湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
湖北京山轻工机械股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李健、主管会计工作负责人严俐及会计机构负责人(会计主管人
员)曾国华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2015 半年度报告............................................................................................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................ 7
第四节 董事会报告..................................................................................................................... 19
第五节 重要事项......................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 43
第九节 财务报告......................................................................................................................... 44
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 135
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、京山轻机 指 湖北京山轻工机械股份有限公司
本报告期、报告期 指 2015 年 1 月-6 月
上年同期 指 2014 年 1 月-6 月
期初数 指 2014 年 12 月 31 日数据
期末数 指 2015 年 6 月 30 日数据
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
宏硕投资 指 京山宏硕投资有限公司
京源科技 指 京山京源科技投资有限公司
轻机控股 指 京山轻机控股有限公司
湖北京峻 指 湖北京峻汽车零部件有限公司
京山轻机厂 指 湖北省京山轻工机械厂
武汉耀华 指 武汉耀华安全玻璃有限公司
惠州三协 指 惠州市三协精密有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 京山轻机 股票代码 000821
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北京山轻工机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京山轻机
公司的外文名称（如有） J.S. Corrugating Machinery Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）J.S. Machine
公司的法定代表人 李健
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢杏平 赵大波
联系地址 湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
电话 0724-7210972 0724-7210972
传真 0724-7210972 0724-7210972
电子信箱 xmsy02@163.com zhaodabo0821@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2015 年 5 月 15 日召开的 2014 年年度股东审议通过了《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》，公司的注册资本
由 34,523.88 万元修改为 47,773.26 万元。相关信息详见 2015 年 5 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证
券日报》和巨潮资讯网上《公司 2014 年年度股东大会决议公告》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 447,646,589.56 438,463,210.59 2.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） 28,413,158.48 -11,137,131.16 355.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-7,877,480.61 -11,900,470.71 33.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 11,919,877.57 -3,613,456.05 429.87%
基本每股收益（元/股） 0.08 -0.03 366.67%
稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.03 366.67%
加权平均净资产收益率 2.60% -1.04% 3.64%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,610,875,933.44 1,939,323,018.85 34.63%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,634,866,877.01 1,079,796,561.18 51.41%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
□ 是 √ 否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -237,740.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,287,360.00 主要是各项政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -12,500.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 主要是证券投资和理财产品收
40,524,563.51
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,833.78
减：所得税影响额 6,395,644.18
少数股东权益影响额（税后） -24,766.25
合计 36,290,639.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,287,360.00 主要是各项政府补助
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
40,524,563.51 主要是证券投资和理财产品收益
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年，国家宏观经济进入新常态，经济增速放缓，全球经济虽然出现了缓慢复苏，但是动力不足、
基础不稳，复苏仍不明显。面对国内外的复杂环境和不利因素，公司加强战略实施，加强资本运作，完成
了对惠州三协的并购重组，拓展了公司业务范围，提升了公司业务能力，通过多种形式的运作，本报告期
实现营业收入4.88亿元，较上年同期增长2.09%；实现净利润2,841.32万元，实现了扭亏为盈，较上年同期
增加3,955.03万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 447,646,589.56 438,463,210.59 2.09%
营业成本 333,795,888.41 342,835,425.18 -2.64%
销售费用 32,863,154.28 29,332,253.62 12.04%
管理费用 62,530,473.93 54,767,259.39 14.17%
财务费用 11,793,450.67 9,812,376.56 20.19%
本期惠州三协纳入合并范围及子公司武汉耀华
所得税费用 4,645,782.74 1,000,890.62 364.16%
实现的利润增加所致
①本期购买商品接受劳务支付的现金小于上年
经营活动产生的现金流量净额 11,919,877.57 -3,613,456.05 429.87%
同期；②本期收回的银行保证金增加
①本期短期理财投资净额小于上年同期；②取得
惠州三协 13.5%支付的现金大于上年同期；③本
投资活动产生的现金流量净额 -89,563,610.59 -158,461,500.31 -43.48%
期对联营企业的投资小于上年同期；以上综合所
致。
①本期吸收投资收到的现金增加；②本期银行借
筹资活动产生的现金流量净额 72,671,063.17 7,763,404.33 836.07%
款减少而上年同期增加
本期利润状况和经营活动产生的现金流均较上
现金及现金等价物净增加额 -5,174,517.28 -154,264,128.48 96.65%
年同期有较大增长
交易性金融资产 10,139,433.35 97,374,121.55 -89.59% 本期收回了大部分股票投资所致
本期应收票据到期托收及支付材料款背书转让
应收票据 45,693,986.17 86,939,063.02 -47.44%
所致
应收账款 345,973,743.68 256,190,585.27 35.05% 本期惠州三协纳入合并范围导致应收款增加
其他应收款 21,306,253.72 10,759,989.55 98.01% 本期驻外办事处借周转金所致
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其他流动资产 220,953,263.02 72,281,258.95 205.69% 本期增加短期理财产品投资所致
本期子公司武汉耀华取得上海鼎峰子龙投资管
可供出售金融资产 55,751,999.45 35,751,999.45 55.94%
理合伙企业（有限合伙）13.17%的股权所致
长期待摊费用 803,227.42 322,103.78 149.37% 本期惠州三协纳入合并范围所致
本期收购惠州三协 100%股权支付的合并对价大
商誉 480,123,530.43
于其可辨认净资产公允价值所致
本期惠州三协纳入合并范围及留抵的增值税进
应交税费 17,191,192.46 9,822,965.03 75.01%
项税额减少所致
一年内到期的长期负债 30,000,000.00 96,800,000.00 -69.01% 长期借款重分类所致
预计负债 142,069,444.44 本期收购惠州三协 100%股权产生的重组义务
股本 477,732,636.00 345,238,781.00 38.38% 本期公司定向增发股票所致
资本公积 862,431,745.46 468,527,613.39 84.07% 本期公司定向增发股票所致
营业税金及附加 1,978,127.87 2,994,659.75 -33.94% 本期实现的增值税及增值税免抵税额减少所致
计提的坏账准备增加，主要是本期应收账款增加
资产减值损失 7,917,131.02 4,577,286.15 72.97%
而上年同期应收账款减少所致
公允价值变动收益 1,227,086.44 712,618.34 72.19% 本期证券投资收益增加
投资收益 40,794,779.54 -1,841,065.89 2,315.82% 主要是本期证券投资取得较好收益
营业外支出 275,666.47 627,656.94 -56.08% 本期处置固定资产损失减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期取得惠州市三协精密有限公司100%的股权，自2015年4月1日开始纳入合并报表范围，本期合并
净利润为1043.40万元，占净利润总额的36%。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年上半年，中国经济进入新常态，增长减速、经济下滑，市场竞争更加激烈，国内客户对价格、
付款方式等方面更加敏感，包装板块业务收入较上年同期有一定幅度下滑，但国际业务有所增长，毛利率
较上年度提升了4.89个百分点。
汽车零部件业务方面，铸造项目订单较为饱满，价格也较去年逐步提高，毛利率较去年有所提升，但
由于铸造项目仍未达到预计产能，仍处于亏损状态。
公司控股子公司武汉耀华订单一直比较饱满，业绩较为稳定。2015年6月，公司董事会审议通过了《关
于控股子公司引入新股东并增资的议案》，武汉耀华的中高层管理人员成立有限合伙企业对武汉耀华进行
入股并增资，变更完成后占武汉耀华4.76%的股权。通过上述措施，将中高层管理人员的利益与公司的利
益更好地结合，提高了中高层管理人员的工作积极性和主动性。本报告期，武汉耀华实现销售收入13138.91
万元，实现净利润1740.18万元。
2014年，公司确定了向工业4.0转变的发展战略，进入高智能化、自动化行业，经董事会和股东会审议
通过，公司实施并购重组，向惠州市三协精密有限公司的全体股东以发行股份及支付现金方式收购其持有
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的惠州三协100%股权，并同时以向控股股东京山京源科技投资有限公司发行股份的方式募集本次交易的配
套资金，该方案已经2015年3月19日获得中国证监会下发批文批准。2015年4月3日，惠州三协已办理完毕
资产过户相关的工商变更登记手续，2015年4月底，公司已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理
了本次事项的股票登记手续，并于2015年6月27日发布了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
实施情况暨新增股份上市报告书》等公告，本次交易全部完成，惠州三协财务会计报表自2015年4月1日起
合并到公司报表。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
专用设备制造业 183,022,543.56 130,217,350.59 28.85% -17.50% -25.78% 7.94%
汽车零部件-铸造行业 96,587,655.76 99,500,564.97 -3.02% 28.76% 27.81% 0.77%
汽车零部件-车用玻璃 131,095,026.72 79,993,633.44 38.98% 3.97% -4.99% 5.75%
精密件 21,510,308.96 19,474,804.55 9.46%
分产品
包装机械-纸板生产线 127,418,476.21 99,043,084.01 22.27% -34.72% -36.24% 1.85%
包装机械-印刷机械 34,336,314.49 23,097,601.62 32.73% 28.80% 14.81% 8.20%
铸造产品 96,587,655.76 99,500,564.97 -3.02% 28.76% 27.81% 0.77%
车用玻璃 131,095,026.72 79,993,633.44 38.98% 3.97% -4.99% 5.75%
自动化生产线 21,267,752.86 8,076,664.96 62.02%
精密件 21,510,308.96 19,474,804.55 9.46%
分地区
国外（包装机械） 64,491,630.82 41,425,091.98 35.77% -3.82% -1.08% -1.77%
国外（车载玻璃）
国外（自动化生产线） 1,049,907.06 710,653.18 32.31%
国外（精密件） 10,026,654.06 8,023,697.30 19.98%
国内（包装机械） 97,263,159.88 80,715,593.65 17.01% -37.17% -39.58% 3.30%
国内（车载玻璃） 131,095,026.72 79,993,633.44 38.98% 4.36% -4.57% 5.71%
国内（铸造产品） 96,587,655.76 99,500,564.97 -3.02% 28.76% 27.81% 0.77%
国内（自动化生产线） 20,217,845.80 7,366,011.78 63.57%
国内（精密件） 11,483,654.90 11,451,107.25 0.28%
四、核心竞争力分析
公司始终以引领国内纸制品包装行业发展为己任，坚持中高端产品战略、国际化战略和服务化战略，
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坚持科学发展，坚持科技创新，提高自主创新能力，提高企业核心竞争力。公司拥有一支勇于进取、锐意
创新的技术骨干队伍、管理团队和经验丰富的营销队伍。公司的营销网络和售后服务网络覆盖全国所有区
域，在国外30多个国家设立了销售服务部。
2014年，公司完成了高新技术企业复审，同时，包装行业方面公司已获得发明专利14件，实用新型专
利86件，目前正在申报发明专利2件，实用新型专利17件。
公司通过实施并购重组，切入到智能化、自动化机器人行业；并购完成后，公司获得了惠州三协的全
部业务及人才资源，公司将逐步实现向高智能化、自动化行业的战略转型，通过业务整合、能力提升，成
为高端设备制造商，提供“智慧工厂”整体解决方案，将进一步提高产品的技术水平和附加值，提高公司
竞争能力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,141,400.00 95,598,663.50 -68.47%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
武汉经济技术开发区大诚致信小额贷款
小额贷款业务 20.00%
有限公司
上海鼎峰子龙投资管理合伙企业（有限
实业投资、投资管理、投资咨询 13.17%
合伙）
惠州市凯德高科有限公司 工商业用无人机、智能装备及停车系统 23.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
天风证券
15,751,999 15,751,999 可供出售
股份有限 证券公司 10,576,110 0.45% 10,576,110 0.45% 0.00 购买
.45 .45 金融资产
公司
15,751,999 15,751,999
合计 10,576,110 -- 10,576,110 -- 0.00 -- --
.45 .45
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（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券品 证券 证券 最初投资成本 期初持股 期初持 期末持股数 期末持股 期末账面值 会计核算
报告期损益（元） 股份来源
种 代码 简称 （元） 数量（股） 股比例 量（股） 比例 （元） 科目
股票 300377 赢时胜 1,338,503.60 0 0.00% 15,500.00 28.70% 2,910,435.00 1,571,931.40
股票 000033 *ST 新都 798,034.22 0 0.00% 160,010.00 16.38% 1,660,903.80 862,869.58
股票 600869 智慧能源 -2,232,459.86 0 0.00% 50,000.00 14.37% 1,457,000.00 3,689,459.86
基金 150046 丰利 B 1,450,809.72 0 0.00% 950,000.00 14.34% 1,454,450.00 3,640.28
交易性金 二级市场
股票 000996 中国中期 977,817.63 0 0.00% 38,000.00 10.72% 1,086,800.00 108,982.37
融资产 购买
股票 300279 和晶科技 1,063,401.74 0 0.00% 20,099.00 7.57% 767,781.80 -295,619.94
股票 601211 国泰君安 19,710.00 0 0.00% 1,000.00 0.34% 34,340.00 14,630.00
股票 300472 新元科技 5,695.00 0 0.00% 500.00 0.23% 23,095.00 17,400.00
股票 002763 汇洁股份 6,550.00 0 0.00% 500.00 0.18% 18,175.00 11,625.00
股票 002766 索菱股份 3,765.00 0 0.00% 500.00 0.17% 17,005.00 13,240.00
期末持有的其他证券投资 240,589.29 0 707,660 -- 709,447.75 468,858.46 -- --
合计 3,672,416.34 0 -- 1,943,769 -- 10,139,433.35 6,467,017.01 -- --
证券投资审批董事会公告披露日
2010 年 04 月 04 日
期
证券投资审批股东会公告披露日
2011 年 04 月 23 日
期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
是否关联 委托理财 报酬确定
受托人名称 关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
交易 金额 方式
金额 （如有） 额
国联安基金管理
无 否 资产管理 1,100 2014/2/20 2015/08/20 合同 0
有限公司
巨杉（上海）资 无 否 资产管理 500 2014 年 05 2019 年 05 合同 0 598.6
13
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产管理有限公司 月 26 日 月 26 日
宁波鼎锋明道汇
2014 年 07 2019 年 07
盈投资合伙企业 无 否 资产管理 1,000 合同 0
月 03 日 月 03 日
（有限合伙）
四川信托有限公 2014 年 07 2015 年 07
无 否 资产管理 1,000 合同 0 88
司 月 28 日 月 28 日
巨杉（上海）资 2014 年 09 2019 年 09
无 否 资产管理 500 合同 0 324.6
产管理有限公司 月 26 日 月 26 日
宁波鼎锋海川投
2015 年 03 2020 年 03
资管理中心（有 无 否 资产管理 12,000 合同 0 616.9
月 12 日 月 12 日
限合伙）
巨杉（上海）资 2015 年 04 2016 年 04
无 否 资产管理 1,000 合同 0
产管理有限公司 月 20 日 月 20 日
嘉兴惠博投资管 2015 年 05 2016 年 05
无 否 资产管理 500 合同 0 51.5
理有限公司 月 12 日 月 12 日
2015 年 06 2015 年 08
工商银行 无 否 资产管理 200 合同 0 1.45
月 24 日 月 26 日
2015 年 06 2015 年 09
交通银行 无 否 资产管理 800 合同 0 32.8
月 17 日 月 17 日
2015 年 05 2015 年 08
民生银行 无 否 资产管理 300 合同 0 15.3
月 18 日 月 16 日
天治资产管理有 2013 年 12 2015 年 04
无 否 资产管理 1,000 合同 1,000 31.64
限公司 月 28 日 月 02 日
合计 19,900 -- -- -- 1,000 189.05 1,571.74
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2010 年 04 月 04 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 2011 年 04 月 23 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
14
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 15,000
报告期投入募集资金总额 15,000
已累计投入募集资金总额 14,844
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2015 年 3 月 30 日收到中国证监会《关于核准湖北京山轻工机械股份有限公司向王伟等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》后，于 2015 年 4 月实施了该事项，公司向控股股东京源科技以 4.07 元/股发行 36,855,036 股股份，募
集配套资金 1.5 亿元。截止 2015 年 6 月 30 日，支付对价给交易对方 6,075 万元，支付中介机构费用 540 万元，补充公司
流动资金 8,229 万元，合计 14,844 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 期实现
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 的效益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
支付交易对价 否 6075 6075 6075 100% 0 是 否
2015 年 06
支付本次交易的中介
否 1500 540 540 36% 月 30 日 0 是 否
费及其他相关费用
补充流动资金 否 7425 0 8229* 8229 110.83% 0 是 否
承诺投资项目小计 -- 15,000 0 14,844 14,844 -- -- 0 -- --
*说明：公司使用自筹资金预先支付了中介机构费用 804 万元，经董事会审议通过，用募集资金进行了置换，置换后的资
金用于补充流动资金。具体内容详见公司《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（2015-53 号）
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
15
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
合计 -- 15,000 0 14,844 14,844 -- -- 0 -- --
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过并购重组方案后，公司以自筹资金预先支付中介机构等各
期投入及置换情况 项费用 804 万元，经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，公司监事会审查同意、独立董
事审查同意、董事会决议通过按合规合法原则置换上述资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
支付交易对价 6075 万元 2014 年 12 月 15 日 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资
支付中介机构等相关费用 1500 万元 2014 年 12 月 15 日 讯网《公司八届八次董事会会议决议
公告》（公告编号：2014-66）
补充流动资金 7425 万元 2014 年 12 月 15 日
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
16
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
京山轻机投
企业资产管理与
资管理有限 子公司 资产管理 120000000 12,717,578.67 12,717,578.67 0.00 -1,054.10 -1,054.10
实业投资等
公司
包装行业相关机
京山轻机印
子公司 包装行业 器、零部件生产 24704540 20,994,334.42 20,261,046.26 1,774,384.21 311,108.92 311,108.92
度有限公司
和销售
武汉耀华安
汽车零部
全玻璃有限 子公司 车用玻璃 105000000 423,506,344.00 236,718,050.68 131,389,099.82 20,393,421.96 17,401,767.17
件
公司
惠州市三协
精密件、自动化
精密有限公 子公司 制造业 8500000 177,819,342.18 122,379,923.87 44,041,072.39 12,423,153.49 10,434,009.86
生产线
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
安信证券研究中心 以情况介绍和投资者穿插提问的
2015 年 06 月 10 日 公司证券部办公室 实地调研 机构 助理行业分析师朱 方式接待调研,介绍了惠州三协的
元骏先生 进展情况和公司的经营情况。
18
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司不断完善法人治理结构，提高规范运作水平，并依照《公司法》、《证券法》等法律
法规和《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》等规范性文件的要求，建立健全相应工作制度
和风险防范机制。公司治理结构的整体水平与中国证监会的要求一致，符合中国证监会发布的有关上市公
司治理规范性文件的要求。
报告期内，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况，也不存在大股东及
其附属企业经营性占用上市公司资金的情形。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
19
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该资产为上
与交易对方
对公司经营 对公司损益 市公司贡献
交易对方或 被收购或置 交易价格 进展情况 是否为关联 的关联关系 披露日期
的影响（注 的影响（注 的净利润占 披露索引
最终控制方 入资产 （万元） （注 2） 交易 （适用关联 （注 5）
3） 4） 净利润总额
交易情形）
的比率
《中国证券报》、《证
券时报》、《上海证券
对公司原有 自购买日起 报》、《证券日报》和
惠州三协的 业务不产生 至本报告期 巨潮资讯网上刊登
惠州三协的 2015 年 6 月
股东王伟、 45000 全部完成 影响，拓展 末为公司贡 36.72% 否 的《发行股份及支付
全部股权 27 日
叶兴华等 了公司业务 献净利润 现金购买资产并募
类型 1043.40 万元 集配套资金实施情
况暨新增股份上市
报告书》（摘要）等
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
2015 年 刊登
04 月 16 于《中
湖北京 同一实 采购 胶辊、胶 市场价 普通橡 126.49 100.00 400 否 现金 普通橡
日 国证
阳橡胶 际控制 轮、胶板 格 胶 0.094 % 胶 0.094
制品有 人 等橡胶 元/立方 元/立方
20
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司 制品 厘米；驱 厘米；驱
动能耐 动能耐
磨胶 磨胶
0.128 元 0.128 元
券
/立方厘 /立方厘
报》、
米；印刷 米；印刷
《证
机用丁 机用丁
券时
晴胶 晴胶
报》、
0.112 元 0.112 元
《上
/立方厘 /立方厘
海证
米 米
券
湖北金 报》、
同一实 刀片 刀片
亚制刀 配套刀 市场价 100.00 《证
际控制 采购 1500-70 88.58 500 否 现金 1500-70
有限公 片 格 % 券日
人 00 元/片 00 元/片
司 报》和
地轨及 地轨及 巨潮
上纸上 上纸上 资讯
车 车 网上
3000-30 3000-30 的《关
000 元/ 000 元/ 于预
套；制胶 套；制胶 计公
京山和 制胶系 循环系 循环系 司
同一实
顺机械 统、空压 市场价 统 100.00 统 2015
际控制 采购 924.47 4,000 否 现金
有限公 系统、上 格 40000-6 % 40000-6 年日
人
司 纸小车 0000 元/ 0000 元/ 常关
套；全自 套；全自 联交
动制胶 动制胶 易的
系统 系统 公告》
24000-2 24000-2 （公
7000 元/ 7000 元/ 告编
套 套 号：
2015-1
湖北京
1）
峻汽车 转向节 转向节
合营公 市场价 100.00
零部件 出售 铸件 1100-13 2,002.58 5,400 否 现金 1100-13
司 格 %
有限公 00 元/吨 00 元/吨
司
合计 -- -- 3,142.12 -- 10,300 -- -- -- -- --
交易价格与市场参考价格差异较大
均在总额范围内实施。
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
21
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □不适用
公司于 2015 年 3 月 30 日收到中国证监会《关于核准湖北京山轻工机械股份有限公司向王伟等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》后，于 2015 年 4 月实施了该事项，公司向控股股东京源科技以 4.07 元/股发行 36,855,036 股股份，募集配
套资金 1.5 亿元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于发行股份及支付现金购买资产并募集 2015 年 6 月 1 日 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
配套资金暨关联交易实施进展公告》 券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
22
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明：公司控股子公司武汉京山轻工机械有限公司将闲置的厂房和办公楼对外出租，加上公司零星出租，本期
取得租金收入 9,345,894.45 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 保金额 完毕 联方担保
披露日期
2014 年 3 月 2
武汉耀华安全玻 2014 年 03 2014 年 03 月 11
2,000 2,000 连带责任保证 日至 2015 年 是 是
璃有限公司 月 01 日 日
3月1日
2015 年 1 月
武汉耀华安全玻 2014 年 12 2015 年 01 月 20
2,000 2,000 连带责任保证 21 日至 2016 否 是
璃有限公司 月 26 日 日
年 1 月 20 日
武汉耀华安全玻 2014 年 06
4,000 0 连带责任保证 否 是
璃有限公司 月 05 日
武汉中泰和融资 2015 年 05
20,000 0 连带责任保证
租赁有限公司 月 15 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
24,000 2,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
23
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
24,000 2,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.22%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
发行股份募集配套资金之新增股份 本
次交易拟募集配套资金总额 15,000.00 万 该股份处于有
元。按照募集配套资金发行价格 4.07 元/ 条件限售状态，
2015 年 06 月 29 2018 年 6
资产重组时所作承诺 股计算，发行数量为 36,855,036 股。 向 承诺正在履行
日 月 28 日
京源科技就本次交易配套募集资金非公 中，不存在违背
京山京源科技
开发行的股份自股份上市之日起三十六 承诺的情形
投资有限公司
个月内不得转让。"
京源科技在参与上市公司资产重组配套
京源科技目前
资金募集前所持有的上市公司股份，自京 2015 年 06 月 29 2016 年 6
履行承诺，没有
山轻机本次重组完成后（即新增股份上市 日 月 28 日
减持所持股份。
之日起）12 个月内不减持。
24
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
王伟、叶兴华、戴焕超、冯清华、金学红、
王伟;叶兴华;戴 该股份处于有
池泽伟、浚信投资因京山轻机发行股份及
焕超;金学红;池 条件限售状态，
支付现金方式购买其持有的惠州市三协 2015 年 06 月 29 2018 年 6
泽伟;冯清华;深 承诺正在履行
精密有限公司股权事项所认购的京山轻 日 月 28 日
圳市浚信投资 中，不存在违背
机股份，在京山轻机本次发行股份上市之
管理有限公司 承诺的情形。
日起三十六个月内不转让。
王伟;叶兴华;戴 "王伟、叶兴华、戴焕超、冯清华、金学 2014 年 01 月 01 2016-12-31 2014 年度经审
焕超;金学红;池 红、池泽伟、浚信投资作为惠州三协股东 日 计，扣除非经济
泽伟;冯清华;深 承诺：惠州三协 2014 年、2015 年、2016 性损益后的净
圳市浚信投资 年实现的净利润分别不低于人民币 4,200 利润为 5120 万
管理有限公司 万元、5,040 万元、6,048 万元。 惠州三 元，超过当期业
协于承诺期内实际实现的净利润按照如 绩承诺，不需进
下原则计算：（1）惠州三协的财务报表编 行补偿。剩余承
制应符合《企业会计准则》及其他法律、 诺正在实施中。
法规的规定并与上市公司会计政策、会计
估计保持一致；（2）除非法律法规规定或
上市公司在法律允许的范围内改变会计
政策、会计估计，否则，承诺期内，未经
惠州三协董事会或股东批准，不得改变惠
州三协的会计政策、会计估计；（3）净利
润指惠州三协合并报表中扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润。
京山轻机应当在 2014 年度、2015 年度及
2016 年度审计时对本次发行股份及支付
现金购买的目标公司当年的实际净利润
与承诺净利润的差异情况进行审查，并由
25
具有证券期货相关业务资格的会计师事
务所（以下简称“审计机构”）对此出具
《专项审核报告》。实际实现的净利润与
承诺净利润的差额根据审计机构出具的
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
格）。 本次交易的发行价格：本次交易
新股发行价格为人民币 4.07 元/股； 本
次发行股份及支付现金购买资产交易总
价为 4.5 亿元。 如乙方当年度需向上市
公司承担补偿义务的，具体补偿方式如
下： 股份补偿，乙方中的各股份补偿义
务人应按本次交易前持有惠州三协股份
相互之间的相对比例计算各自应当补偿
的股份数量，并相互之间承担连带补偿责
任。 如果在业绩承诺期间，乙方没有足
够的上市公司股票用于补偿其在任一年
度的承诺利润，则乙方应当使用相应的现
金予以补足，具体计算公式如下： 当年
应补偿现金数=（截至当期期末累计承诺
净利润－截至当期期末累计实际净利润）
÷补偿期限内各年的承诺净利润总和×
本次发行股份及支付现金购买资产交易
总价－（已补偿股份数量×本次发行价
格）－已补偿现金总额。 上市公司在承
诺期内实施转增或股票股利分配的，则补
偿股份数量相应调整为：补偿股份数量
（调整后）=当年应补偿股份数×（1＋转
增或送股比例）。 上市公司就补偿股份
数已分配的现金股利应作相应返还，计算
公式为：返还金额=截至补偿前每股已获
得的现金股利×当年应补偿股份数量。
以上所补偿的股份由上市公司以 1 元总
价回购。若上市公司上述应补偿股份回购
并注销事宜因未获得股东大会审议通过
或因未获得相关债权人认可等原因而无
法实施的，则乙方承诺在上述情形发生后
的 2 个月内，将该等股份按照当次补偿的
股东大会股权登记日在册的上市公司其
他股东各自所持上市公司股份占上市公
司其他股东所持全部上市公司股份的比
例赠送给上市公司其他股东。在此情形
下，如乙方所持的公司股份因处于限售期
而无法完成该等赠送，则其应在所持的任
何上市公司股份限售期届满之日立即执
行其在本条项下的股份赠送义务。 无论
如何，乙方向上市公司支付的股份补偿与
现金补偿总计不应超过标的资产的总对
价且各自补偿的股份数量不超过其在本
次资产重组中取得的上市公司股份数量。
26
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在各年计算的应补偿股份数量或金额少
于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的股份及
金额不冲回。 承诺期满后，若如下条件
同时实现，上市公司承诺按以下方式给予
交易对方就惠州三协 100%股权作出相应
估值调整： （1）京山轻机聘请双方共
同认可的的审计机构出具《减值测试报
告》（届时可视需要聘请双方共同认可的
评估机构针对惠州三协 100%股权出具评
估报告） （2）《减值测试报告》中惠州
三协 100%股权评估值不低于本次交易中
交易双方以同致信德对惠州三协 100%股
权出具的同致信德评报字[2014]第 018 号
《评估报告》的评估值为基础协商确定的
交易价格，即 45,000 万元； （3）惠州
三协承诺期三年累积实际净利润超过三
年累积承诺净利润； （4）惠州三协承
诺期内最后一年度（2016 年度）经审计
机构出具的《专项审核报告》中期末应收
账款净额应不高于当年度产生的销售收
入（含税）金额的 35%，截止到甲方披露
2016 年度报告时，惠州三协账面应收账
款净额高于当年度产生的销售收入（含
税）金额 35%的（下称“高出部分”），高
出部分应在估值调整公式里标的资产三
年累积实际净利润金额中予以扣除；
（5）截至 2017 年 12 月 31 日，甲方对于
上述高出部分按已收回金额占高出部分
的比例乘以已调减的估值调整额补交给
交易对方。剩余未能收回部分，甲方不再
另行支付。 估值调整安排具体如下：
上市公司对交易对方估值调整额=（标的
资产三年累积实际净利润-标的资产三年
累积承诺净利润）÷（标的资产三年累积
预计净利润-标的资产三年累积承诺净利
润）×上市公司对交易对方估值调整上限
额 标的资产三年累计预计净利润为
21,840 万元，估值调整金额上限为 2.6 亿
元； 净利润指惠州三协合并报表中扣除
非经常性损益后归属于母公司所有者的
净利润；上市公司向交易对方支付估值调
整额至多不超过 2.6 亿元。 在具有证券
期货相关业务资格的会计师事务所对承
诺期最后一年度净利润实现情况出具《专
27
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项审核报告》后，若惠州三协承诺期累积
实际净利润大于累积承诺净利润，且惠州
三协减值测试不存在减值，则在上市公司
《年度报告》出具后 10 个工作日内，通
知上市公司按照估值调整方案以现金方
式对交易对方进行支付。上市公司应在接
到通知之日起 2 个月内，完成上述现金支
付。"
京山京源科技 "五、关于避免同业竞争的承诺 （一）京 2014 年 06 月 10 2018-06-22 截至 2015 年 6
投资有限公司; 源科技承诺 根据相关法律、法规和规范 日 月 30 日，上述
王伟;叶兴华;戴 性文件的规定，为维护京山轻机及其他股 承诺事项仍在
焕超;金学红;池 东、债权人的合法权益，避免本公司与京 履行过程中，不
泽伟;冯清华;深 山轻机及其所控制的企业或其它组织、机 存在违背该等
圳市浚信投资 构（以下简称“所控制的企业”）之间产 承诺的情形。
管理有限公司 生同业竞争，本公司郑重作出如下承诺：
1、截至承诺函出具之日，本公司未从
事任何在商业上对京山轻机或其所控制
的企业构成直接或间接同业竞争的业务
或活动，并保证本公司将来也不会从事或
促使本公司所控制的企业从事任何在商
业上对京山轻机或其所控制的企业构成
直接或间接同业竞争的业务或活动。 2、
如因本公司违反上述承诺而给京山轻机
造成损失的，本公司将承担由此引起的一
切法律责任和后果。自相关损失认定之日
起 30 个工作日内，本公司承诺以现金方
式支付上述损失。 本承诺在本公司作为
京山轻机控股股东期间持续有效且不可
变更或撤销。 （二）王伟、叶兴华、戴
焕超、金学红、池泽伟承诺 根据相关法
律、法规和规范性文件的规定，为维护京
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
责任和后果。自相关损失认定之日起 30
个工作日内，本人承诺以现金方式支付上
述损失。 本承诺在本人作为京山轻机股
东期间持续有效且不可变更或撤销。 截
至公告日，上述承诺事项仍在履行过程
中，不存在违背该等承诺的情形。 六、
关于规范和减少关联交易的承诺 （一）
京源科技承诺 根据国家有关法律、法规
的规定，为了维护京山轻机及其股东、债
权人的合法权益，规范和减少本公司与京
山轻机之间的关联交易，本公司郑重作出
如下承诺： 1、截至承诺函出具之日，
本公司及相关关联方不存在与京山轻机
及其所控制企业关联交易违规的情形。在
本次交易完成后，本公司将会严格遵守有
关上市公司监管法规，尽量规范和减少与
京山轻机及其所控制企业之间的关联交
易；若本公司及相关关联方与京山轻机及
其所控制企业之间确有必要进行关联交
易，本公司及相关关联方将严格按市场公
允、公平原则，在京山轻机履行上市公司
有关关联交易内部决策程序的基础上，保
证以规范、公平的方式进行交易并及时披
露相关信息，以确保京山轻机及其股东的
利益不受损害。 2、如因本公司违反上
述承诺而给京山轻机造成损失的，本公司
将承担由此引起的一切法律责任和后果。
自相关损失认定之日起 30 个工作日内，
本公司承诺以现金方式支付上述损失。
（二）王伟、叶兴华承诺 根据国家有关
法律、法规的规定，为了维护京山轻机及
其股东、债权人的合法权益，规范和减少
本人与京山轻机之间的关联交易，本人郑
重作出如下承诺： 1、截至承诺函出具
之日，本人及相关关联方不存在与京山轻
机及其所控制企业关联交易违规的情形。
在本次交易完成后，本人将会严格遵守有
关上市公司监管法规，尽量规范和减少与
京山轻机及其所控制企业之间的关联交
易；若本人及相关关联方与京山轻机及其
所控制企业之间确有必要进行关联交易，
本人及相关关联方将严格按市场公允、公
平原则，在京山轻机履行上市公司有关关
联交易内部决策程序的基础上，保证以规
29
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
范、公平的方式进行交易并及时披露相关
信息，以确保京山轻机及其股东的利益不
受损害。 2. 如因本人违反上述承诺而给
京山轻机造成损失的，本人将承担由此引
起的一切法律责任和后果。自相关损失认
定之日起 30 个工作日内，本人承诺以现
金方式支付上述损失。 截至公告日，上
述承诺事项仍在履行过程中，不存在违背
该等承诺的情形。"
王伟;叶兴华;戴 "1、承诺人具有法定的主体资格 浚信投 2014 年 06 月 10 2015-06-17 截至 2015 年 6
焕超;金学红;池 资系依法设立并有效存续的有限责任公 日 月 30 日，上述
泽伟;冯清华;深 司（外国法人独资），具有法定的营业资 承诺事项已全
圳市浚信投资 格； 王伟、叶兴华、戴焕超、冯清华、 部履行完毕，不
管理有限公司 金学红、池泽伟六位自然人均系在中华人 存在违背该等
民共和国有住所并具有完全民事行为能 承诺的情形。
力的中国公民，且无境外永久居留权，拥
有与京山轻机签署协议书和履行协议书
项下权利义务的合法主体资格。 2、全
体承诺人已经依法对惠州三协履行出资
义务，惠州三协注册资本已全部到位，不
存在任何出资不实、虚假出资、延期出资、
抽逃出资等违反其作为股东所应当承担
的义务及责任的行为。 3、惠州三协系
依法设立和有效存续的有限责任公司，承
诺人合法持有惠州三协的股权，该等股权
不存在信托安排、不存在股份代持，不代
表其他方的利益，且该股权未设定任何抵
押、质押等他项权利，亦未被执法部门实
30
施扣押、查封等使其权利受到限制的任何
不利情形；同时，承诺人保证该状态持续
至该股权登记至京山轻机名下。 4、承
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
违反国家法律、法规及规范性文件的前提
下，须经京山轻机书面同意后方可实施。
6、承诺人保证在惠州三协股权交割完
毕前惠州三协或本企业/本人签署的所有
协议或合同不存在阻碍本企业/本人转让
惠州三协股权的限制性条款。 7、承诺
人保证在惠州三协股权交割完毕前本企
业/本人拥有对各自所持惠州三协股权的
完整拥有及处分权利，不存在任何已知正
在进行或潜在的影响本企业/本人转让惠
州三协股权的诉讼、仲裁或纠纷，亦不存
在任何限制、阻碍本企业/本人转让惠州
三协股权的安排、事项或情形。 8、惠
州三协公司章程、内部管理制度文件及其
签署的合同或协议中不存在阻碍本企业/
本人转让所持惠州三协股权的限制性条
款。 9、承诺人已向京山轻机及其聘请
的相关中介机构充分按要求披露了本企
业/本人所持股权的全部资料和信息，包
括但不限于资产、负债、历史沿革、相关
权证、业务状况、人员等所有应当披露的
内容；承诺人就为本次发行股份及支付现
金购买资产事宜所提供信息做出如下承
诺：“本企业/本人保证所提供信息的真实
性、准确性和完整性，不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏；本企业/本人
对所提供信息的真实性、准确性和完整性
承担个别和连带的法律责任。” 10、截
至本承诺函出具日，本企业/本人未直接
或委托他人持有京山轻机股份，未在京山
轻机担任任何职务，与京山轻机不存在关
联关系。 11、除非事先得到京山轻机的
书面同意或为交易目的实现而向相关专
业机构进行必要咨询外，本企业/本人保
证采取必要措施对本企业/本人向京山轻
机转让股权事宜所涉及的资料和信息严
格保密。 12、承诺人最近五年内不存在
受过行政处罚（与证券市场明显无关的除
外）、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有
关的重大民事诉讼或者仲裁情况。"
京山京源科技 "承诺人王伟、叶兴华、戴焕超、冯清华、2014 年 04 月 24 2016-12-31 资产重组完成
投资有限公司; 金学红、池泽伟、浚信投资、京源科技承 日 过程中已履行
王伟;叶兴华;戴 诺： 已向京山轻机及为本次交易提供审 完毕，在 2014
焕超;金学红;池 计、评估、法律及财务顾问专业服务的中 年至 2016 年度
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
泽伟;冯清华;深 介机构提供了本人/本公司有关本次交易 的实施过程中
圳市浚信投资 的相关信息和文件（包括但不限于原始书 将继续履行。
管理有限公司 面材料、副本材料或口头证言等），并保
证：所提供的文件资料的副本或复印件与
正本或原件一致，且该等文件资料的签字
与印章都是真实的，该等文件的签署人已
经合法授权并有效签署该文件；保证所提
供信息和文件的真实性、准确性和完整
性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。 在参与本次交易期间，本人/本公司
将依照相关法律、法规、规章、中国证监
会和证券交易所的有关规定，及时向京山
轻机披露有关本次交易的信息，并保证该
等信息的真实性、准确性和完整性，保证
该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。 "
京山京源科技 "本次交易完成后，为保证上市公司独立 2014 年 06 月 10 2017-06-10 截至 2015 年 6
投资有限公司 性，保护上市公司的合法利益，维护广大 日 月 30 日，上述
中小投资者的合法权益，京源科技保证与 承诺事项仍在
上市公司做到资产独立完整、人员独立、 履行过程中，不
财务独立、机构独立、业务独立，具体如 存在违背该等
下： （一）保证人员独立 1、保证京山 承诺的情形。
轻机的总经理、副总经理、财务负责人和
董事会秘书等高级管理人员不在本公司
及本公司控制的其他企业中担任除董事、
监事以外的其他职务，且不在本公司及本
公司控制的其他企业领薪；保证京山轻机
的财务人员不在本公司及本公司控制的
其他企业中兼职、领薪。 2、保证京山
轻机拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬
管理体系，且该等体系完全独立于本公司
32
及本公司控制的其他企业。 （二）保证
资产独立完整 1、保证京山轻机具备与
生产经营有关的生产系统、辅助生产系统
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山轻机的资产为本公司及本公司控制的
其他企业的债务提供担保。 （三）保证
财务独立 1、保证京山轻机建立独立的
财务部门和独立的财务核算体系。 2、
保证京山轻机具有规范、独立的财务会计
制度和对分公司、子公司的财务管理制
度。 3、保证京山轻机独立在银行开户，
不与本公司及本公司控制的其他企业共
用一个银行账户。 4、保证京山轻机能
够作出独立的财务决策，本公司不违法干
预京山轻机的资金使用调度。 5、不干
涉京山轻机依法独立纳税。 （四）保证
机构独立 1、保证京山轻机建立健全股
份公司法人治理结构，拥有独立、完整的
组织机构。 2、保证京山轻机内部经营
管理机构依照法律、法规和公司章程独立
行使职权。 3、保证本公司及本公司控
制的其他企业与京山轻机之间不产生机
构混同的情形。 （五）保证业务独立 1、
保证京山轻机的业务独立于本公司及本
公司控制的其他企业。 2、保证京山轻
机拥有独立开展经营活动的资产、人员、
资质和能力，具有面向市场独立自主持续
经营的能力。 3、保证本公司除通过行
使股东权利之外，不干涉京山轻机的业务
活动。 "
王伟;叶兴华;戴 "王伟、叶兴华、戴焕超、金学红、池泽 2013 年 12 月 31 2015-03-31 截至 2015 年 3
焕超;金学红;池 伟（下称“承诺人”）作为惠州三协股东，日 月 31 日，上述
泽伟 关于自评估基准日至交割日期间目标公 承诺事项已履
司损益归属承诺如下： 一、如目标公司 行完毕，不存在
在损益归属期间盈利，则该利润所形成的 违背该等承诺
权益归京山轻机享有；如目标公司在损益 的情形。
归属期间亏损，则产生的亏损由承诺人王
伟、叶兴华、戴焕超、金学红、池泽伟以
连带责任方式，根据各承诺人持有的惠州
三协股权比例占承诺人合计持有的惠州
三协股权比例共同承担相应责任。 二、
损益归属期间指自标的资产评估基准日
（不包括当日）起至标的资产交割日（包
括交割日当日）的期间，但是在实际计算
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可、具有证券业务资格的审计机构在标的
资产交割日后的二十个工作日内审计确
认，若目标公司产生亏损，承诺人在上述
审计报告出具之日起五个工作日内予以
现金弥补，承诺人对上述补偿义务承担连
带责任。 本次交易，上市公司聘请了具
有证券业务资格的审计机构中勤万信会
计师事务所（特殊普通合伙）就惠州三协
进行了交割审计，根据中勤万信会计师事
务所出具的勤信审字[2015]第 11419 号
《惠州三协精密有限公司审计报告》，惠
州三协 2014 年度净利润为 51,258,145.28
元、2015 年 1-3 月净利润未-3,981,460.06
元，综上，标的公司在 2014 年 1 月 1 日
至 2015 年 3 月 31 日期间实现盈利
47,276,685.22 元，按照《发行股份及支付
现金购买资产协议书》、《交割确认书》，
该部分收益全部归上市公司所有。 "
"王伟、叶兴华、戴焕超、金学红、池泽
伟承诺：如因交割日之前的房产租赁事
项、环保、经营合法性、诉讼及其他或有
事项，在未来导致惠州三协承受任何负
债、负担、损失的，承诺人承诺在该等事
截至 2015 年 6
项发生后 15 个工作日内予以解决，以避
月 30 日，上述
王伟;叶兴华;戴 免给上市公司造成任何损失。如按期未能
2014 年 06 月 10 承诺事项仍在
焕超;金学红;池 解决，承诺人承诺自相关损失认定之日起 2016-12-31
日 履行过程中，不
泽伟 30 个工作日内向惠州三协全额予以现金
存在违背该等
补偿（含直接和间接损失），以避免给惠
承诺的情形。
州三协造成任何损失。 如在本次交易完
成后，惠州三协收到就交割日前或有事项
索赔的通知，京山轻机和/或惠州三协应
及时通知承诺人并积极行使合法的抗辩
权，承诺人应予以全力配合。 "
王伟;叶兴华 "为明确本次交易的目的并保证京山京源 2014 年 06 月 10 2016-12-31 上述承诺事项
科技投资有限公司（以下简称“京源科 日 仍在履行过程
技”）对京山轻机的控制地位，王伟、叶 中，不存在违背
兴华承诺如下： 一、承诺方承诺，在任 该等承诺的情
何期限内，未经京山轻机书面同意，不通 形。
过任何方式（包括但不限于与增持、协议、
合作、关联方关系、一致行动等）扩大对
34
上市公司股份的控制比例以谋求对京山
轻机的控制权。 二、为保持与京源科技
的股权比例差异，承诺方承诺在交易完成
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持、委托、征集投票权、协议等任何方式
扩大在京山轻机的股份表决权。本次交易
完成 12 个月后，如京源科技增持股份的，
则承诺方可以增持股份，但承诺方增持后
的股权比例低于京源科技的持有上市公
司股权比例的差额不少于交易完成时点
的股份差额。 三、承诺方及其一致行动
人违反上述承诺获得上市公司股份的，将
按上市公司要求予以减持，减持完成前不
行使该等股份的表决权。 "
"为明确本次交易的目的并保证京山京源
科技投资有限公司（以下简称“京源科
技”）对京山轻机的控制地位，戴焕超承 截至 2015 年 6
诺如下： 本人与本次交易的其他交易对 月 30 日，上述
戴焕超;金学红; 方不存在关联关系或一致行动关系，未来 2015 年 06 月 26 承诺事项仍在
2018-06-26
池泽伟 （本次交易完成后至少三个会计年度 日 履行过程中，不
内），本人在行使股东权利时将依据京山 存在违背该等
轻机及其子公司实际生产经营情况作出 承诺的情形。
客观判断，不会与其他交易对方形成一致
行动关系或谋求上市公司控制权。"
为明确本次交易的目的并保证京山京源
科技投资有限公司（以下简称“京源科
技”）对京山轻机的控制地位，浚信投资、
冯清华承诺如下： 一、浚信投资与冯清
华持股的深圳市睿德信投资集团有限公
截至 2015 年 6
司存在业务合作关系，根据《上市公司收
月 30 日，上述
冯清华、深圳市 购管理办法》第八十三条相关规定，冯清
2015 年 06 月 26 承诺事项仍在
浚信投资管理 华、浚信投资构成一致行动关系。 二、 2018-06-26
日 履行过程中，不
有限公司 本人/本公司与本次交易的其他交易对方
存在违背该等
不存在关联关系或一致行动关系，未来
承诺的情形。
（本次交易完成后至少三个会计年度
内），本人/本公司在行使股东权利时将依
据京山轻机及其子公司实际生产经营情
况作出客观判断，不会与其他交易对方形
成一致行动关系或谋求上市公司控制权。
京源科技承诺：本公司在可预见的将来 截至 2015 年 6
（本次交易完成后至少三个会计年度内） 月 30 日，上述
京山京源科技 保证本公司对京山轻机的控股地位不丧 2015 年 01 月 01 承诺事项仍在
2017-12-31
投资有限公司 失，不存在任何放弃对京山轻机控制权的 日 履行过程中，不
计划和安排，将采取有效措施确保对京山 存在违背该等
轻机的控股地位。 承诺的情形。
惠州市三协精 惠州三协承诺并保证，惠州三协及子公司 2014 年 06 月 10 2016-12-31 截至 2015 年 6
密有限公司 惠州市三协磁电技术有限公司、联营公司 日 月 30 日，上述
35
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
惠州市美佳电子有限公司等下属企业不 承诺事项仍在
存在尚未了结的或可预见的可能产生重 履行过程中，不
大不利影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚 存在违背该等
案件。 承诺的情形。
惠州三协实际控制人王伟承诺：自承诺函
出具之日，惠州三协所有进出口业务均不
再由原控股股东香港万宝代收代付。如因
其违反承诺而给惠州三协或京山轻机造
成损失的，王伟将承担一切法律责任和后 截至 2015 年 6
果。自相关损失认定之日起 30 个工作日 月 30 日，上述
内，王伟承诺以现金方式支付上述损失。2014 年 06 月 10 承诺事项仍在
王伟 2015-12-31
如因承诺函出具日之前香港万宝为惠 日 履行过程中，不
州三协部分进出口业务代收代付事宜导 存在违背该等
致惠州三协承受任何行政处罚、负债、负 承诺的情形。
担或损失的，王伟将在相关损失认定之日
起 30 个工作日内向惠州三协以现金方式
全额予以赔偿，避免给惠州三协造成任何
损失。
首次公开发行或再融资
时所作承诺
为促进公司持续、稳定、健康发展，维护
公司全体股东的利益，公司控股股东京山
其他对公司中小股东所 京山京源科技 2015 年 07 月 10 2016 年 7
京源科技投资有限公司承诺：自 2015 年 正常履行中
作承诺 投资有限公司 日 月9日
7 月 10 日至 2016 年 7 月 9 日，不减持持
有公司的股票。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
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十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
37
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 19,305 0.01% 132,493,855 132,493,855 132,513,160 27.74%
2、国有法人持股 7,172,199 7,172,199 7,172,199 1.50%
3、其他内资持股 19,305 0.01% 125,321,656 125,321,656 125,340,961 26.24%
其中：境内法人持股 36,855,748 36,855,748 36,855,748 7.72%
境内自然人持股 19,305 0.01% 88,465,908 88,465,908 88,485,213 18.52%
二、无限售条件股份 345,219,476 99.99% 345,219,476 72.26%
1、人民币普通股 345,219,476 99.99% 345,219,476 72.26%
三、股份总数 345,238,781 100.00% 132,493,855 132,493,855 477,732,636 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的重大资产重组相关议案，公司拟以发行股份及支付现
金相结合的方式收购惠州市三协精密有限公司100%股权，并向公司控股股东京山京源科技投资有限公司非
公开发行股份募集配套资金15,000.00万元，公司于2015年3月30日收到中国证监会《关于核准湖北京山轻
工机械股份有限公司向王伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司于报告期内实施了上述非
公开发行事项。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月30日收到中国证监会《关于核准湖北京山轻工机械股份有限公司向王伟等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》后，于2015年4月进行了资产过户、发行股份、募集配套资金等事项，
于2015年4月28日向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料，并收到了中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司《股份登记申请受理确认书》；《新增股票上市公告书》等已于2015年6
月27日在指定媒体进行了公告。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
上市公司2014年度基本每股收益为0.03元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为3.13元。报告
期收购惠州三协100%的股权，惠州三协自2015年4月1日纳入合并范围，报告期公司增发普通股132,493,855
股，2015年1-6月公司实现归属于母公司净利润28,413,158.48元，基本每股收益和稀释每股收益均为0.08
元/股（计算股数为当期发行在外普通股的加权平均数），归属于公司普通股股东的每股净资产为3.42元。
38
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
一、股本结构变动情况
本次非公开发行股票上市后，公司股本结构为：
项目 本次发行前 本次发行后
持股数（股） 持股比例 持股数（股） 持股比例
1、限售流通股 19,305 0.01% 132,513,160 27.74%
2、无限售流通股 345,219,476 99.99% 345,219,476 72.26%
总股本 345,238,781 100.00% 477,732,636 100.00%
本次发行完成后，公司注册资本、股份总数将发生变化，公司根据本次非公开发行股票的发行结果，对本公司的《公
司章程》相关条款进行了修订。
二、资产结构变动情况
本次交易完成后，上市公司将持有惠州三协100%股权，惠州三协纳入上市公司合并财务报表的编制范围。根据上市公
司、惠州三协最近的财务数据，截至2015年6月30日，京山轻机母公司、惠州三协的资产负债率分别为27.59%、30.91%，流
动比率分别为1.97、2.86，速动比率分别为1.34、2.05。
公司与惠州三协的偿债能力和抗风险能力均处于合理水平，不存在到期应付负债无法支付的情形。惠州三协不存在资
产抵押、质押或对外担保的情形，亦不存在因或有事项导致公司形成或有负债的情形。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 52,848 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
报告期末持有的 报告期内增减变
股东名称 股东性质 持股比例 件的普通股数 件的普通股数
普通股数量 动情况 股份状态 数量
量 量
京山京源科技投资有
境内非国有法人 26.35% 125,891,860 36,855,036 36,855,036 89,036,824
限公司
王伟 境内自然人 8.15% 38,915,436 38,915,436 38,915,436
叶兴华 境内自然人 2.85% 13,599,840 13,599,840 13,599,840
戴焕超 境内自然人 2.15% 10,281,173 10,281,173 10,281,173
冯清华 境内自然人 2.10% 10,042,076 10,042,076 10,042,076
京山县国有资产监督
国有法人 1.77% 8,435,858 0 8,435,858
管理局
金学红 境内自然人 1.64% 7,842,383 7,842,383 7,842,383
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
池泽伟 境内自然人 1.63% 7,785,000 7,785,000 7,785,000
深圳市浚信投资管理
国有法人 1.50% 7,172,911 7,172,911 7,172,911
有限公司
兴业国际信托有限公
司－兴赢兴莞 1 号集 境内非国有法人 1.31% 6,237,855 6,237,855 6,237,855
合资金信托计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为 深圳市浚信投资管理有限公司原为惠州三协的股东之一，在本报告期实施并购重组后持有公司股份 7,172,911
前 10 名普通股股东的情况 股，其持股期为 2015 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 28 日。
上述前 10 名股东中，京山京源科技投资有限公司与其他股东不存在关联关系或一致行动人，王伟与叶兴华
上述股东关联关系或一致行动的说明 为夫妻关系，是一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公
司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
京山京源科技投资有限公司 89,036,824 人民币普通股 89,036,824
京山县国有资产监督管理局 8,435,858 人民币普通股 8,435,858
兴业国际信托有限公司－兴赢兴莞 1 号集合资金信托计划 6,237,855 人民币普通股 6,237,855
李润祥 5,300,767 人民币普通股 5,300,767
中国银行股份有限公司－大成互联网思维混合型证券投资基金 3,802,700 人民币普通股 3,802,700
中融国际信托有限公司－中融－融临 17 号结构化证券投资集合资金信托计划 3,539,385 人民币普通股 3,539,385
中信信托有限责任公司－中信【冠盛创富 1 号风险缓冲】证券投资集合资金信
3,127,745 人民币普通股 3,127,745
托计划
银河资本－银河证券－银河资本－安州 2 号资产管理计划 2,730,269 人民币普通股 2,730,269
中信证券股份有限公司 2,634,993 人民币普通股 2,634,993
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托胜达成长 2 期证券投资集合资金
2,634,993 人民币普通股 2,634,993
信托计划
上述前 10 名股东中，京山京源科技投资有限公司与其他股东不存在关
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 联关系或一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知
10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
王伟 董事 现任 0 38,915,436 0 38,915,436 0
合计 -- -- 0 38,915,436 0 38,915,436 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 05 月 15 因两名独立董事辞职，公司董事会出现空缺，需要增
王伟 董事 被选举
日 补。
2015 年 05 月 15
尹光志 独立董事 任期满离任 6 年任期期满离任
日
2015 年 05 月 15
巫军 独立董事 离任 因相关政策规定提出辞职
日
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年 06 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 121,372,448.80 128,908,468.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,139,433.35 97,374,121.55
衍生金融资产
应收票据 45,693,986.17 86,939,063.02
应收账款 345,973,743.68 256,190,585.27
预付款项 42,342,293.54 58,760,254.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,306,253.72 10,759,989.55
买入返售金融资产
存货 383,377,872.36 343,430,837.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 220,953,263.02 72,281,258.95
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流动资产合计 1,191,159,294.64 1,054,644,579.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 55,751,999.45 35,751,999.45
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 131,913,032.85 119,000,330.38
投资性房地产 74,736,845.34 76,534,599.60
固定资产 555,871,615.31 553,213,116.12
在建工程 31,979,917.04 28,038,354.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,279,418.93 61,722,447.14
开发支出
商誉 480,123,530.43
长期待摊费用 803,227.42 322,103.78
递延所得税资产 11,257,052.03 10,095,488.41
其他非流动资产
非流动资产合计 1,419,716,638.80 884,678,439.50
资产总计 2,610,875,933.44 1,939,323,018.85
流动负债：
短期借款 142,720,000.00 154,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,297,463.78 33,808,180.47
应付账款 241,420,918.98 222,946,263.17
预收款项 56,863,281.27 60,402,113.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 15,525,781.72 16,262,870.74
应交税费 17,191,192.46 9,822,965.03
应付利息 210,000.00
应付股利 1,012,907.25 1,012,907.25
其他应付款 32,531,686.36 29,629,674.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 96,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 568,563,231.82 624,894,975.10
非流动负债：
长期借款 118,000,000.00 110,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,580,000.00 11,580,000.00
预计负债 142,069,444.44
递延收益 10,679,245.28 10,679,245.28
递延所得税负债 11,911,161.82 8,170,064.39
其他非流动负债
非流动负债合计 294,239,851.54 140,429,309.67
负债合计 862,803,083.36 765,324,284.77
所有者权益：
股本 477,732,636.00 345,238,781.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 862,431,745.46 468,527,613.39
减：库存股
46
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其他综合收益 -3,391,498.29 -3,650,668.57
专项储备
盈余公积 155,824,107.16 155,824,107.16
一般风险准备
未分配利润 142,269,886.68 113,856,728.20
归属于母公司所有者权益合计 1,634,866,877.01 1,079,796,561.18
少数股东权益 113,205,973.07 94,202,172.90
所有者权益合计 1,748,072,850.08 1,173,998,734.08
负债和所有者权益总计 2,610,875,933.44 1,939,323,018.85
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：严俐 会计机构负责人：曾国华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,855,229.12 87,876,201.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,139,433.35 97,373,521.28
衍生金融资产
应收票据 23,561,098.26 69,207,874.86
应收账款 241,757,941.71 204,883,021.48
预付款项 72,511,748.27 76,075,636.17
应收利息
应收股利
其他应收款 15,525,134.81 8,151,498.09
存货 289,455,977.68 296,013,570.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 203,983,651.73 69,959,367.80
流动资产合计 914,790,214.93 909,540,691.61
非流动资产：
可供出售金融资产 35,751,999.45 35,751,999.45
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 827,631,292.90 376,211,490.89
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资性房地产 41,610,537.89 42,576,015.65
固定资产 358,090,558.71 372,272,403.31
在建工程 5,776,780.20 1,425,397.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,752,852.52 11,522,213.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,475,854.33 9,726,653.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,290,089,876.00 849,486,173.81
资产总计 2,204,880,090.93 1,759,026,865.42
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,110,000.00 14,720,000.00
应付账款 174,506,236.52 191,318,380.61
预收款项 57,781,812.10 59,844,789.65
应付职工薪酬 8,751,689.20 8,430,294.26
应交税费 10,391,096.50 8,156,825.99
应付利息 210,000.00
应付股利 1,012,907.25 1,012,907.25
其他应付款 152,474,924.63 150,697,526.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 96,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 465,028,666.20 561,190,724.21
非流动负债：
长期借款 118,000,000.00 110,000,000.00
应付债券
48
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,580,000.00 11,580,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,280,197.76 3,093,096.91
其他非流动负债 10,500,000.00 10,500,000.00
非流动负债合计 143,360,197.76 135,173,096.91
负债合计 608,388,863.96 696,363,821.12
所有者权益：
股本 477,732,636.00 345,238,781.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 863,133,758.39 468,527,613.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 155,824,107.16 155,824,107.16
未分配利润 99,800,725.42 93,072,542.75
所有者权益合计 1,596,491,226.97 1,062,663,044.30
负债和所有者权益总计 2,204,880,090.93 1,759,026,865.42
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 447,646,589.56 438,463,210.59
其中：营业收入 447,646,589.56 438,463,210.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 450,878,226.18 444,319,260.65
49
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：营业成本 333,795,888.41 342,835,425.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,978,127.87 2,994,659.75
销售费用 32,863,154.28 29,332,253.62
管理费用 62,530,473.93 54,767,259.39
财务费用 11,793,450.67 9,812,376.56
资产减值损失 7,917,131.02 4,577,286.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,227,086.44 712,618.34
投资收益（损失以“－”号填列） 40,794,779.54 -1,841,065.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,497,302.47 427,351.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,790,229.36 -6,984,497.61
加：营业外收入 2,412,619.98 2,562,498.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 275,666.47 627,656.94
其中：非流动资产处置损失 261,091.83 627,627.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,927,182.87 -5,049,655.69
减：所得税费用 4,645,782.74 1,000,890.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,281,400.13 -6,050,546.31
归属于母公司所有者的净利润 28,413,158.48 -11,137,131.16
少数股东损益 7,868,241.65 5,086,584.85
六、其他综合收益的税后净额 259,299.93 1,137,837.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 259,170.28 1,136,812.46
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 259,170.28 1,136,812.46
50
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 259,170.28 1,136,812.46
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 129.65 1,025.04
七、综合收益总额 36,540,700.06 -4,912,708.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,672,328.76 -10,000,318.70
归属于少数股东的综合收益总额 7,868,371.30 5,087,609.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 -0.03
（二）稀释每股收益 0.08 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 0 元，上期被合并方实现的净利润为 0 元。
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：严俐 会计机构负责人：曾国华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 262,722,863.18 302,153,854.18
减：营业成本 220,492,590.64 251,719,921.45
营业税金及附加 647,852.92 1,780,883.87
销售费用 28,874,413.90 26,088,624.07
管理费用 34,745,038.79 31,008,193.81
财务费用 6,768,899.02 5,444,636.00
资产减值损失 8,672,933.10 4,657,652.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,247,339.00 703,516.94
投资收益（损失以“－”号填列） 40,505,988.24 676,439.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,419,802.01 117,835.30
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,274,462.05 -17,166,100.34
加：营业外收入 1,905,135.84 2,362,966.86
其中：非流动资产处置利得
51
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业外支出 13,515.45 63,871.45
其中：非流动资产处置损失 1,015.45 63,842.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,166,082.44 -14,867,004.93
减：所得税费用 -562,100.23 -275,940.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,728,182.67 -14,591,064.79
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,728,182.67 -14,591,064.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.014 -0.042
（二）稀释每股收益 0.014 -0.042
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 430,970,523.41 446,056,098.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
52
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,216,298.56 3,788,674.78
收到其他与经营活动有关的现金 34,946,299.44 24,406,523.85
经营活动现金流入小计 471,133,121.41 474,251,296.74
购买商品、接受劳务支付的现金 281,389,751.59 322,116,371.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,462,003.48 66,259,044.24
支付的各项税费 24,231,576.11 29,427,777.63
支付其他与经营活动有关的现金 77,129,912.66 60,061,559.15
经营活动现金流出小计 459,213,243.84 477,864,752.79
经营活动产生的现金流量净额 11,919,877.57 -3,613,456.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 457,611,726.03 339,920,610.40
取得投资收益收到的现金 138,100.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,206.83 26,730.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 457,776,032.96 339,947,340.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,996,221.61 23,852,896.43
投资支付的现金 524,342,994.59 474,555,944.28
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 427.35
投资活动现金流出小计 547,339,643.55 498,408,840.71
投资活动产生的现金流量净额 -89,563,610.59 -158,461,500.31
53
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 154,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 153,312,663.54 206,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 307,912,663.54 206,000,000.00
偿还债务支付的现金 223,800,000.00 187,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,441,600.37 11,036,595.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 235,241,600.37 198,236,595.67
筹资活动产生的现金流量净额 72,671,063.17 7,763,404.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -201,847.43 47,423.55
五、现金及现金等价物净增加额 -5,174,517.28 -154,264,128.48
加：期初现金及现金等价物余额 104,485,808.17 270,743,485.93
六、期末现金及现金等价物余额 99,311,290.89 116,479,357.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,410,467.57 311,630,491.43
收到的税费返还 5,191,891.93 3,788,674.78
收到其他与经营活动有关的现金 23,200,815.18 85,356,630.30
经营活动现金流入小计 272,803,174.68 400,775,796.51
购买商品、接受劳务支付的现金 175,324,356.33 250,704,891.99
支付给职工以及为职工支付的现金 46,409,722.43 46,017,842.13
支付的各项税费 4,075,029.34 9,578,665.75
支付其他与经营活动有关的现金 59,708,964.03 51,068,230.47
经营活动现金流出小计 285,518,072.13 357,369,630.34
经营活动产生的现金流量净额 -12,714,897.45 43,406,166.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 418,058,535.29 251,428,488.22
54
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,406.83 24,260.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 418,079,942.12 251,452,748.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,904,559.24 1,994,956.22
投资支付的现金 489,669,890.18 408,456,657.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 495,574,449.42 410,451,613.86
投资活动产生的现金流量净额 -77,494,507.30 -158,998,865.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 144,600,000.00
取得借款收到的现金 45,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 189,600,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 118,800,000.00 31,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,987,311.60 6,559,093.14
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 125,787,311.60 37,959,093.14
筹资活动产生的现金流量净额 63,812,688.40 -7,959,093.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -242,485.03 -26,395.90
五、现金及现金等价物净增加额 -26,639,201.38 -123,578,188.51
加：期初现金及现金等价物余额 73,117,537.98 179,976,864.11
六、期末现金及现金等价物余额 46,478,336.60 56,398,675.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
55
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股 债
345,23 1,173,9
468,527 -3,650,6 155,824 113,856 94,202,
一、上年期末余额 8,781. 98,734.
,613.39 68.57 ,107.16 ,728.20 172.90
00 08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
345,23 1,173,9
468,527 -3,650,6 155,824 113,856 94,202,
二、本年期初余额 8,781. 98,734.
,613.39 68.57 ,107.16 ,728.20 172.90
00 08
三、本期增减变动 132,49
393,904 259,170 28,413, 19,003, 574,074
金额（减少以“－” 3,855.
,132.07 .28 158.48 800.17 ,116.00
号填列） 00
（一）综合收益总 259,170 28,413, 7,868,3 36,540,
额 .28 158.48 71.30 700.06
132,49
（二）所有者投入 393,904 11,135, 537,533
3,855.
和减少资本 ,132.07 428.87 ,415.94
00
132,49
1．股东投入的普 394,606 10,000, 537,100
3,855.
通股 ,145.00 000.00 ,000.00
00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-702,01 1,135,4 433,415
4．其他
2.93 28.87 .94
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
56
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（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
477,73 1,748,0
862,431 -3,391,4 155,824 142,269 113,205
四、本期期末余额 2,636. 72,850.
,745.46 98.29 ,107.16 ,886.68 ,973.07
00 08
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
345,23 1,155,0
468,526 -4,093,7 155,824 106,720 82,832,
一、上年期末余额 8,781. 49,077.
,496.65 35.62 ,107.16 ,894.21 534.14
00 54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
345,23 1,155,0
468,526 -4,093,7 155,824 106,720 82,832,
二、本年期初余额 8,781. 49,077.
,496.65 35.62 ,107.16 ,894.21 534.14
00 54
三、本期增减变动 1,116.7 443,067 7,135,8 11,369, 18,949,
金额（减少以“－” 4 .05 33.99 638.76 656.54
57
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号填列）
（一）综合收益总 443,067 10,588, 11,369, 22,400,
额 .05 221.80 181.25 470.10
（二）所有者投入 1,116.7 1,574.2
457.51
和减少资本 4 5
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,116.7 1,574.2
4．其他 457.51
4 5
-3,452,3 -3,452,3
（三）利润分配
87.81 87.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,452,3 -3,452,3
股东）的分配 87.81 87.81
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
345,23 1,173,9
468,527 -3,650,6 155,824 113,856 94,202,
四、本期期末余额 8,781. 98,734.
,613.39 68.57 ,107.16 ,728.20 172.90
00 08
58
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
345,238, 468,527,6 155,824,1 93,072, 1,062,663
一、上年期末余额
781.00 13.39 07.16 542.75 ,044.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
345,238, 468,527,6 155,824,1 93,072, 1,062,663
二、本年期初余额
781.00 13.39 07.16 542.75 ,044.30
三、本期增减变动
132,493, 394,606,1 6,728,1 533,828,1
金额（减少以“－”
855.00 45.00 82.67 82.67
号填列）
（一）综合收益总 6,728,1 6,728,182
额 82.67 .67
（二）所有者投入 132,493, 394,606,1 527,100,0
和减少资本 855.00 45.00 00.00
1．股东投入的普 132,493, 394,606,1 527,100,0
通股 855.00 45.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
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1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
477,732, 863,133,7 155,824,1 99,800, 1,596,491
四、本期期末余额
636.00 58.39 07.16 725.42 ,226.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
345,238, 468,526,4 155,824,1 99,133, 1,068,723
一、上年期末余额
781.00 96.65 07.16 627.05 ,011.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
345,238, 468,526,4 155,824,1 99,133, 1,068,723
二、本年期初余额
781.00 96.65 07.16 627.05 ,011.86
三、本期增减变动
-6,061,0 -6,059,96
金额（减少以“－” 1,116.74
84.30 7.56
号填列）
（一）综合收益总 -2,608,6 -2,608,69
额 96.49 6.49
（二）所有者投入
1,116.74 1,116.74
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
60
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 1,116.74 1,116.74
-3,452,3 -3,452,38
（三）利润分配
87.81 7.81
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -3,452,3 -3,452,38
股东）的分配 87.81 7.81
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
345,238, 468,527,6 155,824,1 93,072, 1,062,663
四、本期期末余额
781.00 13.39 07.16 542.75 ,044.30
三、公司基本情况
1. 公司概况
本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993年
2月26日经湖北省体改委鄂体改[1993]15号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为
129,638,332股，1996年3月29日经湖北省体改委鄂体改[1996]66号文批准，公司总股本扩增为150,880,888
股，1998年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96号文和证监发字[1998]97号文批准，公司于
1998年5月11日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行5500万社会公众股，总股
本增至205,880,888股。经股东大会批准，1999年10月12日，公司实施10股送红股2股、以资本公积金转增3
股的分配方案后，总股本为308,821,332股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108号文核准，公
司于2002年1月17日至21日采取向老股东配售方式，增发新股36,417,449股，总股本为345,238,781股。
经京山县人民政府京政函［2005］21号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山轻机控股有限公司（以下简称“轻
机控股”）于2005年7月12日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离
和扣减后的全部净资产（包括所持14,550.08万股京山轻机股份）19,733.18万元出资，轻机控股以现金2000
万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司注册资本为21,733.18
万元，轻机厂和轻机控股的持股比例分别为90.80％和9.20％。本次改制重组完成后，京源公司成为京山轻
机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。
经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置
改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005年11月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议
通过了股权分置改革方案， 2005年11月30日刊登了《股权分置改革实施公告》，并于2005年12月5日正式
实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为25.79%。
京源公司股东之间于2009年7月、2012年6月经过两次股权转让，轻机厂将其持有的京源公司90.80%的
股权全部转让给轻机控股，孙友元先生控制的轻机控股成为京源公司的唯一股东，京源公司成为法人独资
有限公司。本公司实际控制人为孙友元先生。
2014年1月6日，本公司实际控制人孙友元先生与其子李健先生签署《股权赠与协议》，将其持有的京
山轻机控股有限公司63.10%的股权无偿赠与给李健先生。2014年1月27日，办理了相关工商变更手续，本
公司实际控制人由孙友元先生变更为李健先生。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]420号文核准，公司于2015年4月28日发行人民币普通股
95,638,819股用于购买惠州市三协精密有限公司86.50%的股权，同时向京源公司发行人民币普通股
36,855,036股募集配套资金150,000,000.00元，增发新股132 ,493,855股，变更后总股本为477,732,636股，实
施完毕后第一大股东京源公司持股比例为26.35%。
企业法人营业执照注册号：420000000037063
注册资本：477,732,636元
法定代表人：李健
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
经营范围：纸箱、纸盒包装机械、印刷机械的制造销售；配件销售；原材料供应；高新技术开发；技
术服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；汽车零部件的设计、制造、销售。
1. 合并财务报表范围
截止2015 年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
武汉京山轻工机械有限公司
昆山京昆和顺包装机械有限公司
武汉比利轻机包装机械有限公司
香港京山轻机有限公司
京山轻机投资管理有限公司
京山轻机印度有限公司
武汉耀华安全玻璃有限公司
惠州市三协精密有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
1. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年8月28日批准报出。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2 ）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价） ，资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交
易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属
于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
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司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资
时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 （或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和
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金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值 （扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易
费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产； 重分类日， 该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现
金股利确认为投资收益。 可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金
融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌， 具体量
化标准为： 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含50%）或低于其成本
持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定； “公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指
定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
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间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7 ）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，如经测试未发现减值，按组合计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计
组合 2：内部往来关联方组合 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明发生了减值、且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）本公司各类存货采用实际成本核算。
（4）领用的低值易耗品采用一次摊销法核算。
（5）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面
盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的
实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权
力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注中同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对被投资
单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注中同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方
法。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的， 在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的， 在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价） ，
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额， 确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的， 根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权
利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类
似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长
期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期
股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收
回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设
备、运输设备及电子设备及其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 年 3-5 2.71-3.23
机器设备 年限平均法 10-15 年 3-10 6.00 -9.70
运输工具 年限平均法 8年 3-5 11.88-12.13
电子仪器及其他设备 年限平均法 3-8 年 3-10 11.25-32.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
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起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际
成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在
满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能
够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下
列条件时，作为无形资产成本入账
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
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者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在受益
期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给
予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；出
租物业收入，按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
80
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
81
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
湖北京山轻工机械股份有限公司 15%
武汉京山轻工机械有限公司 25%
昆山京昆和顺包装机械有限公司 25%
京山轻机投资管理有限公司 25%
武汉耀华安全玻璃有限公司 15%
惠州市三协精密有限公司 15%
2、税收优惠
1、本公司本部
2014年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合确认本公
司为高新技术企业。证书编号：GF201442000122。认定有效期 3 年， 企业所得税优惠期为2014年1月1日
至2016年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公
司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
2、子公司武汉耀华安全玻璃有限公司
2014年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合确认武汉
耀华安全玻璃有限公司为高新技术企业。证书编号：GR201442000105。认定有效期 3 年， 企业所得税优
惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业
的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
3、子公司惠州市三协精密有限公司
2013年，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合确认惠州
市三协精密有限公司为高新技术企业。证书编号：GR201344000092。认定有效期 3 年， 企业所得税优惠
期为2013年1月1日至2015年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的
相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,041.93 47,260.75
银行存款 105,603,074.03 108,688,854.16
其他货币资金 15,729,332.84 20,172,353.53
合计 121,372,448.80 128,908,468.44
其他说明
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
10,139,433.35 97,374,121.55
损益的金融资产
合计 10,139,433.35 97,374,121.55
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 36,824,986.17 73,647,491.21
商业承兑票据 8,869,000.00 13,291,571.81
合计 45,693,986.17 86,939,063.02
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 75,399,738.58
合计 75,399,738.58
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计
373,077,682.07 99.33% 27,103,938.39 7.26% 345,973,743.68 276,779,096.99 99.10% 20,588,511.72 7.44% 256,190,585.27
提坏账准备的应收账款
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单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 2,501,425.15 0.67% 2,501,425.15 100.00% 2,501,425.15 0.90% 2,501,425.15 100.00%
款
合计 375,579,107.22 100.00% 29,605,363.54 7.88% 345,973,743.68 279,280,522.14 100.00% 23,089,936.87 8.27% 256,190,585.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 249,419,859.89 7,482,595.79 3.00%
1 年以内小计 249,419,859.89 7,482,595.79 3.00%
1至2年 59,884,643.69 2,994,232.18 5.00%
2至3年 38,148,697.08 3,814,869.71 10.00%
3至4年 4,490,114.20 2,245,057.10 50.00%
4至5年 6,004,290.68 3,002,145.34 50.00%
5 年以上 15,130,076.53 7,565,038.27 50.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,966,768.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备
（元） 余额的比例（%） （元）
ОООЮГ К А Р Т О Н(俄罗斯C12003合同) 30,568,000.00 8.14 3,056,800.00
神龙汽车有限公司 21,998,693.95 5.86 659,960.82
天合汽车零部件（上海）有限公司武汉分公司 8,158,461.51 2.17 244,753.85
东风本田汽车有限公司 6,712,868.38 1.79 201,386.05
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陕西泰丰汽车制动系统有限公司 6,569,725.51 1.75 285,553.37
合 计 74,007,749.35 19.70 4,448,454.09
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,083,533.34 68.69% 51,013,947.20 86.81%
1至2年 10,328,833.57 24.39% 3,672,218.72 6.25%
2至3年 160,232.75 0.38% 768,096.51 1.31%
3 年以上 2,769,693.88 6.54% 3,305,992.36 5.63%
合计 42,342,293.54 -- 58,760,254.79 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1年以上的预付账款主要是公司外购的部分设备由于对方尚未达到安装使用要求，暂未与对方结算所
致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
天津耀皮玻璃有限公司（TSY) 4,939,714.09 11.67%
惠州市华辰房地产开发有限公司 4,518,624.00 10.67%
上海弘迈机械有限公司 3,078,020.20 7.27%
上海英健铸造设备有限公司 2,460,000.00 5.81%
中山市锋君机械设备有限公司 1,901,910.00 4.49%
合 计 16,898,268.29 39.91%
其他说明：
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
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按信用风险特征组合计提
22,441,273.69 5.47% 1,135,019.97 5.06% 21,306,253.72 11,415,682.14 91.93% 655,692.59 5.74% 10,759,989.55
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 1,002,053.4
1,063,958.51 4.53% 1,063,958.51 100.00% 1,002,053.45 8.07% 100.00%
提坏账准备的其他应收款 5
1,657,746.0
合计 23,505,232.20 100.00% 2,198,978.48 9.36% 21,306,253.72 12,417,735.59 100.00% 13.35% 10,759,989.55
4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 18,296,211.65 548,357.89 3.00%
1 年以内小计 18,296,211.65 548,357.89 3.00%
1至2年 3,254,346.54 162,717.33 5.00%
2至3年 53,532.50 5,353.25 10.00%
3至4年 78,505.50 39,252.75 50.00%
4至5年 551,062.00 275,531.00 50.00%
5 年以上 207,615.50 103,807.75 50.00%
合计 22,441,273.69 1,135,019.97 5.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 117,138.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
采购员及销售人员出差备用借支款(备用金) 14,007,122.88 9,218,185.16
押金,保证金 1,150,943.20 368,274.48
往来款 8,347,166.12 2,831,275.95
合计 23,505,232.20 12,417,735.59
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
土耳其办事处 公司周转金 1,645,488.40 1 年以内,1-2 年 7.00% 69,474.42
方伟 备用金 580,000.00 1 年以内 2.47% 17,400.00
山东青岛办事处 公司周转金 545,045.28 1 年以内,1-2 年 2.32% 26,417.13
惠州市亚林企业有限公司 押金,保证金 532,080.00 3--4 年 2.26% 266,040.00
俄罗斯办事处 公司周转金 450,252.51 1 年以内 1.92% 13,507.58
合计 -- 3,752,866.19 -- 15.97% 392,839.13
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,597,087.12 7,284,256.15 53,312,830.97 66,344,970.27 7,187,578.59 59,157,391.68
在产品 152,443,330.41 20,530,852.48 131,912,477.93 146,396,521.54 21,046,645.60 125,349,875.94
库存商品 176,029,704.93 12,308,636.30 163,721,068.63 128,726,563.11 11,164,420.82 117,562,142.29
材料成本差异 -636,100.78 -636,100.78
发出商品 33,611,761.45 1,670,426.25 31,941,335.20 42,280,458.32 2,233,440.41 40,047,017.91
委托加工物资 1,564,855.75 1,564,855.75 1,314,409.96 1,314,409.96
低值易耗品 1,561,404.66 1,561,404.66
合计 425,172,043.54 41,794,171.18 383,377,872.36 385,062,923.20 41,632,085.42 343,430,837.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
88
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,187,578.59 1,073,059.18 976,381.62 7,284,256.15
在产品 21,046,645.60 109,282.91 625,076.03 20,530,852.48
库存商品 11,164,420.82 1,189,407.64 45,192.16 12,308,636.30
发出商品 2,233,440.41 1,461,475.02 2,024,489.18 1,670,426.25
合计 41,632,085.42 3,833,224.75 3,671,138.99 41,794,171.18
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵增值税额 14,962,032.02 19,104,276.93
待抵企业所得税额
其他待抵税额 1,590,262.95 204,982.02
理财产品 204,400,968.05 52,972,000.00
合计 220,953,263.02 72,281,258.95
其他说明：
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 55,751,999.45 55,751,999.45 35,751,999.45 35,751,999.45
按成本计量的 55,751,999.45 55,751,999.45 35,751,999.45 35,751,999.45
合计 55,751,999.45 55,751,999.45 35,751,999.45 35,751,999.45
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金红
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 利
武汉光谷人福
生物医药创业 20,000,000.00 20,000,000.00 8.00%
投资基金中心
89
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（有限合伙）
天风证券有限
15,751,999.45 15,751,999.45 0.45%
责任公司
上海鼎峰子龙
投资管理合伙
20,000,000.00 20,000,000.00 13.17%
企业（有限合
伙）
合计 35,751,999.45 20,000,000.00 55,751,999.45 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北京峻汽车零 27,730,954. 28,056,158.
325,203.93
部件有限公司 20 13
武汉中泰和融资 79,535,818. 1,094,598.0 80,630,416.
租赁有限公司 77 8 85
武汉经济技术开
11,733,557. 10,000,000. 21,839,060.
发区大诚致信小 105,503.46
41 00 87
额贷款有限公司
惠州市凯德高科 1,415,400.0 1,387,397.0
-28,003.00
有限公司 0 0
119,000,33 11,415,400. 1,497,302.4 131,913,03
小计
0.38 00 7 2.85
119,000,33 11,415,400. 1,497,302.4 131,913,03
合计
0.38 00 7 2.85
其他说明
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
90
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一、账面原值
1.期初余额 115,972,569.59 115,972,569.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 115,972,569.59 115,972,569.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 39,437,969.99 39,437,969.99
2.本期增加金额 1,797,754.26 1,797,754.26
（1）计提或摊销 1,797,754.26 1,797,754.26
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,235,724.25 41,235,724.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
91
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1.期末账面价值 74,736,845.34 74,736,845.34
2.期初账面价值 76,534,599.60 76,534,599.60
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子仪器及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 381,626,686.36 626,303,412.05 21,305,366.66 58,865,976.60 1,088,101,441.67
2.本期增加金额 17,206,560.57 21,390,316.33 938,945.68 6,723,746.88 46,259,569.46
（1）购置 6,363,570.44 630,885.68 4,846,260.03 11,840,716.15
（2）在建工程
17,206,560.57 535,527.07 17,742,087.64
转入
（3）企业合并
14,491,218.82 308,060.00 1,877,486.85 16,676,765.67
增加
3.本期减少金额 891,029.55 36,647,456.73 439,952.40 912,384.60 38,890,823.28
（1）处置或报
891,029.55 36,647,456.73 439,952.40 912,384.60 38,890,823.28
废
4.期末余额 397,942,217.38 611,046,271.65 21,804,359.94 64,677,338.88 1,095,470,187.85
二、累计折旧
1.期初余额 111,813,056.83 374,471,018.89 12,255,259.23 35,788,220.63 534,327,555.58
2.本期增加金额 6,409,048.40 20,512,713.55 1,316,055.91 5,225,016.62 33,462,834.48
（1）计提 6,409,048.40 13,501,424.76 1,198,608.97 4,204,337.30 25,313,419.43
企业合并增加 7,011,288.79 117,446.94 1,020,679.32 8,149,415.05
3.本期减少金额 449,928.91 27,471,695.47 407,820.00 423,143.11 28,752,587.49
（1）处置或报
449,928.91 27,471,695.47 407,820.00 423,143.11 28,752,587.49
废
4.期末余额 117,772,176.32 367,512,036.97 13,163,495.14 40,590,094.14 539,037,802.57
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三、减值准备
1.期初余额 389,716.64 171,053.33 560,769.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 389,716.64 171,053.33 560,769.97
四、账面价值
1.期末账面价值 280,170,041.06 243,144,518.04 8,640,864.80 23,916,191.41 555,871,615.31
2.期初账面价值 269,813,629.53 251,442,676.52 9,050,107.43 22,906,702.64 553,213,116.12
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 31,979,917.04 31,979,917.04 28,038,354.62 28,038,354.62
合计 31,979,917.04 31,979,917.04 28,038,354.62 28,038,354.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本期
本期增加 本期其他 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 利息资本 资金来源
金额 减少金额 资本化率
金额 算比例 额 化金额
武汉轻机 2,285,240. 2,285,240.
暂停 其他
园区 00 00
待安装设
68,000.00 62,378.21 62,378.21 91.73% 在建 其他
备
印刷机 9#
11,000,000 1,287,281. 4,363,111. 5,650,392.
总装配车 51.37% 在建 其他
.00 00 24 24
间
耀华三期 66,500,000 24,327,717 17,238,994 17,648,815 23,917,896 99.24% 在建 其他
93
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扩建工程 .00 .16 .87 .19 .84
铸造厂车 1,850,000.
75,738.25 81,543.95 93,272.45 64,009.75 41.67% 在建 其他
间改造 00
79,418,000 28,038,354 21,683,650 17,742,087 31,979,917
合计 -- -- --
.00 .62 .06 .64 .04
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 62,653,845.21 3,137,853.33 9,530,000.00 2,197,136.82 77,518,835.36
2.本期增加金额 17,790,219.76 273,548.50 18,063,768.26
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加 17,790,219.76 273,548.50 18,063,768.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 62,653,845.21 20,928,073.09 9,530,000.00 2,470,685.32 95,582,603.62
二、累计摊销
1.期初余额 7,009,274.55 965,493.33 7,179,666.93 641,953.41 15,796,388.22
2.本期增加金额 883,165.70 878,985.02 476,500.02 268,145.73 2,506,796.47
（1）计提 883,165.70 878,985.02 476,500.02 268,145.73 2,506,796.47
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,892,440.25 1,844,478.35 7,656,166.95 910,099.14 18,303,184.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
94
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 54,761,404.96 19,083,594.74 1,873,833.05 1,560,586.18 77,279,418.93
2.期初账面价值 55,644,570.66 2,172,360.00 2,350,333.07 1,555,183.41 61,722,447.14
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
惠州市三协精密有
0.00 48,012,353.43 48,012,353.43
限公司
合计 48,012,353.43 48,012,353.43
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
印度公司土地租赁费用 322,103.78 16,482.64 6,348.25 332,238.17
惠州三协厂房装修 571,181.38 100,192.13 470,989.25
合计 322,103.78 587,664.02 106,540.38 803,227.42
其他说明
95
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18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 560,769.97 84,115.50 560,769.97 84,115.50
应收款项坏账准备 31,806,197.09 4,841,758.97 24,740,892.40 3,766,560.10
存货跌价准备 41,794,171.18 6,269,125.68 41,632,085.42 6,244,812.81
非同一控制企业合并资
397,946.72 62,051.88
产评估减值
合计 74,559,084.96 11,257,052.03 66,933,747.79 10,095,488.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
57,539,760.37 8,630,964.06 33,846,449.89 5,076,967.48
产评估增值
可供出售金融资产公允
21,867,985.06 3,280,197.76 20,620,646.06 3,093,096.91
价值变动
合计 79,407,745.43 11,911,161.82 54,467,095.95 8,170,064.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,257,052.03 10,095,488.41
递延所得税负债 11,911,161.82 8,170,064.39
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
96
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抵押借款 89,000,000.00 99,000,000.00
保证借款 23,000,000.00 25,000,000.00
信用借款 30,720,000.00 30,000,000.00
合计 142,720,000.00 154,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 31,297,463.78 33,808,180.47
合计 31,297,463.78 33,808,180.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 172,027,808.75 211,758,498.21
1-2 年 64,725,954.93 6,347,351.04
2-3 年 1,830,788.36 1,570,104.16
3-4 年 1,230,753.24 2,975,192.85
4-5 年 328,684.58 112,120.55
5 年以上 1,276,929.12 182,996.36
合计 241,420,918.98 222,946,263.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1 年的大额应付账款系尚未办理结算的款项
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 38,425,111.49 38,837,252.33
1-2 年 5,561,869.00 13,938,609.95
2-3 年 6,412,385.38 4,256,535.18
3-4 年 3,199,353.09 2,300,005.92
4-5 年 2,495,414.93 472,461.62
5 年以上 769,147.38 597,248.94
合计 56,863,281.27 60,402,113.94
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,262,870.74 77,432,344.43 78,169,433.45 15,525,781.72
二、离职后福利-设定提存计划 5,495,110.49 5,495,110.49
合计 16,262,870.74 82,927,454.92 83,664,543.94 15,525,781.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,773,933.02 65,979,632.85 67,068,369.12 6,685,196.75
2、职工福利费 4,710,258.62 4,710,258.62
98
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3、社会保险费 3,267,175.01 3,267,175.01
其中：医疗保险费 2,554,261.93 2,554,261.93
工伤保险费 531,103.57 531,103.57
生育保险费 181,809.51 181,809.51
4、住房公积金 1,393,916.00 1,342,415.00 51,501.00
5、工会经费和职工教育经费 8,488,937.72 2,081,361.95 1,781,215.70 8,789,083.97
合计 16,262,870.74 77,432,344.43 78,169,433.45 15,525,781.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,086,893.35 5,086,893.35
2、失业保险费 408,217.14 408,217.14
合计 5,495,110.49 5,495,110.49
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,079,761.60 6,763,118.49
营业税 314,994.41 283,201.41
企业所得税 2,995,282.87 773,160.38
个人所得税 232,631.37 171,858.82
城市维护建设税 257,235.12 275,833.19
教育费附加 128,750.92 124,668.26
印花税 295,675.69 63,296.90
房产税 437,032.23 651,442.39
城镇土地使用税 358,236.12 563,737.49
其他税费 91,592.13 152,647.70
合计 17,191,192.46 9,822,965.03
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
99
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项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 210,000.00
合计 210,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,012,907.25 1,012,907.25
合计 1,012,907.25 1,012,907.25
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 17,936,639.11 17,417,411.92
1-2 年 3,251,757.47 806,883.34
2-3 年 428,152.80 166,524.44
3-4 年 665,225.96 1,247,730.35
4-5 年 299,656.94 507,609.95
5 年以上 9,950,254.08 9,483,514.50
合计 32,531,686.36 29,629,674.50
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂收待付财政局款 7,593,975.00 待付国债款
合计 7,593,975.00 --
其他说明
100
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28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 96,800,000.00
合计 30,000,000.00 96,800,000.00
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 118,000,000.00 110,000,000.00
合计 118,000,000.00 110,000,000.00
长期借款分类的说明：本公司长期借款全部为信用借款，
其他说明，包括利率区间：本公司长期借款为信用借款，利率为银行同期贷款基准利率。
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
智能化高速精密印
11,580,000.00 11,580,000.00 政府补贴
刷成型设备项目
合计 11,580,000.00 11,580,000.00 --
其他说明：根据鄂发改投资【2011】1299 号《关于转发国家发展改革委下达产业结构调整项目（第二批）2011 年中央
预算内投资计划的通知》，本公司申报智能化高速精密印刷成型设备项目，形成年产 20 套生产能力，中央预算内投资 1,158
万元对公司进行补贴。2011 年 12 月 13 日收到中央预算内投资 1,158 万元，该项目已建设完成，待验收后将该项投资补助转
入资本公积，全体股东共同享有。
101
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32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
重组义务 142,069,444.44 根据与惠州三协原股东的协议，对公司未来承担义务的估计
合计 142,069,444.44 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,679,245.28 10,679,245.28 与资产相关的政府补助
合计 10,679,245.28 10,679,245.28 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
额 收入金额
政府补助 10,679,245.28 10,679,245.28 与资产相关
合计 10,679,245.28 10,679,245.28 --
其他说明：
34、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 345,238,781.00 132,493,855.00 132,493,855.00 477,732,636.00
其他说明：公司本报告期实施了并购重组，向惠州三协的股东定向发行股份收购资产，向控股股东京源科技发行股份募集配
套资金，共发行股份 132493855 股。
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36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：无
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 459,636,153.29 394,606,145.00 702,012.93 854,242,298.29
其他资本公积 8,891,460.10 8,189,447.17
合计 468,527,613.39 394,606,145.00 702,012.93 862,431,745.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加是因为公司并购了惠州三协而产生的资本溢价。
38、库存股：无
39、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
-3,650,668.57 259,299.93 259,170.28 129.65 -3,391,498.29
合收益
外币财务报表折算差额 -3,650,668.57 259,299.93 259,170.28 129.65 -3,391,498.29
其他综合收益合计 -3,650,668.57 259,299.93 259,170.28 129.65 -3,391,498.29
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、专项储备：无
41、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,704,438.60 96,704,438.60
任意盈余公积 59,119,668.56 59,119,668.56
合计 155,824,107.16 155,824,107.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
103
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42、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 113,856,728.20
调整后期初未分配利润 113,856,728.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,413,158.48
期末未分配利润 142,269,886.68
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
43、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 432,215,535.00 329,186,353.55 422,954,050.37 337,506,221.96
其他业务 15,431,054.56 4,609,534.86 15,509,160.22 5,329,203.22
合计 447,646,589.56 333,795,888.41 438,463,210.59 342,835,425.18
44、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 419,179.61 378,039.95
城市维护建设税 868,623.97 1,398,822.92
教育费附加 473,003.89 730,538.79
其他 217,320.40 487,258.09
合计 1,978,127.87 2,994,659.75
其他说明：
45、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,482,011.24 11,116,677.61
交际应酬费 1,939,820.28 1,930,278.10
差旅费 3,575,624.87 3,626,572.03
办公费 157,636.05 257,391.44
通讯费 170,248.63 243,433.03
车辆使用费 939,150.49 1,209,086.80
驻外公司房租水电费 641,786.67 904,571.85
出国手续费 175,298.40 189,967.07
运杂费 7,341,234.02 6,336,913.72
保险费 134,270.35 80,758.79
展览费 2,021,090.11 1,026,356.78
广告费 458,324.49 447,962.41
咨询代理费 39,288.99 103,389.44
其他 3,787,369.69 1,858,894.55
合计 32,863,154.28 29,332,253.62
其他说明：
46、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,446,990.99 21,809,986.29
折旧费 3,723,728.75 3,470,731.98
交际应酬费 1,122,394.27 943,929.90
差旅费 845,715.92 800,712.83
办公费 625,770.45 586,132.76
通讯费 175,275.70 196,906.09
修理费 7,748,688.54 5,086,030.86
车辆使用费 1,039,582.67 979,502.32
企业财产保险费 953,351.29 1,181,111.33
会务费 103,956.20 40,220.00
咨询费 183,110.61
聘请中介机构费 1,379,560.25 520,349.38
诉讼费及办案费 63,788.00 10,000.00
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证券费用 147,493.86 21,000.00
安保警卫费 273,282.25 192,142.77
税金 4,293,183.30 3,592,197.66
无形资产摊销 1,851,442.22 1,800,186.95
其他（技术研发材料费等） 19,553,158.66 13,536,118.27
合计 62,530,473.93 54,767,259.39
其他说明：
47、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,697,582.08 10,941,930.84
利息收入 -412,039.95 -334,080.86
汇兑损益 2,536,601.28 32,366.18
汇兑收益 2,280,248.20 978,804.06
手续费 251,555.46 150,964.46
合计 11,793,450.67 9,812,376.56
其他说明：
48、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,083,906.27 1,927,540.72
二、存货跌价损失 3,833,224.75 2,649,745.43
合计 7,917,131.02 4,577,286.15
其他说明：
49、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
1,227,086.44 712,618.34
益的金融资产
合计 1,227,086.44 712,618.34
其他说明：
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50、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,419,802.01 427,351.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
39,374,977.53 -2,268,417.18
金融资产在持有期间的投资收益
合计 40,794,779.54 -1,841,065.89
其他说明：本期主要是证券投资和购买理财产品取得了较好收益。
51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 23,351.56 372,684.30 23,351.56
政府补助 2,287,360.00 2,035,400.00 2,287,360.00
罚款收入 79,639.95 146,170.79 79,639.95
无法支付的应付款项 20,330.00 20,330.00
其他收益 1,938.47 8,243.77 1,938.47
合计 2,412,619.98 2,562,498.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
知识产权发展资金 50,000.00 10,000.00 与收益相关
外贸专项发展资金 1,781,000.00 810,000.00 与收益相关
稳岗补贴 155,800.00 与收益相关
全自动高速瓷砖分拣包装设备研发
300,000.00 与收益相关
及产业化补贴
税务升级系统税收补贴 560.00 与收益相关
成长性工业企业流动资金贷款贴息 197,400.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 218,000.00 与收益相关
对外投资合作资金 800,000.00 与收益相关
合计 2,287,360.00 2,035,400.00 --
其他说明：
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52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 261,091.83 627,627.89
其中：固定资产处置损失 261,091.83 627,627.89 261,091.83
债务重组损失 12,500.00 12,500.00
罚款支出 1,189.29 1,189.29
其他支出 885.35 29.05 885.35
合计 275,666.47 627,656.94
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,922,608.40 1,319,397.98
递延所得税费用 -1,276,825.66 -318,507.36
合计 4,645,782.74 1,000,890.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,927,182.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,139,077.43
子公司适用不同税率的影响 203,707.31
调整以前期间所得税的影响 -67,057.36
非应税收入的影响 224,595.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 227,986.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,117,088.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
19,291.44
损的影响
技术开发费加计扣除影响 -969,049.09
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其他 -15,680.37
所得税费用 4,645,782.74
其他说明
54、其他综合收益
详见附注。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 401,994.08 519,908.86
租金收入 8,579,673.35 7,648,118.99
服务收入 331,019.77 518,921.20
政府补助 2,287,360.00 2,035,400.00
保证金 19,641,789.93 11,536,600.00
其他往来单位款 3,704,462.31 2,147,574.80
合计 34,946,299.44 24,406,523.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 7,534,987.33 5,656,094.47
修理费用 4,087,466.66 5,077,190.72
差旅费 5,371,588.39 4,603,037.55
展览宣传费用 2,469,037.24 1,396,003.33
车辆使用费 2,315,347.29 2,175,473.72
销售办事处房租水电费 841,548.13 3,613,719.61
办公通讯费 1,244,796.25 1,286,455.88
聘请中介机构费 1,606,872.66 480,530.57
保证金 16,242,208.00 18,357,063.68
其他 35,416,060.71 17,415,989.62
合计 77,129,912.66 60,061,559.15
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购建固定资产 427.35
合计 427.35
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,281,400.13 -6,050,546.31
加：资产减值准备 7,917,131.02 4,577,286.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,111,173.69 31,515,291.67
无形资产摊销 2,506,796.47 1,793,137.90
长期待摊费用摊销 106,540.38 6,718.62
110
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
239,977.87 185,375.00
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,227,086.44 -712,618.34
财务费用（收益以“－”号填列） 12,048,260.09 10,992,670.45
投资损失（收益以“－”号填列） -40,794,779.54 1,841,065.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -650,554.46 -343,724.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 635,853.82 105,527.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,200,107.79 -20,575,408.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 527,687,783.59 420,091,237.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -557,742,511.26 -447,039,468.47
经营活动产生的现金流量净额 11,919,877.57 -3,613,456.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 99,311,290.89 116,479,357.45
减：现金的期初余额 104,485,808.17 270,743,485.93
现金及现金等价物净增加额 -5,174,517.28 -154,264,128.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 60,750,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 28,841,947.88
其中： --
取得子公司支付的现金净额 31,908,052.12
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
111
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 99,311,290.89 104,485,808.17
其中：库存现金 40,041.93 47,260.75
可随时用于支付的银行存款 83,541,916.12 99,024,857.57
可随时用于支付的其他货币资金 15,729,332.84 5,413,689.85
三、期末现金及现金等价物余额 99,311,290.89 104,485,808.17
其他说明：
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,061,157.91 保证金
合计 22,061,157.91 --
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,154,446.54 6.1136 13,171,424.34
欧元 153,878.63 6.8699 1,057,130.80
港币 102.68 0.7886 80.99
其中：美元 13,935,392.85 6.1136 85,150,828.06
欧元 1,011,538.72 6.8699 6,949,271.01
港币 21,600.96 0.7886 17,034.52
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 记账本位币 记账本位币选择依据
京山轻机印度 依据境外经营实体的主要经济
印度 印度 机械制造 卢比
有限公司 环境决定
香港京山轻机 依据境外经营实体的主要经济
中国香港 中国香港 包装机械销售 港币
有限公司 环境决定
60、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
61、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
惠州市三 2015 年 03 592,069,44 100.00% 股票及现 2015 年 03 实际上已 44,041,072 10,434,009
协精密有 月 31 日 4.44 金 月 31 日 经控制该 .39 .86
限公司 单位的财
务和经营
政策，享有
相应的收
益并承担
相应的风
险
其他说明：被购买方的合并成本公允价值以经同致信德（北京）资产评估有限公司按收益法评估的结果确定。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 592,069,444.44
113
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--现金 60,750,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 389,250,000.00
合并成本合计 450,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 111,945,914.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
480,123,530.43
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
被购买方的合并成本公允价值以经同致信德（北京）资产评估有限公司按收益法评估的结果确定。根
据公司与惠州三协原股东达成的购买资产协议，惠州三协承诺期三年累积实际净利润超过三年累积承诺净
利润，期末应收账款净额应不高于当年度产生的销售收入（含税）金额的35%，高出部分应在估值调整公
式里标的资产三年累积实际净利润金额中予以扣除，公司后期需要根据惠州三协的经营情况向惠州三协原
股东支付估值调整额至多不超过2.6亿元。根据同致信德（北京）资产评估有限公司按收益法评估的结果，
公司确认了预计负债142,069,444.44元。
大额商誉形成的主要原因：
公司支付的合并成本大于惠州三协可辨认净资产公允价值的部分，根据企业会计准则规则的规定确认为商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 28,841,947.88 28,841,947.88
应收款项 54,367,299.28 54,367,299.28
存货 35,982,300.11 38,893,704.39
固定资产 8,527,350.62 8,129,403.90
无形资产 273,548.50 18,063,768.26
借款 43,992,948.47 43,992,948.47
应付款项 3,105,243.61 3,105,243.61
净资产 112,379,329.95 95,118,844.38
减：少数股东权益 433,415.94 436,955.75
取得的净资产 111,945,914.01 94,681,888.63
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
被购买方的可辨认资产、负债的公允价值以经同致信德（北京）资产评估有限公司按资产基础法评估
的结果确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉京山轻工机
湖北武汉 湖北武汉 机械制造 100.00% 投资设立
械有限公司
昆山京昆和顺包 非同一控制下企
江苏昆山 江苏昆山 机械制造 100.00%
装机械有限公司 业合并
香港京山轻机有
中国香港 中国香港 包装机械销售 100.00% 投资设立
限公司
京山轻机投资管 企业资产管理与
湖北京山 湖北京山 100.00% 投资设立
理有限公司 实业投资
京山轻机印度有 非同一控制下企
印度 印度 机械制造 99.95%
限公司 业合并
武汉耀华安全玻 非同一控制下企
湖北武汉 湖北武汉 安全玻璃制造 52.38%
璃有限公司 业合并
惠州市三协精密 非同一控制下企
广东惠州 广东惠州 自动化设备 100.00%
有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 期末少数股东权益余额
例 损益 派的股利
武汉耀华安全玻璃有限公司 47.62% 7,830,795.23 112,725,135.73
京山轻机印度有限公司 0.05% 155.55 10,130.52
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
武汉耀
华安全 151,516, 271,990, 423,506, 181,083, 5,704,96 186,788, 167,143, 235,508, 402,652, 188,079, 5,256,21 193,335,
玻璃有 200.78 143.22 344.00 327.59 5.73 293.32 371.97 807.54 179.51 683.25 2.76 896.01
限公司
京山轻
机印度 6,188,05 14,806,2 20,994,3 733,288. 733,288. 5,247,37 15,189,8 20,437,2 746,579. 746,579.
有限公 3.03 81.39 34.42 16 16 3.25 43.55 16.80 39 39
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
武汉耀华安
131,389,099. 17,401,767.1 17,401,767.1 25,477,033.0 127,603,242. 11,307,604.0 11,307,604.0 26,827,524.6
全玻璃有限
82 7 7 0 22 7 7 9
公司
京山轻机印
1,774,384.21 311,108.92 311,108.92 274,202.38 967,373.36 -466,450.15 -466,450.15 -410,028.53
度有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
湖北京峻汽车零 汽车零配件生
湖北京山 湖北京山 50 权益法核算
部件有限公司 产
武汉中泰和融资
湖北武汉 湖北武汉 租赁 40 权益法核算
租赁有限公司
武汉经济技术开
武汉经济技术
发 区 大 诚 致 信 小 湖北武汉 小额贷款业务 20 权益法核算
开发区
额贷款公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北京峻汽车零部件 武汉中泰和融资租赁有 武汉经济技术开发区大 湖北京峻汽车零部件有 武汉中泰和融资租赁有 武汉经济技术开发区大诚
有限公司 限公司 诚致信小额贷款公司 限公司 限公司 致信小额贷款公司
流动资产 56,805,548.12 90,600,222.63 107,230,737.60 67,172,794.90 194,373,860.11 58,820,123.80
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非流动资产 82,883,652.70 114,265,554.05 2,489,106.74 61,809,087.20 5,524,004.67 712,590.63
资产合计 139,689,200.82 204,865,776.68 109,719,844.34 128,981,882.10 199,897,864.78 59,532,714.43
流动负债 71,673,878.39 3,289,734.55 524,539.98 61,616,967.52 1,058,317.85 864,927.36
非流动负债 11,903,006.20 11,903,006.20
负债合计 83,576,884.59 3,289,734.55 524,539.98 73,519,973.72 1,058,317.85 864,927.36
归属于母公司
56,112,316.23 201,576,042.13 109,195,304.36 55,461,908.38 198,839,546.93 58,667,787.07
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 28,056,158.13 80,630,416.85 21,839,060.87 27,730,954.20 79,535,818.77 11,733,557.41
额
对联营企业权
益投资的账面 28,056,158.13 80,630,416.85 21,839,060.87 27,730,954.20 79,535,818.77 11,733,557.41
价值
营业收入 32,702,016.70 5,577,534.17 3,064,698.85 39,382,592.29 233,630.24 7,379,032.56
净利润 650,407.85 2,736,495.20 527,517.29 -530,975.78 -1,160,453.07 1,731,372.73
综合收益总额 650,407.85 2,736,495.20 527,517.29 -530,975.78 -1,160,453.07 1,731,372.73
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,387,397.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -28,003.00
--综合收益总额 -28,003.00
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
6、其他：无
十、与金融工具相关的风险：
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。
公司在生产经营活动中，面临与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司经营业绩的潜在不利影响。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概
括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要与银行存款、应收账款和其他应收款等业务有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
公司银行存款主要存放于工农中建和其他大中型上市银行，信用风险较低。
2、应收账款和其他应收款
对于应收账款，本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，选择与经认可的且信用良好
的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，及时收回欠款，避免重大坏账风险。本公司的应收账款客户分散在不同的
部门和行业中，单个客户的应收款占总体比率较低，因此本公司不存在重大信用风险集中。截止 2014 年 12 月 31 日，本公
司无重大逾期应收款项。
其他应收款主要为内部往来款及备用金，其信用风险较低。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合采用票据结算、银行借款等多种手段，维持资金持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度，能够满足营运资金需求、资本支出和其他支出。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司主要借款的利率为基准利率，借款利率比较稳定。
120
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2、外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的外汇风险主要与美元、欧元、印度卢比有关，本公司本部部分业务以
美元、欧元进行销售，其他国内下属子公司主要业务活动以人民币计价结算，本公司的印度子公司以印度卢比进行采购和销
售。
为进一步支持公司国际业务快速推进，并有效防范国际结算风险，公司确定以保值为目的的管控思路，密切关注汇率变
动对本公司外汇风险的影响，采取相应措施降低外汇风险，并定期向公司及董事会汇报外汇风险管控措施及结果。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 10,139,433.35 10,139,433.35
金融资产
（2）权益工具投资 10,139,433.35 10,139,433.35
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
121
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
京山京源科技投资
湖北京山 资本性投资 21,733 万元 26.35% 26.35%
有限公司
本企业的母公司情况的说明：公司控股股东为京山京源科技投资有限公司，法定代表人为孙友元先生，主要经营业务为资本
性投资等，现主要资产为持有本公司的股权。
本企业最终控制方是李健。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖北京峻汽车零部件有限公司 联营企业
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北京阳橡胶制品有限公司 同一实际控制人
湖北金亚制刀有限公司 同一实际控制人
京山卡达电脑有限公司 同一实际控制人
京山和顺机械有限公司 同一实际控制人
武汉金正宏大投资有限公司 本公司控股子公司的第二大股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
湖北京阳橡胶制品有限公司 胶辊、胶轮、胶板等橡胶制品 1,264,914.48 4,000,000.00 否 1,220,819.83
湖北金亚制刀有限公司 配套刀片 885,829.98 5,000,000.00 否 842,619.11
京山和顺机械有限公司 制胶系统、空压系统、上纸小车 9,124,739.84 40,000,000.00 否 9,467,574.85
湖北京峻汽车零部件有限公司 铸件 922,768.46 4,000,000.00 否 382,075.86
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北京阳橡胶制品有限公司 钢材辅料 121,219.85 234,163.43
湖北金亚制刀有限公司 钢材辅料 120,511.82 111,453.68
京山和顺机械有限公司 钢材辅料 500,977.26 1,953,089.56
湖北京峻汽车零部件有限公司 铸件产品 20,025,787.54 4,153,350.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况：无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
武汉中泰和融资租赁有限公司 200,000,000.00 否
武汉耀华安全玻璃有限公司 20,000,000.00 2015 年 01 月 20 日 2016 年 01 月 19 日 否
武汉耀华安全玻璃有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2015 年 03 月 10 日 是
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 632,080.00 629,718.00
（8）其他关联交易
公司于 2015 年 3 月 30 日收到中国证监会《关于核准湖北京山轻工机械股份有限公司向王伟等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》后，于 2015 年 4 月实施了该事项，公司向控股股东京源科技以 4.07 元/股发行 36,855,036 股股份，募集配
套资金 1.5 亿元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 湖北京峻汽车零部件有限公司 19,005,759.21 570,172.78 7,402,740.13 222,082.20
应收账款 京山和顺机械有限公司 149,388.44 4,481.65 50,359.46 1,510.78
预付款项 湖北京阳橡胶制品有限公司 31,043.00
武汉经济技术开发区大诚致信
预付款项 12,000,000.00
小额贷款公司
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖北京阳橡胶制品有限公司 610,414.61 538,123.98
应付账款 湖北金亚制刀有限公司 528,609.10 687,373.24
应付账款 京山和顺机械有限公司 4,043,263.29 4,279,500.71
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：无
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明：无
十五、其他重要事项：
1、前期会计差错更正：无
2、债务重组：无
3、资产置换：无
4、年金计划：无
5、终止经营：无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
本期发生额 上期发生额
分产品 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
包装机械 161,754,790.70 122,140,685.63 221,857,122.96 175,459,600.62
铸造产品 96,587,655.76 99,500,564.97 75,011,658.48 77,853,406.15
车用玻璃 131,095,026.72 79,993,633.44 126,085,268.93 84,193,215.19
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自动化生产线 21,267,752.86 8,076,664.96
精密件 21,510,308.96 19,474,804.55
本期发生额 上期发生额
分地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 75,568,191.94 50,159,442.46 67,526,732.92 42,245,669.39
国内 356,647,343.06 279,026,911.09 355,427,317.45 295,260,552.57
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计 265,195,411. 23,437,469 241,757,94 223,624, 18,741,378.
99.07% 8.84% 98.89% 8.38% 204,883,021.48
提坏账准备的应收账款 59 .88 1.71 400.12 64
单项金额不重大但单独
2,501,425. 2,501,42 2,501,425.1
计提坏账准备的应收账 2,501,425.15 0.93% 100.00% 1.11% 100.00%
15 5.15 5
款
267,696,836. 25,938,895 241,757,94 226,125, 21,242,803.
合计 100.00% 9.39% 100.00% 9.39% 204,883,021.48
74 .03 1.71 825.27 79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内 146,040,754.43 4,361,049.58 2.99%
1 年以内小计 146,040,754.43 4,361,049.58 2.99%
1至2年 56,285,049.53 2,814,252.48 5.00%
2至3年 37,931,590.00 3,793,159.00 10.00%
3至4年 4,279,855.56 2,139,927.78 50.00%
4至5年 5,987,689.54 2,993,844.77 50.00%
5 年以上 14,670,472.53 7,335,236.27 50.00%
合计 265,195,411.59 23,437,469.88 8.84%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内部关联往来应收账款 3874251.06 432253.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,717,591.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备
的比例（%）
ОООЮГ К А Р Т О Н(俄罗斯C12003合同) 30,568,000.00 11.42% 3,056,800.00
滁州华艺柔印环保科技有限公司 9,600,000.00 3.59% 288,000.00
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宜昌船舶柴油机有限公司 9,093,917.80 3.40% 454,695.89
天合汽车零部件（上海）有限公司武汉分公司 8,158,461.51 3.05% 244,753.85
东风（十堰）发动机部件有限公司 7,951,587.80 2.97% 238,547.63
合 计 65,371,967.11 24.42%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,159,2 634,116. 15,525,13 8,643,9 492,445.1 8,151,498.0
合计提坏账准备的 94.71% 3.92% 90.37% 5.70%
51.03 22 4.81 43.20 1 9
其他应收款
单项金额不重大但
902,076. 902,076. 921,630 921,630.4
单独计提坏账准备 5.29% 100.00% 9.63% 100.00%
45 45 .45 5
的其他应收款
17,061,3 1,536,19 15,525,13 9,565,5 1,414,075 8,151,498.0
合计 100.00% 9.00% 100.00% 14.78%
27.48 2.67 4.81 73.65 .56 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 12,907,858.72 383,836.16 2.97%
1 年以内小计 12,907,858.72 383,836.16 2.97%
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1至2年 3,009,271.31 150,463.57 5.00%
2至3年 53,110.00 5,311.00 10.00%
3至4年 41,613.50 20,806.75 50.00%
4至5年 18,982.00 9,491.00 50.00%
5 年以上 128,415.50 64,207.75 50.00%
合计 16,159,251.03 634,116.22 3.92%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内部关联往来其他应收款 113,320.00 101,320.00
合 计 113,320.00 101,320.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 122,117.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
采购员及销售人员出差备用借支款(备用金) 12,472,471.74 7,659,657.99
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押金,保证金 57,542.00
往来款 4,588,855.74 1,848,373.66
合计 17,061,327.48 9,565,573.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
土耳其办事处 公司周转金 1,645,488.40 1 年以内,1-2 年 9.64% 69,474.42
方伟 备用金 580,000.00 1 年以内 3.40% 17,400.00
山东青岛办事处 公司周转金 545,045.28 1 年以内,1-2 年 3.19% 26,417.13
俄罗斯办事处 公司周转金 450,252.51 1 年以内 2.64% 13,507.58
陈博 备用金 288,000.00 1-2 年 1.69% 14,400.00
合计 -- 3,508,786.19 -- 20.57% 141,199.13
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 718,944,717.92 718,944,717.92 268,944,717.92 268,944,717.92
对联营、合营企
108,686,574.98 108,686,574.98 107,266,772.97 107,266,772.97
业投资
合计 827,631,292.90 827,631,292.90 376,211,490.89 376,211,490.89
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
武汉京山轻工机械有限公司 19,601,895.98 19,601,895.98
昆山京昆和顺包装机械有限公司 14,582,901.94 14,582,901.94
香港京山轻机有限公司 68,200.00 68,200.00
京山轻机投资管理有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
京山轻机印度有限公司 24,691,720.00 24,691,720.00
武汉耀华安全玻璃有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
惠州市三协精密有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00
合计 268,944,717.92 450,000,000.00 718,944,717.92
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权 计提减值 期末余额
追加投资 现金股利 其他 期末余额
投资 投资损益 益调整 益变动 准备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北京峻汽车零
27,730,954.20 325,203.93 28,056,158.13
部件有限公司
武汉中泰和融资
79,535,818.77 1,094,598.08 80,630,416.85
租赁有限公司
小计 107,266,772.97 1,419,802.01 108,686,574.98
合计 107,266,772.97 1,419,802.01 108,686,574.98
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 253,750,910.95 218,171,506.66 292,807,506.80 249,870,197.43
132
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其他业务 8,971,952.23 2,321,083.98 9,346,347.38 1,849,724.02
合计 262,722,863.18 220,492,590.64 302,153,854.18 251,719,921.45
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,419,802.01 117,835.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
39,086,186.23 558,604.54
金融资产在持有期间的投资收益
合计 40,505,988.24 676,439.84
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -237,740.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,287,360.00 主要是各项政府补助
外）
债务重组损益 -12,500.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
40,524,563.51 主要是证券投资和理财产品收益
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,833.78
减：所得税影响额 6,395,644.18
少数股东权益影响额 -24,766.25
合计 36,290,639.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
133
湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 涉及金额（元） 原因
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,287,360.00 主要是各项政府补助
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
40,524,563.51 主要是证券投资和理财产品收益
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.60% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.73% -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
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湖北京山轻工机械股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有文
件文本。
四、公司章程文本。
五、其它相关资料。
湖北京山轻工机械股份有限公司
董 事 会
二○一五年八月二十九日
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