山东海化股份有限公司

    SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED

    二○○九年半年度报告

    二〇〇九年八月重 要 提 示：

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司独立董事张宏因公出差未能现场出席审议此次半年度报告的

    董事会会议，其委托独立董事王汉民代为出席并行使表决权。

    公司董事长刘景孟先生、总经理曹希波先生、财务总监郝玉江先生

    郑重声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。

    公司二○○九年半年度财务报告未经审计。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况......................................3

    第二节 主要财务数据和指标............................... 4

    第三节 股本变动和主要股东持股情况....................... 5

    第四节 董事、监事及高级管理人员情况...................... 7

    第五节 董事会报告....................................... 7

    第六节 重要事项........................................ 10

    第七节 财务报告........................................ 13

    第八节 备查文件目录.................................... 83山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    3

    第一节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司

    公司中文缩写：山东海化

    公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED

    公司英文缩写：SDHH

    二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：山东海化 股票代码： 000822

    三、公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区

    公司办公地址：山东潍坊滨海经济开发区

    邮 政 编 码： 262737

    公司国际互联网网址：www.chinahaihua.com

    公司电子信箱：hhgf＠wfhaihua.sina.net

    四、公司法定代表人：刘景孟

    五、公司董事会秘书：吴炳顺 证券事务代表：李光强

    联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区

    电 话：(0536) 5329931 5329379 5329708

    传 真：(0536) 5329879

    电 子 信 箱：bswu@wfhaihua.sina.net，gqli@sdhh.sina.net

    六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1998 年6 月4 日

    公司最近变更注册登记日期： 2008 年6 月10 日

    公司注册登记地点：山东省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：3700001801007

    税务登记号码： 370783706206553

    公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8 层山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    4

    第二节 主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 8,570,825,450.47 8,458,597,235.84 8,458,597,235.84 1.33%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,738,461,381.78 3,985,473,707.05 3,985,473,707.05 -6.20%

    股本 895,091,926.00 895,091,926.00 895,091,926.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元

    /股）

    4.18 4.45 4.45 -6.20%

    报告期（1-6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 2,431,223,243.09 5,158,730,754.10 5,158,730,754.10 -52.87%

    营业利润 -343,904,732.89 429,825,439.81 429,825,439.81 -180.01%

    利润总额 -326,821,697.67 434,229,186.30 434,229,186.30 -175.26%

    归属于上市公司股东的净利润 -251,089,692.47 295,731,776.75 295,731,776.75 -184.90%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    -262,365,871.47 295,716,939.46 295,716,939.46 -188.72%

    基本每股收益（元/股） -0.28 0.33 0.33 -184.90%

    稀释每股收益（元/股） -0.28 0.33 0.33 -184.90%

    净资产收益率（%） -6.72% 7.24% 7.24% 减少13.96 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -64,741,505.69 371,386,577.46 371,386,577.46 -117.43%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元

    /股）

    -0.07 0.41 0.41 -117.07%

    （二）扣除的非经常性损益项目及涉及金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 -9,600,449.46

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    6,382,460.70

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,301,023.98

    所得税影响额 -4,276,093.12

    少数股东权益影响额 -1,530,763.10

    合计 11,276,179.00山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    5

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内，股本情况变动表

    单位：股

    本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份361,057,711 40.338 -361,048,878 -361,048,878 8,833 0.001

    1、国家持股

    2、国有法人持股 361,048,878 40.337 -361,048,878 -361,048,878 0 0

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股8,833 0.001 8,833 0.001

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份534,034,215 59.662 361,048,878 361,048,878 895,083,09399.999

    1、人民币普通股 534,034,215 59.662 361,048,878 361,048,878 895,083,09399.999

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总数 895,091,926 100.00 895,091,926100.000

    *股份变动系限售股份解禁所致，相关公告见公司于2009 年3 月24 日发布的《限售股份解除限售提示

    性公告》。

    二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 108,365（户）

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （％）

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    1 山东海化集团有限公司 国有法人 40.34 361,048,878 0 0

    2 中国建设银行－鹏华价值优势股票型

    证券投资基金

    其他

    2.13 19,045,468

    0 未知

    3 中国工商银行－融通深证100 指数证券

    投资基金

    其他 0.70 6,307,945 0 未知

    4 中国工商银行－诺安平衡证券投资基

    金

    其他 0.50 4,477,923 0 未知

    5 东方证券股份有限公司 其他 0.45 4,000,054 0 未知山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    6

    6 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资

    基金

    其他 0.36 3,252,165

    0 未知

    7 交通银行－鹏华中国50 开放式证券投

    资基金

    其他 0.34 3,000,000 0 未知

    8 中国农业银行－中邮核心成长股票型

    证券投资基金

    其他 0.33 2,951,699 0 未知

    9 中国银行－易方达深证100 交易型开放

    式指数证券投资基金

    其他 0.32 2,882,119 0 未知

    10 中国工商银行－诺安股票证券投资基

    金

    其他 0.28 2,521,000

    0 未知

    前10 名无限售条件流通股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    1 山东海化集团有限公司 361,048,878 人民币普通股

    2 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 19,045,468 人民币普通股

    3 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 6,307,945 人民币普通股

    4 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 4,477,923 人民币普通股

    5 东方证券股份有限公司 4,000,054 人民币普通股

    6 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,252,165 人民币普通股

    7 交通银行－鹏华中国50 开放式证券投资基金 3,000,000 人民币普通股

    8 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 2,951,699 人民币普通股

    9 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 2,882,119 人民币普通股

    10 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 2,521,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    1、前十名股东中，山东海化集团有限公司

    与其他股东之间不存在关联关系，也不属于

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    法》规定的一致行动人。第三、四、十名以

    中国工商银行开头的投资人的托管人均为

    中国工商银行，第六、九名以中国银行开头

    的投资人的托管人均为中国银行。

    2、持股5%以上的股东仅山东海化集团有限

    公司1 家，为本公司的控股股东。

    三、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5％）的股东 单位：股

    股东名称 期初持股数 期末持股数 股份类别

    质押或冻结的股

    份数量

    持有有限售条

    件股份数量

    有限售条件股

    份上市时间

    山东海化集

    团有限公司

    361,048,878 361,048,878 国有法人股 0 0

    2009 年3 月22

    日

    四、报告期内，公司控股股东未发生变更。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    7

    第四节 董事、监事及高级管理人员情况

    一、公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票变动情况。

    本报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有的本公司股票未发生变动。

    二、报告期内，公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。

    第五节 董事会报告

    一、公司经营成果及财务状况分析

    1、公司经营成果相关指标增减变化情况

    单位：人民币元

    序号 指 标 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    1 营业收入 2,431,223,243.09 5,158,730,754.10 -52.87

    2 营业利润 -343,904,732.89 429,825,439.81 -180.01

    3 净利润 -251,089,692.47 295,731,776.75 -184.90

    4 现金及现金等价物净增加额 54,947,108.32 139,514,683.88 -60.62

    原因：受经济危机影响，公司主导产品销量、销价大幅下滑，产品销售毛利率降幅较大，

    导致公司主要经营指标较同期下降较大。

    2、公司财务状况分析

    单位：人民币元

    序

    号

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    本报告期末比年初

    数增减（％）

    1 总资产 8, 570,825,450.47 8,458,597,235.84 1.33

    2 股东权益（不含少数股东权益） 3,738,461,381.78 3,985,473,707.05 -6.20

    二、公司主要经营情况与分析

    1、主营业务的范围及其经营情况：

    本公司主要业务范围：纯碱、聚氯乙烯、烧碱、工业溴及溴素、醋酸乙酯、苯胺、二氯甲

    烷、三氯甲烷、盐酸、硫酸（仅限分支机构凭许可证生产销售）、氯化钙、白炭黑（仅限分支机

    构凭许可证生产销售）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的生产、

    销售。

    报告期内，由于持续的经济危机，使得下游行业开工不足，致使市场对本公司产品的需求

    急剧减少，造成了主导产品价格暴跌，而能源、动力及原材料的价格却没有出现相应幅度的下山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    8

    降，使公司产品的毛利率降幅较大，公司的经营业绩也因此受到了较大冲击。如果整个经济环

    境得不到改善，公司未来的生产经营面临的压力将持续存在。为此，公司将继续坚持开源节流、

    谨慎经营的指导方针，一方面积极节能降耗努力降低成本增加利润空间，另一方面积极实施全

    面财务管理，谨慎经营，提高经济危机下防范经营风险的意识。

    报告期内，共实现营业收入243,122.32 万元，较去年同期相比降低52.87％；营业利润

    -34,390 万元，较去年同期降低180.01％；净利润-25,109 万元，较去年同期相比降低184.90

    ％。本报告期之所以经营状况较差，主要是受经济危机影响，公司产品销量、销价较同期大幅

    下降，产品毛利率降幅较大所致。

    2、报告期内，占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或产品

    单位：人民币万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年同期增减

    （%）

    化工 176,880.82 178,185.25 -0.74 -50.87 -37.41 减少了21.66 个百分点

    进出口 57,498.11 52,992.41 7.84 -31.77 -33.33 增加了2.17 个百分点

    其他 5,923.65 6,110.88 -3.16 -48.47 -42.29 减少了11.04 个百分点

    合计 243,122.33 239,727.79 1.40 -52.87 -44.69 减少了14.58 个百分点

    主营业务分产品情况

    纯碱 77,942.36 82,485.50 -5.83 -54.63 -32.43 减少了34.77 个百分点

    聚氯乙烯、烧碱 44,346.80 43,624.33 1.63 -45.84 -40.70 减少了8.53 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    2,851.17 万元。

    3、主要业务分地区的情况：

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    山东 120,319.19 -54.75

    江苏 10,891.90 -59.06

    浙江 5,683.03 -52.87

    上海 12,426.07 -66.19

    河北 8,160.82 -45.16

    东北 5,459.35 -68.83

    国外 54,848.66 -37.92

    其他 25,333.30 -52.90

    合计 243,122.32 -52.87

    4、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。

    5、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以上（含10山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    9

    ％）的情况。

    6、经营中的问题与困难及解决方案：

    报告期内，公司生产经营面临比较大的压力，主要是受经济危机的影响，下游行业萎缩，

    市场对本公司产品的需求减少，加之同行业产能过剩竞争加剧，致使主导产品价格大幅度下滑，

    产品的盈利能力下降。

    针对存在的困难，公司采取的措施：一是按照“调整策略、优化市场、提升服务、促销促

    收”的思路，加大了营销整合与创新的力度；二是积极倡导节能降耗，深挖内部潜力，努力从

    内部降低产品的生产成本，增强竞争力；三是实施全面财务管理，充分利用好每一分钱，确保

    公司现金流的正常化。

    三、报告期投资情况

    1、报告期内未发生募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期内的事项。

    2、非募集资金投资项目及在建工程情况

    单位：人民币元

    项目名称 项目实际投资 项目进度 项目收益情况

    东营100 万吨/年卤盐工程 15,524,439.83 6.21% 尚未完工

    废弃物综合利用扩产40 万吨/年优质纯碱 745,943,743.41 95% 尚未完工

    20 万吨/年电石项目 137,823,327.09 75% 尚未完工

    5 万吨/年PVC 扩建 79,688,644.98 90% 尚未完工

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度

    变动的警示及原因说明。

    业绩预告情况 亏 损

    年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万

    元）

    -34,000－-41,000 44,070.67 下降 177％－193％

    基本每股收益（元/股） -0.38－-0.46 0.49 下降 177％－193％

    业绩预告的说明

    主要原因：一是受经济危机的影响，公司主导产品市场需求缩减，导致价格、

    毛利率均大幅度降低，从而使公司的整体业绩下降；二是虽然下游行业在第三季

    度生产经营状况有所改善，但对公司产品的积极影响仍需较长时间才能体现出来。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    10

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况：

    公司长期以来遵循“实、细、严、新”的管理理念，奉行“追求卓越服务社会、诚信经营

    共谋发展”的宗旨，不断探索和完善公司治理，勇于承担社会责任，力求与投资者建立长期信

    任与共赢关系。

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于修改上市公司现金分红

    若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定和深圳证券交易所《关于做好上市公

    司2008 年年度报告工作的通知》要求，并结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》

    的相关条款进行了修订。

    目前，公司法人治理的实际情况与《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、深

    交所发布的有关公司治理的规范性文件要求一致。

    二、二○○八年度利润分配方案执行情况：

    公司于2009年5月19日召开的二○○八年度股东大会，审议通过了公司二○○八年度分红派

    息及资本公积金转增股本的方案：不进行利润分配，也不利用资本公积金转增股本。

    三、公司董事会决定二○○九年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    四、公司无在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项发生。

    五、报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事

    项。

    六、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项。

    七、 证券投资情况

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金

    额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例 （%）

    报告期损益

    1 股票 600481 双良股份 5,041,800.00 450,000 4,950,000.00 50.72 -91,800.00

    2 股票 600312 平高电气 3,347,750.00 250,000 3,672,500.00 37.63 324,750.00

    3 股票 600089 特变电工 1,205,316.00 63,000 1,136,520.00 11.65 -68,796.00

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - -1,934,251.36

    合计 9,594,866.00 - 9,759,020.00 100% -1,770,097.36

    八、关联交易

    报告期内，公司与控股股东及其子公司之间的关联交易均系在正常经营过程中产生，均按

    照2009 年5 月19 日召开的二○○八年度股东大会审议通过的《相互提供产品及综合服务协议山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    11

    之补充协议》所确定的原则和价格进行，资金往来及时清偿。

    报告期内，公司关联交易情况详见会计报表附注。

    九、报告期内，公司重大合同及其履行情况

    报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生，亦未有以前期间发生延续到报告

    期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    十、报告期内，公司重大担保情况表 单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称 发生日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保

    山东海化集团 2008-9-27 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2008-9-27 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2008-9-27 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2008-9-27 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2009-3-27 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2009-3-27 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2009-6-19 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2009-5-8 5,000 保证 1 年 否 是

    山东海化集团 2009-5-13 5,000 保证 1 年 否 是

    报告期内担保发生额合计 25,000

    报告期末担保余额合计 45,000

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 93,369

    报告期末对控股子公司担保余额合计 136,867

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额

    181,867

    担保总额占公司净资产的比例 48.65%

    为股东、实际控制人及其关联方提供担

    保的金额

    45,000

    直接或间接为资产负债率超过70%的被

    担保对象提供的债务担保金额

    111,379

    担保总额超过净资产 50%部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 156,379

    十一、独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会的相关规定，我们本着认真负责的态度，对公司本报告期内关联方资金占

    用及对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：截止2009年6月30日, 公司与大股东

    的资金往来全部为经营性活动造成的，资金清算及时，不存在非经营性资金占用的问题，也不

    存在以其他形式或变相影响公司独立性和资金使用的违规情况。公司报告期内对外担保发生额

    118,369万元，报告期末对外担保余额为181,867万元。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    12

    我们认为，公司与大股东间的资金往来是必要的经营产生的，不存在非经营性资金占用现

    象，同时公司严格按照有关规定和要求执行，规范对外担保行为，控制对外担保风险。报告期

    内，公司的对外担保属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、合理，没

    有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。

    独立董事：王全喜、张 宏、王汉民

    十二、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在指定报刊及网站上

    刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。

    十三、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处

    罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有被采取司法强

    制措施的情况。

    十四、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、担

    保事项：

    报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0 万元，余额为0 万元。

    公司为控股股东山东海化集团提供的担保发生额为25,000 万元，余额为45,000 万元。

    十五、报告期接待调研及采访等相关情况：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供资料

    2009 年02 月05 日 本公司 实地调研

    中邮创业基金管理有限公司

    傅惟寿

    公司生产经营情况、公司发展前

    景受金融危机的影响情况等

    2009 年03 月17 日 本公司 实地调研

    上海荣正投资咨询有限公司

    李彬、顾亮

    公司生产经营情况、公司发展前

    景等

    2009 年05 月20 日

    本公司 实地调研

    华泰证券有限公司吴剑平

    公司生产经营情况及公司发展

    战略等

    2009 年05 月20 日

    本公司 实地调研 中信证券股份有限公司史松

    祥

    公司生产经营情况及新项目建

    设情况

    2009 年06 月24 日 本公司 实地调研 渤海证券股份有限公司林非

    公司生产经营情况、公司产业链

    条的关联关系等

    十六、公司信息披露指引

    报告期内，公司信息披露共15 项：

    报刊

    公告编号 公告名称 见报日期

    中国证券报 证券时报

    2009-001 解除股份限售的提示性公告 3.24 D048 B012

    2009-002 国有股权划转获批公告 4.3 B02 D20

    2009-003 2009 年第一次董事会决议公告 4.21 D98 D76

    2009-004 2009 年第一次监事会决议公告 4.21 D98 D76

    2009-005 关于召开2008 年度股东大会的通知 4.21 D98 D76

    2009-006 2009 年度日常关联交易预计公告 4.21 D98 D76山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    13

    2009-007 2008 年度报告摘要 4.21 D98 D76

    2009-008 2009 年第一季度报告 4.21 D98 D76

    2009-009 质押解除公告 4.21 D98 D76

    2009-010 2009 年半年度业绩预告 4.21 D98 D76

    2009-011 关于召开2008 年度股东大会的提示性公告 5.14 D02 B08

    2009-012 2008 年度股东大会决议公告 5.20 C11 D08

    2009-013 关于中海石油炼化有限责任公司获得豁免要约

    收购山东海化股份有限公司义务批复公告

    5.23 B02 C06

    2009-014 2009 年董事会第一次临时会议决议公告 6.3 D02 B08

    2009-015 对外投资公告 6.3 D02 B08

    上述公告全文亦同时上传至http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网。

    第七节 财务报告

    1、公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    2、公司2009 年半年度会计报表（附后）。

    3、公司2009 年半年度报告会计报表附注。

    山东海化股份有限公司

    2009 年度半年度财务报表附注

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    山东海化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85

    号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股

    份有限公司。公司于1998 年5 月12 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108 号文批

    复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000 股，于1998 年5 月18 日在深圳证券交易所上

    网发行,并于1998 年7 月3 日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00 元，总股本

    420,000,000 股，其中国有法人股300,000,000 股，社会公众股120,000,000 股。根据中国证券监

    督管理委员会2001 年7 月17 日证监公司字[2001]77 号文件核准，公司以2000 年底总股本

    420,000,000 股为基数，以每10 股配3 股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000 股，其中

    向社会公众配售36,000,000 股，向国有法人股东配售2,700,000 股,每股配售价格10 元。经本次

    配股后公司股本变更为458,700,000.00 元，其中国有法人股302,700,000.00 元，社会公众股

    156,000,000.00 元。2005 年4 月1 日公司召开2004 年度股东大会通过2004 年度分红派息及资山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    14

    本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988 股。2005 年度公司从可转换债券转股

    24,552,132 股，2005 年经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为712,602,120 股。2006 年

    度公司从可转换债券转股23,208,047 股，公司股本变更为735,810,167 股。2006 年3 月9 日完

    成了股权分置改革，国有法人股东以10 股送3 股为支付对价而获得上市流通权。2007 年度公

    司从可转换债券转股126,332,681 股，公司股本变更为862,142,848 股。2008 年度公司从可转换

    债券转股32,949,078 股，公司股本变更为895,091,926 股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、

    出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、溴素、氯碱、两钠等产品的生产与销售。

    公司于2008 年6 月10 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为3700001801007 的企业

    法人营业执照。

    股票代码为000822。

    公司注册地址：潍坊滨海经济开发区。

    法定代表人：刘景孟。

    本公司财务报表于2009 年8 月22 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其

    他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和

    国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此

    基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的

    会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净

    值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    15

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月1 日汇率折算为人民币金额，但公

    司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

    差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的

    资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

    非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期

    损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确

    认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有

    至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融

    负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

    资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续

    计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减

    值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

    值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确

    认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    16

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余

    额。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认

    该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

    并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的

    所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移

    金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益

    的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    17

    产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现

    金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流

    量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大（大于500万元）的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已

    发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大（小于或等于500万元）的金融

    资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。

    单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类

    似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包

    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产

    确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

    的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超

    过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法

    见“附注四、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的

    累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得

    成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    7、应收款项山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    18

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项

    发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付

    利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收

    款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（大于500 万元）的应收款项，单独进行减值测

    试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减

    值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减

    值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大（小于或等于500 万元）的

    应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按应收款项余额的一定比例计算确定减值损

    失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄 计提比例

    1 年以内(含1 年,下同) 8%

    1-2 年 8%

    2-3 年 8%

    3-4 年 8%

    4-5 年 8%

    5 年以上 8%

    本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提

    减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托代销商品、

    库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发

    出时按加权平均法计价；部分原料以计划成本核算，对原料的计划成本和实际成本之间的差异，

    通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    19

    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；多次重复使用的包装物于领用时按照使用次数分

    次计入成本费用，其他按照一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关

    税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产

    经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合

    同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销

    售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损

    益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益

    账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确

    定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付

    的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

    并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并

    发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金

    额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价

    收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    20

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收

    项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

    资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收

    益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过

    上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股

    权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长

    期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

    的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的

    份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计

    政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

    归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单

    位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期

    股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股

    权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股

    权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公

    司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调

    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活

    动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％

    （含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    21

    的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资

    单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类

    似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要

    交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

    出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性

    房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。

    其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济

    利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧除纯碱厂采用双倍余额递减法以外其他采用年限平均法计提折旧。各类固定

    资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率% 年折旧率%

    房屋建筑物 20－35 3 4.85－2.77

    机器设备 12 3 8.08

    运输设备 9 3 10.78

    电子设备 10 3 9.7

    其他设备 12 3 8.08

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准

    备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资

    产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

    估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    必要时进行调整。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    22

    （3）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。

    12、在建工程

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工

    程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状

    态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过

    合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有

    证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿

    命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无

    法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定

    的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行

    调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊

    销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    14、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指

    公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部

    研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

    设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，

    只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    23

    在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益

    的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

    产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

    靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含

    一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    16、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不

    含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资

    本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商

    誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹

    象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

    发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    24

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

    产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一

    经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公

    司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金

    流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组

    或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊

    额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价

    值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例

    抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的

    商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组

    的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同

    效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者

    资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

    算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者

    资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商

    誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

    价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

    额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    25

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为

    购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发

    生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者

    生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者

    可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用

    计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

    续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列

    规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

    收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出

    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

    产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担

    的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

    有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进

    行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该

    账面价值进行调整。

    19、收入山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    26

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险

    和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

    的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关

    的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供

    劳务收入。本公司按照已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务

    成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确

    认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

    移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即

    使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分一般指75%；④承租人在租赁

    开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于一般指90%下同租赁开始日租赁资产公允价值；出

    租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁

    资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    27

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

    为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

    资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差

    旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，

    采用租赁合同规定的利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

    满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能

    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

    租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

    和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    21、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②

    公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，

    分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    28

    关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收

    益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

    认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性

    差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

    生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于

    与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

    应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下

    交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

    企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企

    业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性

    差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除

    原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情

    况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    29

    面价值可以恢复。

    23、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    24、企业合并及合并财务报表

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    25、主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号）规定，高危行

    业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301

    专项储备”科目。

    本公司按照上述规定作了处理，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。将安全费余额

    1,803,293.11 元由盈余公积调到专项储备科目，同时调减2008 年净利润1,378,908.72 元，补

    提盈余公积-137,890.87 元。

    （2）会计估计变更的说明

    无

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后

    的余额，增值税的销项税率为17%、13%。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴；

    地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1％计缴。

    4、企业所得税

    按应纳税所得额的25%计缴。

    根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）规定，本

    公司的控股子公司上海裕江源贸易有限公司、上海鸢都化工有限公司地处上海浦东新区，其所

    得税2007 年按照15%计缴，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税

    率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    30

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并的界定

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终

    控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所

    形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本公

    司界定为同一控制下的企业合并。

    ②合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策

    的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：A.企业

    合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有

    关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价

    款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合

    并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。

    ③合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务

    支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性

    证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存

    收益。

    ⑤同一控制的实际控制人

    同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。

    ⑥以支付现金、转让非现金资产以及承担债务作为合并对价的，所支付对价在合并日的账

    面价值；以发行权益性证券作为合并对价的，合并中发行权益性证券的数量及定价原则，以及山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    31

    参与合并各方交换有表决权股份的比例。

    ⑦被合并方的财务信息

    被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值；被合并方自合

    并当期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况，见附注六、2、（1）。

    ⑧合并合同或协议约定将承担被合并方或有负债的情况。

    （2）非同一控制下的企业合并

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

    合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方

    （指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

    ②购买日的确定依据

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策

    的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    ③合并成本的确定

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

    及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换

    交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并

    成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

    能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

    允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成

    本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他

    债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权

    益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减

    留存收益。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    32

    ⑤商誉的金额及其确定方法

    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。经复核后

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，该差额计入当期损益。

    2、合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的

    财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资

    占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部

    纳入合并范围。

    ②2009 年度的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际控制

    人

    组织机构代码

    一、通过同一控制下的企业

    合并取得的子公司

    山东海化进出口有限公司* 潍坊

    有限

    公司

    5,000

    自营和代理各类商品

    的进出口业务

    海化集团 70596519-5

    山东海化华龙硝铵有限公司

    *

    潍坊

    有限

    公司

    11,200

    生产、销售硝盐及碳

    酸氢铵

    海化集团 73065758-1

    山东海化天际化工有限公司

    *

    潍坊

    有限

    公司

    12,295

    生产、销售化工原料、

    化工产品

    海化集团 16545081-9

    潍坊东明消防器材有限公司

    *

    潍坊

    有限

    公司

    9,245

    生产、销售干粉、二

    氧化碳灭火器

    海化集团 61356284-x

    山东海化盛兴化工有限公司

    *

    青州

    有限

    公司

    5,000

    生产、销售尿素、氨

    醇、甲醇等

    海化集团 74450194-0

    潍坊勤乐畜牧有限公司 潍坊

    有限

    公司

    600 兽药的生产销售 海化集团 74336215-x

    山东海化金钟锌业有限公司 潍坊

    有限

    公司

    1,154 氧化锌的生产、销售 海化集团 74565692-8

    山东海化羊口盐场有限公司

    *

    潍坊

    有限

    公司

    20,000

    工业盐的生产、销售；

    卤水开采、销售；盐

    膜经销

    海化集团 75179329-1

    山东海化原盐运储有限公司 潍坊

    有限

    公司

    2,000

    销售原盐：盐膜，聚

    氯乙烯，塑料编织袋，

    纯碱及其他盐化产品

    海化集团 75265274-9

    二、通过非同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    山东海成化工有限公司* 潍坊

    有限

    公司

    2,681.7

    氯化钙的生产、销售

    海化集团 75353453-3

    山东海化盛兴热电有限公司

    *

    青州

    有限

    公司

    1,200

    电力、蒸汽的生产、

    销售

    海化集团 78231967-2山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    33

    三、通过其他方式取得的子

    公司

    深圳欣康基因数码科技有限

    公司*

    深圳

    有限

    公司

    4,000

    生物芯片的研制、销

    售

    海化集团 73112241-5

    上海鸢都化工有限公司* 上海

    有限

    公司

    100

    化工原料及产品的销

    售、咨询

    海化集团 73408762-7

    山东海化昊星经贸有限公司

    *

    潍坊

    有限

    公司

    1,000 销售尿素、三聚氰胺 海化集团 76098688-8

    山东海化氯碱树脂有限公司

    *

    潍坊

    有限

    公司

    美元1,945

    生产、销售聚氯乙烯

    及氯碱

    海化集团 76481291-4

    山东海化丰源矿盐有限公司

    *

    东营

    有限

    公司

    2,000

    盐化工产品的生产、

    销售

    海化集团 78348285-0

    上海裕江源贸易有限公司* 上海

    有限

    公司

    1,000

    煤炭、化工原料及产

    品的销售

    海化集团 77092972-1

    山东海化国际贸易有限公司 青岛

    有限

    公司

    1,000

    自营和代理各类商品

    的进出口业务

    海化集团 79081653-x

    内蒙古海化辰兴化工有限公

    司*

    内蒙古

    有限

    公司

    5,000

    电石生产和经营；制

    造和销售聚氯乙烯、

    烧碱、氯气、盐酸、

    次氯酸钠等产品；煤

    炭、焦炭等化工产品

    的经营。

    海化集团 67068794-8

    北京海化丰润化工有限公司

    *

    北京

    有限

    公司

    500

    销售化工产品（不含

    危化品），建材、玻

    璃制品，货物进出口、

    技术进出口

    海化集团 67741757-X

    注：带*者为二级子公司。

    （续）

    公司名称

    本公司实际投资

    金额（万元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额(万元)

    持股比例% 表决权比例%

    是否合

    并

    一、通过同一控制下的企业

    合并取得的子公司

    山东海化进出口有限公司 4,500 4,500 90.00 90.00 是

    山东海化华龙硝铵有限公司 11,200 11,200 100.00 100.00 是

    山东海化天际化工有限公司 11,530 11,530 93.78 93.78 是

    潍坊东明消防器材有限公司 8,744.85 8,744.85 94.59 94.59 是

    山东海化盛兴化工有限公司 5,000 5,000 100.00 100.00 是

    潍坊勤乐畜牧有限公司 600 600 100.00 100.00 是

    山东海化金钟锌业有限公司 1,154 1,154 100.00 100.00 是

    山东海化羊口盐场有限公司 20,000 20,000 100.00 100.00 是

    山东海化原盐运储有限公司 2,000 2,000 100.00 100.00 是

    二、通过非同一控制下的企

    业合并取得的子公司山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    34

    山东海成化工有限公司 2,730 2,730 75.00 75.00 是

    山东海化盛兴热电有限公司 1,200 1,200 100.00 100.00 是

    三、通过其他方式取得的子

    公司

    深圳欣康基因数码科技有限

    公司

    2,600 2,600 65.00 65.00 是

    上海鸢都化工有限公司 100 100 100.00 100.00 是

    山东海化昊星经贸有限公司 1,000 1,000 100.00 100.00 是

    山东海化氯碱树脂有限公司 美元1,011 美元1,011 51.98 51.98 是

    山东海化丰源矿盐有限公司 1,020 1,020 51.00 51.00 是

    上海裕江源贸易有限公司 1,000 1,000 100.00 100.00 是

    山东海化国际贸易有限公司 1,000 1,000 100.00 100.00 是

    内蒙古海化辰兴化工有限公

    司

    3,300 3,300 66.00 66.00 是

    北京海化丰润化工有限公司 500 500 100.00 100.00 是

    ③合并范围的变更情况

    1)合并范围的变更原因

    本公司上期合并范围内的山东海康化工科技有限公司系山东海化盛兴化工有限公司子公

    司，持股比例为75%，主要从事医药中间体的生产与销售。因受经济危机影响，企业经营困难，

    2009 年5 月31 日经海康公司股东会决议并经双方股东同意对海康公司解散、终止合作。2009

    年6 月不再纳入公司合并范围。

    2)报告期不再纳入合并范围原子公司的情况

    a.财务状况

    2009 年5 月31 日 2008 年12 月31 日

    子公司名称

    资产总额 负债总额 所有者权益总额 资产总额 负债总额 所有者权益总额

    山东海康化工

    科技有限公司

    10,228,027.59 7,923,147.38 2,304,880.21 11,679,249.33 8,527,232.31 3,152,017.02

    b.经营成果及现金流量情况

    子公司名称 收入 费用 净利润

    经营活动产生的

    现金流量净额

    投资活动产生的

    现金流量净额

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    山东海康化工

    科技有限公司

    19,473.59 919,377.96 -847,099.48 605,485.89 -706,101.95

    （2）合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    35

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中

    母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资

    产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净

    利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调

    整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不

    调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司

    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子

    公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告

    期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买

    日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初

    至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致

    的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    ④外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权平均汇率折算。按照上述方法折算产

    生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金

    流量表采用现金流量发生日的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在

    现金流量表中单独列报。

    （3）少数股东权益

    子公司名称 期末数 年初数

    山东海化盛兴化工有限公司 1,003,851.59山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    36

    山东海成化工有限公司 4,951,240.11 5,388,287.01

    山东海化天际化工有限公司 2,231,091.07 2,541,411.98

    潍坊东明消防器材有限公司 2,837,317.45 4,074,313.40

    山东海化丰源矿盐有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00

    山东海化进出口有限公司 6,694,082.24 6,081,042.90

    山东海化氯碱树脂有限公司 190,553,078.40 203,639,856.98

    深圳欣康基因数码科技有限公司 7,689,408.36 7,848,039.37

    内蒙古海化辰兴化工有限公司 16,701,487.98 16,732,326.39

    合 计 241,457,705.61 257,109,129.62

    七、 合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    现金-人民币 228,361.45 1.00

    228,361.45

    116,123.86 1.00 116,123.86

    -美元

    -

    现金小计

    228,361.45

    116,123.86

    银行存款-人

    民币

    444,236,569.40

    1.00

    444,236,569.40

    369,759,466.5

    2

    1.00 369,759,466.52

    -美元

    544,743.63

    6.8319 3,721,634.00 205,969.21 6.8346 1,407,717.14

    -欧元

    -

    -

    银行存款小

    计

    447,958,203.40 371,167,183.66

    其他货币资

    金-人民币

    206,975,845.06

    1.00

    206,975,845.07

    228,103,241.4

    5

    1.00

    228,103,241.45

    -美元

    30,641.71

    6.8319

    209,341.09

    151,888.00

    6.8346

    1,038,093.72

    其他货币资

    金小计

    207,185,186.16 229,141,335.17

    合 计 655,371,751.01 600,424,642.69

    2、交易性金融资产

    项 目 期末数 期初数

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资 9,923,174.00 4,288,450.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 481,936.25

    衍生金融资产

    其他

    合 计 9,923,174.00 4,770,386.25山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    37

    交易性金融资产较期初增加108.02%，主要是本期公司的子公司上海裕江源贸易有限公司

    持有的股票投资市值增加所致。

    3、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 521,989,636.92 532,228,638.77

    商业承兑汇票 1,100,000.00 150,000.00

    合 计 523,089,636.92 532,378,638.77

    （2）已背书但尚未到期的应收票据情况

    项目 金额 备注

    1 月以内 176,776,477.68

    1-2 月 177,325,131.29

    2-3 月 146,419,419.94

    3-4 月 170,271,661.01

    4-5 月 178,878,525.87

    5-6 月 66,989,796.14

    合 计 916,661,011.93

    4、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款总

    额的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计提比

    例%

    单项金额重大的应收账款 73,574,475.75 22.07% 5,885,958.06 67,688,517.69 8.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账款 259,793,399.69 77.93% 20,783,471.98 239,009,927.71 8.00

    合 计 333,367,875.44 100 26,669,430.04 306,698,445.40

    期 初 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款总

    额的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计提

    比例%

    单项金额重大的应收账款 74,195,260.04 25.41 5,935,620.79 68,259,639.25

    8.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    38

    其他不重大应收账款 217,808,065.68 74.59 17,424,645.24 200,383,420.44

    8.00

    合 计 292,003,325.72 100.00 23,360,266.03 268,643,059.69

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占应收账款总

    额的比例%

    坏账准备 账面余额

    占应收账款总额

    的比例%

    坏账准备

    1 年以内 257,398,125.90 77.21 20,591,850.07 229,105,940.55 78.46 18,328,475.24

    1 至2 年 32,417,669.99 9.72 2,593,413.60 21,550,310.92 7.38 1,724,024.86

    2 至3 年 2,297,361.31 0.69 183,788.91 8,460,945.24 2.90 676,875.62

    3 年以上 8,317,972.15 2.50 665,437.77 18,359,153.83 6.29 1,468,732.30

    合 计 20,102,082.89 6.03 1,608,166.63 9,162,032.19 3.13 732,962.57

    12,834,663.20 3.85 1,026,773.06 5,364,942.99 1.84 429,195.44

    333,367,875.44 100 26,669,430.04 292,003,325.72 100 23,360,266.03

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 欠款年限

    辽宁阜新恒瑞科技有限公司 15,155,905.04 4.55 1 年以内

    德州晶华集团振华有限公司 7,347,344.96 2.20 1 年以内

    风神轮胎股份有限公司 6,981,148.73 2.09 1 年以内

    辽宁沈阳耀华玻璃有限公司 6,699,370.37 2.01 1 年以内

    C.CHEM CONNEX CO LTD 6,252,255.70 1.88 1 年以内

    合计 42,436,024.80 12.73

    （4）本年实际冲销的应收账款明细情况

    本年实际冲销应收账款8,559,544.60 元，其中因客户被吊销或注销营业执照冲销应收账款

    5,710,900.82 元，因法院判决冲销应收账款2,848,644.38 元。

    （5）应收账款期末数包括应收关联方的款项2,718,166.33 元，占应收账款总额的比例为

    0.82%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （6）应收账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）欠款

    2,718,166.33 元，占应收账款总额的比例为0.82%，欠款年限为1 年以内。

    5、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 449,484,725.33 99.78 367,181,692.31 99.75山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    39

    1 至2 年 998,439.88 0.22 922,247.63 0.25

    2 至3 年

    3 年以上

    合 计 450,483,165.21 100 368,103,939.94 100.00

    注：账龄超过1 年的预付款项，为未结算工程款。

    （2）无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    6、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计提比

    例%

    单项金额重大的其他应收款 118,675,835.06 76.82 9,494,066.81 109,181,768.25 8.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    -

    -

    -

    其他不重大其他应收款 35,807,122.01 23.18 2,864,569.76 32,942,552.25 8.00

    合 计 154,482,957.07 100.00 12,358,636.57 142,124,320.50

    期 初 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计提比

    例%

    单项金额重大的其他应收款 112,218,541.72 72.33 8,977,483.34 103,241,058.38 8.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 42,939,665.76 27.67 3,435,173.25 39,504,492.51 8.00

    合 计 155,158,207.48 100.00 12,412,656.59 142,745,550.89

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例%

    坏账准备 账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例%

    坏账准备

    1 年以内 141,117,175.45 91.35 11,289,374.04 108,093,872.22 69.67 8,647,509.78

    1 至2 年 3,338,952.81 2.16 267,116.22 19,762,865.44 12.74 1,581,029.23

    2 至3 年 3,334,170.07 2.16 266,733.61 2,776,292.38 1.79 222,103.39

    3 年以上 67,225.99 0.04 5,378.08 12,983,449.40 8.37 1,038,675.95

    合 计 795,388.09 0.52 63,631.05 993,064.78 0.63 79,445.18

    5,830,044.66 3.77 466,403.57 10,548,663.26 6.80 843,893.06山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    40

    154,482,957.07 100 12,358,636.57 155,158,207.48 100 12,412,656.60

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例% 欠款年限

    潍坊中以溴化物有限公司 44,270,405.46 28.66 1 年以内

    山东海化金星化工有限公司 22,491,951.27 14.56 1-2 年

    潍坊渤海实业有限公司 20,000,000.00 12.95 1-2 年

    潍坊市国税局 16,013,407.43 10.37 1 年以内

    潍坊海关 4,855,295.56 3.14 1 年以内

    合计 107,631,059.72 69.67

    （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况

    本年实际冲销其他收款208，701.48 元，其中因法院判决冲销应收账款208，701.48 元。

    （5）其他应收款期末数包括应收关联方的款项44,270,405.46 元，占其他应收款总额的比

    例为28.66%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （6）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    7、存货

    （1）存货明细情况

    期末数

    项 目

    账面余额

    其中:借款费用资本化

    金额

    存货跌价准备 账面价值

    原材料 188,928,606.90 6,271,707.92 182,656,898.98

    在产品 12,110,503.58 12,110,503.58

    库存商品 437,290,628.99 34,243,411.73 403,047,217.26

    在途物资 250,769.23 250,769.23

    委托加工物资 519,762.47 519,762.47

    低值易耗品 646,565.91 646,565.91

    包装物 898,075.95 898,075.95

    其他 4,126,209.97 4,126,209.97

    合 计 644,771,123.00 40,515,119.65 604,256,003.35

    （续）

    期初数

    项 目

    账面余额

    其中:借款费用资本

    化金额

    存货跌价准备 账面价值

    原材料 300,723,387.98 34,733,208.11 265,990,179.87

    在产品 13,971,979.32 13,971,979.32

    库存商品 445,921,442.78 48,755,031.32 397,166,411.46山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    41

    在途物资 134,615.38 134,615.38

    委托加工物资

    低值易耗品 615,420.95 615,420.95

    包装物 776,962.60 776,962.60

    其他 4,566,869.71 4,566,869.71

    合 计 766,710,678.72 83,488,239.43 683,222,439.29

    （2）存货跌价准备

    本年减少数

    项 目 期初数 本年计提数

    转回数 转销数 合计

    期末数

    原材料 34,733,208.11 -1,180,550.60 27,280,949.59 27,280,949.59 6,271,707.92

    在产品 0.00

    库存商品 48,755,031.32 38,386,054.11 52,897,673.70 52,897,673.70 34,243,411.73

    在途物资 0.00

    委托加工物资 0.00

    低值易耗品 0.00

    包装物

    合 计 83,488,239.43 37,205,503.51 80,178,623.29 80,178,623.29 40,515,119.65

    注：①本公司相关产品可变现净值根据期末的市场销售价格减去相关费用确定，需要经过

    加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

    要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，将期末存货成本高于

    可变现净值的部分计提存货跌价准备。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    对子公司投资 3,500,000.00 3,500,000.00

    对合营企业投资

    对联营企业投资 39,192,839.41 -1,337,358.92 37,855,480.49

    其他股权投资 27,277,015.60 27,277,015.60

    减：长期股权投资减值准备 677,015.60 677,015.60

    合 计 65,792,839.41 2,162,641.08 67,955,480.49

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 注册地 业务性质

    联营企业

    潍坊中以溴化物有

    限公司

    25,837,516.24 -1,337,358.92 24,500,157.32 潍坊 中外合资

    内蒙古呼铁如意煤13,355,323.17 13,355,323.17 内蒙古 有限责任山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    42

    化工有限公司

    合 计 39,192,839.41 -1,337,358.92 37,855,480.49

    （续）

    被投资单位名称 本公司持股比例

    本公司在被投

    资单位表决权

    比例

    期末净资产总额

    本年营业收入总

    额

    本年净利润

    联营企业

    潍坊中以溴化物有

    限公司

    25% 25% 103,568,421.32 78,536,486.14 -5,349,435.68

    内蒙古呼铁如意煤

    化工有限公司

    25% 25% 61,443,381.69 17,629,081.22 -4,490,666.34

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数

    本年追加(或减

    少)投资成本数

    被投资单位权益增减

    数(不含现金分红)

    分得

    现金红

    利

    期末数

    潍坊中以溴化物

    有限公司

    48,015,266.20 25,837,516.24 -1,337,358.92 24,500,157.32

    内蒙古呼铁如意

    煤化工有限公司

    13,600,000.00 13,355,323.17 13,355,323.17

    合 计 39,192,839.41 37,855,480.49

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    山东海康化工科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

    潍坊创业投资公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00

    华夏世纪创业投资公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    峡山水库 677,015.60 677,015.60 677,015.60

    合 计 27,277,015.60 27,277,015.60 3,500,000.00 30,777,015.60

    注：本期增加对山东海康化工科技有限公司投资，主要是本期该公司2009 年5 月31 日解散，

    转入清算。至报告期末尚未清算完毕。

    （5）长期股权投资减值准备

    本年减少数

    被投资单位名称 期初数 本年计提数

    转回数 转销数 合计

    期末数

    峡山水库 677,015.60 677,015.60

    合 计 677,015.60 677,015.60

    9、固定资产

    （1）固定资产明细情况

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    原价

    房屋、建筑物 1,626,730,600.83 68,197,398.03 1,874,023.52 1,693,053,975.34

    机器设备 4,921,125,634.86 14,071,853.30 40,915,353.80 4,894,282,134.36

    运输工具 59,885,256.72 960,332.20 1,167,649.54 59,677,939.38山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    43

    电子设备 79,777,979.32 543,732.29 39,400.00 80,282,311.61

    其他 100,431,607.37 557,223.50 5,434,897.22 95,553,933.65

    合 计 6,787,951,079.10 84,330,539.32 49,431,324.08 6,822,850,294.34

    累计折旧

    房屋、建筑物 402,727,362.40 31,666,354.55 389,600.33 434,004,116.62

    机器设备 1,801,180,518.02 175,757,621.55 27,798,122.71 1,949,140,016.86

    运输工具 21,524,663.52 2,656,844.19 545,617.26 23,635,890.45

    电子设备 27,450,967.11 6,948,431.17 13,917.77 34,385,480.51

    其他 36,823,318.94 15,495,087.17 532,580.20 51,785,825.91

    合 计 2,289,706,829.99 232,524,338.63 29,279,838.27 2,492,951,330.35

    减值准备

    房屋、建筑物

    机器设备 5340724.82 5,340,724.82

    运输工具

    电子设备

    其他

    合 计 5,340,724.82 5,340,724.82

    账面价值

    房屋、建筑物 1,224,003,238.43 1,259,049,858.72

    机器设备 3,119,945,116.84 2,939,801,392.68

    运输工具 38,360,593.20 36,042,048.93

    电子设备 52,327,012.21 45,896,831.10

    其他 63,608,288.43 43,768,107.74

    合 计 4,498,244,249.11 4,324,558,239.17

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    羊口盐场6.33 万公亩新建盐田 2009 年3 月 43,240,590.41

    其他 16,831,363.36

    合 计 60,071,953.77

    ①截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    工程

    名称

    预算

    数

    (万元)

    期初数

    本年增加

    数

    本年转入

    固定资产

    数

    其他减

    少数

    期末数

    资金

    来源

    工程

    投入占

    预算的

    比例

    60 万吨/年纯碱

    扩建

    751,265.76

    440,296.20

    1,191,561.96 自筹

    纯碱厂技改

    29,153,297.24

    2,389,011.69

    -

    -

    31,542,308.93 自筹

    东营100 万吨/年

    卤盐工程

    25,000.00

    14,801,063.19

    723,376.64

    15,524,439.83 自筹 6.21%山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    44

    废弃物综合利用

    扩产40 万吨/年

    优质纯碱

    73,500.00

    688,688,551.45

    72,455,424.95

    15,200,232.9

    9

    745,943,743.41

    自筹、

    借款

    101.493%

    纯碱厂老线技改

    工程

    5,928.30

    27,549,505.16

    1,202,772.55

    28,752,277.71 自筹 48.50%

    纯碱厂新线技改

    工程

    22,607..80

    13,574,700.93

    5,098,315.94

    18,673,016.87 自筹 8.26%

    羊口盐场6.33 万

    公亩新建盐田

    7,000.00

    37,457,313.78

    8,432,535.94

    43,240,590.41

    2,649,259.31

    - 自筹

    20 万吨/年电石

    项目

    20,000.00

    132,527,727.68

    5,295,599.41

    137,823,327.09

    自筹、

    借款

    68.91%

    5 万吨/年PVC 扩

    建

    6,000.00

    37,233,325.83

    42,455,319.15

    79,688,644.98 自筹 132.81%

    其他

    57,807,621.69

    65,771,895.12

    16,831,363.36

    2,227,875.26

    104,520,278.19 自筹

    合 计

    1,039,544,372.71

    204,264,547.59

    60,071,953.77

    20,077,367.5

    6

    1,163,659,598.9

    7

    （2）借款费用资本化金额

    工程名称 资本化率 期初数 本年增加数

    本年转入固

    定资产数

    其他减

    少数

    期末数

    20 万吨/年电石项目 7.84% 1,882,400.00 1,752,300.00 3,634,700.00

    废弃物综合利用扩产

    40 万吨/年优质纯碱

    7.74% 22,520,368.50 11,360,322.00 33,880,690.50

    合 计 24,402,768.50 13,112,622.00 37,515,390.50

    （3）在建工程减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、工程物资

    （1）工程物资明细情况

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额

    工程设备 4,442,029.99 4,442,029.99 10,441,411.72 10,441,411.72

    合 计 4,442,029.99 4,442,029.99 10,441,411.72 10,441,411.72

    注：工程物资较期初减少57.46%，主要是本期工程领用所致

    （2）工程物资减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目 初始成本 期初数

    本年

    增加数

    本年

    转出数

    本年

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    机关土地使用权 2,393,915.00 2,106,645.20 287,269.80 2,106,645.20

    纯碱厂土地使用权 25,342,311.00 22,595,773.85 253,423.14 2,999,960.29 22,342,350.71

    白炭黑厂土地使用权 5,653,240.00 5,191,968.25 47,025.00 508,296.75 5,144,943.25

    天祥化工厂土地使用权 11,288,792.52 10,872,092.06 130,312.24 547,012.70 10,741,779.82山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    45

    绿化该厂土地使用权 3,811,462.83 3,201,388.63

    19,645,387.31 1,623,398.00 832,226.99 1,442,301.19 20,391,150.95

    硫酸钾厂土地使用权 4,903,920.00 4,503,433.20 49,039.20 449,526.00 4,454,394.00

    氯碱树脂土地使用权 16,691,660.44 15,940,535.83 166,916.57 918,041.18 15,773,619.26

    天际化工土地使用权 31,331,512.14 30,530,042.10 355,310.88 1,156,780.92 30,174,731.22

    盛兴热电土地使用权 5,600,238.71 5,009,839.21 98,400.00 688,799.50 4,911,439.21

    盛兴化工土地使用权 34,446,371.20 30,370,217.18 344,463.72 4,420,617.74 30,025,753.46

    海成化工土地使用权 11,522,530.29 10,984,812.18 115,225.32 652,943.43 10,869,586.86

    内蒙辰兴土地使用权 6,787,210.70 6,764,586.66 67,872.12 90,496.16 6,696,714.54

    四氯化碳技术 18,600,000.00 13,795,000.00 930,000.00 5,735,000.00 12,865,000.00

    生物芯片诊断技术 14,000,000.00 11,899,999.77 176,582.01 2,276,582.24 11,723,417.76

    信息化改造工程 12,778,144.67 10,116,031.17 638,907.24 3,301,020.74 9,477,123.93

    心肌梗塞检验试剂盒产权 4,770,230.09 2,385,115.05 2,385,115.04 2,385,115.05

    甲烷氯化物技术使用费 4,000,000.00 3,633,333.37 183,333.32 549,999.95 3,450,000.05

    环己二乙酸医药中间体 2,300,000.00 1,092,499.79 996,666.44 95,833.35 1,303,333.56 -

    合 计 216,221,539.59 190,993,313.50 19,645,387.31 2,620,064.44 4,484,871.10 29,713,097.19 203,533,765.27

    ①截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    13、商誉

    期末 数 期初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    海成化工 6,143,858.16 6,143,858.16 6,143,858.16 6,143,858.16

    昊星经贸 479,801.94 479,801.94 479,801.94 479,801.94

    合 计 6,623,660.10 6,143,858.16 479,801.94 6,623,660.10 6,143,858.16 479,801.94

    注：因经营受经济形势的影响，子公司山东海成化工有限公司销售收入及经营效益下降，经测试，

    对该商誉全额计提减值准备。

    14、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 45,629,940.24 52,812,589.93

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产

    允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损 66,837,461.72

    安全费 962,229.61

    合 计 113,429,631.57 52,812,589.93

    注：递延所得税资产期末较期初增加114.78%，主要原因系对当期允许抵减以后年度利润的

    可抵扣亏损计提递延所得税资产所致。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    46

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目 期末数 期初数

    应收账款 26,669,430.04 21,468,378.46

    其他应收款 12,358,636.57 11,145,256.59

    资产减值准备 30,478,699.13 94,239,479.36

    交易性金融资产公允价值变动 164,154.00 6,608,860.58

    股权投资损失 91,742,416.17 91,742,416.17

    允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损 267,349,846.86

    安全费 6,576,708.00

    其他 1,545,296.46

    合 计 435,339,890.77 226,749,687.62

    15、资产减值准备明细表

    本年减少数

    项 目 期初数 本年计提数

    转回数 转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 35,772,922.62 12,023,390.07 8,768,246.08 8,768,246.08 39,028,066.61

    其中：应收账款 23,360,266.03 11,868,708.61 8,559,544.60 8,559,544.60 26,669,430.04

    其他应收

    款

    12,412,656.59

    154,681.46 208,701.48

    208,701.48

    12,358,636.57

    二、存货跌价准备合

    计

    83,488,239.43

    37,205,503.51 80,178,623.29 0 80,178,623.29 40,515,119.65

    其中：库存商品 48,755,031.32 38,386,054.11 52,897,673.70 52,897,673.70 34,243,411.73

    原材料 34,733,208.11 -1,180,550.60 27,280,949.59 27,280,949.59 6,271,707.92

    三、可供出售金融资

    产减值准备

    四、持有至到期投资

    减值准备

    五、长期股权投资减

    值准备

    677,015.60

    677,015.60

    六、 投资性房地产减

    值准备

    七、固定资产减值准

    备合计

    5,340,724.82 5,340,724.82

    其中：房屋、建

    筑物

    机器设备 5,340,724.82 5,340,724.82

    运输工具

    电子设备

    八、工程物资减值准

    备

    九、在建工程减值准

    备山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    47

    十、无形资产减值准

    备

    其中：专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备 6,143,858.16 6,143,858.16

    十二、其他

    合 计 126,082,035.81 54,569,618.40 80,178,623.29 8,768,246.08 88,946,869.37 91,704,784.84

    16、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款

    851,000,000.00

    763,086,837.40

    保证借款

    1,085,114,491.14

    958,300,000.00

    质押借款

    2,900,000.00

    合 计

    1,939,014,491.14

    1,721,386,837.40

    17、应付票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票

    597,400,000.00

    616,850,000.00

    商业承兑汇票

    8,000,000.00

    39,000,000.00

    合 计

    605,400,000.00

    655,850,000.00

    18、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 393,751,258.49 73.22 345,590,961.69 71.32

    1 至2 年 122,224,495.17 22.73 119,495,671.27 24.66

    2 至3 年 14,021,242.02 2.61 13,111,805.29 2.71

    3 至4 年 1,539,822.61 0.29 1,213,209.90 0.25

    4 年以上 6,232,266.82 1.16 5,164,177.42 1.06

    合 计 537,769,085.11 100 484,575,825.57 100.00

    （2）应付账款期末数中包括应付山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）货款

    34,107,572.36 元，占应付账款期末数的比例为6.34%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方货款56,749,581.40 元，占应付账款期末数的

    比例为10.55%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    19、预收款项

    （1）预收款项明细情况山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    48

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 111,963,759.75 100.00 121,152,457.40 100.00

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    合 计 111,963,759.75 100.00 121,152,457.40 100.00

    （2）预收款项期末数中包括预收山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）货款

    26,325.00 元，占预收款项期末数的比例为0.02%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （3）预收款项期末数中包括预收其他关联方货款6,750.00 元，占预收款项期末数的比例

    为0.01%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    20、应付职工薪酬

    项 目 期初数 本年增加 本年支付 期末数

    工资 40,051,055.46 113,696,395.28 114,497,729.56 39,249,721.18

    奖金 849,944.33 849,944.33

    津贴和补贴 81,912.94 7,170.00 89,082.94

    职工福利 2,129,316.66 2,129,316.66

    社会保险费 95,988.22 16,184,120.79 16,160,204.19 119,904.82

    住房公积金 1,350,393.24 12,868,129.92 14,162,448.34 56,074.82

    工会经费 1,760,691.28 2,057,299.85 1,082,541.83 2,735,449.30

    职工教育经费 8,041,635.11 1,435,919.20 279,969.27 9,197,585.04

    非货币性福利

    辞退福利 63,536.00 63,536.00

    其他 231,055.59 136,229.72 94,825.87

    高管奖励及其他 42,328,889.22 42,328,889.22

    合 计 93,710,565.47 149,522,887.62 149,451,002.84 93,782,450.25

    注：期末应付职工薪酬中工效挂钩工资39,249,721.18 元。

    21、应交税费

    项 目 税(费)率 期末数 期初数

    增值税 17%、13% 7,521,672.71 13,223,348.86

    营业税 14,934.91 43,230.37

    城市维护建设税 7% 829,320.80 1,302,758.86

    企业所得税 -24,802,909.70 -9,627,937.07

    房产税 1,586,821.99 1,532,144.13

    土地使用税 1,751,303.27 2,130,918.63

    车船使用税 0.00山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    49

    个人所得税 143,735.25 428,148.00

    印花税 48,579.13 1,389,624.25

    关税 0.00

    教育费附加 3% 356,066.39 577,210.60

    地方教育费附加 1% 169,268.98 170,802.14

    资源税 3,086,751.40 206,534.98

    土地增值税 0.00

    矿产资源补偿费 163,513.48 239,197.61

    河道工程管理费 -129.77 55,871.18

    其他 7,564.80

    合 计 -9,123,506.36 11,671,852.54

    注：应交税费期末较期初减少178.17%，主要是公司应交所得税减少所致。

    22、应付股利

    投资者名称 期末数 期初数

    上海康鸣高科技有限公司 225,000.00

    合计 225,000.00

    23、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 172,129,389.13 86.71 92,398,763.43 80.69

    1 至2 年 11,577,443.72 5.83 9,308,052.22 8.13

    2 至3 年 3,058,277.84 1.54 2,703,335.50 2.36

    3 年以上 11,751,154.22 5.92 10,095,542.67 8.82

    合 计 198,516,264.91 100.00 114,505,693.82 100.00

    注：注：其他应付款期末较期初增加73.37%，主要原因是本期工程预转资暂估挂账所致。

    24、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 274,900,000.00 371,960,000.00

    一年内到期的应付债券

    一年内到期的长期应付款

    合 计 274,900,000.00 371,960,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    50

    兴业银行 人民币 保证 39,900,000.00 39,900,000.00

    兴业银行 人民币 保证 60,000,000.00 60,000,000.00

    工行潍坊海化支行 人民币 保证 115,000,000.00 115,000,000.00

    招行济南分行解放路支行 人民币 保证 120,000,000.00

    招商银行潍坊分行 人民币 保证 60,000,000.00

    潍城区建行 人民币 保证 37,060,000.00

    合 计 274,900,000.00 371,960,000.00

    25、长期借款

    贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数

    兴业银行 人民币 信用 225,000,000.00 225,000,000.00

    兴业银行 人民币 保证 60,000,000.00 60,000,000.00

    招行潍坊分行 人民币 保证 60,000,000.00

    工行海化支行 人民币 保证 57,500,000.00

    建行海化支行 人民币 信用 400,000,000.00 140,000,000.00

    招行济南分行山大路支行 人民币 保证 60,000,000.00

    建行潍坊潍城支行 人民币 保证 8,180,000.00 17,530,000.00

    恒丰银行 人民币 保证 40,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 793,180,000.00 600,030,000.00

    26、递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 12,203,589.84 12,163,505.31

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 450,260.26

    合 计 12,203,589.84 12,613,765.57

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目 期末数 期初数

    应收账款

    其他应收款

    无形资产 7,968,231.61 7,968,231.61

    安全费 1,857,911.00

    交易性金融资产 84,725.00

    在建工程 40,601,064.64 40,601,064.64

    合 计 48,569,296.25

    50,511,932.25山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    51

    27、其他长期负债

    项 目 内容 期末数 期初数

    递延收益 环保资金 4,957,000.00

    递延收益 土地补偿 11,758,035.74 11,758,035.74

    递延收益 技改资金 1,897,000.00 1,897,000.00

    递延收益 一次性入网费 10,278,192.70 10,267,365.66

    递延收益 基础设施配套建设奖励 4,410,000.00 4,410,000.00

    合 计 33,300,228.44 28,332,401.40

    28、股本

    本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份361,057,711 40.338 -361,048,878 -361,048,878 8,833 0.001

    1、国家持股

    2、国有法人持股 361,048,878 40.337 -361,048,878 -361,048,878 0 0

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股8,833 0.001 8,833 0.001

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份534,034,215 59.662 361,048,878 361,048,878 895,083,093 99.999

    1、人民币普通股 534,034,215 59.662 361,048,878 361,048,878 895,083,093 99.999

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总数 895,091,926 100.00 895,091,926 100.000

    *股份变动系限售股份解禁所致。

    29、资本公积

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    股本溢价 1,443,358,006.88 1,443,358,006.88

    其他资本公积 57,608,221.53 57,608,221.53

    合 计 1,500,966,228.41 1,500,966,228.41

    30、盈余公积

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    52

    法定盈余公积 288,274,481.05 288,274,481.05

    任意盈余公积

    专项储备

    合 计 288,274,481.05 288,274,481.05

    31、未分配利润

    项 目 本期数 上年同期数

    上年期末余额 1,299,199,887.61 1,189,108,566.23

    加:会计政策变更 137,890.87

    前期差错更正

    其他－同一控制下企业合并

    本年期初余额 1,299,337,778.48 1,189,108,566.23

    加:合并净利润 -268,493,154.82 325,640,811.88

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取专项储备

    对股东的分配 94,835,713.28

    少数股东损益 -17,403,462.35 29,909,035.13

    本年期末余额 1,048,248,086.01 1,390,004,629.70

    注：（1）本公司利润分配的顺序及比例

    按照本公司章程规定，依法缴纳企业所得税后的净利润，按照下列顺序进行分配：

    ①弥补以前年度亏损；

    ②提取10%的法定盈余公积；

    ③分配股东股利。

    （2）根据2009年5月19日召开的2008年度股东大会决议，在经济危机形势下，为增强公司抗

    风险的能力，保证公司正常生产经营和发展所需资金，维护股东的长远利益，决定2008 年度不

    进行利润分配，也不利用资本公积金转增股本。未分配利润应主要用于补充公司流动资金，为

    下一步发展提供资金支持。

    （3）会计政策变更

    本公司会计政策变更事项，详见附注四、25。

    32、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上年同期数山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    53

    主营业务收入

    2,403,025,760.82 5,113,913,448.54

    其他业务收入 28,197,482.27 4 4 ,8 17,305.56

    营业收入合计

    2,431,223,243.09 5,158,730,754.10

    主营业务成本

    2,372,885,410.25 4,300,808,067.43

    其他业务成本

    24,392,527.98 33,762,712.19

    营业成本合计

    2,397,277,938.23 4,334,570,779.62

    注：营业收入本期较上期减少52.87%，主要是本期受经济危机影响，公司产品销量、销价

    较去年同期大幅下降所致；营业成本本期较上期减少44.69%，主要是本期原材物料成本下降所

    致。

    （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    产品类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    纯碱 779,423,595.31 824,854,951.13 -45,431,355.82

    溴产品 33,650,418.02 21,471,870.04 12,178,547.98

    尿素 119,443,583.42 119,279,773.38 163,810.04

    两钠 152,314,346.33 121,258,148.73 31,056,197.60

    物流 -

    进出口 574,981,075.45 529,924,082.26 45,056,993.19

    三单体 38,573,268.40 30,348,116.32 8,225,152.08

    其他化工产品 201,935,010.81 228,396,373.09 -26,461,362.28

    聚氯乙烯、烧碱 443,467,995.42 436,243,295.06 7,224,700.36

    其他 59,236,467.66 61,108,800.24 -1,872,332.58

    合 计 2,403,025,760.82 2,372,885,410.25 30,140,350.57

    （续）

    上年同期数

    产品(或业务)类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    纯碱 1,717,764,309.87 1,220,699,435.67 497,064,874.20

    溴产品 43,880,021.00 30,910,160.58 12,969,860.42

    尿素 183,988,614.72 144,245,070.12 39,743,544.60

    两钠 239,599,921.38 190,909,206.98 48,690,714.40

    物流 600,670,135.04 586,753,064.57 13,917,070.47

    进出口 842,690,079.03 794,902,646.16 47,787,432.87

    三单体 29,680,858.66 27,179,169.13 2,501,689.52

    其他化工产品 566,709,796.34 497,441,653.63 69,268,142.71

    聚氯乙烯、烧碱 818,791,051.17 735,634,555.08 83,156,496.09山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    54

    其他 70,138,661.33 72,133,105.50 -1,994,444.17

    合 计 5,113,913,448.54 4,300,808,067.43 813,105,381.11

    （3）本期公司前五名客户销售的收入总额为267,900,027.93 元，占公司全部销售收入的

    比例为11.15%。

    33、营业税金及附加

    本期数 上年同期数

    项 目 计缴

    标准

    金额

    计缴

    标准

    金额

    营业税 20,830.74 378,855.90

    城市维护建设税 7% -4,289,835.00 7% 13,755,683.47

    教育费附加 3% -1,582,460.05 3% 6,053,569.38

    其他 29,808,873.30 19,649,831.72

    合 计 23,957,408.99 39,837,940.47

    34、销售费用

    销售费用本期数86,680,623.11 元，较上年减少43.77%，主要是本期产品销量减少所致。

    35、管理费用

    管理费用本期数为118,421,083.27 元，较上年增加3.22%。

    36、财务费用

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 75,118,549.59 88,041,253.43

    减：利息收入 7,077,693.41 5,564,463.81

    汇兑损失 28,932,481.72 4,236,911.36

    减：汇兑收入 816,986.10 46,905.79

    手续费 2,015,613.93 3,119,354.76

    其他 184,017.55 92,277.15

    合 计 98,355,983.28 89,878,427.10

    37、资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 12,023,390.07 7,702,753.03

    存货跌价损失 37,205,503.51 -1,850,828.48

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失 5,340,724.82

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    55

    商誉减值损失

    其他

    合 计 54,569,618.40 5,851,924.55

    注：资产减值损失本年较上年同期增加833%，主要原因是本期计提存货跌价准备增加。

    38、公允价值变动收益

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产 6,773,014.58 -3,051,765.00

    交易性金融负债

    投资性房地产

    指定为以公允价值计量且变动计

    入当期损益的金融资产或金融负

    债

    衍生工具

    套期保值业务

    其他

    合 计 6,773,014.58 -3,051,765.00

    注：公允价值变动损益本年较上年增加321.94%，主要原因是公司的子公司上海裕江源贸

    易有限公司持有的股票投资市价高于成本所致。

    39、投资收益

    被投资单位名称 本期数 上年同期数

    潍坊中以溴化物有限公司

    -1,337,358.92 936,035.48

    潍坊创业投资公司 662,641.03

    山东海化原盐运储有限公司

    股票投资收益

    -1,934,251.36 -3,310,325.62

    期货投资收益

    633,275.00 -948,125.00

    基金投资收益

    股权转让收益 15,815,635.67

    合 计 -2,638,335.28 13,155,861.56

    注：投资收益较同期减少120.05%，主要是本期股权转让收益减少所致。

    40、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得 94,861.84 84,946.47

    其中:固定资产处置利得 94,861.84 84,946.47山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    56

    无形资产处置利得

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    政府补助 6,382,460.70 13,172,768.67

    罚款收入 147,431.20

    其他 20,923,958.08 657,010.18

    合 计 27,401,280.62 14,062,156.52

    注：本期营业外收入较同期增加94.86%，系本期公司子公司山东海化进出口有限公司收到

    销售违约金所致。

    （2）政府补助

    本期数 上年同期数

    项 目

    金额 其中:计入当期损益的金额 金额 其中:计入当期损益的金额

    产品返税 1,561,238.56 1,114,815.70 12,251,886.52 10,887,486.52

    财政扶持 8,189,120.00 5,267,645.00 2,595,282.15 2,285,282.15

    合 计 9,750,358.56 6,382,460.70 14,847,168.67 13,172,768.67

    41、营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损失 9,695,311.30 8,043,278.20

    其中:固定资产处置损失 9,695,311.30 8,043,278.20

    无形资产处置损失

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    公益性捐赠支出 7,000.00 1,034,350.00

    非常损失 13,203.02 9,922.60

    盘亏损失 -

    其他 602,731.08 570,859.23

    合 计 10,318,245.40 9,658,410.03

    42、所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 2,744,888.68 78,182,039.75

    递延所得税费用 -61,073,431.53 30,406,334.67

    合 计 -58,328,542.85 108,588,374.42

    注：所得税费用较同期减少153.72%，主要是本期公司亏损所致。

    （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

    项 目 本期数 上年同期数山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    57

    会计利润总额 -326,821,697.67 434,229,186.30

    加:应纳税所得额调整数

    应纳税所得额 -326,821,697.67 434,229,186.30

    当期所得税费用 2,744,888.68 78,182,039.75

    递延所得税费用 -61,073,431.53 30,406,334.67

    其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) -61,483,607.26 30,402,567.15

    递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 410,175.73 3,767.52

    所得税费用合计 -58,328,542.85 108,588,374.42

    43、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目 本期数 上年同期数

    基本每股收益 -0.28 0.33

    稀释每股收益 -0.28 0.33

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下

    一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转

    换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下

    一月份起至报告期期末的月份数。

    44、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    海关退保证金 3,000,000.00

    纯碱销售违约金 17,215,884.00

    节能补贴 3,240,000.00山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    58

    财政补贴 9,750,358.56 7,727,400.00

    综合利用项目补贴 8,000,000.00

    科技经费 1,158,000.00

    合 计 34,966,242.56 15,125,400.00

    45、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    业务招待费 7,961,043.55 10,263,124.77

    业务费 1,006,543.83 788,279.45

    差旅费

    948,472.95

    1,074,370.86

    工会经费

    593,698.74

    1,105,970.48

    修理费 5,923,201.67 5,118,466.39

    港杂费 17,420,496.19

    合 计 33,853,456.93 18,350,211.95

    46、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润 -268,493,154.82 325,640,811.88

    加：资产减值准备 54,569,618.40 5,851,924.55

    固定资产折旧 230,987,556.39 247,135,171.85

    无形资产摊销 2,395,722.05 3,588,223.52

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 9,695,311.30 8,115,173.90

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列） 0

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列） -6,773,014.58 3,051,765.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 98,355,983.28 89,878,427.10

    投资损失（收益以“－”号填列） 2,638,335.28 -13,155,861.56

    递延所得税资产减少（增加以“－”

    号填列） -60,617,041.64 6,829,693.32

    递延所得税负债增加（减少以“－”

    号填列） -410,175.73 3,767.52

    存货的减少（增加以“－”号填列） 121,939,555.72 -67,443,329.61山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    59

    经营性应收项目的减少（增加以

    “－”号填列） -287,517,662.20 -66,626,774.69

    经营性应付项目的增加（减少以

    “－”号填列） 38,487,460.86 -173,125,807.51

    其他 1,643,392.19

    经营活动产生的现金流量净额 -64,741,505.69 371,386,577.46

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 655,371,751.01 849,177,421.34

    减：现金的期初余额 600,424,642.69 709,662,737.46

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 54,947,108.32 139,514,683.88

    （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目

    本期数 上年同期数

    一、取得子公司及其他营业单位有关信息:

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 391,147,279.35

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等

    价物

    391,147,279.35

    减：取得子公司的现金和现金等价物 999,655.18

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 390,147,624.17

    4．取得子公司的净资产 392,293,874.85

    其中：流动资产 64,668,412.41

    非流动资产 432,771,403.82

    流动负债 107,789,475.08

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位有关信息:

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 58,026,205.90

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等

    价物

    58,026,205.90

    减：处置子公司的现金和现金等价物 18,176,534.59

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,849,671.31

    4．处置子公司的净资产 65,051,206.43

    其中：流动资产 280,054,143.60

    非流动资产 328,855,760.36

    流动负债 539,348,120.36

    非流动负债 44,721,955.09山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    60

    （3）现金及现金等价物的信息

    项 目

    本期数 上年同期数

    一、现金

    655,371,751.01

    849,177,421.34

    其中：库存现金 228,361.45 399,920.80

    可随时用于支付的银行存款 447,958,203.40 588,095,222.85

    可随时用于支付的其他货币资金 207,185,186.16 260,682,277.69

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 655,371,751.01 849,177,421.34

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期末数

    项 目

    账面余额

    占应收账款总额

    的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计

    提比例%

    单项金额重大的应收账

    款

    130,837,266.60 53.22 4,880,100.99 125,957,165.61 8.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款 114,983,094.45 46.78 8,048,816.61 106,934,277.84 8.00

    合 计 245,820,361.05 100 12,928,917.60 232,891,443.45

    期初 数

    项 目

    账面余额

    占应收账款总额

    的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计

    提比例%

    单项金额重大的应收账

    款

    116,076,791.86

    49.63

    4,110,075.69

    111,966,716.17

    8.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款 117,824,672.18

    50.37

    9,388,332.93

    108,436,339.25

    8.00

    合 计 233,901,464.04 100.00

    13,498,408.62

    220,403,055.42

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账 龄 期末 数 年 初 数山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    61

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例%

    坏账准备 账面余额

    占应收账款总

    额的比例%

    坏账准备

    1 年以内 188,313,440.05 91.35 8,328,363.92 191,655,427.04 81.94 10,118,725.66

    1 至2 年 31,121,049.89 2.16 2,489,683.99 11,992,439.60 5.13 959,395.17

    2 至3 年 1,384,410.88 2.16 110,752.87 5,797,459.66 2.48 463,796.77

    3 至4 年 331,609.45 0.04 26,528.76 12,010,625.00 5.13 960,850.00

    4 至5 年 13,188,147.25 0.52 1,055,051.78 12,445,512.74 5.32 995,641.02

    5 年以上 11,481,703.53 3.77 918,536.28 0.00 0.00 0.00

    合 计 245,820,361.05 100 12,928,917.60 233,901,464.04 100 13,498,408.62

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 欠款年限

    山东海化进出口有限公司 68,892,094.77

    28.03 1 年以内

    辽宁阜新恒瑞科技有限公司 15,155,905.04

    6.17 1 年以内

    山东海化华龙硝铵有限公司 14,230,813.37

    5.79 1 年以内

    德州晶华集团振华有限公司 7,347,344.96

    2.99 1 年以内

    辽宁沈阳耀华玻璃有限公司 6,699,370.37

    2.73 1 年以内

    合计 112,325,528.51

    45.69

    （4）本年实际冲销的应收账款明细情况

    本年实际冲销应收账款4,824,431.90 元，其中因客户被吊销或注销营业执照冲销应收账款

    1,767,086.04 元，因法院判决冲销应收账款3,057,345.86 元。

    （5）应收账款期末数包括应收山东海化进出口有限公司的款项68,892,094.77 元，占应收

    账款总额的比例为28.03%，应收山东海化华龙硝铵有限公司的款项14,230,813.37 元，占应收

    账款总额的比例为5.79%，

    （6）一年以内的应收账款中有84,208,891.08 元为本公司与子公司之间的往来，未对其计

    提坏账准备。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期末 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计

    提比例%

    单项金额重大的其他应收款

    433,214,922.87 97.29 7,871,310.37 425,343,612.50 8.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    62

    其他不重大其他应收款

    12,087,990.26 2.71 887,258.48 11,200,731.78 8%

    合 计

    445,302,913.13 100.00 8,758,568.85 436,544,344.28

    期初 数

    项 目

    账面余额

    占其他应收款总额

    的比例%

    坏账准备 账面价值

    坏账准

    备计提

    比例%

    单项金额重大的其他应收款

    367,079,419.09

    97.68

    6,832,988.54

    360,246,430.55

    8.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    其他不重大其他应收款

    8,715,840.84

    2.32

    664,780.08

    8,051,060.76

    8.00

    合 计

    375,795,259.93

    100.00

    7,497,768.62

    368,297,491.31

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例%

    坏账准备 账面余额

    占其他应收款

    总额的比例%

    坏账准备

    1 年以内 441,180,887.85 99.07 8,428,806.83 351,928,268.22 93.65 5,588,409.28

    1 至2 年 319,552.52 0.07 25,564.20 1,404,132.05 0.37 112,330.56

    2 至3 年 1,354,593.96 0.30 108,367.51 21,098,839.86 5.62 1,687,907.19

    3 至4 年 0.00 1,084,501.86 0.29 86,760.15

    4 至5 年 102,910.60 0.03 8,232.85 192,500.00 0.05 15,400.00

    5 年以上 2,344,968.20 0.53 187,597.46 87,017.94 0.02 6,961.44

    合 计 445,302,913.13 100 8,758,568.85 375,795,259.93 100 7,497,768.62

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额 占其他应账款总额的比例 欠款年限

    山东海化氯碱树脂有限公司 108,888,246.95 24.45 1 年以内

    内蒙古海化辰兴化工有限公司 74,634,700.00 16.76 1 年以内

    山东海化天际化工有限公司 72,762,212.76 16.34 1 年以内

    潍坊东明消防器材有限公司 54,647,998.90 12.27 1 年以内

    潍坊中以溴化物有限公司 44,270,405.46 9.94 1 年以内

    合计

    355,203,564.07

    79.77

    （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况

    本年度未发生其他应收款冲销事项。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    63

    （5）其他应收款期末数包括应收关联方的款项384,857,938.18 元，占其他应收款总额的

    比例为86.43%。

    （6）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （7）一年以内的其他应收款中有335,820,802.53 元为本公司与子公司之间的往来，未对

    其计提坏账准备。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    对子公司投资 1,065,364,443.96 1,065,364,443.96

    对合营企业投资

    对联营企业投资 25,837,516.24 -1,337,358.92 24,500,157.32

    其他股权投资 26,600,000.00 26,600,000.00

    减：长期股权投资减值准备

    合 计 1,117,801,960.20 -1,337,358.92 1,116,464,601.28

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    初始投资

    金额

    期初数

    本年追加(或减少)

    投资成本数

    被投资单位权益增减

    数(不含现金分红)

    分得现金

    红利

    期末数

    潍坊中以溴

    化物有限公

    司

    48,018,266.20 25,837,516.24 -1,337,358.92 24,500,157.32

    合 计 24,007,633.10 25,837,516.24 -1,337,358.92 24,500,157.32

    （3）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    山东海化华龙硝铵有限公司 116,656,438.92 116,656,438.92 116,656,438.92

    山东海化进出口有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00

    山东海化天际化工有限公司 115,096,745.57 115,096,745.57 115,096,745.57

    上海鸢都化工有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00

    深圳欣康基因科技数码有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00

    山东海化盛兴化工有限公司 96,685,258.45 96,685,258.45 96,685,258.45

    潍坊东明消防器材有限公司 87,450,000.00 87,450,000.00 87,450,000.00

    山东海化氯碱树脂有限公司 82,495,094.18 82,495,094.18 82,495,094.18

    上海裕江源贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00

    山东海化丰源矿盐有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00

    山东海化盛兴热电有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    山东海化国际贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    64

    山东海成化工有限公司 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00

    山东海化昊星经贸有限公司 12,387,031.99 12,387,031.99 12,387,031.99

    山东海化原盐运储有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    华夏世纪创业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    潍坊创业投资有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00

    山东海化羊口盐场有限公司 392,293,874.85 392,293,874.85 392,293,874.85

    北京海化丰润化工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    内蒙古海化辰兴化工有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00

    合 计 1,091,964,443.96 1,091,964,443.96 1,091,964,443.96

    ①截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额情况。

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本年数 上年数

    主营业务收入

    1,042,809,800.79 2,043,921,756.46

    其他业务收入

    8,107,031.58 7,194,788.82

    营业收入合计

    1,050,916,832.37 2,051,116,545.28

    主营业务成本

    1,117,838,587.80 1,577,140,722.60

    其他业务成本

    6,498,176.80 5,630,732.22

    营业成本合计

    1,124,336,764.60 1,582,771,454.82

    （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本年数

    产品类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    纯碱 788,666,728.61 860,401,438.52 -71,734,709.91

    溴产品 33,650,418.02 21,471,870.04 12,178,547.98

    其他化工产品 220,492,654.16 235,965,279.24 -15,472,625.08

    合 计 1,042,809,800.79 1,117,838,587.80 -75,028,787.01

    （续）

    上年数

    产品(或业务)类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    纯碱 1,472,530,761.70 1,052,728,855.31 419,801,906.39

    溴产品 43,742,164.59 30,788,591.21 12,953,573.38

    其他化工产品 527,648,830.17 493,623,276.08 34,025,554.09

    合 计 2,043,921,756.46 1,577,140,722.60 466,781,033.86

    （3）2009 年度公司前五名客户销售的收入总额为473,063,992.33 元，占公司全部销售收山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    65

    入的比例为45.36%。

    5、投资收益

    被投资单位名称 本年数 上年数

    潍坊中以溴化物有限公司权益法 -1,337,358.92 936,035.48

    潍坊鑫汇化工有限公司 1,977,827.51

    潍坊创业投资有限公司分红 662,641.03

    山东海化魁星化工有限公司转让收益 -3,253,160.14

    山东海化物流有限公司转让收益 5,365,570.06

    潍坊中以溴化物有限公司股权转让收益 2,368,703.43

    合 计 -1,337,358.92 8,057,617.37

    6、资产减值准备明细表

    本年减少数

    项 目 期初数 本年计提数

    转回数 转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 20,996,177.24 5,515,741.11 4,824,431.90 4,824,431.90 21,687,486.45

    其中：应收账款 13,498,408.62 4,254,940.88 4,824,431.90 4,824,431.90 12,928,917.60

    其他应收款 7,497,768.62 1,260,800.23 0 8,758,568.85

    二、存货跌价准备合

    计

    78,733,686.98 27,721,357.20 80,112,774.15 - 80,112,774.15 26,342,270.03

    其中：库存商品 44,000,478.87 30,304,111.80 52,831,824.56 52,831,824.56 21,472,766.11

    原材料 34,733,208.11 -2,582,754.60 27280949.59 27,280,949.59 4,869,503.92

    三、可供出售金融资

    产减值准备

    四、持有至到期投资

    减值准备

    五、长期股权投资减

    值准备

    六、 投资性房地产

    减值准备

    七、固定资产减值准

    备合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    八、工程物资减值准

    备

    九、在建工程减值准

    备

    十、无形资产减值准

    备

    其中：专利权

    商标权山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    66

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 99,729,864.22 33,237,098.31 80,112,774.15 4,824,431.90 84,937,206.05 48,029,756.48

    7、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本年数 上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -206,111,472.71 206,308,969.77

    加：资产减值准备 33,237,098.31 4,769,200.01

    固定资产折旧 133,686,341.30 157,574,176.59

    无形资产摊销 2,278,451.64 2,246,151.81

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“－ ”号填列）

    9,672,782.24 2,639,764.08

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 30,411,745.78 30,617,531.12

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,337,358.92 -8,057,617.37

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,575,338.68 29,881,177.49

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -344,727.18

    存货的减少（增加以“－”号填列） 112,288,085.57 -6,531,383.36

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

    列）

    -136,722,679.92 -217,025,943.93

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

    列）

    18,813,310.01 -48,025,613.38

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -62,029,044.72 154,396,412.83

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 397,563,287.72 529,272,308.40

    减：现金的期初余额 386,267,477.42 358,439,970.38山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    67

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 11,295,810.30 170,832,338.02

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本年数 上年数

    一、现金

    397,563,287.72 529,272,308.40

    其中：库存现金

    114,341.19 135,927.81

    可随时用于支付的银行存款

    236,346,946.53 341,754,380.59

    可随时用于支付的其他货币资金

    161,102,000.00 187,382,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额

    397,563,287.72 529,272,308.40

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以

    及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的表决

    权比例

    山东海化集团有限公司 165442384 潍坊 国有 55,417.14 40.34% 40.34%

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    潍坊中以溴化物有限公司 706370302 联营企业

    山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 165770118 同受母公司控制

    山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 267169462 同受母公司控制

    山东海化集团瑞源实业有限公司 266845705 同受母公司控制

    山东海化集团庆丰设备工程有限公司 727545757 同受母公司控制

    山东海化集团永安汽运有限公司 732611798 同受母公司控制

    山东海化集团建筑建材有限公司 863046688 同受母公司控制山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    68

    潍坊庆丰阀门制造有限公司 756393748 同受母公司控制

    山东海化魁星化工有限公司 16656375-1 同受母公司控制

    山东海化物流有限公司 73724037-5 同受母公司控制

    潍坊科达化工工程设计有限公司 733724487 同受母公司控制

    （二）定价政策

    1、本公司向海化集团销售纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结算。

    2、本公司从海化集团子公司物流公司购买钢材、油品、电器等各种材料及备品备件，按市

    场价格结算。

    3、海化集团向本公司提供生产所必需水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。

    4、本公司由海化集团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价格结算。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    本年数 上年数

    关联方名称

    关联交

    易项目

    金额（万

    元）

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例%

    金额（万

    元）

    占公司全部同类交易

    的金额比例%

    山东海化集团有限公司 电 21687.37 88 25,128.02 83

    山东海化集团有限公司 蒸汽 38874.27 92 51,393.92 97

    山东海化集团有限公司 淡水 1604.63 78 2,641.58 97

    山东海化集团有限公司 海水 1462.94 100 1,702.15 100

    山东海化集团有限公司 循环水 57.19 100

    山东海化集团有限公司 除盐水 162.90 100 254.18 100

    潍坊海化开发区福利塑编厂 编织袋 6376.18 85 7,016.32 71

    山东海化集团有限公司 小苏打 460.27 100 1,457.73 100

    山东海化集团有限公司 油品 85.35 912.46

    山东海化集团瑞源实业有限公司 工作服 29.35 100

    山东海化物流有限公司 材料 4902.45 5,374.23

    山东海化集团有限公司 煤炭 325.15 1,209.63

    山东海化煤业化工有限公司 焦油 482.62 40

    山东海化集团有限公司 原盐 1,231.99 5.34

    山东海化集团有限公司 卤水 288.62 100

    山东海化集团有限公司 蒸馏水 323.01

    合 计 76264.51 99,179.99

    2、接受劳务

    关联方名称 本年数（万元） 上年数（万元）

    山东海化集团永安汽运有限公司 1704.66 1,306.51

    山东海化建筑建材有限公司 624.00 1,069.44山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    69

    潍坊庆丰设备工程有限公司 1650.79 1,321.96

    潍坊庆丰阀门制造有限公司 2.42 83.97

    山东海化集团瑞源实业有限公司 480.52 825.21

    潍坊科达化工工程有限公司 13.50

    山东海化集团有限公司 10.71 5.09

    合 计 4473.09 4625.68

    3、销售货物

    本年数 上年数

    关联方名称

    关联交

    易项目

    金额（万

    元）

    占公司全部同类

    交易的金额比例%

    金额（万

    元）

    占公司全部同类

    交易的金额比例%

    山东海化集团有限公司 纯碱 1303.71 1.65 1,947.28 1.12

    山东海化集团瑞源实业有限公司 纯碱 405.00 0.23

    山东海化集团有限公司 冷凝水 582.91 100 756.55 100

    山东海化集团有限公司 回水 447.88 100 655.29 100

    山东海化集团有限公司

    材料、

    油品

    11683.82

    山东海化集团有限公司 盐酸 124.75 28 160.40 26

    山东海化集团有限公司 液碱 135.59 1 162.62 0.92

    山东海化集团有限公司 原盐 296.64

    山东海化魁星化工有限公司 硫磺 504.52

    山东海化物流有限公司 溴素 44.71 1

    潍坊海化开发区福利塑编厂 聚丙烯 39.56

    山东海化集团有限公司 海水 5.78

    潍坊中以溴化物有限公司 溴素 147.25 4 1,215.83 27.78

    山东海化集团有限公司 循环水 16.18 40.60

    潍坊海化开发区福利塑编厂 编织袋 20.13

    山东海化集团有限公司 其他 2.85 16.29

    合 计 2851.17 17864.98

    4、关联方应收应付款项余额

    项 目 期末数 期初数 条款和条件

    是否取得或提

    供担保

    应收账款

    山东海化集团有限公司 2,718,166.33 2,731,375.39 无 否

    合 计 2,718,166.33 2,731,375.39

    应收账款-坏账准备

    山东海化集团有限公司 217,453.31 218,510.03 无 否

    合 计 217,453.31 218,510.03

    应收票据

    合 计

    预付款项

    山东海化集团有限公司 42,733.87 无 否

    山东海化集团庆丰设备工程有限公司 1,178,792.00 3,425,908.84 无 否山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    70

    山东海化集团建筑建材有限公司 4,764,335.64 7,042,688.54 无 否

    潍坊科达化工工程设计有限公司 1,356,283.00 无 否

    合 计 5,943,127.64 11,867,614.25

    其他应收款

    潍坊中以溴化物有限公司 44,270,405.46 44,270,405.46 无 否

    潍坊庆丰设备有限公司 42,766.88 无 否

    山东海化建筑建材有限公司 25,937.54 无 否

    合 计 44,270,405.46 44,339,109.88

    潍坊中以溴化物有限公司 2,213,520.27 3,541,632.44 无 否

    潍坊庆丰设备有限公司 3,421.35 无 否

    山东海化建筑建材有限公司 2,075.0 无 否

    合 计 2,213,520.27 3,547,128.79

    应付账款

    山东海化集团有限公司 34,107,572.36 30,062.82 无 否

    潍坊庆丰阀门制造有限公司 29,502.30 无 否

    山东海化集团庆丰设备工程有限公司 14,078,232.19 9,536,289.00 无 否

    山东海化集团瑞源实业有限公司 1,216,507.90 1,912,672.39 无 否

    山东海化集团建筑建材有限公司 1,577,994.93 2,754,238.51 无 否

    山东海化集团永安汽运有限公司 4,413,300.46 3,918,782.97 无 否

    山东海化集团包装制品公司福利塑料

    编织厂

    21,881,943.08 10,172,089.8 无 否

    潍坊科达化工工程设计有限公司 119,105.58 134,388.58 无 否

    山东海化煤业化工有限公司 26,031.85 9,826,031.85 无 否

    山东海化物流有限公司 12,972,463.11

    潍坊海源工程建设监理有限公司 434,500.00 828,780.00 无 否

    合 计 90,857,153.76 39,113,335.92

    应付票据

    合 计

    预收款项

    山东海化集团有限公司 26,325.00 63,480.40 无 否

    泰安海化新星肥业有限公司 6750.00 15,383.00 无 否

    潍坊中以溴化物有限公司 1,222.50 无 否

    合 计 33075.00 80,085.90

    其他应付款

    山东海化集团庆丰设备工程有限公司 30,332.98 26,000.00 无 否

    山东海化集团建筑建材有限公司 52,565.56 12,000.00 无 否

    山东海化集团永安汽运有限公司 557,205.65 412,917.11 无 否

    山东海化魁星化工有限公司 60,372.00 无 否

    合 计 640,104.19 511,289.11

    5、其他重大关联交易事项

    2007 年度山东海化集团有限公司为本公司提供担保49,800 万元，2008 年度为本公司提供

    担保38,250 万元,本期为本公司提供担保0 万元；2008 年度本公司为山东海化集团有限公司提

    供担保34,000 万元，本期为山东海化集团有限公司提供担保25,000 万元；对本公司的子公司山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    71

    提供担保93,369 万元。

    6、重要的关联合同与协议

    （1）依据国家国有资产管理局的确认报告和海化集团与本公司签订的土地租赁协议，海化

    集团将土地618,434.53 平方米租赁给公司使用，租期50 年，每年租金754,490 元。2007 年支

    付租金754,490 元、2008 年支付租金754,490 元。截止2009 年中期支付上半年租金377,250

    元。

    （2）依据海化集团与本公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务协议，公司生

    产中产生的废液由海化集团协助处理， 2007 年度支付废液处理费100 万元、2008 年度支付废

    液处理费100 万元、2009 年中期支付上半年废液处理费51 万元。

    （3）依据本公司与海化集团签订的关于与海化集团相互提供担保的关联交易协议，本公司

    与海化集团相互提供担保，提供的担保最高额度为5 亿元，期限3 年。

    （4）2008 年度股东大会通过决议，对海化集团与本公司发生蒸汽的交易价格作出调整，

    蒸汽价格由166.37 元/吨调整为120 元/吨，水、电的价格保持不变，仍分别为2.88 元/m3、0.518

    元/千瓦时。

    （5）根据山东海化集团有限公司与山东海化股份有限公司的股权置换协议，由于原盐生产

    使用的是国有划拨土地，山东海化羊口盐场有限公司为此已经与海化集团签订了自2007 年12

    月17 日开始有效期为二十年的合作协议，协议规定海化集团将从羊口盐场生产的每吨原盐中收

    取2 元的合作收益。截止2009 年6 月30 日山东海化羊口盐场有限公司已生产原盐83.6 万吨，

    按此协议应支付海化集团合作收益167.2 万元。

    十、 资产证券化业务的会计处理

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的资产证券化业务。

    十一、 股份支付

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的股份支付。

    十二、 或有事项

    截至2009 年6 月30 日，除附注九、（三）、5 所述事项外，本公司无需要披露的重大或有

    事项。

    十三、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十四、 资产负债表日后事项

    由于受相关行业发展状况及市场环境变化的影响，2009 年7 月份发现公司天祥化工厂的山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    72

    醋酸乙酯设备资产组出现了减值迹象，为了更加真实、准确地反映公司目前的资产状况，防范

    经营风险，增强公司的抗风险能力。公司依据《企业会计准则第8 号—资产减值》和公司《资

    产减值准备计提管理制度》的规定，决定对上述资产进行减值测试，并委托开元资产评估有限

    公司以2009 年7 月31 日为评估基准日对该资产组的价值进行了资产减值评估。本次评估所涉

    及的醋酸乙酯设备资产组的账面价值为48,642.95 万元、调整后账面价值为48,642.95 万元，

    评估值为24,443.67 万元，评估减值24,199.28 万元，减值率49.75％。

    此减值事项已经公司第四届董事会2009 年第二次会议审议通过，该事项尚需经公司股东大

    会审议通过。

    十五、其他重要事项说明

    1、租赁

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内（含1 年） 754,490.00

    1 年以上2 年以内（含2 年） 754,490.00

    2 年以上3 年以内(含3 年） 754,490.00

    3 年以上 26,784,395.00

    合 计 29,047,865.00

    2、山东海化天际化工有限公司（以下简称“天际化工”）一分厂根据潍坊市政府治理虞河

    的总体要求关停搬迁，根据2005 年12 月30 日潍坊市财政局潍财企〔2005〕172 号《给予山东

    海化天合有机化工有限公司虞河治理关停搬迁费用处理意见的通知》规定：潍坊政府承担一分

    厂损失7,548.6 万元，用下列款项补偿：一、将天际化工占地148.6 亩的使用期限延长到50

    年，以此弥补1,400 万元；二、天际化工工业用地76.58 亩转为商业用地，以此弥补1,613.54

    万元；三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以南66,341 平方米的工业用地调整为商业、

    住宅用地，应补缴的土地出让金弥补1,909.7 万元；四、财政拨付专项资金100 万元。五、剩

    余2,525.36 万元由天际化工五年内用上交的地方税收比2004 增长部分予以弥补或海化现有资

    源给予解决。

    天际化工将一分厂的设备净值7,548.6 万元及相关费用1,127.2 万元，共计8,675.8 万元

    转入固定资产清理。2006 年3 月天际化工将一分厂设备整体出售给印度Jayant Oils and

    Derivatives ltd.，设备价款310 万美元，2006 年已收到印度Jayant Oils and Derivatives ltd.

    支付的设备价款的折合人民币1,764 万元，另外，处置其他废旧设备收到款项400 万元；收到

    财政拨付专项资金100 万元；收到海化集团支付的土地出让金1,909.7 万元。天际化工将收到

    的上述款项共计4,173.7 万元冲减固定资产清理。

    潍坊政府承诺的第一项将天际化工占地148.6 亩的使用期限延长到50 年，2007 年11 月份山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    73

    该土地证已办理完毕，重新测量面积为152 亩，土地使用权出让合同的出让金额为2,316 万元，

    公司按土地出让合同金额作为土地原始成本。2008 年4 月收到印度Jayant Oils and

    Derivatives ltd.支付的设备款折合人民币2,456,176.98 元。

    截止2009 年6 月30 日潍坊政府承诺的第二项涉及的土地证尚在办理中。

    3、2008年9月3日，公司的实际控制人潍坊市国资委与中海石油炼化有限责任公司签署了《关

    于山东海化集团有限公司之股权划转协议》。协议约定：潍坊市国资委将其持有的山东海化集团

    有限公司51％的股权无偿划转给中海石油炼化有限责任公司。

    2009年4月2日，本公司接到山东海化集团有限公司通知，国务院国有资产管理委员会以国

    资产权〔2009〕219号《关于山东海化集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》，同意

    将潍坊市国资委持有的其51％的国有股权自2008年7月1日起无偿划转给中海石油炼化有限责任

    公司。

    本次股权划转后，中海石油炼化有限责任公司因控股山东海化集团而间接控股本公司。中

    海石油炼化有限责任公司就本次股权划转事项向中国证监会申请豁免要约收购义务，已于2009

    年5 月18 日获中国证监会豁免要约收购义务的批复。

    4、2009年8月22日,公司第四届董事会第二次会议审议通过《关于变更公司坏账准备会计估

    计的议案》，自2009年8月份起对原会计政策中应收款项的坏账准备计提办法进行调整，由原来

    的余额百分比法变更为账龄分析法。变更后的计提办法如下：

    账龄1年以内（含1年）应收款项坏账准备提取为5%；

    账龄1－2年的应收款项坏账准备提取比例为20%；

    账龄2－3年的应收款项坏账准备提取比例为50%；

    账龄3 年以上的应收款项坏账准备提取比例为100%；

    本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    74

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益

    （2008）》的规定，本公司2009 年中期发生的非经常性损益金额如下：

    金额单位：人民币元

    项 目 2009 年中期 2008 年中期

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,600,449.46 -7,958,331.73

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,382,460.70

    13,172,768.67

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,441,681.12

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,301,023.98 -810,690.45

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 17,083,035.22 2,962,065.37

    减：所得税影响数 4,276,093.12 -242,778.95

    非经常性损益净额 12,806,942.10 3,204,844.32

    归属于少数股东的非经常性损益净额 1,530,763.10 3,190,007.03

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 11,276,179.00 14,837.29

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -262,365,871.47 295,716,939.46

    非经常性损益净额对净利润的影响 11,276,179.00 14,837.29

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    75

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每

    股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年中期净资产收益率及每股收益如下：

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利2009 年中期 -6.72 -6.51 -0.28 -0.28

    润 2008 年中期 7.24 6.73 0.33 0.33

    除非扣经常性损益后归属于普2009 年中期 -7.02 -6.81 -0.28 -0.28

    通股股东的净利润

    2008 年中期 7.24 6.72 0.33 0.33山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    76

    资 产 负 债 表

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 655,371,751.01 397,563,287.72 600,424,642.69 386,267,477.42

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 9,923,174.00 4,770,386.25

    应收票据 523,089,636.92 378,021,560.26 532,378,638.77 442,653,651.74

    应收账款 306,698,445.40 232,891,443.45 268,643,059.69 220,403,055.42

    预付款项 450,483,165.21 159,878,425.92 368,103,939.94 193,154,978.44

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 276,450.00

    其他应收款 142,124,320.50 436,544,344.28 142,745,550.89 368,297,491.31

    买入返售金融资产

    存货 604,256,003.35 259,732,499.41 683,222,439.29 319,629,168.03

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,692,222,946.39 1,864,631,561.04 2,600,288,657.52 1,930,405,822.36

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 67,955,480.49 1,116,464,601.28 65,792,839.41 1,117,801,960.20

    投资性房地产

    固定资产 4,324,558,239.17 2,118,619,179.46 4,498,244,249.11 2,244,406,965.20

    在建工程 1,163,659,598.97 904,673,763.90 1,039,544,372.71 806,792,994.28

    工程物资 4,442,029.99 848,592.72 10,441,411.72 2,866,000.44

    固定资产清理 543,956.68 543,956.68

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 203,533,765.27 90,973,387.91 190,993,313.50 76,015,665.73

    开发支出

    商誉 479,801.94 479,801.94

    长期待摊费用

    递延所得税资产 113,429,631.57 108,443,408.78 52,812,589.93 47,868,070.10

    其他非流动资产

    非流动资产合计 5,878,602,504.08 4,340,566,890.73 5,858,308,578.32 4,295,751,655.95

    资产总计 8,570,825,450.47 6,205,198,451.77 8,458,597,235.84 6,226,157,478.31

    流动负债：

    短期借款 1,939,014,491.14 806,000,000.00 1,721,386,837.40 750,000,000.00

    向中央银行借款山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    77

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 605,400,000.00 536,400,000.00 655,850,000.00 596,850,000.00

    应付账款 537,769,085.11 302,307,630.36 484,575,825.57 291,238,765.84

    预收款项 111,963,759.75 26,649,495.20 121,152,457.40 45,522,212.54

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 93,782,450.25 85,113,838.21 93,710,565.47 88,434,738.48

    应交税费 -9,123,506.36 -19,855,728.22 11,671,852.54 -11,181,099.23

    应付利息

    应付股利 225,000.00

    其他应付款 198,516,264.91 188,794,478.52 114,505,693.82 122,927,922.76

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 274,900,000.00 214,900,000.00 371,960,000.00 274,900,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,752,222,544.80 2,140,309,714.07 3,575,038,232.20 2,158,692,540.39

    非流动负债：

    长期借款 793,180,000.00 685,000,000.00 600,030,000.00 482,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 12,203,589.84 10,150,266.16 12,613,765.57 10,494,993.34

    其他非流动负债 33,300,228.44 13,655,035.74 28,332,401.40 13,655,035.74

    非流动负债合计 838,683,818.28 708,805,301.90 640,976,166.97 506,650,029.08

    负债合计 4,590,906,363.08 2,849,115,015.97 4,216,014,399.17 2,665,342,569.47

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 895,091,926.00 895,091,926.00 895,091,926.00 895,091,926.00

    资本公积 1,500,966,228.41 1,468,168,287.30 1,500,966,228.41 1,468,168,287.30

    减：库存股

    专项储备 5,880,660.31 2,758,908.39 1,803,293.11 1,378,908.72

    盈余公积 288,274,481.05 285,318,282.74 288,274,481.05 285,318,282.74

    一般风险准备

    未分配利润 1,048,248,086.01 704,746,031.37 1,299,337,778.48 910,857,504.08

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    3,738,461,381.78 3,356,083,435.80 3,985,473,707.05 3,560,814,908.84

    少数股东权益 241,457,705.61 257,109,129.62

    所有者权益合计 3,979,919,087.39 3,356,083,435.80 4,242,582,836.67 3,560,814,908.84

    负债和所有者权益总计 8,570,825,450.47 6,205,198,451.77 8,458,597,235.84 6,226,157,478.31

    法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    78

    利 润 表

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 2,431,223,243.09 1,050,916,832.37 5,158,730,754.10 2,051,116,545.28

    其中：营业收入 2,431,223,243.09 1,050,916,832.37 5,158,730,754.10 2,051,116,545.28

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,779,262,655.28 1,308,397,818.38 4,739,009,410.85 1,772,996,537.13

    其中：营业成本 2,397,277,938.23 1,124,336,764.60 4,334,570,779.62 1,582,771,454.82

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 23,957,408.99 3,775,280.29 39,837,940.47 16,686,051.82

    销售费用 86,680,623.11 47,476,175.65 154,146,097.35 82,844,998.48

    管理费用 118,421,083.27 69,160,753.75 114,724,241.76 55,307,300.88

    财务费用 98,355,983.28 30,411,745.78 89,878,427.10 30,617,531.12

    资产减值损失 54,569,618.40 33,237,098.31 5,851,924.55 4,769,200.01

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列）

    6,773,014.58 0.00 -3,051,765.00

    投资收益（损失以“-”号填列） -2,638,335.28 -1,337,358.92 13,155,861.56 8,057,617.37

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -1,337,358.92 936,035.48 936,035.48

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号

    填列）

    -343,904,732.89 -258,818,344.93 429,825,439.81 286,177,625.52

    加：营业外收入 27,401,280.62 1,173,334.31 14,062,156.52 3,210,005.99

    减：营业外支出 10,318,245.40 9,704,836.24 9,658,410.03 4,096,555.00

    其中：非流动资产处置损失 9,695,311.30 9,672,782.24 8,030,820.78 2,639,764.08

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    -326,821,697.67 -267,349,846.86 434,229,186.30 285,291,076.51

    减：所得税费用 -58,328,542.85 -61,238,374.15 108,588,374.42 78,982,106.74

    五、净利润（净亏损以“-”号

    填列）

    -268,493,154.82 -206,111,472.71 325,640,811.88 206,308,969.77

    归属于母公司所有者的净利润 -251,089,692.47 -206,111,472.71 295,731,776.75 206,308,969.77

    少数股东损益 -17,403,462.35 29,909,035.13

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.28 0.33

    （二）稀释每股收益 -0.28 0.33

    法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    79

    现 金 流 量 表

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,662,738,554.12 1,183,078,032.66 5,923,651,143.73 2,312,101,267.56

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 11,411,158.88 21,849,947.23 2,812,486.52

    收到其他与经营活动有关的现金 37,591,829.21 22,248,390.32 23,209,923.86 180,359,551.76

    经营活动现金流入小计 2,711,741,542.21 1,205,326,422.98 5,968,711,014.82 2,495,273,305.84

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,430,468,584.31 1,100,478,502.42 5,044,912,470.90 1,945,356,214.28

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    158,843,864.05 84,063,140.11 180,764,930.21 85,595,490.23

    支付的各项税费 139,960,927.40 52,180,017.13 336,151,828.78 214,427,137.38

    支付其他与经营活动有关的现金 47,209,672.14 30,633,808.04 35,495,207.47 95,498,051.12

    经营活动现金流出小计 2,776,483,047.90 1,267,355,467.70 5,597,324,437.36 2,340,876,893.01

    经营活动产生的现金流量净额 -64,741,505.69 -62,029,044.72 371,386,577.46 154,396,412.83

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 28,172,370.00 28,172,370.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    141,119.41 92,200.00 2,730,676.98

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    223,061,570.06 223,061,570.06

    收到其他与投资活动有关的现金 7,649,141.92 1,089,022.54

    投资活动现金流入小计 141,119.41 92,200.00 261,613,758.96 252,322,962.60

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    83,185,927.80 21,722,405.00 220,678,658.28 72,034,659.19

    投资支付的现金 10,200,000.00 38,000,000.00山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    80

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    358,510,471.02 358,510,471.02

    支付其他与投资活动有关的现金 51,255,735.05 48,995,860.27

    投资活动现金流出小计 83,185,927.80 31,922,405.00 630,444,864.35 517,540,990.48

    投资活动产生的现金流量净额 -83,044,808.39 -31,830,205.00 -368,831,105.39 -265,218,027.88

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 3,000,000.00 10,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    10,000,000.00

    取得借款收到的现金 2,388,034,843.51 1,322,400,000.00 2,067,693,000.17 1,091,400,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 2,860,693.77 6,260,959.18 3,751,905.03

    筹资活动现金流入小计 2,391,034,843.51 1,325,260,693.77 2,083,953,959.35 1,095,151,905.03

    偿还债务支付的现金 2,116,352,081.78 1,184,350,000.00 1,778,335,604.00 687,527,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    71,949,339.33 35,755,633.75 165,423,642.26 123,790,211.77

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,470,551.23 2,180,740.19

    筹资活动现金流出小计 2,188,301,421.11 1,220,105,633.75 1,947,229,797.49 813,497,951.96

    筹资活动产生的现金流量净额 202,733,422.40 105,155,060.02 136,724,161.86 281,653,953.07

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    235,049.95

    五、现金及现金等价物净增加额 54,947,108.32 11,295,810.30 139,514,683.88 170,832,338.02

    加：期初现金及现金等价物余额 600,424,642.69 386,267,477.42 709,662,737.46 358,439,970.38

    六、期末现金及现金等价物余额 655,371,751.01 397,563,287.72 849,177,421.34 529,272,308.40

    法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江

    合并所有者权益变动表(一)

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 895,091,926 1,500,966,228.41 290,215,665.03 1,299,199,887.61 257,109,129.62 4,242,582,836.67

    加：会计政策变更 1,803,293.11 -1,941,183.98 137,890.87

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 895,091,926 1,500,966,228.41 1,803,293.11 288,274,481.05 1,299,337,778.48 257,109,129.62 4,242,582,836.67

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    4,077,367.20 -251,089,692.47 -15,651,424.01 -262,663,749.28

    （一）净利润 -251,089,692.47 -17,403,462.35 -268,493,154.82

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    4,077,367.20 1,752,038.34 5,829,405.54山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    81

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 4,077,367.20 1,752,038.34 5,829,405.54

    上述（一）和（二）小

    计

    4,077,367.20 -251,089,692.47 -15,651,424.01 -262,663,749.28

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 895,091,926 1,500,966,228.41 5,880,660.31 288,274,481.05 1,048,248,086.01 241,457,705.61 3,979,919,087.39

    合并所有者权益变动表(二)

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 862,142,848 1,400,810,707.18 280,451,160.48 1,189,108,566.23 251,742,306.26 3,984,255,588.15

    加：会计政策变更 397,096,022.27 7,989,639.98 405,085,662.25

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 862,142,848 1,797,906,729.45 7,989,639.98 280,451,160.48 1,189,108,566.23 251,742,306.26 4,389,341,250.40

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号

    填列）

    32,949,078 -276,230,262.51 -1,198,097.74 200,896,063.47 25,408,373.99 -18,174,844.79

    （一）净利润 295,731,776.75 29,909,035.13 325,640,811.88

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    4,386,595.50 -1,198,097.74 3,188,497.76

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    82

    投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 4,386,595.50 -1,198,097.74 3,188,497.76

    上述（一）和（二）

    小计

    4,386,595.50 -1,198,097.74 295,731,776.75 29,909,035.13 328,829,309.64

    （三）所有者投入

    和减少资本

    32,949,078 116,479,164.26 -4,500,661.14 144,927,581.12

    1．所有者投入资本 -4,500,661.14 -4,500,661.14

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 32,949,078 116,479,164.26 149,428,242.26

    （四）利润分配 -94,835,713.28 -94,835,713.28

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -94,835,713.28 -94,835,713.28

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    -397,096,022.27 -397,096,022.27

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他 -397,096,022.27 -397,096,022.27

    四、本期期末余额 895,091,926 1,521,676,466.94 6,791,542.24 280,451,160.48 1,390,004,629.70 277,150,680.25 4,371,166,405.61

    法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江

    母公司所有者权益变动表（一）

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 895,091,926 1,468,168,287.30

    286,835,082.33 910,719,613.21 3,560,814,908.84

    加：会计政策变更 1,378,908.72 -1,516,799.59 137,890.87

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 895,091,926 1,468,168,287.30 1,378,908.72 285,318,282.74 910,857,504.08 3,560,814,908.84

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    1,379,999.67 -206,111,472.71 -204,731,473.04

    （一）净利润 -206,111,472.71 -206,111,472.71

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1,379,999.67 1,379,999.67

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    83

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 1,379,999.67 1,379,999.67

    上述（一）和（二）小计 1,379,999.67 -206,111,472.71 -204,731,473.04

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 895,091,926 1,468,168,287.30 2,758,908.39 285,318,282.74 704,746,031.37 3,356,083,435.80

    母公司所有者权益变动表（二）

    编制单位：山东海化股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 895,091,926 1,468,168,287.30 280,451,160.48 961,889,117.10 3,605,600,490.88

    加：会计政策变更 332,993.67 332,993.67

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 895,091,926 1,468,168,287.30 332,993.67 280,451,160.48 961,889,117.10 3,605,933,484.55

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    3,670,657.36 206,308,969.77 209,979,627.13

    （一）净利润 206,308,969.77 206,308,969.77

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    3,670,657.36 3,670,657.36

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他 3,670,657.36 3,670,657.36

    上述（一）和（二）小计 3,670,657.36 206,308,969.77 209,979,627.13

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    84

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 895,091,926 1,468,168,287.30 4,003,651.03 280,451,160.48 1,168,198,086.87 3,815,913,111.68

    法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江山东海化股份有限公司二○ ○ 九年半年度报告

    85

    第八节 备查文件目录

    根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提供以下备

    查文件：

    一、载有董事长签名的半年度报告文本。

    二、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿。

    四、公司章程文本。

    公司备查文件完整，存放于公司证券部。

    董事长：刘景孟

    山东海化股份有限公司董事会

    二〇〇九年八月二十五日