山西太钢不锈钢股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]002914 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
山西太钢不锈钢股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 山西太钢不锈钢股份有限公司 2018 年度非经 1-5
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]002914 号
山西太钢不锈钢股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山西太
钢不锈钢股份有限公司（以下简称太钢不锈）2018 年度财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 24 日签发了大华审
字[2019]006197 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《主板信息披
露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》的规定，就太钢不
锈编制的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是太钢不锈管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计太钢
不锈 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对太钢不
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大华核字[2019]002914 号关联方资金占用情况的专项说明
锈实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解太钢不锈 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山西太钢不锈钢股份有限公司 2018 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十四日
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2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：元
2018年度占用 2018年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2018年期初占 2018年度偿还 2018年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及
其附属企业
小计 — — — —
前大股东及
其附属企业
小计 — — — —
总计 — — — —
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2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：元
2018年度往来资金
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年期初往来资金余 2018年度往来累计发生 2018年期末往来资金余
资金往来方名称 的利息 2018年度偿还累计发生金额 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 额 金额（不含利息） 额
（如有）
太 原钢 铁（ 集团 ）有 限公
控股股东 应收账款 32,514.29 355,672,276.70 351,024,523.72 4,680,267.27 销售货款 经营性往来
司
太 原钢 铁（ 集团 ）有 限公
控股股东 应收票据 3,567,050.00 3,567,050.00 销售货款 经营性往来
司
太 原钢 铁（ 集团 ）有 限公
控股股东 预付账款 1,823,391,475.58 1,823,391,475.58 预付货款 经营性往来
司
太 钢（ 集团 ）国 际经 济贸
控股股东直接控制的法人 应收账款 301,839.78 3,175,937.40 677,601.58 2,800,175.60 销售货款 经营性往来
易有限公司
太 钢（ 集团 ）国 际经 济贸
控股股东直接控制的法人 预付账款 4,995,406.20 15,713,572.06 3,599,648.40 17,109,329.86 预付设备款 经营性往来
易有限公司
太 原钢 铁（ 集团 ）福 利总 销售货款及技术服
控股股东直接控制的法人 应收账款 4,506,107.70 101,572,666.77 98,703,908.04 7,374,866.43 经营性往来
厂 务费
太 原钢 铁（ 集团 ）福 利总 材料及水电费、通
控股股东直接控制的法人 其他应收款 10,535,004.58 8,787,948.30 18,388,427.53 934,525.35 经营性往来
厂 信费
太 原钢 铁（ 集团 ）修 建有
控股股东直接控制的法人 应收账款 9,508,935.22 9,508,935.22 销售货款 经营性往来
限责任公司
太 原钢 铁（ 集团 ）电 气有
控股股东直接控制的法人 应收账款 1,239,257.12 1,239,257.12 销售材料备件款 经营性往来
大股东及其 限公司
附属企业 太 原钢 铁（ 集团 ）电 气有
控股股东直接控制的法人 其他应收款 28,446.97 874,099.46 864,793.71 37,752.72 通信费 经营性往来
限公司
山 西世 贸商 务中 心有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 1,104,878.72 1,104,878.72 销售水费 经营性往来
司
山 西太 钢工 程技 术有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 33,069.00 8,289,681.43 8,322,750.43 销售货款 经营性往来
司
山 西太 钢工 程技 术有 限公
控股股东直接控制的法人 应收票据 500,000.00 500,000.00 销售货款 经营性往来
司
山 西太 钢工 程技 术有 限公
控股股东直接控制的法人 预付账款 508,068.60 508,068.60 预付设备款 经营性往来
司
太 原钢 铁（ 集团 ）粉 煤灰
控股股东直接控制的法人 应收账款 2,456,463.51 2,456,463.51 销售材料备件款 经营性往来
综合利用有限公司
太原钢铁(集团)不锈钢工
控股股东直接控制的法人 应收账款 5,816,817.08 5,816,817.08 销售货款 经营性往来
业园有限公司
太原钢铁(集团)不锈钢工
控股股东直接控制的法人 预付账款 16,721,517.82 16,721,517.82 预付货款 经营性往来
业园有限公司
太 钢集 团岚 县矿 业有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 9,491,674.01 9,491,674.01 销售货款 经营性往来
司
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2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：元
2018年度往来资金
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年期初往来资金余 2018年度往来累计发生 2018年期末往来资金余
资金往来方名称 的利息 2018年度偿还累计发生金额 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 额 金额（不含利息） 额
（如有）
太 钢集 团岚 县矿 业有 限公
控股股东直接控制的法人 应收票据 6,088,101.95 6,088,101.95 销售货款 经营性往来
司
山 西太 钢万 邦炉 料有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 7,520,005.57 7,520,005.57 销售材料备件款 经营性往来
司
山 西太 钢万 邦炉 料有 限公
控股股东直接控制的法人 应收票据 106,462.00 106,462.00 销售货款 经营性往来
司
山 西太 钢鑫 磊资 源有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 26,584.80 26,584.80 销售货款 经营性往来
司
山 西钢 盛房 地产 开发 有限
控股股东直接控制的法人 应收账款 26,750.98 26,750.98 销售货款 经营性往来
公司
太 钢集 团临 汾钢 铁有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 1,630,548.73 1,630,548.73 销售货款 经营性往来
司
太 钢集 团临 汾钢 铁有 限公
控股股东直接控制的法人 预付账款 66,155,216.72 66,106,185.05 49,031.67 预付材料款 经营性往来
司
太 钢进 出口 （香 港） 有限
控股股东直接控制的法人 应收账款 1,279,639.55 1,279,632.48 7.07 销售货款 经营性往来
公司
太 钢进 出口 （香 港） 有限
控股股东直接控制的法人 预付账款 426,990,916.77 426,990,916.77 预付材料款 经营性往来
大股东及其 公司
附属企业 太 钢（ 天津 ）融 资租 赁公
控股股东直接控制的法人 应收账款 12,329.39 12,329.39 销售材料备件款 经营性往来
司
山西钢科碳材料有限公司 控股股东直接控制的法人 应收账款 626,921.21 626,921.21 销售材料备件款 经营性往来
太钢集团财务有限公司 控股股东直接控制的法人 货币资金 6,357,533,442.25 149,313,377,773.32 149,312,011,921.97 6,358,899,293.60 存款 存款
太钢集团财务有限公司 控股股东直接控制的法人 应收账款 180,509.60 180,509.60 销售货款 经营性往来
山 西太 钢保 险代 理有 限公
控股股东直接控制的法人 应收账款 1,976.87 1,976.87 销售货款 经营性往来
司
山西太钢投资有限公司 控股股东直接控制的法人 应收账款 4,945.28 4,945.28 销售货款 经营性往来
山 西禄 纬堡 太钢 耐火 材料
控股股东直接控制的法人 应收账款 3,927,096.96 3,927,096.96 销售材料备件款 经营性往来
有限公司
山西太钢医疗有限公司 控股股东直接控制的法人 应收账款 389,301.99 389,301.99 销售货款 经营性往来
山西太仕柯锻造有限公司 原控股股东直接控制的法人 应收账款 1,586,167.63 1,586,167.63 销售货款 经营性往来
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2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：元
2018年度往来资金
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年期初往来资金余 2018年度往来累计发生 2018年期末往来资金余
资金往来方名称 的利息 2018年度偿还累计发生金额 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 额 金额（不含利息） 额
（如有）
太 原钢 铁（ 集团 ）比 欧西
控股股东合营企业 应收账款 935,390.60 935,390.60 销售货款 经营性往来
气体有限公司
太 原太 钢大 明金 属制 品有
控股股东联营企业 应收账款 4,021,300,500.57 4,021,300,500.57 销售货款 经营性往来
限公司
太 原太 钢大 明金 属制 品有
控股股东联营企业 应收票据 20,000,000.00 20,000,000.00 销售货款 经营性往来
限公司
太 原太 钢大 明金 属制 品有
控股股东联营企业 预付账款 21,497,284.73 21,497,284.73 销售货款 经营性往来
限公司
山 西太 钢哈 斯科 科技 有限
控股股东联营企业 应收账款 107,022.24 107,022.24 销售货款 经营性往来
公司
山 西阿 克斯 太钢 轧辊 有限
控股股东联营企业 应收账款 88,720,427.20 88,720,427.20 销售货款 经营性往来
公司
山 西云 时代 太钢 信息 自动
控股股东联营企业 应收账款 138,308.44 138,308.44 销售货款 经营性往来
化技术有限公司
太 原重 型机 械集 团有 限公
实际控制人直接控制的法人 应收账款 765,113,014.79 765,113,014.79 销售货款 经营性往来
司
太 原重 型机 械集 团有 限公
实际控制人直接控制的法人 应收票据 186,170,953.36 186,170,953.36 销售货款 经营性往来
大股东及其 司
附属企业 太 原重 型机 械集 团有 限公
实际控制人直接控制的法人 预付账款 221,400.00 221,400.00 预付材料款 经营性往来
司
太 原重 型机 械集 团有 限公
实际控制人直接控制的法人 预付账款 2,624,000.00 2,624,000.00 预付设备款 经营性往来
司
晋能集团有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收票据 150,000.00 150,000.00 销售货款 经营性往来
山 西能 源交 通投 资有 限公
实际控制人直接控制的法人 应收账款 359,787,390.58 359,787,390.58 销售货款 经营性往来
司
山 西能 源交 通投 资有 限公
实际控制人直接控制的法人 应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00 销售货款 经营性往来
司
山 西焦 煤集 团有 限责 任公
实际控制人直接控制的法人 应收票据 15,200,000.00 15,200,000.00 销售货款 经营性往来
司
山 西焦 煤集 团有 限责 任公
实际控制人直接控制的法人 预付账款 2,558,000,000.00 2,539,133,922.24 18,866,077.76 销售货款 经营性往来
司
阳 泉煤 业（ 集团 ）有 限责
实际控制人直接控制的法人 应收账款 10,597,315.03 10,597,315.03 销售货款 经营性往来
任公司
阳 泉煤 业（ 集团 ）有 限责
实际控制人直接控制的法人 应收票据 732,000.00 732,000.00 销售货款 经营性往来
任公司
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2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 单位：元
2018年度往来资金
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年期初往来资金余 2018年度往来累计发生 2018年期末往来资金余
资金往来方名称 的利息 2018年度偿还累计发生金额 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 额 金额（不含利息） 额
（如有）
大 同煤 矿集 团有 限责 任公
实际控制人直接控制的法人 应收账款 12,280,809.55 12,280,809.55 销售货款 经营性往来
司
山 西潞 安矿 业（ 集团 ）有
实际控制人直接控制的法人 应收账款 62,852,940.23 62,852,940.23 销售货款 经营性往来
限责任公司
山 西潞 安矿 业（ 集团 ）有
实际控制人直接控制的法人 应收票据 22,800,000.00 22,800,000.00 销售货款 经营性往来
大股东及其 限责任公司
附属企业 山 西潞 安矿 业（ 集团 ）有
实际控制人直接控制的法人 预付账款 6,478,723.04 6,478,723.04 销售货款 经营性往来
限责任公司
山 西煤 炭进 出口 集团 有限
实际控制人直接控制的法人 应收账款 15,387,338.85 15,387,338.85 销售货款 经营性往来
公司
山 西建 设投 资集 团有 限公
实际控制人直接控制的法人 应收票据 1,100,000.00 1,100,000.00 销售货款 经营性往来
司
山 西太 钢不 锈钢 钢管 有限
控股子公司 委托贷款 166,231,194.46 629,000,000.00 18,650,534.58 38,062,673.61 775,819,055.43 委托贷款 非经营性往来
公司
上市公司的
天 津太 钢天 管不 锈钢 有限
子公司及其 控股子公司 委托贷款 50,000,000.00 1,075,416.68 51,075,416.68 委托贷款 非经营性往来
公司
附属企业
山 西太 钢不 锈钢 精密 带钢
控股子公司 委托贷款 50,000,000.00 2,576.40 50,002,576.40 委托贷款 非经营性往来
有限公司
关联自然人 非经营性往来
及其控制的
法人 非经营性往来
其他关联人 非经营性往来
及期附属企
业 非经营性往来
总计 — — — 6,547,107,213.51 161,097,608,200.03 19,728,527.66 160,116,535,598.05 7,547,908,343.15 —
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