航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
航锦科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-081
2018 年 07 月
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人蔡卫东、主管会计工作负责人刘和雪及会计机构负责人(会计主
管人员)任玉华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺；有关风险公司也已在本报告中描述，请投资者注意投资风险。
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 34
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 35
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 153
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、航锦科技 指 航锦科技股份有限公司
董事会 指 航锦科技股份有限公司董事会
监事会 指 航锦科技股份有限公司监事会
股东会 指 航锦科技股份有限公司股东会
控股股东 指 新余昊月信息技术有限公司
长沙韶光 指 长沙韶光半导体有限公司
威科电子 指 威科电子模块（深圳）有限公司
上海琢鼎 指 上海琢鼎投资管理有限公司
中电华星 指 深圳市中电华星电子技术有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
辽宁证监局 指 中国证券监督管理委员会辽宁监管局
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《航锦科技股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
折百 指 折算成百分之百浓度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 航锦科技 股票代码 000818
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 航锦科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 航锦科技
公司的外文名称（如有） HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
HJKJ
有）
公司的法定代表人 蔡卫东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王东冬
联系地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号
电话 0429-2709027
传真 0429-2709818
电子信箱 zqb@hangjintechnology.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号
公司注册地址的邮政编码 125001
公司办公地址 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号
公司办公地址的邮政编码 125001
公司网址 www.hangjintechnology.com
公司电子信箱 zqb@hangjintechnology.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2018 年 07 月 03 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,828,621,472.70 1,495,081,705.73 22.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 241,088,406.96 61,016,475.70 295.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
240,226,635.59 67,573,618.69 255.50%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,415,365.54 -45,773,122.42 不适用
基本每股收益（元/股） 0.35 0.09 288.89%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.09 288.89%
加权平均净资产收益率 9.32% 2.65% 6.67%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,004,898,438.56 3,802,242,124.88 5.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,632,824,231.25 2,496,870,755.06 5.44%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-270,908.37
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,146,259.14
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 175,487.61
减：所得税影响额 152,522.02
少数股东权益影响额（税后） 36,544.99
合计 861,771.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其经营模式均未发生重大变化。公司全面推行“军民融合双轮驱动，化工军
工两翼齐飞”的经营方针，主营业务分为化工业务、军工业务两大板块。
化工 军工
公司所属行业为基础化工原料制造业，主要经营化工 公司军工板块也有着明确的发展主线——军工电子。
原料的生产、加工和销售。主要化工产品包括烧碱（液碱）、 在夯实原有化工业务的同时，公司积极向军工电子业务拓展。
环氧丙烷、聚醚和聚氯乙烯等，以其为原料生产的最终产品 2017年下半年公司成功收购了长沙韶光及威科电子，正式切
广泛应用于钢铁、化纤、医药、建筑、以氧化铝为代表的有 入军工电子领域，初步建立起涵盖军用集成电路设计、封装
色金属冶炼加工等行业。报告期内，受益于国内供给侧改革 测试、厚膜集成电路业务体系，在航空、航天、兵器、船舶、
进程及环保趋严影响，化工行业利好尽显。公司作为国内先 电子等高端领域拥有广阔的市场空间。
进规模的化工产品生产商，业绩大幅增长。 主要经营模式：
主要经营模式： 研发与生产模式
生产和采购模式 与民用电子元器件市场有所不同，军工业务对产品的
按照生产流程的不同，公司划分四大生产车间，分别 个性化要求更高。
是氯碱车间、聚醚车间、树脂车间和热电车间。公司每月综 在接到军工单位的研发设计任务后，公司会根据研发
合化工市场形势、各车间的装置运行状况和危化品的储存能 的难度和交付的时间制定研发计划和方案。研发方案通过评
力，制定科学的月度生产计划，最大限度地发挥各车间的产 审后进行初步试制。试制成功、初样通过评审才进入正样的
能。主要产品烧碱、环氧丙烷“以产定销”，按照产能全年 设计、试制和试用。只有正样评审通过才表明研发方案通过
满负荷生产；聚醚由于型号众多，则根据客户的需求“以销 确认并定型，可以正式投入生产。
定产”。 公司具有完整的封装测试生产线，芯片加工则由主要
各车间所需的生产原料各不相同，由供应部根据各车 由国内厂家代为生产。为满足客户的需求，在公司研发部门
间月度生产计划，结合公司原材料库存，预测原料价格走势， 和技术部门的指导下，设计方案交付第三方进行生产、流片
统一制定月度采购计划，确定经济订货批量，以实现最低采 和封装。
购成本。供应商原则上均通过招标的形式确定。 采购模式
销售和结算模式 公司根据生产需求，由采购部门按照采购物资技术要
公司主要采用直销和经销混合的模式销售，销售区域 求和生产需要，通过对物资的质量、价格、供货期、服务等
主要集中在东北、华北、山东一带，运输方式以陆运为主、 进行比较，选择合格的供应方。在选择供应商时，除要求供
海运为辅，区域优势明显。通过提供优质的售后服务和采购 应商提供质量保障保证和技术要求保证外，还需经过现场考
体验巩固现有客户群体，并不断开拓新客户；通过对市场信 察、同行访谈、抽样检验、信誉记录等评价程序。
息的收集和研判，根据供需情况灵活调整销售价格和付款条 销售模式
件，最大程度挖掘下游客户潜力，把握市场机会的同时保证 根据现行的军用装备采购体制，产品必须获得相关方
公司健康的现金流。 的设计定型批准，并进入客户的采购目录后方可进行销售。
除针对液碱的主要客户采用赊销的形式销售，以1-3个 销售一般和研制成功有直接关系。一般产品经过3-5年的研
月为结算周期外，其他主要产品基本“先款后货”，应收账 制周期，通过确认和定型批准后，公司就产品价格、供货周
款周转率较快。 期、技术服务等商务条款与客户达成一致并签订合同，进行
销售。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内，公司为推进军工领域产业布局，入伙新余华尧永舜投资合伙企业（有
股权资产 限合伙）。华尧永舜对外投资 1,000 万元用于取得河南中机华远机械工程有限公司
2.38%的股权。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的核心竞争能力体现在以下几个方面：
1.化工产品齐全，区域优势明显 4.引入多个供应商，采购渠道多元化
公司所属行业为基础化工原料制造业，主要经营化工 公司部分主要原材料采购从以前的单一供应商模式改
原料的生产、加工和销售。主要化工产品包括烧碱（液碱）、 进为多个供应商比价、择优选用的模式。引入多个供应商，
环氧丙烷、聚醚和聚氯乙烯等，以其为原料生产的最终产品 有助于满足公司对供应稳定性的要求；采取了招标采购的方
广泛应用于钢铁、化纤、医药、建筑、以氧化铝为代表的有 式，促进了信息对称，有助于公司及时了解市场行情，降低
色金属冶炼加工等行业。 采购成本。
公司化工板块区域优势明显，其中液碱在东北地区长
期占据主导地位。近年来，随着环保新政相继出台，不达标 5.南学北用，实行精细化管理
产能陆续淘汰，使得公司区域优势地位更加巩固，下游主要 公司聘任了多位拥有丰富江浙企业任职管理经验的高
客户包括多家大型国企。 管，为历史悠久的北方工业企业带来了南方企业的先进管理
方式。公司内部大力推进精细化管理理念、狠抓细节。
2.行业高度景气，保障利润增长 报告期内，公司调整销售机构人员，通过综合管控实
受益于国内供给侧改革进程及环保趋严影响，化工行 现了精准化客户定位和合理定价定费，以优质的售后服务和
业利好尽显。供给端在环保督察的高压下持续收缩，不达标 采购体验巩固了现有客户群体，并不断开拓新客户。以“好
产能相继淘汰，公司三大主要产品烧碱、环氧丙烷、聚醚的 管理，好价格，好服务”，达成了客户与公司携手共赢的局
下游需求稳定，销售价格保持高位运行，化工板块业绩持续 面。
快速增长。
6.激励机制合理，实现多方共赢
3.致力技术改造，共造绿色化工 公司管理层树立了“同耕耘、同收获、同分享”的企业核
社会日益增长的环保需求对化学工业提出了新的挑战。 心价值观，提倡员工共享公司发展的成果，积极推动了提高
技术升级和产品转型已经成为化工行业发展的主流。公司今 基层员工福利、加强干部考核和提拔年轻后备力量等措施，
年预计投入近亿元对公司现有设备进行升级改造，稳步推进 使公司内部风气焕然一新。
公司技术的升级和完善，跟上化工发展的脚步。 通过实施员工持股计划和高管增持计划，充分调动各
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级员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益 股权，也为公司扩大军工业务规模、打造军工电子产业链打
结合起来，促进公司长远发展。 下坚实的基础。
7.战略布局军工，内生外延增长 8.芯片技术自主可控，研发实力雄厚
公司于2017下半年收购了两家军工优质标的，正式切 公司军工业务主要为集成电路领域的研发设计、封装
入军工电子领域。两家军工在军用集成电路和厚膜集成电路 制造，其中长沙韶光三大主打军用芯片被多款军品型号选用。
领域拥有很高的行业认可度。得益于国防信息化进程和新产 目前芯片的前期设计、封装、测试以及后期的程序烧制都由
品的订单，军工板块将不断提升公司整体盈利能力。 长沙韶光自主完成，不受国外禁运限制，完全达到了国家提
报告期内，公司与中国兵器工业第二一四研究所签署 出的“自主可控”的要求。
全面战略合作协议，通过技术合作、共同研发等方式，提升 公司研发实力雄厚，除公司自有的研发中心，还与高
公司技术研发的能力和效率，确保公司在集成电路领域的领 校成立联合实验室、与军工科研院所积极合作，确保在集成
先地位。子公司威科电子、上海琢鼎拟联合收购中电华星100% 电路领域中技术领先，从而提高公司整体核心竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
业绩综述
2018年1-6月公司合并报表口径实现营业收入18.29亿元，同比增长22.31%；归属于母公司的净利润2.41亿元，同比增长
295.12%。
2018年1-6月公司化工业务平均毛利率24.88%，同比增加5.2%；军工业务平均毛利率51.45%。
2018年1-6月公司合并报表口径经营活动产生现金净流入641.54万元，同比增加5,218.85万元。
量价齐升 图示 主要产品完成产量（单位：万吨）
享受行业景气
自2016年下半年起，化工行业受益于供给侧改革和严格
的环保督查进入景气周期，低效率产能被迫淘汰，烧碱价格
一路上扬，折百价格最高达到4,500元/吨。
报告期内，公司主要销售产品价格盯住市场动态实时报
价，平均售价与去年同期相比，均有不同程度的增幅。
图示 主要产品平均售价（单位：元/吨）
迎接行业拐点
2017年下半年起，“军改”影响逐步消除，公司军工板块
生产订单数量逐步恢复。
报告期内，公司核心产品之一的某型号总线控制器已全
面进入批量生产状态，目前在手订单合计需求量达到1.2万
只，预计2018年度全年将突破1.5万只。公司另一核心产品某
型号芯片亦于报告期内进入批量供货阶段，预计2018年度将
交付的数量是上年度的200%。上述两款产品2018年1-6月合
计实现销售收入6,100余万元
军工板块报告期内实现营业收入约1.17亿元，为合并口
报告期内，除第二季度全厂年度例行停产检修约一周时 径的归属于母公司的净利润贡献3,069.74万元。
间外，公司液碱、环氧丙烷等生产设备均满负荷运转，超额 强化服务意识
完成生产计划。 要想在市场上立足长远，除了提供优质的产品，更要提
供优质的服务，才能提高客户粘性，巩固市场份额。
报告期内，公司调整了销售机构的人员，提升服务质量，
真正体现公司“客户至上、服务至上、合作共赢”的经营理念。
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降本增效 以人为本
所谓“以人为本”的管理，是指管理过程中要以“人”作为
降本增效是公司精细化管理的要求和目的。将效益观念
出发点和中心。公司积极推行人事制度改革、注重人才队伍
和成本意识扎根在工作过程中，通过灵活使用比价采购、确
梯队培养，着重于提高员工的效率、培养员工的积极性、重
定合理库存等措施达成信息对称、经营效益提升、降低平均
视员工的需要。
存货成本的效果，实现健康可持续发展。
报告期内，公司完成了部门“瘦身”，一些职能相近或交
供应商比价制度
叉的部门得以合并。
供应商比价能够帮助企业找到最经济的采购渠道，降低
选拔年轻干部利于企业形成合理的干部年龄结构，是企
采购成本；通过同行竞争、择优选用的机制可提高企业自身
业持续发展的保证。报告期内，公司提拔聘任了一批有较高
的议价能力，获得价次质高的商品；采购渠道的多元化则使
学历、具备一定管理能力的年轻干部。
企业降低对单一供应商的依赖，避免供应商风险传导。
此外，公司实施了全面的薪酬优化。通过对标同行业
报告期内，公司主要原材料煤、苯、电石采购平均新增
其他上市公司，参考当地平均薪资水平，削减了不合理的薪
供应商2-4家。
酬开支；为基层员工谋福利，提升公司效益。
合理库存量
操作得当的“囤货”可以降低平均采购成本，但无节制的
绿色发展
“囤货”则会拖累企业的现金流周转。
报告期内，公司管理层针对主要原材料煤，综合比较其 环保治理历来是化工行业的重要主题：减少废弃物的排
取得成本、存储成本、缺货成本和资金占用成本后，确定了 放和毒性，减少产品对环境的不良影响，放眼未来，坚持生
科学合理的库存量。在保证生产的前提下，煤的平均库存量 态立企，才是可持续发展的正确途径。公司通过对环保设备
同比降低了50%，预计可释放流动资金近千万元。 提档升级，科学处理公司废水、废气、废渣，提高公司未来
毛利率提升 的核心竞争力；公司2018年度预计在“三废”处理设备升级方
产品销售售价上涨的同时，原材料的采购成本也有所上 面投入近亿元。
涨，把握行业景气带来的价格上升，同时控制采购价，扩大
两者价差是降低毛利率的方法之一。 研发创新
报告期内，得益于公司愈加完善的成本控制手段，主要
技术研发、技术改造是高新技术企业及制造业公司的重
产品的毛利率均有不同程度的改善。液碱、环氧丙烷、聚氯
要课题；关键技术自主可控亦成为现代工程技术的核心。公
乙烯和氯化苯的平均销售毛利率同期相比分别提高了3.86%、
司非常重视研发人员的培养、技术改造及研发投入，尤其是
7.23%、5.79%及8.93%；化工板块平均毛利率从去年同期的
承担了重要武器型号装备配套任务的长沙韶光，更是将科研
19.68%提升至24.88%。
创新作为立企之本。
表 主要产品及其原料的价差
报告期内，公司设立了沈阳四四三五微电子有限公司全
产品售价单位：元/吨|原材料采购价单位：元/生产每吨产品平均消耗
资孙公司，组建研发团队；有针对性地进行了科研立项布局，
液碱/原 聚氯乙烯 氯化苯/
期间 项目 PO/丙烯 全面参与了多兵种科研项目竞标，并取得了10余项科研项目
盐 /电石 苯
的参与资格。
产品平均售价 3,108.40 10,065.87 5,597.43 5,013.77
2018 科研发展也离不开人才。报告期内，公司聘任了具有军
原材料平均采购价 336.37 5,592.71 3,738.19 3,791.84
半年度 工行业多年从业背景的专业人士出任高管。截至报告期末，
价差 2,772.03 4,473.16 1,859.24 1,221.93
公司军工板块共有员工200余人，其中研发人员87人，占军
产品平均售价 2,727.02 8,372.95 5,124.45 4,848.31
2017 工板块总人数的40%。
原材料平均采购价 298.40 4,917.87 3,423.18 4,177.68
半年度
价差 2,428.62 3,455.08 1,701.27 670.63
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二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
合并利润表项目
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,828,621,472.70 1,495,081,705.73 22.31%
营业成本 1,342,528,951.92 1,200,877,332.51 11.80%
税金及附加 30,738,758.84 30,411,855.31 1.07%
销售费用 40,691,096.49 27,938,993.85 45.64% 主要是运费增加所致
主要是管理人员人工成本减
管理费用 79,069,558.36 150,201,381.23 -47.36%
少所致
主要是公司军工产品研发投
研发投入 9,600,067.94 4,015,718.14 139.06%
入增加所致
主要是贷款和票据贴现利息
财务费用 11,124,832.87 -1,973,844.79 -663.61%
增加所致
主要是报告期内根据账龄组
资产减值损失 4,811,753.84 2,609,430.69 84.40%
合计提的坏账损失增加所致
投资收益 7,201,150.29 3,000,000.00 140.04% 主要是报告期对外出售子
公司所致
资产处置收益（损失 -270,908.37 51,359.07 -627.48% 主要是固定资产处置损失
以“-”号填列） 增加所致
其他收益 436,259.14 42,857.14 917.94% 主要是报告期政府补助增
加所致
营业外收入 1,076,413.24 769,604.91 39.87% 主要是报告期政府补助增
加所致
营业外支出 190,925.63 9,634,279.09 -98.02% 主要是报告期内长期闲置
资产使用寿命到期停提折
旧所致
主要是报告期应纳税所得额
所得税费用 75,613,632.85 18,733,005.92 303.64%
增加所致
归属于母公司所有者 241,088,406.96 61,016,475.70 295.12% 1、主要销售产品市场价格
的净利润 提升，销售额上涨
2、灵活采用供应商比价采
购，平均采购成本下降，
价差扩大
3、人事部门调整，薪酬结
构优化，薪酬支出下降
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合并现金流量表项目
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是销售商品、提供
经营活动产生的现金流
6,415,365.54 -45,773,122.42 不适用 劳务收到的现金增加所
量净额
致
不适用 主要是支付收购长沙韶
投资活动产生的现金流
-81,628,197.54 -20,544,219.53 光和威科电子的股权转
量净额
让款所致
不适用 短期借款余额上涨导致
筹资活动产生的现金流 现金流入增加，股份回
53,128,279.96 -29,104,762.89
量净额 购和现金分红导致现金
流出增加共同作用所致
不适用 经营活动现金流入增加
约 5,200 万，投资活动
现金及现金等价物净增
-22,128,184.58 -95,561,041.78 现金流出增加约 6,100
加额
万和筹资活动现金流入
增加约 8,200 万所致
合并资产负债表项目
报告期末 报告期初 同比增减 变动原因
货币资金 85,734,396.72 124,845,082.21 -31.33% 主要是支付股权收购
款现金流出和银行贷
款增加所致
应收票据 360,346,618.21 247,842,399.91 45.39% 主要是销售回笼资金
中票据比重增加所致
应收账款 312,008,790.20 227,971,749.60 36.86% 主要是产品销售应收
账款未到账期所致
预付款项 44,385,187.08 22,612,665.65 96.28% 主要是原材料价格增
长及供应商付款条件
变化所致
其他应收款 29,810,284.95 2,851,453.32 945.44% 主要是支付投资保证
金和投资款所致
其他流动资产 35,264,665.47 25,948,998.28 35.90% 主要是预缴纳军品增
值税款增加所致
可供出售金融资产 30,000,000.00 20,000,000.00 50.00% 主要是拓展军工产业
链，投资军工项目所
致
其他非流动资产 5,050,187.80 997,299.56 406.39% 主要是预付工程基建
款所致
短期借款 338,000,000.00 150,000,000.00 125.33% 主要是公司上半年因
缴纳年度企业所得
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末 报告期初 同比增减 变动原因
税、上年度员工年终
奖造成现金流趋紧，
以银行借款补充流动
资金增加所致
应付票据 89,094,738.23 40,066,685.36 122.37% 主要是公司以票据方
式结算供应商原料款
比例增加所致
应付职工薪酬 7,999,956.06 82,648,769.85 -90.32% 主要是支付 2017 年
度员工年终奖所致
应交税费 105,438,533.89 162,138,197.70 -34.97% 主要是支付 2017 年
度企业所得税所致
应付利息 1,524,296.02 219,504.59 594.43% 主要是银行借款增加
所致
应付股利 2,056,547.39 15,527,867.12 -86.76% 主要是威科电子支付
股利所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
15
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工 1,711,660,767.27 1,285,746,424.01 24.88% 14.49% 7.07% 5.20%
军工 116,960,705.43 56,782,527.91 51.45%
分产品
液碱 631,768,157.58 188,399,733.81 70.18% 17.17% 3.75% 3.86%
聚醚 383,792,641.02 355,884,978.16 7.27% 11.81% 4.74% 6.26%
环氧丙烷 315,670,820.59 263,364,258.63 16.57% 7.20% -1.35% 7.23%
聚氯乙烯 154,772,960.66 164,678,090.77 -6.40% 17.21% 11.16% 5.79%
氯化苯 96,390,826.98 96,797,203.62 -0.42% -0.67% -8.78% 8.93%
四氯化钛 37,232,869.18 31,902,945.16 14.32% 18.55% 25.48% -4.73%
军工产品 116,946,367.21 56,772,658.92 51.45%
其他 61,388,499.67 152,419,546.44 -148.29% 16.55% 19.97% -7.09%
分地区
国内 1,791,435,937.96 1,304,646,867.23 27.17% 20.22% 9.17% 7.37%
国外 6,527,204.93 5,572,548.28 14.63%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置子公司获得的投资收
投资收益 7,201,150.29 2.20%
益
资产减值损失 4,811,753.84 1.47% 计提坏账准备
营业外收入 1,076,413.24 0.33% 政府补助项目 否
营业外支出 190,925.63 0.06% 延期费支出等
资产处置损益 -270,908.37 -0.08% 处置固定资产损失
其他收益 436,259.14 0.13% 政府补助项目
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四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
金额 占总资 金额 占总资
产比例 产比例
货币资金 85,734,396.72 2.14% 131,689,332.08 5.00% -2.86% 公司投资军工板块业务，货币资
金支出增加
应收账款 312,008,790.20 7.79% 65,431,642.57 2.43% 5.36% 本期合并范围增加军工企业
存货 225,280,841.00 5.63% 172,280,021.74 6.40% -0.77% 本期合并范围增加军工企业
固定资产 1,346,295,094.45 33.62% 1,351,652,340.85 50.24% -16.62% 本期合并范围增加军工企业，总
资产增加
在建工程 66,126,390.70 1.65% 81,580,325.96 3.03% -1.38% 本期合并范围增加军工企业，总
资产增加
短期借款 338,000,000.00 8.44% 3,000,000.00 0.11% 8.33% 本期补充生产经营流动资金借款
增加
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节七、78“所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,500,000.00 0.00 100.00%
其他说明：
报告期内，公司认缴新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）2,600 万元的份额，成为其有限合伙人；公司控股子公
司上海琢鼎投资管理有限公司认缴新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）10 万元的份额，成为其普通合伙人。截至报告
期末，实际出资 2,000 万元，上述合伙企业纳入合并报表范围。
报告期内，公司控股子公司长沙韶光半导体有限公司设立了沈阳四四三五微电子有限公司，持有其 100%的股权，注
册资本 500 万元，实缴 50 万元，上述公司纳入合并报表范围。
17
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
18
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
以被出
增加公
辽宁方 售公司
司利 《关于
上海众 大工程 的净资
2018 年 润、补 2018 年 出售全
深科技 设计有 产为基
05 月 1,500 -162.50 充公司 2.99% 否 不适用 是 是 05 月 资子公
股份有 限公司 础，双
03 日 现金及 04 日 司的公
限公司 100%股 方协商
降低公 告 》
权 一致确
司负债
定
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司 主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 业务
长沙韶 子公 军品 20,408,200.00 456,027,482.46 243,413,491.02 88,737,251.11 37,262,187.00 33,864,073.00
光半导 司 生产
体有限
公司
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
威科电 子公 军品 14,563,800.00 168,237,146.32 101,601,611.75 28,223,454.32 7,582,844.66 6,935,208.62
子模块 司 生产
（深
圳）有
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新余华尧永舜投资合伙企业（有限合
入伙 推进公司军工领域产业布局
伙）
沈阳四四三五微电子有限公司 新设 有利于开拓公司新市场，扩大研发团队
增加公司利润、补充公司现金及降低公
辽宁方大工程设计有限公司 出售
司负债
主要控股参股公司情况说明：
报告期内，公司主要子公司或参股公司的经营业绩未出现大幅波动。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
风险 应对措施
行业波动风险
虽然目前化工行业处于稳中向好的态势，但在供给侧改革的 公司一方面密切跟踪行业变化，捕捉市场需求，采取灵活、
大背景下，公司下游及终端客户的需求存在放缓的可能，公 主动的销售政策；另一方面加强内部管理，降低成本费用，
司亦面临业绩增速放缓的风险。 通过提升管理水平增加企业效益。
政策变动风险
根据现行的环保政策要求，所有高耗能、高污染行业都受到 公司密切关注国家、行业政策的最新动态；继续加大对节能
严格限制，行业门槛提高。相继出台的新规也对化工企业淘 环保的投入；提档升级，以高于现行排放标准发展清洁生产、
汰落后产能、节能减排等方面提出了新的目标和要求。未来 绿色化工、节能减排，提升公司未来核心竞争力。
国家对化工行业及环保方面政策的变化调整将给公司发展
带来一定的不确定性。
竞争加剧风险
化工行业现处于景气周期，但由于产能存量及产品-原料价 通过技术改进、技术进步提供公司投入-产出比；强调服务
差扩大等影响，不排除随着行业效益继续提升，化工生产商 意识，提高服务水平，增强现有客户的粘性，通过增加客户
进一步扩大产能，增加市场供给，导致产品价格下降、同行 的供应商更换成本巩固市场地位。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
风险 应对措施
竞争加剧的风险。
研发失败风险
公司所从事的芯片设计、集成电路研发属于高新技术领域， 继续加大研发方面的投入，引入高端技术人员；与各高校实
存在较高的技术壁垒。在接受下游客户科研生产任务后，虽 验室、军工科研院所形成合作，加强核心技术储备，确保在
投入了一定的人力、资源，仍存在因为无法攻克技术难关而 军工电子领域中领先优势；针对研发难度极高的科研生产任
导致研发失败的风险。 务，明确各方的责任、义务，降低经济损失。
团队整合风险
在公司布局军工产业的情况下，可能出现原化工产业的管理 在业务管理方面，军工、化工管理团队互不干涉，相互独立，
团队无法有效与军工管理团队融合，工作积极性降低的情 分别管理两条业务线；在金融、财务后勤方面，两个团通力
况； 出现两个板块各自为政，争夺公司资源而内耗的风险。 合作，共同为公司股东创造价值。此外，公司强调双主业齐
发展的战略意义，二者缺一不可，相辅相成。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2018 年第一次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 40.40% 2018 年 02 月 23 日 2018 年 02 月 24 日
股东大会 m.cn，公告编号为
2018-013。
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
2017 年度股东大会 年度股东大会 39.55% 2018 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 21 日
m.cn，公告编号为
2018-049。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、本公司自设立至今未受到过行政处罚、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
2、本公司自设立至今不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪
律处分的情况等行为。
3、本公司自设立至今未因涉及上市公司重大资产重组的内幕交易被立案调查或者立案侦查。
4、控股股东、实际控制人未受到过行政处罚、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，诚信状况
良好。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司第一期员工持股计划已于2017年12月22日完成股票购买，成交金额合计115,980,384.44元，成交数量9,734,367股，
详见2017年12月25日公司披露在巨潮资讯网的《关于公司第一期员工持股计划完成股票购买的公告》；报告期内，上述计
划无进展或变化。
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十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
24
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
威科电子模块
2018 年 05 连带责任担
（深圳）有限公 10,000 0
月 28 日 保
司
长沙韶光半导体 2018 年 05 连带责任担
20,000 0
有限公司 月 28 日 保
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
30,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
30,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
30,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
航锦科技股 废水中 在公司内自
连续 1 15.675mg/L 20mg/L 45.078 吨 350 吨 无
份有限公司 TOC 备污水厂旁
航锦科技股 在公司内自
废水中氨氮 连续 1 2.726mg/L 8mg/L 5.7516 吨 43 吨 无
份有限公司 备污水厂旁
航锦科技股 燃煤锅炉二 在公司内自 10.418mg/
连续 1 200mg/m 3.262 吨 527 吨 无
份有限公司 氧化硫 备热电厂内 m
航锦科技股 燃煤锅炉氮 在公司内自 76.162mg/
连续 1 200mg/m 24.525 吨 527 吨 无
份有限公司 氧化物 备热电厂内 m
防治污染设施的建设和运行情况
1、废水治理设施的建设和运行情况：
企业自备污水处理厂，设计处理能力1500吨/小时，目前污水处理设施运行正常，处理后排放的废水中TOC和氨氮均能达
标。
2、废气治理设施的建设和运行情况：
企业自备燃煤热电厂的环保设施运行正常，经处理后烟气中二氧化硫和氮氧化物均能达标排放，目前正在对脱硫脱硝除尘
环保设施进行升级改造，届时处理后的二氧化硫和烟尘能够达到超低排放标准。
3、企业按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定进行生产和污染物排放信息披露，每天将企业排放的主要污染物废
水和废气指标等信息上传省厅信息平台进行公布。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
无新建项目。
突发环境事件应急预案
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为贯彻环境安全预防为主的方针，针对可能发生的突发环境事件，能够确保迅速做出响应，按事先制定的抢险救援工作方
案，有条不紊地进行抢险救援工作制定本预案。
1、指挥部组成
2、应急响应
（一）报警和通讯
（二）现场抢险
3、环境污染事故的抢险救援
（1）污染物及主要来源
（2）环境污染的原因分析：
（3）环境污染事故抢险救援措施
（4）环境污染事故处置与预防措施
4、保障措施
（一）物资供应保障
（二）制度保障
5、培训和演练
环境自行监测方案
为提高公司环境管理,掌握公司各类污染物排放情况,评价公司对周边环境的影响,加强公司生产过程中污染物的排放管理,接
受环保部门的监督检查,并为企业的污染防治提供参考依据,根据上级部门及公司要求制定2018年环境自行监测方案.
一、监测项目
废水监测项目：TOC、NH3-N、PH、SS、BOD、石油类、汞。
废气监测项目：SO2、NOX、烟尘、林格曼黑度、氯乙烯、非甲烷总烃、氯气、氯化氢。
噪声监测项目：厂界噪声。
周边环境质量监测项目：非甲烷总烃、氯气、氯化氢。
二、监测频次
锅炉烟气、废水总排口自动全天连续监测。
手工监测：TOC、NH3-N每天一次，PH、SS、BOD、石油类、汞每月一次。
噪声和周边环境质量每季度监测一次。
其他应当公开的环境信息
企业按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定进行生产和污染物排放信息披露，每天将企业排放的主要污染物废水
和废气指标等信息上传省厅信息平台进行公布。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司原持股5%以上的股东徐惠工先生于报告期内减持6,910,000股，占公司总股本的1%。减持完成后，徐惠工先生
共持有公司股份27,740,000股，占公司总股本的4.009%，不再为公司持股5%以上的股东。详见2018年4月26日及2018年5月2
日公司在巨潮资讯网上披露的《简式权益变动报告书》及《关于股东徐惠工减持计划完成的公告》。
2、2018年5月11日，公司披露了《关于回购公司部分社会公众股份之报告书》，回购公司已发行的 A 股股份。回购的
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资金总额最低不低于人民币20,000万元，最高不超过人民币30,000万元，回购股份价格不超过人民币14.00元/股。公司于
2018年5月10日披露了《2017年年度权益分派实施公告》，除权除息日为2018年5月17日。自股价除权除息之日起，回购价
格上限调整为13.92元/股 。报告期内，公司已累计回购股份4,021,235股，占公司总股本的0.5812%，经除权除息调整的最高
成交价为13.91元/股，最低成交价为11.08元/股，支付的总金额为49,900,021.70元（含交易费用）。相关公告已披露在巨潮
资讯网。
3、公司与中国兵器工业第二一四研究所经友好协商，就建立长期、稳定、共同发展的合作关系，于2018年4月8日签署
了《全面战略合作协议》。详见2018年4月9日在巨潮资讯网上披露的《关于与中国兵器工业第二一四研究所签署全面战略
合作协议的公告》。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司威科电子模块（深圳）有限公司和公司控股子公司上海琢鼎投资管理有限公司拟组成联合体，以合计
5,702.16万元的交易底价，共同收购深圳市中电华星电子技术有限公司100%股权。详见2018年6月15日公司在巨潮资讯网上
披露的《关于子公司收购深圳市中电华星电子技术有限公司股权的公告》。截止本半年度报告披露之日，联合体尚未签订正
式《股权转让协议》。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 1,586,025 0.23% -171,544 -171,544 1,414,481 0.20%
3、其他内资持股 1,586,025 0.23% -171,544 -171,544 1,414,481 0.20%
境内自然人持股 1,586,025 0.23% -171,544 -171,544 1,414,481 0.20%
二、无限售条件股份 690,256,475 99.77% 171,544 171,544 690,428,019 99.80%
1、人民币普通股 690,256,475 99.77% 171,544 171,544 690,428,019 99.80%
三、股份总数 691,842,500 100.00% 0 0 691,842,500 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，有限售条件股份中高管锁定股发生变化，总股份未变动。报告期内，公司实施回购股份计划，截至 2018 年
年半年度末已回购股份4,021,235股，财务报表中已将此部分回购股份作为“库存股”列示，上表的期末股份总数未扣除回购
股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
在董监高任职期
王晓星 54,375 13,594 40,781 高管锁定股
内每年所持股份
29
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
解禁数量按《深
圳证券交易所上
市公司董事、监
事和高级管理人
员所持本公司股
份及其变动管理
业务指引》执
行。
在董监高任职期
内每年所持股份
解禁数量按《深
圳证券交易所上
市公司董事、监
王涤非 65,625 16,406 49,219 高管锁定股
事和高级管理人
员所持本公司股
份及其变动管理
业务指引》执
行。
在董监高任职期
内每年所持股份
解禁数量按《深
圳证券交易所上
市公司董事、监
鹿志军 75 75 0 高管锁定股
事和高级管理人
员所持本公司股
份及其变动管理
业务指引》执
行。
合计 120,075 30,075 0 90,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 35,238 股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
30
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 普通股数 普通股数 股份状态 数量
量 量
新余昊月信息 198,300,0 198,300,00
境内非国有法人 28.66% 0 0 质押 198,300,000
技术有限公司 00 0
27,740,00
徐惠工 境内自然人 4.01% -6910000 0 27,740,000
0
25,788,05
方威 境内自然人 3.73% -5561948 0 25,788,052
2
常州炬仁光电
21,965,23
系统集成有限 境内非国有法人 3.17% 1598194 0 21,965,237
7
公司
兴全睿众资产
－中国银行－
方大锦化化工 其他 1.41% 9,734,367 0 0 9,734,367
科技股份有限
公司
华润深国投信
托有限公司－
其他 1.29% 8,953,115 0 0 8,953,115
韬蕴 2 号集合
资金信托计划
新余子庆有余
企业管理中心 境内非国有法人 1.25% 8,654,901 0 0 8,654,901 质押 8,350,000
（有限合伙）
杭州万珹投资
合伙企业（有 境内非国有法人 1.13% 7,797,668 2165800 0 7,797,668 质押 7,797,668
限合伙）
张亚 境内自然人 1.06% 7,363,020 0 0 7,363,020 质押 7,350,000
刘伟 境内自然人 0.68% 4,680,000 580000 0 4,680,000
上述股东关联关系或一致行动的 公司未获知前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
说明 致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新余昊月信息技术有限公司 198,300,000 人民币普通股 198,300,000
徐惠工 27,740,000 人民币普通股 27,740,000
方威 25,788,052 人民币普通股 25,788,052
常州炬仁光电系统集成有限公司 21,965,237 人民币普通股 21,965,237
兴全睿众资产－中国银行－方大 9,734,367 人民币普通股 9,734,367
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锦化化工科技股份有限公司
华润深国投信托有限公司－韬蕴
8,953,115 人民币普通股 8,953,115
2 号集合资金信托计划
新余子庆有余企业管理中心（有
8,654,901 人民币普通股 8,654,901
限合伙）
杭州万珹投资合伙企业（有限合
7,797,668 人民币普通股 7,797,668
伙）
张亚 7,363,020 人民币普通股 7,363,020
刘伟 4,680,000 人民币普通股 4,680,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未获知前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
股股东和前 10 名普通股股东之间 致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
常州炬仁光电系统集成有限公司所持股份中有 16,597,605 股为其信用账户持股数，其
业务股东情况说明（如有）（参见
余股东没有参与融资融券业务的情况。
注 4）
注：上表计算股东持股比例的股份总数未扣除截至报告期末回购的股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 03 月 27
丁晓鸿 副总经理 聘任 工作需要
日
2018 年 03 月 27
刘和雪 财务负责人 聘任 工作需要
日
2018 年 03 月 12
欧阳国良 董事 离任 个人原因
日
2018 年 03 月 12
欧阳国良 财务总监 离任 个人原因
日
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：航锦科技股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 85,734,396.72 124,845,082.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 360,346,618.21 247,842,399.91
应收账款 312,008,790.20 227,971,749.60
预付款项 44,385,187.08 22,612,665.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 29,810,284.95 2,851,453.32
买入返售金融资产
存货 225,280,841.00 192,962,407.73
36
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,264,665.47 25,948,998.28
流动资产合计 1,092,830,783.63 845,034,756.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,346,295,094.45 1,383,784,023.35
在建工程 66,126,390.70 81,759,886.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 536,394,771.03 544,364,365.71
开发支出
商誉 862,127,447.92 862,127,447.92
长期待摊费用 37,723,566.18 35,543,320.32
递延所得税资产 28,350,196.85 28,631,024.48
其他非流动资产 5,050,187.80 997,299.56
非流动资产合计 2,912,067,654.93 2,957,207,368.18
资产总计 4,004,898,438.56 3,802,242,124.88
流动负债：
短期借款 338,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 89,094,738.23 40,066,685.36
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 321,421,704.76 317,538,306.63
预收款项 51,633,794.88 50,189,630.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,999,956.06 82,648,769.85
应交税费 105,438,533.89 162,138,197.70
应付利息 1,524,296.02 219,504.59
应付股利 2,056,547.39 15,527,867.12
其他应付款 302,869,667.70 345,921,650.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,220,039,238.93 1,164,250,611.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21,236,245.00 21,528,504.14
递延所得税负债 10,973,398.27 10,973,398.27
其他非流动负债
非流动负债合计 32,209,643.27 32,501,902.41
负债合计 1,252,248,882.20 1,196,752,513.95
所有者权益：
股本 691,842,500.00 691,842,500.00
其他权益工具
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,293,068,953.25 1,293,068,953.25
减：库存股 49,900,021.70
其他综合收益
专项储备 112,490.93
盈余公积 81,464,034.09 81,464,034.09
一般风险准备
未分配利润 616,236,274.68 430,495,267.72
归属于母公司所有者权益合计 2,632,824,231.25 2,496,870,755.06
少数股东权益 119,825,325.11 108,618,855.87
所有者权益合计 2,752,649,556.36 2,605,489,610.93
负债和所有者权益总计 4,004,898,438.56 3,802,242,124.88
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,983,000.93 56,766,323.22
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 189,427,849.06 63,789,374.70
应收账款 63,743,589.47 19,254,564.65
预付款项 26,093,266.20 18,013,345.73
应收利息
应收股利
其他应收款 23,715,236.06 8,632,289.01
存货 157,476,008.36 133,891,111.69
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 517,438,950.08 300,347,009.00
39
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,198,118,858.37 1,182,379,036.83
投资性房地产
固定资产 1,181,809,144.51 1,210,179,215.94
在建工程 51,284,061.58 70,305,226.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 504,248,692.17 511,419,480.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 30,822,258.70 28,358,460.39
递延所得税资产 25,026,728.46 25,651,500.58
其他非流动资产 5,050,187.80 542,661.56
非流动资产合计 3,016,359,931.59 3,048,835,582.13
资产总计 3,533,798,881.67 3,349,182,591.13
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 64,927,552.59 5,000,000.00
应付账款 163,983,050.26 146,230,093.88
预收款项 38,420,705.05 46,803,292.28
应付职工薪酬 4,232,315.88 71,591,623.44
应交税费 81,786,372.84 124,048,981.36
应付利息 1,524,296.02 219,504.59
应付股利
其他应付款 303,305,792.15 353,195,120.92
持有待售的负债
40
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 968,180,084.79 897,088,616.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 8,529,902.43 8,529,902.43
其他非流动负债 13,017,317.67 13,060,174.81
非流动负债合计 21,547,220.10 21,590,077.24
负债合计 989,727,304.89 918,678,693.71
所有者权益：
股本 691,842,500.00 691,842,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,296,211,037.35 1,296,211,037.35
减：库存股 49,900,021.70
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,365,034.18 81,365,034.18
未分配利润 524,553,026.95 361,085,325.89
所有者权益合计 2,544,071,576.78 2,430,503,897.42
负债和所有者权益总计 3,533,798,881.67 3,349,182,591.13
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
41
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,828,621,472.70 1,495,081,705.73
其中：营业收入 1,828,621,472.70 1,495,081,705.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,508,964,952.32 1,410,065,148.80
其中：营业成本 1,342,528,951.92 1,200,877,332.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 30,738,758.84 30,411,855.31
销售费用 40,691,096.49 27,938,993.85
管理费用 79,069,558.36 150,201,381.23
财务费用 11,124,832.87 -1,973,844.79
资产减值损失 4,811,753.84 2,609,430.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,201,150.29 3,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -270,908.37 51,359.07
其他收益 436,259.14 42,857.14
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 327,023,021.44 88,110,773.14
加：营业外收入 1,076,413.24 769,604.91
减：营业外支出 190,925.63 9,634,279.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 327,908,509.05 79,246,098.96
42
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：所得税费用 75,613,632.85 18,733,005.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,294,876.20 60,513,093.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号 252,294,876.20 60,513,093.04
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
归属于母公司所有者的净利润 241,088,406.96 61,016,475.70
少数股东损益 11,206,469.24 -503,382.66
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 252,294,876.20 60,513,093.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 241,088,406.96 61,016,475.70
归属于少数股东的综合收益总额 11,206,469.24 -503,382.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.09
（二）稀释每股收益 0.35 0.09
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
43
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,655,847,066.36 1,450,453,509.12
减：营业成本 1,205,932,248.75 1,146,103,461.17
税金及附加 27,763,887.53 28,946,451.33
销售费用 68,014,861.57 49,816,243.81
管理费用 63,857,641.49 140,678,622.66
财务费用 11,140,246.60 -2,397,059.44
资产减值损失 2,141,623.56 2,335,880.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,739,821.54 3,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填 903,083.31 51,528.19
列）
其他收益 42,857.14 42,857.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 288,682,318.85 88,064,294.81
加：营业外收入 360,903.65 500,965.15
减：营业外支出 137,622.47 9,515,496.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 288,905,600.03 79,049,763.67
减：所得税费用 70,090,498.97 17,755,404.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 218,815,101.06 61,294,358.87
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
44
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 218,815,101.06 61,294,358.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.09
（二）稀释每股收益 0.32 0.09
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,645,776,624.77 1,402,145,857.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
45
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,002,844.78
收到其他与经营活动有关的现金 7,386,913.37 7,554,499.41
经营活动现金流入小计 1,660,166,382.92 1,409,700,356.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,104,510,331.04 1,011,072,019.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 236,956,000.62 279,920,686.46
支付的各项税费 287,124,159.85 144,888,254.54
支付其他与经营活动有关的现金 25,160,525.87 19,592,518.23
经营活动现金流出小计 1,653,751,017.38 1,455,473,479.10
经营活动产生的现金流量净额 6,415,365.54 -45,773,122.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,419,671.22 345,540.47
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 14,348,021.58
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,767,692.80 130,345,540.47
购建固定资产、无形资产和其他长期 18,502,490.34 889,760.00
资产支付的现金
投资支付的现金 85,893,400.00 150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,395,890.34 150,889,760.00
投资活动产生的现金流量净额 -81,628,197.54 -20,544,219.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 442,500.00
46
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 288,034,000.00 3,058,900.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 288,034,000.00 3,501,400.00
偿还债务支付的现金 100,559,750.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 84,345,970.04 32,606,162.89
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 234,905,720.04 32,606,162.89
筹资活动产生的现金流量净额 53,128,279.96 -29,104,762.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -43,632.54 -138,936.94
五、现金及现金等价物净增加额 -22,128,184.58 -95,561,041.78
加：期初现金及现金等价物余额 97,528,107.42 219,848,499.49
六、期末现金及现金等价物余额 75,399,922.84 124,287,457.71
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,463,430,655.91 1,365,390,696.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 578,700.93 2,691,689.21
经营活动现金流入小计 1,464,009,356.84 1,368,082,385.69
购买商品、接受劳务支付的现金 984,231,221.14 1,013,564,101.49
支付给职工以及为职工支付的现金 199,043,574.37 254,580,649.68
支付的各项税费 240,815,161.77 132,973,969.15
支付其他与经营活动有关的现金 15,180,364.99 14,912,134.82
经营活动现金流出小计 1,439,270,322.27 1,416,030,855.14
47
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 24,739,034.57 -47,948,469.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,412,054.47 345,540.47
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 15,000,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,412,054.47 130,345,540.47
购建固定资产、无形资产和其他长期 17,623,346.26 654,796.00
资产支付的现金
投资支付的现金 75,393,400.00 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,016,746.26 150,654,796.00
投资活动产生的现金流量净额 -75,604,691.79 -20,309,255.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 442,500.00
取得借款收到的现金 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 442,500.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 61,584,645.90 32,506,276.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 211,584,645.90 32,506,276.00
筹资活动产生的现金流量净额 48,415,354.10 -32,063,776.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,576.39 -7,045.60
五、现金及现金等价物净增加额 -2,446,726.73 -100,328,546.58
加：期初现金及现金等价物余额 49,095,253.78 213,135,993.07
六、期末现金及现金等价物余额 46,648,527.05 112,807,446.49
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 合收益
股 债 准备
一、上年期末余额 691,842,500.00 1,293,068,953.25 81,464,034.09 430,495,267.72 108,618,855.87 2,605,489,610.93
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 691,842,500.00 1,293,068,953.25 81,464,034.09 430,495,267.72 108,618,855.87 2,605,489,610.93
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 49,900,021.70 112,490.93 185,741,006.96 11,206,469.24 147,159,945.43
列）
（一）综合收益总额 241,088,406.96 11,206,469.24 252,294,876.20
（二）所有者投入和
49,900,021.70 -49,900,021.70
减少资本
1．股东投入的普通股
49
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 49,900,021.70 -49,900,021.70
（三）利润分配 -55,347,400.00 -55,347,400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-55,347,400.00 -55,347,400.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 112,490.93 112,490.93
1．本期提取 112,490.93 112,490.93
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 691,842,500.00 1,293,068,953.25 49,900,021.70 112,490.93 81,464,034.09 616,236,274.68 119,825,325.11 2,752,649,556.36
50
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 691,231,090.00 1,290,698,519.18 58,488,203.11 230,435,393.85 48,624,536.68 2,319,477,742.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 691,231,090.00 1,290,698,519.18 58,488,203.11 230,435,393.85 48,624,536.68 2,319,477,742.82
三、本期增减变动金额
611,410.00 2,370,434.07 22,975,830.98 200,059,873.87 59,994,319.19 286,011,868.11
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 255,541,980.85 6,674,206.86 262,216,187.71
（二）所有者投入和减
611,410.00 2,370,434.07 53,320,112.33 56,301,956.40
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
611,410.00 2,435,687.00 3,047,097.00
者权益的金额
51
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他 -65,252.93 53,320,112.33 53,254,859.40
（三）利润分配 22,975,830.98 -55,482,106.98 -32,506,276.00
1．提取盈余公积 22,975,830.98 -22,975,830.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-32,506,276.00 -32,506,276.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 691,842,500.00 1,293,068,953.25 81,464,034.09 430,495,267.72 108,618,855.87 2,605,489,610.93
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
52
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 691,842,500.00 1,296,211,037.35 81,365,034.18 361,085,325.89 2,430,503,897.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 691,842,500.00 1,296,211,037.35 81,365,034.18 361,085,325.89 2,430,503,897.42
三、本期增减变动金额
49,900,021.70 163,467,701.06 113,567,679.36
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 218,815,101.06 218,815,101.06
（二）所有者投入和减
49,900,021.70 -49,900,021.70
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 49,900,021.70
（三）利润分配 -55,347,400.00 -55,347,400.00
1．提取盈余公积
53
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）
-55,347,400.00 -55,347,400.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 691,842,500.00 1,296,211,037.35 49,900,021.70 81,365,034.18 524,553,026.95 2,544,071,576.78
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 691,231,090.00 1,293,775,350.35 58,389,203.20 186,809,123.12 2,230,204,766.67
加：会计政策变更
54
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 691,231,090.00 1,293,775,350.35 58,389,203.20 186,809,123.12 2,230,204,766.67
三、本期增减变动金额
611,410.00 2,435,687.00 22,975,830.98 174,276,202.77 200,299,130.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 229,758,309.75 229,758,309.75
（二）所有者投入和减
611,410.00 2,435,687.00 3,047,097.00
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
611,410.00 2,435,687.00 3,047,097.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 22,975,830.98 -55,482,106.98 -32,506,276.00
1．提取盈余公积 22,975,830.98 -22,975,830.98
2．对所有者（或股东）
-32,506,276.00 -32,506,276.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
55
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 691,842,500.00 1,296,211,037.35 81,365,034.18 361,085,325.89 2,430,503,897.42
法定代表人：蔡卫东 主管会计工作负责人：刘和雪 会计机构负责人：任玉华
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
航锦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名锦化化工集团氯碱股份有限公司(以下简称锦化氯碱)，系于1997年
9月16日经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批准设立的股份有限公司，由锦化化工（集团）有限责任公司发起设立(以下简
称锦化集团公司)，于1996年9月16日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为2100001049099的《企业法人营业执照》。
1997年8月27日，经中国证监会证监发字(1997)426号(1997)427号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股8,100万股，公司
职工股900万股，发行价格6.31元/股，社会公众股于同年10月在深交所挂牌交易，公司职工股于1998年4月20日上市交易。企
业法定代表人：蔡卫东。公司现有注册资本为人民币69,184.25万元，总股本为69,184.25万股，每股面值人民币1元。
设立时，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条件的流通股合计25,000.00万股，锦化集团公司持股25,000.00万
股，占总股本的73.53%，无限售条件的流通股合计9,000.00万股，占总股本的26.47%。
2006年3月3日，锦化氯碱召开临时股东大会并审议通过了《锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》。股
权分置改革实施完成后，锦化氯碱股份结构变化为：有限售条件的流通股合计21,760.00万股，占总股本的64.00%，其中锦
化集团公司持股207,046,969.00股，占总股本的60.90%；无限售条件的流通股合计12,240.00万股，占总股本的36.00%。
2007年3月19日，根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公司
10,553,031.00股解除限售。改制完成后，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条件的流通股合计207,046,969.00股，
占总股本的60.90%，锦化集团公司持股207,046,969.00 股，占总股本的60.90%；无限售条件的流通股合计132,953,031.00
股，占总股本的39.10%。
2008年度，国有法人股股东减持6,120,000.00股，截止2008年12月31日，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售条
件的流通股合计190,046,969.00股，占总股本的55.90%，锦化集团公司持股190,046,969.00股，占总股本的55.90%；无限售
条件的流通股合计149,953,031.00股，占总股本的44.10%，锦化集团公司持股13,940,000.00股，占总股本的4.10%。
2009年度，国有法人股股东减持13,860,000.00股，截止2009年12月31日，公司总股本为34,000.00万股，其中：有限售
条件的流通股合计190,046,969.00股，占总股本的55.90%，锦化集团公司持股190,046,969.00股，占总股本的55.90%；无限
售条件的流通股合计149,953,031.00股，占总股本的44.10%，锦化集团公司持股80,000.00股，占总股本的0.02%。
2010年3月19日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院(以下简称葫芦岛中院)下达(2010)葫民二破字第00001号民事裁定书，裁
定自2010年3月19日起对本公司进行重整，并指定公司清算组为管理人。2010年6月4日，公司控股股东锦化集团公司被宣布
破产清算。2010年7月30日，辽宁方大集团实业有限公司以人民币2.33亿元竞得锦化集团公司持有的本公司190,126,969.00股
股份，公司控制权发生变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的第一大股东。
2010年10月，锦化氯碱正式更名为方大锦化化工科技股份有限公司。
2011年1月25日，公司以总股本34,000.00万股为基数，以资本公积金按10：10的比例每10股转增10股。转增后，总股本
增加至68,000.00万股，依据《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于“出资人权益调整方案”的规定，合计持有
266,177,757.00股股份，约占本公司总股本的39.14%，方威为最终实际控制人。
2015年11月13日，辽宁方大集团实业有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司
66,000,000.00股股份(占本公司总股本的9.71%)过户给实际控制人方威先生，过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大
集团实业有限公司持有200,177,757.00股股份，仍为本公司第一大股东，占总股本的29.44%,方威先生直接持有本公司
66,000,000.00股股份，通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公司200,177,757.00股股份，合计占公司总股本比例
为39.14%，为最终实际控制人。
2016年7月6日，辽宁方大集团实业有限公司将其持有的本公司198,300,000.00股股份转让给新余昊月信息技术有限公
司。本次股权过户后，公司总股本68,000.00万股，其中：卫洪江通过新余昊月信息技术有限公司持有本公司198,300,000.00
股股份，占总股本的29.16%；方威直接持有本公司66,000,000 股股份、通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公
司 1,877,757 股股份，实际持股比例为 9.98%。
2016年7月6日，公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权激励计划首次授予第四个行权期和预留授予的第二
个行权期采取自主行权模式行权，经考核合格的首次授予的 158名激励对象可在第四个行权期内自主行权1,059.25万份股票
期权，预留授予2名激励对象可在第二行权期内自主行权 220.00 万份股票期权，自主行权期实际为 2016年8月17日至2017
年7月7日止。截至2016年12月31日，授予期权行权使得公司股本增加1,123.11万元。2017年1月1日至2017年7月7日，授予期
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权行权使得公司股本增加611,410.00元。
2018年3月，方大锦化化工科技股份有限公司正式变更为航锦科技股份有限公司。
截至2018年6月30日，公司总股本为69,184.25万元，其中：有限售条件的流通股合计331.72万股，占总股本的
0.48%，；无限售条件的流通股合计68,852.54万股，占总股本的99.52%，新余昊月信息技术有限公司持股19,830.00万股，
占总股本的28.66%。新余昊月信息技术有限公司为公司的控股股东，自然人卫洪江为公司的最终实际控制人。
化工行业经营范围：氢氧化钠；氯[液化的]；氢[压缩的]；盐酸；乙炔(溶于介质的)；氮[压缩的]；三氯乙烯；1,2 －二
氯丙烷；环氧丙烷；次氯酸钠溶液[含有效氯5%]；硫酸(稀)；氧[压缩的]；氯苯；1,4－二氯苯的生产；丙二醇、聚醚、聚
氯乙烯、硫酸钠、氢氧化钠（食品添加剂）生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与
拆除工程专业承包叁级(暂定)；压力容器制造D1、D2级；压力管道安装GB2(2)、GC2级；化工防腐蚀施工(按化工防腐蚀施
工资格证书中施工范围经营)；在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营)；不干胶印刷、其它印刷品印刷；机械加工、
安装；铸钢铸铁生产；吊装；普通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业
务，经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口
业务的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；发电(自发自用)、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器
设备维修；道路普通货物运输；锅炉检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊
装；劳务(限本厂内)；自有资产出租(含房屋、设备等)；国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动)。
军工行业经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路封装；电子产品研发；计算机技术开发、技术服务；软
件开发；软件技术转让；软件技术服务；电子元件及组件、计算机零配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
本公司统一社会信用代码：91211400123728536M；法定代表人：蔡卫东；注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街1
号
2018年半年度财务报表及财务报表附注已经2018年7月9日公司第七届董事会批准。
本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共13家，与上年度相比，本公司本年度合并范围增加2家。
报告期内，公司对外出售辽宁方大工程设计有限公司100%股权，并完成股权过户手续，上述公司不再纳入合并报表范
围。
报告期内，公司认缴新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）2,600万元的份额，成为其有限合伙人；公司控股子公司上
海琢鼎投资管理有限公司认缴新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）10万元的份额，成为其普通合伙人。上述合伙企业纳
入合并报表范围。
报告期内，公司控股子公司长沙韶光半导体有限公司设立了沈阳四四三五微电子有限公司，持有其100%的股权，上述
公司纳入合并报表范围。
详见本报告第十节八“合并范围的变更”、第十节九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、固定资产、无形资产、收入等
交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见各对应说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得
被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日
算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂
时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购
买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状
况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在
报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基
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础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润
项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本详见本报告第十节、五、14“长期股权投资”或本报告第十节、五、10“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报
告第十节、五、14“长期股权投资”中关于“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关
的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
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售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认
损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币
记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金
融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但
尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的
金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初
始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价
采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损
益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的
价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体
转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认
条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融
资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件
一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如
果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或
其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
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的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本报告第十节、五、34“公允价值”。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发
生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导
致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的
技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成
本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减
值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关
因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成
本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断
该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的应收账款是指期末余额 1000 万元及以上
单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收账款；②单项金额重大的其他应收款是指期末余额
100 万元及以上的其他应收款。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购
成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货
按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法
律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负
债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处
置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流
动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准
则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组
中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉
外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节、五、10“金融工具的确
认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
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积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买
价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性
证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益
等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
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额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲
减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基
础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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不适用
16、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符
合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及
折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折
旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别
计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3.00-5.00 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 3-25 3.00-5.00 3.80-32.33
运输工具 年限平均法 5-15 3.00-5.00 6.33-19.40
电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33
说明1
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平
均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变
更处理。
说明2
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用
和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
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为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的
资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差
额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助
费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分
配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提
供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
专利 预计受益期限 6-10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50-70
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
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研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶
段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当
期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存
在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本报告第十节、五、34“公允价值”；处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照
资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限
三者中较短的期限平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能
完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职
工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
2)设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本，包
括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币
种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产
上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或
损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利
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的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济
补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相
关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很
可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连
续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
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行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资
本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价
值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为
取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取
消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有
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保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利
益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
本公司销售商品收入确认标准及确认时点的具体判断标准
化工产品销售收入：按照合同的要求（主要是以客户提货为准）约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物
交付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。
军工产品销售收入：发出货物由客户验收确认合格后确认收入。
出口业务：公司主要以FOB方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转移时点，作为公司收入确认时
点。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，
并按确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司劳务收入确认标准及确认时点的具体判断标准
运输服务收入：提供相关运输服务完成后确认收入。
化工产品仓储服务收入：按照仓储实际发生，服务完成后确认收入。
研发服务收入：设计类产品服务成果由客户按产品最终验收合格后一次性确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金
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管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值
不能可靠取得的，按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，根据具体情形冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应
的贴息冲减相关借款费用。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：(1)初始确认时冲减相关资产账面价值
的，调整资产账面价值；(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；(3)属于其他情况
的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对
递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
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益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响
数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理
层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项
坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(6)递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
(7)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
(一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公
司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交
易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；
非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益
率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（二）终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公
司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利
润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
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非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非
流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对
合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调
整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终
止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的
信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（三）前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 17%、16%、13%、11%、10%、6%、
增值税
增值额 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%、30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 实际占用的土地面积 15 元、12 元、4.5 元、3 元/平米/年
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、增值税税收优惠
根据《财政部国家税务局关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28号)的有关规定，子公司长沙韶光半导体有限公司
（以下简称“长沙韶光”）免缴涉及军品销售的增值税。
2、所得税税收优惠
（1）湖南省2017年第二批981家企业拟认定高新技术企业名单已于2017年12月1日在高新技术企业认定管理工作网公告，
长沙韶光位列其中。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函（2009）
203号），长沙韶光按15%的税率计缴企业所得税。
（2）威科电子模块（深圳）有限公司（以下简称“威科电子”）于2017年10月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
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员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201744202231的《高新技术企业
证书》，有效期为三年，所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2017年至2019年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,202.51 322,609.59
银行存款 75,372,720.33 97,205,497.83
其他货币资金 10,334,473.88 27,316,974.79
合计 85,734,396.72 124,845,082.21
其他说明
期末其他货币资金中2,035,257.88元系银行承兑汇票保证金、8,299,216.00元系信用证保证金。
外币货币资金明细情况详见本报告第十节、七、79“外币货币性项目”之说明。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 202,379,362.86 192,956,552.37
商业承兑票据 157,967,255.35 54,885,847.54
合计 360,346,618.21 247,842,399.91
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 56,489,756.44
合计 56,489,756.44
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 550,705,107.12
商业承兑票据 1,520,345.00
合计 552,225,452.12
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
13,938,1 13,938,1 13,938, 13,938,17
独计提坏账准备的 4.04% 100.00% 0.00 5.43% 100.00%
78.44 78.44 178.44 8.44
应收账款
按信用风险特征组
329,937, 17,929,1 312,008,7 241,477 13,506,13 227,971,74
合计提坏账准备的 95.55% 5.43% 94.02% 5.59%
924.36 34.16 90.20 ,881.64 2.04 9.60
应收账款
单项金额不重大但
1,414,95 1,414,95 1,414,9 1,414,953
单独计提坏账准备 0.41% 100.00% 0.00 0.55% 100.00%
3.75 3.75 53.75 .75
的应收账款
84
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345,291, 33,282,2 312,008,7 256,831 28,859,26 227,971,74
合计 100.00% 9.64% 100.00% 11.24%
056.55 66.35 90.20 ,013.83 4.23 9.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
同益实业集团有限公司 13,938,178.44 13,938,178.44 100.00% 预计无法收回
合计 13,938,178.44 13,938,178.44 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 309,607,955.63 15,480,397.78 5.00%
1至2年 16,532,883.80 1,653,288.38 10.00%
2至3年 2,316,979.73 347,546.96 15.00%
3至4年 151,305.20 30,261.04 20.00%
4至5年 1,233,800.00 370,140.00 30.00%
5 年以上 95,000.00 47,500.00 50.00%
合计 329,937,924.36 17,929,134.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,423,002.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例(%)
客户一 57,555,052.82 [注1] 16.67 3,029,285.64
客户二十二 34,277,200.00 1年以内 9.93 1,713,860.00
客户七 28,720,631.00 1年以内 8.32 1,436,031.55
客户二 22,288,760.00 1年以内 6.46 1,114,438.00
Z公司 17,920,218.50 1年以内 5.19 896,010.93
小 计 160,761,862.32 46.57 8,189,626.12
注1：1年以内54,524,392.80元，1-2年3,030,660.02元
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
东北制药集团股份有限 614,429.07 614,429.07 100.00 预计无法收回
公司
唐山朝阳化工有限公司 303,646.80 303,646.80 100.00 预计无法收回
大连绿峰化学股份有限 88,944.51 88,944.51 100.00 预计无法收回
公司
安徽皖维高新材料股份 88,263.53 88,263.53 100.00 预计无法收回
有限公司
绍兴恒丰聚氨酯实业有 83,729.24 83,729.24 100.00 预计无法收回
限公司
山东泰丰矿业集团有限 80,611.47 80,611.47 100.00 预计无法收回
公司
常熟一统聚氨酯制品有 64,156.65 64,156.65 100.00 预计无法收回
限公司
镇江生龙化工有限公司 39,672.00 39,672.00 100.00 预计无法收回
保定天鹅股份有限公司 34,474.78 34,474.78 100.00 预计无法收回
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山东蓝星东大化工有限 11,730.20 11,730.20 100.00 预计无法收回
责任公司
葫芦岛市天原恒瑞化工 5,295.50 5,295.50 100.00 预计无法收回
有限责任公司
小 计 1,414,953.75 1,414,953.75 100.00
期末外币应收账款情况详见本报告第十节、七、79“外币货币性项目”之说明。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 43,542,896.28 98.10% 21,681,464.70 95.88%
1至2年 711,940.80 1.60% 560,850.95 2.48%
2至3年 1,800.00 0.01% 1,800.00 0.01%
3 年以上 128,550.00 0.29% 368,550.00 1.63%
合计 44,385,187.08 -- 22,612,665.65 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计 未结算原因
数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司东 7,190,173.55 1年以内 16.20 预付材料款
北化工销售辽西分公司
中国石油天然气股份有限公司抚 5,222,049.87 1年以内 11.77 预付材料款
顺石化分公司
大同市新荣区煤炭运销公司张寺 2,870,000.00 1年以内 6.47 预付材料款
窑煤炭集运站有限公司
阜新矿业集团煤炭销售有限公司 2,583,380.00 1年以内 5.82 预付材料款
约克（中国）商贸有限公司 1,045,000.00 1年以内 2.35 预付材料款
小 计 18,910,603.42 42.61
其他说明：
期末无账龄超过1年的大额预付款项。
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
24,370,7 4,798,20 19,572,54 4,798,2 4,798,206
独计提坏账准备的 67.00% 19.69% 53.16% 100.00% 0.00
55.37 6.35 9.02 06.35 .35
其他应收款
按信用风险特征组 10,789,9 552,228. 10,237,73 3,014,9 163,476.4 2,851,453.3
29.66% 5.12% 33.40% 5.42%
合计提坏账准备的 64.14 21 5.93 29.81 9 2
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其他应收款
单项金额不重大但
1,212,94 1,212,94 1,212,9 1,212,942
单独计提坏账准备 3.34% 100.00% 13.44% 100.00% 0.00
2.00 2.00 42.00 .00
的其他应收款
36,373,6 6,563,37 29,810,28 9,026,0 6,174,624 2,851,453.3
合计 100.00% 18.04% 100.00% 68.41%
61.51 6.56 4.95 78.16 .84 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
葫芦岛市华福实业总公
4,798,206.35 4,798,206.35 100.00% 预计无法收回
司
新余市仙女湖平杨泽金
14,000,000.00 0.00
投资管理中心
北京产权交易所有限公
5,572,549.02 0.00
司
合计 24,370,755.37 4,798,206.35 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,642,834.14 532,141.71 5.00%
1至2年 42,660.00 4,266.00 10.00%
2至3年 101,470.00 15,220.50 15.00%
3至4年 3,000.00 600.00 20.00%
合计 10,789,964.14 552,228.21 5.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 388,751.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
89
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 15,197,775.50 1,148,204.39
暂借款 4,978,406.35 4,798,206.35
垫支款 1,801,315.20 1,609,647.48
备用金 2,023,249.79 697,224.35
保证金 12,018,653.46 757,360.27
其他 354,261.21 15,435.32
合计 36,373,661.51 9,026,078.16
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新余市仙女湖平杨
投资款 14,000,000.00 1 年以内 38.49% 0.00
泽金投资管理中心
北京产权交易所有
保证金 5,572,549.02 1 年以内 15.32% 0.00
限公司
葫芦岛市华福实业
暂借款 4,798,206.35 5 年以上 13.19% 4,798,206.35
总公司
吴博 备用金 622,274.23 1 年以内 1.71% 31,113.71
90
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葫芦岛市电气设备
保证金 431,200.00 4-5 年 1.19% 431,200.00
公司
合计 -- 25,424,229.60 -- 69.90% 5,260,520.06
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称[注1] 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
葫芦岛市电气设备有限 431,200.00 431,200.00 100.00 预计无法收回
公司
锦州市昌谷经贸有限公 137,063.90 137,063.90 100.00 预计无法收回
司
河南省新乡市矿山起重 125,000.00 125,000.00 100.00 预计无法收回
机有限公司
北京大汉机械设备有限 90,000.00 90,000.00 100.00 预计无法收回
责任公司
其他 429,678.10 429,678.10 100.00 预计无法收回
小 计 1,212,942.00 1,212,942.00
[注1]以上款项均为企业改制前形成，预计无法收回。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,967,494.66 3,727,299.78 70,240,194.88 96,665,381.48 4,224,985.95 92,440,395.53
在产品 48,040,934.07 757,819.67 47,283,114.40 37,742,605.83 784,781.94 36,957,823.89
库存商品 85,014,698.32 2,099,914.54 82,914,783.78 42,956,272.40 2,610,887.29 40,345,385.11
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周转材料 10,044,985.83 10,044,985.83 10,448,301.18 10,448,301.18
发出商品 9,855,659.71 9,855,659.71
备品备件 37,588,767.82 22,791,005.71 14,797,762.11 29,148,423.10 26,233,580.79 2,914,842.31
合计 254,656,880.70 29,376,039.70 225,280,841.00 226,816,643.70 33,854,235.97 192,962,407.73
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,224,985.95 46,298.75 543,984.92 3,727,299.78
在产品 784,781.94 26,962.27 757,819.67
库存商品 2,610,887.29 348,747.67 859,720.42 2,099,914.54
备品备件 26,233,580.79 3,442,575.08 22,791,005.71
合计 33,854,235.97 395,046.42 4,873,242.69 29,376,039.70
本期计提、转回情况说明
类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期
末余额的比例(%)
原材料 未来现金净流入 产品销售价格上涨 0.74
在产品 未来现金净流入 产品销售价格上涨 0.06
库存商品 未来现金净流入 产品销售价格上涨 1.01
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中无资本化利息金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴军品增值税 32,164,831.26 23,184,615.46
待抵扣进项税额 2,599,834.21 2,764,382.82
其他 500,000.00
合计 35,264,665.47 25,948,998.28
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
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位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
锦州银行
20,000,000 20,000,000
股份有限 0.29%
.00 .00
公司
河南中机
华远机械 10,000,000 10,000,000
2.38%
工程有限 .00 .00
公司
20,000,000 10,000,000 30,000,000
合计 --
.00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
94
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,194,320,660.71 2,599,457,868.35 104,652,237.51 108,679,138.82 4,007,109,905.39
2.本期增加金额
（1）购置 55,000.00 4,634,120.66 2,994,328.89 1,192,390.86 8,875,840.41
（2）在建工程
11,842,655.52 12,079,172.83 3,163,052.50 27,084,880.85
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
2,859,045.00 16,388,069.50 55,548.92 213,055.53 19,515,718.95
废
其他 1,570,601.00 1,570,601.00
4.期末余额 1,201,788,670.23 2,599,783,092.34 107,591,017.48 112,821,526.65 4,021,984,306.70
二、累计折旧
1.期初余额 606,108,915.34 1,797,038,157.81 62,177,843.68 88,950,663.36 2,554,275,580.19
2.本期增加金额
（1）计提 5,947,543.26 58,211,138.28 2,721,106.97 1,790,259.99 68,670,048.50
3.本期减少金额
（1）处置或报
1,522,269.76 12,992,926.42 32,007.48 183,112.74 14,730,316.40
废
其他 1,172,104.07 1,172,104.07
4.期末余额 609,362,084.77 1,842,256,369.67 64,866,943.17 90,557,810.61 2,607,043,208.22
三、减值准备
1.期初余额 16,472,954.39 49,496,101.20 2,551,784.37 529,461.89 69,050,301.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报 404,297.82 404,297.82
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
废
b 4.期末余额 16,472,954.39 49,091,803.38 2,551,784.37 529,461.89 68,646,004.03
四、账面价值
1.期末账面价值 575,953,631.07 708,434,919.29 40,172,289.94 21,734,254.15 1,346,295,094.45
2.期初账面价值 571,738,790.98 752,923,609.34 39,922,609.46 19,199,013.57 1,383,784,023.35
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 15,165,720.42 5,174,032.46 9,413,357.21 578,330.75
机器设备 105,474,250.94 66,472,240.78 34,877,550.63 4,124,459.53
电子设备及其他 107,256.43 65,496.68 37,469.49 4,290.26
小 计 120,747,227.79 71,711,769.92 44,328,377.33 4,707,080.54
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 61,448,853.24 以前年度漏办及未办妥
其他说明
1）本期折旧额68,670,048.50元。本期增加中由在建工程转入的固定资产原值27,084,880.85元。期末已提足折旧仍继续使
用的固定资产原值1,391,398,704.96元。
2）固定资产减值准备计提原因和依据说明：部分生产装置受外部市场环境、生产工艺影响等因素而闲置，通过盘点资
产对其预计可收回金额进行估计，并计提减值准备。
3）期末无融资租赁租入的固定资产。
4）期末用于借款抵押的固定资产，详见本报告第十节、十四、1之说明。
97
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热电厂 4#5#锅炉
脱硫脱硝改造项 16,100,220.58 16,100,220.58 11,703,511.75 11,703,511.75
目（二期）
中试装置扩建
6,409,664.96 6,409,664.96 6,409,664.96 6,409,664.96
（三期）项目
环氧丙烷酸化尾
3,813,121.79 3,813,121.79 3,634,921.79 3,634,921.79
气焚烧技改
利用原液化气储
罐储存环氧丙烷 3,304,487.26 3,304,487.26 3,254,487.26 3,254,487.26
改造
功率 SIP 器件先
进封装生产线建 3,440,136.75 3,440,136.75 3,440,136.75 3,440,136.75
设项目
四氯化钛二期生
5,404,799.15 5,404,799.15 5,404,799.15 5,404,799.15
产线
四万吨/年离子膜
5,989,931.76 5,989,931.76
扩建工程
污水提标改造 16,471,190.00 16,471,190.00
其他项目 27,653,960.21 27,653,960.21 25,451,243.42 25,451,243.42
合计 66,126,390.70 66,126,390.70 81,759,886.84 81,759,886.84
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
热电厂
4#5#锅
32,973,0 11,703,5 4,396,70 16,100,2
炉脱硫 48.93% 48.93% 其他
00.00 11.75 8.83 20.58
脱硝改
造项目
98
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二
期）
中试装
置扩建
4,300,00 6,409,66 6,409,66
（三 149.06% 98.00% 其他
0.00 4.96 4.96
期）项
目
四万吨/
年离子 297,720, 5,989,93 5,681,32 308,605.
0.00 2.01% 100% 其他
膜扩建 000.00 1.76 5.80 96
工程
四氯化
25,000,0 5,404,79 5,404,79
钛二期 21.62% 21.62% 其他
00.00 9.15 9.15
生产线
功率 SIP
器件先
进封装 65,000,0 3,440,13 3,440,13
1.22% 10.00% 其他
生产线 00.00 6.75 6.75
建设项
目
424,993, 32,948,0 4,396,70 5,681,32 308,605. 31,354,8
合计 -- -- --
000.00 44.37 8.83 5.80 96 21.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
期末无用于借款抵押的在建工程。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
99
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件等 合计
一、账面原值
1.期初余额 691,963,671.11 46,704,546.66 1,011,388.29 739,679,606.06
2.本期增加
金额
（1）购
102,436.00 102,436.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处
置
1,011,388.29 1,011,388.29
（2）其他转出
4.期末余额 691,963,671.11 46,704,546.66 102,436.00 738,770,653.77
100
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 148,076,619.79 46,704,546.66 534,073.90 195,315,240.35
2.本期增加
金额
（1）计
7,569,107.27 7,569,107.27
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
508,464.88 508,464.88
（2）其它转出
4.期末余额 155,645,727.06 46,704,546.66 25,609.02 202,375,882.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
536,317,944.05 76,826.98 536,394,771.03
价值
2.期初账面
543,887,051.32 477,314.39 544,364,365.71
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
101
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
[注] 1．本期摊销额7,060,642.39元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产详见本报告第十节、七、78“所有权受到限制的资产”之说明。
4．期末无未办妥权证的无形资产。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购长沙韶光 504,305,534.66 504,305,534.66
收购威科电子 357,821,913.26 357,821,913.26
合计 862,127,447.92 862,127,447.92
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新离子膜车间阴阳
15,874,859.43 430,769.23 2,102,087.68 14,203,540.98
极片
房屋装修费 6,301,826.60 923,560.50 5,378,266.10
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八万吨离子膜-膜 7,733,201.01 3,150,738.31 2,215,086.74 8,668,852.58
12 万吨离子膜（膜
2,569,316.80 2,521,771.11 448,340.40 4,642,747.51
及垫片）
盐水陶瓷膜膜管及
1,555,395.43 606,984.62 202,825.04 1,959,555.01
附件
球罐检测 1,190,437.12 297,768.00 892,669.12
离子膜电解槽附件 207,711.59 216,400.69 106,996.29 317,115.99
装修费 99,330.34 15,750.00 21,028.88 94,051.46
PKPM 软件升级 11,242.00 11,242.00
路产专用线使用费 67,924.55 67,924.55
钠滤膜 816,627.32 204,156.82 612,470.50
土地摊销 1,772,744.76 886,372.38 886,372.38
合计 35,543,320.32 9,599,710.59 7,408,222.73 11,242.00 37,723,566.18
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备的所得税影响 16,981,703.99 3,271,325.28 13,676,952.50 2,341,998.88
存货跌价准备的所得税
29,417,917.50 7,167,654.41 33,854,235.97 8,276,734.03
影响
固定资产减值准备的所
68,646,004.20 17,161,501.05 69,050,301.85 17,262,575.46
得税影响
未弥补亏损的所得税影
2,998,864.45 749,716.11 2,998,864.45 749,716.11
响
合计 118,044,490.14 28,350,196.85 119,580,354.77 28,631,024.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧的所
34,119,609.73 8,529,902.43 34,119,609.73 8,529,902.43
得税影响
103
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非同一控制下企业合并
的评估增值的所得税影 16,289,972.27 2,443,495.84 16,289,972.27 2,443,495.84
响
合计 50,409,582.00 10,973,398.27 50,409,582.00 10,973,398.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 28,350,196.85 28,631,024.48
递延所得税负债 10,973,398.27 10,973,398.27
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,546,579.17 21,546,579.17
可抵扣亏损 34,685,580.99 34,685,580.99
合计 56,232,160.16 56,232,160.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 18,555,590.37 18,555,590.37
2021 3,588,537.30 3,588,537.30
2022 12,541,453.32 12,541,453.32
合计 34,685,580.99 34,685,580.99 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备预付款 5,050,187.80 997,299.56
合计 5,050,187.80 997,299.56
其他说明：
104
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 338,000,000.00 150,000,000.00
合计 338,000,000.00 150,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 26,254,981.79 35,066,685.36
银行承兑汇票 62,839,756.44 5,000,000.00
合计 89,094,738.23 40,066,685.36
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
105
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 238,879,473.15 220,858,861.86
1-2 年 78,241,359.05 90,387,458.65
2-3 年 1,423,951.23 3,242,963.74
3 年以上 2,876,921.33 3,049,022.38
合计 321,421,704.76 317,538,306.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 56,054,797.01 尚未结算
辽河油田建设工程公司 4,500,000.00 尚未工程决算
辽宁建设安装集团有限公司第四分公司 1,529,188.08 尚未工程决算
重庆巨能建设（集团）有限公司沈阳分
664,189.06 尚未工程决算
公司
合计 62,748,174.15 --
其他说明：
外币应付账款情况详见本报告第十节七、79“外币货币性项目”之说明。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 49,397,463.57 47,858,431.28
1-2 年 773,718.38 653,941.37
2-3 年 291,288.66 634,145.73
3 年以上 1,171,324.27 1,043,111.79
合计 51,633,794.88 50,189,630.17
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
106
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,189,616.92 141,839,682.46 205,490,951.79 7,538,347.59
二、离职后福利-设定
11,459,152.93 28,118,707.71 39,116,252.17 461,608.47
提存计划
三、辞退福利 834,909.40 834,909.40
合计 82,648,769.85 170,793,299.57 245,442,113.36 7,999,956.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
63,402,779.82 106,555,948.93 167,185,942.08 2,772,786.67
和补贴
2、职工福利费 204,766.54 3,598,218.64 3,521,918.01 281,067.17
3、社会保险费 5,481,684.09 14,653,562.97 20,004,622.33 130,624.73
其中：医疗保险费 3,914,195.49 10,472,172.54 14,289,265.45 97,102.58
工伤保险费 1,287,997.06 3,460,764.21 4,721,939.66 26,821.61
生育保险费 279,491.54 720,626.22 993,417.22 6,700.54
4、住房公积金 2,084,646.00 14,500,316.99 14,405,420.69 2,179,542.30
5、工会经费和职工教
15,740.47 2,531,634.93 373,048.68 2,174,326.72
育经费
合计 71,189,616.92 141,839,682.46 205,490,951.79 7,538,347.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,179,661.39 27,330,434.19 38,057,437.93 452,657.65
107
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2、失业保险费 279,491.54 788,273.52 1,058,814.24 8,950.82
合计 11,459,152.93 28,118,707.71 39,116,252.17 461,608.47
其他说明：
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,852,149.79 46,026,037.71
企业所得税 67,734,352.20 95,121,770.03
城市维护建设税 1,242,623.10 2,661,247.62
土地使用税 6,799,893.40 13,642,655.47
房产税 1,440,316.81 1,382,906.96
教育费附加 598,854.92 1,184,067.72
地方教育附加 391,426.61 789,378.44
印花税 127,894.26 530,936.17
水利建设专项资金 417,404.01 417,404.01
代扣代缴个人所得税 833,618.79 381,657.37
其他 136.20
合计 105,438,533.89 162,138,197.70
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,524,296.02 219,504.59
合计 1,524,296.02 219,504.59
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
108
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项目 期末余额 期初余额
刘国庆 13,790,499.73
周文梅 1,636,669.75 1,636,669.75
上海典博投资顾问有限公司 65,106.00 65,106.00
长沙新创韶光微电子有限责任公司 1,724.02 35,491.38
上海漱石投资管理事务所（有限合伙） 319,280.26 100.26
张亚 33,767.36
合计 2,056,547.39 15,527,867.12
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 4,951,067.10 4,671,859.06
暂借款 782,275.00
应付暂收款 21,603.50 10,317,611.19
应付股权款[注 1] 270,182,050.00 325,575,450.00
应付补贴款 8,662,152.50
应付检测费 5,092,656.86
其他 13,960,137.74 4,574,454.87
合计 302,869,667.70 345,921,650.12
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
锦州市锅炉压力容器检验研究所 430,000.00 检测费未到支付期
锦州渤海特种设备工程技术有限公司 354,349.38 未到支付期
锦州智通物流有限公司 300,000.00 保证金
合计 1,084,349.38 --
其他说明
[注1]股权支付款系收购长沙韶光、威科电子股权而产生的支付股权款，分别为张亚213,859,850.00元，北京恒燊泰投资
管理有限公司31,240,000.00元，长沙新创韶光微电子有限责任公司16,022,200.00元，周文梅9,060,000.00元。
金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
109
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单位名称 期末数 款项性质或内容
张亚 213,859,850.00 股权收购款
北京恒燊泰投资管理有限公司 31,240,000.00 股权收购款
长沙新创韶光微电子有限责任公司 16,022,200.00 股权收购款
周文梅 9,060,000.00 股权收购款
张立娜等 1,498,835.00 待结算运费
小 计 271,680,885.00
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
110
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
111
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项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 21,528,504.14 292,259.14 21,236,245.00
补助
合计 21,528,504.14 292,259.14 21,236,245.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
工业结构调
7,486,700.00 7,486,700.00 与资产相关
整专项资金
环境保护专
2,857,142.84 2,857,142.84 与资产相关
项资金
112
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重金属污染
防治专项资 2,047,284.02 2,047,284.02 与资产相关
金
科技专项资
319,047.70 319,047.70 与资产相关
金
（大气在线
监测）在线
271,428.79 28,571.42 242,857.37 与资产相关
监测仪
GLB242
财政环保补
78,571.46 14,285.72 64,285.74 与资产相关
贴
江苏省丹阳
经济开发区
财政所机关 4,655,000.00 29,400.00 4,625,600.00 与资产相关
公关基础建
设补助
2016 年度深
圳未来产业
发展专项资 3,813,329.33 220,002.00 3,593,327.33 与资产相关
金（军工专
项）
21,528,504.1 21,236,245.0
合计 292,259.14 --
4 0
其他说明：
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见第十节、七、71“政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 691,842,500.00 691,842,500.00
其他说明：
113
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,051,739,690.60 1,051,739,690.60
其他资本公积 241,329,262.65 241,329,262.65
合计 1,293,068,953.25 1,293,068,953.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 49,900,021.70 49,900,021.70
合计 49,900,021.70 49,900,021.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司累计回购股份4,021,235股，占公司总股本的0.5812%，经除权除息调整的最高成交价为13.91元/股，最
低成交价为11.08元/股，支付的总金额为49,900,021.70元（含交易费用）。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
114
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 112,490.93 112,490.93
合计 112,490.93 112,490.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 81,464,034.09 81,464,034.09
合计 81,464,034.09 81,464,034.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 430,495,267.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,088,406.96
应付普通股股利 55,347,400.00
期末未分配利润 616,236,274.68
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,797,963,142.89 1,310,219,415.51 1,490,084,948.40 1,195,057,345.26
其他业务 30,658,329.81 32,309,536.41 4,996,757.33 5,819,987.25
115
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合计 1,828,621,472.70 1,342,528,951.92 1,495,081,705.73 1,200,877,332.51
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,773,494.60 5,805,138.11
教育费附加 5,751,387.53 4,145,137.42
房产税 2,568,433.73 2,434,121.18
土地使用税 13,854,588.86 17,595,895.06
车船使用税 56,953.88 20,153.81
印花税 733,468.24 411,409.73
其他 432.00
合计 30,738,758.84 30,411,855.31
其他说明：
[注]计缴标准详见本报告第十节、六“税项”之说明。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 4,433,853.62 3,544,527.38
办公费 1,078,027.63 1,266,960.71
储运费等 30,959,167.10 21,633,804.10
折旧 101,301.06 88,808.04
其他 4,118,747.08 1,404,893.62
合计 40,691,096.49 27,938,993.85
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 43,342,116.59 107,208,808.29
技术开发费 9,600,067.94 4,015,718.14
无形资产摊销 7,599,943.58 7,170,787.92
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办公及差旅费等 6,072,973.49 4,714,754.49
折旧费 3,694,616.87 3,493,668.31
业务招待费 1,771,435.27 1,822,158.99
聘请中介机构费 1,581,789.28 1,526,394.04
物料消耗 1,075,974.64 1,107,286.58
排污费 -89,985.00 300,000.00
其他 4,420,625.70 18,841,804.47
合计 79,069,558.36 150,201,381.23
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,037,104.38 130,242.99
减：利息收入 449,790.90 2,444,294.57
汇兑损益 -1,317,825.61 -104,610.27
手续费支出 341,299.83 152,833.62
承兑贴息 4,514,045.17 291,983.44
合计 11,124,832.87 -1,973,844.79
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,811,753.84 1,704,698.87
二、存货跌价损失 904,731.82
合计 4,811,753.84 2,609,430.69
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00
处置子公司获得的投资收益 7,201,150.29
合计 7,201,150.29 3,000,000.00
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
-270,908.37 51,359.07
确认的收益
其中：固定资产 -270,908.37 51,359.07
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
(大气在线监测)在线监测仪 GLB242 28,571.42 28,571.42
财政环保补贴 14,285.72 14,285.72
图形处理器项目 144,000.00
产业化项目补助 220,002.00
创新项目补助 29,400.00
合 计 436,259.14 42,857.14
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 710,000.00 200,000.00 710,000.00
罚没及违约金收入 9,678.63 86,070.00 9,678.63
其他 356,734.61 483,534.91 356,734.61
合计 1,076,413.24 769,604.91 1,076,413.24
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、
招商局 2015 葫芦岛市连
产业而获得
年外贸出口 山区招商 补助 是 否 200,000.00 与收益相关
的补助（按
专项资金 局、财政局
国家级政策
规定依法取
得）
因研究开
研究开发资 深圳市科技 发、技术更
补助 是 否 680,000.00 与收益相关
助计划补贴 创新委员会 新及改造等
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、
科创委国高
南山科技创 产业而获得
认定奖补资 补助 是 否 30,000.00 与收益相关
新局 的补助（按
金
国家级政策
规定依法取
得）
合计 -- -- -- -- -- 710,000.00 200,000.00 --
其他说明：
计入当期损益
补助项目 金 额 列报项目
损益项目 金 额
(大气在线监测)在线监 800,000.00 递延收益 其他收益 28,571.42
测仪GLB242
财政环保补贴 400,000.00 递延收益 其他收益 14,285.72
图形处理器项目 144,000.00 递延收益 其他收益 144,000.00
创新项目补助 4,704,000.00 递延收益 其他收益 29,400.00
产业化项目补助 4,400,000.00 递延收益 其他收益 220,002.00
研究开发资助计划补 680,000.00 损益项目 营业外收入 680,000.00
贴
科创委国高认定奖补 30,000.00 损益项目 营业外收入 30,000.00
资金
合 计 11,158,000.00 1,146,259.14
（1）根据葫环[2007]118号文件，公司于2008年9月收到（大气在线监测）在线监测仪GLB242资金，该补助与资产相
关，于收到时计入递延收益800,000.00元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司日常活动有关，已忆计入本期其他收
益28,571.42元。
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（2）根据葫环[2007]118号文件，公司于2006年9月收到财政环保补贴，该补助与资产相关，于收到时计入递延收益
400,000.00元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公常活动有关，已计入本期其他收益14,285.72元。
(3)根据江苏省丹阳经济开发区财政下发文件，公司2015年收到补贴200.00万元，2016年收到补贴270.40万元，系与资
产相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，本期摊销29,400.00元计入本期其他收益。
(4)根据深圳市财政委员会下发文件，公司2016年收到补贴440.00万元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活
动有关，本期摊销220,002.00元计入本期其他收益。
(5)根据深圳市科技创新委员会下发文件，公司本期收到2017年企业研究开发资助计划补贴680,000.00元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常活动无关，已计入本期营业外收入。
(6)根据南山科技创新局下发文件，公司本期收到2017年国家高新技术企业认定奖补资金30,000.00元，系与收益相关的
政府补助，且与公司日常活动无关，已计入本期营业外收入。
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款支出 24,788.55 4,550.00 24,788.55
赔偿金、违约金 42,091.64 42,091.64
停车损失 9,467,696.69
处置固定资产损失 1,575.07 1,575.07
其他 122,470.37 162,032.40 122,470.37
合计 190,925.63 9,634,279.09 190,925.63
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 75,332,805.22 18,733,005.92
递延所得税费用 280,827.63
合计 75,613,632.85 18,733,005.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 327,908,509.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 81,977,127.26
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -4,563,545.60
调整以前期间所得税的影响 65,326.65
其他 -1,865,275.46
所得税费用 75,613,632.85
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 442,208.36 2,444,294.57
政府补助 854,000.00
经营性往来款 6,090,705.01 5,110,204.84
合计 7,386,913.37 7,554,499.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业外支出 731,883.67
支付的期间费用 16,641,554.18 12,898,298.03
经营性往来款 7,787,088.02 6,694,220.20
合计 25,160,525.87 19,592,518.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
121
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付回购股份款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 252,294,876.20 60,513,093.04
加：资产减值准备 4,811,753.84 2,609,430.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
68,670,048.50 67,480,462.80
物资产折旧
无形资产摊销 7,060,642.39 7,544,262.38
长期待摊费用摊销 7,408,222.73 5,690,654.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-270,908.37 -51,359.07
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,124,832.87 -1,973,844.79
投资损失（收益以“－”号填列） 7,201,150.29 -3,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
280,827.63
列）
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,318,433.27 -26,759,817.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-262,285,088.45 -153,855,738.81
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-57,562,558.82 -3,970,265.48
列）
经营活动产生的现金流量净额 6,415,365.54 -45,773,122.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 75,399,922.84 124,287,457.71
减：现金的期初余额 97,528,107.42 219,848,499.49
现金及现金等价物净增加额 -22,128,184.58 -95,561,041.78
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 55,393,400.00
其中： --
长沙韶光 8,353,400.00
威科电子 47,040,000.00
取得子公司支付的现金净额 55,393,400.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,000,000.00
其中： --
设计院 15,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 651,978.42
其中： --
设计院 651,978.42
其中： --
123
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置子公司收到的现金净额 14,348,021.58
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 75,399,922.84 97,528,107.42
其中：库存现金 27,202.51 322,609.59
可随时用于支付的银行存款 75,372,720.33 97,205,497.83
三、期末现金及现金等价物余额 75,399,922.84 97,528,107.42
其他说明：
2018年半年度现金流量表中现金期末数为75,399,922.84元，2018年6月30日资产负债表中货币资金期末数为85,734,396.72
元，差额10,334,473.88元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金2,035,257.88
元、信用证保证金8,299,216.00元。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,334,473.88 票据、信用证保证金
应收票据 56,489,756.44 用于开立银行承兑汇票抵押
固定资产 41,200,986.08 借款抵押
无形资产 217,194,716.74 借款抵押
合计 325,219,933.14 --
其他说明：
（1）本公司于2017年10月与朝阳银行营州支行签订编号为2017年营州公司最高额抵字第0012号《最高额抵押合同》，
以本公司土地、房产为抵押担保物，朝阳银行营州支行向本公司提供金额不超过25,000.00万元的综合授信额度。截至2018年
6月30日，该项下借款余额为19,000.00万元。
（2）本公司于2017年12月21日与华夏银行股份有限公司沈阳分行签订编号为SY12（高抵）2017004号的《最高额抵押合
同》，以本公司的土地、房产为本公司与华夏银行股份有限公司沈阳分行签订的自2017年9月29日至2018年9月29日止，编号
为SY12（融资）2017005号的《最高额融资合同》提供最高金额不超过62,850.00万元的抵押担保，截至2018年6月30日，该项
下借款余额为5,000.00万元。
（3）本公司于2018年3月15日与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为公高抵字第DB1800000017830号《最
高额抵押合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行签订的自2018年3月15至2019年3月14日止，编号为公授
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
信字第ZH1800000024459号的《综合授信合同》提供金额不超过1亿元的抵押担保，抵押物为本公司的土地、房产，截至2018
年6月30日，该项下借款余额为7,000.00万元
（4）子公司葫芦岛航锦钛业有限公司于2016年12月19日与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订的《最高额抵押
合同》，以子公司钛业的的土地为子公司钛业与盛京银行股份有限公司葫芦岛连山支行签订的自2016年12月19日至2019年12
月18日止，编号为702110216000066《最高额综合授信合同》提供金额不超过710.00万元的抵押担保，截至2018年6月30日该
项下尚未发生借款。
（5）子公司深圳威科电子有限公司于2018年5月与建设银行深圳市分行签订编号为抵2018额02808号《额度借款最高额
抵押合同》，以本公司子公司江苏威科电子有限公司的房产为抵押担保物，建设银行深圳市分行向本公司提供金额不超过
2,800.00万元的综合授信额度。截止2018年6月30日，该项下借款余额为2,800.00万元。
1．截止2018年6月30日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况
抵押物账面净值 抵押借款金额
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款到期日 保证担保人
（元） （万元）
本公司 朝阳银行营州支行 房屋建筑物 土 106,285,178.85 2,000.00 2018/10/16 本公司
地使用权 2,000.00 2018/10/12 本公司
2,000.00 2018/10/9 本公司
3,000.00 2018/9/28 本公司
2,000.00 2018/9/25 本公司
2,000.00 2018/9/24 本公司
1,000.00 2018/9/21 本公司
2,000.00 2018/9/18 本公司
1,000.00 2018/9/14 本公司
2,000.00 2018/10/16 本公司
本公司 华 夏 银 行 股 份 有 限 房屋建筑物 土 73,304,199.75 2,000.00 2019/1/19 本公司
公司沈阳分行 地使用权 3,000.00 2019/1/29 本公司
本公司 中 国 民 生 银 行 股 份 房屋建筑物 土 39,156,623.09 2,000.00 2019/3/23 本公司
有 限 公 司 葫 芦 岛 分 地使用权
1,000.00 2019/3/26 本公司
行
2,000.00 2019/3/27 本公司
2,000.00 2019/3/29 本公司
葫芦岛航锦钛 盛 京 银 行 股 份 有 限 土地使用权 11,977,617.53 0.00 钛业公司
业有限公司 公 司 葫 芦 岛 连 山 支
行
深圳威科电子 中 国 建 设 银 行 股 份 房屋建筑物 27,672,083.60 2,800.00 2019/5/10 深圳威科
有限公司 有限公司深圳分行
[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为 325,219,933.14 元，其中固定资产 41,200,986.08 元、无形资产 217,194,716.74
元。
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航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 287,756.22
其中：美元 43,394.90 6.6166 287,126.70
港币 710.70 0.8404 597.27
英镑 3.72 8.6697 32.25
应收账款 -- -- 2,494,262.41
其中：美元 376,970.41 6.6166 2,494,262.41
应付账款 600,106.36
其中：美元 90,697.09 6.6166 600,106.36
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
126
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
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其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
辽宁方
2018 年
大工程 15,000,0 现金转 转让协
100.00% 05 月 31 100.00%
设计有 00.00 让 议
日
限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
增加子公司：
2018 年 3 月 10 日，公司认缴新余华尧永舜投资合伙企业（有限合伙）不超过 2600 万份额，成为其有限合伙人。控股
子公司上海琢鼎投资管理有限公司拟出资 10 万元，成为其普通合伙人。
2018年4月2日，公司子公司长沙韶光半导体有限公司发起成立沈阳四四三五微电子有限公司，注册资本金500万元人民
币，成立日期2018年4月2日。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
葫芦岛锦化进出
葫芦岛 葫芦岛 进出口 100.00% 购买
口有限公司
辽宁方大工程设
葫芦岛 葫芦岛 工程设计 100.00% 购买
计有限公司
葫芦岛航锦物流
葫芦岛 葫芦岛 运输 100.00% 购买
有限公司
锦州锦晖石油化
锦州 锦州 储运 61.08% 购买[注 1]
工储运有限公司
葫芦岛航锦钛业
葫芦岛 葫芦岛 化工品生产 51.05% 购买
有限公司
葫芦岛方大锦化
机械建筑安装有 葫芦岛 葫芦岛 建筑工程 100.00% 设立
限公司
长沙韶光半导体
长沙 长沙 军品生产 70.00% 购买
有限公司
锦州航锦储运有
锦州 锦州 储运 100.00% 设立
限公司
上海琢鼎投资管
上海 上海 投资 100.00% 购买
理有限公司
威科电子模块 深圳 深圳 军品生产 100.00% 购买
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（深圳）有限公
司
江苏威科电子有
丹阳 丹阳 军品生产 100.00% 购买[注 2]
限公司
新余华尧永舜投
资管理中心（有 新余 新余 投资 100.00% 购买
限合伙）
沈阳四四三五微
沈阳 沈阳 军品生产 70.00% 设立[注 3]
电子有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
[注1]本公司通过控股子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有该公司61.08%的股权，故本公司合计持有该公司61.08%的
股权。
[注2]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司100.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。
[注3]本公司通过持有子公司长沙韶光70%股权间接持有沈阳四四三五微电子有限公司70.00%的股权。
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
锦州锦晖石油化工储运
38.92% -33.12 1,695.16
有限公司
葫芦岛航锦钛业有限公
48.95% 137.84 2,984.96
司
长沙韶光半导体有限公
30.00% 1,015.92 7,302.40
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
锦州锦
晖石油
化工储 2,003.65 4,254.27 6,257.92 1,891.17 1,891.17 1,843.30 4,415.01 6,258.31 1,817.72 1,817.72
运有限
公司
葫芦岛
航锦钛
3,001.12 4,006.52 7,007.64 909.33 909.33 2,292.96 4,044.51 6,337.46 520.76 520.76
业有限
公司
长沙韶
光半导 41,239.5 45,602.7 21,261.4 21,261.4 35,420.5 39,900.2 18,945.2 18,945.2
4,363.18 4,479.64
体有限 7 5 0 0 8 2 8 8
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
锦州锦晖石
油化工储运 549.21 -85.09 -85.09 -128.95 518.86 -170.86 -170.86 351.28
有限公司
葫芦岛航锦
31,473,423.4
钛业有限公 3,906.86 281.62 281.62 121.83 330,186.24 330,186.24 1,018,491.77
1
司
长沙韶光半
导体有限公 8,873.73 3,386.41 3,386.41 -362.91
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
131
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、
借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
133
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务
以人民币结算、出口业务主要以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交
易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应
收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额见本报告第十节、七、79“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇
率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负
债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本报告第十节、七、79“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 85,734,396.72 85,734,396.72
应收票据 360,346,618.21 360,346,618.21
应收账款 345,291,056.55 345,291,056.55
其他应收款 16,801,112.49 16,801,112.49
134
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其他流动资产 35,264,665.47 35,264,665.47
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
金融资产合计 873,437,849.44 873,437,849.44
金融负债：
短期借款 338,000,000.00 338,000,000.00
应付票据 89,094,738.23 89,094,738.23
应付账款 321,421,704.76 321,421,704.76
应付利息 1,524,296.02 1,524,296.02
其他应付款 302,869,667.70 302,869,667.70
金融负债合计 1,052,910,406.71 1,052,910,406.71
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 124,845,082.21 124,845,082.21
应收票据 247,842,399.91 247,842,399.91
应收账款 256,831,013.83 256,831,013.83
其他应收款 9,026,078.16 9,026,078.16
其他流动资产 25,948,998.28 25,948,998.28
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
金融资产合计 684,493,572.39 684,493,572.39
金融负债
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付票据 40,066,685.36 40,066,685.36
应付账款 317,538,306.63 317,538,306.63
应付利息 219,504.59 219,504.59
其他应付款 345,921,650.12 345,921,650.12
金融负债 853,746,146.70 853,746,146.70
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年6月30
日，本公司的资产负债率为31.27% (2017年12月31日：31.47%)。
135
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新余昊月信息技术 有限责任公司(自然
新余市 60,000 万元 28.66% 28.66%
有限公司 人投资或控股)
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是卫洪江。
136
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其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(1)“在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吉安市井开区火炬树投资中心(有限合伙) 控股股东的母公司
B 单位 重要子公司的关联方
C 公司 重要子公司的关联方
J 公司 重要子公司的关联方
K 公司 重要子公司的关联方
L 公司 重要子公司的关联方
Z 公司 重要子公司的关联方
北京恒燊泰投资管理有限公司 重要子公司的关联方
上海典博投资顾问有限公司 重要子公司的关联方
长沙新创韶光微电子有限责任公司 重要子公司的关联方
上海漱石投资管理事务所（有限合伙） 重要子公司的关联方
张亚 重要子公司的关联方
刘国庆 重要子公司的关联方
周文梅 重要子公司的关联方
沈阳炼焦煤气有限公司 原具有重大影响股东控股的子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
137
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Z 公司 采购原材料 119,949.94
C 公司 采购原材料 953,662.70
合 计
1,073,612.64
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Z 公司 销售产品 3,796,090.50
L 公司 销售产品 2,111,568.37
J 公司 销售产品 189,204.00
Z 公司 提供劳务 7,283.75
沈阳炼焦煤气有限公司 销售液碱 795,213.67
合 计 6,104,146.62 795,213.67
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
138
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收票据 J 公司 1,000,000.00 1,000,000.00
L 公司 2,100,339.10 2,100,339.10
Z 公司 21,600,000.00 19,988,530.00
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C 公司 1,776,030.00 1,891,335.00
K 公司 4,580,000.00
H 公司 19,000,000.00
(2)应收账款 J 公司 4,248,499.40 217,424.97 4,248,499.40 217,424.97
Z 公司 17,920,218.50 896,010.93 22,031,048.00 1,101,552.40
K 公司 3,525,012.26 176,250.61
L 公司 2,470,535.00 123,526.75
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付票据 K 公司 793,000.00
北京恒燊泰投资管理有限公
5,014,727.18
司
上海典博投资顾问有限公司 5,014,727.18
(2)应付账款 K 公司 1,142,596.71
B 公司 25,761,956.45 26,055,240.07
Z 公司 307,753.91 187,803.97
长沙新创韶光微电子有限责
91,067.98
任公司
C 公司 863,662.70
(3)其他应付款 H 公司 5,000.00 5,000.00
张亚 213,859,850.00 248,922,450.00
(4)应付股利 刘国庆 13,790,499.73
周文梅 1,636,669.75 1,636,669.75
张亚 33,767.36
上海典博投资顾问有限公司 65,106.00 65,106.00
长沙新创韶光微电子有限责
1,724.02 35,491.38
任公司
上海漱石投资管理事务所
319,280.26 100.26
（有限合伙）
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．已签订的正在履行的并购协议
2017年6月13日，公司召开的第七届董事会临时会议审议通过了《关于公司启动现金收购股权事项并签署框架协议的
议案》，为配合并快速推动方大锦化化工科技股份有限公司的战略发展及产业调整，公司拟以现金方式收购长沙韶光70%
股权、威科电子100%股权，并与前述两家标的公司相关股东分别签署股权收购框架协议。2017年9月10日公司与上述两家
标的公司相关股东签署了正式股权收购协议，2017年9月11日公司召开第七届董事会临时会议审议通过了《关于现金收购
威科电子模块(深圳)有限公司100%股权和长沙韶光半导体有限公司70%股权的议案》。本次股权收购价款采用分期支付形
式，2017年计划合计支付70,437万元，实际支付75,232.455万元，2018年计划合计支付10334.8万元，实际支付5539.34万元，
剩余款项付款计划如下：1、2019年于2018年度审计报告后30日内支付12,257万元。2、2020年于2019年度审计报告后30日
内支付 14,761.20 万元。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本报告第十一节、十四、2“本公司合并范围内公司之间的担保
情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况
抵押物账面净值 抵押借款金额
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款到期日
（元） （万元）
本公司 朝阳银行营州 房屋建筑物 106,285,178.85 2,000.00 2018/10/16
支行 土地使用权 2,000.00 2018/10/12
141
航锦科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2,000.00 2018/10/9
3,000.00 2018/9/28
2,000.00 2018/9/25
2,000.00 2018/9/24
1,000.00 2018/9/21
2,000.00 2018/9/18
1,000.00 2018/9/14
2,000.00 2018/10/16
本公司 华夏银行股份 房 屋 建 筑 物 73,304,199.75 2,000.00 2019/1/19
有限公司沈阳 土 地 使 用 3,000.00 2019/1/29
分行 权
本公司 中国民生银行 房 屋 建 筑 物 39,156,623.09 2,000.00 2019/3/23
股份有限公司 土 地 使 用 1,000.00 2019/3/26
葫芦岛分行 权 2,000.00 2019/3/27
2,000.00 2019/3/29
葫芦岛航锦钛 盛京银行股份 土地使用权 11,977,617.53 0.00
业有限公司 有限公司葫芦
岛连山支行
深圳威科电子 中国建设银行 房屋建筑物 27,672,083.60 2,800.00 2019/5/10
有限公司 股份有限公司
深圳分行
[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为 325,219,933.14 元，其中固定资产 41,200,986.08 元、无形资
产 217,194,716.74 元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
142
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
67,098,5 3,354,92 63,743,58 20,267, 1,013,398 19,254,564.
合计提坏账准备的 98.78% 5.00% 96.06% 5.00%
15.24 5.77 9.47 962.79 .14 65
应收账款
单项金额不重大但
831,407. 831,407. 831,407 831,407.3
单独计提坏账准备 1.22% 100.00% 3.94% 100.00%
39 39 .39 9
的应收账款
67,929,9 4,186,33 63,743,58 21,099, 1,844,805 19,254,564.
合计 100.00% 6.16% 100.00% 8.74%
22.63 3.16 9.47 370.18 .53 65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 66,267,107.85 3,354,925.77 5.06%
合计 66,267,107.85 3,354,925.77 5.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,341,527.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
鞍钢股份有限公司 10,749,265.78 1年以内 15.82 262,321.22
鞍钢集团矿业有限公司 7,145,852.02 1年以内 10.52 167,063.05
中国石油天然气股份有限公司 6,882,267.05 1年以内 10.13 148,182.93
辽阳石化分公司
辽宁世星药化有限公司 6,328,199.11 1年以内 9.32 106,864.65
中国石化化工销售有限公司江 5,703,117.17 1年以内 8.40 97,749.97
苏分公司
小 计 36,808,701.13 54.19 782,181.82
145
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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（7）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
东北制药集团股份有限公 614,429.07 614,429.07 100.00 预计无法收回
司
大连绿峰化学股份有限公 88,944.51 88,944.51 100.00 预计无法收回
司
安徽皖维高新材料股份有 88,263.53 88,263.53 100.00 预计无法收回
限公司
保定天鹅股份有限公司 34,474.78 34,474.78 100.00 预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞化工有 5,295.50 5,295.50 100.00 预计无法收回
限责任公司
小 计 831,407.39 831,407.39 100.00
（8）应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
葫芦岛航锦钛业有限公司 子公司 4,398,605.91 6.56
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,798,20 4,798,20 4,798,2 4,798,206
独计提坏账准备的 16.12% 100.00% 34.56% 100.00%
6.35 6.35 06.35 .35
其他应收款
按信用风险特征组
24,963,4 1,248,17 23,715,23 9,086,6 454,331.0 8,632,289.0
合计提坏账准备的 83.88% 5.00% 65.44% 5.00%
06.38 0.32 6.06 20.01 0 1
其他应收款
29,761,6 6,046,37 23,715,23 13,884, 5,252,537 8,632,289.0
合计 100.00% 20.32% 100.00% 37.83%
12.73 6.67 6.06 826.36 .35 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
葫芦岛市华福实业总公
4,798,206.35 4,798,206.35 100.00% 预计无法收回
司
合计 4,798,206.35 4,798,206.35 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 24,963,406.38 1,248,170.32 5.00%
合计 24,963,406.38 1,248,170.32 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 793,839.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 22,933,746.45 6,913,623.07
暂借款 4,798,206.35 4,798,206.35
垫支款 0.00 1,590,115.20
备用金 1,429,659.93 377,881.74
保证金 600,000.00 205,000.00
合计 29,761,612.73 13,884,826.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
锦州航锦储运有限公
往来款 12,933,746.45 1 年以内 43.46% 646,687.32
司
上海琢鼎投资管理有
往来款 10,000,000.00 1 年以内 33.60% 500,000.00
限公司
葫芦岛市华福实业总
暂借款 4,798,206.35 5 年以上 16.12% 4,798,206.35
公司
吴博 备用金 622,274.23 1 年以内 2.09% 31,113.71
李慎军 保证金 400,000.00 1 年以内 1.34% 20,000.00
合计 -- 28,754,227.03 -- 96.61% 5,996,007.38
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
对关联方的其他应收款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
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锦州航锦储运有限公司 子公司 12,933,746.45 43.46
上海琢鼎投资管理有限公司 子公司 10,000,000.00 33.60
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,198,118,858.37 1,198,118,858.37 1,182,379,036.83 1,182,379,036.83
合计 1,198,118,858.37 1,198,118,858.37 1,182,379,036.83 1,182,379,036.83
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
葫芦岛锦化进出
50,322,285.47 50,322,285.47
口有限公司
葫芦岛航锦物流
10,184,966.78 10,184,966.78
有限公司
辽宁方大工程设
4,260,178.46 4,260,178.46 0.00
计有限公司
葫芦岛航锦钛业
25,526,300.00 25,526,300.00
有限公司
上海琢鼎投资管
10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
长沙韶光半导体
627,900,000.00 627,900,000.00
有限公司
威科电子模块
（深圳）有限公 450,000,000.00 450,000,000.00
司
锦州航锦储运有
4,185,306.12 4,185,306.12
限公司
新余华尧永舜投
资管理中心（有 20,000,000.00 20,000,000.00
限合伙）
合计 1,182,379,036.83 20,000,000.00 4,260,178.46 1,198,118,858.37
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,619,535,587.44 1,171,732,688.64 1,440,800,038.53 1,135,472,505.59
其他业务 36,311,478.92 34,199,560.11 9,653,470.59 10,630,955.58
合计 1,655,847,066.36 1,205,932,248.75 1,450,453,509.12 1,146,103,461.17
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00
出售子公司股权获得的收益 10,739,821.54
合计 10,739,821.54 3,000,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -270,908.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,146,259.14
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 175,487.61
减：所得税影响额 152,522.02
少数股东权益影响额 36,544.99
合计 861,771.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.32% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
9.29% 0.35 0.35
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人签名的年度报告的文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；
四、公司章程文本。
航锦科技股份有限公司
公司法定代表人：蔡卫东
二〇一八年七月九日
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