山东海化股份有限公司2007年半年度报告
二〇〇七年八月
目 录
第一节 公司基本情况 - 3 -
第二节 主要财务数据和指标 - 4 -
第三节 股本变动和主要股东持股情况 - 4 -
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 - 7 -
第五节 管理层讨论与分析 - 7 -
第六节 重要事项 - 10 -
第七节 财务报告 15
第八节 备查文件目录 62
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司
公司中文缩写：山东海化
公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED
公司英文缩写：SDHH
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山东海化 股票代码： 000822
转债简称：海化转债 转债代码： 125822
三、公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区
公司办公地址：山东潍坊滨海经济开发区
邮 政 编 码： 262737
公司国际互联网网址：www.chinahaihua.com
公司电子信箱：hhgf＠wfhaihua.sina.net
四、公司法定代表人：刘景孟
五、公司董事会秘书：吴炳顺
证券事务代表：李光强
联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区
电 话：(0536) 5329931 5329379 5329708
传 真：(0536) 5329879
电 子 信 箱：bswu@wfhaihua.sina.net，gqli@sdhh.sina.net
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月4日
公司变更注册登记日期：2002年11月20日、2005年3月14日、2006年2月16日、2006年10月20日、2007年5月23日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3700001801007
税务登记号码： 370783706206553
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层
第二节 主要财务数据和指标
主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 8,646,300,868.47 8,113,023,941.89 8,143,120,842.95 6.57 6.18
所有者权益（或股东权益） 3,499,823,617.76 2,836,372,879.67 2,884,004,491.37 23.39 21.35
每股净资产 4.12 3.85 3.92 7.01 5.10
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 289,775,544.45 242,358,194.19 243,103,687.08 19.56 19.20
利润总额 290,743,347.38 245,461,969.46 243,564,158.58 18.45 19.37
净利润 170,606,808.19 149,049,373.51 146,229,776.95 14.46 16.67
扣除非经常性损益后的净利润 169,639,005.26 152,031,491.22 149,211,894.66 11.58 13.69
基本每股收益 0.22 0.20 0.20 10.00 10.00
稀释每股收益 0.21 0.17 0.17 23.53 23.53
净资产收益率 4.87% 5.55% 5.07% -0.68 -0.20
经营活动产生的现金流量净额 236,618,011.47 255,040,607.70 -7.22
每股经营活动产生的现金流量净 0.28 0.35 -20.00
额
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*扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
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项目 金额
非流动资产处置损益 -886,509.85
各种形式的政府补贴 2,684,731.75
债务重组损益 29,998.61
其他各项营业外收支 -860,417.58
合计 967,802.93
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利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 4.87% 5.01% 0.22 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利 4.85% 4.98% 0.22 0.21
润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，股本情况变动表
单位：股
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本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后
数量 比例(% 发行 送 公积 其他 小计 数量 比例
) 新股 股 金转
股
一、有限售条件股份 361,095,990 49.074 -8,835 -8,835 361,087,155 42.500
1、国家持股
2、国有法人持股 361,048,878 49.068 361,048,878 42.496
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 47,112 0.006 -8,835 -8,835 38,277 0.004
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 374,714,177 50.926 113,804,426 113,804,426 488,518,603 57.500
1、人民币普通股 374,714,177 50.926 113,804,426 113,804,426 488,518,603 57.500
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 735,810,167 100.00 113,795,591 113,795,591 849,605,758 100.00
0
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*股份变动系公司可转债转股、高管人事变动及高管股部分解禁所致。
二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
单位：股
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股东总数 74,432（户）
前10名股东持股情况
股东名称 股东 持股比例（ 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结
性质 ％） 股份数量 的股份数量
1 山东海化集团有限公司 国有 42.496 361,048, 361,048,878 9000万
股东 878
2 中国平安保险（集团）股份 其他 2.013 17,102,4 0 未知
有限公司 00
3 交通银行－鹏华中国50开放 其他 2.001 17,000,0 0 未知
式证券投资基金 00
4 中国工商银行－鹏华优质治 其他 1.388 11,791,2 0 未知
理股票型证券投资基金（LOF 52
）
5 全国社保基金一零四组合 其他 1.028 8,735,14 0 未知
5
6 中国工商银行－融通深证100 其他 0.642 5,452,40 0 未知
指数证券投资基金 9
7 安保资本投资有限公司－安 其他 0.549 4,664,06 0 未知
保资本中国成长基金 0
8 中国工商银行－国投瑞银核 其他 0.471 3,999,96 0 未知
心企业股票型证券投资基金 8
9 中国工商银行－博时精选股 其他 0.353 2,999,98 0 未知
票证券投资基金 1
10 中国工商银行－普丰证券投 其他 0.310 2,631,24 0 未知
资基金 2
前10名无限售条件流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
1 中国平安保险（集团）股份有限公司 17,102,400 人民币普通股
2 交通银行－鹏华中国50开放式证券投资基金 17,000,000 人民币普通股
3 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投 11,791,252 人民币普通股
资基金（LOF）
4 全国社保基金一零四组合 8,735,145 人民币普通股
5 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基 5,452,409 人民币普通股
金
6 安保资本投资有限公司－安保资本中国成长 4,664,060 人民币普通股
基金
7 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证 3,999,968 人民币普通股
券投资基金
8 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,999,981 人民币普通股
9 中国工商银行－普丰证券投资基金 2,631,242 人民币普通股
10 代继超 1,983,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中，有限售条件流通股东山东
海化集团有限公司与其他股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。其中第二
、三名股东的基金管理人均为鹏华基金管理有
限公司，第五、七、八、九名以中国工商银行
开头的投资人的托管人均为中国工商银行。2
、持股5%以上的股东仅山东海化集团有限公司
1家，为本公司的控股股东，所持国有法人股
为有限售条件股份。
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三、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5％）的股东 单位：股
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股东名称 期初持股数 期末持股数 股份类别 质押或冻结的股份 持有有限售条件股 有限售条件股份可
数量 份数量 上市时间
山东海化集团 361,048,878 361,048,878 国有法人股 90,000,000 361,048,878 2009年3月22日
有限公司
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四、可转换公司债券情况
1、报告期末，公司可转换公司债券持有人总数112户。
2、公司转股价格调整情况：公司发行的可转换公司债券“海化转债”（代码：125822）于2005年3月7日起开始转股，初始转股价为7.15元/股。
公司2004年度分配方案于2005年5月30日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关规定，转股价于2005年5月30日由7.15元/股相应调整为4.70元/股。
公司2005年度分配方案于2006年6月26日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关规定，转股价于2006年6月26日由4.70元/股相应调整为4.60元/股。
公司2006年度分配方案于2007年5月16日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关规定，转股价于2007年5月16日由4.60元/股相应调整为4.50元/股。
3、可转债转股情况：截止报告期末，“海化转债”（代码：125822）已有795,201,100元转为公司股票,占已发行“海化转债”的79.52％，尚有204,798,900元在市场流通。
4、前十名可转换公司债券持有人的名单及持有量情况表：
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序号 可转换公司债券持有人名单 期末持有数量（张）
1 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 550,974
2 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 462,291
3 泰康人寿保险股份有限公司 189,600
4 中国工商银行－南方避险增值基金 167,459
5 银丰证券投资基金 100,000
6 交通银行－华安宝利配置证券投资基金 100,000
7 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 80,000
8 华夏成长证券投资基金 73,497
9 国际金融－汇丰－MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALLIMITED 53,968
10 中国建设银行－中信稳定双利债券型证券投资基金 51,068
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注：公司前十名可转债持有人中，第1、4、7以中国工商银行开头投资人的托管人为中国工商银行。
五、报告期内，公司控股股东未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况。
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变动。
二、报告期内，公司发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
2007年2月12日公司第三届董事会2007年第一次会议审议通过了关于聘任孙培泉为公司副总经理的议案。
2007年3月19日公司二〇〇六年度股东大会审议通过了关于姜国铭、刘建华辞去公司董事及增补孙天一、孙培泉为公司董事的议案。
2007年6月21日公司第三届董事会二○○七年第一次临时会议审议通过了关于解除王军董事职务的议案。
相关公告分别刊登在2007年2月13日、3月20日、6月22日的《证券时报》第45、68、C12版和《中国证券报》第C30、D003、C15版上。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果相关指标增减变化情况
单位：人民币万元
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序号 指标 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期比上年同期增减（
％）
1 营业收入 4,382,948,437.40 3,551,429,337.76 23.41
2 营业利润 289,775,544.45 243,103,687.08 19.20
3 净利润 170,606,808.19 146,229,776.95 16.67
4 现金及现金等价物净增加额 -183,605,285.74 -264,744,473.04 30.65
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2、公司财务状况分析
单位：人民币万元
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序号 项目 2006年6月30日 2006年12月31日 本报告期末比年初数增
减（％）
1 总资产 8,646,300,868.47 8,143,120,842.95 6.18
2 股东权益（不含少数股东权益） 3,499,823,617.76 2,884,004,491.37 21.35
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变动原因：股东权益增加21.35%主要系报告期内公司可转换债券转股较多所致。
3、公司负债情况、资信情况以及未来年度还债的现金安排说明，包括还本付息的安排
截止报告期末，公司流动负债388,976.49万元，长期负债103,259.58万元，负债总额为492,236.07万元。
截止报告期末，公司资信情况未发生变化，有关详细情况及未来年度还债的措施详见2004年9月21日刊登在《中国证券报》第9版和《证券时报》第9版上的《山东海化股份有限公司可转换公司债券的上市公告书》。
4、未来对公司具有重要影响的事项：
我国从2007年7月1日起实施新的出口退税政策，由于公司部分产品出口国外并经营一些对外贸易业务，新的出口退税政策的实施将对公司未来的经营发展带来新的挑战，对此公司将积极予以应对，通过调整出口产品结构、提高产品价格等措施尽量降低政策变化对公司的影响。
二、公司主要经营情况：
1、主营业务的范围及其经营情况：
本公司主要业务范围：纯碱、工业溴及溴素、醋酸乙酯、苯胺、二氯甲烷、三氯甲烷、盐酸、硫酸（仅限分支机构凭许可证生产销售）、氯化钙、白炭黑（仅限分支机构凭许可证生产销售）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的生产、销售。
本报告期内，公司继续坚持以股东利益最大化为根本目标，充分发挥技术、管理和规模优势，节能降耗，压缩费用，不断培育和增强公司核心竞争力，公司生产经营总体上仍然保持着稳步发展的趋势。报告期内，共实现营业收入438,294.84万元，较去年同期相比增长23.41％；营业利润28,977.55万元，较去年同期增长19.20％；净利润17,060.68万元，较去年同期相比增长16.67％。但部分产品受市场变化影响，盈利状况出现了分化。纯碱、氯碱等主营产品上半年的市场状况良好，较好地完成了公司的生产经营计划；三聚氰胺、氯化钙等产品受市场环境变化的影响盈利能力有所下降，给公司的业绩带来了副作用。
报告期内，公司根据市场环境的变化，积极实施产品整合计划，根据潍坊市人民政府的统一规划和要求，公司关停了下属的山东海化金星化工有限公司，减少了可能增加的损失；同时，加快了主营产品的技术改造和增产增效工作，纯碱、氯碱等在进行技改和扩产的同时，产量与同期相比均有一定程度的增加，为公司未来的发展打下了良好的基础。
2、报告期内，占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或产品
单位：人民币万元
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营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减
期增减 同期增减
分行业
化工 278,303.08 224,812.58 19.22% 5.47% 3.84% 增加了1.26个百分点
进出口公司 57,865.97 55,094.49 4.79% 70.05% 70.99% 减少了0.52个百分点
物流公司 89,772.97 87,580.90 2.44% 98.60% 98.90% 减少了0.15个百分点
其他 12,352.82 11,254.14 8.89% 2.60% 2.22% 增加了0.34个百分点
其中：关联交易 90,811.28 88,259.48 2.81% 99.66% 99.37% 增加了0.14个百分点
分产品
纯碱 116,807.80 81,147.32 30.53% 5.20% -4.71% 增加了7.22个百分点
尿素 27,895.22 25,117.09 9.96% 2.37% 9.47% 减少了5.84个百分点
聚氯乙烯 27,411.44 24,124.46 11.99% 6.13% 5.22% 增加了0.76个百分点
其中：关联交易 2,074.67 1,603.29 22.72% 54.13% 48.66% 增加了2.85个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为90,811.28万元。
3、主要业务分地区的情况：
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地区 营业收入 营业收入比上年增减
山东 229,350.65 21.53%
江苏 25,074.13 22.73%
浙江 10,235.03 14.85%
上海 29,654.64 63.81%
河北 12,477.16 50.19%
东北 15,077.00 16.71%
国外 86,733.77 4.19%
其他 29,692.46 104.59%
合计 438,294.84 23.41%
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4、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以上（含10％）的情况。
7、经营中的问题与困难及解决方案：
报告期内，公司生产经营整体上比较平稳，但受国家宏观经济政策及市场变化等因素影响，部分产品的价格下降，货款回收难度增大,各子公司之间发展不平衡，有的亏损比较大。
针对存在的困难，公司采取的措施：一是加快新项目建设及已建成项目的达产达效，为公司尽快培植新的利润增长点；二是按照“调整策略、优化市场、提升服务、促销促收”的思路，加大了营销整合与创新的力度；三是利用公司现有的产品资源，大力打造循环经济产品链条，降低产品成本，增强竞争力。四是加大公司资本运作的力度，对于亏损比较大的产品或业务，公司积极寻求比较合适的方法，对其进行整合，以进一步优化公司资产，提高公司的盈利能力。
三、报告期投资情况
1、报告期内未发生募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期内的事项。
2、非募集资金投资项目及在建工程情况
单位：人民币万元
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项目名称 项目实际投资 项目进度 项目收益情况
4万吨/年甲烷氯化物工程 15,039.16 100% 试生产
10万t/a醋酸乙酯及5万t/a苯胺项目 43,746.15 100% 试生产
东营100万吨/年卤盐工程 1,175.82 4.7％ 尚未完工
氯碱树脂工程（二期） 42,566.67 95% 尚未完工
10万吨/年硝酸工程 23,580.73 100% 实现毛利114万元
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第六节 重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、山东监管局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关问题的通知》以及深交所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，结合公司的实际情况，认真组织开展公司治理自查工作，并及时将自查报告和整改计划上报山东监管局，经审核后在指定的网站披露。同时公司完善了《内部控制制度》、《信息披露管理制度》和《接待和推广制度》等相关的控制制度。公司将严格按照整改计划，进一步完善公司治理结构。
二、二○○六年度利润分配方案执行情况：
公司于2007年5月9日召开的二○○六年度股东大会，审议通过了公司二○○六年度分红派息及资本公积金转增股本的方案：以2006年底总股本735,810,167股为基数，向全体股东实施如下分配：每10股派息1.10元（含税），即向全体股东派息总金额为80,939,118.37元，占2006年度实现可分配利润的30.46％。由于公司可转换债券已进入转股期，因此若在实施分配方案时公司股本总数发生变化，所派股息将以股权登记日股本数为基数，按上述总金额摊薄计算。
2007 年4 月30 日为本次分红派息股权登记日之前的最后一个转股日，因此按照2007年4 月30 日收市时公司总股本816,453,413 股，摊薄计算的应派股息金额为每10 股派0.991350 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.892215 元现金）。
有关本次分配方案的具体实施情况，公司已分别于2007年5月10日在《中国证券报》和《证券时报》，刊登了分配方案实施公告，该次分配股权登记日为2007年5月15日，除息日为2007年5月16日，已按期完成。
三、公司董事会决定2007年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、公司无在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项发生。
五、报告期内，根据潍坊市人民政府的统一规划和要求，公司关停了下属的山东海化金星化工有限公司，详情见刊登在2007年6月7日的《中国证券报》第B11版和《证券时报》第25版的相关公告。
六、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项。
七、关联交易
报告期内，公司与控股股东及其子公司发生的关联交易主要在正常经营过程中引起的，均按照2007年5月9日召开的2006年度股东大会审议通过的《相互提供产品及综合服务协议》及《补充协议》所确定的原则和价格进行，资金往来及时清偿。
报告期内，公司关联交易情况详见会计报表附注。
八、报告期内，公司重大合同及其履行情况
报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生。报告期内，公司未发生也无以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
九、报告期内，公司重大担保情况表
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（
日） 是或否）
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 82,264万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 128,710万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 128,710万元
担保总额占公司净资产的比例 36.78%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 113,255万元
担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 113,255万元
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十、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
报告期内，公司前董事王军因个人经济原因，被司法机关依法逮捕，公司2007年第三届董事会第一次临时会议审议通过关于解除王军董事职务的议案。
十二、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、担保事项：
报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0万元，余额为0万元。
公司控股股东山东海化集团为公司共提供的担保发生额为0亿元，余额为6.38亿元。
十三、公司发行可转换公司债券的担保人为招商银行济南分行，报告期内担保人的盈利能力、资产状况和信用情况均未发生变化。
十四、有限售条件股东在股权分置改革中作出的特别承诺及其履行情况
除法定最低承诺外，本公司唯一有限售条件股东：山东海化集团有限公司在股改中作出以下特别承诺
（1）现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日，即2006年3月22日起至少在36个月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后海化集团所增持股份的上市交易或转让不受上述限制；
（2）山东海化集团将在山东海化2005年、2006年、2007年年度股东大会上提出关于利润分配比例不低于当年实现可分配利润30%的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
履行情况：2005、2006年年度股东大会山东海化集团提出的利润分配议案中所分配利润总额比例分别占公司当年实现可分配利润的30.52％、30.46％，并投了赞成票，其持有的公司股票未上市流通，符合其所作出的承诺。
十五、报告期接待调研及采访等相关情况：
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供资料
2007.2.26 本公司 实地调研 中国人保资产管理有限公司权益类投资部经 公司生产经营情况、公司发展前景等
理：文洲
2007.2.27 本公司 实地调研 景顺长城基金管理公司投资副总监：王新艳 公司生产经营情况、公司产业链条的
、李志嘉 关联关系等
2007.3.5 本公司 实地调研 博时基金管理有限公司研究员：简楠辉 公司生产经营情况及公司发展战略等
2007.3.8 本公司 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司投资管理总部基 公司生产经营情况及新项目建设情况
金经理助理：梅文斌
2007.3.12 本公司 实地调研 建信基金管理公司研究员：卓利伟 公司生产经营情况、公司产业链条的
关联关系等
2007.3.17 本公司 实地调研 华宝信托投资有限责任公司顾宝成 公司生产经营情况及新项目建设情况
2007.4.2 本公司 实地调研 中信证券股份有限公司副总裁：刘旭明 公司生产经营情况及新项目建设情况
2007.4.10 本公司 实地调研 易方达基金管理有限公司研究员：秦威、萧 公司生产经营情况及新项目建设情况
楠
2007.4.22 本公司 实地调研 华富基金管理有限公司副总经理：冯肖武 公司生产经营情况及公司发展战略等
2007.4.26 本公司 实地调研 艾意凯咨询（上海）有限公司咨询顾问：高 公司生产经营情况及公司发展战略、
伟诚 纯碱行业发展趋势等
2007.5.16 本公司 实地调研 天相投资有限公司胡换录 公司生产经营情况及新项目建设情况
2007.5.20 本公司 实地调研 国泰君安证券股份有限公司固定收益证券总 公司生产经营情况、公司产业链条的
部董事：崔德文 关联关系等
2007.5.25 本公司 实地调研 中信万通证券市场部经理：孟庆波 公司生产经营情况及新项目建设情况
2007.6.20 本公司 实地调研 鹏华基金管理有限公司基金部：杨超 公司生产经营情况及新项目建设情况
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十六、公司信息披露指引
报告期内，公司信息披露共19项：
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公告编号 公告名称 见报日期 报刊
中国证券报 证券时报
2007-001 2006年第四季度转股公告 1.5 C03 28
2007-002 2007年董事会第一次会议公告 2.13 C30 46
2007-003 2007年监事会第一次会议公告 2.13 C30 46
2007-004 2006年股东大会通知 2.13 C30 46
2007-005 2006年度报告摘要 2.13 C30 46
2007-006 2007年度日常关联交易公告 2.13 C30 46
2007-007 增加2006年度股东大会提案的公告 3.2 D15 12
2007-008 关于大股东引资事项的提示性公告 3.15 D10 24
2007-009 2006年度股东大会决议 3.20 D03 68
2007-010 第一季度股本变动公告 4.3 C25 53
2007-011 2007年第一季度报告 4.18 C43 35
2007-012 可转债暂停转股的提示性公告 5.8 C13 44
2007-013 金星公司被限期整改事项的后续公告 5.8 C13 44
2007-014 分红派息公告 5.10 C08 32
2007-015 可转债价格调整公告 5.16 C13 37
2007-016 公司重大事项公告 6.7 B11 25
2007-017 临时停牌公告 6.7 B11 25
2007-018 重大事项公告 6.8 C14 48
2007-019 董事会第一次临时会议决议公告 6.22 C15 C12
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第七节 财务报告
1、公司二○○七年半年度财务报告未经审计。
2、报告期内，公司财务报告合并范围发生了变化，根据企业会计准则，潍坊中以溴化物有限公司属于合营企业，从2007年1月起不再纳入合并范围，对其投资采用权益法核算，按月确认投资收益。
3、公司2007年半年度会计报表（附后）
4、公司2007年半年度报告会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东海化股份有限公司(以下简称“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年5月12日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000股，公司股票于1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行,并于1998年7月3日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00元，总股本420,000,000股，其中国有法人股300,000,000股，社会公众股120,000,000股。经中国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字[2001]77号文件核准，公司以2000年底总股本420,000,000股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000股，其中向社会公众配售36,000,000股，向国有法人股东配售2,700,000股,每股配售价格10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00股，其中国有法人股302,700,000.00股，社会公众股156,000,000.00股。2005年4月1日公司召开2004年度股东大会通过2004年度分红派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988股。2005年度公司可转换债券转股24,552,132股，2005年度末经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为712,602,120股。2006年3月22日公司股权分置改革顺利完成。2006年因公司可转债转股，公司股本增加了23,206,092股，2007年1-6月因公司可转债转股，公司股本增加了113,804,426股，截止报告期末，公司总股本为849,605,758股。
公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、溴素、氯碱等产品的生产与销售。
公司于2007年5月23日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为3700001801007的企业法人营业执照。
股票代码为000822、债券代码为125822。
公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区
法定代表人：刘景孟。
注册资本：735,810,167元人民币。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则(财会[2006]3号)的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》。
2、会计期间
公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制基础进行会计确认、计量和报告。
本期采用的计量属性
公司一般采用历史成本进行会计计量；在确保所确定的会计要素能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用计量重置成本、可变现净值、现值、公允价值。
5、外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按会计期间的期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融资产及金融负债
1、金融资产及金融负债的分类
（1）本公司金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）本公司金融负债应当在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）本公司金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（2）本公司金融工具的计量方法：
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
4、减值测试方法和减值准备计提方法
（1）本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）本公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑤其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（3）本公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1)应收款项坏账的确认标准：
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)应收款项坏账的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额8%的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货分类：
公司存货主要包括原料及主要材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、备品备件、委托加工材料、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，除原料及主要材料以外的其他存货的领用和发出时按加权平均法计价；原料及主要材料以计划成本核算，对原料及主要材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品原则上采用一次摊销法摊销，对金额较大的低值易耗品，经批准可采用“五五”摊销法摊销；不可回收的包装物采用一次摊销法，可循环使用、回收的包装物采用“五五”摊销法。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 确定不同类别存货可变现净值的依据
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值低于成本：该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货的可变现净值的确定依据：以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
(6)存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）、长期股权投资的初始投资成本的确定原则
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）、长期股权投资的核算方法
①成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的后续计量
对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。
公司应当在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，有客观证据表明该长期股权投资发生减值的，应当计提减值准备。减值准备的测算和提取依据见本制度资产减值及资产减值估计的相关规定。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
（2）委托贷款利息计算方法：
本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，同时减去改建、扩建过程中被拆除和替换固定资产部分的账面价值，作为入账价值。
⑥通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成本。
⑦通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的固定资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧除纯碱厂机器设备按双倍余额递减法（估计使用年限为10年）计提外，其余按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 估计使用年限(年） 年折旧率%
房屋建筑物 20-35 4.85－2.77
机器设备 12 8.08
运输工具 9 10.78
电子设备 10 9.7
其他设备 12 8.08
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已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果资产的可收回金额低于其账面价值，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。固定资产减值确定标准，应当按照本附注资产减值及资产减值估计中“资产减值”的相关规定处理。
14、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
(3)在建工程减值
公司应当在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，如果资产的可收回金额低于其账面价值，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。在建工程减值确定标准，应当按照本附注资产减值及资产减值估计的相关规定处理。
15、借款费用的核算
（1）、借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）、借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）、借款费用资本化金额的计量
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
③借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
16、无形资产的核算
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。
⑤通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
⑥合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价值确定。
（2）、无形资产使用寿命的确定及摊销方法使用寿命的确定原则：
使用寿命的确定：
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不去定的无形资产。
无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）、形资产减值准备确认标准和计提方法
①本公司期末对使用寿命不确定的无形资产，逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
②对其他无形资产，在存在资产可能发生减值的情况下，按照单项对无形资产进行减值测试，按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备；在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额；提取无形资产减值准备。
③本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。无形资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用核算
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。
18、资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法
(1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2)存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
G.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
(4) 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
(5) 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
19、应付债券的核算
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
20、收入的确认
（1）、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
（2）、提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足
下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
21、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税。
递延所得税的确认依据：
当资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异，以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。当资产、负债的账面价值与计税基础存在应纳税暂时性差异时，确认由应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债。
22、主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司本期会计政策、会计估计无重大变动。
23、重大会计差错更正的说明
本公司本期未发现重大会计差错。
24、合并会计报表编制方法
（1）、合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）、合并会计报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为13%、17%。
2、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
3、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
公司氯化钙产品属资源综合利用项目，其产品利润免征企业所得税。
4、营业税
按应税收入的5%计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
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公司名称 业务性质 注册资本（ 经营范围 本公司实际投资金 本公司所 是
万元） 额（万元） 占权益比 否
例 合
并
山东海化魁星化 有限责任 15,300.00 制造、销售三聚氰 15,000.00 98.04% 是
工有限公司 胺等产品
山东海化进出口 有限责任 5,000.00 自营和代理各类商 4,500.00 90.00% 是
有限公司 品的进出口业务
山东海化华龙硝 有限责任 6,200.00 制造销售硝盐、碳 6,200.00 100.00% 是
铵有限公司 酸氢铵、硝酸
潍坊中以溴化物 中外合资 美元1,160 生产销售溴化物系 美元580 50.00% 否
有限公司 列产品
山东海化天际化 有限责任 12,295.00 制造、销售无机化 11,530.00 93.78% 是
工有限公司* 工产品及精细化工
产品
潍坊鑫汇化工有 有限责任 360.00 生产销售溴素 183.60 51.00% 是
限公司
深圳欣康基因数 有限责任 4,000.00 生物芯片的研制、 2,600.00 65.00% 是
码科技有限公司 销售
上海鸢都化工有 有限责任 100.00 化工原料及产品的 100.00 100.00% 是
限公司 销售、咨询
山东海化物流有 有限责任 3,000.00 销售建筑材料、钢 1,500.00 50.00% 是
限公司 材、五金工具、轴
承等
山东海化金星化 有限责任 18,883.40 生产销售尿素、三 18,620.90 98.61% 是
工有限公司 聚氰胺
山东海化盛兴化 有限责任 5,000.00 生产销售尿素、合 5,000.00 100.00% 是
工有限公司 成氨、双氧水
山东海化昊星经 有限责任 1,000.00 销售尿素、三聚氰 1,000.00 100.00% 是
贸有限公司 胺等
潍坊东明消防器 有限责任 9,245.00 生产销售干粉、二 8,744.85 94.59% 是
材有限公司 氧化碳等
山东海化氯碱树 中外合资 美元1,945 聚氯乙烯及氯碱 美元1,011 51.98% 是
脂有限公司
山东海化丰源矿 有限责任 2,000.00 盐化工产品的生产 1,020.00 51.00% 是
盐有限公司 、销售
上海裕江源贸易 有限责任 1,000.00 煤炭、化工原料及 1,000.00 100.00% 是
有限公司 产品等
泰安华星生物技 有限责任 500.00 生产销售淀粉酶、 246.40 49.28% 是
术有限公司 糖化酶、玉米收购
山东海化魁星进 有限责任 500.00 自营和代理各类商 500.00 100.00% 是
出口有限公司 品的进出口业务
潍坊海化冠丰经 有限责任 100.00 销售焦炭、生铁、 100.00 100.00% 是
贸有限公司 钢材等
潍坊华星气体制 有限责任 180.00 生产（储存）二氧 180.00 100.00% 是
造有限公司 化碳等
山东海康化工科 有限责任 500.00 医药中间体（CHD 184.30 36.86% 是
技有限公司 ）生产销售
泰安海化新星肥 有限责任 750.00 硫酸钾复合肥及其 396.20 52.83% 是
业有限公司 副产品生产销售
山东海化盛兴热 有限责任 1,200.00 电力的生产、销售 1,200.00 100.00% 是
电有限公司
德州魁丰化工有 有限责任 500.00 制造生产销售三聚 255.00 51.00% 是
限公司 氰胺
潍坊勤乐畜牧有 有限责任 600.00 兽药的生产销售 600.00 100.00% 是
限公司
山东海化金钟锌 有限责任 1,154.00 氧化锌的生产销售 1,154.00 100.00% 是
业有限公司
山东海化国际贸 有限责任 1,000.00 自营和代理各类商 1,000.00 100.00% 是
易有限公司 品的进出口业务
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*注：原山东海化天合有机化工有限公司，根据业务发展需要，自2007年6月1日起，更名为山东海化天际化工有限公司。
２、根据企业会计准则，潍坊中以溴化物有限公司属于合营企业，从2007年1月起不再纳入合并范围，对其投资采用权益法核算，按月确认投资收益。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
原币金额 折算汇 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
率
现金-人民币 243,832.30 243,832.30 135,790.78 135,790.78
现金小计 243,832.30 135,790.78
银行存款-人民币 287,149,616.69 287,149,616.69 481,676,959.14 481,676,959.14
-美元 5,776,258.21 7.6155 43,989,094.39 4,546,500.09 7.8087 35,502,255.25
-欧元 9.61 10.233 98.38 13,180.43 10.2665 135,316.88
7
银行存款小计 331,138,809.46 517,314,531.27
其他货币资金-人民币 355,044,197.12 355,044,197.12 351,914,189.81 351,914,189.81
-美元 86,903.65 7.6155 661,814.74 170,249.53 7.8087 1,329,427.50
其他货币资金小计 355,706,011.86 353,243,617.31
合计 687,088,653.62 870,693,939.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、交易性金融资产
交易性金融资产明细项目列示如下：
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项目 期末公允价值 年初公允价值
1．交易性债券投资 332,010.00 202,010.00
2．交易性权益工具投资
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
4．衍生金融资产
5．其他
合计 332,010.00 202,010.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 823,688,457.28 771,140,446.83
商业承兑汇票 50,000.00 5,069,219.00
合计 823,738,457.28 776,209,665.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 金额 比例( 坏账准备 坏账准备
备计提 %) 计提比例
比例（% （%）
）
1年以内 407,176,458.37 79.23% 8 32,574,116.67 321,048,069.8 74.10 8 25,406,534.2
8 8
1至2年 25,404,438.75 4.94% 8 2,032,355.10 37,801,645.39 8.73 8 3,024,131.63
2至3年 36,431,643.67 7.09% 8 2,914,531.49 30,526,967.55 7.05 8 2,442,157.40
3年以上 44,929,996.85 8.74% 8 3,594,399.75 43,865,454.16 10.12 8 3,509,236.33
合计 513,942,537.64 100.00% 41,115,403.01 433,242,136.9 100.0 34,382,059.6
8 0 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有公司42.496% 股份）欠款5,031,994.63元,占期末应收账款总额比例0.98%。该项关联交易的披露见附注七、（三）。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为93,855,125.69元，占应收账款总额的比例为18.26%。
（4）本期无实际冲销的应收账款。
5、其他应收款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例
（%） （%）
1年以内 95,445,855.27 77.17% 8 8,355,668.42 126,819,384.94 64.59 8 3,835,366.0
4
1至2年 18,706,224.62 15.12% 8 216,497.97 17,433,724.42 23.49 8 1,394,697.9
5
2至3年 1,015,806.97 0.82% 8 241,264.56 1,657,901.14 2.23 8 132,632.09
3年以上 8,514,907.26 6.88% 8 1,081,192.58 7,189,601.76 9.69 8 575,168.14
合计 123,682,794.12 100.00% 9,894,623.53 153,100,612.26 100.00 5,937,864.2
2
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（2）其他应收款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有公司42.496% 股份）欠款130,000.00元, 占期末其他应收款总额比例0.11%该项关联交易的披露见附注七、（三）。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为16,236,737.27元，占其他应收款的比例为13.13%。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。
6、预付账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,292,100,096.78 100.00 905,855,816.37 100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计 1,292,100,096.78 100.00 905,855,816.37 100.00
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(2) 预付账款期末数中包括预付山东海化集团有限公司（持有本公司42.496% 的股份）3,334,924.36元。该项关联交易的披露见附注七、（三）。
(3) 截至2007年6月30日止预付账款的余额比同期增长42.64%，其主要原因是①本期销售量增大，为满足生产和经营的需要,本期预付采购商品的货款也随之上升；②本期项目投入预付工程款增加较大所致。
7、存货
存货分类明细情况
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料采购
在途物资 8,670,903.95 13,170,826.63
原材料 244,848,195.63 221,932,866.25
材料成本差异 824,725.18
库存商品 241,701,822.32 1,567,005.39 256,666,598.88 8,619,354.16
发出商品 46,541,851.59 22,226,262.76
商品进销差价
委托加工材料 625,942.15 1,534,729.99
周转材料 3,450,622.16 6,395,323.00
其他 11,941,781.62 25,788,998.51
合计 558,605,844.60 1,567,005.39 547,715,606.02 8,619,354.16
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存货跌价准备
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
因资产价值回升转 其他原因 合计
回数 转回数
材料采购
在途物资
原材料
材料成本差异
库存商品 8,619,354.16 129,775.71 7,182,124.48 7,182,124.48 1,567,005.39
发出商品
商品进销差价
委托加工材料
周转材料
其他
合计 8,619,354.16 129,775.71 7,182,124.48 7,182,124.48 1,567,005.39
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8、长期股权投资
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被投资单位 注册地 业务性质 本企 本企 期末净资产总额（ 本期营业收入总 本期净利润（
业持 业在 万元） 额（万元） 万元）
股比 投资
例 单位
表决
权比
例
一、合营企业
潍坊中以溴化物有限公司 潍坊 生产销售溴化 50% 50% 11,098.75 11,816.05 155.23
物系列产品
二、联营企业
内蒙古呼铁如意煤化工有限公 内蒙古乌海 生产电石 25% 25% 3,378.73 6,689.31 71.56
司
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（1）长期股权投资分类明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资 53,045,865.00 776,149.47 53,822,014.47
对联营企业投资 11,241,607.17 11,241,607.17
其他股权投资 29,750,000.00 29,750,000.00
股权投资差额
合并价差
减：长期投资减值准备（股权）
合计 94,037,472.17 776,149.47 0.00 94,813,621.64
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（2）权益法核算的长期股权投资:
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被投资单位名称 占被投 投资 初始投资成本 期初数 本期追加 本期权益 本期分 累计权益增减 期末数
资单位 期限 （或收回 增减数 得现金 数
注册资 ）投资额 红利
本比例
内蒙古呼铁如意 25.00% 长期 13,600,000.0 11,241,607.17 -2,358,392.83 11,241,607.1
煤化工有限公司 0 7
潍坊中以溴化物 50.00% 50年 48,015,266.2 53,045,865.00 776,149.4 5,806,748.55 53,822,014.4
有限公司 0 7 7
合计 61,615,266.2 64,287,472.17 776,149.4 3,448,355.72 65,063,621.6
0 7 4
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注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益收回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
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被投资单位名称 占被投资单 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数
位注册资本
比例
潍坊创业投资公司 12.90 6,600,000.00 6,600,000.00
华夏世纪创业投资公司 11.76 长期 20,000,000.00 20,000,000.00
山东海化原盐运储有限公司 15.00 长期 3,000,000.00 3,000,000.00
磁窑经济园区委会 长期 150,000.00 150,000.00
合计 29,750,000.00 29,750,000.00
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截至2007年6月30日止，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值及累计折旧
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋建筑物 1,010,315,918.37 3,696,581.43 15,702.25 1,013,996,797.55
机器设备 2,961,843,028.47 18,823,701.40 8,194,182.22 2,972,472,547.65
运输工具 38,254,828.53 3,101,626.83 2,324,972.57 39,031,482.79
电子设备 91,505,651.57 573,975.08 92,079,626.65
其他设备 967,572,500.45 14,979,365.31 135,000.00 982,416,865.76
合计 5,069,491,927.39 41,175,250.05 10,669,857.04 5,099,997,320.40
累计折旧
房屋建筑物 337,854,619.45 30,750,907.92 605,468.16 368,000,059.21
机器设备 1,416,312,676.21 135,551,244.36 12,521,436.10 1,539,342,484.47
运输工具 11,526,876.62 2,561,188.15 220,183.93 13,867,880.84
电子设备 35,741,610.49 5,771,118.49 41,512,728.98
其他设备 111,344,745.21 11,696,337.76 135,000.00 122,906,082.97
合计 1,912,780,527.98 186,330,796.68 13,482,088.19 2,085,629,236.47
固定资产净值 3,156,711,399.41 3,014,368,083.93
计提减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
合计
固定资产净额
房屋建筑物 672,461,298.92 -27,054,326.49 -589,765.91 645,996,738.34
机器设备 1,545,530,352.26 -116,727,542.96 -4,327,253.88 1,433,130,063.18
运输工具 26,727,951.91 540,438.68 2,104,788.64 25,163,601.95
电子设备 55,764,041.08 -5,197,143.41 50,566,897.67
其他设备 856,227,755.24 3,283,027.55 859,510,782.79
合计 3,156,711,399.41 3,014,368,083.93
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其中本期从在建工程转入固定资产：25,894,318.74元。见12、在建工程明细
10、工程物资
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项目 期末数 期初数
工程设备 47,462,966.16 15,134,086.86
合计 47,462,966.16 15,134,086.86
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11、在建工程
在建工程明细情况
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减 期末数 资金来
资产数 少数 源
60万吨/年纯碱扩建 57,608,467.07 6,561,180.58 64,169,647.6 自筹
5
纯碱厂技改 92,251,167.15 4,477,854.06 96,729,021.2 自筹
1
热电至碱厂外观廊扩建 11,469,267.50 11,469,267.5 自筹
0
4万吨/年甲烷氯化物工程 193,570,000.0 132,923,566.54 17,468,014.48 150,391,581. 自筹
0 02
10万t/a醋酸乙酯及5万t/a 622,120,000.0 374,376,072.54 63,085,385.69 437,461,458. 自筹
苯胺项目 0 23
10万吨/年浓硝酸工程 195,000,000.0 168,244,673.17 40,524,476.90 208,769,150. 自筹
0 07
氯碱树脂工程一期 453,000,000.0 20,538,281.84 3,174,844.79 1,702,136.77 22,010,989.8 自筹
0 6
氯碱树脂工程二期 46,713,029.24 110,653,581.8 157,366,611. 自筹
1 05
醇烷化项目 14,850,000.00 7,901.00 10,815,073.85 10,822,974.8 自筹
5
培训中心楼 8,019,747.30 8,019,747.30 自筹
东营100万吨/年卤盐工程 250.000.000.0 11,420,025.02 338,004.89 11,758,029.9 自筹
0 1
白炭黑二期扩建工程 13,000,000.00 6,979,377.20 12,401,572.18 19,380,949.38 自筹
闪蒸汽回收项目 3,150,000.00 3,236,905.25 479,155.93 3,623,021.18 93,040.00 自筹
三单体废水同系物精制项目 1,950,000.00 3,345,608.58 3,345,608.58 自筹
硫酸项目 72,026.58 1,441,828.26 1,513,854.84 自筹
脱硫改造 1,690,000.00 1,412,929.02 1,412,929.02 自筹
其他 62,634,767.74 16,342,798.58 1,188,211.41 0.00 77,789,354.9 自筹
1
合计 996,495,275.14 292,522,309.6 25,894,318.74 1,263,123,26 自筹
0 6.00
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本期从在建工程转入固定资产25,894,318.74元。
借款费用资本化金额
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工程名称 资本化 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减 期末数
率 资产数 少数
4万吨/年甲烷氯化物工程 8,719,620.14 4,211,987.50 12,931,607.64
10万t/a醋酸乙酯及5万t/a苯胺项目 13,855,632.0 9,879,864.00 23,735,496.00
0
合计 22,575,252.1 14,091,851.50 36,667,103.64
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、固定资产清理
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面价值 转入清理的原因
天际化工一分厂固定资产 44,476,728.54 政府环保治理
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13、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得 原始成本 期初数 本期 本 期末数 本期 无形资产净额 剩余摊
期 销年限
方式 增加数 减 累计摊销 （月）
少
数
土地使用权 购买 5,653,240.00 5,417,688.25 5,417,688.25 56,430.00 5,361,258.25 563
土地使用权 购买 4,903,920.00 4,699,590.00 4,699,590.00 49,039.20 4,650,550.80 569
土地使用权 购买 25,342,311.0 23,610,586.35 23,610,586.35 254,263.14 23,356,323.21 553
0
土地使用权 购买 3,811,462.83 3,350,188.63 3,350,188.63 37,200.00 3,312,988.63 273
土地使用权 购买 2,393,915.00 2,202,401.80 2,202,401.80 2,202,401.80 546
土地使用权 购买 11,288,792.5 11,288,792.5 11,288,792.52 75,763.72 11,213,028.80 592
2 2
土地使用权 购买 18,083,697.6 7,128,839.53 7,128,839.53 904,184.88 6,224,654.65 33
0
土地使用权 购买 31,964,148.7 27,745,502.32 27,745,502.32 319,641.48 27,425,860.84 486
0
新型酶制剂 购买 1,360,000.00 1,093,904.02 12.00 1,093,916.02 78,500.34 1,015,415.68 90
项目
土地使用权 投资 27,404,687.0 24,236,853.75 24,236,853.75 342,558.60 23,894,295.15 76-101
0
用电权 投资 3,300,000.00 1,760,000.00 1,760,000.00 165,000.00 1,595,000.00 31
土地使用权 购买 34,446,371.2 31,748,072.06 31,748,072.06 344,463.72 31,403,608.34 547
0
生物芯片诊 购买 14,000,000.0 12,459,999.85 12,459,999.85 140,000.04 12,319,999.81 528
断 0
信息化改造 购买 12,778,144.6 12,671,660.13 12,671,660.13 638,767.24 12,032,892.89 113
7
土地使用权 购买 5,903,984.00 5,707,184.50 5,707,184.50 98,400.00 5,608,784.50 342
土地使用权 购买 16,691,660.4 112,309.00 16,579,351.4 16,691,660.44 111,277.72 16,580,382.72 590
4 4
土地使用权 购买 1,766,884.67 1,755,104.67 1,755,104.67 17,670.00 1,737,434.67 590
土地使用权 购买 6,753,433.68 6,753,433.68 6,753,433.68 6,753,433.68 480
研发申报 购买 4,770,230.09 4,770,230.09 4,770,230.09 4,770,230.09
其他 购买 2,300,000.00 1,550,999.87 1,550,999.87 118,000.02 1,432,999.85 73
合计 234,916,883. 167,250,884.7 39,391,819.7 206,642,704.4 3,751,160.1 202,891,544.3
40 3 3 6 0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2007年6月30日止，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
14、商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
山东海化天际化工有限公司 1,666,035.43 1,666,035.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始发生额 期初数 本年增加 本期转出数 本年摊销 期末数 剩余摊销年限
开办费 173,550.08 326,044.43 326,044.43 0.00
房屋装修费 667,702.92 534,162.34 63,910.02 470,252.32 7.5年
合计 841,253.00 860,206.77 0.00 326,044.43 63,910.02 470,252.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产或负债项目 期末数 期初数
坏账准备 11,537,636.37 11,682,464.93
存货跌价准备 210,907.68 2,386,690.45
允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损 4,507,481.27 444,916.12
应付职工薪酬 13,858,982.66 10,620,902.63
合计 30,115,007.98 25,134,974.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 100,000,000.00 190,500,000.00
抵押借款 人民币 -
保证借款 人民币 817,890,000.00 518,300,000.00
质押借款 人民币 -
合计 917,890,000.00 708,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：保证借款中有1.2亿元由海化集团为公司提供担保，其余为公司对控股子公司提供的担保。
18、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额
银行承兑汇票 1,035,627,000.00 1,379,710,000.00 1,021,627,000.00
商业承兑汇票 347,000,000.00 44,000,000.00 307,000,000.00
合计 1,382,627,000.00 1,423,710,000.00 1,328,627,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 815,570,899.95 567,479,272.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应付账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有公司42.496% 股份）款项4,475,616.84元。该项关联交易的披露见附注七、（三）。
（2） 其中3年以上的应付账款为8,366,644.92元。
20、预收账款
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项目 期末数 期初数
预收账款 361,507,611.58 326,826,135.10
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预收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
21、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 39,840,900.38 146,448,961.10 129,286,567.68 57,003,293.80
二、职工福利费 27,259,081.48 14,022,721.64 13,236,359.84
三、社会保险费 868,327.73 19,616,857.88 18,478,921.47 2,006,264.14
其中：1．医疗保险费 4,595,833.53 4,469,641.81 126,191.72
2．基本养老保险费 793,442.22 12,522,087.53 11,661,823.89 1,653,705.86
3．年金缴费
4．失业保险费 74,885.51 1,331,331.41 1,286,986.19 119,230.73
5．工伤保险费 0.00 781,343.70 739,240.82 42,102.88
6．生育保险费 0.00 386,261.71 321,228.76 65,032.95
四、住房公积金 364,082.42 4,910,734.80 4,751,751.48 523,065.74
五、工会经费 2,974,522.27 2,790,079.36 2,527,979.71 3,236,621.92
六、职工教育经费 10,231,075.18 2,008,652.69 2,302,447.54 9,937,280.33
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 81,537,989.46 175,775,285.83 171,370,389.52 85,942,885.77
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注：* 其中工效挂钩的工资为57,003,293.80元。
22、应交税费
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税项 期末数 期初数
增值税 14,897,448.80 3,808,572.41
营业税 -47,079.99 -43,102.01
城建税 1,472,600.18 1,483,323.77
房产税 1,028,104.98 794,408.19
企业所得税 4,921,954.66 5,379,572.58
土地使用税 912,967.88 598,504.39
个人所得税 126,222.92 61,966.63
其他 979,020.75 -5,257,566.40
合计 24,291,240.18 6,825,679.56
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23、应付利息
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项目 期末数 本期计提 期初数
可转债利息 3,141,956.46 4,367,589.98 5,906,421.13
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24、其他应付款
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项目 期末数 期初数
其他应付款 196,713,291.59 229,613,148.10
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(1) 其他应付款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有公司42.496% 股份）款项26,128,242.61元。该项关联交易的披露见附注七、（三）。
(2) 其他应付款中年末欠款余额前五名的金额合计为12,412,071.3元，占应收账款总额的比例为6.31%。
(3) 其中3年以上的其他应付款为6,381,963.29元。
25、一年内到期的长期负债
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借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币
抵押借款 人民币 -
保证借款 人民币 102,080,000.00 122,500,000.00
质押借款 人民币 -
合计 102,080,000.00 122,500,000.00
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注：保证借款中有2000万元由海化集团为公司提供担保，其余系公司对控股子公司提供的担保。
26、长期借款
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借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 118,880,000.00 140.000.000.00
抵押借款 人民币
保证借款 人民币 698,000,000.00 738,000,000.00
质押借款 人民币
合计 816,880,000.00 708,800,000.00
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注：保证借款中有4.98亿元由海化集团为公司提供担保，其余系公司对控股子公司提供的担保。
27、应付债券
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债券种类 期限 发行日期 面值总额 累计转股 期末数
可转换公司债券 5年 2004.9.7 1,000,000,000.00 795,201,100.00 204,798,900.00
合计 1,000,000,000.00 795,201,100.00 204,798,900.00
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注：公司于2004年9月7日发行可转换公司债券，第一年票面利率为1.5%，第二年的利率为1.8%，第三年的利率为2.1%。转股期为2005年3月7日至2009年9月7日。
28、长期应付款
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项目 期末数 期初数
安全费 8,644,828.08
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29、专项应付款
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项目 拨款单位 款项用途 期末数 期初数
技改资金 潍坊财政局 环境治理 200,000.00
技改资金 潍坊滨海经济开发区管委会 技术改造资金 1,897,000.00 1,897,000.00
技改资金 潍坊滨海经济开发区管委会 技术改造资金 375,100.00 375,100.00
合计 2,272,100.00 2,472,100.00
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30、股本 单位：股
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项目 本报告期变动前 本报告期变动增减(+、-) 本报告期变动后
数量 比例(%) 发 送 公 其他 小计 数量 比例（
行 股 积 ％）
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 361,048,878.00 49.068 361,048,878.00 42.496
3.其他内资持股 47,112.00 0.006 -8,835.00 -8,835.00 38,277.00 0.004
其中：境内法人持股
境内自然人持股 47,112.00 0.006 -8,835.00 -8,835.00 38,277.00 0.004
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 361,095,990.00 49.074 -8,835.00 -8,835.00 361,087,155.00 42.500
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 374,714,177.00 50.926 113,804,426.00 113,804,426.0 488,518,603.00 57.500
0
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 374,714,177.00 50.926 113,804,426.00 113,804,426.0 488,518,603.00 57.500
0
三、股份总数 735,810,167.00 100.000 113,795,591.00 113,795,591.0 849,605,758.00 100.00
0
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报告期内，公司可转换债券共转股113,804,426.00股。
31、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 889,129,311.39 412,355,845.57 1,301,485,156.96
接受捐赠非现金资产准备 53,530,767.45 53,530,767.45
股权投资准备 147,756.72 147,756.72
拨款转入 2,025,900.00 2,025,900.00
外币资本折算差额
资产评估增值准备
关联交易差价 527,320.49 527,320.49
其他资本公积 91,453.71 91,453.71
合计 945,452,509.76 412,355,845.57 1,357,808,355.33
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（1）报告期内公司因可转换债券转股产生股本溢价412,355,845.57元。
32、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 269,162,846.70 269,162,846.70
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33、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
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项目 金额
调整前期初未分配利润 933,578,967.91
调整期初未分配利润
调整后期初未分配利润 933,578,967.91
加:本期合并净利润 170,606,808.19
盈余公积转入
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 80,939,118.37
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,023,246,657.73
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34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 4,342,161,752.89 3,501,394,141.94 1．主营业务成本 3,750,965,833.73 2,996,524,127.69
2．其他业务收入 40,786,684.51 50,035,195.82 2．其他业务成本 36,455,308.37 43,997,136.33
合计 4,382,948,437.40 3,551,429,337.76 合计 3,787,421,142.10 3,037,521,264.02
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（2）各业务分部营业收入和营业成本
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主营业务项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纯碱 1,168,078,025.66 811,473,276.64 1,110,362,842.23 851,576,260.64
溴素 58,818,260.36 34,375,270.04 65,909,746.29 41,013,409.32
三聚氰胺 217,291,660.16 231,728,302.89 216,880,099.95 212,059,030.44
尿素 278,952,216.98 251,170,920.10 272,498,703.04 229,438,010.46
聚氯乙烯 274,114,445.64 241,244,568.91 258,289,041.57 229,286,477.39
两钠 159,484,960.80 135,994,556.65 141,833,238.71 121,363,072.05
物流公司 897,729,690.90 875,809,033.81 452,038,896.81 440,335,896.15
进出口公司 578,659,749.56 550,944,885.76 340,284,378.97 322,203,123.29
其他化工产品 626,291,269.69 542,138,879.00 572,938,764.36 480,151,621.06
其他 123,528,157.65 112,541,448.30 120,393,625.83 110,094,363.22
合计 4,382,948,437.40 3,787,421,142.10 3,551,429,337.76 3,037,521,264.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）营业收入本期较上期增加23.41%，营业成本增加14.69%，主要是销量增加所致。
（4）公司前五名客户销售的收入总额为290,592,631.32元，占公司营业收入的6.63%。
35、营业费用
营业费用本期数为110,121,178.02元,比上年同期数增加16.93%,其主要是产品销量增加导致相关费用上升所致。
36、管理费用
管理费用本期数为88,794,688.93元,比上年同期数增加7.37%,其主要是由于销量增加导致相关费用上升所致。
37、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 74,867,598.36 77,480,743.66
减:利息收入 8,062,159.26 10,537,737.70
汇兑损失 10,049,971.02 2,808,247.08
减:汇兑收入 4,848,322.45 1,207,505.66
手续费 2,527,675.09 1,878,946.32
其他 5,197,825.78 721,696.43
合计 79,732,588.54 71,144,390.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 776,149.47 3,758,749.67
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金
融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他 3,410,509.60 834,539.13
合计 4,186,659.07 4,593,288.80
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39、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 56,534.69 4,150,163.41
罚款收入 654,622.96 113,072.55
政府补助 2,684,731.75 3,328,613.53
其他 763,930.91 1,133,053.03
合计 4,159,820.31 8,724,902.52
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40、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 946,217.20 68,304.00
罚款支出 736,864.82 1,447,864.84
捐赠支出 8,000.00 65,500.00
其他 1,500,935.36 6,682,762.17
合计 3,192,017.38 8,264,431.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 8,882,046.14 5,842,436.07
存货跌价损失 -5,272,348.77 725,151.43
合计 3,609,697.37 6,567,587.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
交易性金融资产收益 130,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
本期所得税费用 96,439,422.69
递延所得税费用 4,980,033.85
合计 101,419,456.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44、收到的其他与经营活动有关的现金
本期“收到的其他与经营活动有关的现金” 29,550,035.57元 ,其中价值较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到海关退回的保证金 21,428,459.08
增值税退税 2,779,731.75
合计 24,208,190.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本期“支付的其他与经营活动有关的现金” 19,216,499.73元, 其中价值较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
业务费 9,684,506.42
修理费 2,081,407.75
差旅费 1,371,255.22
工会经费 1,244,142.26
业务招待费 897,011.05
合计 15,278,322.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
46、每股收益计算过程
（1）基本每股收益=P÷S=0.22
（2）稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性EO普通股利息－转换费用)×(1-所得 税率)]/(S0＋ S1＋ Si ×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO －Sk +认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)＝0.21
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备
备计提 备计提
比例（% 比例（%
） ）
1年以内 205,767,792.54 71.11 8 15,364,215.29 159,171,198.64 67.15 8 11,060,899.44
1至2年 14,243,447.68 4.92 8 1,139,475.81 24,826,509.25 10.47 8 1,986,120.74
2至3年 27,803,033.78 9.61 8 2,224,242.70 15,056,715.13 6.35 8 1,204,537.21
3年以上 41,564,150.81 14.36 8 3,325,132.07 38,000,168.37 16.03 8 3,040,013.47
合计 289,378,424.81 100.00 22,053,065.87 237,054,591.39 100.00 17,291,570.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末数中无应收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为60,779,982.59元，占应收账款总额的比例为21.00%。
（4）特别事项说明
一年以内的应收账款中有13,715,101.44元为公司与控股子公司之间的往来，故未对其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的应收账款为275,663,323.37元。
（5）期末较期初增加22.07%，主要是本期产品销量增加所致。
2、其他应收款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准 坏账准备
备计提 备计提
比例（% 比例（%
） ）
1年以内 520,990,056.01 98.97 8 3,197,463.00 431,112,985.32 98.78 8 775,761.45
1至2年 1,376,888.66 0.26 8 110,151.09 1,926,638.00 0.44 8 154,131.04
2至3年 659,617.92 0.13 8 52,769.43 244,053.38 0.06 8 19,524.27
3年以上 3,372,210.17 0.64 8 269,776.82 3,162,610.25 0.72 8 253,008.82
合计 526,398,772.76 100.00 3,630,160.34 436,446,286.95 100.00 1,202,425.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末数中无应收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为377,862,369.71元，占其他应收款总额的比例为71.78%。
（4）特别事项说明
一年以内的其他应收款中有481,021,768.48元为公司与控股子公司之间的往来，故未对其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的其他应收款为45,377,004.28元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 976,403,523.94 10,000,000.00 986,403,523.94
对合营企业投资 53,045,865.28 776,149.47 53,822,014.75
对联营企业投资
其他股权投资 29,600,000.00 29,600,000.00
股权投资差额
减：长期投资减值准备（股权）
合计 1,059,049,389.22 10,776,149.47 1,069,825,538.69
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（2）成本法核算的长期股权投资:
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被投资单位名称 占被投 投资 初始投资成本 期初数 本期追加（ 本期权 本期 累计权 期末数
资单位 期限 或收回）投 益增减 分得 益增减
注册资 资额 数 现金 数
本比例 红利
山东海化华龙硝铵有限公司 100.00 长期 59,350,822.1 84,835,629.2 84,835,629.2
% 0 7 7
山东海化魁星化工有限公司 98.04% 长期 150,000,000. 96,242,802.7 96,242,802.7
00 6 6
山东海化进出口有限公司 90.00% 长期 37,500,000.0 34,551,056.7 34,551,056.7
0 3 3
山东海化天际化工有限公司 93.78% 长期 113,222,455. 74,960,734.2 74,960,734.2
71 4 4
潍坊鑫汇化工有限公司 51.00% 20年 1,836,000.00 2,747,058.13 2,747,058.13
上海鸢都化工有限公司 100.00 20年 800,000.00 25,623,638.6 25,623,638.6
% 6 6
山东海化物流有限公司 50.00% 长期 5,000,000.00 5,331,027.91 10,000,000 15,331,027.9
.00 1
山东海化金星化工有限公司 98.61% 长期 172,200,000. 202,277,725. 202,277,725.
00 28 28
深圳欣康基因数码科技有限 65.00% 50年 26,000,000.0 17,938,960.9 17,938,960.9
公司 0 5 5
山东海化盛兴化工有限公司 100.00 长期 82,825,310.9 122,386,959. 122,386,959.
% 4 49 49
潍坊东明消防器材有限公司 94.59% 长期 87,450,000.0 106,470,679. 106,470,679.
0 91 91
山东海化氯碱树脂有限公司 51.98% 长期 83,123,000.0 131,090,235. 131,090,235.
0 96 96
上海裕江源贸易有限公司 100.00 长期 9,500,000.00 49,774,535.0 49,774,535.0
% 3 3
山东海化丰源矿盐有限公司 51.00% 10,200,000.0 10,200,000.0 10,200,000.0
0 0 0
山东海化盛兴热电有限公司 100.00 9,000,000.00 10,963,796.9 10,963,796.9
% 6 6
山东海化国际贸易有限公司 10% 1,000,000.00 1,008,682.66 1,008,682.66
潍坊创业投资公司 12.90% 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00
华夏世纪创业投资有限公司 11.76% 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0
0 0 0
山东海化原盐运储有限公司 15% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 878,607,588. 1,006,003,52 10,000,000 1,016,003,52
75 3.94 .00 3.94
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（3）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 占被投资 投 初始投资成本 期初数 本期追加 本期权 本期 累计权益 期末数
单位注册 资 （或收回 益增减 分得 增减数
资本比例 期 ）投资额 数 现金
限 红利
潍坊中以溴化物有限公 50.00% 50 48,015,266.20 53,045,865.2 776,149 5,806,748 53,822,014.
司 年 8 .47 .55 75
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（4）截至2007年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 1,386,593,988.28 1,346,183,221.37 1．主营业务成本 1,001,691,749.09 1,046,706,260.86
2．其他业务收入 6,603,870.48 6,987,674.09 2．其他业务成本 5,931,471.11 5,872,973.49
合计 1,393,197,858.76 1,353,170,895.46 合计 1,007,623,220.20 1,052,579,234.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各业务分部营业收入和营业成本
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业务项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纯碱 1,147,841,036.57 801,227,367.85 1,104,021,810.00 851,576,260.64
溴素 44,581,824.62 25,996,139.21 50,524,654.93 32,170,223.65
其他化工产品 200,774,997.57 180,399,713.14 198,624,430.53 168,832,750.06
合计 1,393,197,858.76 1,007,623,220.20 1,353,170,895.46 1,052,579,234.35
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（3）前五名销售客户
公司前五名客户销售的收入总额为205,306,468.02元，占公司全部销售收入的14.74%。
5、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 776,149.47 3,758,749.67
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金
融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他 410,509.60 834,539.13
合计 1,186,659.07 4,593,288.80
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八、关联方关系及其交易
（一）、存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位：万元
公司和潍坊东明消防器材有限公司分别持有山东海化进出口有限公司75%、15%的股权。
公司和山东海化魁星化工有限公司分别持有山东海化华龙硝铵有限公司95.16%、4.84%的股权。
公司和山东海化进出口有限公司分别持有上海鸢都化工有限公司80%、20%的股权。
公司和山东海化进出口有限公司分别持有山东海化金星化工有限公司94.9%、3.71%的股权。
山东海化魁星化工有限公司和泰安华星生物技术有限公司分别持有山东海化魁星进出口有限公司70%、 30%的股权。
山东海化金星化工有限公司、山东海化魁星化工有限公司、山东海化盛兴化工有限公司分别持有山东海化昊星经贸有限公司40% 、40%、20%的股权。
山东海化金星化工有限公司、山东海化昊星经贸有限公司分别持有潍坊海化冠丰经贸有限公司70%、30%的股权。
公司和上海鸢都化工有限公司分别持有上海裕江源贸易有限公司95%、5%的股权。
公司和山东海化盛兴化工有限公司分别持有山东海化盛兴热电有限公司75%、25%的股权。
公司和山东海化进出口有限公司分别持有山东海化国际贸易有限公司10%、90%的股权。
山东海化天际化工有限公司持有潍坊金钟化工有限公司100%的股权，持有潍坊勤乐畜牧有限公司100%的股权。
山东海化华龙硝铵有限公司持有潍坊华星气体制造有限公司100%的股权。
山东海化盛兴化工有限公司持有山东海康化工科技有限公司36.86%的股权。
山东海化魁星化工有限公司持有泰安海化新星肥业有限公司52.83%的股权，持有德州魁丰化工有限公司51%的股权，持有泰安华星生物技术有限公司49.28%的股权
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司关系
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 同受母公司控制
山东海化集团包装制品公司福利塑料编制厂 同受母公司控制
潍坊中以溴化物有限公司 与荷兰欧溴公司共同控制
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（二）、定价政策
（1）公司向海化集团销售纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结算。
（2）公司控股的子公司物流公司向海化集团销售钢材、油品、电器等各种材料及备品备件，按市场价格结算。
（3）海化集团向公司提供生产纯碱所必需的原盐，提供生产溴素所必需的卤水以及生产所需的水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。
（4）公司由海化集团潍坊振兴焦化有限公司购入生产纯碱所必需的液氨，由海化集团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价格结算。
（三）、交易金额或相应比例
（1）采购货物或接受劳务
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产品 关联方名称 本期数 上年同期数
金额 或：占本期购货百 金额 或：占上年同期购
分比（%） 货百分比（%）
原盐 山东海化集团 66,000,000.00 39 107,538,875.50 55.31
淡水 16,930,079.34 97 13,790,600.00 38.00
海水 14,209,400.00 100 9,646,624.50 100.00
循环水 6,555,228.00 100 4,972,000.00 100.00
卤水 3,681,600.00 100 3,868,000.00 100.00
电 139,698,600.00 65.19 129,343,398.71 47.00
蒸汽 326,636,500.00 98 320,671,296.79 91.00
除盐水 1,498,830.00 100 1,074,995.00 100.00
其他 61,977,977.34
液氨 潍坊振兴焦化 1,693,500.00 15.47
合计 637,188,214.68 592,599,290.50
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（2）销售货物
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产品 关联方名称 本期数 上年同期
金额 或：占本期销货百分比（ 金额 或：占上年同期销货百
%） 分比（%）
冷凝水 山东海化集团 7,183,801.00 100 6,983,500.00 100.00
纯碱 20,746,700.00 2.21 13,460,064.90 1.60
回水 6,502,083.84 100 4,569,200.00 100.00
液碱 1,531,838.03 2.31 1,234,562.14 2.20
备品、油品 869,927,900.00 88.05 426,992,895.73 78.77
盐酸 1,692.31 1.02 1,125,658.35 23.10
其他 2,218,826.24
合计 908,112,841.42 454,365,881.12
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（3）关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 占应收（付）款余额的比例
07.06.30 06.12.31 07.06.30 06.12.31
应收账款
山东海化集团有限公司 5,031,994.63 711,593.77 0.98% 0.16%
合计 5,031,994.63 711,593.77 0.98% 0.16%
预付账款
山东海化集团有限公司 3,334,924.36 1,133,476.60 0.26% 0.13%
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 4,000.00 0.00%
合计 3,334,924.36 1,137,476.60 0.26% 0.13%
其他应收款
山东海化集团有限公司 130,000.00 272,968.23 0.11% 0.18%
合计 130,000.00 272,968.23 0.11% 0.18%
应付账款
山东海化集团有限公司 4,475,616.84 0.55%
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 1,131,135.95 - 0.14% 0.00%
合计 5,606,752.79 - 0.69% 0.00%
预收账款
山东海化集团有限公司 153,165,830.55 46.86%
- -
合计 153,165,830.55 46.86%
其他应付款
山东海化集团有限公司 26,128,242.61 - 13.28% 0.00%
合计 26,128,242.61 - 13.28% 0.00%
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不存在控制关系的关联方交易
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项目 本期数 上年同期数
金额 占同类交易的比例 金额 占同类交易的比例
焦炭 18,228,381.77 42.81%
包装袋 55,368,577.40 66% 50,085,699.95 64%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）公司与关联方的其他关联交易
报告期末，海化集团为公司提供的担保余额为6.38亿元。报告期内，公司通过公开招标等方式购买劳务或采购材料等与关联方发生关联交易3598.42万元。
九、或有事项：无
十、承诺事项
截至2007年6月30日止公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项: 无
十二、其他重要事项说明:
山东海化金星化工有限公司（以下简称"金星公司"）根据潍坊市人民政府（以下简称"市政府"）的统一规划和城市环境治理的需要，按照市政府的要求，我公司所属的山东海化金星化工有限公司已于六月份整体关停。潍坊市人民政府以潍政复〔2007〕65号文件对我公司因山东海化金星化工有限公司关停造成损失进行补偿的请示进行了批复，同意"对该企业因关停造成的有关损失，在全面核实的基础上，由市政府用相应的资金和资产弥补"，以确保该公司资产不会受到损失。目前，金星公司的有关资产正在进行评估，待评估结果确定，核定有关损失后，公司将及时据以向潍坊市人民政府申请补偿。
资产负债表
编制单位：山东海化股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 687,088,653.62 276,154,373.78 870,693,939.36 467,605,156.87
交易性金融资产 332,010.00 332,010.00 202,010.00 202,010.00
应收票据 823,738,457.28 706,233,404.33 776,209,665.83 693,012,026.74
应收账款 472,827,134.63 267,325,358.94 398,860,077.34 219,763,020.53
预付款项 1,292,100,096.78 330,821,989.92 905,855,816.37 232,587,066.20
应收股利 2,717,952.49 2,717,952.49
其他应收款 113,788,170.59 522,768,612.42 147,162,748.04 435,243,861.37
存货 557,038,839.21 248,259,124.04 539,096,251.86 188,069,683.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,946,913,362.11 2,354,612,825.92 3,638,080,508.80 2,239,200,777.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,813,621.64 1,069,825,538.69 94,037,472.17 1,059,049,389.22
固定资产 3,014,368,083.93 1,391,528,868.68 3,156,711,399.41 1,483,319,038.34
在建工程 1,263,123,266.00 822,729,637.52 996,495,275.14 734,197,547.46
工程物资 47,462,966.16 8,299,852.50 15,134,086.86 10,408,350.61
固定资产清理 44,476,728.54 47,749,999.51
无形资产 202,891,544.36 62,129,444.38 167,250,884.73 51,952,115.16
开发支出
商誉 1,666,035.43 1,666,035.43
长期待摊费用 470,252.32 860,206.77 173,550.08
递延所得税资产 30,115,007.98 21,516,439.34 25,134,974.13 20,080,170.76
其他非流动资产
非流动资产合计 4,699,387,506.36 3,376,029,781.11 4,505,040,334.15 3,359,180,161.63
资产总计 8,646,300,868.47 5,730,642,607.03 8,143,120,842.95 5,598,380,939.29
流动负债：
短期借款 917,890,000.00 220,000,000.00 708,800,000.00 195,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,382,627,000.00 663,527,000.00 1,423,710,000.00 649,720,000.00
应付账款 815,570,899.95 249,091,701.20 567,479,272.61 234,778,647.67
预收款项 361,507,611.58 39,235,893.26 326,826,135.10 58,856,235.71
应付职工薪酬 85,942,885.77 63,687,053.54 81,537,989.46 59,599,570.19
应交税费 24,291,240.18 27,157,492.22 6,825,679.56 26,583,320.71
应付利息 3,141,956.46 3,141,956.46 5,906,421.13 5,906,421.13
其他应付款 196,713,291.59 206,563,025.35 229,613,148.10 151,942,803.02
一年内到期的非流动负债 102,080,000.00 20,000,000.00 122,500,000.00 82,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,889,764,885.53 1,492,404,122.03 3,473,198,645.96 1,464,886,998.43
非流动负债：
长期借款 816,880,000.00 528,000,000.00 878,000,000.00 528,000,000.00
应付债券 204,798,900.00 204,798,900.00 723,818,281.91 723,818,281.91
长期应付款 8,644,828.08 2,220,495.33
专项应付款 2,272,100.00 1,897,000.00 2,472,100.00 1,897,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,032,595,828.08 736,916,395.33 1,604,290,381.91 1,253,715,281.91
负债合计 4,922,360,713.61 2,229,320,517.36 5,077,489,027.87 2,718,602,280.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 849,605,758.00 849,605,758.00 735,810,167.00 735,810,167.00
资本公积 1,357,808,355.33 1,357,808,355.33 945,452,509.76 945,452,509.76
盈余公积 269,162,846.70 269,162,846.70 269,162,846.70 269,162,846.70
未分配利润 1,023,246,657.73 1,024,745,129.64 933,578,967.91 929,353,135.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,499,823,617.76 3,501,322,089.67 2,884,004,491.37 2,879,778,658.95
少数股东权益 224,116,537.10 181,627,323.71
所有者权益合计 3,723,940,154.86 3,501,322,089.67 3,065,631,815.08 2,879,778,658.95
负债和所有者权益总计 8,646,300,868.47 5,730,642,607.03 8,143,120,842.95 5,598,380,939.29
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
利润表
编制单位：山东海化股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,382,948,437.40 1,393,197,858.76 3,551,429,337.76 1,353,170,895.43
二、营业总成本 4,097,489,552.02 1,133,639,068.21 3,312,918,939.48 1,180,129,466.39
其中：营业成本 3,787,421,142.10 1,007,623,220.20 3,037,521,264.02 1,052,579,234.35
营业税金及附加 27,810,257.06 12,479,153.79 20,809,184.61 10,883,074.58
销售费用 110,121,178.02 53,880,686.27 94,176,429.10 47,914,305.52
管理费用 88,794,688.93 38,503,888.62 82,700,084.12 30,466,481.90
财务费用 79,732,588.54 18,676,170.66 71,144,390.13 32,079,198.49
资产减值损失 3,609,697.37 2,475,948.67 6,567,587.50 6,207,171.55
加：公允价值变动收益（损失以 130,000.00 130,000.00
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 4,186,659.07 1,186,659.07 4,593,288.80 4,593,288.80
其中：对联营企业和合营企业的 776,149.47 776,149.47 3,758,749.67 3,758,749.67
投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填 289,775,544.45 260,875,449.62 243,103,687.08 177,634,717.84
列）
加：营业外收入 4,159,820.31 741,988.92 8,724,902.52 2,827,831.33
减：营业外支出 3,192,017.38 2,377,578.76 8,264,431.02 4,747,981.93
其中：非流动资产处置损失 -886,509.85 456,362.02
四、利润总额（亏损总额以“-” 290,743,347.380 259,239,859.78 243,564,158.58 175,714,567.24
号填列）
减：所得税费用 101,419,456.540 82,908,747.26 81,143,482.54 54,847,314.94
五、净利润（净亏损以“-”号填 189,323,890.840 176,331,112.52 162,420,676.04 120,867,252.30
列）
归属于母公司所有者的净利润 170,606,808.190 146,229,776.95
少数股东损益 18,717,082.650 16,190,899.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.20
（二）稀释每股收益 0.21 0.17
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
现金流量表
编制单位：山东海化股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,817,725,002.10 1,693,802,698.80 4,147,373,556.67 1,769,934,369.00
收到的税费返还 47,817,545.76 2,489,524.01 29,048,251.40 2,093,090.45
收到其他与经营活动有关的现金 29,550,035.57 6,750,125.72 43,910,622.17 5,232,685.31
经营活动现金流入小计 4,895,092,583.43 1,703,042,348.53 4,220,332,430.24 1,777,260,144.76
购买商品、接受劳务支付的现金 4,261,655,761.31 1,386,591,338.36 3,601,341,520.54 1,239,458,411.99
支付给职工以及为职工支付的现金 121,186,420.99 50,104,026.14 105,067,477.61 57,823,884.49
支付的各项税费 256,415,889.93 134,852,057.93 219,020,092.91 139,542,058.05
支付其他与经营活动有关的现金 19,216,499.73 3,933,019.61 39,862,731.48 35,298,904.77
经营活动现金流出小计 4,658,474,571.96 1,575,480,442.04 3,965,291,822.54 1,472,123,259.30
经营活动产生的现金流量净额 236,618,011.47 127,561,906.49 255,040,607.70 305,136,885.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 382,500.00
取得投资收益收到的现金 3,228,509.60 285,000.00 285,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 16,494,607.24 21,806,967.09 9,500,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 571,171.34 236,330.62 14,057,516.28
投资活动现金流入小计 20,676,788.18 236,330.62 36,149,483.37 9,785,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 366,604,452.58 144,671,550.32 532,877,871.40 417,932,405.42
支付的现金
投资支付的现金 6,985,734.20
支付其他与投资活动有关的现金 2,573,697.92 8,465,972.26 6,049,252.15
投资活动现金流出小计 366,604,452.58 147,245,248.24 548,329,577.86 423,981,657.57
投资活动产生的现金流量净额 -345,927,664.40 -147,008,917.62 -512,180,094.49 -414,196,657.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,535,182.95
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 1,961,464,725.07 558,524,000.00 1,915,729,825.23 821,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,873,215.93 2,168,210.22 6,855,913.75
筹资活动现金流入小计 1,967,337,941.00 560,692,210.22 1,928,120,921.93 821,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,892,684,378.66 632,220,000.00 1,734,835,387.16 869,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,314,887.13 100,113,744.11 169,286,102.37 140,662,300.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,133,317.26 362,238.07 31,548,169.44 12,482,406.64
筹资活动现金流出小计 2,041,132,583.05 732,695,982.18 1,935,669,658.97 1,022,694,706.91
筹资活动产生的现金流量净额 -73,794,642.05 -172,003,771.96 -7,548,737.04 -201,694,706.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -500,990.76 -56,249.21
五、现金及现金等价物净增加额 -183,605,285.74 -191,450,783.09 -264,744,473.04 -310,754,479.02
加：期初现金及现金等价物余额 870,693,939.36 467,605,156.87 1,034,316,625.99 705,205,383.34
六、期末现金及现金等价物余额 687,088,653.62 276,154,373.78 769,572,152.95 394,450,904.32
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
所有者权益变动表
编制单位：山东海化股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（ 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益
或股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 735,810,16 945,452,509.7 269,162,846 933,578,967.91 181,627,32 3,065,631,815.
7.00 6 .70 3.71 08
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 735,810,16 945,452,509.7 269,162,846 933,578,967.91 181,627,32 3,065,631,815.
7.00 6 .70 3.71 08
三、本年增减变动金 113,795,59 412,355,845.5 89,667,689.82 42,489,213 658,308,339.78
额（减少以“-”号 1.00 7 .39
填列）
（一）净利润 170,606,808.19 170,606,808.19
（二）直接计入所有 42,489,213 42,489,213.39
者权益的利得和损失 .39
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他 42,489,213 42,489,213.39
.39
上述（一）和（二） 170,606,808.19 42,489,213 213,096,021.58
小计 .39
（三）所有者投入和 113,795,59 412,355,845.5 526,151,436.57
减少资本 1.00 7
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 113,795,59 412,355,845.5 526,151,436.57
1.00 7
（四）利润分配 -80,939,118.37 -80,939,118.37
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股 -80,939,118.37 -80,939,118.37
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 849,605,75 1,357,808,355 0 269,162,846 0 1,023,246,657.7 0 224,116,53 3,723,940,154.
8.00 .33 .70 3 7.10 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
或股本） 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余 712,602,120 855,381,498.9 235,295,66 695,808,701.2 143,424,506 2,642,512,49
额 .00 8 3.78 0 .08 0.04
加：会计政策变 0.00
更
前期差错更正 0.00
二、本年年初余 712,602,120 855,381,498.9 235,295,66 695,808,701.2 143,424,506 2,642,512,49
额 .00 8 3.78 0 .08 0.04
三、本年增减变 23,206,092. 86,961,062.39 74,969,564.95 39,809,989. 224,946,708.
动金额（减少以 00 00 34
“-”号填列）
（一）净利润 146,229,776.9 146,229,776.
5 95
（二）直接计入 39,809,989. 39,809,989.0
所有者权益的利 00 0
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 39,809,989. 39,809,989.0
00 0
上述（一）和（ 146,229,776.9 39,809,989. 186,039,765.
二）小计 5 00 95
（三）所有者投 23,206,092. 86,961,062.39 110,167,154.
入和减少资本 00 39
1.所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 23,206,092. 86,961,062.39 110,167,154.
00 39
（四）利润分配 -71,260,212.0 -71,260,212.
0 00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -71,260,212.0 -71,260,212.
股东）的分配 0 00
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 735,808,212 942,342,561.3 235,295,66 770,778,266.1 183,234,495 2,867,459,19
额 .00 7 3.78 5 .08 8.38
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法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
资产减值损失
单位：（人民币）元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,882,046.14 5,842,436.07
二、存货跌价损失 -5,272,348.77 725,151.43
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,609,697.37 6,567,587.50
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 149,049,373.51
加：追溯调整项目影响合计数 -3,285,342.34
其中：营业成本 -1,820,256.52
销售费用 -2,121,078.65
管理费用 -8,001,955.54
公允价值变动收益
投资收益 1,860,938.79
所得税 1,387,531.46
其他 5,409,478.12
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -465,745.78
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 146,229,776.95
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -465,745.78
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 16,656,644.87
2006.1.1—6.30模拟净利润 162,420,676.04
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 3,039,341,520.54 3,037,521,264.02
销售费用 96,297,507.75 94,176,429.10
管理费用 90,702,039.66 82,700,084.12
公允价值变动收益 0.00
投资收益 2,732,350.01 4,593,288.80
净利润 149,049,373.51 146,229,776.95
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第八节 备查文件目录
根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提供以下备查文件：
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司证券部。
董事长：刘景孟
山东海化股份有限公司董事会
二○○七年八月三十一日