锦化化工集团氯碱股份有限公司2007年度半年度报告
目 录
第一节 重要提示………………………………………… 3
第二节 公司基本情况…………………………………… 3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………… 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………… 7
第五节 董事会报告……………………………………… 7
第六节 重要事项………………………………………… 12
第七节 财务报告………………………………………… 17
第八节 备查文件………………………………………… 69
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长陈世杰先生、财务总监李晓光先生及财务部长毕迎霞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
所有董事均已出席。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司半年度报告未经审计。
第二节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介：
1、公司名称
公司法定中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公司
公司法定英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO，LTD
2、公司法定代表人 ：陈世杰
3、公司董事会秘书 ：赵志鹏
公司证券事务代表：宋立志
联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街
锦化化工集团氯碱股份有限公司董事会秘书处
联系电话：0429-2709065
传 真：0429-2901152
电子信箱：jhca@jinhuagroup.com
4、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街
公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街
邮政编码：125001
公司国际互联网网址：www.jinhuagroup.com
电子信箱：jhca@jinhuagroup.com
5、公司信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
刊登公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦化氯碱
股票代码：000818
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,547,981,429.06 3,413,685,293.09 3,390,827,150.26 3.93% 4.63%
所有者权益（或股东权益） 1,193,684,607.84 1,207,106,131.04 1,184,247,988.21 -1.11% 0.80%
每股净资产 3.511 3.550 3.483 -1.10% 0.80%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 1,078,855.67 40,626,599.16 40,626,599.16 -97.34% -97.34%
利润总额 9,287,632.39 25,912,617.06 26,413,608.61 -64.16% -64.84%
净利润 9,436,619.63 16,696,680.50 17,197,672.05 -43.48% -45.13%
扣除非经常性损益后的净利润 1,234,701.83 24,071,739.18 24,572,730.73 -94.87% -94.98%
基本每股收益 0.02800 0.049 0.05060 -42.86% -44.66%
稀释每股收益 0.02800 0.049 0.05060 -42.86% -44.66%
净资产收益率 0.79% 1.42% 1.45% -0.63% -0.66%
经营活动产生的现金流量净额 100,380,857.38 127,069,991.57 -21.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.29524 0.37373 -21.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目包括
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并金额 母公司金额
非流动资产处置损益 181,719.99 -453,742.74
计入当期损益的政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00
除上述之外的其他营业外收支净额 -1,979,802.19 -1,925,818.59
非经常性损益项目合计 8,201,917.80 7,620,438.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份变动情况表：
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 217600000 64.00% -10548869 -10548869 207051131 60.897%
1、国家持股 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 207046969 60.90% 0 207046969 60.896%
3、其他内资持股 10553031 3.10% -10548869 -10548869 4162 0.00%
其中： 0.00% 0 0 0.00%
境内非国有法人持股 10553031 3.10% -10553031 -10553031 0 0.00%
境内自然人持股 0.00% 4162 4162 4162 0.001%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中： 0.00% 0 0 0.00%
境外法人持股 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 122400000 36.00% 10548869 10548869 132948869 39.103%
1、人民币普通股 122400000 36.00% 10548869 10548869 132948869 39.103%
2、境内上市的外资股 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 340000000 100.00% 0 0 340000000 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、报告期内股份变动原因：
2006年3月13日公司实施股权分置改革，公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司承诺其持有的锦化氯碱非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市流通或转让。2007年3月19日公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的10553031股解除限售。
报告期内公司高管持有4162股有限售条件股份。
2、报告期内公司股份总数没有变化。
（二） 有限售条件股份可上市交易时间。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：股
时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
的股份数量
2008年3月14日 17,000,000 190,046,969 149,953,031
2009年3月14日 190,046,969 - 340,000,000
注：本表未考虑董事、监事、高管人员持股情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 有限售条件股东名称 持有的有售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
数量 数量
1 锦化化工（集团）有限责任 207,046,969 2008年3月14日 17,000,000 见附注
公司 2009年3月14日 190,046,969 见附注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司于2006年3月13日完成了股权分置改革。公司控股股东做出以下承诺：
1、公司控股股东所持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市交易或者转让；
2、在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
（四）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 27360
前10名股东持股情况：
股东名称 股东性质 持股比例（ 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
%） 数量 数量
锦化化工（集团）有限责任公司 国有法人 60.90 207,046,969 207,046,969 207,046,969
彭皓 境内自然人 0.59 1,989,836
陈焕锐 境内自然人 0.33 1,107,680
江苏新业置业发展有限公司 境内法人 0.21 705,900
叶万青 境内自然人 0.16 535,000
范开锋 境内自然人 0.16 532,866
盛宗器 境内自然人 0.13 447,900
王笑青 境内自然人 0.12 413,500
易方芳 境内自然人 0.12 398,989
黄炎墩 境内自然人 0.11 380,000
前10名无限售条件股东持股情况：
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
彭皓 1,989,836 人民币普通股
陈焕锐 1,107,680 人民币普通股
江苏新业置业发展有限公司 705,900 人民币普通股
叶万青 535,000 人民币普通股
范开锋 532,866 人民币普通股
盛宗器 447,900 人民币普通股
王笑青 413,500 人民币普通股
易方芳 398,989 人民币普通股
黄炎墩 380,000 人民币普通股
梁镇城 359,883 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东锦化化工（集团）有限责任公司与流通股股东不存在关联关
系或一致行动关系，流通股股东间是否存在关联关系未知。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）报告期内公司控股股东或实际控制人没有变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动情况。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
报告期，李胜泽先生因工作变动原因辞去公司财务总监职务。经公司三届十八次董事会决议聘任李晓光先生为公司财务总监。
第五节 董事会报告
（一）报告期公司的总体经营情况及财务状况分析。
报告期公司经营成果分析。
2007年上半年，国际、国内化工产品市场发生重大变化。公司生产经营的15种主要产品盈利能力出现结构性变化。其中：烧碱产品继续保持较强的市场需求、较高的价格和较高的盈利水平；而环氧丙烷、聚醚、液氯产品市场需求缩减，价格下降，产品出现较大亏损。同时生产环氧丙烷、聚醚产品所用的主要原料丙烯和环氧乙烷等资源短缺，价格上涨,公司生产经营出现困难。面对困难，公司董事会率领全体员工努力工作，强化管理，增收节支，调整产品结构，取得了很大的成效。报告期，公司实现营业收入111631万元（其中母公司主营业务收入 90335万元），发生营业成本101902万元，支付期间费用9275万元，营业外收支净额为收入820万元。报告期公司实现净利润928.76万元，其中归属与母公司普通股股东的净利润为943.66万元，比06年同期降低了776.11万元，降低率为45.13%。
报告期公司经营成果具体构成项目如下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期(万元) 上年同期(万元) 增减%
营业收入 111,631.63 132,391.11 -15.68%
营业成本 101,902.27 118,258.02 -13.83%
期间费用 9,274.98 9,592.27 -3.31%
营业利润 107.88 4,062.66 -97.34%
营业外收入 1,067.48 6.11 17371.03%
营业外支出 246.60 1,427.41 -82.72%
所得税 - 1,486.80 -100.00%
净利润 928.76 1,154.56 -19.56%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年上半年与去年同期相比，公司经济效益下降，分析其原因主要有以下几个方面：
（1）母公司生产经营的部分主要产品盈利能力发生较大变化，致使母公司主营业务利润减少3575万元。报告期公司生产经营的环氧丙烷产品销售单价平均降低2400元/吨，降低率为19.40%，聚醚产品销售单价平均降低1869元/吨，降低率为14.05%。而生产上述产品的主要原料丙烯、白灰、环氧乙烷三种原料采购单价却平均上涨1.67%。所以，致使07年1至6月份公司上述两产品累计亏损4672万元。其与去年同期该系列产品盈利5609万元相比较，该因素使公司当期效益降低了10281万元。另外由于氯气产品价格降低，也使公司当期效益比去年同期降低了774万元。但报告期公司生产的烧碱产品比去年同期多获利润7480万元。烧碱产品多获利润不足以弥补环氧丙烷、聚醚、氯气产品利润减少的数额，因此造成公司报告期主营业务利润降低，严重影响了公司的经济效益。
（2）报告期，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司，由于外购原煤、重油价格上涨等原因，亏损745万元。本公司并入其亏损额730万元，影响了当期合并报表的净利润。
（3）报告期，公司期间费用降低318万元，降低率3.31%。其原因主要是母公司期间费用降低了376万元。
报告期母公司管理费用降低主要是，2006年公司进行股权分置改革支付股改费用200万元，而2007年没有发生此项支出。
报告期母公司销售费用减少主要是产品销售费用降低565万元所致。
报告期母公司财务费用增加244万元，主要影响因素是，贷款利率增加所致。（4）报告期母公司获得辽宁省人民政府技改财政贴息2000万元。根据《企
业会计准则第16号——政府补助》之规定，当期计入营业外收入1000万元。
（5）报告期公司发生营业外支出246万元。其中母公司粒碱装置停车维护费185万元；母公司处置固定资产损失45万元。
（6）所得税费用，2006年度母公司调整后应纳税所得税额为负值，负值数额大于本报告期应纳税所得额， 故本期不计提应缴所得税，所得税费为零。
报告期公司财务状况变动情况。
单位：元
项目 报告期 上年期末
合并数据 母公司数据 合并数据 母公司数据
总资产 3,547,981,429.06 3,263,399,243.62 3,390,827,150.26 3,081,847,889.63
股东权益1,203,120,39.55 1,206,936,628.04 1,193,832,507.16 1,190,199,633.78
报告期末，公司合并报表总资产增加15716万元。其中，货币资金增加2217万元；应收票据增加8804万元，主要是因为母公司经营活动收取承兑汇票增加所致；应收帐款增加1891万元，其主要原因是母公司销售产品应收债权增加所致；长期股权投资增加6580万元，是母公司本期追加对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司投资所致；固定资产净值减少7796万元，是由于本报告期母、子公司计提折旧所致；长期待摊费用减少654万元，是由于本期摊销电解槽离子交换膜费用所致。
报告期末，公司短期借款增加4000万元；应付票据减少4509万元，为到期票据承付所致；预收帐款增加6671万元，为预收出口烧碱货款所致；一年内到期的长期负债减少，长期借款增加，主要为母公司筹措长期借款偿还一年内到期的长期负债，进行银行倒贷所致。
报告期公司未分配利润增加943万元，为本期公司实现的净利润。
（二）报告期公司主营业务范围及经营情况 。
本公司是生产经营基础化工原料的氯碱化工企业。公司主要从事烧碱、氯化苯、液氯（氯气）、环氧丙烷、聚醚等产品的生产与销售。公司报告期实现营业收入111632万元，营业务利润108万元，营业务利润比去年同期-3955万元。
主要产品的主营业务收入、成本及毛利情况如下：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同增减（％） 同增减（％） 期增减(%)
分行业
基础化学原料制造业 90,335.78 80,891.56 10.45% -30.73% -30.46% -0.34%
电力、热力的生产和 5,238.61 5,059.23 3.42%
供应业
分产品
烧碱 28,792 14,443 49.84% 23.54% -12.13% 20.37%
氯气 5,269 5,585 -6.00% 125.26% 196.89% -25.57%
氯化苯 4,916 4,747 3.44% -19.30% -19.59% 0.36%
环氧丙烷 33,290 34,889 -4.80% -27.02% -12.76% -17.13%
聚醚 14,286 17,410 -21.86% -52.70% -42.30% -21.96%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期公司向控股股东及子公司销售产品，销售金额为8324万元，占当期营业收入的7.46%。提供其他劳务金额337万元。
主营业务分地区情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
南方 19975 -53.73%
北方 65293 -18.21%
国外 10306 39.17%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期主要产品产量
产品名称 报告期产量（吨） 去年同期产量（吨） 增减%
烧碱 139905 153041 -8.58
氯化苯 9348 11704 20.12
液氯 20567 15859 29.69
环氧丙烷 46902 57917 -19.02
聚醚 13912 22287 -37.58
报告期内公司面对大雪等自然条件影响，以及受原料供应紧张和部分产品销售出现季节性波动的影响，公司各部门齐心合力、千方百计的保证生产装置安全、均衡、稳定运行，使公司生产总体仍保持在较高负荷。报告内公司主要产品烧碱（100%）完成139905吨，是去年同期的91.42%,烧碱减产主要是由于吃氯产品生产负荷偏低，为平衡氯气而降低电解生产负荷；氯化苯完成9348吨，是去年同期的79.87%；液氯完成20567吨，是去年同期的129.69%；至于，环氧丙烷和聚醚两种产品由于报告期产品销售出现季节性波动，产品销售价格上涨时出现价格涨幅小于原料价格涨幅，产品价格下降时，产品销售价格降幅却大于原料价格降幅。致使这两种产品出现较大亏损，公司为使经济效益最佳，控制和适当降低了环氧丙烷和聚醚的产量与销量，报告期环氧丙烷和聚醚分别完成46902和13912吨。
（三）公司控股子公司经营及净利润情况。
报告期，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司，由于外购原煤、重油价格上涨等原因，亏损745万元。本公司并入其亏损额730万元，影响了当期合并报表的净利润。
（四）经营中存在的问题与困难及解决方案。
报告期公司面临经营中存在的主要问题是：
1、国际原油市场价格和下游烯烃类产品价格持续高位运行，受此影响公司主要大宗原料丙烯采购价格也是长期高位震荡，导致产品成本上升，影响企业经济效益。
2、2007年化工市场情况总体出现周期性波动。
为此，公司针对经营中的问题与困难着力做好以下几方面工作：
1、积极拓宽国内外原料采购供应渠道，特别是针对国内丙烯价格低于国际市场价格，公司要千方百计加大国内采购力度增加国内市场采购量，努力降低采购价格。
2、根据市场产品销售分布及产品盈利情况，及时调整产品销售流向。
3、根据不同产品的盈利情况，及时调整装置生产负荷，依市场需求，多生产效益好、适销对路的产品，优化产品结构。
4、强化企业内部管理，挖潜降耗，提高经济运行质量。
（五）报告期公司无募集资金使用情况。
（六）报告期公司非募集资金投资项目。
公司与兵器工业集团合作建设TDI项目，共同投资成立了辽宁北方锦化聚氨酯有限公司，本公司在辽宁北方锦化聚氨酯有限公司投资比例为40%。与项目投资有关事项已在2004年10月19日刊登的三届五次董事会决议公告中详细披露，后续工程进展和投资进度情况也已经在2006年度定期报告和2007年2月15日临时公告中披露。（TDI：甲苯基二异氰酸酯）
报告期本公司投资辽宁北方锦化聚氨酯有限公司6580万元，截止报告期末累计投资9600万元。2007年4月12日工程开始施工建设，项目建设计划周期为18个月，预计2008年下半年将完成项目建设工作。
第六节 重要事项
（一）公司治理的实际状况
按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要求，公司已建立了较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层健全，在董事会中，配备了三分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。各机构均制定了议事规则，并能较好的按照公司《章程》和“议事规则”实施决策、监督及管理。公司按照中国证监会有关文件和7月1日起执行的深交所《上市公司内部控制指引》的要求，不断克服与改进工作中的不足，建立、健全公司内控制度，强化公司治理的规范性，促使公司走上健康发展的轨道。公司按《指引》要求已经制订了《信息披露制度》，并且正在积极制订和建立与公司内部控相关的各环节控制制度。
（二）公司前期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转增方案：
2006年公司实现净利润40,605,719.63元。提取法定盈余公积金4,655,736.52元，加上年未分配利润28,098,998.90元，可供股东分配利润是64,048,982.01元。根据新会计准则的规定，本公司将长期股权投资——股权投资差额22,858,142.83元予以冲销，同时冲减2006年期末未分配利润,调整后的可供股东分配利润是41,190,839.18元。
公司鉴于2007年公司参股的（40%股权）TDI工程将进入建设的高峰期，报告期公司完成投资6580万元，截止报告期末累计投资9600万元。另外，公司还将为其配套的厂内公用工程进行投资，经2006年度股东大会审议通过了公司2006年度的利润分配方案，2006年度公司不分配利润也不进行公积金转增股本。
报告期内无股权激励计划与方案
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
2006年10月20日，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司（以下称“锦化动力热电”）与锦州市商业银行股份有限公司（以下称“锦州商行”）达成投资入股协议。锦化动力热电公司出资20,000,000元，投资入股锦州商行持有其20,000,000股份,占其总股本742,638,666股的2.69%。
持有锦州商业银行股份有限公司股权情况表
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
比例 益变动
锦州市商业银行 20,000,000 20,000,000 2.69% 20,000,000 0 0
合计 20,000,000 20,000,000 2.69% 20,000,000 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： ①金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等；
②期末账面价值应当扣除已计提的减值准备；
③报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。
（五）报告期内无重大资产收购、出售及企业合并事项。
（六）报告期内公司发生的重大关联交易事项。
购销商品及提供劳务的关联交易事项
1、本公司是由控股股东锦化化工（集团）有限责任公司在资产重组基础上，改制设立的股份公司。本公司在生产经营过程中，存在与控股股东及其子公司的关联交易。本公司与控股股东及其子公司签定了《销售合同》、《污水处理合同》、《动能服务合同》、《综合服务合同》，以规范和约束双方在关联交易中的权利、义务和行为。上述合同均已经过股东大会通过，并在证监会指定的报刊上披露。
报告期公司从控股股东及子公司采购原材料、辅助材料等货物，采购金额为3878.78万元，占公司当期采购总金额的5.12%。接受控股股东提供的劳务44.70万元。
报告期公司向控股股东及子公司销售产品，销售金额为8323.97万元，占当期营业收入的7.46%。提供其他劳务金额336.68万元。
本公司与关联方报告期末债权债务事项
单位：万元
关联单位 往来科目 期末占用余额 期初占用余额 占用性质
锦化化工(集团) 其他应收款 0 -847 ------
有限责任公司
葫芦岛锦化氯 其他应收款 6195.00 6342.00 经营性占用
乙烯有限公司
葫芦岛锦化聚 其他应收款 4558.00 3735.00 经营性占用
氯乙烯有限公司
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内及以前发生但延续至报告期，公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产情况。
2、重大担保事项
报告期公司对外担保余额50892万元，占2006年末，经审计净资产（按新会计准则调整后）的42.97%，占报告期末归属母公司净资产的42.63%。
其中：公司与葫芦岛锌业股份有限公司实行互保，担保余额为人民币28000万元；
公司为辽宁宏程塑料型材有限公司担保余额为10000万元；
公司为辽宁北方锦化聚氨酯有限公司担保余额为人民币6000万元，
公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司提供担保余额6092万元。
报告期公司对外担保情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方
日） 行完毕 担保（是或否
）
葫芦岛锌业股份有限公司 2006-5-30 2000 连带责任 24个月 否 否
葫芦岛锌业股份有限公司 2006-11-14 19500 连带责任 12个月 否 否
葫芦岛锌业股份有限公司 2006-11-16 3500 连带责任 12个月 否 否
葫芦岛锌业股份有限公司 2007-6-16 3000 连带责任 6个月 否 否
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 2006-12-29 800 连带责任 12个月 否 是
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 2006-12-29 6092 连带责任 12个月 否 是
辽宁宏程塑料型材有限公司 2006-9-11 10000 连带责任 12个月 否 否
辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 2007-4-10 6000 连带责任 12个月 否 否
报告期内担保发生额合计 9000
报告期末担保余额合计（A） 50892
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 50892
担保总额占净资产的比例 42.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 6892
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净紫资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6892
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年12月29日公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司提供担保800万美元，按2007年6月30日人民币对美元平均价计算，折人民币为6092万元.
3、公司独立董事关于公司对外担保的意见。
公司独立董事张春林、孙琦先生、侯志红女士独立意见：根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120号的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。2007年上半年公司发生新增对外担保9000万元。公司目前对外担保余额为50892万元，占净资产的比为42.63%。其中：为关联方提供担保6892万元，占净资产的比5.77%。
我们认为公司对外担保符合相关文件的规定。
4、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理情况。
5、报告期内公司无其它重大合同。
（八）公司及持有公司股份5%以上（含5%）股东承诺情况。
根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，按照中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所的相关规定，公司于2006年3月13日完成了股权分置改革。公司控股股东做出以下承诺：
1、公司控股股东所持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市交易或者转让；
2、在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
（九）报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。
（十）葫芦岛市中级人民法院对公司以前年度财产失窃案，做出一审判决。涉案总价值4331万元，公安机关追缴赃款1725万元及部分赃物。相关涉案人员已由葫芦岛市中级人民法院依法分别判处有期徒刑，受到法律制裁。案件发生后公司董事会多次例会，认真查找公司管理存在的问题，加大内控制度的监管力度，有针对性的进行了整改：（1）加强在制品和副产品的盘点工作监督力度，加强对企业人员的培训，强化从业人员的法律意识和责任意识。（2）公司与辽宁石油化工大学合作，对环氧丙烷尾气系统进行技术改造，回收环氧丙烷尾气中的丙烯、丙烷，技改完成后其收率在95%以上。目前，小试已完成现正积极准备中试。环氧丙烷尾气系统技术改造完成后不但可以解决主要原料丙烯的回收利用，为公司增加经济效益，而且有利于保护环境减少环氧丙烷尾气的排空，获得很好的社会效益。（3）加强生产装置工艺控制，特别是对定额影响严重的酸化、皂化、精馏等工序定期进行工艺检查，严格控制其定额消耗水平。（4）加强生产、储运、物流、计量、出入门等各环节的过程控制，增加了技防监控等措施。至于，追缴赃款、赃物的处置以及相关税金的调整具体数额正与有关部门沟通认定，鉴于其存在不确定因素，请投资者注意投资风险。
（十一）报告期接待调研、沟通、采访情况。
公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关于规定，本着公开、公平、公正原则，在报告期内公司接待了相关证券公司的调研，在接待过程中，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内接待调研沟通基本情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间 地点 方式 接待对象 谈论内容及提供的资料
2007年6月 公司所在地 实地调研 锦化：董事会秘书申银万国 公司基本情况
：调研员
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
（十二）其他事项：无。
第七节 财务报告
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长陈世杰先生、财务总监李晓光先生及财务部长毕迎霞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一、 公司的基本情况
锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批准，由锦化化工（集
团）有限责任公司(以下简称锦化集团)作为独家发起人，采取募集方式设立的股份有限公司。1997年9月经中国证监会证
监发字(1997)426号和(1997)427号文批准，公司向社会公开发行9000万股社会公众股,并于同年10月在深交所挂牌交易，
截至2007年6月30日，公司总股本为人民币34000万股，其中：国家股20704万股、流通股13296万股。本公司属化工行业，
经营范围：烧碱、氯化苯、氯气、合成盐酸、副产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许可证经营）及污水
处理业务、技术开发与服务、资产经营。
二、 主要会计政策、会计估计
本公司的下列会计政策、会计估计系根据《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》及相关规定所制定。
1、 会计制度
本公司及子公司执行《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》及其相关规定。
2、 会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础。会计要素计量，一般以历史成本作为会计计量基础。法律、行政法规和企业会计准则
规定允许采用其他会计计量基础的，也可以采用其他会计计量基础，但应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。资产发生减值时，按《企业会计准则第1号——存货》、《企业会计准则第8号——资产减值》和《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》等有关规定计提相应的减值准备。
5、 外币业务的核算方法
本公司发生的外币业务，在业务发生时采用即期中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。期末时，各种货币性项
目外币账户的外币余额均按照期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，属
于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预
定可使用状态之前发生的，计入该项在建固定资产成本；其他情况，作为汇兑损益计入当期损益。
6、 外币会计报表的折算方法
本公司不涉及外币会计报表及其折算。
7、 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强
、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、 交易性金融资产
满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产
(1) 取得该资产的目的，主要是为了近期内出售或回购。比如公司以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。
(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
(3) 属于衍生工具。但是，被指定为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具，与在活跃市场中没有报价，且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认时，按公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。企业
取得以公允价值计量，因其变动计入当期损益的金融资产所支付的价款中，包含已宣告但尚未发放现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息的，应当单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，应当确认为投资收益。资产负
债表日，企业应将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产时，
其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
9、 应收款项与减值损失
(1) 应收款项的核算
应收款项是指在活跃中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括企业销售商品或提供劳务形成的应收帐
款及其他应收款等债权。企业对外销售商品或提供劳务形成的应收款项或其他应收款，按照从购货方应收取的合同或协议
价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 减值损失的核算方法本公司对可能发生的减值损失按照《企业会计准则第22号——金融资产确认与计量》准则规定核算，
应收帐款以帐面余额减去减值准备后的净额列示。计算应收款项减值损失时，对于单项金额重大的应收款项，应当单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计
提坏帐准备。对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏帐准备；也可以与经单独测
试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏帐准备。根据应收款项组合余额的相应比例计算确定的坏帐准备，应当反映各项目实际发生的
减值损失，即各项组合的帐面价值超过其未来现金流量现值的金额。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小
的，在确定相差减值损失时可不对其预计未来现金流量进行折现。
(3) 应收款项减值损失计提比例
账龄 比例
一年以内 5%
一到二年 10%
二到三年 15%
三到四年 20%
四到五年 30%
五年以上 50%
(4) 坏账损失确认标准
符合下列条件且经公司董事会审核批准的应收款项应确认为坏帐：债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；债务人破
产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可
能性极小。
10、 存货
存货包括原材料、辅助材料、在产品和产成品。
原材料及辅助材料取得时按计划成本核算，材料成本差异按加权平均法计算差异率，其发出时将计划成本按差异率分摊材
料成本差异并调整为实际成本核算；库存商品取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；在产品按实际成本计价
。
存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，可变现净值是指在正常生产经营过程中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额。存货跌价准备按单个存货项目计
提。
存货存在下列情况之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。
(1)市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
(2)企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
(3)企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
(4)因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
(5)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货可变现净值的确定原则：
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
企业持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
为生产而持有的原材料，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格下降表明产成
品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资初始成本的确定
长期股权投资在取得时，应按照初始投资成本入帐。其中同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得的被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本
。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务帐面价值之间的差额，应当调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证
券作为合并对价的，按发行股份面值总额作为股本，长期股权投资成本与发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的控股合并，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方
付出的资产，发生或承担的负债，发行的权益证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。
非企业合并中，以支付现金取得长期股权投资的，按照实际支付的购买价款作为长期股权投资的初始投资成本，包括购买
过程中支付的手续费等必要支出。但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目核
算，不构成取得长期股权投资的投资成本。
非企业合并中，以发行权益性证券方式取得长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资
单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利和利润。
(2) 长期债权投资的后续计量
投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资采用权益法核算。
(3) 长期股权投资的处置
企业处置长期股权投资时，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的帐面价值，出售所得价款与处置长期股权投资帐面
价值之间的差额，应确认为处置收益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积的金额，在处置时亦应进行结转
，将与所出售股权相对应部分在处置时自资本公积转入当期损益。
(4) 长期股权投资的减值
长期股权投资中对子公司、联营公司及合营企业的投资，按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定确定其可收回
金额及应计提的减值准备。企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的
减值准备。
12、 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司将使用年限在1年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等；单位价值在2000元以上以及使用期限在2年以上的
非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。
固定资产以取得时的成本入账。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外，本
公司对所有的固定资产计提折旧。固定资产折旧采用直线法计提。按固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定
的折旧率如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25年 4% 3.84%
机器设备 14年 4% 6.86%
运输工具 8年 4% 12.00%
固定资产后续支出的核算，与固定资产有关的更新改造后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将
被替换部分的帐面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
固定资产减值，按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。本公司于会计期末对固定资产进行核查，如发现其存在
减值迹象的，就进行减值测试，估计资产的可收回金额，以确定是否已发生减值。
13、 在建工程
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。本公司建造的固定资产从已达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成
本，按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
本公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项目在性能上或技术上已经落后，且给公司带来的
经济利益具有重大的不确定性；或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经
发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
14、 无形资产和摊销
无形资产是企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权等。
无形资产取得时，按实际成本计量，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出，作为无形资产的成本。公
司内部研究、开发项目的支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出在发生时计入当期损益。开发阶段支出
，满足规定条件的确认为无形资产，否则计入当期损益。
公司取得无形资产时，要分析判断其使用寿命，并将其划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
期末公司判断无形资产是否存在减值迹象，若存在减值迹象的，就进行减值测试，估计其可收回金额。对可收回金额低于
帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月起一次性计入损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指公司为赚取资金或资本增值，或两者兼而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资
性房地产满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，该投资性房地产的成本能够可靠地计量时，才能予以确
认。投资性房地产按照成本进行初始计量。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。如果将来
需要从成本模式转换为公允价值模式进行后续计量的，将作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》处理。
采用成本模式计量的投资性房地产的减值，按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
17、 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定，回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资初始确认时，按照公允价值计量和相关交易费用之和作为初始入帐金额。实际支付的价款中包括的已到付
息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
公司持有至到期投资期间，采用实际利率法，按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得持有至到期投资时确定，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利息计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得的价款与持有至到期投资帐面价值之间的差额，计入当期损益。
公司因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大的，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分
不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的帐面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止
确认的转出，计入当期损益。
公司持有至到期投资资产的减值，按《企业会计准则第22号——资产减值》处理。
18、 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、
并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达
到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率
计算确定。
③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
19、 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入企业。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入时确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。
20、 所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用资产负债表债务法。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1、 根据财政部文件规定，2007年公司会计核算执行新的《企业会计准则》和《企业会计准则---应用指南》
2、 公司本期期初数调整原因及影响
根据财政部文件规定，2007年公司会计核算，执行了新的《企业会计准则》和《企业会计准则---应用指南》。07年中期，公
司依据《公开发行证券的公司信息披露范围问答第7号——新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，
调整了期初资产负债表的相关项目和上年同期利润表。具体调整项目如下：(1)、本公司持有子公司长期股权投资——股权投
资差额的冲销。07年初本公司持有葫芦岛锦化动力热电公司98%的股权，拥有尚未摊销的股权投资差额22858142.83元。本公司
取得的该股权是属于同一控制下企业合并时形成的。因此，根据新准则的规定，本公司将期初长期股权投资——股权投资差额
22858142.83元予以冲销，同时冲减期初未分配利润。（2）、出租厂房转入投资性房地产科目核算。本公司烧碱车间蒸煮厂房
现已对外出租。该厂房原在固定资产科目核算，根据新准则规定，该厂房应转入投资性房地产科目核算，同时将其已提折旧转
入投资性房地产累计折旧（摊销）科目核算。该房产原值994560元，已提折旧388721.90元。（3）、其他应交款统一并入应交
税费科目核算，其中合并报表并入的数据为1068835.80元，母公司并入的数据为935728.50元。（4）、利润表中上年同期并入
的子公司投资损益和摊销的股权投资差额的调整。06年上半年，本公司拥有葫芦岛锦化聚氯乙烯公司70%的股权，并从6月份开
始，本公司拥有葫芦岛锦化动力热电有限公司98%的股权。因此本公司对其股权投资采用权益法核算，当期并入葫芦岛锦化聚
氯乙烯公司亏损13,195,067.33元，摊销股权投资差额298,707元，当期并入葫芦岛锦化动力热电有限公司利润147,362.82元，
摊销股权投资差额202,284.45元。根据证监会相关文件规定的要求，本次披露半年报时，应调减上年同期母公司利润表中的投
资收益-13,54,8695.96元，调减合并报表中投资收益-500,991.55元。调整后母公司利润总额为26413608.61元，合并利润表中
利润总额为45867958.11元，母公司净利润为30,245,376.46元，合并报表中净利润为11,545,650.50元，其中归属于股份公司
股东的净利润为17,197,672.05元。
2006年上半年净利润差异调节表
项目 合并金额 母公司金额
2006年上半年净利润（原会计准则） 16,696,680.50 16,696,680.50
追溯调整项目影响合计数 500,991.55 13,548,695.96
其中：投资收益 500,991.55 13,548,695.96
2006年上半年净利润（新会计准则） 17,197,672.05 30,245,376.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 33% 应纳税所得额
增值税 17% 销售产品，按应纳税销售额的17％扣除当期允许抵扣的进项税
后的余额
营业税 5% 应税营业收入或劳务收入
城市建设税 7% 应交流转税税额
教育费附加 3% 应交流转税税额
地方教育费 1% 应交流转税税额
房产税 1.2%、12% 应税房产价值或房屋租赁收入
印花税 0.005—0.01% 购销合同、借款合同、财产保险合同
5元/件 会计账簿
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、 合并会计报表的编制方法
1、 合并财务报表合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。本公司对拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位纳入合并财
务报表的合并范围；对本公司持有半数以下的表决权的被投资单位，存在下列四种情况的纳入合并范围。第一，通过与被
投资单位、其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权。第二，根据公司章程或协议，有权决定被投资单位
的财务和经营政策。第三、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。第四、在被投资单位董事会或类似机构
中占多数表决权。
在确定能否控制被投资单位时，应当考核企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券，当期可执行
的认股权证等潜在表决权因素。
2、 合并财务报表编制依据及编制方法
合并财务报表以母公司及纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》
的规定编制。公司按照合并程序编制合并工作底稿；将母公司、子公司资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变
动表各项目数据过入合并工作底稿，并进行加总，计算出合计数；编制调整分录和抵销分录，将内部交易对合并财务报表
的影响进行抵销处理；计算合并财务报表各项目的合并金额，出具反映企业集团总体财务状况、经营成果和现金流量的合
并财务报表。
3、 本期纳入公司合并财务报告的子公司及子公司情况
报告期本公司持有葫芦岛锦化动力热电公司98%的股权。该公司是本公司的子公司，按照合并范围的确定原则，纳入了本
公司的合并范围。本公司持有该公司的股权是06年5月31日，锦化氯碱股份公司与锦化化工集团有限责任公司进行以资抵
债时取得的。葫芦岛锦化动力热电公司为本公司提供水、电、蒸汽等化工生产所必须的公用工程。其与本公司在生产上是
密不可分的。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
纳入合并报表的子公司基本情况
公司名称 注册资本 拥有权益比 注 主 法
例 册 营 定
地 业
址 务 代
表
人
直接 间接
葫芦岛锦 28,030.5 98% 葫芦岛国家专利 发电、工业蒸汽 李春玉
化动力热 万元 技术精细化工园 、交直流电、工
电有限公 区 业及民用清水等
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、 合并会计报表主要项目注释
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：定期存款10000万元，信用证等保证金7135万元。2、应收票据期末余额期初余额应收票据95,117,282.377,070,169
.06合计95,117,282.377,070,169.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据增加8804万元，主要是因为母公司经营活动销售商品收取承兑汇票增加所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3/4、 应收账款/其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款/其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 应收账款期末余额比期初增加，主要是母公司赊销产品增加。
(2) 应收账款本期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 本期实际无冲销的应收款项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 应收账款前5名欠款单位列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 其他应收款期末余额中不含应收持本公司5%以上表决权股东的欠款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 预付账款期末账龄超过一年的金额合计为21,657,932.75元，为预付的材料款尚未结算所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款期末余额中无预付给持本公司5%股份的股东款项。
(3) 期末余额较大的预付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、 投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资性房地产采用成本模式计量，本期减少数为计提的投资性房地产累计折旧。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期母公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司追加投资6580万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止报告期长期股权投资中母公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司投资9600万元，占被投资单位股权的40%；母公司的子
公司对锦州商业银行投资2000万元，占被投资单位股权的2.69%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、 固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本期增加的固定资产中，主要是购进的运输设备内燃机车、变压器、配电柜等设备建产。
(2) 本期减少的固定资产，主要为母公司报废烧碱车间片碱厂房及设备，母公司的子公司报废的资产为运输设备蒸汽机车、棚车
、罐车、农柴车等。。
(3) 上期因贷款业务母公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了两份“最高额抵押合同”：编号DY-2006-002号担
保期为2006年1月4日至2009年1月4日，最高担保额为人民币6600万元；编号DY-2006-003号担保期为2006年1月4日至2009年1
月4日，最高担保额为人民币46,000万元；抵押物为房屋建筑物及机器设备，评估值为人民币65,722.69万元，上述抵押已经
市国有资产委员会批复。本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订了一份“
最高额抵押合同”，抵押物为厂房及土地使用权，详见无形资产（1）。
(4) 本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为78,871,542.82元。
(5) 截止2007年6月30日，本公司无暂时闲置的固定资产；
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6) 截止2007年6月30日，本公司未发现固定资产有应计提减值准备的情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、 工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程物资期末比期初增加19万元，主要为外购工程物资材料增加。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本期增加4,632,332.75元,为电站技改、聚醚9号线管线改造、绿色化工催化剂及工艺研发工程等项目增加所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订了一份“最高额抵押合同”，编号
为2006年葫中银抵字034001号，抵押物为厂房及土地使用权，其中土地使用权原值12,816万元（含固定资产中的房屋土地使
用权）、抵押作价7,690万元，抵押期为2006年12月31日至2010年12月30日，合同担保债务本金金额不超过9,890万元；本公
司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了一份“抵押合同”，编号为DY-2
006-015号，被担保方为锦化化工集团氯碱股份有限公司，抵押物为土地使用权，抵押物的评估价值为16,905.5万元，抵押
期为抵押期间为2006年10月17日至2007年10月16日。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 无形资产计提减值准备情况：
因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以本期无形资产未计提减值准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用减少是本期摊销电解槽离子交换膜费用所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 应付账款期末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 前五名债权人明细如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其中前5名债权列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中前五名债权人预收款金额为77,585,504.94元，占期末预收账款总额的74.16%。
(3) 账龄超过一年的预收账款原因：主要是货已发出，但因价格问题尚未办理结算所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 预收账款期末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
职工福利费 5,916,264.29 0.00
社会保险费 7,752,234.61 0.00
住房公积金 515,208.00 0.00
工会经费 981,133.24 0.00
合 计 15,164,840.14 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中前5名债权列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中应付前五名债权人金额为42,106,000.80元，占期末其他应付款
总额的63.96%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 应交税金期末比期初下降34.79%，主要原因是本期交付税金所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 预提费用期末比期初增加54.68%，主要原因化工生产耗用清水但发票未结算。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、 一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 一年内到期的长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 长期借款期末比期初上升23.64%，主要原因是本期新增借款所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、 专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、 递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153号文件《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽
宁省国家税务局辽国税发（2005）64号文件《辽宁省国家税务局转发财政部国家税务总局东北老工业基地资产折旧与摊消政
策口径的通知》精神，本公司采用了不改变公司现行的固定资产折旧政策，在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定
资产折旧费的方法，从而形成了应纳税暂时性差异。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、 递延收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
技改财政贴息 10,000,000.00 0.00
2007年3月辽宁省人民政府拨付环氧丙烷系列产品技术改造项目贷款财政贴息资金2000万元，根据《企业会计准则第16号——政府补助》之规定，当期计入当期损益——营业外收入1000万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、 实收资本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、 主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按照产品类别披露：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期营业外收入中技改贴息1000万元为2007年初政府拨付环氧丙烷工程技改财政贴息转入当期损益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、 所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年度母公司应纳税所得额为负值，且其负值数额大于本报告期应纳税所得额。根据税法规定，上一年度应纳税所得额负值，可以用下一年度所得弥补，故本期不计提所得税，所得税费用为零。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、 本公司全期收到及支出的其他与经营活动、投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金主要为
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收扣发优待金、公积金、所得税、养老金、房租、失业保险金 4,394,109.76
收企业保险赔偿款 1,442,636.93
收违约金 3,000.00
收罚款 8,304.64
合计 5,848,051.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
咨询审计评估费 562,243.64
招待费 383,499.00
支付买卖汇及银行手续费 3,821,138.43
保险费 192,596.11
差旅费 725,704.95
提奖 259,000.00
丧葬费 28,851.25
其他 344,708.91
合计 6,317,742.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本公司本期收到的其他与投资活动有关的现金主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 4,212,206.56
本期支付的其他与投资活动有关的现金主要为三个月以上定期存款及银行保险金增加额 33,960,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、 母公司财务报表有关项目附注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款账龄分析及坏账准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应收账款期末比期初上升28.14%，主要原因是本期末出口销售未达到收款期的应收账款增加所致。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末余额中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）本期无核销的坏帐及金额。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款前5名欠款单位列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 其他应收账款期末余额中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 主营业务收入/主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按照产品类别披露：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、 关联方关系及交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(一) 关联方关系
1、 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 或类型 法定 代表人
锦化化工(集团)有限责任 葫芦岛市连山区化 化工产品生产及销 母公司 国有独资 陈世杰
公司 工街 售
葫芦岛锦化动力热电有限 葫芦岛市连山区化 电、蒸汽生产及销 子公司 有限责任 李春玉
公司 工街 售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
锦化化工(集团)有限责任公司 101,379.00 101,379.00
葫芦岛锦化动力热电有限公司 28,032.05 28,032.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
锦化化工(集团)有 20,704.46 60.9 20,704.46 60.9
限责任公司
葫芦岛锦化动力热 47,559.31 98.00 47,559.31 98.00
电有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 不存在控制关系的关联方的性质：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 与本公司的关系
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 受同一母公司控制,同一法人代表
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 受同一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联交易
1、 定价政策
(1) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《销售合同》，本公司为
锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐酸按市场价格结算。
(2) 根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《污水处理合同》，本公
司为锦化集团公司、葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服务，并按实际提供的污水
处理量承担污水处理成本，并加20%管理费。
(3) 根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》，本公司所有产品使用锦化集团公司注册的“东方红牌”注册商
标，并按销售总额的1‰计付商标使用费。
(4) 根据本公司的子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与锦化化工（集团）有限责任公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司、葫芦
岛锦化聚氯乙烯有限公司签定的《动能服务合同》，本公司的子公司为需方提供生产用交流电，以及变压器的高压电路的
维护修理服务，并按市场价格结算。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 交易的金额或相应比例
(1) 采购货物
关联方名称 本期数 上期数
锦化化工（集团）有限责任公司 38,598,863.19 52,473,127.94
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 145,072.13 3,475.95
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 42,884.01 0.00
(2) 销售货物
关联方名称 本期数 上期数
锦化化工（集团）有限责任公司 27,136,524.31 1,085,386.13
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 18,188,359.61 166,255.56
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 37,914,818.59 0.00
(3) 接受动能服务及其他劳务
关联方名称 本期数 上期数
锦化化工（集团）有限责任公司 447,028.85 863,840.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 提供其他劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上期数
锦化化工（集团）有限责任公司 844,672.84 12,491.24
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 877,511.30 88,055.53
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 1,644,636.31 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 关联方交易期末未结余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 项目 2007年6月30日 2006年12月31日
锦化化工（集团）有限责任公司 其他应收款 0 -847.52万元
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 其他应收款 6194.49万元 6628.86万元
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司 其他应收款 4558.83万元 3756.66万元
其中：1、锦化化工集团氯碱股份有限公司欠锦化化工（集团）有限责任公司21.81万元，锦化化工（集团）有限责任公司欠葫芦岛锦化动力热电有限公司21.33万元。
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司欠锦化化工集团氯碱股份有限公司6813万元，葫芦岛锦化动力热电有限公司欠葫芦岛锦化氯乙烯有限公司618万元。
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司欠锦化化工集团氯碱股份有限公司4297万元，欠葫芦岛锦化动力热电有限公司261万元。
其它，报告期本公司支付锦化化工（集团）有限责任公司商标使用费69万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2007年6月30日单位：人民币元
资产 行次 期末数 期初数
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 678,604,137.82 630,793,415.15 656,436,741.58 572,102,928.25
交易性金融资产 2
应收票据 3 95,117,282.37 78,839,119.09 7,070,169.06 6,542,753.59
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 65,447,994.47 61,602,185.57 46,531,434.69 44,104,809.01
其他应收款 7 132,279,366.65 256,601,958.34 106,477,791.61 232,481,096.97
预付帐款 8 198,546,389.97 176,965,215.06 188,517,473.71 185,873,404.18
存货 9 164,186,415.12 134,949,127.61 152,277,260.91 115,656,733.38
其中：消耗性生物资 10
产
待摊费用 11
一年内到期的长期债 12
权投资
其他流动资产 13
流动资产合计 14 1,334,181,586.40 1,339,751,020.82 1,157,310,871.56 1,156,761,725.38
非流动资产：
可供出售金融资产 15
持有至到期投资 16
投资性房地产 17 586,742.56 586,742.56 605,838.10 605,838.10
长期股权投资 18 116,000,000.00 571,593,073.94 50,200,000.00 505,793,073.94
长期应收款 19
固定资产原价 20 3,353,197,406.20 2,297,276,358.65 3,354,462,192.97 2,298,056,130.32
减：累计折旧 21 1,543,326,149.96 1,135,434,511.28 1,466,626,464.34 1,079,115,415.03
固定资产净值 22 1,809,871,256.24 1,161,841,847.37 1,887,835,728.63 1,218,940,715.29
减：固定资产减值准 23
备
固定资产净额 24 1,809,871,256.24 1,161,841,847.37 1,887,835,728.63 1,218,940,715.29
生产性生物资产 25
工程物资 26 495,200.01 495,200.01 305,200.01 305,200.01
在建工程 27 15,395,778.28 8,821,756.38 10,763,445.53 7,563,591.06
固定资产清理 28
无形资产 29 263,751,787.65 172,610,524.62 269,574,536.42 177,646,215.84
商誉 30
长期待摊费用 31 7,699,077.92 7,699,077.92 14,231,530.01 14,231,530.01
递延所得税资产 32
其他非流动资产 33
非流动资产合计 34 2,213,799,842.66 1,923,648,222.80 2,233,516,278.70 1,925,086,164.25
资产总计 35 3,547,981,429.06 3,263,399,243.62 3,390,827,150.26 3,081,847,889.63
法定代表人：陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
资产负债表编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2007年6月30日单位：人民币元
负债及所有者权益 行次 期末数 期初数
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 68 689,000,000.00 689,000,000.00 649,000,000.00 649,000,000.00
交易性金融资产 69
应付票据 70 235,914,900.00 235,914,900.00 281,000,000.00 231,000,000.00
应付帐款 71 171,584,471.17 123,492,469.98 193,836,489.51 165,492,091.31
预收帐款 72 104,616,234.95 104,140,177.99 37,903,048.13 37,456,790.34
应付职工薪酬 73 15,164,840.14 11,998,013.54
应交税费 74 12,121,813.49 11,418,925.72 18,590,619.66 16,068,758.69
应付利息 75
应付股利 80
其他应付款 81 65,832,041.05 47,324,713.37 46,914,007.79 21,494,838.04
预提费用 82 14,855,445.56 10,734,979.55 9,603,831.23 3,322,238.41
预计负债 83
一年内到期的长期负 86 62,971,000.00 62,971,000.00 173,721,089.69 173,721,089.69
债
其他流动负债 90
流动负债合计 100 1,372,060,746.36 1,296,995,180.15 1,410,569,086.01 1,297,555,806.48
非流动负债：
长期借款 101 911,637,391.02 705,777,391.02 737,280,113.40 551,420,113.40
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106 7,550,000.00 6,150,000.00 5,532,291.56 5,132,291.56
其他长期负债 108
递延所得税负债 110 43,613,152.13 37,540,044.41 43,613,152.13 37,540,044.41
递延收益 111 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计： 972,800,543.15 759,467,435.43 786,425,557.09 594,092,449.37
负债合计 114 2,344,861,289.51 2,056,462,615.58 2,196,994,643.10 1,891,648,255.85
股东权益：
股本 115 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
资本公积 118 771,815,708.14 771,815,708.14 771,815,708.14 771,815,708.14
盈余公积 119 31,241,440.89 31,241,440.89 31,241,440.89 31,241,440.89
未分配利润 121 50,627,458.81 63,879,479.01 41,190,839.18 47,142,484.75
减：库存股
少数股东权益 9,435,531.71 9,584,518.95
股东权益合计 122 1,203,120,139.55 1,206,936,628.04 1,193,832,507.16 1,190,199,633.78
负债和股东权益总计 135 3,547,981,429.06 3,263,399,243.62 3,390,827,150.26 3,081,847,889.63
法定代表人：陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光会计机构 负责人：毕迎霞
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表及利润分配表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1—6月 2006年1—6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 1,116,316,339.26 1,068,987,695.35 1,323,911,060.21 1,295,714,989.65
减：营业成本 1,019,022,666.36 973,554,101.76 1,182,580,211.21 1,157,273,004.46
营业税费 3,465,013.09 2,188,186.08 4,781,520.44 4,770,724.53
销售费用 13,568,665.06 13,568,665.06 17,947,700.63 17,947,700.63
管理费用 31,071,703.16 27,145,472.26 32,751,693.72 28,978,089.25
财务费用 48,109,435.92 43,409,706.60 45,223,335.05 40,954,766.76
资产减值损失
加：公允价值变动净收益
投资净收益
二、营业利润 1,078,855.67 9,121,563.59 40,626,599.16 45,790,704.02
营业外收入 10,674,785.23 10,011,304.64 61,065.00 53,065.00
减：营业外支出 2,466,008.51 2,395,873.97 14,274,055.55 730,434.45
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列 9,287,632.39 16,736,994.26 26,413,608.61 45,113,334.57
）
减：所得税 14,867,958.11 14,867,958.11
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 9,287,632.39 16,736,994.26 11,545,650.50 30,245,376.46
（一）归属于母公司所有者的净利润 9,436,619.63 17,197,672.05
（二）少数股东损益 -148,987.24 -5,652,021.55
五、每股收益：
基本每股收益 0.0280 0.0506
稀释每股收益 0.0280 0.0506
加:年初未分配利润 41,190,839.18 47,142,484.75 40,286,880.00 40,286,880.00
六、可供分配的利润 50,478,471.57 63,879,479.01 51,832,530.50 70,532,256.46
其中:拟分配现金股利
加：盈余公积补亏
减：提取盈余公积
已付利润
七、未分配利润 50,478,471.57 63,879,479.01 51,832,530.50 70,532,256.46
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
现金流量表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行次 合并 母公司
一经营活动产生的现金流量
销售商品\提供劳务收到的现金 1 1,063,523,740.13 1,134,789,948.81
收到的税费返还 3 1,000,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8 5,848,051.33 2,734,608.41
现金流入小计 9 1,070,371,791.46 1,137,524,557.22
购买商品\接受劳务支付的现金 10 876,337,131.33 984,591,118.02
支付给职工以及为职工支付的现金 12 44,697,707.73 24,845,451.62
支付的各项税费 13 42,638,352.73 29,063,154.75
支付的其他与经营活动有关的现金 18 6,317,742.29 5,782,166.12
现金流出小计 20 969,990,934.08 1,044,281,890.51
经营活动产生的现金流量净额 21 100,380,857.38 93,242,666.71
二投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定\无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 636,888.40
收到的其他与投资活动有关的现金 28 38,375,109.94 38,172,206.56
现金流入小计 29 39,011,998.34 38,172,206.56
购建固定资产\无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 28,796,486.36
投资所支付的现金 31 65,800,000.00 65,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 62,162.00 62,162.00
现金流出小计 36 94,658,648.36 65,862,162.00
投资活动产生的现金流量净额 37 -55,646,650.02 -27,689,955.44
三筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38 -
借款所收到的现金 40 909,860,000.00 694,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 -
现金流入小计 44 909,860,000.00 694,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 822,487,345.80 626,627,345.80
分配股利\利润和偿付利息所支付的现金 46 45,979,465.32 40,274,878.57
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53 868,466,811.12 666,902,224.37
筹资活动产生的现金流量净额 54 41,393,188.88 27,097,775.63
四汇率变动对现金的影响 55
五现金及现金等价物净增加额 56 86,127,396.24 92,650,486.90
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量: 合并 母公司
净利润 57 9,436,619.63 16,736,994.26
加：少数股东本期损益 -148,987.24
计提的资产损失准备 58
固定资产折旧 59 78,890,638.36 56,969,066.33
无形资产摊销 60 5,822,748.77 5,035,691.22
长期待摊费用摊销 61 6,532,452.09 6,532,452.09
待摊费用减少(减增加) 64
预提费用增加(减:减少) 65 5,123,918.33 7,412,741.14
处置固定.无形资产和其他长期资产损失(减:收益) 66 -648,431.36
固定资产报废损失 67
财务费用 68 48,109,435.92 43,409,706.60
投资损失(减:收益) 69
递延税款贷项(减:借项) 70 6,108,899.72 -
存货的减少(减:增加) 71 -13,324,400.27 -19,292,394.23
经营性应收项目的减少(减:增加) 72 -126,499,834.04 -77,466,369.90
经营性应付项目的增加(减:减少) 73 80,977,797.47 53,904,779.20
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 100,380,857.38 93,242,666.71
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 607,264,137.82 559,453,415.15
减:现金的期初余额 80 521,136,741.58 466,802,928.25
加:现金等价物的期末余额 81
减:现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 86,127,396.24 92,650,486.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
股东权益增减变动表
编制单位:锦化化工集团氯碱股份有限公司 2007年度 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行次 本期数 上期数
一、股本:
期初余额 1 340,000,000.00 340,000,000.00
本期增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本期减少数 10
期末余额 15 340,000,000.00 340,000,000.00
二、资本公积:
期初余额 16 771,815,708.14 771,815,708.14
本期增加数 17
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
其他资本公积 30
本期减少数 40
其中：转增股本 41
期末余额 45 771,815,708.14 771,815,708.14
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 46 31,241,440.89 17,723,802.90
本期增加数 47
其中：从净利润中提取数 48
其中：法定盈余公积 49
任意盈余公积 50 0.00 0.00
储备基金 51 0.00 0.00
企业发展基金 52 0.00 0.00
法定公益金转入数 53
本期减少数 54 0.00 0.00
其中：弥补亏损 55
转增股本 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
期末余额 62 31,241,440.89 17,723,802.90
其中：法定盈余公积 63 14,646,653.36
储备基金 64 0.00
企业发展基金 65 0.00
四、法定公益金：
期初余额 66 0.00 8,861,901.47
本期增加数 67
其中：从净利润中提取数 68
本期减少数 70
其中：集体福利支出 71
期末余额 75 0.00 8,861,901.47
五、未分配利润： 0.00
期初未分配利润 76 41,190,839.18 40,286,880.00
本期净利润 77 9,436,619.63 16,696,680.50
本期利润分配 78 17,000,000.00
期末未分配利润 80 50,627,458.81 39,983,560.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人： 李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2007年 单位：元
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价值 回 其他原因转 合计
升转回数 出(转销)数
一、坏账准备合计 24,134,376.28 0.00 0.00 0.00 24,134,376.2
8
其中：应收账款 18,194,782.90 × × 18,194,782.9
0
其他应收款 5,939,593.38 × × 5,939,593.38
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 11,123,609.64 0.00 11,123,609.6
4
其中：库存商品 11,123,609.64 0.00 11,123,609.6
4
原材料 0.00 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00 0.00
长期债权投资 0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00
六、无形资产减值准备 0.00 0.00
其中：专利权 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2007年度 单位：元
指标 净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 96,236,045.38 8.06 8.09 0.283 0.283
营业利润 1,078,855.67 0.09 0.09 0.003 0.003
净利润 9,436,619.63 0.79 0.79 0.028 0.028
扣除非经常性损益后的净利润 1,234,701.83 0.10 0.10 0.004 0.004
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下：
项目 计算过程
主营业务利润 净资产收益率 全面摊薄=96,236,045.38/1,193,684,607.84=8.06%
加权平均=96,236,045.38/1,188,966,298.03=8.09%
每股收益（元） 全面摊薄=96,236,045.38/340,000,000.00=0.283
每股收益=96,236,045.38/340,000,000.00=0.283
营业利润 净资产收益率 全面摊薄=1,078,855.67/1,193,684,607.84=0.09%
加权平均=1,078,855.67/1,188,966,298.03=0.09%
每股收益（元） 全面摊薄=1,078,855.67/340,000,000.00=0.003
加权平均=1,078,855.67/340,000,000.00=0.003
净利润 净资产收益率 全面摊薄=9,436,619.63/1,193,684,607.84=0.79%
加权平均=9,436,619.63/1,188,966,298.03=0.79%
每股收益(元) 全面摊薄=9,436,619.63/340,000,000.00=0.028
加权平均=9,436,619.63/340,000,000.00=0.028
扣除非经常性损益后净利 净资产收益率 全面摊薄=1,234,701.83/1,193,684,607.84=0.10%
润 加权平均=1,234,701.83/1,188,966,298.03=0.10%
每股收益(元) 全面摊薄=1,234,701.83/340,000,000.00=0.004
加权平均=1,234,701.83/340,000,000.00=0.004
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎 净利润差异调节表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 16,696,680.50
加：追溯调整项目影响合计数 500,991.55
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 500,991.55
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 17,197,672.05
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 17,197,672.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
利润表调整项目表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 1,182,580,211.21 1,182,580,211.21
销售费用 17,947,700.63 17,947,700.63
管理费用 32,751,693.72 32,751,693.72
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -500,991.55
净利润 16,696,680.50 17,197,672.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 陈世杰 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞
第八节 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告的文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
锦化化工集团氯碱股份有限公司
董事长：陈世杰
二ＯＯ七年八月六日