山东海化股份有限公司2008年半年度报告
2008年七月
目 录
第一节 公司基本情况 3
第二节 主要财务数据和指标 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节 董事会报告 7
第六节 重要事项 9
第七节 财务报告 -17-
第八节 备查文件目录 -94-
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司
公司中文缩写：山东海化
公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED
公司英文缩写：SDHH
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山东海化 股票代码： 000822
三、公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区
公司办公地址：山东潍坊滨海经济开发区
邮 政 编 码： 262737
公司国际互联网网址：www.chinahaihua.com
公司电子信箱：hhgf＠wfhaihua.sina.net
四、公司法定代表人：刘景孟
五、公司董事会秘书：吴炳顺
证券事务代表：李光强
联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区
电 话：(0536) 5329931 5329379 5329708
传 真：(0536) 5329879
电 子 信 箱：bswu@wfhaihua.sina.net，gqli@sdhh.sina.net
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月4日
公司变更注册登记日期：2002年11月20日、2005年3月14日、2006年2月16日、2006年10月20日、2007年5月23日、2008年6月10日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3700001801007
税务登记号码： 370783706206553
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层
第二节 主要财务数据和指标
主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 9,094,635,470.13 8,904,595,328.52 2.13%
所有者权益（或股东权益） 4,087,224,183.12 4,129,609,304.16 -1.03%
每股净资产 4.57 4.79 -4.59%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 429,825,439.81 290,970,925.80 47.72%
利润总额 434,229,186.30 291,938,728.73 48.74%
净利润 295,731,776.75 171,620,138.71 72.32%
扣除非经常性损益后的净利润 295,716,939.46 170,938,679.45 73.00%
基本每股收益 0.33 0.22 50.00%
稀释每股收益 0.33 0.21 57.14%
净资产收益率 7.24% 4.90% 增加了2.34个百分点
经营活动产生的现金流量净额 371,386,577.46 234,670,135.69 58.26%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.41 0.28 46.43%
*扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,958,331.73
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 13,172,768.67
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,441,681.12
其他营业外收支净额 -810,690.45
减：企业所得税影响数 242,778.95
归属于少数股东的非经常性损益净额 -3,190,007.03
合 计 14,837.29
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，股本情况变动表
单位：股
本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 361,066,545 41.880 2,944 2,944 361,069,489 40.339
1、国家持股
2、国有法人持股 361,048,878 41.878 361,048,878 40.337
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 17,667 0.002 2,944 2,944 20,611 0.002
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 501,076,303 58.120 32,946,134 32,946,134 534,022,437 59.661
1、人民币普通股 501,076,303 58.120 32,946,134 32,946,134 534,022,437 59.661
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 862,142,848 100.00 32,946,134 32,946,134 895,091,926 100.000
*股份变动系公司可转债转股、高管人事变动所致。
二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 101,062（户）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（％） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
1 山东海化集团有限公司 国有股东 40.337 361,048,878 361,048,878 9000万
2 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 其他 1.220 10,921,937 0 未知
3 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 其他 1.148 10,273,133 0 未知
4 韩清宽 其他 0.996 8,918,782 0 未知
5 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 其他 0.860 7,699,901 0 未知
6 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 其他 0.726 6,500,000 0 未知
7 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 其他 0.701 6,270,532 0 未知
8 中国建设银行－南方盛元红利股票型证券投资基金 其他 0.554 4,956,667 0 未知
9 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 其他 0.517 4,624,613 0 未知
10 中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 其他 0.469 4,199,876 0 未知
前10名无限售条件流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
1 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 10,921,937 人民币普通股
2 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 10,273,133 人民币普通股
3 韩清宽 8,918,782 人民币普通股
4 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 7,699,901 人民币普通股
5 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 6,500,000 人民币普通股
6 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 6,270,532 人民币普通股
7 中国建设银行－南方盛元红利股票型证券投资基金 4,956,667 人民币普通股
8 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 4,624,613 人民币普通股
9 中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 4,199,876 人民币普通股
10 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 3,500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中，有限售条件流通股东山东海化集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。第五、六、九名以中国工商银行开头的投资人的托管人均为中国工商银行，第八、十名以中国建设银行开头的投资人的托管人均为中国建设银行。2、持股5%以上的股东仅山东海化集团有限公司1家，为本公司的控股股东，所持国有法人股为有限售条件股份。
三、报告期末，持有公司股份达5％以上（含5％）的股东 单位：股
股东名称 期初持股数 期末持股数 股份类别 质押或冻结的股份数量 持有有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市时间
山东海化集团有限公司 361,048,878 361,048,878 国有法人股 90,000,000 361,048,878 2009年3月22日
四、可转换公司债券情况
报告期内，公司对可转换公司债券未转股部分进行了赎回，公司可转债已经摘牌。
五、报告期内，公司控股股东未发生变更。
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票变动情况。
本报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票未发生变动。
二、报告期内，公司发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
本报告期内，公司董事会和监事会进行了换届，对董事、监事进行了新的选举，同时对高管层也进行了新的聘任。
2008年5月10日召开的公司2007年度股东大会审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事的议案》和《关于选举公司第四届监事会监事的议案》，选举肖庆周、韩星三、刘景孟、曹希波、迟庆峰为公司非独立董事，选举王全喜、张宏、王汉民为公司独立董事，选举齐春雷、丁红玉、谭新良为公司非职工代表监事，公司职工代表大会推举董益军、李白贤为公司职工代表监事。
2008年5月10日，经公司2008年第四届董事会第一次会审议，聘任曹希波为公司总经理、孙培泉、王振平、张忠生、陈风光、吴炳顺、冯建明、郝玉江为公司副总经理，同时聘任吴炳顺为公司董事会秘书、郝玉江为公司财务总监。
相关公告分别刊登在2008年5月13日的《证券时报》第C12版和《中国证券报》第D10版上。
第五节 董事会报告
一、公司经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果相关指标增减变化情况
单位：人民币元
序号 指 标 2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期比上年同期增减（％）
1 营业收入 5,158,730,754.10 4,408,841,149.14 17.01
2 营业利润 429,825,439.81 290,970,925.80 47.72
3 净利润 295,731,776.75 171,620,138.71 72.32
4 现金及现金等价物净增加额 139,514,683.88 -186,315,185.87 174.88
（1)营业利润较去年同期增长47.72%，主要原因一是本期主导产品销量、销价较去年同期有较大幅度提高；二是去年同期纳入合并范围的亏损单位金星公司、魁星公司本期不再纳入合并范围。
（2）净利润较去年同期增长72.32%，主要原因一是本期营业利润增长较大，二是本期因魁星公司置换损失抵减所得税导致本期所得税费用较同期增长较小所致。
（3）现金及现金等价物净增加额较去年同期增长174.88%，主要系因本期银行借款增加，导致货币资金增加所致。
2、公司财务状况分析
单位：人民币元
序号 项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 本报告期末比年初数增减（％）
1 总资产 9,094,635,470.13 8,904,595,328.52 2.13
2 股东权益（不含少数股东权益） 4,087,224,183.12 4,129,609,304.16 -1.03
3、未来对公司具有重要影响的事项：
由于国内能源、动力价格持续上涨，原材料的价格一路攀升，使公司产品的生产成本随之不断提高，对公司造成了巨大压力。如果整个能源环境得不到改善，公司未来的生产经营将面临严峻的成本压力。为此，公司将坚持开源节流的指导方针，一方面积极节能降耗努力降低成本上升带来的压力，另一方面积极加强资源和产品链整合，培植新的利润增长点，确保公司业绩的稳步增长。
二、公司主要经营情况与分析：
1、主营业务的范围及其经营情况：
本公司主要业务范围：纯碱、溴素、醋酸乙酯、苯胺、二氯甲烷、三氯甲烷、盐酸、硫酸（仅限分支机构凭许可证生产销售）、氯化钙、白炭黑（仅限分支机构凭许可证生产销售）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的生产、销售。
报告期内，公司继续坚持以股东利益最大化为根本目标，强化实施资源整合战略、优化资源配置，充分发挥技术、管理和规模优势，节能降耗，压缩费用，不断培育和增强公司核心竞争力，与去年同期相比，经营业绩取得了明显进步。报告期内，共实现营业收入515,873.08万元，较去年同期相比增长17.01％；营业利润42,982.54万元，较去年同期增长47.72％；净利润29,573.18万元，较去年同期相比增长72.32％。本报告期之所以取得如此良好的业绩，一方面是公司主导产品纯碱、氯碱产销两旺，价格稳定；另一方面是公司成功地剥离了魁星公司和金星公司，置换进来了羊口盐场，减轻了经营负担。
2、报告期内，占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或产品
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化工 360,041.46 284,701.93 20.93 28.19 25.72 增加了1.55个百分点
进出口 84,269.01 79,490.26 5.67 45.63 44.28 增加了0.88个百分点
物流 60,067.01 58,675.31 2.32 -33.09 -33.00 减少了0.12个百分点
其他 11,495.60 10,589.58 7.88 -7.13 -5.91 减少了1.20个百分点
合计 515,873.08 433,457.08 15.98 17.01 13.95 增加了2.25个百分点
主营业务分产品情况
纯碱 171,776.43 122,069.94 28.94 47.06 50.43 减少了1.59个百分点
聚氯乙烯 64,392.69 61,787.63 4.05 134.91 156.12 减少了7.95个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为17,864.98万元。
3、主要业务分地区的情况：
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减
山东 265,910.56 14.65%
江苏 26,607.69 6.12%
浙江 12,058.62 17.82%
上海 36,757.71 23.95%
河北 14,880.58 19.26%
东北 17,516.12 16.18%
国外 88,358.37 1.87%
其他 53,783.43 81.13%
合计 515,873.08 17.01%
4、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以上（含10％）的情况。
7、经营中的问题与困难及解决方案：
报告期内，公司生产经营整体上比较平稳，但受国家宏观经济政策及市场变化等因素影响，动力及原材料价格上涨较快，致使部分产品的盈利能力下降，货款回收难度增大,各子公司之间发展不平衡。
针对存在的困难，公司采取的措施：一是加快新项目建设及已建成项目的达产达效，为公司尽快培植新的利润增长点；二是按照"调整策略、优化市场、提升服务、促销促收"的思路，加大了营销整合与创新的力度；三是积极倡导节能降耗，深挖内部潜力，努力从内部降低产品的生产成本，增强竞争力。四是加大公司资本运作的力度，对于亏损比较大的产品或业务，公司继续积极寻求比较合适的方法，对其进行整合，以进一步优化公司资产，提高公司的盈利能力。
三、报告期投资情况
1、报告期内未发生募集资金或以前募集资金的使用延续到本报告期内的事项。
2、非募集资金投资项目及在建工程情况
单位：人民币万元
项目名称 项目实际投资 项目进度 项目收益情况
10万吨/a醋酸乙脂及5万吨/a苯胺项目 69,559.58 100% 试生产
4万吨/年甲烷氯化物工程 18,851.97 100% 实现毛利-466.10万元
废弃物综合利用扩产40万吨优质纯碱 10,879.87 80% 尚未完工
20万吨/年电石项目 7,273.26 60% 尚未完工
东营200万吨/年卤盐工程 1,304.02 5% 尚未完工
第六节 重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，公司按照有关要求，结合公司的实际情况，针对前次自查治理活动发现的问题进行了认真的整改和落实。目前，公司在内控制度建设、信息披露、投资者关系管理等方面均有了较大的进步和提高。
二、二○○七年度利润分配方案执行情况：
公司于2008年5月10日召开的二○○七年度股东大会，审议通过了公司二○○七年度分红派息及资本公积金转增股本的方案：以2007 年底总股本股862,142,848 为基数，向全体股东实施如下分配：每10股派息1.10 元（含税），即向全体股东派息总金额为94,835,713.28 元，占2007 年度实现（以母公司口径计算）可分配利润的38.80％。因自2007 年末至2008 年2 月15 日，公司发行的可转换公司债券有一部分转为公司股票，2008 年2 月18 日，公司赎回了全部未转股的可转换公司债券，公司总股本变为895,091,926 股，因此，实际每10 股派息为1.059508 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.953557 元现金）。
有关本次分配方案的具体实施情况，公司已于2008年6月24日在《中国证券报》和《证券时报》，刊登了分配方案实施公告，该次分配股权登记日为2008年6月27日，除息日为2008年6月30日。本次利润分配已按期完成。
三、公司董事会决定2008年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、公司无在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项发生。
五、公司于2008年1月将持有的山东海化魁星化工有限公司股权与大股东海化集团持有的山东海化羊口盐场有限公司的股权进行了置换；2008年6月份又将所持有的山东海化物流公司股权转让给了海化集团。
详情见刊登在2008年1月12日、6月13日的《中国证券报》第C003、D011版和《证券时报》第C4、D009版的相关公告。
六、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项。
七、 证券投资情况*
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 601666 平煤天安 3,641,280.00 80,000.00 2,996,800.00 41.01% -644,480.00
2 股票 000839 中信国安 2,635,840.00 160,000.00 2,091,200.00 28.61% -544,640.00
3 股票 600804 鹏博士 3,098,865.00 165,000.00 1,965,150.00 26.89% -1,133,715.00
4 股票 601166 兴业银行 983,630.00 10,000.00 254,700.00 3.49% -728,930.00
期末持有的其他证券投资 0 - 0 0.00% 0
报告期已出售证券投资损益 - - - - -3,310,325.62
合计 10,359,615.00 - 7,307,850.00 100% -6,362,090.62
注：*系公司控股子公司上海裕江源有限公司所做投资。
八、关联交易
报告期内，公司与控股股东及其子公司之间的关联交易均系在正常经营过程中产生，均按照2008年5月10日召开的2008年度股东大会审议通过的《相互提供产品及综合服务协议》及《补充协议》所确定的原则和价格进行，资金往来及时清偿。
报告期内，公司关联交易情况详见会计报表附注。
九、报告期内，公司重大合同及其履行情况
报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生，亦未有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
十、报告期内，公司重大担保情况表
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 78,224万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 125,799万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 125,799万元
担保总额占公司净资产的比例 30.78%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 96,260万元
担保总额超过净资产 50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 96,260万元
十一、独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会的相关规定，我们本着认真负责的态度，对公司本报告期内关联方资金占用及对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：截止2008年6月30日, 公司与大股东的资金往来全部为经营性活动造成的，资金清算及时，不存在非经营性资金占用的问题，也不存在以其他形式或变相影响公司独立性和资金使用的违规情况。公司报告期内对外担保发生额78,224万元，报告期末对外担保余额为125,799万元,上述担保行为均为对公司控股子公司提供的担保。
我们认为，公司与大股东间的资金往来是必要的经营产生的，不存在非经营性资金占用现象，同时公司严格按照有关规定和要求执行，规范对外担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、合理，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
独立董事：张 宏、王全喜、王汉民
十二、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
十三、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有被采取司法强制措施的情况。
十四、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、担保事项：
报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0万元，余额为0万元。
公司控股股东山东海化集团为公司提供的担保发生额为1.125亿元，余额为4.805亿元。
十五、有限售条件股东在股权分置改革中作出的特别承诺及其履行情况
除法定最低承诺外，本公司唯一有限售条件股东山东海化集团有限公司在股改中作出以下特别承诺：
（1）现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日，即2006年3月22日起至少在36个月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后海化集团所增持股份的上市交易或转让不受上述限制；
（2）山东海化集团将在山东海化2005年、2006年、2007年年度股东大会上提出关于利润分配比例不低于当年实现可分配利润30%的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
履行情况：2005、2006、2007年年度股东大会山东海化集团提出的利润分配议案中所分配利润总额比例分别占公司当年实现可分配利润的30.52％、30.46％、38.80％，并投了赞成票，其持有的公司股票未上市流通，符合其所作出的承诺。
截至本报告期末，本公司唯一有限售条件股东山东海化集团未对股改时所作出的承诺作出其他修改或追加承诺。
十六、报告期接待调研及采访等相关情况：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供资料
2008年01月10日 本公司 实地调研 高瓴资本：李良 公司生产经营情况、公司发展前景等
2008年01月25日 本公司 实地调研 中原证券：葛文朝 公司生产经营情况、公司产业链条的关联关系等
2008年01月28日 本公司 实地调研 保德信基金：陈南荣 公司生产经营情况及公司发展战略等
2008年02月25日 本公司 实地调研 中银国际：陈恬 公司生产经营情况及新项目建设情况
2008年03月03日 本公司 实地调研 中信证券：何玄文 公司生产经营情况、公司产业链条的关联关系等
2008年03月14日 本公司 实地调研 中再资产：胡换录 公司生产经营情况及新项目建设情况
2008年04月20日 本公司 实地调研 远东证券：古勇平 公司生产经营情况及新项目建设情况
2008年5月15日 本公司 实地调研 泰信基金：邓良毅 公司生产经营情况及新项目建设情况
2008年6月23日 本公司 实地调研 天相投资：王会芹 公司生产经营情况及公司发展战略等
十七、公司信息披露指引
报告期内，公司信息披露共19项：
公告编号 公告名称 见报日期 报刊
中国证券报 证券时报
2008-001 审计机构名称变更公告 1.3 D010 C16
2008-002 2007年第四季度股本变动公告 1.3 D010 C16
2008-003 2007年董事会第一次临时会议决议公告 1.12 C003 C4
2008-004 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 1.12 C003 C4
2008-005 关于资产置换的关联交易公告 1.12 C003 C4
2008-006 2008年监事会第一次临时会议决议公告 1.12 C003 C4
2008-007 可转债赎回的提示性公告 1.16 D009 C17
2008-008 关于召开临时股东大会的提示性公告 1.25 A09 C8
2008-009 2008年第一次临时股东大会公告 1.30 D007 A5
2008-010 海化转债赎回的提示性公告 1.31 D003 C9
2008-011 海化转债赎回的提示性公告 2.1 D003 C8
2008-012 海化转债停止交易公告 2.4 D003 C08
2008-013 海化转债赎回的提示性公告 2.4 D003 C08
2008-014 海化转债更正公告 2.5 D019 C8
2008-015 海化转债赎回的提示性公告 2.13 A07 A5
2008-016 海化转债停止交易公告 2.13 A07 A5
2008-017 海化转债赎回的提示性公告 2.14 A18 A12
2008-018 海化转债赎回的提示性公告 2.15 A14 C16
2008-019 海化转债赎回结果公告 2.26 A03 48
2008-020 海化转债摘牌公告 2.26 A03 48
2008-021 2007年度业绩快报 4.3 D010 C09
2008-022 第三届董事会2008年第一次会议决议公告 4.19 C095 C15
2008-023 第三届监事会2008年第一次会议决议公告 4.19 C095 C15
2008-024 2007年度报告摘要 4.19 C095 C15
2008-025 日常关联交易预计公告 4.19 C095 C15
2008-026 2008年对外投资公告 4.19 C095 C15
2008-027 关于与山东海化集团互保公告 4.19 C095 C15
2008-028 关于为山东海化羊口盐场提供担保的公告 4.19 C095 C15
2008-029 关于召开2007年度股东大会的公告 4.19 C095 C15
2008-030 股票异常波动公告 4.23 D054 C73
2008-031 2008年第一季度报告 4.29 D041 C20
2008-032 2007年度股东大会决议公告 5.13 D010 C12
2008-033 第四届董事会2008年第一次会议决议公告 5.13 D010 C12
2008-034 第四届监事会2008年第一次会议决议公告 5.13 D010 C12
2008-035 第四届董事会2008年第二次会议决议公告 6.13 D011 D09
2008-036 关于转让物流公司股权的关联交易公告 6.13 D011 D09
2008-037 2007年度分红派息公告 6.23 A17 C13
上述公告全文亦同时上传至http://www.cninfo.com.cn巨潮资讯网。
第七节 财务报告
1、公司二○○八年半年度财务报告未经审计。
2、公司2008年半年度会计报表（附后）。
3、公司2008年半年度报告会计报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东海化股份有限公司(以下简称"本公司")是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称"海化集团")独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年5月12日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民币普通股120,000,000股，于1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行,并于1998年7月3日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00元，总股本420,000,000股，其中国有法人股300,000,000股，社会公众股120,000,000股。根据中国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字[2001]77号文件核准，公司以2000年底总股本420,000,000股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000股，其中向社会公众配售36,000,000股，向国有法人股东配售2,700,000股,每股配售价格10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00元，其中国有法人股302,700,000.00元，社会公众股156,000,000.00元。2005年4月1日公司召开2004年度股东大会通过2004年度分红派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988股。2005年度公司从可转换债券转股24,552,132股，2005年经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为712,602,120股。2006年度公司从可转换债券转股23,208,047股，公司股本变更为735,810,167股。2006年3月9日完成了股权分置改革，国有法人股东以10股送3股为支付对价而获得上市流通权。2007年度公司从可转换债券转股126,332,681股，公司股本变更为862,142,848股。截止2008年度中期公司从可转换债券转股32,949,078股，公司股本变更为895,091,926股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、溴素、聚氯乙烯、硝酸钠、亚硝酸钠等产品的生产与销售。
公司于2008年6月10日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为37000018010078的企业法人营业执照。
股票代码为000822
公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区。
法定代表人：刘景孟。
本公司财务报表于2008年7月19日已经公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称"新会计准则"）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月1日的汇率折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权平均汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大（500万元以上）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大（小于等于500万元）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大（500万元以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大（小于等于500万元）的应收款项及经单独测试后未发生减值的重大应收款项,根据应收款项余额的8%计算确定减值损失,计提坏账准备。本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托代销商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；部分原料以计划成本核算，对原料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按照一次摊销法摊销；多次重复使用的包装物于领用时按五五摊销法，其他按照一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（3）。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定，相关披露见附注四、24。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11和附注四、13。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注六、1和附注四、25。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子设备、其它设备等。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧除纯碱厂采用双倍余额递减法（估计使用年限10年）计提折旧外其他采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率％ 年折旧率％
房屋建筑物 20－35 3 4.85－2.77
机器设备 12 3 8.08
运输设备 9 3 10.78
电子设备 10 3 9.7
其他设备 12 3 8.08
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。
②融资租入的固定资产的计价方法
融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3）
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程、基建工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、22和附注六、1。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、建造合同
（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
22、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
24、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
25、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
27、分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
28、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明
无。
（2）会计估计变更的说明
无。
五、税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%、13%。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
本公司的控股子公司上海裕江源贸易有限公司、上海鸢都化工有限公司因地处上海浦东新区其所得税按照18%计缴。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）参与合并企业的基本情况
2008年1月本公司通过与山东海化集团有限公司资产置换取得山东海化羊口盐场有限公司（以下简称"羊口盐场"）100%的股权，使其成为本公司的全资子公司，羊口盐场注册资本为20000万元，经营范围为：生产、销售原盐。
羊口盐场2008年1月31日净资产公允价值为391,147,279.35元，本公司根据与山东海化集团有限公司的资产置换协议，以391,147,279.35元收购其100%的股权，账面价值为392,293,874.85元，其差额为1,146,595.50元，根据会计准则要求调整资本公积。
（2）同一控制下企业合并
① 同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤以支付现金、转让非现金资产以及承担债务作为合并对价的，所支付对价在合并日的账面价值；以发行权益性证券作为合并对价的，合并中发行权益性证券的数量及定价原则，以及参与合并各方交换有表决权股份的比例。
（3）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
⑦商誉的金额及其确定方法
商誉的金额见附注七、15，商誉的确定方法见附注四、14。
⑧合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法。
A.货币资金，按照购买日的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
G.发行的权益性证券的公允价值，所发行的权益性证券存在公开市场，有明确市价可供遵循的，以该证券的市价作为确定其公允价值的依据，同时应考虑该证券的交易量、是否存在限制性条款等因素的影响；发行的权益性证券不存在公开市场。没有明确市价可供遵循的，则考虑以购买方或被购买方的公允价值为基础确定权益性证券的价值。在确定所发行权益性证券的公允价值时，应考虑达成企业合并协议并且公开宣布前后一段合理的时间内该权益性证券的市场价格。
H.因企业合并发生或承担的债务的公允价值，采用按照适用利率计算的未来现金流量的现值作为其公允价值。
（4）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1.（3）之⑥。公允价值的具体确定方法参见六、1.（3）之⑧
（5）被合并方山东海化羊口盐场有限公司有关情况:
①各项可辨认资产、负债在上一会计期间购买日的账面价值和公允价值。
项目 2007. 12.19公允价值 2008. 1.31账面价值
流动资产 36,521,158.08 64,668,412.41
非流动资产 356,372,002.33 432,771,403.82
资产合计 392,893,160.41 497,439,816.23
流动负债 -16,490.12 107,789,475.08
非流动负债
负债合计 -16,490.12 107,789,475.08
所有者权益 392,909,650.53 392,293,874.85
注:根据山东海化股份有限公司与山东海化集团有限公司签订的股权置换协议：山东海化羊口盐场有限公司评估日至股权置换日的损益由原股东承担。经审计2007年12月20日至2008年1月31日山东海化羊口盐场有限公司产生损益-1,762,371.18元，因此2008年1月31日公允价值为391,147,279.35元,与其账面价值的差额1,146,595.50元，计入资本公积。
②被合并方财务信息
A．被合并方的财务状况
项目 2008.6.30
流动资产 86,814,869.32
非流动资产 444,946,657.88
资产合计 531,761,527.20
流动负债 126,805,581.55
非流动负债
负债合计 126,805,581.55
所有者权益 404,955,945.65
B．被合并方的财务成果
项目 期初至合并日 2008年上半年
营业收入 5,982,268.99 86,167,880.20
费用 2,690,103.46 13,392,611.75
利润总额 -1,445,681.12 9,977,095.88
净利润 -1,472,691.28 7,874,034.66
C．被合并方的现金流量
项目 期初至合并日 2008年上半年
经营活动产生的现金流量净额 -10,935,559.96 603,612.02
2、合并财务报表
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008年中期的重要子公司情况及合并范围的确定
公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 实际控制人
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
山东海化羊口盐场有限公司* 潍坊 有限公司 20,000 生产、销售原盐等 海化集团
山东海化进出口有限公司* 潍坊 有限公司 5,000 自营和代理各类商品的进出口业务 海化集团
山东海化华龙硝铵有限公司* 潍坊 有限公司 11,200 生产、销售硝盐及碳酸氢铵 海化集团
山东海化天际化工有限公司* 潍坊 有限公司 12,295 生产、销售化工原料、化工产品 海化集团
潍坊东明消防器材有限公司* 潍坊 有限公司 9,245 生产、销售干粉、二氧化碳灭火器等 海化集团
山东海化盛兴化工有限公司* 青州 有限公司 5,000 生产、销售尿素、氨醇、甲醇等 海化集团
山东海化原盐运储有限公司 潍坊 有限公司 2,000 原盐销售 海化集团
潍坊勤乐畜牧有限公司 潍坊 有限公司 600 兽药的生产销售 海化集团
山东海化金钟锌业有限公司 潍坊 有限公司 1,154 氧化锌的生产、销售 海化集团
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
山东海成化工有限公司* 潍坊 有限公司 美元324 氯化钙的生产、销售 海化集团
山东海化盛兴热电有限公司* 青州 有限公司 1,200 电力、蒸汽的生产、销售 海化集团
三、通过其他方式取得的子公司
深圳欣康基因数码科技有限公司* 深圳 有限公司 4,000 生物芯片的研制、销售 海化集团
上海鸢都化工有限公司* 上海 有限公司 100 化工原料及产品的销售、咨询 海化集团
山东海化昊星经贸有限公司* 潍坊 有限公司 1,000 销售尿素、三聚氰胺 海化集团
山东海化氯碱树脂有限公司* 潍坊 有限公司 美元1,945 生产、销售聚氯乙烯及氯碱 海化集团
山东海化丰源矿盐有限公司* 东营 有限公司 2,000 盐化工产品的生产、销售 海化集团
上海裕江源贸易有限公司* 上海 有限公司 1,000 煤炭、化工原料及产品的销售 海化集团
山东海化国际贸易有限公司 青岛 有限公司 1,000 自营和代理各类商品的进出口业务 海化集团
山东海康化工科技有限公司 青州 有限公司 500 医药中间体的生产、销售 海化集团
内蒙古海化辰兴化工有限公司* 内蒙古 有限公司 5,000 生产、销售电石 海化集团
北京海化丰润化工有限公司* 北京 有限公司 500 化工产品的销售 海化集团
注：带*者为二级子公司。
（续）
公司名称 本公司实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司的净投资的余额(万元) 持股比例% 表决权比例% 是否合并
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
山东海化羊口盐场有限公司 20,000 100.00 100.00 是
山东海化进出口有限公司 4,500 90.00 90.00 是
山东海化华龙硝铵有限公司 11,200 100.00 100.00 是
山东海化天际化工有限公司 11,530 93.78 93.78 是
潍坊东明消防器材有限公司 8,744.85 94.59 94.59 是
山东海化盛兴化工有限公司 5,000 100.00 100.00 是
山东海化原盐运储有限公司 2,000 100.00 100.00 是
潍坊勤乐畜牧有限公司 600 100.00 100.00 是
山东海化金钟锌业有限公司 1,154 100.00 100.00 是
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
山东海成化工有限公司 2,730 75.00 75.00 是
山东海化盛兴热电有限公司 1,200 100.00 100.00 是
三、通过其他方式取得的子公司
深圳欣康基因数码科技有限公司 2,600 65.00 65.00 是
上海鸢都化工有限公司 100 100.00 100.00 是
山东海化昊星经贸有限公司 1,000 100.00 100.00 是
山东海化氯碱树脂有限公司 美元1,011 51.98 51.98 是
山东海化丰源矿盐有限公司 1,020 51.00 51.00 是
上海裕江源贸易有限公司 1,000 100.00 100.00 是
山东海化国际贸易有限公司 1,000 100.00 100.00 是
山东海康化工科技有限公司 350 70.00 70.00 是
内蒙古海化辰兴化工有限公司 3,300 66.00 66.00 是
北京海化丰润化工有限公司 500 100.00 100.00 是
③合并范围的变更情况
A.合并范围的变更原因
本公司上期纳入合并范围的山东海化魁星化工有限公司及其四个子公司(泰安华星生物技术有限公司、泰安海化新星肥业有限公司、德州魁丰化工有限公司、山东海化魁星进出口有限公司)因于2008年1月31日以本公司持有其98.04%的股权与山东海化集团有限公司持有的山东海化羊口盐场有限公司100%的股权进行了股权置换，因此从2008年2月起，不再合并其报表；因本公司与山东海化羊口盐场有限公司形成母子公司关系是在同一控制下企业合并形成的，所以自2008年起，将山东海化羊口盐场有限公司和其子公司山东海化原盐运储有限公司纳入本公司的合并范围，并根据《企业会计准则-企业合并》的要求，调整了本公司合并资产负债报表的年初数。同时对比较报表的相关项目也进行了调整。
本公司上期纳入合并范围的山东海化物流有限公司，于2008年6月13日根据本公司与山东海化集团有限公司签订的股权转让协议，已将本公司持有的其53.33%股权转让给山东海化集团有限公司，自2008年6月份起，本公司已不再对其实施控制，不再合并其报表。
根据公司2008年第一次董事会决议， 2008年4月底，本公司与内蒙古察右前旗辰东化工有限公司、内蒙古兴和县万达石材有限责任公司共同出资成立了内蒙古海化辰兴化工有限公司，本公司出资3300万元，持有其66%的股权，为第一大股东和实质控制人，自2008年4月份起，将其纳入公司的合并报表范围。
根据公司2008年第二次董事会决议， 2008年6月在北京成立了全资子公司北京海化丰润化工有限公司，自2008年6月份起将其纳入公司的合并报表范围。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
④外币财务报表折算
合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。
（3）少数股东权益
①各子公司少数股东权益
公司名称 期末数 年初数
山东海化魁星化工有限公司 271,757.21
山东海化盛兴化工有限公司 1,438,418.96 3,741,524.15
山东海成化工有限公司 6,765,646.30 6,851,996.51
山东海化天际化工有限公司 4,403,419.66 4,541,439.28
潍坊东明消防器材有限公司 4,550,982.62 4,984,892.51
山东海化丰源矿盐有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00
山东海化进出口有限公司 5,296,576.87 5,139,969.42
山东海化物流有限公司 16,852,696.54
潍坊鑫汇化工有限公司 2,980,253.17
山东海化氯碱树脂有限公司 219,367,180.26 187,479,256.98
内蒙古海化辰兴化工有限公司 16,749,287.13
深圳欣康基因数码科技有限公司 8,779,168.45 9,098,520.49
合 计 277,150,680.25 251,742,306.26
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。上年同期指2007年1-6月，本期指2008年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 399,920.80 399,920.80 188,909.83 188,909.83
银行存款-人民币 580,328,766.16 580,328,766.16 477,629,166.57 477,629,166.57
-美元 569,775.11 6.854 3,905,238.60 393,538.09 7.3046 2,874,638.33
-欧元 357,752.07 10.793 3,861,218.09 433,630.55 10.6669 4,625,493.71
银行存款小计 588,095,222.85 485,129,298.61
其他货币资金-人民币 259,703,047.88 259,703,047.88 223,479,266.50 223,479,266.50
-美元 142,869.83 6.854 979,229.81 118,454.47 7.3046 865,262.52
其他货币资金小计 260,682,277.69 224,344,529.02
合 计 849,177,421.34 709,662,737.46
2、交易性金融资产
项 目 期末数 年初数
股票投资 7,307,850.00
合 计 7,307,850.00
3、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 872,156,134.73 752,863,918.66
商业承兑汇票
合 计 872,156,134.73 752,863,918.66
（2）已背书但尚未到期的应收票据情况
到期日区间 金额
1个月以内 152,756,808.61
1-2个月 75,035,100.42
2-3个月 93,340,722.25
3-4个月 123,841,178.94
4-5个月 64,370,126.32
5-6个月 21,941,431.50
合计 531,285,368.04
4、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 101,311,444.30 32.85% 8,104,915.54 93,206,528.76
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 207,067,225.10 67.15% 16,565,378.01 190,501,847.09
合 计 308,378,669.40 100.00% 24,670,293.55 283,708,375.85
项 目 年 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 130,783,361.11 34.77% 10,462,668.89 120,320,692.22
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 264,422,104.71 65.23% 21,153,768.38 243,268,336.33
合 计 395,205,465.82 100.00% 31,616,437.27 363,589,028.55
在资产负债表日，公司对单项金额重大（500万元以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大（小于等于500万元）的应收款项及经单独测试后未发生减值的重大应收款项,根据应收款项余额的8%计算确定减值损失,计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 238,087,364.29 77.21% 8% 19,046,989.14 314,271,621.67 79.52% 8% 25,141,729.73
1至2年 26,406,237.29 8.56% 8% 2,112,498.98 38,147,395.50 9.65% 8% 3,051,791.64
2至3年 23,541,868.77 7.63% 8% 1,883,349.50 24,521,107.22 6.20% 8% 1,961,688.58
3至4年 11,930,618.05 3.87% 8% 954,449.45 10,699,393.44 2.71% 8% 855,951.48
4至5年 1,091,297.89 0.35% 8% 87,303.83 549,664.90 0.14% 8% 43,973.19
5年以上 7,321,283.11 2.37% 8% 585,702.65 7,016,283.09 1.78% 8% 561,302.65
合 计 308,378,669.40 100.00% 24,670,293.55 395,205,465.82 100.00% 31,616,437.27
（3）应收账款前五名期末欠款为77,439,484.54元，占全部应收账款的25.11%。
（4）本期实际冲销的应收账款9,195,577.97元，其中因客户被吊销或注销营业执照冲销应收账款8,463,176.76元，因法院判决冲销应收账款732,401.21元。
（5）应收账款期末数包括应收关联方的款项675,843.58元，占应收账款总额的比例为0.22%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（6）应收账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）欠款2,003.00元。
5、预付款项
（1）预付款项明细情况
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 778,810,046.39 100.00% 764,052,618.96 100.00%
1至2年
2至3年
3年以上
合 计 778,810,046.39 100.00% 764,052,618.96 100.00%
（2）预付款项期末数中包括预付山东海化集团有限公司（持有本公司40.34%股份）的货款2,430,235.70元。
6、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 142,550,198.98 57.11% 11,404,015.92 131,146,183.06
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 107,053,686.84 42.89% 8,564,294.95 98,489,391.89
合 计 249,603,885.82 100.00% 19,968,310.87 229,635,574.95
项 目 年 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 132,429,456.91 48.95% 10,594,356.55 121,835,100.36
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 138,089,885.36 51.05% 11,047,190.83 127,042,694.53
合 计 270,519,342.27 100.00% 21,641,547.38 248,877,794.89
在资产负债表日，公司对单项金额重大（500万元以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大（小于等于500万元）的应收款项及经单独测试后未发生减值的重大应收款项,根据应收款项余额的8%计算确定减值损失,计提坏账准备。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 214,274,593.87 81.84% 8% 16,341,967.51 224,282,091.39 82.91% 8% 17,942,567.31
1至2年 21,962,184.52 10.80% 8% 2,156,974.76 28,539,804.82 10.55% 8% 2,283,184.39
2至3年 5,171,383.24 5.28% 8% 1,053,710.66 14,421,145.55 5.33% 8% 1,153,691.64
3至4年 2,065,168.81 0.83% 8% 165,213.51 824,164.17 0.30% 8% 65,933.13
4至5年 1,092,612.41 0.44% 8% 87,408.99 843,019.28 0.31% 8% 67,441.54
5年以上 5,037,942.97 0.82% 8% 163,035.44 1,609,117.06 0.59% 8% 128,729.37
合 计 249,603,885.82 100.00% 19,968,310.87 270,519,342.27 100.00% 21,641,547.38
（3）其他应收款前五名期末欠款为113,192,293.45元，占全部其他应收款的45.35%。
（4）金额较大的其他应收款明细情况
债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容）
潍坊中以溴化物有限公司 65,893,867.96 26.40% 流动资金
潍坊渤海实业有限公司 20,000,000.00 8.01% 往来款
山东海化金星化工有限公司 19,841,951.27 7.95% 往来款
中国证券登记结算中心 5,303,345.30 2.12% 分红款
潍坊海关 1,934,038.14 0.77% 关税、增值税
合 计 112,973,202.67 45.26%
（5）本期无实际冲销的其他应收款。
（6）其他应收款期末数包括应收关联方潍坊中以溴化物有限公司（本公司与荷兰欧溴公司的合营企业）的款项65,893,867.96元，系双方股东根据协议按出资比例同时贷给潍坊中以溴化物有限公司的流动资金，占其他应收款总额的比例为26.40%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（7）其他应收款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）欠款1,089,756.58元。
7、存货
（1）存货明细情况
项 目 期 末 数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
在途物资 314,183.97 314,183.97
原材料 276,615,344.92 126,853.19 276,488,491.73
包装物 960,361.92 960,361.92
低值易耗品 509,727.12 509,727.12
库存商品 345,299,212.89 12,969,967.36 332,329,245.53
在产品 13,081,391.27 13,081,391.27
委托加工物资 775,164.42 775,164.42
其他 4,282,996.33 4,282,996.33
合 计 641,838,382.84 13,096,820.55 628,741,562.29
项 目 年 初 数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
在途物资 14,359,876.43 14,359,876.43
原材料 274,669,582.04 1,259,511.40 273,410,070.64
包装物 1,292,984.18 1,292,984.18
低值易耗品 887,281.84 887,281.84
库存商品 225,153,294.67 16,281,992.70 208,871,301.97
在产品 22,301,892.77 22,301,892.77
委托加工物资 1,554,132.03 1,554,132.03
其他 34,176,009.27 34,176,009.27
合 计 574,395,053.23 17,541,504.10 556,853,549.13
（2）存货跌价准备
项 目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 其他减少数 合计
在途物资
原材料 1,259,511.40 1,132,658.21 1,132,658.21 126,853.19
包装物
低值易耗品
库存商品 16,281,992.70 -1,850,828.48 1,461,196.86 1,461,196.86 12,969,967.36
在产品
委托代销商品
其他
合 计 17,541,504.10 -1,850,828.48 2,593,855.07 2,593,855.07 13,096,820.55
注：①本公司相关产品可变现净值根据年末的市场销售价格减去相关费用确定，需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，将年末存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。
②其他减少系当期减少期初合并山东海化魁星化工有限公司存货跌价准备。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 53,021,431.66 936,034.71 26,984,061.26 26,973,405.11
对联营企业投资 11,776,823.31 11,776,823.31
对其他企业投资 240,580,146.99 3,150,000.00 237,430,146.99
减：长期股权投资减值准备 677,015.60 677,015.60
合 计 304,701,386.36 936,034.71 30,134,061.26 275,503,359.81
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
合营企业
潍坊中以溴化物有限公司 53,021,431.66 936,034.71 26,984,061.261* 26,973,405.11 潍坊 中外合资
合 计 53,021,431.66 936,034.71 26,984,061.26 26,973,405.11
联营企业
内蒙古呼铁如意煤化工有限公司 11,776,823.31 11,776,823.31 内蒙古 有限责任
合 计 11,776,823.31 11,776,823.31
注：1*本期公司转让潍坊中以溴化物有限公司25%的股权给荷兰欧溴公司。
（续）
被投资单位名称 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
合营企业
潍坊中以溴化物有限公司 25% 25% 311,947,251.78 125,320,367.54 1,850,754.62
联营企业
内蒙古呼铁如意煤化工有限公司 25% 25% 54,391,152.22 99,156,088.16 7,521,335.37
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期追加投资额（减本年股权出让额） 被投资单位权益增减数 分得现金红利 期末数
潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20 53,021,431.66 -26,984,061.26 936,034.71 26,973,405.11
内蒙古呼铁如意煤化工有限公司 13,600,000.00 11,776,823.31 11,776,823.31
合 计 64,798,254.97 -26,984,061.26 936,034.71 38,750,228.42
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
山东海化金星化工有限公司 210,153,131.39 210,153,131.39
潍坊创业投资公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00
华夏世纪创业投资公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
山东海化原盐运储有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.001* -
磁窑经济园区委会 150,000.00 150,000.00 150,000.002* -
峡山水库 677,015.60 677,015.60 677,015.60
合 计 240,580,146.99 3,150,000.00 237,430,146.99
注：1*本期山东海化原盐运储有限公司纳入合并范围，采用权益法核算。
2*系山东海化魁星化工有限公司对外投资，因股权置换，魁星公司本期不再纳入合并范围。
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
峡山水库 677,015.60 677,015.60
合 计 677,015.60 677,015.60
9、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 1,372,943,695.29 102,480,080.34 74,538,739.18 1,400,885,036.45
机器设备 4,065,243,252.35 259,826,070.68 377,437,289.84 3,947,632,033.19
运输工具 52,066,754.04 3,341,241.14 8,076,815.01 47,331,180.17
电子设备 84,212,768.34 2,749,516.94 8,407,384.11 78,554,901.17
其他 563,471,787.67 10,610,325.23 76,011,551.63 498,070,561.27
合 计 6,137,938,257.69 379,007,234.33 544,471,779.77 5,972,473,712.25
累计折旧
房屋、建筑物 361,336,413.19 45,859,767.51 26,095,136.86 381,101,043.84
机器设备 1,505,139,758.11 171,603,184.11 162,435,127.26 1,514,307,814.96
运输工具 12,921,365.00 1,911,596.09 3,012,208.90 11,820,752.19
电子设备 31,884,607.81 5,175,005.75 12,946,435.85 24,113,177.71
其他 187,835,280.44 28,812,841.39 50,960,913.32 165,687,208.51
合 计 2,099,117,424.55 253,362,394.85 255,449,822.19 2,097,029,997.21
固定资产减值准备
房屋、建筑物 31,118.96 31,118.96
机器设备 4,591,481.00 4,591,481.00
运输工具 967,814.70 967,814.70
电子设备 131,322.04 131,322.04
其他
合 计 5,721,736.70 5,721,736.70
固定资产账面价值
房屋、建筑物 1,011,576,163.14 1,019,783,992.61
机器设备 2,555,512,013.24 2,433,324,218.23
运输工具 38,177,574.34 35,510,427.98
电子设备 52,196,838.49 54,441,723.46
其他 375,636,507.23 332,383,352.76
合 计 4,033,099,096.44 3,875,443,715.04
（2）在建工程转入固定资产的情况
项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额
60万吨/年纯碱扩建 2008.05 44,624,391.12
热电至碱厂外管廊扩建项目 2008.05 12,838,220.91
4万吨/年甲烷氯化物工程 2008.02 188,519,740.24
盐场5.06新滩 2008.06 57,423,838.16
盐场新增卤井369眼 2008.02 7,960,000.00
其他 14,129,632.61
合计 325,495,823.04
（8）固定资产减值准备
项 目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
房屋、建筑物 31,118.96 31,118.96 31,118.96
机器设备 4,591,481.00 4,591,481.00 4,591,481.00
运输工具 967,814.70 967,814.70 967,814.70
电子设备 131,322.04 131,322.04 131,322.04
其他
合 计 5,721,736.70 5,721,736.70 5,721,736.70
年初数系已置换出去的子公司山东海化魁星化工有限公司在置换前对其资产进行评估时,由于其固定资产可收回金额低于其账面价值所致。2008年1月31日本公司已将山东海化魁星化工有限公司置换出去,其固定资产减值也予以转销。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称 预算数 年初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源
60万吨/年纯碱扩建 763,195,600.00 44,226,611.63 432,848.84 44,624,391.12 35,069.35 自筹
纯碱厂技改 70,040,000.00 4,649,606.80 42,059,606.52 46,709,213.32 自筹
热电至碱厂外管廊扩建项目 15,000,000.00 12,838,220.91 12,838,220.91 - 自筹
4万吨/年甲烷氯化物工程 193,570,000.00 187,092,622.21 4,893,806.84 188,519,740.24 3,466,688.81 - 自筹
10万吨/a醋酸乙脂及5万吨/a苯胺项目 622,120,000.00 565,653,587.48 129,942,238.76 695,595,826.24 自筹
培训楼 8,019,747.30 8,019,747.30 -
东营200万吨/年卤盐工程 250,000,000.00 12,465,839.21 574,337.35 13,040,176.56 自筹
废弃物综合利用扩产40万吨优质纯碱 501,210,000.00 21,937,862.23 108,798,676.33 130,736,538.56 自筹
10万吨硝酸 16,346,645.90 16,346,645.90 自筹
盐场5.06新滩 56,580,000.00 57,423,838.16 57,423,838.16 - 自筹
盐场6.33新滩 70,000,000.00 36,409,280.63 36,409,280.63 自筹
盐场新增卤井369眼 8,040,000.00 6,480,780.81 1,479,219.19 7,960,000.00 - 自筹
20万吨电石项目 72,732,554.63 72,732,554.63 自筹
其他 21,579,378.46 32,649,774.36 14,129,632.61 3,372,285.74 36,727,234.47
合计 884,944,257.04 503,742,827.51 325,495,823.04 14,858,721.85 1,048,332,539.66
（2）借款费用资本化金额
工程名称 年初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数
4万吨/年甲烷氯化物工程 16,959,857.64 655,650.00 17,615,507.64
10万吨/a醋酸乙脂及5万吨/a苯胺项目 34,931,946.00 11,107,050.00 46,038,996.00
废弃物综合利用扩产40万吨纯碱 6,921,753.00 6,921,753.00
合 计 51,891,803.64 18,684,453.00 17,615,507.64 52,960,749.00
（3）在建工程减值准备
截至2008年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
11、工程物资
项 目 期 末 数 年 初 数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
工程设备 9,293,313.20 9,293,313.20 13,139,788.14 13,139,788.14
合 计 9,293,313.20 9,293,313.20 13,139,788.14 13,139,788.14
截至2008年6月30日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。
12、固定资产清理
项 目 账面价值 转入清理的原因
天际一分厂固定资产 19,665,852.91 政府环保治理
东明消防设备处理 111,884.08 闲置设备处理
合 计 19,777,736.99
13、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目 初始成本 年初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
土地使用权 2,393,915.00 2,154,523.50 239,391.50 2,154,523.50
土地使用权 25,342,311.00 23,103,740.13 254,263.14 2,492,834.01 22,849,476.99
信息化改造工程 12,778,144.67 11,393,845.65 638,907.24 2,023,206.26 10,754,938.41
土地使用权 5,653,240.00 5,304,828.25 56,430.00 404,841.75 5,248,398.25
土地使用权 11,288,792.52 11,099,383.22 113,645.58 303,054.88 10,985,737.64
四氯化碳技术转让 22,600,000.00 15,655,000.00 4,000,000.00 1,096,666.65 4,041,666.65 18,558,333.35
土地使用权 3,811,462.83 3,275,788.63 37,200.00 572,874.20 3,238,588.63
土地使用权 4,903,920.00 4,601,511.60 49,039.20 351,447.60 4,552,472.40
土地使用权 16,691,660.44 16,274,368.93 167,474.88 584,766.39 16,106,894.05
土地使用权 31,331,512.14 31,240,663.85 355,310.87 446,159.16 30,885,352.98
土地使用权 5,600,238.71 5,206,639.21 98,400.00 491,999.50 5,108,239.21
土地使用权 34,446,371.20 31,059,144.62 344,463.72 3,731,690.30 30,714,680.90
土地使用权 27,134,423.00 27,134,423.00
土地使用权 1,719,766.98 1,719,766.98
土地使用权 1,725,004.50 1,725,004.50
生物芯片诊断知识产权 15,540,000.15 12,179,999.77 153,696.90 3,513,697.28 12,026,302.87
心肌梗塞检验试剂盒产权 4,770,230.09 3,577,672.57 1,192,557.52 3,577,672.57
土地使用权 6,674,643.67 6,674,643.67
土地使用权 11,522,530.29 11,215,262.82 115,225.32 422,492.79 11,100,037.50
土地使用权 3,919,355.00 3,919,355.00 3,919,355.00
其他 2,300,000.00 2,263,320.17 948,320.34 107,500.02 1,092,500.19 1,207,499.81
合 计 214,893,684.04 226,859,531.07 7,919,355.00 38,202,158.49 3,588,223.52 21,905,179.98 192,988,504.06
（2）无形资产减值准备
项 目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
土地使用权 7,245,151.69 7,245,151.69
合 计 7,245,151.69 7,245,151.69
年初数系已置换出去的子公司山东海化魁星化工有限公司在置换前对其资产进行评估时,由于其无形资产可收回金额低于其账面价值所致。2008年1月31日本公司已将山东海化魁星化工有限公司置换出去,其无形资产减值也予以转销。
14、开发支出
项目 期末数 年初数
生物芯片研发 713,500.00
15、商誉
项 目 期 末 数 年 初 数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
合并商誉 6,623,660.10 6,623,660.10 6,623,660.10 6,623,660.10
合 计 6,623,660.10 6,623,660.10 6,623,660.10 6,623,660.10
截至2008年6月30日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
16、长期待摊费用
项 目 初始金额 年初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 年末数
房屋修缮 460,666.44 33,709.48 426,956.96
合 计 460,666.44 33,709.48 426,956.96
17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 16,070,454.84 16,050,784.77
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 638,263.92 1,039,280.71
可弥补亏损
购买国产设备退税 6,448,346.60
合 计 16,708,718.76 23,538,412.08
（2）暂时性差异明细情况
项 目 期末数 年初数
应收账款 24,670,293.55 24,317,713.68
其他应收款 19,968,310.87 12,425,272.37
长期待摊费用 204,418.62
存货 13,096,820.55 17,541,504.10
长期股权投资 677,015.60 677,015.60
固定资产 13,063,380.70 13,063,380.70
交易性金融资产公允价值变动 -3,051,765.00
其他负债 5,106,111.36 7,625,110.98
合 计 73,530,167.63 75,854,416.05
18、资产减值准备明细表
项 目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 其他减少 合计
一、坏账准备合计 53,257,984.65 7,702,753.03 9,195,577.97 7,126,555.29 16,322,133.26 44,638,604.42
其中：应收账款 31,616,437.27 4,531,233.39 9,195,577.97 2,281,799.13 11,477,377.10 24,670,293.55
其他应收款 21,641,547.38 3,171,519.65 4,844,756.16 4,844,756.16 19,968,310.87
二、存货跌价准备合计 17,541,504.10 -1,850,828.48 4,444,683.55 4,444,683.55 11,245,992.07
其中：库存商品 16,281,992.70 -1,850,828.48 3,312,025.34 3,312,025.34 11,119,138.88
原材料 1,259,511.40 1,132,658.21 1,132,658.21 126,853.19
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 677,015.60 677,015.60
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 5,721,736.70 5,721,736.70 5,721,736.70
其中：房屋、建筑物 31,118.96 31,118.96 31,118.96
机器设备 4,591,481.00 4,591,481.00 4,591,481.00
运输工具 967,814.70 967,814.70 967,814.70
电子设备 131,322.04 131,322.04 131,322.04
其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备 7,245,151.69 7,245,151.69 7,245,151.69
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 84,443,392.74 5,851,924.55 9,195,577.97 24,538,127.23 33,733,705.20 56,561,612.09
注：因魁星公司、物流公司本期不再纳入合并范围，其他减少系减少魁星公司、物流公司期初数资产减值准备数。
19、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款类别 期末数 年初数
信用借款 540,000,000.00 490,000,000.00
抵押借款
保证借款 899,497,823.27 785,464,054.44
质押借款
合 计 1,439,497,823.27 1,275,464,054.44
期末短期借款中的保证借款，系本公司为下属子公司提供的担保。
20、应付票据
票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 709,200,000.00 688,027,000.00 709,200,000.00
商业承兑汇票 42,000,000.00 187,000,000.00 42,000,000.00
合 计 751,200,000.00 875,027,000.00 751,200,000.00
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 477,620,193.75 87.32% 498,827,771.65 87.86%
1至2年 42,209,285.36 7.72% 48,824,847.70 8.60%
2至3年 15,288,243.55 2.80% 10,886,082.19 1.92%
3年以上 11,830,658.03 2.16% 9,201,416.68 1.62%
合 计 546,948,380.69 100.00% 567,740,118.22 100.00%
（2）应付账款期末数中包括应付山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）货款60,130,051.37元。该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（3）应付账款期末数中包括应付其他关联方货款29,809,178.54元，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 165,238,088.83 100.00% 269,454,210.27 100.00%
合 计 165,238,088.83 100.00% 269,454,210.27 100.00%
（2）预收款项期末数中包括预收山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）货款6,823,128.40元。该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（3）预收款项期末数中包括预收其他关联方货款524,078.00元，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
工资 42,492,746.64 167,204,496.37 166,016,181.42 43,681,061.59
奖金 211,017.00 2,030,675.24 2,241,692.24
津贴和补贴 343,630.00 343,630.00
职工福利 146,124.52 22,186,152.08 22,332,276.60
社会保险费 1,166,636.29 23,398,042.75 24,434,022.55 130,656.49
住房公积金 677,583.48 12,430,925.99 12,006,756.58 1,101,752.89
工会经费 2,920,308.41 3,390,906.58 3,966,239.36 2,344,975.63
职工教育经费 8,669,330.00 2,334,476.81 2,857,506.53 8,146,300.28
高管奖励及其他 42,328,889.22 7,000,000.00 49,328,889.22
合计 98,612,635.56 240,319,305.82 234,198,305.28 104,733,636.10
24、应交税费
项目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 17%、13% 37,628,909.50 26,444,380.45
营业税 5,145.16 129,974.93
城市维护建设税 7% 2,445,097.87 1,749,699.53
企业所得税 16,109,796.77 6,813,721.93
房产税 1,494,766.38 1,526,644.31
土地使用税 2,370,489.89 2,898,859.64
车船使用税 -384.00 6,107.29
个人所得税 6,557,513.64 1,019,436.73
印花税 39,393.01 707,402.30
关税 - 0.00
教育费附加 3% 1,049,715.62 795,623.98
地方教育费附加 1% 341,657.80 198,987.21
消费税 - 0.00
资源税 3,469,206.57 731.02
土地增值税 - 287,343.14
矿产资源补偿费 - 18,470.00
河道工程管理费 8,551.54 18,517.35
固定资产调节税 7,564.80
合计 71,527,424.55 42,615,899.81
应交税费期末较年初增长67.84％，主要原因是本期增值税、企业所得税、资源税增加所致。
25、应付利息
债权人名称 期末数 年初数
可转债利息 1,159,836.43
借款利息 7,251,255.00
合 计 7,251,255.00 1,159,836.43
应付利息期末数较年初数增长525%，系本期长、短期借款未到付息期的利息增加所致。
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 507,563,836.49 93.02% 259,539,550.60 88.63%
1至2年 26,157,995.33 4.79% 21,159,967.87 7.23%
2至3年 2,434,735.39 0.45% 3,793,159.76 1.30%
3年以上 9,511,727.46 1.74% 8,344,858.98 2.85%
合 计 545,668,294.67 100.00% 292,837,537.21 100.00%
其他应付款期末较年初增长86.34%，主要原因是本期收到山东海化金星化工有限公司关停损失补偿款19,965万元，因金星公司尚未清算完毕，该款暂挂其他应付款所致。
（2）其他应付款期末数中包括应付山东海化集团有限公司（持有本公司40.34% 股份）货款26,758,386.65元，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方欠款51,271,927.50元，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。
（4）大额的其他应付款
债权人名称 金额 性质（或内容）
山东海化金星化工有限公司 199,650,000.00 关停损失补偿款
山东海化物流有限公司 42,693,916.87 材料款
山东海化集团有限公司 26,758,386.65 货款
合 计 265,102,303.52
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 年初数
一年内到期的长期借款 372,080,000.00 344,290,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 372,080,000.00 344,290,000.00
（2）一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
中行宁阳支行 人民币 保证 10,000,000.00
兴业银行 人民币 保证 60,000,000.00 60,000,000.00
工行潍坊海化支行 人民币 保证 125,500,000.00 * 90,000,000.00
招行济南分行解放路支行 人民币 保证 120,000,000.00 * 120,000,000.00
上海浦发银行济南分行 人民币 信用 30,000,000.00 30,000,000.00
潍城区建行 人民币 保证 36,580,000.00 34,290,000.00
合 计 372,080,000.00 344,290,000.00
*为海化集团对本公司担保的贷款。
28、长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
兴业银行 人民币 保证 160,000,000.00 180,000,000.00
宁阳中行 人民币 保证 10,000,000.00
工行海化支行 人民币 保证 115,000,000.00 * 108,000,000.00
兴业银行济南泉城支行 人民币 信用 264,900,000.00
招行济南分行山大路支行 人民币 保证 180,000,000.00
建行潍坊潍城支行 人民币 保证 36,170,000.00 54,590,000.00
恒丰银行 人民币 保证 40,000,000.00
招行济南分行解放路支行 人民币 保证 120,000,000.00 *
合 计 696,070,000.00 572,590,000.00
*为海化集团对本公司担保的贷款。
29、应付债券
债券种类 期限 发行日期 面值总额 溢价（折价）额 应计利息总额 期末数
可转换公司债券 5年 2004.9.7 1,000,000,000.00 40,606,064.29
合 计 1,000,000,000.00 40,606,064.29
本公司于2004年9月7日发行可转换公司债券，转股期自本次可转债发行后6个月起，即2005年3月7日（含当日）至2009年9月7日（含当日）止的公司股票交易日。截止2008年2月18日本公司剩余的可转换债券已全部赎回。
30、长期应付款
种 类 期 限 期末数 年初数
安全费 6,791,542.24 7,989,639.98
合 计 6,791,542.24 7,989,639.98
31、递延所得税负债
（1）递延所得税负债明细情况
项 目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 2,100,399.28 2,096,631.76
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债
合 计 2,100,399.28 2,096,631.76
（2）暂时性差异明细情况
项 目 期末数 年初数
应收账款 53,750.56 -75,490.34
其他应收款 2,064.48 142,358.45
无形资产 8,346,406.15 8,346,406.15
合 计 8,402,221.19 8,413,274.25
32、其他长期负债
项 目 内容 期末数 年初数
递延收益 基本建设费 3,850,000.00
递延收益 土地补偿款 12,002,994.82 12,002,994.82
递延收益 技改资金 1,997,000.00 1,997,000.00
递延收益 一次性入网费 7,153,767.31 7,134,459.60
合 计 21,153,762.13 24,984,454.42
33、股本
项 目 年初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 361,048,878.00 41.87% 361,048,878.00 40.337%
3.其他内资持股 17,667.00 0.01% 2,944.00 2,944.00 20,611.00 0.002%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 17,667.00 0.01% 2,944.00 2,944.00 20,611.00 0.002%
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 361,066,545.00 41.88% 2,944.00 2,944.00 361,069,489.00 40.339%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 501,076,303.00 58.12% 32,946,134.00 32,946,134.00 534,022,437.00 59.661%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 501,076,303.00 58.12% 32,946,134.00 32,946,134.00 534,022,437.00 59.661%
三、股份总数 862,142,848.00 100.00% 32,949,078.00 32,949,078.00 895,091,926.00 100.00%
（1）公司在本期内可转换公司债券共转股32,949,078股。
（2）2008年5月11日，中瑞岳华会计师事务所有限公司对期末数出具了中瑞岳华验字【2008】第2064号验资报告。
34、资本公积
项 目 年初数 本期增加 其他减少 期末数
资本溢价 1,741,159,323.44 120,865,759.76 397,096,022.27 1,464,929,060.93
其他资本公积 56,747,406.01 56,747,406.01
合 计 1,797,906,729.45 120,865,759.76 397,096,022.27 1,521,676,466.94
（1）截止2008年2月18日本公司可转换公司债券共转股32,949,078股，产生股本溢价116,479,164.26元；至此公司的可转换债券全部转股和赎回。
（2）当期母公司收到滨海财政局节能技术改造补贴资金324万元，根据财建【2007】371号文，计入资本公积。
（3）当期纳入同一控制下企业山东羊口盐场有限公司，初始投资成本与支付的现金之间差额1,146,595.50元，调整资本公积。
（4）其他减少系因2008年1月31日公司同一控制下企业合并山东海化羊口盐场有限公司形成的，根据《企业会计准则-企业合并》的要求，同一控制下的企业合并，要视同从期初就纳入合并范围，在合并山东海化羊口盐场有限公司年初数时，将其所有者权益并入资本公积，在合并日之后，合并会计报表时，作合并减少。
35、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 280,451,160.48 280,451,160.48
任意盈余公积
合 计 280,451,160.48 280,451,160.48
36、未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
上年年末余额 1,189,108,566.23 933,578,967.91
加:会计政策变更 18,212,832.53
前期差错更正
本年年初余额 1,189,108,566.23 951,791,800.44
加:合并净利润 295,731,776.75 176,572,051.13
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 94,835,713.28 80,939,118.37
少数股东损益
本年年末余额 1,390,004,629.70 1,047,424,733.20
（1）本公司利润分配的顺序及比例
按照本公司章程规定，依法缴纳企业所得税后的净利润，按照下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积；
③分配股东股利。
（2）根据2008年5月10日召开的2007年度股东大会决议，本公司以2007年底总股本862,142,848股为基数，向全体股东实施如下分配：每股派息1.10元(含税),即向全体股东派息总金额为94,835,713.28元。因自2007年末至2008年2月15日，公司发行的可转换债券又有一部分转为公司股票，2008年2月18日，公司赎回了全部未转股的可转换债券，公司的股本变为895,091,926股，因此向全体股东实际派息每10股1.059508元（含税）。
37、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 5,113,913,448.54 4,367,803,126.89
其他业务收入 44,817,305.56 41,038,022.25
营业收入合计 5,158,730,754.10 4,408,841,149.14
主营业务成本 4,300,808,067.43 3,767,331,681.03
其他业务成本 33,762,712.19 36,455,308.37
营业成本合计 4,334,570,779.62 3,803,786,989.40
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
纯碱 1,717,764,309.87 1,220,699,435.67 497,064,874.20
溴产品 43,880,021.00 30,910,160.58 12,969,860.42
尿素 183,988,614.72 144,245,070.12 39,743,544.60
两钠 239,599,921.38 190,909,206.98 48,690,714.40
物流收入 600,670,135.04 586,753,064.57 13,917,070.47
进出口收入 842,690,079.03 794,902,646.16 47,787,432.87
三单体 29,680,858.66 27,179,169.13 2,501,689.52
其他化工产品 566,709,796.34 497,441,653.63 69,268,142.71
聚氯乙烯、烧碱 r1,051.17 735,634,555.08 83,156,496.09
其他 70,138,661.33 72,133,105.50 -1,994,444.17
合 计 5,113,913,448.54 4,300,808,067.43 813,105,381.11
（续）
业务分部 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
纯碱 1,168,078,025.66 811,473,276.64 356,604,749.02
溴产品 58,818,260.36 34,375,270.04 24,442,990.32
尿素 278,952,216.98 251,170,920.10 27,781,296.88
两钠 159,484,960.80 135,994,556.65 23,490,404.15
物流收入 897,729,690.90 875,809,033.81 21,920,657.09
进出口收入 578,659,749.56 550,944,885.76 27,714,863.80
三单体 51,224,748.95 46,321,968.51 4,902,780.44
其他化工产品 736,467,139.42 700,499,991.61 35,967,147.81
聚氯乙烯、烧碱 355,646,861.12 284,655,637.97 70,991,223.15
其他 82,741,473.14 76,086,139.93 6,655,333.20
合 计 4,367,803,126.89 3,767,331,681.03 600,471,445.86
（3本期公司前五名客户销售的收入总额为416,693,694.95元，占公司全部销售收入的比例为8.15%。
38、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 378,855.90 41,680.66
城市维护建设税 7% 13,755,683.47 7% 10,968,185.32
教育费附加 3% 6,053,569.38 3% 5,025,126.90
其他 19,649,831.72 11,934,091.34
合 计 39,837,940.47 27,969,084.22
营业税金及附加本期比上年同期增长42.44%，系因自2007年7月1日起，公司大部分产品不再享受出口退税政策，使本期应交增值税比去年同期增幅较大，同时也使营业税金及附加增加。
39、销售费用
销售费用本期发生数154,146,097.35元，较上年同期增长31.45%，主要原因一是产品销量增加，二是因为原油价格上涨导致运输、装卸等费用增加所致。
40、管理费用
管理费用本期发生数为114,724,241.76 元，较上年同期增加27.72%。
41、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 88,041,253.43 74,868,246.82
减：利息收入 5,564,463.81 8,062,159.26
汇兑损失 4,236,911.36 10,049,971.02
减：汇兑收入 46,905.79 4,848,322.45
手续费 3,119,354.76 2,527,675.09
其他 92,277.15 5,197,825.78
合 计 89,878,427.10 79,733,237.00
42、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,702,753.03 8,882,046.14
存货跌价损失 -1,850,828.48 -5,272,348.77
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 5,851,924.55 3,609,697.37
资产减值损失本期较上年同期增长62.12％，主要原因是本期计提存货跌价准备所致。
43、公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -3,051,765.00 130,000.00
交易性金融负债
投资性房地产
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债
衍生工具
套期保值业务
其他
合 计 -3,051,765.00 130,000.00
公允价值变动收益本期较上年同期降低2447.51%，主要是本期交易性金融资产公允价值变动所致。
44、投资收益
被投资单位名称 本期数 上年数
潍坊中以溴化物有限公司 936,035.48 776,149.47
潍坊创业投资公司 662,641.03
山东海化原盐运储有限公司 228,509.60
股票投资收益 -3,310,325.62 3,000,000.00
期货投资收益 -948,125.00
基金投资收益 182,000.00
股权转让收益 15,815,635.67
合 计 13,155,861.56 4,186,659.07
投资收益本期较上年同期增长214.23%，主要原因是本期魁星公司、物流公司股权转让增加收益所致。
45、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 84,946.47 56,534.69
其中:固定资产处置利得 84,946.47 56,534.69
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 13,172,768.67 2,684,731.75
罚款收入 147,431.20 654,622.96
其他 657,010.18 763,930.91
合 计 14,062,156.52 4,159,820.31
营业外收入本期较上年同期增长238.05%，系本期收到的政府补助增加所致。
（2）政府补助
项 目 本期数 上年同期数
金额 其中:计入当期损益的金额 金额 其中:计入当期损益的金额
产品返税 12,251,886.52 10,887,486.52 2,684,731.75 2,684,731.75
财政扶持 2,595,282.15 2,285,282.15
合 计 14,847,168.67 13,172,768.67 2,684,731.75 2,684,731.75
46、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 8,043,278.20 946,217.20
其中:固定资产处置损失 8,043,278.20 946,217.20
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失 29,998.61
公益性捐赠支出 1,034,350.00 8,000.00
非常损失 9,922.60
盘亏损失
其他 570,859.23 2,207,801.57
合 计 9,658,410.03 3,192,017.38
营业外支出本期发生数较上年同期数增长203%，系因本期处理报废固定资产增加所致。
47、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 78,182,039.75 96,621,473.52
递延所得税费用 30,406,334.67 4,980,033.85
合 计 108,588,374.42 101,601,507.37
（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项 目 本年数 上年数
会计利润总额 434,229,186.30 291,938,728.73
加:应纳税所得额调整数
应纳税所得额 434,229,186.30 291,938,728.73
当期所得税费用 78,182,039.75 96,621,473.52
递延所得税费用 30,406,334.67 4,980,033.85
其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 30,402,567.15 4,980,033.85
递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) 3,767.52
所得税费用合计 108,588,374.42 101,601,507.37
48、基本每股收益和稀释每股收益
项 目 本期 上年同期
基本每股收益 0.33 0.22
稀释每股收益 0.33 0.21
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
49、收到其他与经营活动有关的现金
本公司"收到其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
海关退保证金 3,000,000.00 21,428,459.08
增值税退税 2,779,731.75
节能补贴 3,240,000.00
财政补贴 7,727,400.00
科技经费 1,158,000.00
合 计 15,125,400.00 24,208,190.83
50、支付其他与经营活动有关的现金
本公司"支付其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
业务招待费 10,263,124.77 9,684,506.42
业务费 788,279.45 897,011.05
差旅费 1,074,370.86 1,371,255.22
工会经费 1,105,970.48 1,244,142.26
修理费 5,118,466.39 2,081,407.75
合 计 18,350,211.95 15,278,322.70
51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 325,640,811.88 190,337,221.36
加：资产减值准备 5,851,924.55 3,609,697.37
固定资产折旧 247,135,171.85 172,848,708.49
无形资产摊销 3,588,223.52 5,752,434.45
长期待摊费用摊销 63,910.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－ "号填列） 8,115,173.90 0.00
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 3,051,765.00 -130,000.00
财务费用（收益以"－"号填列） 89,878,427.10 72,125,048.08
投资损失（收益以"－"号填列） -13,155,861.56 -4,186,659.07
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 6,829,693.32 -4,980,033.85
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 3,767.52 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -67,443,329.61 -17,303,581.23
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -66,626,774.69 -266,199,763.02
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -173,125,807.51 81,107,255.94
其他 1,643,392.19 1,625,897.15
经营活动产生的现金流量净额 371,386,577.46 234,670,135.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 849,177,421.34 692,076,600.34
减：现金的期初余额 709,662,737.46 878,391,786.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 139,514,683.88 -186,315,185.87
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
取得子公司及其他营业单位有关信息:
1．取得子公司及其他营业单位的价格 391,147,279.35
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 391,147,279.35
减：取得子公司的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 391,147,279.35
4．取得子公司的净资产 392,293,874.85
其中：流动资产 64,668,412.41
非流动资产 432,771,403.82
流动负债 107,789,475.08
非流动负债
（3）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 上年同期数
一、现金 849,177,421.34 692,076,600.34
其中：库存现金 399,920.80 259,511.82
可随时用于支付的银行存款 588,095,222.85 336,111,076.66
可随时用于支付的其他货币资金 260,682,277.69 355,706,011.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 849,177,421.34 692,076,600.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 139,806,869.34 59.00% 3,646,794.76 136,160,074.58
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 -
其他不重大应收账款 97,160,888.47 41.00% 7,574,666.48 89,586,221.99
合 计 236,967,757.81 100.00% 11,221,461.24 225,746,296.57
项 目 年 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 35,788,565.42 16.41% 2,863,085.23 32,925,480.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 182,271,625.71 83.59% 13,323,516.05 168,948,109.66
合 计 218,060,191.13 100.00% 16,186,601.28 201,873,589.85
本公司将金额在500万元以上的确定为单项金额重大的应收账款，其坏账准备计提比例为8%。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 205,622,587.19 86.77% 8% 8,713,847.60 174,366,134.51 79.96% 8% 12,691,076.75
1至2年 10,212,466.64 4.31% 8% 816,997.33 10,932,729.53 5.01% 8% 874,618.36
2至3年 10,554,937.31 4.45% 8% 844,394.98 20,004,462.44 9.18% 8% 1,600,357.00
3年以上 10,577,766.67 4.46% 8% 846,221.33 12,756,864.65 5.85% 8% 1,020,549.17
合 计 236,967,757.81 100.00% 11,221,461.24 218,060,191.13 100.00% 16,186,601.28
（3）应收账款前五名期末欠款为132,696,120.61元，占全部应收账款的56%。
（4）本期实际冲销的应收账款9,195,577.97元，其中因客户被吊销或注销营业执照冲销应收账款8,463,176.76元，因法院判决冲销应收账款732,401.21元。
（5）应收账款期末数包括应收关联方山东海化进出口有限公司款项80,266,854.30元，占应收账款总额的比例为33.87%；山东海化华龙硝铵有限公司款项13,955,080.54元，占应收账款总额的比例为5.89%。
（6）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（7）一年内的应收账款中有96,699,492.25元为本公司与子公司之间的往来，未对其计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 379,838,734.14 84.00% 8,883,133.16 370,955,600.98
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 72,332,677.46 16.00% 5,786,614.20 66,546,063.26
合 计 452,171,411.60 100.00% 14,669,747.36 437,501,664.24
项 目 年 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 476,587,456.30 93.56% 9,657,359.78 466,930,096.52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 32,781,362.74 6.44% 2,622,509.02 30,158,853.72
合 计 509,368,819.04 100.00% 12,279,868.80 497,088,950.24
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 429,192,978.19 94.92% 8% 12,831,184.69 485,687,166.89 95.35% 8% 10,385,336.63
1至2年 21,035,802.06 4.65% 8% 1,682,864.16 22,317,632.35 4.38% 8% 1,785,410.59
2至3年 1,213,959.07 0.27% 8% 97,116.73 1,084,501.86 0.21% 8% 86,760.15
3至4年 651,223.22 0.14% 8% 52,097.86 192,500.00 0.04% 8% 15,400.00
4至5年 55,255.90 0.01% 8% 4,420.47 87,017.94 0.02% 8% 6,961.43
5年以上 22,193.16 0.00% 8% 1,775.45
合 计 452,171,411.60 100.00% 14,669,459.36 509,368,819.04 100.00% 12,279,868.80
（3）其他应收款前五名期末欠款为305,112,023.69元，占全部其他应收款的67.48%。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。
（5）其他应收款期末数应收关联方款项359,298,613.67元，占其他应收款总额的比例为79.46%。其中应收本公司所属子公司款项268,803,169.61元。
（6）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（7）一年内的其他应收款中有268,803,169.61元为本公司与子公司之间的往来，未对其计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 53,021,431.66 936,034.71 26,984,061.26 26,973,405.11
对联营企业投资
对其他企业投资 208,800,000.00 3,000,000.00 205,800,000.00
对子公司投资 786,064,128.89 447,472,454.13 168,046,000.00 1,065,490,583.02
减：长期股权投资减值准备 115,290,426.22 115,290,426.22
合 计 932,595,134.33 448,408,488.84 313,320,487.48 1,298,263,988.13
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
合营企业
潍坊中以溴化物有限公司 53,021,431.66 936,034.71 26,984,061.26 26,973,405.11 潍坊 中外合资
合 计 53,021,431.66 936,034.71 26,984,061.26 26,973,405.11
（续）
被投资单位名称 本公司持股比例 本公司表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
合营企业
潍坊中以溴化物有限公司 25% 25% 311,947,251.78 125,320,367.54 1,850,754.62
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期追加投资额（减本年股权出让额） 被投资单位权益增减数 分得现金红利 期末数
潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20 53,021,431.66 -26,984,061.26 936,034.71 26,973,405.11
合 计 53,021,431.66 -26,984,061.26 936,034.71 26,973,405.11
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
山东海化华龙硝铵有限公司 59,000,000.00 109,000,000.00 8,515,771.93 117,515,771.93
山东海化魁星化工有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 -
山东海化进出口有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
山东海化天际化工有限公司 115,096,745.57 115,096,745.57 115,096,745.57
潍坊鑫汇化工有限公司 1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 -
上海鸢都化工有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00
山东海化物流有限公司 16,210,000.00 16,210,000.00 16,210,000.00 -
山东海化金星化工有限公司 179,200,000.00 179,200,000.00 179,200,000.00
深圳欣康基因科技数码有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
山东海化盛兴化工有限公司 96,685,258.45 96,685,258.45 96,685,258.45
潍坊东明消防器材有限公司 87,450,000.00 87,450,000.00 87,450,000.00
山东海化氯碱树脂有限公司 82,495,094.18 82,495,094.18 82,495,094.18
上海裕江源贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
山东海化丰源矿盐有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
山东海化盛兴热电有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
山东海化国际贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
山东海成化工有限公司 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00
山东海化昊星经贸有限公司 5,991,030.69 5,991,030.69 5,662,807.35 11,653,838.04
山东海化原盐运储有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
华夏世纪创业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
潍坊创业投资有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00
内蒙古海化辰兴化工有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
北京海化丰润化工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
山东海化羊口盐场有限公司 392,293,874.85 392,293,874.85
合 计 994,864,128.89 444,472,454.13 168,046,000.00 1,271,290,583.02
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
山东海化魁星化工有限公司 115,290,426.22 115,290,426.22
合 计 115,290,426.22 115,290,426.22
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,043,921,756.46 1,386,593,988.28
其他业务收入 7,194,788.82 6,603,870.48
营业收入合计 2,051,116,545.28 1,393,197,858.76
主营业务成本 1,577,140,722.60 1,001,691,749.09
其他业务成本 5,630,732.22 5,931,471.11
营业成本合计 1,582,771,454.82 1,007,623,220.20
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
纯碱 1,472,530,761.70 1,052,728,855.31 419,801,906.39
溴产品 43,742,164.59 30,788,591.21 12,953,573.38
其他化工产品 527,648,830.17 493,623,276.08 34,025,554.09
合 计 2,043,921,756.46 1,577,140,722.60 466,781,033.86
（续）
业务分部 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
纯碱 1,147,841,036.57 801,227,367.85 346,613,668.72
溴产品 44,581,824.62 25,996,139.21 18,585,685.41
其他化工产品 194,171,127.09 174,468,242.03 19,702,885.06
合 计 1,386,593,988.28 1,001,691,749.09 384,902,239.19
（3）本期公司前五名客户销售的收入总额为241,238,535.1元，占公司全部销售收入的比例为11.80%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数
潍坊中以溴化物有限公司 936,035.48 776,149.47
潍坊创业投资公司 662,641.03
山东海化原盐运储有限公司 228,509.60
股权转让收益 6,458,940.86
基金投资收益 182,000.00
合 计 8,057,617.37 1,186,659.07
6、资产减值准备明细表
项 目 年初数 本期计提数 本期减少数 年末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 28,466,470.08 6,620,028.49 9,195,577.97 9,195,577.97 25,890,920.60
其中：应收账款 16,186,601.28 4,230,437.93 9,195,577.97 9,195,577.97 11,221,461.24
其他应收款 12,279,868.80 2,389,590.56 14,669,459.36
二、存货跌价准备合计 14,736,358.93 -1,850,828.48 12,885,530.45
其中：库存商品 14,736,358.93 -1,850,828.48 12,885,530.45
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 115,290,426.22 115,290,426.22 115,290,426.22
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 158,493,255.23 4,769,200.01 124,486,004.19 124,486,004.19 38,776,451.05
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 206,308,969.77 176,331,112.52
加：资产减值准备 4,769,200.01 2,475,948.67
固定资产折旧 157,574,176.59 99,008,423.18
无形资产摊销 2,246,151.81 1,111,463.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－ "号填列） 2,639,764.08
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -130,000.00
财务费用（收益以"－"号填列） 30,617,531.12 14,796,293.49
投资损失（收益以"－"号填列） -8,057,617.37 1,186,659.07
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 29,881,177.49 -1,436,268.58
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -6,531,383.36 -55,376,159.48
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -217,025,943.93 -162,987,191.62
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -48,025,613.38 52,581,625.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 154,396,412.83 127,561,906.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 529,272,308.40 276,154,373.78
减：现金的期初余额 358,439,970.38 467,605,156.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 170,832,338.02 -191,450,783.09
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
一、取得子公司及其他营业单位有关信息:
1．取得子公司及其他营业单位的价格 391,147,279.35
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 391,147,279.35
减：取得子公司的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 391,147,279.35
4．取得子公司的净资产 392,293,874.85
其中：流动资产 64,668,412.41
非流动资产 432,771,403.82
流动负债 107,789,475.08
非流动负债
（3）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 上年同期数
一、现金 529,272,308.40 276,154,373.78
其中：库存现金 135,927.81 56,560.92
可随时用于支付的银行存款 341,754,380.59 76,857,712.86
可随时用于支付的其他货币资金 187,382,000.00 199,240,100.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 529,272,308.40 276,154,373.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
山东海化集团有限公司 165442384 潍坊 国有 55,417.14 40.34% 40.34%
注：公司的最终控制人为潍坊市国资委。
3、本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 本公司的持股比例％ 本公司的表决权比例％
山东海化羊口盐场有限公司 75179329-1 潍坊 有限责任 20,000 100.00 100.00
山东海化进出口有限公司 70596519-5 潍坊 有限责任 5,000 90.00 90.00
山东海化华龙硝铵有限公司 73065758-1 潍坊 有限责任 11,200 100.00 100.00
山东海化天际化工有限公司 16545081-9 潍坊 有限责任 12,295 93.78 93.78
深圳欣康基因数码科技有限公司 73112241-5 深圳 有限责任 4,000 65.00 65.00
上海鸢都化工有限公司 73408762-7 上海 有限责任 100 100.00 100.00
山东海化盛兴化工有限公司 74450194-0 青州 有限责任 5,000 100.00 100.00
潍坊东明消防器材有限公司 61356284-X 潍坊 有限责任 9,245 94.59 94.59
山东海化昊星经贸有限公司 76098688-8 潍坊 有限责任 1,000 100.00 100.00
山东海康化工科技有限公司 75636189-3 青州 有限责任 500 350 350
山东海化氯碱树脂有限公司 76481291-4 潍坊 有限责任 美元1,945 51.98 51.98
上海裕江源贸易有限公司 77092972-1 上海 有限责任 1,000 100.00 100.00
山东海化丰源矿盐有限公司 78348285-0 东营 有限责任 2,000 51.00 51.00
山东海化盛兴热电有限公司 78231967-2 青州 有限责任 1,200 100.00 100.00
潍坊勤乐畜牧有限公司 74336215-X 潍坊 有限责任 600 100.00 100.00
山东海化金钟锌业有限公司 74565692-8 潍坊 有限责任 1,154 100.00 100.00
山东海化国际贸易有限公司 79081653-X 青岛 有限责任 1,000 100.00 100.00
山东海成化工有限公司 75353453-3 潍坊 有限责任 美元324 75.00 75.00
山东海化原盐运储有限公司 75265274-9 潍坊 有限责任 2,000 100.00 100.00
内蒙古海化辰兴化工有限公司 67068794-8 内蒙古 有限责任 5,000 66.00 66.00
北京海化丰润化工有限公司 67741757-X 北京 有限责任 500 100.00 100.00
山东海化股份有限公司2008年1月受让山东海化魁星化工有限公司持有的山东海化华龙硝铵有限公司2.68%的股权，从而持有山东海化华龙硝铵有限公司100.00%的股权。
山东海化股份有限公司2008年1月31日与山东海化集团有限公司股权置换而持有山东海化羊口盐场有限公司100.00%的股权。
山东海化股份有限公司持有山东海化进出口有限公司75%的股权、潍坊东明消防器材有限公司持有15%的股权。
山东海化股份有限公司持有上海鸢都化工有限公司80%的股权、山东海化进出口有限公司持有20%的股权。
山东海化股份有限公司2008年1月受让山东海化魁星化工有限公司持有的山东海化昊星经贸有限公司40%的股权，从而持有山东海化昊星经贸有限公司80%的股权、山东海化盛兴化工有限公司持有20%的股权。
山东海化股份有限公司持有上海裕江源贸易有限公司95%的股权、上海鸢都化工有限公司持有5%的股权。
山东海化股份有限公司持有山东海化盛兴热电有限公司75%的股权、山东海化盛兴化工有限公司持有25%的股权。
山东海化羊口盐场有限公司持有山东海化原盐运储有限公司85%的股权、山东海化股份有限公司持有15%的股权。
山东海化进出口有限公司持有山东海化国际贸易有限公司90%的股权、山东海化股份有限公司持有10%的股权。
山东海化天际化工有限公司持有潍坊金钟锌业有限公司100%的股权、持有潍坊勤乐畜牧有限公司100%的股权。
山东海化盛兴化工有限公司持有山东海康化工科技有限公司70%股权。
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
山东海化金星化工有限公司 738188564 正在清算的原子公司
潍坊海化冠丰经贸有限公司 76098687-X 正在清算的原子公司
潍坊中以溴化物有限公司 706370302 参股公司
山东海化集团有限公司 165442384 同受母公司控制
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 165770118 同受母公司控制
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 267169462 同受母公司控制
山东海化集团瑞源实业有限公司 266845705 同受母公司控制
山东海化集团庆丰设备工程有限公司 727545757 同受母公司控制
山东海化集团永安汽运有限公司 732611798 同受母公司控制
山东海化集团建筑建材有限公司 863046688 同受母公司控制
潍坊庆丰阀门制造有限公司 756393748 同受母公司控制
山东海化物流有限公司 73724037-5 同受母公司控制
山东海化魁星化工有限公司 16656375-1 同受母公司控制
潍坊科达化工工程设计有限公司 733724487 同受母公司控制
（二）定价政策
1、本公司向海化集团销售纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结算。
2、本公司由海化集团控股的子公司物流公司购买的钢材、油品、电器等各种材料及备品备件，按市场价格结算。
3、海化集团向本公司提供生产所需的水、电、汽等，按双方协议价格结算。
4、本公司由海化集团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价格结算。
（三）关联方交易
1、采购货物 单位：万元
关联方名称 本期数 上年同期数
关联交易项目 金额 占公司全部同类交易的金额比例％ 金额 占公司全部同类交易的金额比例％
山东海化集团有限公司 原盐 1,231.99 5.34 6,600.00 39
山东海化集团有限公司 电 25,128.02 83 13,968.86 65.19
山东海化集团有限公司 蒸汽 51,393.92 97 32,663.65 98
山东海化集团有限公司 淡水 2,641.58 97 1,693.00 97
山东海化集团有限公司 海水 1,702.15 100 1,420.94 100
山东海化集团有限公司 卤水 288.62 100 655.52 100
山东海化集团有限公司 循环水 57.19 100 368.16 100
山东海化集团有限公司 除盐水 254.18 100 149.88 100
山东海化集团有限公司 小苏打 1,457.73 100 427.53 100
山东海化集团有限公司 油品 912.46 100
山东海化集团有限公司 煤炭 1,209.63 2
山东海化物流有限公司 材料 5,374.23
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 编织袋 7,016.32 71 5,536.86 65
山东海化集团瑞源实业有限公司 工作服 29.35 100 7.66 100
山东海化集团振兴焦化有限公司 碳氨等 109.39 50
山东海化煤业化工有限公司 焦油 482.62 40
山东海化集团有限公司 其他 117.37
合 计 99,179.99 63,718.82
2、接受劳务 单位：万元
关联方名称 本期数 上年同期数
山东海化集团永安汽运有限公司 1,306.51 1,060.21
山东海化集团建筑建材有限公司 1,069.44 803.37
山东海化集团庆丰设备工程有限公司 1,321.96 872.62
山东海化集团瑞源实业有限公司 825.21 836.37
潍坊庆丰阀门制造有限公司 83.97 25.17
山东海化集团有限公司 5.09 0.68
潍坊科达化工工程设计有限公司 13.50
合 计 4,625.68 3,598.42
3、销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
关联交易项目 金额 占公司全部同类交易的金额比例% 金额 占公司全部同类交易的金额比例%
山东海化集团有限公司 纯碱 1,947.28 1.12 2,074.67 2.21
山东海化集团有限公司 冷凝水 756.55 100.00 718.38 100.00
山东海化集团有限公司 回水 655.29 100.00 650.21 100.00
山东海化集团有限公司 液碱 162.62 0.92 153.18 2.31
山东海化集团有限公司 盐酸 160.40 26.00 0.20 1.02
山东海化集团有限公司 材料 8,890.36 28.08 86,992.79 88.05
山东海化集团有限公司 燃料油 2,793.46 100.00
山东海化集团有限公司 原盐 296.64 3.83
山东海化集团有限公司 循环水 40.60 100.00
山东海化集团瑞源实业有限公司 纯碱 405.00 0.23
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 编织袋 20.13 5.13 14.88 4.20
潍坊中以溴化物有限公司 溴素 1,215.83 27.78 2,152.04 48.23
山东海化魁星化工有限公司 硫磺 504.52 100.00
山东海化集团有限公司 其他 16.29 206.97
合 计 17,864.98 92,963.32
4、其他重大关联交易事项
2007年末山东海化集团有限公司为本公司提供担保余额49,800万元，本期末为公司提供担保余额48,050万元。
5、关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 年初数 条款和条件 是否取得或提供担保
应收账款
山东海化集团有限公司 2,003.00 11,185,963.83 无 否
山东海化建筑建材有限公司 184,773.59 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 1,264,831.31 无 否
山东海化集团瑞源实业公司 22,578.87 无 否
潍坊中以溴化物有限公司 1,721,884.25 无 否
山东海化集团潍坊庆丰设备工程公司 1,718,417.11 无 否
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 654,975.70
山东海化物流有限公司 18,864.88
合 计 675,843.58 16,098,448.96
应收账款-坏账准备
山东海化集团有限公司 160.24 894,877.11 无 否
山东海化建筑建材有限公司 14,781.89 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 101,186.50 无 否
山东海化集团瑞源实业公司 1,806.31 无 否
潍坊中以溴化物有限公司 137,750.74 无 否
山东海化集团潍坊庆丰设备工程公司 137,473.37 无 否
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 52,398.06 无 否
山东海化物流有限公司 1,509.19 无 否
合 计 54,067.49 1,287,875.92
预付款项
山东海化集团有限公司 2,430,235.70 314,522.60 无 否
山东海化集团庆丰设备工程有限公司 11,281,338.09 2,726,102.39 无 否
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 8,000.00 无 否
山东海化煤业化工有限公司 515,435.10 无 否
山东海化集团建筑建材有限公司 23,902,432.18 9,588,911.03 无 否
潍坊科达化工工程设计有限公司 3,380,000.00 1,546,283.00 无 否
山东海化集团瑞源实业公司 1,563,098.00 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 636,892.75 无 否
潍坊海源工程建设监理有限公司 612,100.00 无 否
合 计 43,806,096.72 14,699,254.12
其他应收款
潍坊中以溴化物有限公司 65,893,867.96 72,846,177.13 无 否
山东海化集团有限公司 1,089,756.58 1,147,275.67 无 否
山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 42,766.88 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 6,471.28 无 否
山东海化建筑建材有限公司 27,905.72 无 否
合 计 67,060,768.42 73,993,452.80
其他应收款-坏账准备
潍坊中以溴化物有限公司 5,271,509.44 5,827,694.17 无 否
山东海化集团有限公司 87,180.53 91,782.05 无 否
山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 3,421.35 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 517.70 无 否
山东海化建筑建材有限公司 2,232.46 无 否
合 计 5,364,861.48 5,919,476.22
应付账款
山东海化集团有限公司 60,130,051.37 267,550.96 无 否
潍坊庆丰阀门制造有限公司 1,713.00 412.00 无 否
山东海化集团庆丰设备工程有限公司 7,349,965.80 1,270,044.23 无 否
山东海化集团瑞源实业有限公司 2,719,557.05 1,106,590.48 无 否
山东海化集团建筑建材有限公司 9,673,750.61 851,642.65 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 2,187,318.55 881,313.60 无 否
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 5,923,965.45 1,316,213.61 无 否
潍坊科达化工工程设计有限公司 1,472,288.58 99,780.18 无 否
潍坊海源工程建设监理有限公司 480,619.50 无 否
合 计 89,939,229.91 5,793,547.71
预收款项
山东海化集团有限公司 6,823,128.40 4,055,278.20 无 否
潍坊科达化工工程设计有限公司 71,018.80 无 否
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 1,461.14 无 否
山东海化魁星化工有限公司 524,078.00 无 否
合 计 7,347,206.40 4,127,758.14
其他应付款
山东海化集团有限公司 26,758,386.65 72,517,883.30 无 否
山东海化集团庆丰设备工程有限公司 4,695,223.82 448,845.94 无 否
山东海化集团建筑建材有限公司 12,000.54 1,118,710.70 无 否
山东海化集团永安汽运有限公司 3,737,850.84 498,779.34 无 否
山东海化集团瑞源实业有限公司 16,151.55 24,966.60 无 否
山东海化物流有限公司 42,693,916.87 无 否
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 73,200.00 无 否
潍坊科达化工工程设计有限公司 43,583.88 无 否
合 计 78,030,314.15 74,609,185.88
7、重要的关联合同与协议
（1）依据国家国有资产管理局的确认报告和海化集团与本公司签订的土地租赁协议，海化集团将土地618,434.53平方米租赁给公司使用，租期50年，每年租金754,490元。2006年支付租金754,490元、2007年支付租金754,490元。截止2008年中期支付上半年租金377,250元。
（2）依据海化集团与本公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务协议，公司生产中产生的废液由海化集团协助处理，2006年度支付废液处理费100万元、2007年度支付废液处理费100万元, 2008年中期支付上半年废液处理费51万元。
（3）根据山东海化集团有限公司与山东海化股份有限公司的股权置换协议，由于原盐生产使用的是国有划拨土地，山东海化羊口盐场有限公司为此已经与海化集团签订了自2007年12月17日开始有效期为二十年的合作协议，协议规定海化集团将从羊口盐场生产的每吨原盐中收取2元的合作收益。截止2008年6月30日山东海化羊口盐场有限公司已生产原盐66万吨，按此协议应交给海化集团合作收益132万元左右。
(4)根据2007年度股东大会会议决议,本公司与控股股东山东海化集团有限公司可相互提供最高额度为5亿元的贷款担保，期限为3年。
十、资产证券化业务的会计处理
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的资产证券化业务。
十一、股份支付
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的股份支付。
十二、或有事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要事项说明
1、租赁
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 754,490.00
1年以上2年以内（含2年） 754,490.00
2年以上3年以内(含3年） 754,490.00
3年以上 27,538,880.00
合 计 298,039,350.00
2、其他重要事项
（1）山东海化天际化工有限公司（以下简称"天际化工"）一分厂根据潍坊市政府治理虞河的总体要求关停搬迁，根据2005年12月30日潍坊市财政局潍财企〔2005〕172号《给予山东海化天合有机化工有限公司虞河治理关停搬迁费用处理意见的通知》规定：潍坊政府承担一分厂损失7,548.6万元，用下列款项补偿：一、将天际化工占地148.6亩的使用期限延长到50年，以此弥补1,400万元；二、天际化工工业用地76.58亩转为商业用地，以此弥补1,613.54万元；三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以南66,341平方米的工业用地调整为商业、住宅用地，应补缴的土地出让金弥补1,909.7万元；四、财政拨付专项资金100万元。五、剩余2,525.36万元由天际化工五年内用上交的地方税收比2004增长部分予以弥补或海化现有资源给予解决。
天际化工将一分厂的设备净值7,548.6万元及相关费用1,127.2万元，共计8,675.8万元转入固定资产清理。2006年3月天际化工将一分厂设备整体出售给印度Jayant Oils and Derivatives ltd.，设备价款310万美元，2006年已收到印度Jayant Oils and Derivatives ltd.支付的设备价款的75%折合人民币1,764万元，2008年4月又收到印度Jayant Oils and Derivatives ltd.支付的设备价款折合人民币245.62万元。另外，处置其他废旧设备收到款项400万元；收到财政拨付专项资金100万元；收到海化集团支付的土地出让金1,909.7万元。天合公司将收到的上述款项共计4,419.32万元冲减固定资产清理。
潍坊政府承诺的第一项将天际化工占地148.6亩的使用期限延长到50年，2007年11月份该土地证已办理完毕，重新测量面积为152亩，土地使用权出让合同的出让金额为2,316万元，公司按土地出让合同金额作为土地原始成本。截止2008年6月30日固定资产清理余额为1,966.59万元。
截止2008年6月30日潍坊政府承诺的第二项涉及的土地证尚在办理中，对于第五项将按上述规定的年限逐步得到解决。
（2）2007年5月潍坊市人民政府的统一规划和要求，以潍政发（2007）29号文对山东海化金星化工有限公司实施关停，潍坊市人民政府潍政复字（2007）65号文，承诺"对该企业因关停造成的有关损失，在全面核实的基础上，由市政府用相应的资金和资产弥补"。本公司2008年1月25日收到第一笔关停损失补偿款199,650,000.00元。截止2008年6月底，该公司尚在清理过程中。
（3）根据本公司2008年第二次董事会决议，公司于2008年6月13日与山东海化集团有限公司正式签署了《股权转让协议》，决定将本公司所持有的子公司山东海化物流有限公司53.33%的股权转让给山东海化集团有限公司。山东海化物流有限公司注册资本为3000万元，其中本公司出资1600万元，占53.33%，山东海化集团有限公司出资1400万元，占46.67%。本次股权转让完成后，山东海化股份有限公司将不再持有山东海化物流有限公司股权，山东海化集团有限公司将持有其100%的股权。
本次股权转让的价格按照评估价值确定，最终股权转让价格为21,575,570.06元，有关股权转让事宜已于2008年6月14日办理完毕，股权转让价款山东海化集团有限公司也已支付，本公司从2008年6月份起，不再对山东海化物流有限公司实施控制。
山东海化物流有限公司属于贸易性质的公司，其经营范围与本公司目前的主要业务缺乏紧密联系，且该公司一直定位于为股东企业服务，销售毛利率保持在较低水平。股权转让后，除对公司销售收入产生一定的影响外，不会对公司的主营业务和未来的经营业绩造成不利影响。
（4）根据本公司2008年第一次董事会决议，公司于2008年4月底与内蒙古察右前旗辰东化工有限公司、内蒙古兴和县万达石材有限责任公司共同发起设立内蒙古海化辰兴化工有限公司，建设20万吨/年电石项目，该公司先期注册资本为5000万元。其中，本公司以货币出资3300万元，占66%的股权；内蒙古察右前旗辰东化工有限公司以货币出资1000万元，占20%的股权；内蒙古兴和县万达石材有限责任公司以土地使用权和地上建筑物出资700万元，占14%的股权。
公司设立后主要从事电石的生产和销售。电石生产规模为20万吨/年，投资总额约为21,861万元，该项目主要作为公司生产PVC的配套项目，为PVC的生产提供原料。
补 充 资 料
一、相关财务指标
报告期利润 报告期间 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2008年中期 7.24 6.73 0.33 0.33
2007年中期 4.90 5.40 0.22 0.21
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2008年中期 7.24 6.72 0.33 0.33
2007年中期 4.88 5.38 0.22 0.21
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
项 目 2008年中期 2007年中期
非流动资产处置损益 -7,958,331.73 -886,509.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 13,172,768.67 2,684,731.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 29,998.61
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,441,681.12
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -810,690.45 -860,417.58
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 2,962,065.37 967,802.93
减：企业所得税影响数 -242,778.95 331,980.05
非经常性损益净额 3,204,844.32 635,822.88
归属于少数股东的非经常性损益净额 3,190,007.03 -45,639.38
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 14,837.29 681,459.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 295,716,939.46 170,938,679.45
非经常性损益净额对净利润的影响 14,837.29 681,459.26
资 产 负 债 表
编制单位：山东海化股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 849,177,421.34 529,272,308.40 709,662,737.46 358,439,970.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,307,850.00
应收票据 872,156,134.73 733,918,051.45 752,863,918.66 649,324,932.68
应收账款 283,708,375.85 225,746,296.57 363,589,028.55 201,873,589.85
预付款项 778,810,046.39 485,132,254.94 764,052,618.96 304,570,401.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 229,635,574.95 437,501,952.24 248,877,794.89 497,088,950.24
买入返售金融资产
存货 628,741,562.29 290,805,990.35 556,853,549.13 282,423,778.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,649,536,965.55 2,702,376,853.95 3,395,899,647.65 2,293,721,622.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 275,503,359.81 1,298,263,988.13 304,701,386.36 932,595,134.33
投资性房地产
固定资产 3,875,443,715.04 1,565,795,218.55 4,033,099,096.44 1,446,821,695.31
在建工程 1,048,332,539.66 887,971,836.98 884,944,257.04 840,984,403.98
工程物资 9,293,313.20 3,258,328.43 13,139,788.14 7,392,638.84
固定资产清理 19,777,736.99 21,860,534.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,988,504.06 78,342,469.17 219,614,379.38 76,588,620.98
开发支出 713,500.00
商誉 6,623,660.10 6,623,660.10
长期待摊费用 426,956.96 460,666.44
递延所得税资产 16,708,718.76 8,832,850.05 23,538,412.08 38,714,027.54
其他非流动资产
非流动资产合计 5,445,098,504.58 3,842,464,691.31 5,508,695,680.87 3,343,096,520.98
资产总计 9,094,635,470.13 6,544,841,545.26 8,904,595,328.52 5,636,818,143.91
流动负债：
短期借款 1,439,497,823.27 540,000,000.00 1,275,464,054.44 490,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 751,200,000.00 614,000,000.00 875,027,000.00 507,527,000.00
应付账款 546,948,380.69 297,077,172.88 567,740,118.22 198,872,082.73
预收款项 165,238,088.83 32,845,052.08 269,454,210.27 68,401,339.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 104,733,636.10 97,657,059.95 98,612,635.56 87,221,196.95
应交税费 71,527,424.55 36,479,882.22 42,615,899.81 24,092,812.58
应付利息 7,251,255.00 7,251,255.00 1,159,836.43 1,159,836.43
其他应付款 545,668,294.67 409,153,729.91 292,837,537.21 117,143,534.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 372,080,000.00 275,500,000.00 344,290,000.00 240,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,004,144,903.11 2,309,964,152.04 3,767,201,291.94 1,734,417,802.30
非流动负债：
长期借款 696,070,000.00 499,900,000.00 572,590,000.00 288,000,000.00
应付债券 148,381,700.00 148,381,700.00
长期应付款 6,791,542.24 4,003,651.03 7,989,639.98 332,993.67
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,100,399.28 2,096,631.76
其他非流动负债 21,153,762.13 13,899,994.82 24,984,454.42 13,899,994.82
非流动负债合计 726,115,703.65 517,803,645.85 756,042,426.16 450,614,688.49
负债合计 4,730,260,606.76 2,827,767,797.89 4,523,243,718.10 2,185,032,490.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 895,091,926.00 895,091,926.00 862,142,848.00 862,142,848.00
资本公积 1,521,676,466.94 1,468,168,287.30 1,797,906,729.45 1,347,302,527.54
减：库存股
盈余公积 280,451,160.48 280,451,160.48 280,451,160.48 280,451,160.48
一般风险准备
未分配利润 1,390,004,629.70 1,073,362,373.59 1,189,108,566.23 961,889,117.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 4,087,224,183.12 3,717,073,747.37 4,129,609,304.16 3,451,785,653.12
少数股东权益 277,150,680.25 251,742,306.26
所有者权益合计 4,364,374,863.37 3,717,073,747.37 4,381,351,610.42 3,451,785,653.12
负债和所有者权益总计 9,094,635,470.13 6,544,841,545.26 8,904,595,328.52 5,636,818,143.91
法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
利 润 表
编制单位：山东海化股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,158,730,754.10 2,051,116,545.28 4,408,841,149.14 1,393,197,858.76
其中：营业收入 5,158,730,754.10 2,051,116,545.28 4,408,841,149.14 1,393,197,858.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,739,009,410.85 1,772,996,537.13 4,122,186,882.41 1,133,639,068.21
其中：营业成本 4,334,570,779.62 1,582,771,454.82 3,803,786,989.40 1,007,623,220.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 39,837,940.47 16,686,051.82 27,969,084.22 12,479,153.79
销售费用 154,146,097.35 82,844,998.48 117,265,256.56 53,880,686.27
管理费用 114,724,241.76 55,307,300.88 89,822,617.86 38,503,888.62
财务费用 89,878,427.10 30,617,531.12 79,733,237.00 18,676,170.66
资产减值损失 5,851,924.55 4,769,200.01 3,609,697.37 2,475,948.67
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -3,051,765.00 130,000.00 130,000.00
投资收益（损失以"-"号填列） 13,155,861.56 8,057,617.37 4,186,659.07 1,186,659.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 936,035.48 936,035.48 776,149.47 776,149.47
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 429,825,439.81 286,177,625.52 290,970,925.80 260,875,449.62
加：营业外收入 14,062,156.52 3,210,005.99 4,159,820.31 741,988.92
减：营业外支出 9,658,410.03 4,096,555.00 3,192,017.38 2,377,578.76
其中：非流动资产处置损失 8,030,820.78 2,639,764.08 -886,509.85
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 434,229,186.30 285,291,076.51 291,938,728.73 259,239,859.78
减：所得税费用 108,588,374.42 78,982,106.74 101,601,507.37 82,908,747.26
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 325,640,811.88 206,308,969.77 190,337,221.36 176,331,112.52
归属于母公司所有者的净利润 295,731,776.75 171,620,138.71
少数股东损益 29,909,035.13 18,717,082.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.22
（二）稀释每股收益 0.33 0.21
法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
现 金 流 量 表
编制单位：山东海化股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,923,651,143.73 2,312,101,267.56 4,850,118,172.44 1,693,802,698.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,849,947.23 2,812,486.52 47,817,545.76 2,489,524.01
收到其他与经营活动有关的现金 23,209,923.86 180,359,551.76 38,979,478.53 6,750,125.72
经营活动现金流入小计 5,968,711,014.82 2,495,273,305.84 4,936,915,196.73 1,703,042,348.53
购买商品、接受劳务支付的现金 5,044,912,470.90 1,945,356,214.28 4,291,428,402.25 1,386,591,338.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 180,764,930.21 85,595,490.23 121,574,663.84 50,104,026.14
支付的各项税费 336,151,828.78 214,427,137.38 258,503,532.51 134,852,057.93
支付其他与经营活动有关的现金 35,495,207.47 95,498,051.12 30,738,462.44 3,933,019.61
经营活动现金流出小计 5,597,324,437.36 2,340,876,893.01 4,702,245,061.04 1,575,480,442.04
经营活动产生的现金流量净额 371,386,577.46 154,396,412.83 234,670,135.69 127,561,906.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,172,370.00 28,172,370.00 382,500.00
取得投资收益收到的现金 4,485,312.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,730,676.98 16,494,607.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 223,061,570.06 223,061,570.06
收到其他与投资活动有关的现金 7,649,141.92 1,089,022.54 571,171.34 236,330.62
投资活动现金流入小计 261,613,758.96 252,322,962.60 21,933,590.99 236,330.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 220,678,658.28 72,034,659.19 366,604,452.58 144,671,550.32
投资支付的现金 38,000,000.00 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 358,510,471.02 358,510,471.02
支付其他与投资活动有关的现金 51,255,735.05 48,995,860.27 2,573,697.92
投资活动现金流出小计 630,444,864.35 517,540,990.48 367,104,452.58 147,245,248.24
投资活动产生的现金流量净额 -368,831,105.39 -265,218,027.88 -345,170,861.59 -147,008,917.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00
取得借款收到的现金 2,067,693,000.17 1,091,400,000.00 1,961,464,725.07 558,524,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,260,959.18 3,751,905.03 5,873,215.93 2,168,210.22
筹资活动现金流入小计 2,083,953,959.35 1,095,151,905.03 1,967,337,941.00 560,692,210.22
偿还债务支付的现金 1,778,335,604.00 687,527,000.00 1,892,684,378.66 632,220,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 165,423,642.26 123,790,211.77 143,833,714.29 100,113,744.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,470,551.23 2,180,740.19 6,133,317.26 362,238.07
筹资活动现金流出小计 1,947,229,797.49 813,497,951.96 2,042,651,410.21 732,695,982.18
筹资活动产生的现金流量净额 136,724,161.86 281,653,953.07 -75,313,469.21 -172,003,771.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 235,049.95 -500,990.76
五、现金及现金等价物净增加额 139,514,683.88 170,832,338.02 -186,315,185.87 -191,450,783.09
加：期初现金及现金等价物余额 709,662,737.46 358,439,970.38 878,391,786.21 467,605,156.87
六、期末现金及现金等价物余额 849,177,421.34 529,272,308.40 692,076,600.34 276,154,373.78
法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
所有者权益变动表
编制单位：山东海化股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 862,142,848.00 1,400,810,707.18 280,451,160.48 1,189,108,566.23 251,742,306.26 3,984,255,588.15
加：会计政策变更 397,096,022.27 397,096,022.27
前期差错更正
二、本年年初余额 862,142,848.00 1,797,906,729.45 280,451,160.48 1,189,108,566.23 251,742,306.26 4,381,351,610.42
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 32,949,078.00 -276,230,262.51 200,896,063.47 25,408,373.99 -16,976,747.05
（一）净利润 295,731,776.75 29,909,035.13 325,640,811.88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,386,595.50 4,386,595.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 4,386,595.50 4,386,595.50
上述（一）和（二）小计 4,386,595.50 295,731,776.75 29,909,035.13 330,027,407.38
（三）所有者投入和减少资本 32,949,078.00 116,479,164.26 -4,500,661.14 144,927,581.12
1.所有者投入资本 -4,500,661.14 -4,500,661.14
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 32,949,078.00 116,479,164.26 149,428,242.26
（四）利润分配 -94,835,713.28 -94,835,713.28
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -94,835,713.28 -94,835,713.28
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -397,096,022.27 -397,096,022.27
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -397,096,022.27 -397,096,022.27
四、本期期末余额 895,091,926.00 1,521,676,466.94 280,451,160.48 1,390,004,629.70 277,150,680.25 4,364,374,863.37
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 735,810,167.00 943,810,835.03 255,978,476.66 951,791,800.44 166,363,864.61 3,053,755,143.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 735,810,167.00 943,810,835.03 255,978,476.66 951,791,800.44 166,363,864.61 3,053,755,143.74
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 113,795,591.00 412,355,845.57 95,632,932.76 28,717,082.65 650,501,451.98
（一）净利润 176,572,051.13 18,717,082.65 195,289,133.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 176,572,051.13 18,717,082.65 195,289,133.78
（三）所有者投入和减少资本 113,795,591.00 412,355,845.57 10,000,000.00 536,151,436.57
1.所有者投入资本 10,000,000.00 10,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 113,795,591.00 412,355,845.57 526,151,436.57
（四）利润分配 -80,939,118.37 -80,939,118.37
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -80,939,118.37 -80,939,118.37
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 849,605,758.00 1,356,166,680.60 255,978,476.66 1,047,424,733.20 195,080,947.26 3,704,256,595.72
法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江
第八节 备查文件目录
根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提供以下备查文件：
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司证券部。
董事长：刘景孟
山东海化股份有限公司董事会
二○○八年七月十九日
