费用 3,572,676.97 8,567,400.65
其他 1,572,723.26 1,915,040.64
合计 17,947,700.63 18,493,812.50
33、管理费用
项目 2006年1—6月 2006年1-6月
工资及福利费 4,542,021.60 2,029,142.34
无形资产摊销 4,796,035.25 5,587,898.22
保险费 6,571,388.38 5,745,455.69
技术开发费 2,119,711.71 840,084.64
排污费 600,000.00 2,700,000.00
旅费 772,317.40 2,481,580.24
审计费 555,000.00 750,000.00
房产税 1,136,263.05 997,483.80
土地使用费 6,190,301.53 0.00
其他 5,468,654.80 1,901,358.88
合计 32,751,693.72 23,033,003.81
34、财务费用
项目 2006年1—6月 2005年1—6月
利息支出 60,430,733.60 59,345,520.44
减：利息收入 14,244,779.61 12,276,496.48
汇兑损失 272,813.67 129,925.32
减：汇兑收益 2,571,765.73 19,954.03
加：其他 1,336,333.12 1,109,973.18
合 计 45,223,335.05 48,288,968.43
35、营业外收支
营业外收入：收到的违约金和罚金61,065元。
营业外支出明细为：铁路延期费59,397元,运费17,100元,停车维持费14,197,558.55元.。
停车维持费为本公司的控股子公司锦化聚氯乙烯公司停车所发生的费用。
36、所得税
本期所得税费用14,867,958.11元。
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2006年1--6月 (万元)
支付活动经费、工会经费、单项奖等 408.10
支付运费 1106
支付出口费用 169.1
支付风险金、保险费 89
支付可研费、排污费等 205.3
支付审计、咨询服务费 55
支付股改费用 303
支付银行手续费、汇兑损益 57
支付其他费用 390.2
合计 2782.7
（六）母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
账龄分析
账 龄 期末数 坏帐准备 期初数 坏帐准备
金 额(元) 比例(%) 金 额(元) 比例(%)
1年以内 16,682,293.93 28.33 443,865.30 10,973,738.00 21.06 548,686.90
1—2年 754,703.67 1.28 75,470.36 2,944,538.27 5.65 294,453.83
2—3年 2,963,185.09 5.03 444,477.76 1,157,119.55 2.22 173,567.93
3年以上 38,476,680.70 65.36 18,679,025.02 37,043,799.10 71.07 17,186,829.78
合 计 58,876,863.39 100 19,642,838.44 52,119,194.92 100 18,203,538.44
本期应收账款账龄结构有一定变化，按本企业坏账准备计提比例计提坏账，坏账准备比
前期增加1,439,300.
无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
①账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 288,698,648.10 100 5,564,841.42 721,346,048.00 99.64 27,789,870.74
1-2年 2,586,471.11 0.36 258,647.11
2-3年
3年以上
合计 288,698,648.10 100 5,564,841.42 723,932,519.11 100 23,322,327.67
欠款单位 欠款金额 占总额比例（%）
锦化化工(集团)有限责任公司 5,078,452.79 1.76
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 42,802,657.82 14.83
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 191,706,550.69 66.41
锦化动力热电公司 47,171,295.62 16.34
备用金 122,821.04 0.04
其他 1,766,870.14 0.62
合计 288,648,648.10 100
3、长期股权投资
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 40,389,607.31 500，095，320.99 540,484,928.30
无被投资单位与公司会计政策的重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
（2）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销 摊余金额 剩余摊销年限
葫芦岛锦化聚氯
乙烯有限公司 4,779,311.89 3,285,776.90 298,707.00 2,987,069.90 5
葫芦岛锦化动力
热电有限公司 24,274,133.98 24,274,133.98 202,284.45 202,284.45 9年11个月
4、投资收益
项 目 金 额(元)
股权投资收益 -13,047,704.41
股权投资差额摊销 -500,991.55
合 计 -13,548,695.96
以上投资收益数为本公司投资的锦化聚氯乙烯公司和锦化动力热电公司的收益。
5、 主营业务收入/主营业务成本
公司报告期主营业务收入1289204063.73元，主营业务成本为1151486135.62元。
主要产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利(%)
离子膜烧碱 233,056,355.54 164,373,565.07 29.47
环氧丙烷 456,153,805.80 399,909,896.50 12.33
聚氯乙烯 150,829,319.17 155,608,924.19 -3.17
聚醚 302,064,874.84 301,758,568.87 0.01
液氯 23,391,655.14 18,810,796.62 19.58
氯化苯 60,916,152.12 59,036,516.03 3.09
三氯乙烯 29,585,257.21 19,108,907.57 35.41
其他 33,206,643.91 32,878,960.77 0.98
合计 1,289,204,063.73 1,151,486,135.62 10.68
（七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 关系 性质类型 法定代表
锦化化工(集团) 葫芦岛市连山区化工街 化工产品生产销售 母公司 国有企业 陈世杰
有限责任公司
葫芦岛锦化聚氯
乙烯有限公司 葫芦岛市连山区化工街 生产销售聚氯乙烯 子公司 中外合资 鹿志军
葫芦岛锦化动力
热电有限公司 葫芦岛市连山区化工街 生产销售水电汽 子公司 合营企业 霍学东
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
锦化化工(集团) 有限责任公司863,700,000.00 863,700,000.00
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 100,360,000.00 100,360,000.00
葫芦岛锦化动力热电有限公司 280,302,500.00 280,302,500.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及变化(单位：万元)
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
锦化化工(集团) 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
有限责任公司 25,000 73.53％ 20704 60.89％
葫芦岛锦化聚氯
乙烯有限公司 7,025.20 70% 7,025.20 70%
葫芦岛锦化动力
热电有限公司 27,469.6 98% 27,469.6 98%
2、关联方交易
（1）定价政策
①根据关联交易协议，本公司与锦化集团相互销售货物按市场价格结算,没有市场价格的按双方协议价格,锦化集团为本公司提供电讯等服务，按成本加2%管理费结算。
② 本公司代理锦化集团进行污水处理，按本公司污水处理厂上月污水处理单位成本加20%的价格结算。
（2）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 同一母公司
（3）采购货物
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
锦化化工(集团)有限责任公司 52,473,127.94 62,754,306.15
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 3,475.95 101,331,982.66
（4）销售货物
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
锦化化工(集团)有限责任公司 1,085,386.13 4,430,884.98
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 166,255.56 9,529,027.06
（5）接受其他劳务
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
!锦化化工(集团)有限责任公司 863,840.71 8,030,999.31
（6）提供其他劳务
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
锦化化工(集团)有限责任公司 12,491.24 501,883.22
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 88,055.53 179,420.32
（7）关联方应收应付款项余额
企业名称 项目 2006年6月30日 2005年12月31日
锦化化工(集团)有限责任公司 其他应收款 -1952万元 38639.42万元
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 其他应收款 9740万元 15257.88万元
其中：1、锦化集团公司欠锦化氯碱股份公司本部507万元，本公司的子公司锦化
动力热电公司欠锦化集团公司2459万元。
2、锦化氯乙烯有限公司欠锦化氯碱股份公司本部4280万元,欠锦化聚氯乙
烯公司5000万元,欠锦化动力热电有限公司460万元。
其它，报告期本公司收取控股股东—锦化集团公司05年下半年资金占用费604万元,收取锦化氯乙烯公司05年下半年资金占用费为95万元，支付锦化氯乙烯土地使用租金360万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
资产 附 行 期末数 期初数
注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数
号
流动资产：
货币资金 1 1 780,090,30 751,975,79 586,980,5 491,440,38
3.07 1.76 30.25 6.81
短期投资 2 2 700,000.00 700,000.00 700,000.0 700,000.00
0
应收票据 3 3 14,937,060 12,677,060 59,755,74 58,975,812
.52 .52 6.88 .98
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 4 6 47,066,972 39,234,024 34,501,70 33,915,656
.23 .95 4.49 .48
其他应收款 5 7 102,732,18 283,133,80 613,143,3 695,884,00
2.43 6.68 56.12 1.26
预付帐款 6 8 91,847,047 77,164,471 197,613,1 191,185,44
.54 .74 73.92 6.17
应收补贴款 9
存货 7 10 171,789,04 122,315,34 137,017,3 131,186,96
5.80 5.67 89.76 3.29
待摊费用 11 150,000.00 150,000.00
一年内到期 21
的长期债权
投资
其他流动资 24
产
流动资产合 31 1,209,312, 1,287,350, 1,629,711 1,603,288,
计 611.59 501.32 ,901.42 266.99
长期投资：
长期股权投 8 32 57,258,919 540,484,92 18,485,77 40,389,607
资 .43 8.30 6.90 .31
长期债权投 34
资
长期投资合 38 57,258,919 540,484,92 18,485,77 40,389,607
计 .43 8.30 6.90 .31
其中：合并 27,058,919 3,285,776
价差 .43 .90
固定资产：
固定资产原 9 39 3,943,942, 2,580,045, 2,895,099 2,578,156,
价 538.46 248.19 ,731.81 030.85
减：累计折 9 40 1,723,140, 1,271,139, 1,286,464 1,209,339,
旧 957.23 473.59 ,521.83 492.43
固定资产净 41 2,220,801, 1,308,905, 1,608,635 1,368,816,
值 581.23 774.60 ,209.98 538.42
减：固定资 42
产减值准备
固定资产净 43 2,220,801, 1,308,905, 1,608,635 1,368,816,
额 581.23 774.60 ,209.98 538.42
工程物资 11 44 6,696,196. 495,200.01 5,715,620 492,909.41
74 .58
在建工程 10 45 12,000,266 6,218,879. 5,613,319 5,613,319.
.15 81 .37 37
固定资产清 46
理
固定资产合 50 2,239,498, 1,315,619, 1,619,964 1,374,922,
计 044.12 854.42 ,149.93 767.20
无形资产及
其他资产：
无形资产 12 51 136,133,33 35,737,139 47,897,06 39,540,354
4.33 .41 2.91 .67
长期待摊费 13 52 15,356,875 15,356,875 13,932,74 13,932,744
用 .99 .99 4.57 .57
其他长期资 53
产
无形资产及 60 151,490,21 51,094,015 61,829,80 53,473,099
其他资产合 0.32 .40 7.48 .24
计
递延税项：
递延税款借 61
项
资产合计 67 3,657,559, 3,194,549, 3,329,991 3,072,073,
785.46 299.44 ,635.73 740.74
负债及所有 附 行 期末数 期初数
者权益 注 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数
号
流动负债：
短期借款 14 68 1,108,809, 850,500,00 455,230,0 300,500,00
252.00 0.00 52.00 0.00
应付票据 15 69 242,700,00 212,700,00 439,057,2 429,057,22
0.00 0.00 26.00 6.00
应付帐款 16 70 290,806,88 232,747,03 229,326,9 178,621,56
6.49 0.21 06.54 2.82
预收帐款 17 71 56,133,836 54,999,155 66,716,19 55,141,827
.36 .46 0.19 .94
应付工资 72 3,573,950 3,573,950.
.00 00
应付福利费 18 73 3,998,673. 2,314,717.
66 98
应付股利 74 17,000,000 17,000,000
.00 .00
应交税金 19 75 32,778,675 39,796,845 48,245,24 47,411,103
.25 .09 4.22 .16
其他应交款 20 80 97,926.91 92,408.32 1,503,932 1,503,932.
.17 17
其他应付款 22 81 70,047,365 19,582,791 35,558,23 31,011,992
.47 .85 2.22 .13
预提费用 21 82 30,515,046 22,381,780 6,753,623 6,753,623.
.84 .49 .71 71
预计负债 83
一年内到期 23 86 130,193,42 130,193,42 369,417,7 353,277,31
的长期负债 0.00 0.00 15.59 5.59
其他流动负 90
债
流动负债合 10 1,983,081, 1,582,308, 1,655,383 1,406,852,
计 0 082.98 149.40 ,072.64 533.52
长期负债：
长期借款 24 10 458,416,81 409,995,61 462,672,3 462,672,35
1 3.83 3.83 51.51 1.51
应付债券 10
2
长期应付款 10
3
专项应付款 10 4,700,000. 4,300,000. 4,300,000 4,300,000.
6 00 00 .00 00
其他长期负 10 0.00
债 8
长期负债合 11 463,116,81 414,295,61 466,972,3 466,972,35
计 0 3.83 3.83 51.51 1.51
递延税项：
递延税款贷 11 19,560,563 19,560,563 19,560,56 19,560,563
项 1 .20 .20 3.20 .20
负债合计 11 2,465,758, 2,016,164, 2,141,915 1,893,385,
4 460.01 326.43 ,987.35 448.23
少数股东权 13,416,352 9,387,355
益 .44 .87
股东权益：
股本 25 11 340,000,00 340,000,00 340,000,0 340,000,00
5 0.00 0.00 00.00 0.00
减：已归还 11
投资 6
股本净额 11 340,000,00 340,000,00 340,000,0 340,000,00
7 0.00 0.00 00.00 0.00
资本公积 26 11 771,815,70 771,815,70 771,815,7 771,815,70
8 8.14 8.14 08.14 8.14
盈余公积 27 11 26,585,704 26,585,704 26,585,70 26,585,704
9 .37 .37 4.37 .37
其中：法定 12 8,861,901. 8,861,901. 8,861,901 8,861,901.
公益金 0 47 47 .47 47
未分配利润 28 12 39,983,560 39,983,560 40,286,88 40,286,880
1 .50 .50 0.00 .00
拟分配的现 0.00 0.00 17,000,00 17,000,000
金股利 0.00 .00
外币报表折
算差额
其他权益
股东权益合 12 1,178,384, 1,178,384, 1,178,688 1,178,688,
计 2 973.01 973.01 ,292.51 292.51
负债和股东 13 3,657,559, 3,194,549, 3,329,991 3,072,073,
权益总计 5 785.46 299.44 ,635.73 740.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：陈世杰 主管会计机构负责人：李胜泽 会计机构负责人：李晓光
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表及利润分配表
编制单位:锦 2006年6月30日单位：人民币元
化氯碱股份
有限公司
项目 2006年1—6月 2005年1—6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主 1,304, 1,289,204, 1,386,5 1,339,409,187.31
营业务 088,90 063.73 12,012.
收入 7.24 08
减：主 1,163, 1,151,486, 1,265,6 1,196,648,092.28
营业务 309,36 135.62 19,477.
成本 1.28 78
主营业 4,781, 4,770,724. 4,866,8 4,866,807.54
务税金 520.44 53 07.54
及附加
二、主 135,99 132,947,20 116,025 137,894,287.49
营业务 8,025. 3.58 ,726.76
利润 52
加：其 551,30 724,057.08 -52,329 -157,768.50
他业务 3.04 .00
利润
减：营 17,947 17,947,700 18,493, 18,221,880.52
业费用 ,700.6 .63 812.50
3
管理费 32,751 28,978,089 23,033, 23,041,619.33
用 ,693.7 .25 003.81
2
财务费 45,223 40,954,766 48,288, 45,125,313.23
用 ,335.0 .76 968.43
5
三、营 40,626 45,790,704 26,157, 51,347,705.91
业利润 ,599.1 .02 613.02
6
加：投 -500,9 -13,548,69 -298,70 -24,962,864.42
资收益 91.55 5.96 7.00
补贴收
入
营业外 61,065 53,065.00 10,000. 10,000.00
收入 .00 00
减：营 14,274 730,434.45 10,669, 624,859.10
业外支 ,055.5 276.82
出 5
四、利 25,912 31,564,638 15,199, 25,769,982.39
润总额 ,617.0 .61 629.20
6
减：所 14,867 14,867,958 15,103, 15,103,849.07
得税 ,958.1 .11 849.07
1
减：少 -5,652 -10,570
数股东 ,021.5 ,353.19
本期收 5
益
五、净 16,696 16,696,680 10,666, 10,666,133.32
利润 ,680.5 .50 133.32
0
加:年初 40,286 40,286,880 31,131, 31,131,108.96
未分配 ,880.0 .00 108.96
利润 0
六、可 56,983 56,983,560 41,797, 41,797,242.28
供分配 ,560.5 .50 242.28
的利润 0
其中:拟
分配现
金股利
加：盈
余公积
补亏
减：提
取盈余
公积
应付普 17,000 17,000,000
通股股 ,000.0 .00
利 0
已付利 17,000, 17,000,000.00
润 000.00
七、未 39,983 39,983,560 24,797, 24,797,242.28
分配利 ,560.5 .50 242.28
润 0
利润表(
补充资
料)
1.出售
、处置
部门或
被投资
单位所
得收益
2.自然
灾害发
生的损
失
3.会计
政策变
更增加
(或减少
)利润总
额
4.会计
估计变
更增加
(或减少
)利润总
额
5.债务
重组损
失
6.其他
法定代表人:陈世杰主管会计工作负责人:李胜泽会计机构负责人:李晓光
现金流量表
编制单位:锦化化工集 2006年6月30日单位：
团氯碱股份有限公司 人民币元
项目 行 合并 母公司
次
一经营活动产生的现
金流量
销售商品\提供劳务收 1 1,157,3 1,155,1
到的现金 56,422. 22,581.
75 53
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活 8 6,283,6 3,163,7
动有关的现金 37.30 95.60
现金流入小计 9 1,163,6 1,158,2
40,060. 86,377.
05 13
购买商品\接受劳务支 10 903,126 851,675
付的现金 ,072.02 ,504.22
支付给职工以及为职 12 28,087, 24,320,
工支付的现金 576.14 321.07
支付的各项税费 13 77,529, 69,041,
206.69 817.45
支付的其他与经营活 18 27,827, 27,178,
动有关的现金 213.63 354.05
现金流出小计 20 1,036,5 972,215
70,068. ,996.79
48
经营活动产生的现金 21 127,069 186,070
流量净额 ,991.57 ,380.34
二投资活动产生的现
金流量
收回投资所收到的现 22
金
取得投资收益所收到 23
的现金
处置固定\无形资产和 25
其他长期资产所收回
的现金净额
收到的其他与投资活 28 12,669, 12,061,
动有关的现金 111.93 310.72
现金流入小计 29 12,669, 12,061,
111.93 310.72
购建固定资产\无形资 30 9,880,8 9,863,2
产和其他长期资产所 93.53 71.13
支付的现金
投资所支付的现金 31 15,000, 15,000,
000.00 000.00
支付的其他与投资活 35 66,027, 66,027,
动有关的现金 000.00 000.00
现金流出小计 36 90,907, 90,890,
893.53 271.13
投资活动产生的现金 37 -78,238 -78,828
流量净额 ,781.60 ,960.41
三筹资活动产生的现
金流量
吸收投资所收到的现 38 -
金
借款所收到的现金 40 1,414,1 1,180,0
68,852. 00,000.
00 00
收到的其他与筹资活 43
动有关的现金
现金流入小计 44 1,414,1 1,180,0
68,852. 00,000.
00 00
偿还债务所支付的现 45 1,289,7 1,055,5
金 24,978. 56,126.
69 69
分配股利\利润和偿付 46 60,479, 43,349,
利息所支付的现金 625.60 888.29
支付的其他与筹资活 52
动有关的现金
现金流出小计 53 1,350,2 1,098,9
04,604. 06,014.
29 98
筹资活动产生的现金 54 63,964, 81,093,
流量净额 247.71 985.02
四汇率变动对现金的 55
影响
五现金及现金等价物 56 112,795 188,335
净增加额 ,457.68 ,404.95
补充资料
1.将净利润调节为经 合并 母公司
营活动现金流量:
净利润 57 16,696, 16,696,
680.50 680.50
加：少数股东本期损 -5,652,
益 021.55
计提的资产损失准备 58 -2,926, -3,044,
216.38 280.36
固定资产折旧 59 75,659, 64,523,
208.51 976.94
无形资产摊销 60 4,796,0 3,803,2
35.25 15.26
长期待摊费用摊销 61 8,161,1 8,161,1
55.18 55.18
待摊费用减少(减增加 64 -150,00 -150,00
) 0.00 0.00
预提费用增加(减:减 65 16,787, 15,628,
少) 294.93 156.78
处置固定.无形资产和 66
其他长期资产损失(减
:收益)
固定资产报废损失 67
财务费用 68 45,223, 40,954,
335.05 766.76
投资损失(减:收益) 69 500,991 13,548,
.55 695.96
递延税款贷项(减:借 70
项)
存货的减少(减:增加) 71 4,452,0 8,871,6
74.17 17.62
经营性应收项目的减 72 10,541, 46,629,
少(减:增加) 029.57 530.59
经营性应付项目的增 73 -47,019 -29,553
加(减:减少) ,575.21 ,134.89
其他 74 -
经营活动产生的现金 75 127,069 186,070
流量净额 ,991.57 ,380.34
2.不涉及现金收支的
投资和筹资活动:
债务转为资本 76
一年内到期的可转换 77
公司债券
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物
净增加情况
现金的期末余额 79 636,890 608,775
,303.07 ,791.76
减:现金的期初余额 80 524,094 420,440
,845.39 ,386.81
加:现金等价物的期末 81
余额
减:现金等价物的期初 82
余额
现金及现金等价物净 83 112,795 188,335
增加额 ,457.68 ,404.95
法定代表人:陈世杰主管会计工作负责人:李胜泽会计机构负责人:李晓光
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东权益增减变动表
编制单位:锦化 20 单位
化工集团氯碱股 06 ：人
份有限公司 年 民币
度 元
项目 行 本年 上年
次 数 数
一、股本: - -
年初余额 1 340,0 340,0
00,00 00,00
0.00 0.00
本年增加数 2
其中：资本公积 3
转入
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 10
年末余额 15 340,0 340,0
00,00 00,00
0.00 0.00
二、资本公积:
年初余额 16 771,8 770,8
15,70 10,99
8.14 8.54
本年增加数 17 0.00 1,004
,709.
60
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金 19
资产准备
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21 0.00 4,709
.60
拨款转入 22 0.00 1,000
,000.
00
外币资本折算差 23
额
其他资本公积 30
本年减少数 40
其中：转增股本 41
年末余额 45 771,8 771,8
15,70 15,70
8.14 8.14
三、法定和任意
盈余公积：
年初余额 46 17,72 14,64
3,802 6,653
.90 .36
本年增加数 47 0.00 3,077
,149.
54
其中：从净利润 48 0.00 3,077
中提取数 ,149.
54
其中：法定盈余 49 0.00 3,077
公积 ,149.
54
任意盈余公积 50 0.00 0.00
储备基金 51 0.00 0.00
企业发展基金 52 0.00 0.00
法定公益金转入 53
数
本年减少数 54 0.00 0.00
其中：弥补亏损 55
转增股本 56
分派现金股利或 57
利润
分派股票股利 58
年末余额 62 17,72 17,72
3,802 3,802
.90 .90
其中：法定盈余 63 14,64 14,64
公积 6,653 6,653
.36 .36
储备基金 64 0.00
企业发展基金 65 0.00
四、法定公益金
：
年初余额 66 8,861 7,323
,901. ,326.
47 70
本年增加数 67 0.00 1,538
,574.
77
其中：从净利润 68 0.00 1,538
中提取数 ,574.
77
本年减少数 70 0.00 0.00
其中：集体福利 71
支出
年末余额 75 8,861 8,861
,901. ,901.
47 47
五、未分配利润
：
年初未分配利润 76 40,28 31,13
6,880 1,108
.00 .96
本年净利润 77 16,69 30,77
6,680 1,495
.50 .35
本年利润分配 78 17,00 21,61
0,000 5,724
.00 .31
年末未分配利润 80 39,98 40,28
3,560 6,880
.50 .00
法定代表人:陈世杰主管会计工作负责人:李胜泽会计机构负责人:李晓光
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资产减值准备明细表
编制单位:锦化 2006 单位
化工集团氯碱股 年6 :人
份有限公司 月30 民币
日 元
项目 年初 本年 本年 年末
数 增加 转回 余额
数 数
一、坏帐 51,7 1, 22 31,1
准备合计 33,6 937, ,483 87,5
83.8 515. ,676 23.2
3 85 .43 5
其中：应 19,3 1,43 20,7
收帐款 26,8 9,30 66,1
50.8 0.00 50.8
2 2
其他应收 32,4 49 22,4 10,4
款 06,8 8,21 83,6 21,3
33.0 5.85 76.4 72.4
1 3 3
二、短期
投资跌价
准备合计
其中：股
票投资
债券投资
三、存货 12,1 12,1
跌价准备 00,6 00,6
合计 45.9 45.9
4 4
其中：库 12,1 12,1
存商品 00,6 00,6
45.9 45.9
4 4
原材料
辅助材料
四、长期
投资减值
准备合计
其中：长
期股权投
资
长期债权
投资
五、固定
资产减值
准备合计
其中：房
屋、建筑
物
机器设备
六、无形
资产减值
准备
其中：专
利权
商标权
七、在建 797, 797,
工程减值 998. 998.
准备 20 20
八、委托
贷款减值
准备
法定代表人:陈世杰主管会计工作负责人:李胜泽会计机构负责人:李晓光
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利润表附表
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司2006年度
指标 净资产收益率（% 每股收益（元）
）
报告期利润 金额 全面摊薄 加权 全面摊薄 加权平均
平均
主营业务利润 135,998,025. 11.54 11.48 0.40 0.40
52
营业利润 40,626,599.1 3.45 3.43 0.12 0.12
6
净利润 16,696,680.5 1.42 1.41 0.05 0.05
0
扣除非经常性 24,071,739.1 2.04 2.03 0.07 0.07
损益后的净利 8
润
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收
益的计算及披露》的规定计算如下：
项目 计算过程
主营业务利润 净资产收益率 全面摊薄=135,998,025.52/1,178,384,
973.01=11.54%
加权平均=135,998,025.52/1,184,203,
299.43=11.48%
每股收益（元） 全面摊薄=135,998,025.52/340,000,00
0.00=0.4000
加权平均=135,998,025.52/340,000,00
0.00=0.4000
营业利润 净资产收益率 全面摊薄=40,626,599.16/1,178,384,9
73.01=3.45%
加权平均=40,626,599.16/1,184,203,2
99.43=3.43%
每股收益（元） 全面摊薄=40,626,599.16/340,000,000
.00=0.1195
加权平均=40,626,599.16/340,000,000
.00=0.1195
净利润 净资产收益率 全面摊薄=16,696,680.50/1,178,384,9
73.01=1.42%
加权平均=16,696,680.50/1,184,203,2
99.43=1.41%
每股收益(元) 全面摊薄=16,696,680.50/340,000,000
.00=0.0491
加权平均=16,696,680.50/340,000,000
.00=0.0491
扣除非经常性 净资产收益率 全面摊薄=24,071,739.18/1,178,384,9
损益后净利润 73.01=2.04%
加权平均=24,071,739.18/1,184,203,2
99.43=2.03%
每股收益(元) 全面摊薄=24,071,739.18/340,000,000
.00=0.0708
加权平均=24,071,739.18/340,000,000
.00=0.0708
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七、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告的文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其它有关资料。
锦化化工集团氯碱股份有限公司
董事长： 陈世杰
二ＯＯ六年八月三日