证券代码：000821       证券简称：京山轻机

        湖北京山轻工机械股份有限公司独立董事
 对九届董事会第二十八次会议相关事项的独立意见

    一、对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明及独立意见

    我们在进行仔细核查并问询管理层后，发表独立意见如下：

    1.2019 年度，公司与控股股东及其关联方没有发生除日常关联交易外的关

联方资金往来；公司与子公司之间发生资金往来，也是根据生产经营的需要进行

内部资金调动，亦属正常经营所需，对公司正常生产经营未产生影响。

    2.公司能够严格控制对外担保事项。截至 2019 年 12 月 31 日，公司还存在

以下担保事项：

                                          审议担保                         实际担保
           担保对象名称                               实际发生日期                        担保期
                                     额度（万元）                         金额（万元）

武汉中泰和融资租赁有限公司                   10,000 2018 年 10 月 08 日         6,800 20 个月

惠州市三协精密有限公司                        3,500 2020 年 01 月 03 日         3,500     三年

武汉京山丝路纸品包装供应链有限公司            1,500 2019 年 05 月 27 日         1,500     一年

京源国际投资发展有限公司                        500 2019 年 08 月 20 日           500     一年

赛力德舒适家（武汉）科技有限公司              1,000 2019 年 08 月 20 日         1,000     一年

武汉中泰和融资租赁有限公司                   10,000                                   0   三年

武汉璟丰科技有限公司                            500 2019 年 07 月 26 日           500     三年

惠州市三协精密有限公司                        5,000 2019 年 10 月 29 日         3,500     一年

湖北京峻汽车零部件有限公司                    2,950 2019 年 11 月 29 日         2,850     一年

               合计                          34,950                            20,150

    截至目前，公司没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及任何非

法人单位或个人提供担保；也无以前期间发生但延续到报告期内的对外担保事项。

    二、对续聘会计师事务所的独立意见

    中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）是一家执业经验丰富，资质信誉良
好的审计机构，能够严格遵循独立、客观、公正、公允的执业准则，对公司的资

产状况、经营成果所作审计实事求是，所出报告客观、真实的反映了公司的财务

状况和经营成果，具备承担公司内部控制规范工作情况的审计能力，能够满足公

司常年会计审计和内控审计的需要，公司向其支付的费用合理。鉴于中勤万信聘

期届满，为保持公司审计工作的连续性，我们同意公司聘任中勤万信为公司 2020

年度财务报表审计和财务报告内部控制审计机构，并同意提交公司 2019 年年度

股东大会审议。

    三、关于 2019 年度内部控制自我评价报告的意见

    我们认为：公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、

《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的有关

规定，已建立了较为健全的内部控制体系。

    公司《2019 年度内部控制自我评价报告》符合公司内部控制的实际情况，

对纳入评价范围的业务与事项公司均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到

了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

    四、对公司 2020 年度日常关联交易预计的独立意见

    公司在日常经营过程中，需与部分关联方发生业务往来，亦是正常的经营行

为。该关联交易，对公司本期及未来财务状况、经营成果无负面影响；并且有利

于公司降低采购成本，保证公司所需零部件的及时供应和产品质量。经对关联方

生产经营情况的了解，企业具有一定的规模，具备履约能力。该关联交易以公允

为原则，以市场价和有利上市公司价格执行，无损害公司利益的情况。

    我们同意将该预案提交公司 2019 年年度股东大会审议。

    五、对 2019 年度利润分配预案的独立意见

    经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现合并报

表归属于母公司所有者的净利润为-517,525,017.23元，未达到《公司章程》中

现金分红的条件。鉴于上述原因，为了公司长远发展，董事会提出2019年度不派

发现金股利，不送红股，不以资本公积金转增股本的利润分配预案。
    我们认为：公司2019年度利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》等有

关规定，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东的利益的情形，审议程序合

法合规。

    六、关于开展外汇衍生品交易业务的独立意见

    鉴于公司及控股子公司国际业务的持续发展，外汇收入不断增长，为降低外

汇业务的汇率风险，通过有效的金融衍生工具锁定汇兑成本，有利于增强公司财

务稳定性，提高公司竞争力。公司已为外汇衍生品交易业务进行了严格的内部评

估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的外汇衍生品交易业务与日常经

营需求紧密相关，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。

    七、关于会计估计变更的独立意见

    为更加客观真实地反映公司的财务状况以及经营成果，结合公司客户实际回

款情况及公司以往应收款项坏账核销情况，公司拟对按组合计提坏账准备的应收

款项中账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款、其他应收款计提比例

进行变更，并在 2019 年年度财务报表中予以调整。

    本次会计估计变更符合《企业会计准则》的相关规定，符合《深圳证券交易

所上市公司规范运作指引》第六章第八节“会计政策及会计估计变更”的要求。

本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，本次变更对公

司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不存在损害公司及股东利益的情

形。我们一致同意公司本次会计政策变更的议案。

    八、关于公司计提商誉减值准备的独立意见

    公司计提商誉减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》、《资产评

估基本准则》、《以财务报告为目的的评估指南》和《深圳证券交易所上市公司规

范运作指引（2020 年修订）》等相关规定以及公司资产实际情况，没有损害公司

及股东，特别是中小股东利益的情况。计提减值准备后，能够更加公允地反应公

司的财务状况。我们一致同意本次计提商誉减值准备。

    九、关于修改《关于为子公司提供资金支持的议案》的独立意见
    公司为缓解母公司财务压力，拟对 2018 年年度股东大会审议通过的《关于

为子公司提供资金支持的议案》部分条款进行修改，将资金占用费修改为：对全

资及控股子公司提供的资金支持统一按公司同期融资成本收取资金占用费，《关

于为子公司提供资金支持的议案》中的其他条款不变。此次修改目的是为了缓解

母公司财务压力，不会损害全体股东的利益，我们同意修改相关条款，并同意提

交公司 2019 年年度股东大会审议。

    十、关于对外提供担保的独立意见

    1.公司拟为全资子公司武汉京山丝路纸品包装供应链有限公司向浙商银行

股份有限公司申请的银行综合授信额度 1,500 万元提供连带责任担保,担保期限

为一年；拟为公司全资子公司京源国际投资发展有限公司向浙商银行股份有限公

司申请的银行综合授信额度 1,500 万元提供连带责任担保,担保期限为一年；拟

为公司控股孙公司赛力德舒适家（武汉）科技有限公司向浙商银行股份有限公司

申请的银行综合授信额度 1,500 万元提供连带责任担保,担保期限为一年；拟为

控股子公司武汉璟丰科技有限公司向招商银行股份有限公司申请的银行综合授

信额度 500 万元提供连带责任担保,担保期限为二年；拟为参股公司武汉中泰和

融资租赁有限公司招商银行股份有限公司申请的银行综合授信额度 5,000 万元

提供连带责任担保，担保期限为 20 个月。我们认为本次对外提供担保事项符合

公司及子公司整体业务发展的需要和资金的实际需求。本次被担保对象主体资格、

资信状况均符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律法规和制

度对对外担保的规定，公司充分了解其经营状况并有效控制和防范担保风险，不

会损害公司及股东，尤其是中小股东的利益，我们认为公司向其提供的担保风险

较小，可控性强。

    2.本次担保事项符合相关规定，其决策程序合法、有效。

    3.本次担保符合诚实信用和公平公正的原则，为其债务提供连带责任保证的

行为不会损害公司利益，不会对公司产生不利影响，不存在损害公司及股东特别

是中小股东利益的情形。
    综上所述，我们同意《关于对外提供担保的议案》，并同意提交公司 2019

年年度股东大会审议。

    十一、关于董事会换届选举的独立意见

    1、本次董事会换届提名董事的程序规范，符合《公司法》、《上市公司治理

准则》、《公司章程》等有关规定；

    2、各位候选人个人履历，未发现有《公司法》第一百四十六条情况，以及

其他被中国证监会确定为市场禁入者并且该等禁止尚未解除的情况。董事候选人

诚实信用，勤勉务实，具有较高的专业理论知识和丰富的实际工作经验，能够胜

任所聘任职务的要求；

    3、同意将《关于公司董事会换届暨选举董事的议案》提交公司股东大会审

议。

    独立董事：谭力文         王永海        李德军




                                      二○二○年四月二十八日