湖北京山轻工机械股份有限公司2007年中期报告
湖北京山轻工机械股份有限公司
2007年8月7日
重 要 提 示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司董事会及董事、监事、高管人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性负个别及连带责任。公司全体董事对本中期报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。公司董事长孙友元先生、总
经理李健先生、主管会计工作负责人周世荣先生及会计机构负责人陈昭俊先生保证本中期报告中财务报告的真实、完整。公司2007年
中期财务会计报告未经审计。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
湖北京山轻工机械股份有限公司董事会
目 录
一、公司基本情况 -------04
二、公司主要财务数据和指标 -------05
三、股本变动和主要股东持股情况 -------07
四、董事、监事、高级管理人员情况 -------10
五、管理层讨论与分析 -------11
六、重要事项 -------14
七、财务会计报告 -------18
1．会计报表 -------19
2．会计报表附注 -------27
八、备查文件目录 -------18
一、公司基本情况
一、中文名称：湖北京山轻工机械股份有限公司
中文名称简称：京山轻机
英文名称：Hubei Jingshan Corrugating Machinery Co.,Ltd.
英文名称缩写：JSQJ
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：京山轻机
股票代码：000821
三、公司注册地址：湖北省京山县新市镇轻机大道78号
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
邮政编码：431800
国际互联网网址：http://www.jspackmach.com
电子信箱：securities@jspackmach.com
四、公司法定代表人：孙友元
五、公司董事会秘书：罗贤旭
证券事务代表：谢杏平
联系地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
联系电话：（0724）7210972
传 真：（0724）7210972
电子信箱：xmsy02@163.com
六、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年3月30日
最近一次变更注册日期：2002年5月15日
注册地点：湖北省京山县新市镇轻机大道78号
2、企业法人营业执照注册号：4200001000092
3、税务登记号码：国税鄂字42082127175092X
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
办公地址：武汉市武昌东湖路7号
二、公司主要财务数据和指标
一、主要会计数据和指标 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,423,120,736.84 1,432,996,664.2 1,450,427,235.53 -0.69% -1.88%
1
所有者权益（或股东权益） 1,129,654,007.44 1,120,465,499.7 1,136,155,867.04 0.82% -0.57%
0
每股净资产 3.27 3.25 3.29 0.62% -0.61%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 37,772,932.11 21,110,246.24 21,110,246.24 78.93% 78.93%
利润总额 37,336,286.19 19,565,857.86 19,565,857.86 90.82% 90.82%
净利润 28,022,018.50 13,197,763.68 13,186,851.87 112.32% 112.50%
扣除非经常性损益后的净利润 13,073,528.10 14,232,503.89 14,221,592.08 -8.14% -8.07%
基本每股收益 0.081 0.038 0.038 113.16% 113.16%
稀释每股收益 0.081 0.038 0.038 113.16% 113.16%
净资产收益率 2.48% 1.20% 1.16% 1.28% 1.32%
经营活动产生的现金流量净额 46,321,264.37 -17,790,347.42 360.37%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 -0.05 360.57%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、非经常性损益项目和金额 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 174,105.68
计入当期损益的政府补助 170,000.00
交易性金融资产投资收益 16,376,160.79
交易性金融资产公允价值变动收益 6,371,664.83
其他 -780,751.60
所得税影响 -7,362,689.30
合计 14,948,490.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2007年1—6月
营业利润 3.34 3.28 0.11 0.11
净利润 2.48 2.44 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 1.16 1.14 0.04 0.04
2006年1—6月
营业利润 1.91 1.87 0.06 0.06
净利润 1.20 1.17 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 1.29 1.26 0.04 0.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动和主要股东持股情况
一、本报告期内，公司股份总数及股本结构变动如下:
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 90,315,310 26.16% -26,597 -26,597 90,288,713 26.15%
1、国家持股 1,173,919 0.34% 1,173,919 0.34%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 89,141,391 25.82% -26,597 -26,597 89,114,794 25.81%
其中：境内非国有法人持股 89,036,824 25.79% 89,036,824 25.79%
境内自然人持股 104,567 0.03% -26,597 -26,597 77,970 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 254,923,471 73.84% 26,597 26,597 254,950,068 73.85%
1、人民币普通股 254,923,471 73.84% 26,597 26,597 254,950,068 73.85%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 345,238,781 100.00% 0 0 345,238,781 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*报告期内，根据新《公司法》、中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》和深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高管所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定，公司部分董事、监事和高级管理人员对本年予以解冻的股份在本期卖出。具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
陈昭俊 总会计师 15,444 0 3,861 11,583 根据新《公司法》和深交所有关管理
戴正明 副总经理 15,444 0 3,861 11,583 办法，每年解冻董事、监事和高管所
谢春安 监事 15,444 0 3,861 11,583 持股份的25%，今年解冻部分卖出。
余红梅 监事 1,000 0 250 750
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量 说明
股份数量 余额 余额
2007/12/4 18,435,858 71,879,452 273,359,329 1、其所持股份自获得上市流通权之
2008/12/4 71,774,885 104,567 345,134,214 日起，在十二个月内不上市交易或者
转让；在前项承诺期期满后，其通过
证券交易所挂牌交易出售的股份占公
司股份总数的比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十。2、高管人员所持股份在
任期内不得上市交易。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、有限售条件的前十大股东持有数量和限售条件：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 股东名称 期末持股数(股) 有限售条件股份可上市情况 承诺的限售条件
可上市时间 可上市股数
1 京山京源科技投资有限 89,036,824 2007年12月4日 17,261,939 其所持股份自获得上市流通
公司 2008年12月4日 71,774,885 权之日起，在十二个月内不
2 京山县国有资产管理局 8,435,858 2007年12月4日 1,173,919 上市交易或者转让；在前项
承诺期期满后，其通过证券
交易所挂牌交易出售的股份
占公司股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分
之十。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、股东数量和持股情况 单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 70,548
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股
股份数量 份数量
京山京源科技投资有限公司 境内非国有法人 25.79% 89,036,824 89,036,824 0
京山县国有资产管理局 国家 2.44% 8,435,858 1,173,919 0
张德民 境内自然人 0.73% 2,504,026 0 0
靳晓齐 境内自然人 0.38% 1,310,000 0 0
刘庆 境内自然人 0.37% 1,261,588 0 0
史建华 境内自然人 0.25% 850,000 0 0
京山县电信局开发总公司 境内自然人 0.16% 547,929 0 0
姜伟强 境内自然人 0.15% 500,000 0 0
杨文伟 境内自然人 0.13% 460,900 0 0
彭丽娟 境内自然人 0.12% 419,735 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
京山县国有资产管理局 7,261,939 人民币普通股
张德民 2,504,026 人民币普通股
靳晓齐 1,310,000 人民币普通股
刘庆 1,261,588 人民币普通股
史建华 850,000 人民币普通股
京山县电信局开发总公司 547,929 人民币普通股
姜伟强 500,000 人民币普通股
杨文伟 460,900 人民币普通股
彭丽娟 419,735 人民币普通股
何斐 417,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述有限售条件股东之间不存在关联关系，流通股股东之间未知是否存在关联关系。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、持股5%以上的股东京山京源科技投资有限公司和京山县国有资产管理局报告期内持有股份数因股改承诺时间解冻后部分卖出，股份数有所减少，无质押和托管的情况。
2、公司前10名股东之间未发现关联关系，前10名股东中无外资股东。
3、代表国家持股的单位是：京山县国有资产管理局。
五、报告期内控股股东无变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，除上节所叙董事、监事和高级管理人员股份变动外，其余董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的聘用情况
原公司副总经理黄玉权先生因工作变动原因，申请辞去公司副总经理职务，向公司董事会提交辞呈，五届九次董事会接受其辞呈，批准其辞职申请。
除此之外，本报告期无新聘和解聘董事、监事和高管人员的情况。
五、管理层讨论与分析
一、对财务报告及其它有关情况的讨论与分析
1、本报告期，由于市场竞争激烈，国内销售较去年同期有所下降；与此同时，公司积极开拓国际市场，国际销售半年实现销售收入8,409万元，比去年同期增长近10%。
2、报告期内，为进一步提高资金使用效率，公司加大了证券投资力度，本期获得了较好收益，其实现的净利润占本期净利润的54%。
二、报告期公司经营情况
（一）公司主营业务范围和经营状况
1、公司主营业务为：纸箱纸盒包装机械、印刷机械的制造、销售；配件销售；原材料供应；高新技术开发；房地产开发等。是国内规模最大的纸制品包装、印刷机械生产企业，公司主要生产纸箱、纸盒两大系列、80多个品种、175个规格的包装机械，年产各类纸板生产线200余条，单机3000多台套。产品从三层、五层、七层瓦楞纸板生产线到印刷开槽、模切、捆扎一条龙配套生产。 2、主营业务经营状况
占主营业务收入和主营业务利润10%以上的分行业和分产品情况 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
） 增减（%） 增减（%） 减（%）
纸制品包装机械 29,332.84 23,863.63 18.65% -6.53% -9.25% 2.44%
主营业务分产品情况
纸板包装机械 21,296.24 17,533.71 17.67% -6.24% -8.84% 2.35%
纸盒包装机械 2,789.52 2,156.22 22.70% -4.56% -4.96% 0.33%
印刷机械 3,388.95 2,829.10 16.52% -20.63% -25.31% 5.23%
其他 1,858.12 1,344.59 27.64% 25.93% 33.86% -4.32%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务按销售地区分： 单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售 20,923.52 -11.83%
国际销售 8,409.32 9.92%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内主营业务未发生变化，但利润构成发生变化。本期，公司证券投资获得投资收益和公允价值变动收益22,747,825.62元，扣除所得税影响后净利润为15,241,043.17元，占本期归属于母公司的所有者净利润的54%。而上年同期没有进行证券投资。
（三）报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营活动。
（四）报告期内经营中的问题与困难
1、报告期内，公司主要原材料——钢材的价格仍处于相对高位，公司采购成本难以出现较大幅度的下降。
2、报告期内，公司调整产品结构，主攻中高端市场，产品毛利率有所提高，但由于国际业务增长加快，相应的费用也随之有所增长。
3、虽然公司加大了应收帐款的清收力度，但由于基数较大，本期应收帐款仍较高。
针对以上问题和困难，公司计划进一步强化以下工作：
一是加强销售管理，本期已经严格按照公司《合同评审管理制度》施行，加大对合同的评审力度，严格控制无效益与尾款数额大的合同。与此同时，要求各销售公司把货款回收作为今年工作的重中之重，不断派出公司高管和客户服务人员到客户中去，及时了解情况，解决问题，并参与货款回收。
二是加强预算管理，坚持做好每月预算执行情况的分析，不断找出工作中发现的问题，并采取切实有效措施，进一步降低费用，降低生产经营成本。
三是加强绩效管理，采取多项积极有效措施，进一步提高管理人员的工作主动性和创造性。下一步将重点改革一线员工薪酬制度，调动一线人员的工作积极性，提高生产效率。
三、报告期投资情况
（一）增发募集资金使用情况
截止2006年年底，公司前次增发募集资金已全部使用完毕。增发募集资金项目实现销售收入和利润情况：
纸箱自动成型生产线技改项目，报告期内，实现销售收入1,551.49万元，销售毛利370.97万元。
多色印刷开槽机技改项目，报告期内实现销售收入3,387.77万元，销售毛利413.68万元。
扩建国家级企业技术中心改造项目，报告期内实现销售收入1786.88万元，销售毛利259.81万元。
国内营销系统扩建项目，报告期内完成销售收入2,828.41万元，销售毛利548.74万元。
自动高强多层（双拱）瓦楞纸板线技改项目，报告期内完成销售收入2,210.49万元，销售毛利467.11万元。
（二）非募集资金投资情况
公司2006年5月26日召开的2005年年度股东大会审议通过了《关于投资造纸机械项目的议案》，该项目投资总额5,000万元，其中固定资产投资2,800万元，流动资金2,200万元。本期投入10,427,488.00元，累计投入12,934,754.80元，完成工程进度的46.01%。
六、重要事项
一、公司治理方面
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》等国家有关法律、行政法规以及规范性文件的规定，建立现代企业制度、不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。历年来，公司按照相关法律法规的要求，制定和及时修改《公司章程》和《股东大会议事规则》，建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作细则》和《公司信息披露管理办法》等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会以及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。
报告期内，公司根据中国证监会湖北监管局文件《关于深入开展上市公司治理专项活动工作的通知》、《关于切实做好上市公司治理专项活动自查阶段工作的通知》等文件通知要求，深入贯彻中国证监会证监公司字【2007】28 号和29 号文件精神，积极开展公司治理专项活动，对公司治理方面进行了细致、认真的自查。公司《关于公司治理情况的自查报告和整改计划》经公司第五届第十一次董事会讨论通过，登载于2007 年6 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上，广泛接受各界投资者评议和监督，进一步提升公司治理水平。
综合而言，比照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性。
二、利润分配情况及执行情况
公司2007年5月26日召开的2006年年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：以总股本345,238,781股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派发现金红利0.90元）。不实施公积金转增股本。该决议刊登在2007年5月29日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。该方案已于2007年7月2日实施完毕。
三、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼和仲裁事项。
四、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并等事项。
五、公司本期没有发生重大关联交易事项。日常关联交易情况如下：
2006年年度股东大会审议通过了《关于公司日常关联交易的议案》，公司所需橡胶制品和刀片分别从控股股东子公司湖北京阳橡胶制品有限公司和湖北金亚制刀有限公司购进，产品按市场价或略低于市场价结算。本期日常关联交易具体情况： 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 购进品种 发生金额 公司应付账款
湖北京阳橡胶制品有限公司 橡胶制品 1,475,898.12 498,888.26
湖北金亚制刀有限公司 刀片 3,178,388.03 1,475,535.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
七、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
八、报告期内，公司或持有公司股份5%（含5%）以上股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、股权分置改革中，公司或持股5%以上的股东的承诺事项
公司股权分置改革方案经2005年11月18日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过，已于2005年12月5日实施完毕。公司控股股东京山京源科技投资有限公司和第二大股东京山县国有资产管理局在《湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案》中承诺：
持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易转让；在前项承诺期期满后十二个月内，京山京源科技投资有限公司和京山县国有资产管理局通过证券交易所挂牌出售股份的数量不超过京山轻机总股本的5%；在二十四个月之内，不超过总股本的10%。
该项承诺正在履行过程中。
十、报告期内，公司无对外委托理财事项。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。也没有发生其他对公司产生重大影响的重要事项。
十二、报告期内证券投资情况：
报告期内，为降低成本、提高资金使用效率，公司利用阶段性闲置资金进行证券投资。《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第4 号——证券投资》出台后，公司将通过制订《投资管理制度》对公司证券投资活动进行进一步规范。
截止本报告期末，公司证券投资余额为37,839,485.40元。报告期已出售证券投资损益为16,376,160.79 元，公允价值变动收益6,371,664.83元。
十三、报告期内，公司除持有湖北天颐科技股份有限公司（股票代码：600703）的限售股676000股外，再无持有其他上市公司的股权、没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，也没有参股拟上市公司股权等投资情况。
十四、报告期内无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动的情况：
报告期内，公司指定了专人负责投资者关系，并安排专人做好投资者来访接待工作。报告期内，公司共接待基金管理公司、证券公司研究员来访6人次，在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信息披露制度等规定的前提下，客观、真实、准确、完整的介绍公司经营情况。接待调研、沟通、采访具体情况如下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年01月24日 公司证券部 实地调研 博时基金研究员张清华 介绍公司基本情况、发展规划和行业情
2007年03月09日 公司证券部 实地调研 银河证券研究员鞠厚林 况，讲解公司产品和相关信息，提供公
2007年03月21日 公司证券部 实地调研 泰达荷银副总经理刘青山、研 司产品宣传资料和公司年报印刷本。
究员吴俊峰
2007年05月23日 公司证券部 实地调研 华泰证券研究员陈耀邦
2007年04月10日 公司证券部 实地调研 海通证券研究员叶志刚
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十六、公司内部控制制度的建立及执行情况
为进一步加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、行政法规、部门规章的规定，在原有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作细则》和《公司信息披露管理办法》等内控制度的基础上，增加制定了《公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股票及其变动管理规则》、《接待和推广工作制度》、《重大信息内部报告制度》等多项内部控制制度，并对以前的《信息披露事务管理制度》等进行了修订，形成了更为细致的一整套内部控制制度体系，从而更加积极地推进公司法人治理结构的完善和加强。
报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、和财务方面与控股股东“五分开”，公司董事会、监事会、经理层独立规范运作，不存在控股股东超越股东大会直接或间接干预上市公司决策和经营活动、损害公司及少数股东利益的情况。公司日常关联交易定价依据充分，公平合理，并予以充分的信息披露。公司的独立董事勤勉尽责，对公司制度建立、业务发展、管理考核等方面给予了积极的关注和指导，对公司法人治理结构的完善和加强起到了积极的作用。
十七、报告期内公司重要事项信息指引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 公告时间 公告编号 公告内容
1 2007/3/15 2007—01 股票交易异常波动公告
2 2007/4/10 2007—02 五届九次董事会决议公告
3 2007/4/10 2007—03 2006年年度报告摘要
4 2007/4/10 2007—04 日常关联交易公告
5 2007/4/10 2007—05 五届九次监事会决议公告
6 2007/4/10 2007—06 关于召开2006年年度股东大会的通知
7 2007/4/18 2007—07 关于限售股份持有人出售股份情况的公告
8 2007/4/20 2007—08 2007年第一季度报告
9 2007/5/8 2007—09 关于限售股份持有人出售股份情况的公告
10 2007/5/21 2007—10 关于治理专项工作投资者联系方式的公告
11 2007/5/21 2007—11 关于限售股份持有人出售股份情况的公告
12 2007/6/26 2007—12 2006年度分红派息实施公告
13 2007/6/30 2007—13 五届十一次董事会决议公告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上信息公告均刊登于《中国证券报》和《证券时报》上，同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上
七、财务会计报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程文本。
五、其它相关资料。
董事长：
湖北京山轻工机械股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月六日
资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 193,251,806.81 174,432,054.84 175,733,341.31 173,407,492.90
交易性金融资产 37,839,485.40 17,588,955.00 28,040,661.72 28,040,661.72
应收票据 29,908,295.95 29,108,295.95 38,835,955.14 17,835,955.14
应收账款 194,349,322.20 190,834,434.07 182,799,947.70 180,650,659.72
预付款项 45,507,800.28 66,196,382.62 51,867,236.87 36,671,703.42
其他应收款 29,119,728.86 32,297,664.90 34,560,213.90 33,516,254.36
买入返售金融资产
存货 343,136,056.38 311,072,612.56 387,229,282.37 361,215,865.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 873,112,495.88 821,530,399.94 899,066,639.01 831,338,592.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,463,688.87 44,516,446.00 7,463,688.87 44,516,446.00
投资性房地产 34,527,212.57 34,527,212.57 34,257,005.12 34,257,005.12
固定资产 457,639,404.22 449,957,691.57 477,334,030.86 469,969,492.61
在建工程 13,537,327.92 13,175,454.80 3,651,566.92 2,747,966.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 23,845,763.58 23,845,763.58 16,497,078.83 16,497,078.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,994,843.80 12,994,843.80 12,157,225.92 12,157,225.92
其他非流动资产
非流动资产合计 550,008,240.96 579,017,412.32 551,360,596.52 580,145,215.28
资产总计 1,423,120,736.84 1,400,547,812.26 1,450,427,235.53 1,411,483,807.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人： 孙友元 主管会计机构负责人： 周世荣 会计机构负责人：陈昭俊
资产负债表（续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 33,580,000.00 33,580,000.00 35,590,000.00 35,590,000.00
应付账款 80,382,975.24 71,039,075.39 81,333,892.30 50,752,609.71
预收款项 115,412,462.64 114,703,168.46 141,161,734.44 140,698,185.26
应付职工薪酬 20,422,680.71 19,262,869.30 21,009,521.92 19,686,508.93
应交税费 10,931,632.99 9,358,257.38 1,685,143.17 -909,769.59
应付股利 1,536,976.04 1,536,976.04 525,764.44 525,764.44
其他应付款 28,943,795.60 30,074,305.61 29,397,326.72 28,346,553.07
保险合同准备金
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 291,210,523.22 279,554,652.18 310,703,382.99 274,689,851.82
非流动负债：
长期借款
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,740,203.98 1,740,203.98
其他非流动负债
非流动负债合计 1,740,203.98 1,740,203.98
负债合计 291,210,523.22 279,554,652.18 312,443,586.97 276,430,055.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00
资本公积 468,526,496.65 468,526,496.65 468,526,496.65 468,526,496.65
减：库存股
盈余公积 152,512,865.40 146,759,720.66 152,512,865.40 146,759,720.66
一般风险准备
未分配利润 163,375,864.39 160,468,161.77 169,877,723.99 174,528,753.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,129,654,007.44 1,120,993,160.08 1,136,155,867.04 1,135,053,751.84
少数股东权益 2,256,206.18 1,827,781.52
所有者权益合计 1,131,910,213.62 1,120,993,160.08 1,137,983,648.56 1,135,053,751.84
负债和所有者权益总计 1,423,120,736.84 1,400,547,812.26 1,450,427,235.53 1,411,483,807.64
企业负责人：孙友元主管会计机构负责人：周世荣会计机构负责人：陈昭俊
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 295,820,728.92 300,113,871.84 319,633,567.56 323,113,194.57
其中：营业收入 295,820,728.92 300,113,871.84 319,633,567.56 323,113,194.57
二、营业总成本 280,795,622.43 284,585,401.71 298,523,321.32 302,457,288.57
其中：营业成本 241,565,526.42 247,567,103.09 267,169,179.98 273,167,657.70
营业税金及附加 1,897,708.45 1,909,233.31 1,546,248.54 1,527,205.16
销售费用 16,309,634.45 15,529,628.50 13,859,608.01 13,742,741.02
管理费用 18,833,313.52 17,577,806.77 14,165,712.80 12,215,288.04
财务费用 -814,546.69 -806,896.72 -1,126,228.23 -1,117,809.76
资产减值损失 3,003,986.28 2,808,526.76 2,908,800.22 2,922,206.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,371,664.83 -52,123.05
投资收益（损失以“-”号填列） 16,376,160.79 14,309,428.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,772,932.11 29,785,775.29 21,110,246.24 20,655,906.00
加：营业外收入 933,576.71 933,576.71 253,569.80 253,569.80
减：营业外支出 1,370,222.63 1,370,222.63 1,797,958.18 1,797,958.18
其中：非流动资产处置损失 1,289,136.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,336,286.19 29,349,129.37 19,565,857.86 19,111,517.62
减：所得税费用 8,885,843.03 8,885,843.03 6,357,340.14 6,318,164.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,450,443.16 20,463,286.34 13,208,517.72 12,793,352.86
归属于母公司所有者的净利润 28,022,018.50 28,022,018.50 13,186,851.87 13,186,851.87
少数股东损益 428,424.66 428,424.66 21,665.85 21,665.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.081 0.081 0.038 0.038
（二）稀释每股收益 0.081 0.081 0.038 0.038
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人： 孙友元 主管会计机构负责人： 周世荣 会计机构负责人：陈昭俊
现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289,245,381.02 283,249,083.69 293,803,253.44 287,325,410.09
收到的税费返还 3,399,100.63 3,399,100.63
收到其他与经营活动有关的现金 9,837,912.03 7,089,083.10 9,687,495.69 6,076,497.24
经营活动现金流入小计 302,482,393.68 293,737,267.42 303,490,749.13 293,401,907.33
购买商品、接受劳务支付的现金 179,723,514.73 204,067,414.49 254,699,527.11 254,281,960.23
支付给职工以及为职工支付的现金 26,709,738.83 24,371,163.20 21,580,454.61 19,660,266.50
支付的各项税费 20,900,345.15 20,212,476.06 25,677,039.83 24,629,524.50
支付其他与经营活动有关的现金 28,827,530.60 27,150,823.86 19,324,075.00 12,880,304.81
经营活动现金流出小计 256,161,129.31 275,801,877.61 321,281,096.55 311,452,056.04
经营活动产生的现金流量净额 46,321,264.37 17,935,389.81 -17,790,347.42 -18,050,148.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,683,032.53 42,616,299.95
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 139,680.00 139,680.00 21,000.00 21,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,822,712.53 42,755,979.95 21,000.00 21,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 18,680,103.34 18,548,142.28 15,619,154.46 15,596,754.46
金
投资支付的现金 20,995,906.98 7,169,164.46
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,676,010.32 25,717,306.74 15,619,154.46 15,596,754.46
投资活动产生的现金流量净额 5,146,702.21 17,038,673.21 -15,598,154.46 -15,575,754.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,512,666.50 33,512,666.50 30,884,876.64 30,884,876.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 10,000.00
筹资活动现金流出小计 33,512,666.50 33,512,666.50 30,894,876.64 30,894,876.64
筹资活动产生的现金流量净额 -33,512,666.50 -33,512,666.50 -30,894,876.64 -30,894,876.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -436,834.58 -436,834.58
五、现金及现金等价物净增加额 17,518,465.50 1,024,561.94 -64,283,378.52 -64,520,779.81
加：期初现金及现金等价物余额 175,733,341.31 173,407,492.90 228,673,560.67 226,083,307.78
六、期末现金及现金等价物余额 193,251,806.81 174,432,054.84 164,390,182.15 161,562,527.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人： 孙友元 主管会计机构负责人： 周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 所有者权益变动表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
本（或 积 ： 积 般 利润 他
股本） 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 345,23 468,52 150,94 155,756 1,827, 1,122,293,281.22
8,781. 6,496. 3,828. ,393.39 781.52
00 65 66
加：会计政策变更 1,569, 14,121, 15,690,367.34
036.74 330.60
前期差错更正
二、本年年初余额 345,23 468,52 152,51 169,877 1,827, 1,137,983,648.56
8,781. 6,496. 2,865. ,723.99 781.52
00 65 40
三、本年增减变动 -6,501, 428,42 -6,073,434.94
金额（减少以“- 859.60 4.66
”号填列）
（一）净利润 28,022, 428,42 28,450,443.16
018.50 4.66
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 28,022, 428,42 28,450,443.16
）小计 018.50 4.66
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -34,523 -34,523,878.10
,878.10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -34,523 -34,523,878.10
股东）的分配 ,878.10
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 345,23 468,52 152,51 163,375 2,256, 1,131,910,213.62
8,781. 6,496. 2,865. ,864.39 206.18
00 65 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表（续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 股东
本（或 积 ： 积 般 利润 他 权益
股本） 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 345,238 468,46 147,93 163,25 1,494 1,126,392,195.19
额 ,781.00 8,253. 9,073. 1,862. ,224.
99 33 72 15
加：会计政策变 1,203, 10,830 12,034,157.49
更 415.75 ,741.7
4
前期差错更正
二、本年年初余 345,238 468,46 149,14 174,08 1,494 1,138,426,352.68
额 ,781.00 8,253. 2,489. 2,604. ,224.
99 08 46 15
三、本年增减变 -21,33 21,66 -21,315,360.38
动金额（减少以 7,026. 5.85
“-”号填列） 23
（一）净利润 13,186 21,66 13,208,517.72
,851.8 5.85
7
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 13,186 21,66 13,208,517.72
二）小计 ,851.8 5.85
7
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -34,52 -34,523,878.10
3,878.
10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -34,52 -34,523,878.10
股东）的分配 3,878.
10
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 345,238 468,46 149,14 152,74 1,515 1,117,110,992.30
额 ,781.00 8,253. 2,489. 5,578. ,890.
99 08 23 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表附注
一、公司基本情况
本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993年2月26日经湖北省体改委鄂体改[1993]15号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为129,638,332股，1996年3月29日经湖北省体改委鄂体改[1996]66号文批准，公司总股本扩增为150,880,888股，1998年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96号文和证监发字[1998]97号文批准，公司于1998年5月11日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行5500万社会公众股，总股本增至205,880,888股。经股东大会批准，1999年10月12日，公司实施10股送红股2股、以资本公积金转增3股的分配方案后，总股本为308,821,332股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108号文核准，公司于2002年1月17日至21日采取向老股东配售方式，增发新股36,417,449股，总股本为345,238,781股。
经京山县人民政府京政函［2005］21号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山宏硕投资有限公司（以下简称“宏硕公司”）于2005年7月12日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持14,550.08万股京山轻机股份）19,733.18万元出资，宏硕公司以现金2000万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司注册资本为21,733.18万元，轻机厂和宏硕公司的持股比例分别为90.80％和9.20％。本次改制重组完成后，京源公司成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。
经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005年11月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005年11月30日刊登了《股权分置改革实施公告》，并于2005年12月5日正式实施完毕。第一大股东京源公司持股比例为30.79%。
公司的主营业务为纸箱、纸盒包装机械及印刷机械的制造、销售。
公司企业法人营业执照注册号：4200001000092
公司注册资本：345,238,781元
法定代表人：孙友元
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间：采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易的核算方法
公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月第一个交易日基准汇价折合为人民币记账，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
6、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）对公司的坏账损失采用备抵法核算。
（2）对单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低与其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提比例
1年以内 3%
1---2年 5%
2---3年 10%
3---5年 15%
5年以上 30%
坏账损失按下列原则确认：
（1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
（2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
8、存货的核算
（1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）公司除低值易耗品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。
（4）领用的低值易耗品采用一次摊销法核算。
（5）领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为实际成本。
（6）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量：
长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项和辨认资产等的公允价值为基础，对投资单位的净利润进行调整后确认，如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量、其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产
(1)投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
(2)初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
(3)投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
(4)期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35年计提。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线法，各类固定资产的使用年限、折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30—35年 3-5 2.71-3.23
机器设备 10—15年 3-5 6.33-9.70
运输工具 8年 3-5 11.88-12.12
电子仪器及其他设备 5—18年 3-5 5.28-19.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
12、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接薪酬、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理可竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
14、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金 一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
19、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
20、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产的账面价值与计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
23、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
25、会计政策和会计估计变更
本公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对公司的会计政策进行了相应的修改，同时，在编制比较会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
五、税项
1、增值税：一般纳税人，销项税率为17%；
2、营业税率为5%；
3、城市维护建设税依应缴纳的流转税计征5%；
4、教育费附加依应缴纳的流转税计征3%；
5、企业所得税率为33%；
6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。
六、控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册资本(万元 经营范围 原始投资(万 股权比例
) 元)
1.京山县轻机工贸有限责任公司 RMB500 包装机械及零配件等购销 RMB475 95%
2.武汉京山轻机有限公司 RMB2000 纸箱、纸盒、机械、纸品生产、销售等 RMB1900 95%
3.昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 包装机械及零配件生产、销售 RMB1600 100%
4.武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 纸箱包装机械的设计、生产和销售 RMB60 60%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、合并会计报表项目注释：（单位：人民币元）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
现金 358,857.08 310,549.32
银行存款 101,350,058.70 147,545,926.43
其他货币资金 91,542,891.03 27,876,865.56
合计 193,251,806.81 175,733,341.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
股票投资 37,839,485.40 28,040,661.72
合计 37,839,485.40 28,040,661.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因分析： 交易性金融资产较年初增加34.95%，主要是本期增加投资所致。
交易性金融资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 证券代码 证券名称 初始投资金额 持有数量 期末账面价值 占期末证券总投资 报告期损益
比例%
1 000422 湖北宜化 9,100,805.00 603,000 8,357,580.00 22.09 -743,225.00
2 000066 长城电脑 7,206,328.05 583,550 5,893,855.00 15.58 -1,312,473.05
3 600219 南山铝业 5,183,710.00 305,000 6,920,450.00 18.29 1,736,740.00
4 600309 烟台万华 1,336,525.00 115,000 6,159,400.00 16.28 4,822,875.00
5 600665 天地源 1,434,000.00 120,000 1,058,400.00 2.80 -375,600.00
6 600795 国电电力 1,255,100.00 110,000 1,443,200 3.81 188,100.00
7 600586 金晶科技 1,288,050.00 93,000 1,847,910.00 4.88 559,860.00
8 000759 武汉中百 1,121,952.52 75,639 1,028,690.40 2.72 -93,262.12
9 600325 华发股份 2,125,600.00 80,000 2,426,400 6.41 300,800.00
10 600690 青岛海尔 560,000.00 40,000 640,000.00 1.69 80,000.00
11 600585 海螺水泥 855,750.00 35,000 2,063,600.00 5.45 1,207,850.00
合计 31,467,820.57 37,839,485.40 100 6,371,664.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
银行承兑汇票 29,408,295.95 38,169,511.14
商业承兑汇票 500,000.00 666,444.00
合计 29,908,295.95 38,835,955.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：⑴ 无质押、逾期票据。
⑵ 应收票据较年初减少22.99%，主要是本期客户以票据结算方式减少所致。
4、应收账款
⑴ 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 81,432,481.1 38.94 2,442,974.4 126,474,108.4 64.87 3,794,223.25
内 2 3 4
1---2 70,689,821.9 33.81 3,534,491.1 22,217,241.75 11.40 1,110,862.09
年 3 0
2---3 22,257,167.7 10.64 2,225,716.7 13,783,158.23 7.07 1,378,315.82
年 9 8
3---5 25,770,127.1 12.32 3,865,519.0 25,836,198.12 13.25 3,875,429.72
年 6 7
5年以 8,954,893.68 4.28 2,686,468.1 6,640,102.92 3.41 1,992,030.88
上 0
合计 209,104,491. 100 14,755,169. 194,950,809.4 100.00 12,150,861.7
68 48 6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 应收账款中无应收持有公司5%以上股份的股东及关联企业款项。
⑶ 应收账款余额中欠款前五名单位的金额合计为22,050,678.02元，占应收账款总额的比例为10.55%。明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 金额 账龄 占应收账款总额比例%
四川彭州蒙阳奎江纸品有限公司 7,000,000.00 1年以内 3.35
广东中山港基包装有限公司 5,239,836.37 1年以内 2.51
广东中山古镇兴强纸品有限公司 4,370,841.65 1年以内 2.09
辽宁沈阳康阳纸箱厂 3,050,000.00 1年以内 1.46
福建敦信纸业有限公司 2,390,000.00 1年以内 1.14
合计 22,050,678.02 1年以内 10.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应收款
⑴ 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 22,427,810.11 73.21 672,834.30 33,007,485.73 90.96 888,251.55
1---2年 5,446,788.63 17.78 272,339.43 7,893.69 0.02 394.68
2---3年 7,893.69 0.03 789.37 282,192.68 0.78 28,219.27
3---5年 1,717,515.99 5.61 257,627.39 582,891.81 1.61 87,433.77
5年以上 1,033,301.34 3.37 309,990.40 2,405,784.66 6.63 721,735.40
合计 30,633,309.76 100.00 1,513,580.90 36,286,248.57 100.00 1,726,034.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 其他应收款中无应收持有5%以上股份的股东及关联企业款项。
⑶ 2006年12月31日1年以内的其他应收款中有3,399,100.63元为应收的出口退税款，该款项原在应收出口退税科目核算，在2006年底未计提坏账，按新会计准则在年初将该款项调入到其他应收款科目，调整时对坏账准备未作调整，该款项于2007年1月已收到。
⑷其他应收款余额中欠款前五名金额合计18,531,324.72 元，占其他应收款总额的比例为60.49%。明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 金额 账龄 占其他应收款总额的比例%
昆山京昆和顺包装机械有限公司 4,478,629.63 1年以内 14.62
备用金 3,603,806.79 1年以内 11.76
代垫运费 3,594,469.47 1年以内 11.73
浙江杭州销售办事处 3,436,818.94 1年以内 11.22
广东南方销售办事处 3,417,599.89 1年以内 11.16
合计 18,531,324.72 60.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、 预付账款
⑴ 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 21,700,705.04 47.69 38,395,003.44 74.03
1---2年 10,424,861.81 22.91 9,860,207.13 19.01
2---3年 9,770,207.13 21.47 4,373.30 0.00
3---5年 2,029,026.30 4.46 2,024,653.00 3.90
5年以上 1,583,000.00 3.48 1,583,000.00 3.06
合计 45,507,800.28 100.00 51,867,236.87 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款中无预付持有公司5%以上股份的股东及关联企业款项。
7、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 64,494,590.73 9,561,220.67 88,185,751.42 9,561,220.67
库存商品 71,119,167.83 3,082,405.69 62,801,938.17 2,708,551.69
在产品 182,952,939.79 11,532,734.11 156,511,333.89 11,532,734.11
自制半成品 9,036,456.19 523,046.35 14,108,736.24 523,046.35
低值易耗品 ------ 5,550.00 ------
委托加工材料 1,168,590.33 ------ 1,354,752.90 ------
材料成本差异 -1,733,962.69 ------ -4,434,383.56 ------
发出商品 40,797,681.02 ------ 93,021,156.13 ------
合计 367,835,463.20 24,699,406.82 411,554,835.19 24,325,552.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、 长期股权投资
⑴ 长期股权投资账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-30
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的股权投资
其中：对子公司投资 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
股票投资 780,000.00 ---------- 780,000.00 780,000.00 ---------- 780,000.00
其他股权投资 7,162,737.57 479,048.70 6,683,688.87 7,162,737.57 479,048.70 6,683,688.87
权益法核算的股权投资 ------------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
合计 7,942,737.57 479,048.70 7,463,688.87 7,942,737.57 479,048.70 7,463,688.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 投资明细
其中：① 股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 备注
天颐科技股份有限公司 法人股 676000股 780,000.00元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资 注册资本 投资成本 占被投资单位注册资本 核算方法
比例
京山县再生资源物资有限公司 500,000.00 10,000.00 2% 成本法
武汉京美包装有限责任公司 10,000,000.00 7,152,737.57 90% 成本法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）公司持有天颐科技的股份676,000股,为公司购买的法人股,占被投资单位注册资本的0.5%，公司对该项投资未计提减值准备。
（2）股权投资10,000.00元，系子公司京山轻机工贸有限责任公司对京山县再生资源物资有限公司（2002年6月成立）的投资，所持股份占被投资单位注册资本2%。
（3）长期股权投资7,152,737.57元，系子公司武汉轻机对武汉京美包装有限责任公司的投资，所持股份占被投资单位注册资本90%，由于武汉京美包装有限责任公司于2005年实行对外租赁经营，母公司对其财务和经营不再具有控制权，故未纳入合并范围。武汉轻机对该项投资计提了减值准备479,048.70元。
9、投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12.31 本期增加 本期减少 2007-06-30
原值 39,236,000.39 1,176,863.79 40,412,864.18
累计折旧 4,978,995.27 906,656.34 5,885,651.61
减值准备
账面价值 34,257,005.12 270,207.45 34,527,212.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期投资性房地产增加1,176,863.79元,对应的转入累计折旧285,165.37元，投资性房地产本期实际计提折旧621,490.97元。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12.31 本期增加 本期减少 2007-06-30
房屋及建筑物 353,493,845.18 736,029.00 1,176,863.79 353,053,010.39
机械设备 316,291,061.73 870,908.00 315,420,153.73
运输设备 23,572,866.15 371,320.00 787,746.00 23,156,440.15
电子仪器及其他 23,360,434.66 300,823.34 102,000.00 23,559,258.00
合计 716,718,207.72 1,408,172.34 2,937,517.79 715,188,862.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12.31 本期增加 本期减少 2007-06-30
房屋及建筑物 54,143,848.72 5,415,622.43 285,165.37 59,274,305.78
机械设备 158,414,168.94 12,306,163.70 542,769.12 170,177,563.52
运输设备 10,490,087.18 1,164,250.78 674,329.66 10,980,008.30
电子仪器及其他 16,336,072.02 833,489.33 51,980.90 17,117,580.45
合计 239,384,176.86 19,719,526.24 1,554,245.05 257,549,458.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12.31 本期增加 本期减少 2007-06-30
房屋及建筑物 299,349,996.46 -4,679,593.43 891,698.42 293,778,704.61
机械设备 157,876,892.79 -12,306,163.70 328,138.88 145,242,590.21
运输设备 13,082,778.97 -792,930.78 113,416.34 12,176,431.85
电子仪器及其他 7,024,362.64 -532,665.99 50,019.10 6,441,677.55
合计 477,334,030.86 -18,311,353.90 1,383,272.74 457,639,404.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2006-12.31 本期增加 本期转出 2007-06-30 资金来源 项目进度
待安装设备 240,700.00 ------ ------ 240,700.00 ------ ------
造纸机械项目 2,507,266.80 10,427,488.00 ------ 12,934,754.80 自筹 46.01%
其他 903,600.12 541,727.00 361,873.12 ------ ------
合计 3,651,566.92 10,427,488.00 541,727.00 13,537,327.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期在建工程较年初增加270.73%,主要是本期造纸机械项目投入增加所致。
12、 无形资产
（1）增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加额 本期摊销额 2007-06-30
土地使用权 16,497,078.83 227,648.58 16,269,430.25
特许权 7,640,000.00 63,666.67 7,576,333.33
合计 16,497,078.83 7,640,000.00 291,315.25 23,845,763.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）相关资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原始金额 累计已摊销 摊余期限
土地使用权 购买 22,764,856.00 6,495,425.75 35年零9个月
特许权 购买 7,640,000.00 63,666.67 9年零11个月
合计 30,404,856.00 6,559,092.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加的特许权使用费7,640,000.00元为公司从美国太阳公司引进的兰斯顿450单面机、兰斯顿380上胶机、兰斯顿380横切机、兰斯顿380纸架等产品的技术产权，公司同时获得在世界各地制造销售以上产品的权利。
13、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
递延所得税资产 12,994,843.80 12,157,225.92
合计 12,994,843.80 12,157,225.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
引起暂时性差异的项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
引起暂时性差异的项目 2007-06-30 2006-12-31
坏账准备 4,826,838.94 4,129,793.49
存货跌价准备 8,150,804.25 8,027,432.43
交易性金融资产公允价值变动 17,200.61
合计 12,994,843.80 12,157,225.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-30 本期计提 本期减少 2007-06-30
转回 转销
一、坏账准备合计 13,876,896.43 2,630,132.28 238,278.33 16,268,750.38
二、存货跌价准备 24,325,552.82 373,854.00 24,699,406.82
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商信减值准备
十四、其他
合计 38,202,449.25 3,003,986.28 238,278.33 40,968,157.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
银行承兑汇票 33,580,000.00 35,590,000.00
合计 33,580,000.00 35,590,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无质押、逾期票据。
16、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 54,325,050.47 67.58 71,609,656.25 88.04
1-2年 16,718,244.49 20.80 1,965,299.12 2.42
2-3年 1,955,614.82 2.43 3,243,661.30 3.99
3-5年 3,130,831.27 3.89 896,111.05 1.10
5年以上 4,253,234.19 5.30 3,619,164.58 4.45
合计 80,382,975.24 100.00 81,333,892.30 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其中应付关联企业湖北京阳橡胶制品有限公司货款498,888.26元，应付关联企业湖北金亚制刀有限公司货款1,475,535.00元。
17、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 70,384,382.03 60.99 98,244,948.63 69.60
1-2年 4,828,016.12 4.18 20,712,868.88 14.67
2-3年 18,637,408.53 16.15 11,808,038.97 8.37
3-5年 16,611,245.94 14.39 7,132,707.19 5.05
5年以上 4,951,410.02 4.29 3,263,170.77 2.31
合计 115,412,462.64 100.00 141,161,734.44 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预收账款中不含持有公司5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。
18、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
工资、奖金、津贴、补贴 --------- 22,866,776.94 22,859,776.94 7,000.00
职工福利费 19,982,612.91 --------- 896,604.92 19,086,007.99
社会保险费 21,435.20 2,878,157.58 2,913,791.38 -14,198.60
住房公积金 30,838.50 317,634.00 339,587.50 8,885.00
工会经费 254,368.41 462,927.98 493,015.37 224,281.02
职工教育经费 720,266.90 530,376.60 139,938.20 1,110,705.30
合计 21,009,521.92 27,055,873.10 27,642,714.31 20,422,680.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付股利1,536,976.04元，系应付股东以前年度现金股利。
20、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
(1)增值税 14,116,444.41 12,743,215.38
(2)营业税 -47,925.85 -51,270.84
(3)城市维护建设税 -1,589,007.37 -2,082,388.96
(4)所得税 1,357,829.32 -4,605,835.57
(5)个人所得税 -601,880.27 -754,525.49
(6)房产税 -1,680,371.22 -2,283,871.24
(7)土地使用税 -27,647.52 -390,557.52
(8)印花税 37,312.44 26,393.21
(9)车船使用税 -9,600.00 -9,600.00
(10)教育费附加 -103,400.16 -397,716.06
(11)地方教育发展费 -527,007.77 -522,432.99
(12)平抑基金 6,886.98 6,762.25
(13)堤防费 6,971.00
合计 10,931,632.99 1,685,143.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）应交税金借方余额系公司预交的地方税金。
（2）应交税金较年初增加548.71%，主要是本期实现的税费增加所致。
21、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 13,578,114.39 46.91 16,243,110.00 55.25
1-2年 2,282,349.35 7.89 11,402,752.67 38.79
2-3年 11,347,867.81 39.21 252,925.19 0.86
3-5年 1,536,077.80 5.31 1,321,783.57 4.50
5年以上 199,386.25 0.68 176,755.29 0.60
合计 28,943,795.60 100.00 29,397,326.72 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应付款中不含持有公司5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。
22、递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
递延所得税负债 --------- 1,740,203.98
合计 --------- 1,740,203.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
引起暂时性差异的项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
引起暂时性差异的项目 2007-06-30 2006-12-31
交易性金融资产公允价值变动 --------- 1,740,203.98
合计 --------- 1,740,203.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 90,315,310 26.16% -26,597 -26,597 90,288,713 26.15%
1、国家持股 1,173,919 0.34% 1,173,919 0.34%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 89,141,391 25.82% -26,597 -26,597 89,114,794 25.81%
其中：境内非国有法人持股 89,036,824 25.79% 89,036,824 25.79%
境内自然人持股 104,567 0.03% -26,597 -26,597 77,970 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 254,923,471 73.84% 26,597 26,597 254,950,068 73.85%
1、人民币普通股 254,923,471 73.84% 26,597 26,597 254,950,068 73.85%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 345,238,781 100.00% 0 0 345,238,781 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）根据公司2005年11月通过的股权分置改革方案，公司原非流通股股东支付对价后，其所持股份变更为限售流通股，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（2）根据新《公司法》和深交所有关管理办法，每年解冻董事、监事和高管所持股份的25%，今年解冻部分有董事、监事和高管卖出解冻股份。
24、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加数 本期减少数 2007-06-30
股本溢价 459,635,036.55 ------ ------ 459,635,036.55
股权投资准备 214,540.96 ------ 214,540.96
拔款转入(1) 8,400,000.00 ------ ------ 8,400,000.00
其他 276,919.14 ------ ------ 276,919.14
合计 468,526,496.65 ------ 468,526,496.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)拔款转入系国债技改项目专项投资补助金。（国经贸投资[1999]886号文、国经贸投字[2000]931号文、[2000]1232号文）
25、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加数 本期减少数 2007-06-30
法定盈余公积 93,393,196.84 93,393,196.84
任意盈余公积 59,119,668.56 59,119,668.56
合计 152,512,865.40 152,512,865.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30
本期净利润（归属于母公司） 28,022,018.50
加：年初未分配利润 169,877,723.99
减：提取盈余公积金
应付股东股利 34,523,878.10
期末未分配利润 163,375,864.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据公司2007年年度股东大会审议通过的《2006年度利润分配预案》，每10股派发现金红利1元（含税），共计应付现金股利34,523,878.10元（含税），该方案已于2007年实施。
27、营业收入、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-06-30
主营业务收入 293,328,419.79 313,821,721.10
其他业务收入 2,492,309.13 5,811,846.46
营业收入 295,820,728.92 319,633,567.56
主营业务成本 238,636,292.56 262,949,747.52
其他业务支出 2,929,233.86 4,219,432.46
营业成本 241,565,526.42 267,169,179.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2007-06-30 2006-06-30 2007-06-30 2006-06-30
纸板包装机械 212,962,544.61 227,132,770.98 175,337,126.01 192,341,380.30
纸盒包装机械 27,895,145.86 29,227,690.55 21,562,236.70 22,688,064.05
印刷机械 33,889,483.17 42,697,826.97 28,290,994.73 37,875,703.58
其他 18,581,246.15 14,763,432.60 13,445,935.12 10,044,599.59
合计 293,328,419.79 313,821,721.10 238,636,292.56 262,949,747.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内公司前五名客户的产品销售收入总额12,285,500元，占公司全部产品销售收入的4.19 %。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务毛利
2007-06-30 2006-06-30
纸板包装机械 37,625,418.60 34,791,390.68
纸盒包装机械 6,332,909.16 6,539,626.50
印刷机械 5,598,488.44 4,822,123.39
其他 5,135,311.03 4,718,833.01
合计 54,692,127.23 50,871,973.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 24,297.74 ---------
城市维护建设税 1,169,629.29 966,045.88
教育费附加 703,781.42 580,202.66
合计 1,897,708.45 1,546,248.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 261.00
减:利息收入 1,157,342.10 2,291,487.84
汇兑损失 102,654.30 1,073,492.97
减:汇兑收益
其他 239,880.11 91,766.64
合计 -814,546.69 -1,126,228.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账准备 2,630,132.28 2,561,911.22
存货跌价准备 373,854.00 346,889.00
合计 3,003,986.28 2,908,800.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产 6,371,664.83 ---------
合计 6,371,664.83 ---------
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产 16,376,160.79 ---------
合计 16,376,160.79 ---------
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
盘盈利得 390,608.10 ---------
非流动资产处置利得 174,105.68 71,911.61
政府补助 170,000.00 100,000.00
其他 198,862.93 81,658.19
合计 933,576.71 253,569.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 --------- 1,289,136.87
盘亏损失 14,476.42 ---------
其他 1,355,746.21 508,821.31
合计 1,370,222.63 1,797,958.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 11,463,664.89 6,537,813.44
递延所得税费用 -2,577,821.86 -180,473.30
合计 8,885,843.03 6,357,340.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每股收益 2007年1-6月 2006年1-6月
净利润（净亏损以“－”号填列） 28,022,018.50 13,186,851.87
股本 345,238,781 345,238,781
基本每股收益 0.08 0.04
稀释每股收益 0.08 0.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计算过程：
基本每股收益：属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益：（普通股股东可分配净利+可转换证券的转换净收益）/发行在外的普通股和稀释的潜在普通股的加权平均数
发行在外普通股加权平均数：期初发行在外普通股股数+当前发行普通股股数×已发行时间/报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间/报告期时间
37、收到的其他与经营活动有关的现金9,837,912.03元，主要项目：存款利息收入1,157,342.10元；租赁收入476,654.80元，代收代垫款项3,866,830.01。
38、支付的其他与经营活动有关的现金28,827,530.60 元，主要系支付管理费用、销售费用及其他。
其中大额支出明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费用 销售费用
项目 金额 项目 金额
技术开发费 1,407,076.20 展览费 2,461,164.07
修理费 1,179,397.67 运杂费 2,096,706.57
车辆使用费 573,926.06 差旅费 1,540,789.93
企业财产保险费 558,021.94 车辆使用费 565,973.22
业务招待费 355,678.10 通讯费 361,070.90
聘请中介机构费 357,900.00 驻外销售机构费用 1,912,788.95
检测鉴定费 225,757.00
证券费用 276,800.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、将净利润调节为经营活动现金的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,450,443.16 13,208,517.72
加：资产减值准备 3,003,986.28 2,908,800.22
固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,341,017.21 20,135,062.29
无形资产摊销 291,315.25 227,648.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -174,105.68 1,217,225.26
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减:收益) -6,371,664.83
财务费用
投资损失（减：收益） -16,376,160.79
递延所得税资产减少(减:增加) -837,617.88 -180,473.30
递延所得税负债增加(减:减少) -1,740,203.98
存货的减少（减：增加） 43,719,371.99 23,428,707.99
经营性应收项目的减少（减：增加） 41,356,818.65 -21,086,390.35
经营性应付项目的增加（减：减少） -65,750,619.59 -58,803,580.69
其他 408,684.58 1,154,134.86
经营活动产生的现金流量净额 46,321,264.37 -17,790,347.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 193,251,806.81 164,390,182.15
减：现金的期初余额 175,733,341.31 228,673,560.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,518,465.50 -64,283,378.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、母公司会计报表附注
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 91,531,791.19 44.63 2,745,953.74 124,731,402.01 64.75 3,741,942.06
1---2年 56,988,462.95 27.79 2,849,423.15 22,037,503.70 11.44 1,101,875.19
2---3年 22,232,235.99 10.84 2,223,223.60 13,750,431.84 7.14 1,375,043.18
3---5年 25,737,400.77 12.55 3,860,610.12 25,831,624.57 13.41 3,874,743.69
5年以上 8,605,362.52 4.19 2,581,608.76 6,276,145.31 3.26 1,882,843.59
合计 205,095,253.42 100 14,260,819.35 192,627,107.43 100 11,976,447.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 26,112,410.54 77.10 783,372.32 32,128,512.42 91.34 861,882.35
1---2年 5,233,587.03 15.45 261,679.35 1,097.69 0.00 54.88
2---3年 1,097.69 0.00 109.77 278,729.18 0.79 27,872.92
3---5年 1,532,309.93 4.52 229,846.49 400,765.25 1.14 60,114.79
5年以上 990,382.34 2.93 297,114.70 2,367,249.66 6.73 710,174.90
合计 33,869,787.53 100 1,572,122.63 35,176,354.20 100.00 1,660,099.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年12月31日1年以内的其他应收款中有3,399,100.63元为应收的出口退税款，该款项原在应收出口退税科目核算，在2006年底未计提坏账，按新会计准则在年初将该款项调入到其他应收款科目，调整时对坏账准备未作调整，该款项于2007年1月已收到。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 44,516,446.00 ------ 44,516,446.00 ------
其中：
对子公司投资 43,736,446.00 ------ 43,736,446.00 ------
其他股权投资 780,000.00 ------ 780,000.00 ------
长期债权投资 ------ ------ ------ ------
合计 44,516,446.00 ------ 44,516,446.00 ------
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：（1）对子公司投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资比例% 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
京山县轻机工贸有限责任公司 95 14,335,968.85 ------- ------- 14,335,968.85
武汉京山轻机有限公司 95 14,541,252.62 ------- ------- 14,541,252.62
昆山京昆和顺包装机械有限公司 100 14,397,332.90 ------- ------- 14,397,332.90
武汉比利轻机包装机械有限公司 60 461,891.63 ------- ------- 461,891.63
合计 43,736,446.00 ------- ------- 43,736,446.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 备注
天颐科技股份有限公司 法人股 676000股 780,000.00元 *
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：公司持有天颐科技676,000股,为购买的法人股，占被投资单位注册资本的0.5%，公司对该项投资未计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-06-30
主营业务收入 297,889,321.35 312,831,173.30
其他业务收入 2,224,550.49 10,282,021.27
营业收入 300,113,871.84 323,113,194.57
主营业务成本 244,865,627.87 264,398,050.43
其他业务支出 2,701,475.22 8,769,607.27
营业成本 247,567,103.09 273,167,657.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2007-06-30 2006-06-30 2007-06-30 2006-06-30
纸板包装机械 212,962,544.61 227,132,770.98 175,337,126.01 192,341,380.30
纸盒包装机械 27,895,145.86 29,227,690.55 21,562,236.70 22,688,064.05
印刷机械 33,877,713.63 42,697,826.97 29,740,962.45 37,875,703.58
其他 23,153,917.25 13,772,884.80 18,225,302.71 11,492,902.50
合计 297,889,321.35 312,831,173.30 244,865,627.87 264,398,050.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务毛利
2007-06-30 2006-06-30
纸板包装机械 37,625,418.60 34,791,390.68
纸盒包装机械 6,332,909.16 6,539,626.50
印刷机械 4,136,751.18 4,822,123.39
其他 4,928,614.54 2,279,982.30
合计 53,023,693.48 48,433,122.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-06-30
交易性金融资产投资收益 14,309,428.21 ---------
合计 14,309,428.21 ---------
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、将净利润调节为经营活动现金的信息（母公司）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,463,286.34 12,793,352.86
加：资产减值准备 2,808,526.76 2,922,206.41
固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,898,503.55 19,858,454.54
无形资产摊销 291,315.25 227,648.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -174,105.68 1,217,225.26
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减:收益) 52,123.05
财务费用
投资损失（减：收益） -14,309,428.21
递延所得税资产减少(减:增加) -837,617.88 -180,473.30
递延所得税负债增加(减:减少) -1,740,203.98
存货的减少（减：增加） 49,769,398.54 28,045,328.77
经营性应收项目的减少（减：增加） -54,039,306.22 -52,249,210.77
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,655,786.29 -31,838,815.92
其他 408,684.58 1,154,134.86
经营活动产生的现金流量净额 17,935,389.81 -18,050,148.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 174,432,054.84 161,562,527.97
减：现金的期初余额 173,407,492.90 226,083,307.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,024,561.94 -64,520,779.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质
京山京源科技投资有限公司 京山县新市镇轻机大道(富水 RMB21733 第一大股东 有限责任公司
花园)
京山县轻机工贸有限责任公司 湖北京山县新市镇 RMB500 子公司 有限责任公司
武汉京山轻机有限公司 武汉江汉经济发展区 RMB2000 子公司 有限责任公司
昆山京昆和顺包装机械有限公司 玉山镇城北水秀路 RMB1600 子公司 有限责任公司
武汉比利轻机包装机械有限公司 武汉江汉经济开发区 RMB100 子公司 有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
京山京源科技投资有限公司 RMB21733 ------ ------ RMB21733
京山县轻机工贸有限责任公司 RMB500 ------ ------ RMB500
武汉京山轻机有限公司 RMB2000 ------ ------ RMB2000
昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 ------ RMB1600
武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 ------ RMB100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
京山京源科技投资有限公司 RMB10630 30.79 ---- ---- ---- ---- RMB10630 25.79
京山县轻机工贸有限责任公司 RMB475 95 ---- ---- ---- ---- RMB475 95
武汉京山轻机有限公司 RMB1900 95 ---- ---- ---- ---- RMB1900 95
昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 100 RMB1600 100
武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB60 60 RMB60 60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质
湖北京阳橡胶制品有限公司 湖北省京山县宋河镇 USD90 同一母公司 有限责任公司
湖北金亚制刀有限公司 湖北省京山县新市镇 USD70 同一母公司 有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）关联方交易及往来
关联方交易
A 根据购销合同，我公司本期所需橡胶制品由京山京源科技投资有限公司下属控股子公司湖北京阳橡胶制品有限公司提供，本期交易金额1,475,898.12元，按市场公允价结算。
B 我公司从京山京源科技投资有限公司下属控股子公司湖北金亚制刀有限公司购进刀片，本期交易金额3,178,388.03元，按市场公允价结算。
关联往来余额
应付账款
A 湖北京阳橡胶制品有限公司498,888.26元。
B 湖北金亚制刀有限公司1,475,535.00元。
十、资产负债表日后事项
无
十一、承诺事项、或有事项
截至报告日止，公司不存在对外债务担保等承诺事项；
截至报告日止，公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。
十二、其他重大事项
2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月净利润（老会计政策） 13,197,763.68
追溯调整项目影响合计数
其中：投资收益 ---------
所得税 -10,911.81
2006年1-6月净利润（新会计准则） 13,186,851.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目明细 合计
非流动资产处置损益 174,105.68
计入当期损益的政府补助 170,000.00
交易性金融资产投资收益 16,376,160.79
交易性金融资产公允价值变动收益 6,371,664.83
其他 -780,751.60
所得税影响 7,362,689.30
小计 14,948,490.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他财务补充资料：
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 13,197,763.68
加：追溯调整项目影响合计数 -10,911.81
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -10,911.81
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,186,851.87
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 13,186,851.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 267,169,179.98 267,169,179.98
销售费用 13,859,608.01 13,859,608.01
管理费用 14,165,712.80 14,165,712.80
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 13,208,517.72 13,186,851.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━