京山轻机 000821 2009 年半年度报告
股票简称：京山轻机 股票代码：000821
2009年半年度报告
湖北京山轻工机械股份有限公司
2009年8月8日京山轻机 000821 2009 年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会及董事、监事、高管人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司全体董事对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。
公司董事长孙友元先生、总经理李健先生、主管会计工作负责人周世荣先生及会计机构负责人严俐女士保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2009年半年度财务会计报告未经审计。
湖北京山轻工机械股份有限公司董事会 - 2 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
目 录
一、公司基本情况 -------04
二、公司主要财务数据和指标 -------05
三、股本变动和主要股东持股情况 -------06
四、董事、监事、高级管理人员情况 -------08
五、管理层讨论与分析 -------09
六、重要事项 -------14
七、财务会计报告 -------20
1．会计报表 -------21
2．会计报表附注 -------29
八、备查文件目录 -------20
- 3 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
一、公司基本情况
一、中文名称：湖北京山轻工机械股份有限公司
中文名称简称：京山轻机
英文名称：Hubei J.S.Machine. Co.,Ltd.
英文名称缩写：JSQJ
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：京山轻机
股票代码：000821
三、公司注册地址：湖北省京山县新市镇轻机大道78号
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
邮政编码：431800
国际互联网网址：http://www.jspackmach.com
电子信箱：securities@jspackmach.com
四、公司法定代表人：孙友元
五、公司董事会秘书：罗贤旭
证券事务代表：谢杏平
联系地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
联系电话：（0724）7210972
传 真：（0724）7210972
电子信箱：xmsy02@163.com
六、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年3月30日
最近一次变更注册日期：2002年5月15日
注册地点：湖北省京山县新市镇轻机大道78号
2、企业法人营业执照注册号：4200001000092
3、税务登记号码：国税鄂字42082127175092X
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
办公地址：武汉市武昌东湖路7号 - 4 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
二、公司主要财务数据和指标
一、主要会计数据和指标 单位：元
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
项目
本报告期末
调整前
调整后
调整后
总资产
1,342,106,156.15
1,339,442,552.85
1,339,442,552.85
0.20%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,107,673,620.75
1,126,401,145.99
1,124,205,357.44
-1.47%
股本
345,238,781.00
345,238,781.00
345,238,781.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
3.21
3.26
3.26
-1.53%
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
报告期（1－6月）
调整前
调整后
调整后
营业总收入
172,089,204.99
245,638,356.07
245,638,356.07
-29.94%
营业利润
-17,502,796.60
3,167,053.95
3,167,053.95
-652.65%
利润总额
-16,737,580.36
3,473,508.06
3,473,508.06
-581.86%
归属于上市公司股东的净利润
-16,531,736.69
2,417,256.90
2,417,256.90
-783.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-18,619,293.73
13,063,229.11
13,063,229.11
-242.53%
基本每股收益（元/股）
-0.048
0.01
0.007
-785.71%
稀释每股收益（元/股）
-0.048
0.01
0.007
-785.71%
净资产收益率（%）
-1.49%
0.21%
0.22%
-1.71%
经营活动产生的现金流量净额
12,742,347.71
34,754,733.42
34,754,733.42
-63.34%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.0369
0.10
0.1007
-63.36%
二、非经常性损益项目和金额 单位：元
非经常性损益项目
金额
非流动资产处置损益
330,452.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
405,000.00
债务重组损益
-81,716.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,687,914.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
111,479.71
所得税影响额
-365,573.88
合 计
2,087,557.04
- 5 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
三、股本变动和主要股东持股情况
一、本报告期内，公司股份总数及股本结构变动如下: 单位：股
本次变动增减（+，-）
本次变动后
项 目
数量
比例
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
45,366
0.01%
-5,791
-5,791
39,575
0.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
45,366
0.01%
-5,791
-5,791
39,575
0.01%
二、无限售条件股份
345,193,415
99.99%
5,791
5,791
345,199,206
99.99%
1、人民币普通股
345,193,415
99.99%
5,791
5,791
345,199,206
99.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
345,238,781
100.00%
0
0
345,238,781
100.00%
*报告期内，根据新《公司法》、中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》和深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高管所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定，公司董事、监事和高级管理人员所持有的股份数在本年内解冻1/4。
二、有限售条件股份可上市交易时间
公司股票已于2008年12月全部上市流通，除董事、监事和高管人员持股冻结外，均为无限售条件股份。
三、有限售条件的前十大股东持有数量和限售条件：无
四、股东数量和持股情况 单位:股
股东总数
58,407
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
京山京源科技投资有限公司
境内非国有法人
25.79%
89,036,824
0
0
北京嘉华筑业实业有限公司
境内非国有法人
3.22%
11,120,895
0
0
湖北省京山县国有资产监督管理局
国家股
2.44%
8,435,858
0
0
陆超群
境外自然人
0.49%
1,683,700
0
0
蒋芳钟
境内自然人
0.33%
1,133,900
0
0
- 6 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
张承旺
境内自然人
0.31%
1,080,000
0
0
吴昕华
境内自然人
0.30%
1,049,100
0
0
胥晓川
境内自然人
0.30%
1,030,000
0
0
洪祥
境内自然人
0.28%
980,000
0
0
袁媛
境内自然人
0.28%
970,128
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
京山京源科技投资有限公司
89,036,824
人民币普通股
北京嘉华筑业实业有限公司
11,120,895
人民币普通股
湖北省京山县国有资产监督管理局
8,435,858
人民币普通股
陆超群
1,683,700
人民币普通股
蒋芳钟
1,133,900
人民币普通股
张承旺
1,080,000
人民币普通股
吴昕华
1,049,100
人民币普通股
胥晓川
1,030,000
人民币普通股
洪祥
980,000
人民币普通股
袁媛
970,128
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述法人股股东之间不存在关联关系，个人股股东之间未知是否存在关联关系。
1、持股5%以上的股东京山京源科技投资有限公司报告期内无质押和托管的情况。
2、公司前10名股东之间未发现关联关系，前10名股东中无外资股东。
3、代表国家持股的单位是：湖北省京山县国有资产监督管理局。
五、报告期内控股股东无变化，实际控制人发生变化：京山宏硕投资有限公司收购湖北省京山轻工机械厂持有京源科技41.80%的股权，经湖北省京山轻工机械厂职工代表大会通过，湖北省荆门市京山县财政局同意，以及公司2009年6月12日召开的2009年第二次临时股东大会表决通过，并于2009年7月2日完成各项变更手续，京山宏硕投资有限公司成为京山京源科技投资有限公司的第一大股东，间接控制本公司25.79%的股份，京山宏硕投资有限公司第一大股东孙友元先生成为本公司的实际控制人。
- 7 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的聘用情况
1、2009年2月18日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《修改公司章程的议案》，《公司章程》第一百零六条中“董事会由9名董事组成，设董事长1人，副董事长1至2人。”修改为“董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长1至2人。”于当日召开的六届六次董事会会议接受董事李世发先生、周世荣先生的辞呈，自2009年2月18日起，李世发先生、周世荣先生不再担任公司董事。
2、李德军先生担任公司独立董事已满六年，根据《中华人民共和国公司法》及《本公司章程》和中国证监会相关法律的规定，6年期满不再担任公司独立董事。经公司主要股东和本届董事会提名委员会商议，提名尹光志先生为公司董事会独立董事候选人，并经公司2009年5月15日召开的2008年年度股东大会表决通过，选举尹光志先生为公司独立董事，李德军先生不再任公司独立董事。
3、2009年4月2日召开的六届七次董事会会议决定：因工作变动，公司副总经理桂忠华先生、彭新祥先生不再担任本公司副总经理职务，经提名委员会提议，公司董事会已予同意。
以上相关信息披露详见公告日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。 - 8 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
五、管理层讨论与分析
一、对财务报告及其它有关情况的讨论与分析
（一）行业现状分析
1、由于国际金融危机对实体经济造成了不利影响，纸制品包装机械行业市场需求出现下滑。
2、国外受到国际金融危机的影响更甚，国际市场需求明显减少。
3、随着社会经济的发展，国内发达地区对纸制品包装机械提出了更高的要求，高档、高速、高精度瓦楞纸板生产线的需求相对增长。
（二）报告期内公司经营成果
1、本报告期，由于受到国际金融危机的影响，本行业市场需求出现下滑。虽然国家出台了大量的经济刺激政策，但由于国际市场仍处于低迷状态，国内出口下降幅度较大，纸箱行业市场需求持续减少，纸箱企业的固定资产投资受到抑制，本行业的国际国内市场需求也随之减少。本期，公司国内销售实现销售收入1.40亿，较去年同期下降了1.60%。国际销售实现销售收入2,540.76万元，比去年同期下降了74.04%。
2、报告期内，由于今年上半年中国证券市场持续向好，公司2008年年度股东大会审议通过了关于利用闲置资金进行证券投资和购买理财产品的议案，截止2009年6月30日，公司本期证券投资和购买理财产品实现投资收益和公允价值变动收益合计为1,687,914.68元。
二、报告期公司经营情况
（一）公司主营业务范围
1、公司主营业务为：纸箱、纸盒包装机械、印刷机械的制造、销售；配件销售；原材料供应；高新技术开发；房地产开发等。 2、主营业务经营状况
占主营业务收入和主营业务利润10%以上的分行业和分产品情况
单位：万元
- 9 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
纸制品包装机械
16,566.72
14,890.26
10.12%
-31.09%
-20.61%
-11.86%
主营业务分产品情况
纸板包装机械
11,488.10
10,799.06
6.00%
-30.36%
-16.72%
-15.39%
纸盒包装机械
857.48
685.83
20.02%
-70.77%
-68.05%
-6.80%
印刷机械
2,524.42
2,126.41
15.77%
-11.77%
-14.29%
2.48%
其它
1,696.72
1,278.95
24.62%
-3.05%
10.00%
-8.94%
3、主营业务按销售地区分： 单位：（人民币）万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
国 内
14,026.96
-1.60%
国 外
2,540.76
-74.04%
（二）报告期内经营中的问题与困难
1、国际金融危机导致美国和世界经济增速放缓，甚至出现负增长，这些国家严峻的经济形势，抑制了固定资产投资，减少了对包装机械的需求，公司的出口下降了74%，短期内仍不容乐观。
2、由于国际金融危机的影响，国内出口增速放缓，使纸箱企业的开工量不足，纸箱行业需求减少导致国内包装生产线需求量的下降。
3、虽然公司加大了应收帐款的清收力度，但由于基数较大，本期应收帐款仍较高。
针对以上问题和困难，公司拟采取的应对措施和下半年的业务发展计划：
1、加大市场营销力度。2009年，公司确定为“营销年”，将采取多项有力措施进行营销：实施新的销售结算管理办法，将个人业绩与个人收入更紧密联系；充分发挥呼叫中心的作用，加大服务营销力度，进一步提高客户满意度；对大客户实施重点服务；国际贸易将根据实际情况建立子公司，以更好地服务客户和拓展市场。
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2、积极寻找新的项目。在确保资金安全的前提下，以收购、参股、上项目的方式寻找新的经济增长点。
3、在控制风险的前提下，适度进行证券投资和理财，提高资金使用效率。
4、加强管理、加大科技投入和工艺改进，切实采取多项措施提升产品品质，降低产品成本，提高产品利润率和市场竞争力。
（三）主要财务指标分析
1、公司主要财务状况及相关指标变动情况说明 单位：元
金额
同年初增减情况
项目
2009年6月30日
2008年12月31日
增减额
增减（%）
货币资金
268,034,357.11
248,895,228.71
19,139,128.40
7.69
交易性金融资产
66,629,801.00
0
66,629,801.00
---
应收账款
152,142,876.57
146,331,964.32
5,810,912.25
3.97
预付账款
23,378,982.18
14,662,595.63
8,716,386.55
59.45
存货
262,093,785.81
329,999,449.61
-67,905,663.80
-20.58
流动资产
833,175,123.00
812,352,231.08
20,822,891.92
2.56
应付票据
75,020,000.00
20,000.00
75,000,000.00
375000
应付账款
48,405,982.47
69,618,679.94
-21,212,697.47
-30.47
流动负债
233,139,271.76
214,351,248.41
18,788,023.35
8.77
固定资产
421,389,296.97
437,887,885.08
-16,498,588.11
-3.77
在建工程
178,178.12
5,716,316.54
-5,538,138.42
-96.88
股东权益（归属于母公司）
1,107,673,620.75
1,124,205,357.44
-16,531,736.69
-1.47
总资产
1,342,106,156.15
1,339,442,552.85
2,663,603.30
0.20
说明：
（1）预付账款较年初增加59.45%，主要是因为本期预付材料款增加，另外，公司外购的部分设备还未与对方结算所致。
（2）交易性金融资产增加66,629,801.00元，主要是公司2008年年度股东
- 11 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
大会决议：公司运用5000万元资金进行证券投资、5000万元资金购买各项理财产品，具体投入资金进行股票、基金、理财产品及债券投资所致。
（3）存货减少20.58%，主要是因为公司本期订单减少，各种存货随之减少。
（4）在建工程减少96.88%，主要是因为本报告期完工车间转固定资产所致。
（5）应付票据增加75,000,000.00元，主要是公司开具银行承兑汇票所致。
（6）应付账款减少30.47%，主要是采购量下降和公司与供应商的结算加快所致。
2、费用变动情况 单位：元
金 额
增减情况
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
增减额
同比增减（%）
销售费用
16,650,672.05
14,670,417.98
1,980,254.07
13.50
管理费用
17,662,844.33
17,016,043.59
646,800.74
3.80
财务费用
156,805.36
-917,032.84
1,073,838.20
---
说明：财务费用增加主要是本期银行承兑汇票贴息产生的费用、欧元汇率变动及结汇产生汇兑损失。
3、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况说明：
单位：元
金额
增减情况
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
增减额
同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额
12,742,347.71
34,754,733.42
-22,012,385.71
-63.34
投资活动产生的现金流量净额
-67,940,117.75
-32,927,735.14
-35,012,382.61
---
筹资活动产生的现金流量净额
74,336,319.46
-7,466,774.84
81,803,094.30
---
说明：（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少63.34%，主要原因是本报告期销售收入比上年同期有较大幅度下降。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少35,012,382.61元，主要原因是公司本期加大了证券投资等所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加81,803,094.30元，主要
- 12 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
原因是公司开具承兑汇票贴现所致。
三、报告期投资情况
本报告期无增发募集资金使用情况。
其他投资情况：无。
四、报告期内主营业务和利润构成未发生变化。
五、报告期内对公司利润产生重大影响的其他经营活动：无
- 13 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
六、重要事项
一、公司治理方面
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》等国家有关法律、行政法规以及规范性文件的规定，建立现代企业制度、不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。历年来，公司按照相关法律法规的要求，制定和及时修改《公司章程》和《股东大会议事规则》，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作细则》和《公司信息披露管理办法》等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会以及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。
综合而言，比照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性。
二、利润分配情况及执行情况
1、公司2009年5月15日召开的2008年年度股东大会审议通过了2008年度利润分配方案：不分配、不转增。
2、2009年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。
三、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼和仲裁事项。
四、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并等事项。
五、公司本期没有发生重大关联交易事项。日常关联交易情况如下：
2008年年度股东大会审议通过了《关于公司日常关联交易的议案》，我公司从京阳橡胶采购胶辊、胶轮、胶板等橡胶制品；从金亚制刀采购刀片；从卡达电脑采购生产线控制系统；从博成电脑采购生产线控制系统；从和顺机械采购制胶系统、空压系统、上纸小车。产品按市场价结算。本期日常关联交易具体情况： - 14 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
采购关联方零部件
关联方名称
采购类别
采购金额
销售关联方材料
占同类交易的比例
应付账款
余额
湖北京阳橡胶制品有限公司
胶辊等
409,449.00
334,564.36
100%
51,758.79
湖北金亚制刀有限公司
刀片等
560,616.17
42,831.40
100%
3,079,244.51
京山卡达电脑有限公司
控制系统等
1,483,354.00
56,878.07
100%
1,848,054.65
京山博成电脑有限公司
自动化系统等
2,673,805.34
24,342.53
100%
3,024,969.23
京山和顺机械有限公司
配套产品等
3,594,531.84
171,145.53
100%
414,118.32
合计
8,721,756.35
629,761.89
8,418,145.50
六、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司和全体股东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，发表以下独立意见：
公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的违规关联方占用资金情况。公司与湖北京阳橡胶制品有限公司、湖北金亚制刀有限公司等5家公司之间均为与日常经营相关的关联交易产生的资金往来。
公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产50％的情况。
公司能够严格控制对外担保风险，不存在违规对外担保事项，没有明显迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56 号”文和“证监发[2005]120 号”文及《股票上市规则》规定相违背的情形。
独立董事：尹光志 崔忠泽 李燕萍 余玉苗
- 15 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
七、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
八、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
九、报告期内，公司或持有公司股份5%（含5%）以上股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
十、股权分置改革中，公司或持股5%以上的股东的承诺事项
公司股权分置改革方案经2005年11月18日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过，已于2005年12月5日实施完毕。公司控股股东京山京源科技投资有限公司和第二大股东湖北省京山县国有资产监督管理局在《湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案》中承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易转让；在前项承诺期期满后十二个月内，京山京源科技投资有限公司和京山县国有资产管理局通过证券交易所挂牌出售股份的数量不超过京山轻机总股本的5%；在二十四个月之内，不超过总股本的10%。该项承诺已于2008年12月全部履行完毕。
十一、报告期内，公司无对外委托理财事项。
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。也没有发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
十三、报告期内证券投资情况：
公司2008年年度股东大会通过决议：用不超过5000万元（占最近一期经审计净资产的4.44%）的资金投资和购买理财产品（包括银行保本理财产品、基金、债券、新股申购等）；另用5000万元资金（占最近一期经审计净资产的4.44%）进行股票投资。截止本报告期末，已出售证券投资收益为225,619.18元，公允价值变动收益1,462,295.50元。证券投资等情况具体如下： - 16 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
序号
证券品种
证券代码
证券简称
初始投资金额（元）
期末持有数量（股）
期末账面值
占期末证券总投资比例 （%）
报告期损益
1
债券
111055
09华西债
24,000,000.00
240,000
24,212,640.00
36.34
212,640.00
2
基金
050111
博时信用C
3,000,000.00
3,000,000
3,000,000
4.50
---
3
股票
000402
金融街
2,173,600.00
200,000
2,752,000.00
4.13
578,400.00
4
债券
122973
09昆创控
2,683,098.00
27,000
2,610,846.00
3.92
-72,252.00
5
债券
122967
09闽漳龙
2,546,725.00
25,000
2,525,125.00
3.79
-21,600.00
6
股票
000930
丰原生化
2,152,660.00
370,000
2,105,300.00
3.16
-47,360.00
7
股票
601009
南京银行
1,484,010.00
90,000
1,619,100.00
2.43
135,090.00
8
股票
600600
青岛啤酒
1,500,720.00
60,000
1,595,400.00
2.39
94,680.00
9
股票
000858
五粮液
1,315,510.00
70,000
1,381,100.00
2.07
65,590.00
10
股票
600177
雅戈尔
1,360,100.00
100,000
1,379,000.00
2.07
18,900.00
期末持有的其他证券投资
22,951,082.500
-
23,449,290.00
35.19
498,207.50
报告期已出售证券投资损益
-
-
-
-
225,619.18
合计
65,167,505.50
-
66,629,801.00
100%
1,687,914.68
十四、报告期内，公司无持有其他上市公司的股权、没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，也没有参股拟上市公司股权等投资情况。
十五、报告期内无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动的情况：
公司指定了专人负责投资者关系，并安排专人做好投资者来访接待工作。报告期内，基金管理公司、证券公司等机构来访情况如下：
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年06月30日
公司证券法律部
实地调研
中信证券研究员薛小波
2009年07月06日
公司证券法律部
实地调研
长城证券投资部经理赵文
2009年07月07日
公司证券法律部
实地调研
南方基金公司研究员陈虎、
东方证券公司研究员张帆
2009年07月20日
公司证券法律部
实地调研
长江证券研究员李靖、
建信基金公司研究员李本刚
介绍公司基本情况、发展规划和行业情况，讲解公司产品和相关信息，提供公司产品宣传资料和公司年报印刷本。
十七、、报告期内公司重要事项信息指引 - 17 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
序号
公告时间
公告编号
公告内容
1
2009/01/20
2009—01
六届五次董事会决议公告
2
2009/01/20
2009—02
关于召开09年第一次临时股东大会的通知
3
2009/01/20
2009—03
六届五次监事会决议公告
4
2009/02/19
2009—04
2009年第一次临时大会决议公告
5
2009/02/19
2009—05
六届六次董事会决议公告
6
2009/04/04
2009—06
六届七次董事会决议公告
7
2009/04/04
2009—07
关于公司日常关联交易的公告
8
2009/04/04
2009—08
六届七次监事会决议公告
9
2009/04/04
2009—12
公司2008年年度报告摘要
10
2009/04/04
2009—09
关于召开2008年年度股东大会的通知
11
2009/04/04
2009—10
独立董事关于相关事项的独立意见
12
2009/04/04
2009—11
公司会计差错更正的公告
2009/04/04
控股股东占用资金情况的专项说明（上网）
13
2009/04/04
2009—13
关于利用闲置资金购买理财产品的公告
14
2009/04/10
2009—14
2009年一季度业绩预亏公告
15
2009/04/25
2009—15
京山轻机2009年第一季度报告
16
2009/04/25
2009—16
公司六届八次监事会决议公告（上网）
17
2009/04/25
2009—17
公司六届八次董事会决议（上网）
18
2009/04/25
2009—18
京山轻机关于召开08年度股东大会的补充通知(2009—18）
19
2009/04/25
2009—19
京山轻机股东关于公司利用自有资金进行投资的提案
20
2009/05/12
2009—20
京山轻机关于召开08年度股东大会的提示公告(2009—20）
21
2009/05/16
2009—21
京山轻机2008年年度股东大会决议公告(09-21)
22
2009/05/18
2009—22
重大事项未公告停牌
23
2009/05/20
2009—23
六届九次董事会决议公告
24
2009/05/20
2009—24
重大事项提示性公告
25
2009/05/20
2009—25
关于宏硕投资收购京源科技股权独立董事意见
26
2009/05/22
2009—26
关于召开2009年第二次临时股东大会的通知
27
2009/05/22
2009—27
关于会计差错更正的公告 - 18 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
28
2009/05/22
2009—28
京山轻机详式权益变动报告书
29
2009/05/22
2009—29
招商证券关于详式权益变动报告书（仅上网）
30
2009/05/22
2009—30
京山轻机管理层收购董事会报告书
31
2009/05/22
2009—31
京山轻机独立财务顾问报告（仅上网）
32
2009/05/27
2009—32
简式权益变动报告书（轻机厂）
33
2009/06/8
2009—33
召开2009年第二次临时股东大会的提示公告
34
2009/06/13
2009—34
2009年第二次临时股东大会决议公告
35
2009/06/30
2009—35
公司2009年半年度预亏公告
以上信息公告均刊登于《中国证券报》和《证券时报》上，同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
十八、公司本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十九、公司为进一步加强对低值易耗品的管理，反映存货中低值易耗品的真实状况，将低值易耗品的摊销方法由一次转销法改为五五摊销法，每月月底对低值易耗品进行清理并做出相应的会计处理。
由于该类业务数量少、金额小且比较零散，公司难以计算出2009年以前的累计影响数，故公司对此项变更采用未来适用法。采用新的会计政策使公司2009年1-6月利润总额增加6,181.07元。
二十、根据公司六届三次董事会会议决议，公司于2008年12月在香港根据《公司条例》（第32章）设立了全资子公司香港京山轻机有限公司（有限公司），香港京山轻机有限公司注册资本：HKD3,890,000.00，法人代表：李健，经营范围：销售纸制品包装机械、印刷机械和相关产品配件，生产加工部分关键配件，提供维修、服务。经营期限：15 年。受全球金融危机的影响，香港京山轻机有限公司尚未正式开始运作。由于全球金融危机的影响，其他拟在俄罗斯、印度等国外设立公司的事项还未办理。
二十一、会计差错更正：
根据鄂地税稽处【2009】4号文件，公司查补以前年度税款共计4,802,212.82元，其中2,606,424.27元在2008年年报中已做追溯调整，对剩余2,195,788.55元做进一步调整，调减2008年年初未分配利润2,195,788.55元，调减2008年年初所有者权益2,195,788.55元，调增2008年年初应缴税费2,195,788.55元。公司已于2009年4月2日召开的六届七次董事会会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》，
- 19 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
并刊登公告《公司六届七次董事会决议公告》（公告编号：2009—06）和《关于公司会计差错更正的公告》（公告编号：2009—11），后于2009年5月22日刊登《关于会计差错的公告》（公告编号：2009—27），根据前述决议，公司2009年半年度报告和报告摘要对上述事项进行了调整。
七、财务会计报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
五、其它相关资料。
董事长： 孙友元
湖北京山轻工机械股份有限公司
董 事 会
二○○九年八月八日
- 20 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
268,034,357.11
261,869,334.62
248,895,228.71
243,025,899.99
交易性金融资产
66,629,801.00
66,629,801.00
应收票据
39,705,715.88
39,613,756.28
51,322,328.87
51,072,328.87
应收账款
152,142,876.57
159,784,002.34
146,331,964.32
149,547,025.18
预付款项
23,378,982.18
35,605,778.42
14,662,595.63
43,181,534.27
其他应收款
21,189,604.45
20,453,294.99
22,140,663.94
20,392,500.32
存货
262,093,785.81
240,525,668.98
329,999,449.61
293,869,300.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
833,175,123.00
824,481,636.63
813,352,231.08
801,088,588.63
非流动资产：
长期股权投资
6,673,688.87
34,182,901.94
6,673,688.87
34,182,901.94
投资性房地产
37,729,996.98
32,030,421.53
32,654,619.29
32,654,619.29
固定资产
421,389,296.97
409,618,778.32
437,887,885.08
426,208,299.60
在建工程
178,178.12
5,716,316.54
无形资产
32,627,649.33
22,950,669.18
33,447,921.54
23,654,817.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
10,332,222.88
10,191,587.82
9,709,890.45
9,569,255.39
其他非流动资产
非流动资产合计
508,931,033.15
508,974,358.79
526,090,321.77
526,269,894.00
资产总计
1,342,106,156.15
1,333,455,995.42
1,339,442,552.85
1,327,358,482.63
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐 - 21 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
75,020,000.00
75,020,000.00
20,000.00
20,000.00
应付账款
48,405,982.47
36,516,658.97
69,618,679.94
57,548,191.96
预收款项
45,232,240.50
48,895,602.64
75,280,077.86
74,531,321.78
应付职工薪酬
15,511,916.42
15,097,861.51
16,783,305.30
16,423,894.65
应交税费
15,004,500.64
13,567,684.28
18,806,123.52
18,420,964.37
应付利息
应付股利
其他应付款
33,964,631.73
31,445,352.89
33,843,061.79
30,713,793.93
其他流动负债
流动负债合计
233,139,271.76
220,543,160.29
214,351,248.41
197,658,166.69
非流动负债：
长期借款
递延所得税负债
365,573.88
365,573.88
其他非流动负债
非流动负债合计
365,573.88
365,573.88
负债合计
233,504,845.64
220,908,734.17
214,351,248.41
197,658,166.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
345,238,781.00
345,238,781.00
345,238,781.00
345,238,781.00
资本公积
468,526,496.65
468,526,496.65
468,526,496.65
468,526,496.65
减：库存股
专项储备
盈余公积
150,891,626.38
150,891,626.38
150,891,626.38
150,891,626.38
一般风险准备
未分配利润
143,016,716.72
147,890,357.22
159,548,453.41
165,043,411.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
1,107,673,620.75
1,112,547,261.25
1,124,205,357.44
1,129,700,315.94
少数股东权益
927,689.76
885,947.00
所有者权益合计
1,108,601,310.51
1,112,547,261.25
1,125,091,304.44
1,129,700,315.94
负债和所有者权益总计
1,342,106,156.15
1,333,455,995.42
1,339,442,552.85
1,327,358,482.63
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐 - 22 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
利 润 表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
172,089,204.99
167,951,849.21
245,638,356.07
242,923,932.59
其中：营业收入
172,089,204.99
151,613,232.12
245,638,356.07
192,828,366.21
二、营业总成本
191,279,916.27
187,805,621.25
227,508,528.26
227,685,449.00
其中：营业成本
152,151,998.92
151,613,232.12
190,706,350.57
192,828,366.21
营业税金及附加
2,227,452.94
1,688,608.80
1,222,303.28
1,072,130.77
销售费用
16,650,672.05
16,481,746.59
14,670,417.98
14,050,365.16
管理费用
17,662,844.33
15,339,418.35
17,016,043.59
15,811,570.16
财务费用
156,805.36
158,223.61
-917,032.84
-903,967.39
资产减值损失
2,430,142.67
2,524,391.78
4,810,445.68
4,826,984.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
1,462,295.50
1,462,295.50
-1,067,547.59
13,230.00
投资收益（损失以“-”号填列）
225,619.18
225,619.18
-13,895,226.27
-8,117,330.68
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
-17,502,796.60
-18,165,857.36
3,167,053.95
7,134,382.91
加：营业外收入
1,095,025.46
1,095,025.46
944,527.35
943,864.35
减：营业外支出
329,809.22
329,809.22
638,073.24
636,881.44
其中：非流动资产处置损失
225,926.64
225,926.64
219,057.44
219,057.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-16,737,580.36
-17,400,641.12
3,473,508.06
7,441,365.82
减：所得税费用
-247,586.43
-247,586.43
1,316,101.89
1,316,101.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
-16,489,993.93
-17,153,054.69
2,157,406.17
6,125,263.93
归属于母公司所有者的净利润
-16,531,736.69
-17,153,054.69
2,417,256.90
6,125,263.93
少数股东损益
41,742.76
-259,850.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益
-0.048
-0.050
0.007
0.018
（二）稀释每股收益
-0.048
-0.050
0.007
0.018
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐 - 23 -京山轻机 000821 2009 年半年度报告
- 24 -
现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
173,511,729.10
166,876,138.37
326,667,151.25 265,700,250
.77
收到的税费返还
222,075.05
3,656,395.06 3,656,395
.06
收到其他与经营活动有关的现金
5,660,113.75
2,314,663.73
8,032,111.09 2,966,200
.70
经营活动现金流入小计
179,393,917.90
169,190,802.10
338,355,657.40 272,322,846
.53
购买商品、接受劳务支付的现金
99,728,369.20
97,293,333.27
237,216,849.42 190,298,928
.00
支付给职工以及为职工支付的现金
22,482,595.78
21,616,325.76
22,255,531.10 20,498,490
.35
支付的各项税费
25,463,828.31
22,201,292.10
12,918,058.08 10,493,033
.25
支付其他与经营活动有关的现金
18,976,776.90
15,889,012.03
31,210,485.38 27,237,862
.80
经营活动现金流出小计
166,651,570.19
156,999,963.16
303,600,923.98 248,528,314
.40
经营活动产生的现金流量净额
12,742,347.71
12,190,838.94
34,754,733.42 23,794,532
.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
140,225,619.18
140,225,619.18
60,074,258.37 44,595,492
.69
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
439,720.00
439,720.00
223,206.00 223,206.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
140,665,339.18
140,665,339.18
60,297,464.37 44,818,698
.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
3,437,951.43
3,182,136.43
8,074,385.81 6,608,955
.81
投资支付的现金
205,167,505.50
205,167,505.50
85,150,813.70 70,899,700
.77
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
208,605,456.93
208,349,641.93
93,225,199.51 77,508,656
.58
投资活动产生的现金流量净额
-67,940,117.75
-67,684,302.75
-32,927,735.14 -32,689,957
.89
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
75,000,000.00
75,000,000.00
筹资活动现金流入小计
75,000,000.00
75,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
7,466,774.84
7,466,774.84
支付其他与筹资活动有关的现金
663,680.54
663,680.54
筹资活动现金流出小计
663,680.54
663,680.54
7,466,774.84 7,466,774
.84
筹资活动产生的现金流量净额
74,336,319.46
74,336,319.46
-7,466,774.84 -7,466,774
.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
578.98
578.98
-317,523.03 -317,523.03
五、现金及现金等价物净增加额
19,139,128.40
18,843,434.63
-5,957,299.59 -16,679,723
.63
加：期初现金及现金等价物余额
248,895,228.71
243,025,899.99
148,391,237.21 124,191,992
.36
六、期末现金及现金等价物余额
268,034,357.11
261,869,334.62
142,433,937.62 107,512,268
.73
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐京山轻机 2009 年半年度报告
所有者权益变动表（合并）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年1—6月 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
345,238,781.00
468,526,496.65
150,891,626.38
161,744,241.96
885,947.00
1,127,287,092.99
加：会计政策变更
前期差错更正
-2,195,788.55
-2,195,788.55
其他
二、本年年初余额
345,238,781.00
468,526,496.65
150,891,626.38
159,548,453.41
885,947.00
1,125,091,304.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-16,531,736.69
41,742.76
-16,489,993.93
（一）净利润
-16,531,736.69
41,742.76
-16,489,993.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-16,531,736.69
41,742.76
-16,489,993.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
345,238,781.00
468,526,496.65
150,891,626.38
143,016,716.72
927,689.76
1,108,601,310.51
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐 25京山轻机 2009 年半年度报告
所有者权益变动表（合并续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年1—6月 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
345,238,781.00
470,689,436.65
149,729,167.63
170,589,124.09
1,456,234.67
1,137,702,744.04
加：会计政策变更
前期差错更正
-4,802,212.82
-4,802,212.82
其他
二、本年年初余额
345,238,781.00
470,689,436.65
149,729,167.63
165,786,911.27
1,456,234.67
1,132,900,531.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-7,939,906.53
-259,850.73
-8,199,757.26
（一）净利润
2,417,256.90
-259,850.73
2,157,406.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
2,417,256.90
-259,850.73
2,157,406.17
（三）所有者投入和减少资本
-10,357,163.43
-10,357,163.43
1．所有者投入资本
-10,357,163.43
-10,357,163.43
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
345,238,781.00
470,689,436.65
149,729,167.63
157,847,004.74
1,196,383.94
1,124,700,773.96
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐 26京山轻机 2009 年半年度报告
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年1—6月 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
345,238,781.00
468,526,496.65
150,891,626.38
167,239,200.46
1,131,896,104.49
加：会计政策变更
前期差错更正
-2,195,788.55
-2,195,788.55
其他
二、本年年初余额
345,238,781.00
468,526,496.65
150,891,626.38
165,043,411.91
1,129,700,315.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-17,153,054.69
-17,153,054.69
（一）净利润
-17,153,054.69
-17,153,054.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
-17,153,054.69
-17,153,054.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
345,238,781.00
468,526,496.65
150,891,626.38
147,890,357.22
1,112,547,261.25
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐 27京山轻机 2009 年半年度报告
28
所有者权益变动表（母公司续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2009年1—6月 单位：（人民币）元
上年金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
345,238,781.00
470,689,436.65
149,729,167.63
166,729,898.20
1,132,387,283.48
加：会计政策变更
前期差错更正
-4,802,212.82
-4,802,212.82
其他
二、本年年初余额
345,238,781.00
470,689,436.65
149,729,167.63
161,927,685.38
1,127,585,070.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-4,231,899.50
-4,231,899.50
（一）净利润
6,125,263.93
6,125,263.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
6,125,263.93
6,125,263.93
（三）所有者投入和减少资本
-10,357,163.43
-10,357,163.43
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
-10,357,163.43
-10,357,163.43
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
345,238,781.00
470,689,436.65
149,729,167.63
157,695,785.88
1,123,353,171.16
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
湖北京山轻工机械股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993年2月26日经湖北省体改委鄂体改[1993]15号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为129,638,332股，1996年3月29日经湖北省体改委鄂体改[1996]66号文批准，公司总股本扩增为150,880,888股，1998年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96号文和证监发字[1998]97号文批准，公司于1998年5月11日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行5500万社会公众股，总股本增至205,880,888股。经股东大会批准，1999年10月12日，公司实施10股送红股2股、以资本公积金转增3股的分配方案后，总股本为308,821,332股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108号文核准，公司于2002年1月17日至21日采取向老股东配售方式，增发新股36,417,449股，总股本为345,238,781股。
经京山县人民政府京政函［2005］21号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山宏硕投资有限公司（以下简称“宏硕公司”）于2005年7月12日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持14,550.08万股京山轻机股份）19,733.18万元出资，宏硕公司以现金2000万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司注册资本为21,733.18万元，轻机厂和宏硕公司的持股比例分别为90.80％和9.20％。本次改制重组完成后，京源公司成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。
经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005年11月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005年11月30日刊登了《股权分置改革实施公告》，并于2005年12月5日正式实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为25.79%。
公司的主营业务为纸箱、纸盒包装机械及印刷机械的制造、销售。
公司企业法人营业执照注册号：4200001000092
公司注册资本：345,238,781元
法定代表人：孙友元
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
二、财务报表的编制基础 - 29 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间：采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易的核算方法
公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月第一个交易日基准汇价折合为人民币记账，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
6、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 - 30 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
对于单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。公司目前坏帐损失采用“备抵法”核算。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 计提比例
1年以内 3%
1---2年 5%
2---3年 10%
3---5年 15%
5年以上 30%
坏账损失按下列原则确认：
（1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
（2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
8、存货的核算
（1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）公司除低值易耗品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。
（4）领用的低值易耗品采用五五摊销法核算。
（5）领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为实际成本。
（6）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量： - 31 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项和辨认资产等的公允价值为基础，对投资单位的净利润进行调整后确认，如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 - 32 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量、其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产
(1)投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
(2)初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
(3)投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
(4)期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35
年计提。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 - 33 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线法，各类固定资产的使用年限、折旧率如下：
固定资产类别
估计经济使用年限
预计残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
30—35年
3-5
2.71-3.23
机器设备
10—15年
3-5
6.33-9.70
运输工具
8年
3-5
11.88-12.12
电子仪器及其他设备
5 —18年
3-5
5.28-19.40
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。 - 34 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
12、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接薪酬、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理可竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确 定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期
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利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
14、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除
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劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金 一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
19、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
20、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 - 37 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
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使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产的账面价值与计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
23、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间交易及内部往
- 39 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
25、会计政策和会计估计变更
1、会计政策变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
2、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、会计差错更正
根据鄂地税稽处【2009】4号，查补以前年度税款共计4,802,212.82元，其中2,606,424.27元在2008年年报中已做追溯调整，对剩余2,195,788.55元做进一步调整，调减2008年年初未分配利润2,195,788.55元，调减2008年年初所有者权益2,195,788.55元，调增2008年年初应缴税费2,195,788.55元。
五、税项
1、增值税：一般纳税人，销项税率为17%；
2、营业税率为5%；
3、城市维护建设税依应缴纳的流转税计征5%或7%。；
4、教育费附加依应缴纳的流转税计征3%；
5、企业所得税率为25%；
6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。
六、控股子公司
公司全称
注册资本
(万元)
经营范围
原始投资
(万元)
股权
比例
1. .武汉京山轻工机械有限公司
RMB2000
纸箱、纸盒、机械、纸品生产、销售等
RMB1900
95%
2.昆山京昆和顺包装机械有限公司
RMB1600
包装机械及零配件生产、销售
RMB1600
100%
3.武汉比利轻机包装机械有限公司
RMB100
纸箱包装机械的设
RMB60
60%
- 40 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
计、生产和销售
七、合并财务报表重要项目注释：（单位：人民币元）
1、货币资金
(1) 明细情况
项目
2009-06-30
2008-12-31
现金
376,606.98
59,750.25
银行存款
252,694,516.24
242,719,027.63
其他货币资金
14,963,233.89
6,116,450.83
合 计
268,034,357.11
248,895,228.71
（2）货币资金——外币货币资金
2009-06-30
2008-12-31
美元
原币金额
折合人民币金额
原币金额
折合人民币金额
现金
1,785.71
12,196.40
2,685.71
18,343.40
银行存款
99,464.67
679,345.43
472,621.74
3,228,006.87
其他货币资金
-
-
-
-
合 计
101,250.38
691,541.83
475,307.45
3,246,350.27
2009-06-30
2008-12-31
欧元
原币金额
折合人民币金额
原币金额
折合人民币金额
现金
-
-
200.00
1,930.00
银行存款
40,124.38
387,526.41
40,080.60
387,129.92
其他货币资金
-
-
-
-
合 计
40,124.38
387,526.41
40,280.60
389,059.92
2009-06-30
2008-12-31
港元
原币金额
折合人民币金额
原币金额
折合人民币金额
现金
25.00
22.00
25.00
22.00
银行存款
-
-
1,840,910.95
1,620,001.64
其他货币资金
-
-
-
-
合 计
25.00
22.00
1,840,935.95
1,620,023.64
- 41 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
2、交易性金融资产
项 目
2009-06-30
2008-12-31
债券
-
企业债
24,212,640.00
权益工具
-
基金
3,000,000.00
股票
29,417,161.00
理财产品
10,000,000.00
合计
66,629,801.00
变动原因分析：交易性金融资产增加，主要是本期进行股票、基金、理财产品及债券投资所致。
3、应收票据
项目
2009-06-30
2008-12-31
银行承兑汇票
39,705,715.88
50,822,328.87
商业承兑汇票
-
500,000.00
合 计
39,705,715.88
51,322,328.87
注：⑴ 无质押、逾期票据。
⑵ 应收票据较年初减少22.63%，主要是本期承兑汇票到期托收及支付货款所致。
4、应收账款
按类别列示应收账款期末明细情况
2009-06-30
种类
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的应收账款
30,914,459.70
18.22
1,059,522.99
29,854,936.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
29,337,427.62
17.30
9,552,953.30
19,784,474.32
其他不重大应收账款
109,368,316.10
64.48
6,864,850.56
102,503,465.54
合计
169,620,203.42
100.00
17,477,326.85
152,142,876.57
单项金额重大的应收账款为单户期末余额在300万元人民币以上的应收账款。
按类别列示应收账款期初明细情况
2008-12-31
种类
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的应收账款
27,588,991.67
17.04
1,179,894.00
26,409,097.67
- 42 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
22,977,750.57
14.18
7,645,050.18
15,332,700.39
其他不重大应收账款
111,421,073.34
68.78
6,830,907.08
104,590,166.26
合计
161,987,815.58
100.00
15,655,851.26
146,331,964.32
按账龄列示应收账款明细情况
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
坏账准备
金 额
比例%
坏账准备
1年以内
77,730,223.97
45.83
2,379,124.54
73,005,347.14
45.08
2,202,359.64
1至2年
31,187,765.70
18.39
1,543,388.28
28,140,969.25
17.37
1,386,716.47
2至3年
13,243,863.87
7.81
1,283,722.39
25,156,746.50
15.53
2,515,674.65
3至5年
18,120,922.26
10.68
2,718,138.34
12,707,002.12
7.84
1,906,050.32
5年以上
29,337,427.62
17.29
9,552,953.30
22,977,750.57
14.18
7,645,050.18
合 计
169,620,203.42
100.00
17,477,326.85
161,987,815.58
100.00
15,655,851.26
应收账款坏帐准备变动情况
项目
期初余额
本期增加数
本期减少数
期末余额
坏帐准备
15,655,851.26
1,850,559.59
29,084.00
17,477,326.85
应收账款净额
项 目
2009-06-30
2008-12-31
应收账款总额
169,620,203.42
161,987,815.58
坏账准备
17,477,326.85
15,655,851.26
应收账款净额
152,142,876.57
146,331,964.32
公司应收账款中无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
应收账款前五家情况
项目
2009-06-30
前五家账龄
1年以内
21,280,000.00
前五家合计
21,280,000.00
应收账款总额
169,620,203.42
前五家所占比例
12.55%
5、预付账款
账 龄
2009-06-30
2008-12-31
- 43 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
金 额
比例%
金 额
比例%
1年以内
13,812,880.10
59.08
7,190,099.03
49.05
1至2年
2,725,205.48
11.66
2,167,803.60
14.78
2至3年
2,162,703.60
9.25
983,040.00
6.70
3至5年
1,697,485.00
7.26
714,000.00
4.87
5年以上
2,980,708.00
12.75
3,607,653.00
24.60
合 计
23,378,982.18
100.00
14,662,595.63
100.00
预付账款前五家情况
项目
2009-06-30
前五家账龄
1年以内
12,070,790.16
1至2年
1,560,920.28
2至3年
2,571,508.00
前五家合计
16,203,218.44
预付账款总额
23,378,982.18
前五家所占比例
69.31%
（1）预付账款较年初增加59.45%，主要是本期预付材料款所致。
（2）1年以上的预付账款主要是公司外购的部分设备由于对方设计未达要求，退回后对方按我方要求进行更改，未与对方结算所致。
（3）无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款
按类别列示其他应收款期末明细情况
2009-06-30
种类
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的其他应收款
-
-
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2,758,625.78
11.88
827,587.75
1,931,038.03
其他不重大其他应收款
20,467,649.79
88.12
1,209,083.37
19,258,566.42
合计
23,226,275.57
100.00
2,036,671.12
21,189,604.45
单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在300万元人民币以上的其他应收款。
按类别列示其他应收款期初明细情况
种类
2008-12-31
- 44 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的其他应收款
9,234,744.36
38.49
277,042.33
8,957,702.03
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2,497,488.31
10.41
749,246.50
1,748,241.81
其他不重大其他应收款
12,258,923.41
51.10
824,203.31
11,434,720.10
合计
23,991,156.08
100.00
1,850,492.14
22,140,663.94
单项金额重大的其他应收款为单户期末余额300万元人民币以上的其他应收款。
按账龄列示其他应收款明细情况
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
坏账准备
金 额
比例%
坏账准备
1年以内
13,089,235.73
56.36
392,677.07
11,649,821.39
48.56
349,453.66
1至2年
472,694.85
2.04
23,634.74
4,920,884.24
20.51
246,044.20
2至3年
4,861,726.32
20.93
486,172.63
4,653,930.97
19.40
465,393.10
3至5年
2,043,992.88
8.80
306,598.93
269,031.17
1.12
40,354.68
5年以上
2,758,625.79
11.87
827,587.75
2,497,488.31
10.41
749,246.50
合 计
23,226,275.57
100.00
2,036,671.12
23,991,156.08
100.00
1,850,492.14
其他应收款坏帐准备变动情况
项目
期初余额
本期增加数
本期减少数
期末余额
坏帐准备
1,850,492.14
186,178.98
-
2,036,671.12
其他应收款净额
项 目
2009-06-30
2008-12-31
其他应收款总额
23,226,275.57
23,991,156.08
坏账准备
2,036,671.12
1,850,492.14
其他应收款净额
21,189,604.45
22,140,663.94
其他应收款前五家情况
项 目
2009-06-30
前五家账龄
1年以内
703,652.87
1至2年
2,897,881.70
2至3年
1,484,605.79
前五家合计
5,086,140.36
- 45 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
其他应收款总额
23,226,275.57
前五家所占比例
21.90%
7、存货
2009-06-30
2008-12-31
项 目
金 额
跌价准备
金 额
跌价准备
原材料
51,961,609.09
7,436,647.04
64,200,038.35
7,436,647.04
材料成本差异
441,404.97
-
1,216,056.15
-
库存商品
55,457,146.52
7,089,852.27
103,134,296.59
7,089,852.27
发出商品
6,204,061.72
-
8,088,172.18
-
委托加工物资
3,127,108.05
-
2,759,442.15
-
周转材料
11,731.07
-
5,550.00
-
在产品
167,062,306.31
7,645,082.61
172,374,072.01
7,251,678.51
合 计
284,265,367.73
22,171,581.92
351,777,627.43
21,778,177.82
存货净额
项 目
2009-06-30
2008-12-31
存货原值
284,265,367.73
351,777,627.43
存货跌价准备
22,171,581.92
21,778,177.82
存货净额
262,092,785.81
329,999,449.61
8、长期股权投资
长期股权投资账面价值
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
合营企业
-
-
-
-
联营企业
-
-
-
-
其他股权投资
7,152,737.57
-
-
7,152,737.57
减:长期股权投资减值准备
479,048.70
-
-
479,048.70
合计
6,673,688.87
-
-
6,673,688.87
按成本法核算的长期股权投资
被投资单位
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
武汉京美包装有限责任公司
9,000,000.00
7,152,737.57
-
7,152,737.57
长期股权投资减值准备 - 46 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
被投资单位
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
武汉京美包装有限责任公司
479,048.70
-
-
479,048.70
长期股权投资－武汉京美包装有限责任公司，系子公司武汉轻机对武汉京美包装有限责任公司的投资，所持股份占被投资单位注册资本90%，由于武汉京美包装有限责任公司于2005年起实行对外租赁经营，母公司对其财务和经营不再具有控制权，故未纳入合并范围。武汉轻机对该项投资计提了减值准备479,048.70元。
9、投资性房地产
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、原价合计
40,412,864.18
-
-
46,157,921.34
1.房屋、建筑物
40,412,864.18
5,745,057.16
-
46,157,921.34
2.土地使用权
-
-
-
二、累计折旧和累计摊销合计
7,758,244.89
669,679.47
-
8,427,924.36
1.房屋、建筑物
7,758,244.89
669,679.47
-
8,427,924.36
2.土地使用权
-
-
-
-
三、投资性房地产减值准备累计金额
-
-
-
-
1.房屋、建筑物
-
-
-
-
2.土地使用权
-
-
-
-
四、投资性房地产账面价值合计
32,654,619.29
5,075,377.69
-
37,729,996.98
1.房屋、建筑物
32,654,619.29
5,075,377.69
-
37,729,996.98
2.土地使用权
-
-
-
-
本期投资性房地产原值增加5,745,057.16元，是本期武汉部分房产出租所致。
10、固定资产
各类固定资产期初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、原价合计
747,639,046.78
9,536,121.85
10,089,266.98
747,085,901.65
其中：房屋、建筑物
380,622,647.47
5,970,872.16
5,745,057.16
380,848,462.47
机器设备
317,020,916.49
2,650,962.24
1,586,168.00
318,085,710.73
运输工具
24,244,226.24
529,486.83
2,758,041.82
22,015,671.25
电子仪器及其他
25,751,256.58
384,800.62
-
26,136,057.20
二、累计折旧合计
309,751,161.70
19,034,872.08
3,089,429.10
325,696,604.68
其中：房屋、建筑物
76,342,323.95
5,875,665.63
15,160.57
82,202,829.01
机器设备
201,957,298.10
11,270,990.39
1,538,582.96
211,689,705.53
- 47 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
运输工具
12,700,484.85
1,134,881.80
1,535,685.57
12,299,681.08
电子仪器及其他
18,751,054.80
753,334.26
-
19,504,389.06
三、固定资产减值准备合计
-
-
-
-
其中：房屋、建筑物
-
-
-
-
机器设备
-
-
-
-
运输工具
-
-
-
-
电子仪器及其他
-
-
-
-
四、固定资产账面价值合计
437,887,885.08
-9,498,750.23
6,999,837.88
421,389,296.97
其中：房屋、建筑物
304,280,323.52
95,206.53
5,729,896.59
298,645,633.46
机器设备
115,063,618.39
-8,620,028.15
47,585.04
106,396,005.20
运输工具
11,543,741.39
-605,394.97
1,222,356.25
9,715,990.17
电子仪器及其他
7,000,201.78
-368,533.64
-
6,631,668.14
11、在建工程
工 程 名 称
期 初 数
本期增加
本期转出
期 末 数
备注
4号车间
332,348.42
-
332,348.42
-
自筹
6号车间
5,205,790.00
-
5,205,790.00
-
自筹
配电房
178,178.12
-
-
178,178.12
自筹
合 计
5,716,316.54
-
5,538,138.42
178,178.12
-
其中:利息资本化
-
-
-
-
12、无形资产
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、原价合计
42,107,313.72
-
-
42,107,313.72
其中：土地使用权
32,577,313.72
-
-
32,577,313.72
特许权使用费
9,530,000.00
-
-
9,530,000.00
二、累计摊销合计
8,659,392.18
820,272.21
-
9,479,664.39
其中：土地使用权
7,197,725.45
343,772.19
-
7,541,497.64
特许权使用费
1,461,666.73
476,500.02
-
1,938,166.75
三、无形资产减值准备合计
-
-
-
-
其中：土地使用权
-
-
-
-
特许权使用费
-
-
-
-
四、无形资产账面价值合计
33,447,921.54
-820,272.21
-
32,627,649.33
- 48 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
其中：土地使用权
25,379,588.27
-343,772.19
-
25,035,816.08
特许权使用费
8,068,333.27
-476,500.02
-
7,591,833.25
公司特许权使用费9,530,000.00元为公司2007年从美国太阳公司引进的兰斯顿450单面机、兰斯顿380上胶机、兰斯顿380横切机、兰斯顿380纸架等产品的技术产权，公司同时获得在世界各地制造销售以上产品的权利。
13、递延所得税资产
项 目
2009-06-30
2008-12-31
应收款项坏账准备
4,864,074.14
4,340,092.73
长期股权投资减值准备
119,762.18
119,762.18
存货跌价准备
5,348,386.56
5,250,035.54
合 计
10,332,222.88
9,709,890.45
14、资产减值准备明细
项 目
年初账面余额
本期计提额
本期转销
期末账面余额
一、坏账准备
17,506,343.40
2,036,738.57
29,084.00
19,513,997.97
二、存货跌价准备
21,778,177.82
393,404.10
-
22,171,581.92
三、可供出售金融资产减值准备
-
-
-
-
四、持有至到期投资减值准备
-
-
-
-
五、长期股权投资减值准备
479,048.70
-
-
479,048.70
六、投资性房地产减值准备
-
-
-
-
七、固定资产减值准备
-
-
-
-
八、工程物资减值准备
-
-
-
-
九、在建工程减值准备
-
-
-
-
十、生产性生物资产减值准备
-
-
-
-
十一、油气资产减值准备
-
-
-
-
十二、无形资产减值准备
-
-
-
-
十三、商誉减值准备
-
-
-
-
十四、其他
-
-
-
-
合计
39,763,569.92
2,430,142.67
29,084.00
42,164,628.59
15、应付票据
项目
2009-06-30
2008-12-31
银行承兑汇票
75,020,000.00
20,000.00
商业承兑汇票
-
-
合 计
75,020,000.00
20,000.00
应付票据增加主要是开具银行承兑汇票所致。 - 49 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
16、应付账款
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
金 额
比例%
1年以内
32,126,988.71
66.37
59,912,940.43
86.06
1至2年
5,140,878.37
10.62
3,585,119.91
5.15
2至3年
4,755,938.38
9.83
1,367,913.43
1.96
3至5年
2,743,667.16
5.67
2,846,974.36
4.09
5年以上
3,638,509.85
7.51
1,905,731.81
2.74
合 计
48,405,982.47
100.00
69,618,679.94
100.00
公司应付账款中除应付湖北京阳橡胶制品有限公司51,758.79元，湖北金亚制刀有限公司3,079,244.51元，京山卡达电脑有限公司1,848,054.65元，京山博成电脑有限公司3,024,969.23元，京山和顺机械有限公司414,118.32元款项为关联款项外，应付账款中无其他关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
17、预收账款
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
金 额
比例%
1年以内
14,342,940.88
31.71
56,166,631.06
74.61
1至2年
9,708,710.63
21.46
5,120,473.83
6.80
2至3年
7,245,981.75
16.02
1,955,947.00
2.60
3至5年
3,641,560.31
8.05
5,079,661.60
6.75
5年以上
10,293,046.93
22.76
6,957,364.37
9.24
合 计
45,232,240.50
100.00
75,280,077.86
100.00
预收账款中无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
预收账款较年初下降39.91%，主要是本期对预收款合同进行结算所致。
预收账款中一年以上的款项主要原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分部件工艺较特殊，部分部件需要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及到工艺的重新制定，这样就导致从收取定金到交货时间跨度较长，并且客户要等到设备安装验收后才与公司结算。
18、应付职工薪酬
项 目
期初余额
本期发生额
本期支付额
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
12,400.00
19,107,014.09
19,119,414.09
-
二、职工福利费用
14,593,480.57
68,357.00
1,648,441.09
13,013,396.48
- 50 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
三、社会保险费
36,567.80
2,454,233.30
2,447,974.30
42,826.80
1.医疗保险费
9,447.00
478,520.20
472,135.60
15,831.60
2.基本养老保险费
27,120.80
1,592,529.40
1,592,655.00
26,995.20
3.年金缴费
-
-
-
-
4.失业保险费
-
217,086.80
217,086.80
-
5.工伤保险费
-
120,958.00
120,958.00
-
6.生育保险费
-
45,138.90
45,138.90
-
四、住房公积金
22,428.50
316,196.00
308,552.00
30,072.50
五、工会经费和职工教育经费
2,118,428.43
831,714.63
524,522.42
2,425,620.64
六、非货币性福利
-
-
-
-
七、因解除劳动关系给予的补偿
-
-
-
-
八、其他
-
-
-
-
其中：以现金结算的股份支付
-
-
-
-
合 计
16,783,305.30
22,777,515.02
24,048,903.90
15,511,916.42
19、应交税费
项 目
2009-06-30
2008-12-31
备注
增值税
13,723,519.74
15,492,105.16
税率17%
营业税
51,198.65
46,485.30
税率5%
所得税
-
2,683,190.89
税率25%
城市维护建设税
131,861.90
-493,700.35
税率5%或7%
教育费附加
169,137.52
173,336.46
税率3%
代扣代缴个人所得税
49,319.95
131,664.45
印花税
23,942.84
40,324.05
-
房产税
922,719.44
1,160,887.73
税率1.2%或12%
城镇土地使用税
116,333.58
-249,143.20
其他税费
-183,532.98
-179,026.97
-
合计
15,004,500.64
18,806,123.52
-
20、其他应付款
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
金 额
比例%
1年以内
13,507,011.64
39.77
12,532,444.36
37.03
- 51 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
1至2年
450,063.02
1.33
7,469,028.67
22.07
2至3年
6,131,802.01
18.05
1,044,806.70
3.09
3至5年
12,322,124.51
36.28
11,279,387.81
33.33
5年以上
1,553,631.25
4.57
1,517,394.25
4.48
合 计
33,964,632.43
100.00
33,843,061.79
100.00
期末其他应付款中除应付股东股利633,293.64 元外无其他关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
21、递延所得税负债
项 目
2009-06-30
2008-12-31
交易性金融资产公允价值变动
365,573.88
-
可供出售金融资产公允价值变动
-
-
合 计
365,573.88
-
本期递延所得税负债增加主要是交易性金融资产产生的公允价值变动损益所致。
22、股本
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
项 目
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
-
-
-
2、国有法人持股
-
-
-
-
-
-
3、其他内资持股
45,366
0.01
-5,791
-5,791
39,575
0.01
其中：
-
-
-
-
-
境内法人持股
-
-
-
-
-
-
境内自然人持股
45,366
0.01
-5,791
-5,791
39,575
0.01
４、外资持股
-
-
-
-
-
-
其中：
-
-
-
-
-
境外法人持股
-
-
-
-
境外自然人持股
-
-
-
-
有限售条件股份合计
45,366
0.01
-5,791
-5,791
39,575
0.01
二、无限售条件股份
-
-
-
-
1、人民币普通股
345,193,415
99.99
5,791
5,791
345,199,206
99.99
2、境内上市的外资股
-
-
-
-
- 52 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
3、境外上市的外资股
-
-
-
-
4、其他
-
-
-
-
无限售条件股份合计
345,193,415
99.99
5,791
5,791
345,199,206
99.99
股份总额
345,238,781
100.00
345,238,781
100.00
注：（1）根据公司2005年11月通过的股权分置改革方案，公司原非流通股股东支付对价后，其所持股份变更为限售流通股，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（2）公司董事、监事和高管人员持有39,575股，按有关规定由中国证券登记结算公司深圳分公司予以冻结。
23、资本公积
项 目
期初数
本期增加数
本期减少数
期末数
股本溢价
459,635,036.55
-
-
459,635,036.55
其他资本公积
8,891,460.10
-
-
8,891,460.10
合 计
468,526,496.65
-
-
468,526,496.65
24、盈余公积
项 目
期初数
本期增加数
本期减少数
期末数
法定盈余公积
91,771,957.82
-
-
91,771,957.82
任意盈余公积
59,119,668.56
-
-
59,119,668.56
合 计
150,891,626.38
-
-
150,891,626.38
25、未分配利润
项 目
2009-06-30
2008-12-31
上年年末未分配利润
161,744,241.96
170,589,124.09
会计政策变更
-
前期差错更正
-2,195,788.55
-4,802,212.82
本年年初未分配利润
159,548,453.41
165,786,911.27
加：本年净利润
-16,531,736.69
5,281,164.32
减：提取法定公积金
1,162,458.75
提取职工奖励基金
-
提取任意盈余公积
-
- 53 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
分配普通股股利
10,357,163.43
转作股本的普通股股利
-
期末余额
143,016,716.72
159,548,453.41
2008年5月6日经公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日末总股本345,238,781股为基数，向全体股东每10股派发现金股利(含税)人民币0.30元，共计派发现金股利10,357,163.43元，该方案于2008年7月实施完毕。
26、营业收入
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务收入
165,667,234.44
240,399,443.01
其他业务收入
6,421,970.55
5,238,913.06
合计
172,089,204.99
245,638,356.07
主营业务收入（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
纸板包装机械
114,881,038.03
164,952,307.46
纸盒包装机械
8,574,760.20
29,334,191.52
印刷机械
25,244,215.41
28,612,563.90
其他
16,967,220.80
17,500,380.13
合 计
165,667,234.44
240,399,443.01
其他业务收入（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
材料销售
1,917,602.14
1,939,574.83
租赁
3,862,068.78
2,813,085.00
其他
642,299.63
486,253.23
合 计
6,421,970.55
5,238,913.06
公司与武汉鑫中南汽车检测有限责任公司、湖北盛佳电器设备有限公司、周彩红等签订租赁合同，将公司的部分房产进行租赁，2009年上半年共实现租金收入3,862,068.78。
前五家客户销售情况
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
前五家客户营业收入金额
22,770,635.76
37,031,479.12
营业收入总额
172,089,204.99
245,638,356.07
前五家营业收入占比例
13.23%
15.08%
- 54 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
公司营业收入减少73,549,151.08 元。主要是：金融危机使全球实体经济遭受剧烈的冲击和震荡，造成市场需求疲软，公司的销售下滑，尤其是出口销售受到较大程度的影响。
27、营业成本
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务成本
148,902,589.57
187,568,465.17
其他业务成本
3,249,409.35
3,137,885.40
合 计
152,151,998.92
190,706,305.57
主营业务成本（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
纸板包装机械
107,990,573.44
129,665,153.34
纸盒包装机械
6,858,347.92
21,467,872.16
印刷机械
21,264,143.75
24,808,903.65
其他
12,789,524.46
11,626,536.02
合 计
148,902,589.57
187,568,465.17
其他业务成本（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
材料销售
1,966,129.39
1,807,319.45
租赁
654,518.90
860,884.56
其他
628,761.06
469,681.39
合 计
3,249,409.35
3,137,885.40
28、税金及附加
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
营业税
193,324.45
140,679.25
城市维护建设税
1,256,619.46
675,344.59
教育费附加
718,665.58
403,597.79
其他
58,843.45
2,681.65
合 计
2,227,452.94
1,222,303.28
29、销售费用
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
销售费用
16,650,672.05
14,670,417.98
合 计
16,650,672.05
14,670,417.98
- 55 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
30、管理费用
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
管理费用
17,662,844.33
17,016,043.59
合 计
17,662,844.33
17,016,043.59
31、财务费用
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
利息支出
-
-
减：利息收入
47,168.94
809,368.08
汇兑损失
79,930.18
-
减：汇兑收益
-
203,460.14
银行机构手续费
124,044.12
95,795.38
合 计
156,805.36
-917,032.84
财务费用增加主要是本期银行承兑汇票贴息产生的费用、欧元汇率变动及结汇产生汇兑损失。
32、资产减值损失
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
一、坏账损失
2,036,738.57
2,903,058.33
二、存货跌价损失
393,404.10
1,907,387.35
三、可供出售金融资产减值损失
-
-
四、持有至到期投资减值损失
-
-
五、长期股权投资减值损失
-
-
六、投资性房地产减值损失
-
-
七、固定资产减值损失
-
-
八、工程物资减值损失
-
-
九、在建工程减值损失
-
-
十、生产性生物资产减值损失
-
-
十一、油气资产减值损失
-
-
十二、无形资产减值损失
-
-
十三、商誉减值损失
-
-
十四、其他
-
-
合计
2,430,142.67
4,810,445.68
33、公允价值变动收益
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
交易性金融资产
1,462,295.50
-1,067,547.59
- 56 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
合 计
1,462,295.50
-1,067,547.59
本期公允价值变动损益增加2,529,843.09元，主要是本期末股票投资公允价值大于成本所致。
34、投资收益
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
股票投资收益
225,619.18
-13,895,226.27
可供出售金融资产处置收益
-
合 计
225,619.18
-13,895,226.27
本期投资收益增加14,120,845.45元，主要是本期股票投资盈利而上年同期投资亏损所致。
35、营业外收入
(1) 明细情况
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
处置非流动资产利得合计
556,379.17
91,386.47
其中：处置固定资产利得
556,379.17
91,386.47
处置无形资产利得
-
-
债务重组利得
-
-
非货币性资产交换利得
-
-
罚款收入
79,903.00
8,170.00
政府补助利得
405,000.00
670,000.00
无法支付的应付款项
45,000.00
114,408.81
其他收益
8,743.29
60,562.07
合 计
1,095,025.46
944,527.35
(2) 其中本期政府补助明细
项 目
金额
备注
荆门外贸出口2007年财政奖励
230,000.00
荆门市财政局文
贡献奖
15,000.00
京山县财政局文
出口信用保险补贴
160,000.00
湖北省商务厅文
合 计
405,000.00
上年同期政府补助明细
项 目
金额
备注
纸箱自动成型生产线技术改造项目补贴
600,000.00
鄂商规【2006】95号 - 57 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
京山县2007年考评奖金
70,000.00
京山县经济局文
合 计
670,000.00
36、营业外支出
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
处置非流动资产损失合计
225,926.64
220,249.24
其中：处置固定资产损失
225,926.64
220,249.24
处置无形资产损失
-
-
债务重组损失
81,716.00
251,531.00
非货币性资产交换损失
-
-
罚款支出
6,000.00
-
捐赠支出
-
150,000.00
非常损失
-
-
其他支出
16,166.58
16,293.00
合 计
329,809.22
638,073.24
37、所得税费用
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
当期所得税费用
9,172.12
2,340,341.11
递延所得税费用
-256,758.55
-1,024,239.22
合计
-247,586.43
1,316,101.89
38、收到的其他与经营活动有关的现金5,660,113.75元,主要项目如下：
项 目
金 额
利息收入
710,849.48
租金收入
3,862,068.78
政府补助
405,000.00
39、支付的其他与经营活动有关的现金18,976,776.90元，主要是支付管理费用、营业费用及其他。
其中大额支出如下：
项 目
金 额
运输费用
1,399,152.47
技术开发费用
2,202,323.85
通讯费
356,323.57
修理费用
323,719.32
中介机构费用
530,300.00
- 58 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
差旅费用
2,873,247.75
展览宣传费用
1,827,104.27
财产保险费
726,061.13
车辆使用费
1,250,946.40
销售办事处房租水电费用
466,993.73
交际应酬费
1,576,051.96
40、合并现金流量表补充资料
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
-16,489,993.93
2,157,406.17
加：资产减值准备
2,430,142.67
4,810,445.68
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧
19,689,390.98
20,566,827.99
无形资产摊销
820,272.21
704,148.60
长期待摊费用摊销
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
-330,452.53
127,670.97
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
-
1,191.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
-1,462,295.50
1,067,547.59
财务费用（收益以“-”号填列）
663,101.56
-
投资损失（收益以“-”号填列）
-225,619.18
13,895,226.27
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-622,332.43
-305,125.54
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
365,573.88
-719,113.68
存货的减少（增加以“-”号填列）
67,512,259.70
19,933,022.55
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
30,724,289.35
66,653,412.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-90,331,989.07
-94,137,927.09
其他
-
-
经营活动产生的现金流量净额
12,742,347.71
34,754,733.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
268,034,357.11
142,433,937.62
- 59 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
减：现金的期初余额
248,895,228.71
148,391,237.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
19,139,128.40
-5,957,299.59
八、母公司财务报表主要项目注释：（单位：人民币元）
41、应收账款
按类别列示应收账款期末明细情况
2009-06-30
种类
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的应收账款
30,914,459.70
17.44
1,059,522.99
29,854,936.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
29,337,427.62
16.56
9,552,953.30
19,784,474.32
其他不重大应收账款
116,965,844.24
66.00
6,821,252.93
110,144,591.31
合计
177,217,731.56
100.00
17,433,729.22
159,784,002.34
单项金额重大的应收账款为单户期末余额在300万元人民币以上的应收账款。
按类别列示应收账款期初明细情况
2008-12-31
种类
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的应收账款
32,789,345.20
19.86
1,179,894.00
31,609,451.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
22,977,750.57
13.92
7,645,050.18
15,332,700.39
其他不重大应收账款
109,329,208.20
66.22
6,724,334.61
102,604,873.59
合计
165,096,303.97
100.00
15,549,278.79
149,547,025.18
按账龄列示应收账款明细情况
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
坏账准备
金 额
比例%
坏账准备
1年以内
86,060,899.93
48.56
2,335,852.30
77,427,307.51
46.90
2,152,587.32
1至2年
30,861,257.86
17.41
1,543,062.89
26,944,959.27
16.32
1,347,247.97
2至3年
12,837,223.89
7.24
1,283,722.39
25,150,993.50
15.23
2,515,099.35
3至5年
18,120,922.26
10.23
2,718,138.34
12,595,293.12
7.63
1,889,293.97
- 60 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
5年以上
29,337,427.62
16.56
9,552,953.30
22,977,750.57
13.92
7,645,050.18
合 计
177,217,731.56
100.00
17,433,729.22
165,096,303.97
100.00
15,549,278.79
应收账款坏帐准备变动情况
项目
期初余额
本期增加数
本期减少数
期末余额
坏帐准备
15,549,278.79
1,913,534.43
29,084.00
17,433,729.22
应收账款净额
项 目
2009-06-30
2008-12-31
应收账款总额
177,217,731.56
165,096,303.97
坏账准备
17,433,729.22
15,549,278.79
应收账款净额
159,784,002.34
149,547,025.18
公司应收账款中除控股子公司外款项外无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
应收账款前五家情况
项目
2009-06-30
前五家账龄
1年以内
21,280,000.00
前五家合计
21,280,000.00
应收账款总额
177,217,731.56
前五家所占比例
12.01%
42、其他应收款
按类别列示其他应收款期末明细情况
2009-06-30
种类
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的其他应收款
-
-
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2,573,419.73
11.48
772,025.93
1,801,393.80
其他不重大其他应收款
19,839,237.38
88.52
1,187,336.19
18,651,901.19
合计
22,412,657.11
100.00
1,959,362.12
20,453,294.99
单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在300万元人民币以上的其他应收款。
按类别列示其他应收款期初明细情况
种类
2008-12-31
- 61 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
账面原值
比例（%）
坏账准备
账面价值
单项金额重大的其他应收款
9,234,744.36
41.72
277,042.33
8,957,702.03
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2,315,745.75
10.46
694,723.73
1,621,022.02
其他不重大其他应收款
10,583,919.08
47.82
770,142.81
9,813,776.27
合计
22,134,409.19
100.00
1,741,908.87
20,392,500.32
单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在300万元人民币以上的其他应收款。
按账龄列示其他应收款明细情况
2009-06-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
坏账准备
金 额
比例%
坏账准备
1年以内
12,547,783.49
55.99
376,433.50
10,109,038.03
45.67
303,230.16
1至2年
400,290.69
1.79
20,014.53
4,798,922.77
21.68
239,946.13
2至3年
4,855,726.32
21.67
485,572.63
4,651,930.97
21.02
465,193.10
3至5年
2,035,436.88
9.08
305,315.53
258,771.67
1.17
38,815.75
5年以上
2,573,419.73
11.47
772,025.93
2,315,745.75
10.46
694,723.73
合 计
22,412,657.11
100.00
1,959,362.12
22,134,409.19
100.00
1,741,908.87
其他应收款坏帐准备变动情况
项目
期初余额
本期增加数
本期减少数
期末余额
坏帐准备
1,741,908.87
217,453.25
-
1,959,362.12
其他应收款净额
项 目
2009-06-30
2008-12-31
其他应收款总额
22,412,657.11
22,134,409.19
坏账准备
1,959,362.12
1,741,908.87
其他应收款净额
20,453,294.99
20,392,500.32
期末其他应收款中除控股子公司款项为关联款项外，公司其他应收款中无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
其他应收款前五家情况
项目
2009-06-30
前五家账龄
1年以内
703,652.87
1至2年
2, 897,881.70
2至3年
1,484,605.79
- 62 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
前五家合计
5,086,140.36
其他应收款总额
22,412,657.11
前五家所占比例
22.69%
43、长期股权投资
2009-06-30
2008-12-31
项 目
金 额
减值准备
金 额
减值准备
对合营企业投资
-
-
-
-
控股子公司投资
34,182,901.94
-
34,182,901.94
-
其他股权投资
-
-
-
-
合 计
34,182,901.94
-
34,182,901.94
-
被投资单位
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
当年分得的现金红利
成本法核算单位
武汉京山轻机有限公司
19,000,000.00
-
-
19,000,000.00
武汉比利轻机包装机械有限公司
600,000.00
-
-
600,000.00
昆山京昆和顺包装机械有限公司
14,582,901.94
-
-
14,582,901.94
合计
34,182,901.94
-
-
34,182,901.94
对控股子公司投资情况
长期股权投资
注册资本(万元)
初始投资成本
投资比例
核算方法
对子公司投资
-
-
-
-
武汉京山轻工机械有限公司
RMB2000
19,000,000.00
95%
成本法
武汉比利轻机包装机械有限公司
RMB100
600,000.00
60%
成本法
昆山京昆和顺包装机械有限公司
RMB1600
14,582,901.94
100%
成本法
44、营业收入
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务收入
164,680,263.99
239,326,119.16
其他业务收入
3,271,585.22
3,597,813.43
合 计
167,951,849.21
242,923,932.59
主营业务收入（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
- 63 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
纸板包装机械
114,881,038.03
164,952,307.46
纸盒包装机械
8,574,760.20
28,382,095.32
印刷机械
25,245,924.81
28,612,563.90
其他
15,978,540.95
17,379,152.48
合 计
164,680,263.99
239,326,119.16
其他业务收入（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
材料销售
2,832,372.12
3,122,985.70
租赁
146,400.00
131,433.00
其他
292,813.10
343,394.73
合 计
3,271,585.22
3,597,813.43
本年度公司营业收入减少，主要是：金融危机使全球实体经济遭受剧烈的冲击和震荡，造成市场需求疲软，公司的销售下滑，尤其是出口销售受到较大程度的影响。
45、营业成本
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
主营业务成本
147,791,701.35
188,876,028.40
其他业务成本
3,821,530.77
3,952,337.81
合计
151,613,232.12
192,828,366.21
主营业务成本（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
纸板包装机械
107,990,573.44
132,291,881.45
纸盒包装机械
6,858,347.92
20,369,932.96
印刷机械
20,908,060.05
26,887,539.32
其他
12,034,719.94
9,326,674.67
合 计
147,791,701.35
188,876,028.40
其他业务成本（分产品）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
材料销售
2,918,058.48
2,990,730.32
租赁
624,197.76
624,197.76
其他
279,274.53
337,409.73
合 计
3,821,530.77
3,952,337.81
- 64 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
46、投资收益
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
子公司清算收益
-
-
股票投资收益
225,619.18
-8,117,330.68
可供出售金融资产处置收益
-
-
合 计
225,619.18
-8,117,330.68
本期投资收益增加8,342,949.86元，主要是本期股票投资盈利而上年同期投资亏损所致。
47、母公司现金流量表补充资料
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
-17,153,054.69
6,125,263.93
加：资产减值准备
2,524,391.78
4,826,984.09
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧
19,126,914.18
20,127,729.79
无形资产摊销
704,148.60
704,148.60
长期待摊费用摊销
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
-330,452.53
127,670.97
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
-
-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
-1,462,295.50
-13,230.00
财务费用（收益以“-”号填列）
663,101.56
-
投资损失（收益以“-”号填列）
-225,619.18
8,117,330.68
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-622,332.43
-305,125.54
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
365,573.88
-719,113.68
存货的减少（增加以“-”号填列）
52,950,226.92
15,044,225.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
6,196,613.38
3,828,496.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-50,546,377.03
-34,069,848.89
其他
-
-
经营活动产生的现金流量净额
12,190,838.94
23,794,532.13
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
- 65 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
261,869,334.62
107,512,268.73
减：现金的期初余额
243,025,899.99
124,191,992.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
18,843,434.63
-16,679,723.63
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方(单位：人民币万元)
公 司 全 称
注册地址
注册资本(万元)
与本公司关系
经济性质
京山宏硕投资有限公司
湖北京山县新市镇
4888
实际控制人
有限责任公司
京山京源科技投资有限公司
京山县新市镇轻机大道(富水花园)
21733
第一大股东
有限责任公司
武汉京山轻工机械有限公司
武汉江汉经济开发区
2000
子公司
有限责任公司
昆山京昆和顺包装机械有限公司
玉山镇城北水秀路
1600
子公司
有限责任公司
武汉比利轻机包装机械有限公司
武汉江汉经济开发区
100
子公司
有限责任公司
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
公司名称
年初数
本年增加数
本年减少数
年末数
京山宏硕投资有限公司
4888
-
-
4888
京山京源科技投资有限公司
21733
-
-
21733
武汉京山轻工机械有限公司
2000
-
-
2000
昆山京昆和顺包装机械有限公司
1600
-
-
1600
武汉比利轻机包装机械有限公司
100
-
-
100
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：人民币万元)
年初数
本年增加数
本年减少数
年末数
公司名称
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
京山京源科技投资有限公司
8904
25.79
-
-
-
-
8904
25.79
武汉京山轻工机械有限公司
1900
95
-
-
-
-
1900
95
昆山京昆和顺包装机械有限公司
1600
100
-
-
-
-
1600
100
武汉比利轻机包装机械有限公司
60
60
-
-
-
-
60
60
（四）不存在控制关系的关联方
公 司 全 称
注册地址
注册资本(万元)
与本公司关系
经济性质 - 66 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
湖北京阳橡胶制品有限公司
湖北省京山县宋河镇
USD90
同一法人代表
有限责任公司
湖北金亚制刀有限公司
湖北省京山县新市镇
USD70
同一法人代表
有限责任公司
京山卡达电脑有限公司
湖北省京山县新市镇
USD20
同一母公司
有限责任公司
京山博成电脑有限公司
湖北省京山县新市镇
RMB208
同一母公司
有限责任公司
京山和顺机械有限公司
湖北省京山县宋河镇
RMB100
同一母公司
有限责任公司
（五）关联方交易及往来（单位：人民币元）
采购关联方零部件
关联方名称
采购类别
采购金额
销售关联方材料
占同类交易的比例
应付账款余额
湖北京阳橡胶制品有限公司
胶辊等
409,449.00
334,564.36
100%
51,758.79
湖北金亚制刀有限公司
刀片等
560,616.17
42,831.40
100%
3,079,244.51
京山卡达电脑有限公司
控制系统等
1,483,354.00
56,878.07
100%
1,848,054.65
京山博成电脑有限公司
自动化系统等
2,673,805.34
24,342.53
100%
3,024,969.23
京山和顺机械有限公司
配套产品等
3,594,531.84
171,145.53
100%
414,118.32
合计
8,721,756.35
629,761.89
8,418,145.50
十、或有事项
截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁形成的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或有负债。无应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利益的或有资产。
十一、承诺事项
截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关财务支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大财务承诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止至公司财务审计报告签署之日，公司不存在其他应予披露而未披露的期后事项。
十三、其他重要事项
公司为进一步加强对低值易耗品的管理，反映存货中低值易耗品的真实状况，将低值易耗品的摊销方法由一次转销法改为五五摊销法，每月月底对低值易耗品进行清理并做出相应的会计处理。 - 67 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
由于该类业务数量少、金额小且比较零散，公司难以计算出2009年以前的累计影响数，故公司对此项变更采用未来适用法。采用新的会计政策使公司2009年1-6月利润总额增加6,181.07元。
公司于2008年12月9日在香港根据《公司条例》（第32章）设立了全资子公司香港京山轻机有限公司（有限公司），香港京山轻机有限公司注册资本：HKD3,890,000.00，法人代表：李健，经营范围：销售纸制品包装机械、印刷机械和相关产品配件，生产加工部分关键配件，提供维修、服务。经营期限： 15 年。受全球经济危机的影响，香港京山轻机有限公司尚未正式开始运作。
十四、补充资料
（一）、净资产收益率和每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率如下：
净资产收益率%
2009年1-6月
2008年1-6月
报告期利润
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
归属于公司普通股股东的净利润
-1.49
-1.48
0.21
0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-1.68
-1.67
1.16
1.14
每股收益如下：
每股收益
2009年1-6月
2008年1-6月
报告期利润
基本每股收益
稀释每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-0.05
-0.05
0.01
0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-0.05
-0.05
0.04
0.04
计算过程①基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 - 68 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
②稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
③全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
④加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（二）、非经常性损益项目扣除明细
扣除非经常性损益项目
2009年1-6月
2008年1-6月
1．非流动资产处置损益
330,452.53
-128,862.77
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
-
-
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
405,000.00
670,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-
-
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
-
6．非货币性资产交换损益
-
-
7．委托他人投资或管理资产的损益
-
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
-
9．债务重组损益
-81,716.00
-251,531.00
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
-
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
-
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
-
- 69 -京山轻机 000821 2009 年半年度财务报表附注
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
-
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,687,914.68
-14,962,773.86
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
-
16．对外委托贷款取得的损益
-
-
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
-
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-
-
19．受托经营取得的托管费收入
-
-
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出
111,479.71
16,847.88
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
-
合计
2,453,130.92
-14,656,319.75
所得税影响
-365,573.88
3,667,387.44
非经常性损益项目净额
2,087,557.04
-10,988,932.31
归属少数股东损益的非经常性损益
-
-342,960.10
归属母公司损益的非经常性损益
2,087,557.04
-10,645,972.21
归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
-18,619,293.73
13,063,229.11
十五、财务报告批准
本财务报告于2009年8月7日由本公司董事会批准报出。
湖北京山轻工机械股份有限公司
2009年8月7日
- 70 -
