东莞发展控股股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人尹锦容、主管会计工作负责人王庆明及会计机构负责人刘胜华声明：保证本半年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................. 9
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 30
第九节 财务报告 ................................................................................................................................................... 31
第十节 备查文件目录 ..........................................................................................................................................116
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释义
释义项 指 释义内容
（本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司
金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。
香港融通 指 融通投资有限公司（香港），金信资本的全资子公司。
融通租赁 指 广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。
东莞市交通投资集团有限公司（原名，东莞市公路桥梁开发建设总公司），本公司的
东莞交投 指
控股股东。
东莞路桥 指 东莞市路桥投资建设有限公司（原名，东莞市新远高速公路发展有限公司）
东莞新照 指 东莞市新照投资有限公司
东莞巴士 指 东莞巴士有限公司
东莞通公司 指 东莞市东莞通有限公司
虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司
东莞证券 指 东莞证券股份有限公司
东莞信托 指 东莞信托有限公司
长安村镇银行 指 东莞长安村镇银行股份有限公司
松山湖小贷公司 指 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
广发证券 指 广发证券股份有限公司
该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北支流南
莞深高速公路 指
岸约 1 公里处（与增莞高速公路相连），全长约 61.26 公里。
起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞樟路
莞深高速一二期 指
立交），全长约 39.55 公里。该路段属于公司资产。
起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路立交），
莞深高速三期东城段 指
全长约 7.01 公里。该路段属于公司资产。
起于莞深高速三期东城段终点，止于东莞市东江北支流南岸约 1 公里处（与增莞高
莞深高速三期石碣段 指
速公路相连），全长约 5.6 公里。该路段属于新远高速公司资产，公司受托经营管理。
起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、东深
莞深高速龙林支线/龙林高速 指 一级公路和拟建的从莞高速公路、博深高速公路相连，全长约 9.1 公里。该路段属于
公司资产。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东莞控股 股票代码 000828
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东莞控股
公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） DGKG
公司的法定代表人 尹锦容
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李雪军 --
联系地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 --
电话 0769-22083320 --
传真 0769-22083320 --
电子信箱 lxj@dgholdings.cn --
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
报告期初注册 2014.06.24 不变 440000400012803 441900617431353 61743135-3
报告期末注册 2016.04.26 不变 91441900617431353K 无 无
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016 年 05 月 12 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2016-019
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 580,701,411.26 498,675,460.86 16.45%
归属于上市公司股东的净利润（元） 404,143,789.33 414,183,329.48 -2.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
369,622,128.57 387,378,759.04 -4.58%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 535,249,855.23 -846,276,043.59 163.25%
基本每股收益（元/股） 0.3888 0.3984 -2.41%
稀释每股收益（元/股） 0.3888 0.3984 -2.41%
加权平均净资产收益率 8.45% 9.80% 下降 1.35 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,505,966,710.39 8,322,326,693.86 2.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,672,967,956.49 4,583,267,148.22 1.96%
二、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 29,236.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
784,200.00
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 207,775.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 32,171,894.46
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,835,773.95
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减：所得税影响额 11,507,220.25
合计 34,521,660.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2016 年上半年，公司继续扎实推进“产融双驱”的发展战略，推动高速公路运营和融资租赁双主业的协调发展。报告
期公司实现营业收入 5.81 亿元、利润总额 5.05 亿元，分别同比增长 16.45%、3.47%。
高速公路收费业务维持稳健增长，受汽车保有量以及经济发展的带动，上半年公司运营的高速路段实现收费车流量
3,632.65 万辆，同比增长 17.55%；实现通行费收入 4.78 亿元，同比增长 8.48%。为应对车流增长，公司结合各收费站的通
行压力，有序推进收费站扩建及新建计重车道工程，进一步提升收费站通行能力，并采用分段管理、就近处置的路政管理模
式，提升对事故的响应与处理时间，确保道路畅顺。
融资租赁业务维持高速增长，上半年实现营业收入 0.91 亿元、净利润 0.43 亿元，分别同比增长 101.34%、73.50%。报
告期融通租赁加强业务团队的精细化管理，实施有针对性的营销推广活动，进一步搭建丰富营销渠道；同时不断完善风控体
系建设，降低租赁项目全流程运行风险。
报告期受整个证券行业各项业务大幅下滑的影响，导致联营公司贡献的投资收益下降 45.79%，但主营业务（高速公路
运营与融资租赁）的稳健发展，较好地弥补了投资收益下降带来的影响，上半年公司实现净利润 4.04 亿元，降幅仅 2.42%。
同时由于主营业务利润的增长，导致所得税费用同比大幅上升。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 580,701,411.26 498,675,460.86 16.45% --
营业成本 170,773,547.14 184,641,080.85 -7.51% --
管理费用 15,555,271.22 19,534,442.93 -20.37% --
财务费用 29,203,257.94 31,111,033.35 -6.13% --
报告期剔除境内直接投资收益后的利润总
所得税费用 100,936,064.76 73,960,125.52 36.47%
额增加，导致所得税费用增加
报告期融资租赁业务产生的经营现金支出
经营活动产生的现金流量净额 535,249,855.23 -846,276,043.59 163.25%
较上年同期减少所致
投资活动产生的现金流量净额 29,030,770.58 -39,783,472.75 172.97% 报告期新增对外投资比上年同期减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 -234,452,067.45 557,700,962.38 -142.04% 报告期银行贷款减少所致
报告期融资租赁业务产生的经营现金支出
现金及现金等价物净增加额 329,838,651.97 -328,253,949.92 200.48% 较上年同期减少，及银行贷款净流入资金
减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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√ 适用 □ 不适用
报告期，受整个证券行业各项业务大幅下滑的影响，公司参股的东莞证券盈利水平下降，上半年东莞证券为公司贡献投
资收益为 0.65 亿元，较上年同期减少 62.60%。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 增减
分行业
交通运输辅助业 477,673,885.38 144,070,551.61 69.84% 8.48% -21.33% 上升 11.43 个百分点
融资租赁业 91,016,182.57 26,079,380.13 71.35% 101.34% 158.14% 下降 6.30 个百分点
分产品
通行费收入 477,673,885.38 144,070,551.61 69.84% 8.48% -21.33% 上升 11.43 个百分点
租赁业务收入 91,016,182.57 26,079,380.13 71.35% 101.34% 158.14% 下降 6.30 个百分点
分地区
广东省 559,621,748.88 170,024,161.75 69.62% 15.26% -12.01% 上升 9.42 个百分点
四、核心竞争力分析
公司正在积极推进“产融双驱”的发展战略，并加大在金融业领域的投资力度，着力发展成为“高速公路+融资租赁”
双主业的综合性上市公司。公司作为东莞市唯一一家国有控股上市公司，依托东莞市政府及控股股东的大力支持，有助于公
司做大做强，具备外延式发展的先天条件和优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无新增对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成本 期初持股数 期初持股 期末持股数 期末持股 会计核算 股份
公司名称 公司类别 期末账面值（元） 报告期损益（元）
（元） 量（股） 比例 量（股） 比例 科目 来源
长期股权
东莞证券 证券公司 376,200,000.00 300,000,000 20.00% 300,000,000 20.00% 1,024,035,733.29 64,550,172.69 收购
投资
可供出售
东莞信托 信托公司 55,174,500.00 72,000,000 6.00% 72,000,000 6.00% 139,174,500.00 10,800,000.00 收购
金融资产
可供出售 发起
长安村镇银行 其他 15,000,000.00 15,000,000 5.00% 15,000,000 5.00% 15,000,000.00 600,000.00
金融资产 认购
合计 446,374,500.00 387,000,000 -- 387,000,000 -- 1,178,210,233.29 75,950,172.69 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 委托理 本期实际收 计提减值 报告期实际
受托人名称 关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 报酬确定方式 预计收益
联交易 财金额 回本金金额 准备金额 损益金额
投资所得扣除
东莞信托 参股公司 是 信托计划 45,000 2014.08.15 2016.08.15 必要的信托费 -- -- 2,180.33 2,180.33
用后确定
东莞农村商 16,000 2015.12.22 2016.03.21 16,000 -- 145.97 145.97
业银行南城 -- 否
保本浮动收 16,000 2016.03.24 2016.06.22 投资所得扣除 16,000 -- 142.03 142.03
支行
益型理财产 必要的交易费
东莞农村商
品 用后确定
业银行中心 - 否 16,000 2016.06.24 2016.09.22 -- -- 137.71 --
支行
证券公司次 单利、固定年
东莞证券 参股公司 是 18,000 2014.12.26 2017.12.25 -- -- 745.27 745.27
级债务 利率
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合计 111,000 -- -- -- 32,000 -- 3,351.31 3,213.60
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
信托计划：
2014.07.29，《关于提高公司自有资金收益的议案》。
理财产品：
2011.05.19，《关于提高资金效率的议案》；
委托理财审批董事会公告披露日期（如有)
2012.03.28，《关于修订<关于提高资金效率的议案>的议案》；
2013.10.08，《关于追加购买银行理财产品投资额度的议案》。
证券公司次级债务：
2014.12.26，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的议案》。
信托计划：
2014.08.15，《关于提高公司自有资金收益的议案》。
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 理财产品：无
证券公司次级债务：
2015.04.17，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的议案》。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
融资租赁 融资租赁、 USD
融通租赁 子公司 2,386,513,957.27 716,763,560.06 91,017,372.10 46,594,131.24 43,095,931.71
业 租赁业务 16,500 万
虎门大桥 参股公司 交通运输 虎门大桥的 27,390 1,336,766,086.34 772,651,506.35 725,991,617.27 629,780,233.47 472,590,854.10
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公司 辅助业 运营收费 万元
证券承销和 150,000
东莞证券 参股公司 证券业 36,513,314,943.29 5,020,459,064.35 1,093,708,295.05 428,340,077.31 345,344,253.98
上市推荐等 万元
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2015 年度利润分配方案是：以 2015 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股为基数，按每 10 股向全体股东派发现
金红利 3 元（含税），共计 311,855,097.60 元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方案经公司 2015 年年度股东大会审议
通过，分红派息实施公告刊登在 2016 年 5 月 18 日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网，股权登记日为 2016 年 5
月 24 日，红利实际发放日为 2016 年 5 月 25 日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规的要
求，不断完善公司治理结构，形成了以公司章程为基础，以股东大会、董事会、监事会议事规则等规章制度为辅的治理体系，
自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平不断提升。报告期公司未收到被监管部门采取行政监
管措施的有关文件，治理实际状况符合中国证监会及监管部门有关文件的要求。
二、诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
占同类
关联交易 获批的交 得的
关联 关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易价 交易金 是否超过 关联交易 披露
金额（万 易额度 同类 披露日期
交易方 关系 类型 内容 定价原则 格 额的 获批额度 结算方式 索引
元） （万元） 交易
比例
市价
年租息率不
低于同期银
行贷款基准
母公司 利率；租赁
融资租赁 基本 2015-013
东莞新照 的控股 售后回租 市场定价 手续费为每 156,496 61.73% 160,000 否 季 2015.03.12
业务 一致 2015-040
孙公司 一个租赁年
度初租赁本
金余额的
1%
租息率不低
于同期银行
母公司 贷款基准利
融资租赁 基本 2015-012
东莞巴士 的全资 售后回租 市场定价 率；租赁手 20,878.50 8.24% 37,609 否 月 2015.03.12
业务 一致 2015-030
子公司 续费为租赁
金 额 的
1.5%/年
合计 -- -- 177,374.50 -- 197,609 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
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5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、为进一步提高公司资金的使用效率与综合收益，经公司第五届董事会第二十七次会议及 2014 年第一次临时股东大会
批准，公司以自有资金 4.5 亿元人民币申购东莞信托设立的“东莞信托景信理财 15 号集合资金信托计划”理财产品，预期年
化收益率为 10%。
2、为加快东莞证券业务开展，提升其经营业绩，同时增加公司理财资金的收益水平，经公司第五届董事会第三十一次
会议及 2015 年第一次临时股东大会批准，公司向东莞证券借出长期次级债务，期限 3 年，年利率 8.5%，借出金额不超过
1.8 亿元人民币（含 1.8 亿元）。
除此之外，公司发生的其他关联交易，详见本半年度报告“第九节 财务报告”的“十二、关联方及关联交易”之“5、
关联交易情况”（P104-107）。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
东莞控股第五届董事会第二十七次会议决议公告 2014.07.30 巨潮资讯网
东莞控股 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014.08.16 巨潮资讯网
东莞控股第五届董事会第三十一次会议决议公告 2014.12.30 巨潮资讯网
东莞控股 2015 年第一次临时股东大会决议公告 2015.04.18 巨潮资讯网
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用
说明：公司在报告期存在托管、租赁情况（均为关联交易），但发生金额小，且对公司报告期利润总额的影响也很低，
因此未在此披露。托管、租赁的具体内容，详见本半年度报告“第九节 财务报告”的“十二、关联方及关联交易”之“5、
关联交易情况”（P104-107）。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公 实际 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
告披露日期 发生日期 金额 行完毕 联方担保
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东省融资再担保有限公司 2011.05.19 41,100 2011.06.07 41,100 抵押、质押 见说明 否 否
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 41,100 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 41,100
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公 实际 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
告披露日期 发生日期 金额 行完毕 联方担保
--
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公 实际 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
告披露日期 发生日期 金额 行完毕 联方担保
--
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 41,100 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 41,100
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 8.80%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
公司第四届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于向公司债券担保机构在其担保责任范围内提供反担保的议案》，
确定由广东省融资再担保有限公司为公司公开发行的公司债券 5 年期品种的债券本息兑付提供全额无条件不可撤销连带责
任保证担保，公司将莞深高速管理中心的土地使用权及房产、莞深高速三期东城段及莞深高速龙林支线 2011-2027 年收费权
抵押（质押）给广东省融资再担保有限公司，向广东省融资再担保有限公司在其担保责任范围内提供反担保。上述事项已经
公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过。
2011 年 9 月 22 日，公司公开发行了总额为 3 亿元的 5 年期公司债券，公司向广东省融资再担保有限公司提供的反担保
开始生效。截至 2016 年 6 月 30 日，公司对外担保余额为 4.11 亿元，占公司净资产的 8.80%。报告期，公司未向股东、实
际控制人及其关联方提供担保，也未直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供担保。
违规对外担保情况
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
避免同业竞争：1、在莞深高速公路以及东莞控股今后投
资或收购的其他高速公路未达到设计车流量前，东莞交投
及其控股子公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投
资新建、改建或扩建任何与上述高速公路平行或方向相同
或构成任何竞争威胁的高速公路和一级公路。2、东莞交
投若将投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道
及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，东莞控
股享有优先购买权。3、若东莞控股将来开拓新的业务领
域，贵公司享有优先权，东莞交投及其控股子公司将不再
发展同类业务。4、东莞交投将不会利用对东莞控股的控
资产重组时所作承 股地位从事任何损害贵公司或东莞控股其他股东利益的 作为控股 按承诺内容
东莞交投 2003.02
诺 活动。 股东期间 履行
规范关联交易：在东莞交投作为东莞控股控股股东期间，
东莞交投将尽量减少并规范与东莞控股的关联交易。若有
不可避免的关联交易，东莞交投与东莞控股将依法签定协
议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证
券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和
办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害东莞控股及
其他股东的合法权益。
"五分开"的承诺：在东莞交投作为东莞控股控股股东期
间，将保证与东莞控股做到人员独立、资产独立完整、财
务独立、机构独立、业务独立。
首次公开发行或再
融资时所作承诺
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如果东莞交投未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出
售所持东莞控股解除限售的流通股，并于第一笔减持起 6
作为控股 按承诺内容
东莞交投 个月内减持数量达到 5%及以上的，东莞交投将于第一次 2009.03
股东期间 履行
减持前 2 个交易日内通过东莞控股对外披露出售提示性公
告。
1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或
者法律法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足
公司持续经营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金
分红的方式分配股利；在有条件的情况下，公司可以进行
中期现金利润分配。2、在公司无重大投资计划或重大现
金支出等事项发生时，公司未来三年（2015-2017）以现金
方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利
润的 60%。3、公司董事会应当综合考虑公司所处行业特
点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大
资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定
的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段
2015-2017 按承诺内容
其他对公司中小股 本公司 属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现 2015.04
年 履行
东所作承诺 金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（2）
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利
润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安
排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 20%；（4）公司发展阶段不易区分但有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 20%。4、在确保足额现金
股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，
公司可以发放股票股利。每次分配股票股利时，每 10 股
股票分得的股票股利不少于 1 股。
由于控股股东负责东莞市高速公路的建设管理，属下拥有
多条高速公路的经营权和建设权。公司目前立足高速公路
行业，未来要将主业迅速做大做强，通过关联交易来进行 按承诺内容
本公司 2008.07 长期
是一种有效的方式和途径。公司已制定了关联交易管理制 履行
度，并在以后的关联交易中按照该制度执行，保证公司与
控股股东的关联交易公开、公平、公正和规范。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 不适用
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 3 月 30 日召开的第五届董事会三十四次会议，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关
于公司 2015 年度员工持股计划（草案）非公开发行方式认购）的议案》等议案，公司拟非公开发行股票数量不超过 206,794,675
股（含），募集资金总额不超过 14 亿元人民币，全部用于向公司的全资子公司—融通租赁增资。
目前，本次非公开发行事宜已经中国证监会发行审核委员会审核通过，但尚未收到核准文件。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
√ 是 □ 否
1、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
东莞控股 2011 单利按年计息，每年付息一
年公司债券（5 11 东控 02 112043 2011.09.22 2016.09.22 30,000 7.40% 次，到期一次还本，最后一期
年期有担保） 利息随本金的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
投资者适当性安排 面向全市场发行（含个人投资者）
报告期内公司债券的付息兑付情况 不适用
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款
不适用
的，报告期内相关条款的执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
广州市天河北路 183-187
名称 广发证券 办公地址 联系人 陈东、石磊 联系人电话 020- 87555888
号大都会广场 43 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，
不适用
变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司于 2011 年发行了总额为 7 亿元（含发行费用）的公司债券，相关募集资金已于 2012 年全部使
公司债券募集资金使
用完毕。本次募集资金到位后，公司按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，
用情况及履行的程序
对募集资金进行专户管理，募集资金的使用严格按照公司债券募集说明书中的约定支出。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 已使用完毕
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 一致
4、公司债券信息评级情况
根据中诚信证券评估有限公司出具的《东莞发展控股股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2016）》，中诚信证
券评估有限公司将东莞控股主体信用等级由AA上调为AA+，评级展望为稳定；“东莞发展控股股份有限公司2011年公司债
券”5年期有担保债券信用级别由AA+上调为AAA，评级展望为稳定。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
① 广东省融资再担保有限公司为公司2011年公司债券（11东控02）提供连带责任担保，并承诺：为11东控02提供全额
无条件的不可撤销的连带责任保证担保。如发行人因受不可预知因素的影响导致无法按期偿付11东控02的本息，则广东省融
资再担保有限公司将按照出具的担保函及有关法律、法规的规定承担担保责任，保证的范围包括11东控02的债券本金及利息、
违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
报告期，广东省融资再担保有限公司的主要财务指标如下：
主要财务指标（未经审计） 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
净资产额（元） 6,496,907,176.81 5,395,110,968.95 20.42%
资产负债率 15.42% 14.67% 上升 0.75 个百分点
净资产收益率 1.56% 3.95% --
流动比率（倍） 7.55 9.06 -16.67%
速动比率（倍） 7.54 8.94 -15.66%
资信状况 AAA AAA 资信等级不变
累计对外担保余额（万元） 4,285,443 4,367,619 -1.88%
累计对外担保余额占其净资产的比例 6.59% 8.10% 下降 1.51 个百分点
② 在2011年公司债券募集说明书中，本公司已制定了专门的本期公司债券偿债保障措施。报告期，公司经营稳健，未
发生（出现）需要启动相关偿债保障措施的因素。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
根据公司与广发证券（受托管理人）签署的《东莞发展控股股份有限公司2011年公司债券受托管理协议》，广发证券认
真履行受托管理协议赋予的权利与职责，维护债券持有人的利益。报告期，公司公开披露了广发证券编制的《东莞发展控股
股份有限公司债券受托管理报告（2015年度）》。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 91.87% 84.81% 上升 7.06 个百分点
资产负债率 45.06% 44.93% 上升 0.13 个百分点
速动比率 58.02% 48.86% 上升 9.16 个百分点
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 10.56 13.20 -20.00%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
所得税费用 10,093.61 7,396.01 36.47%
经营活动产生的现金流量净额 53,524.99 -84,627.60 163.25%
投资活动产生的现金流量净额 2,903.08 -3,978.35 172.97%
筹资活动产生的现金流量净额 -23,445.21 55,770.10 -142.04%
现金及现金等价物净增加额 32,983.87 -32,825.39 200.48%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1. 所得税费用较上年同期上升36.47%，主要是报告期剔除境内直接投资收益后的利润总额增加，导致所得税费用增加；
2. 经营活动产生现金流量净额较上年同期上升163.25%，主要是报告期融资租赁业务产生的经营现金支出较上年同期减
少所致；
3. 投资活动产生现金流量净额较上年同期上升172.97%，主要是报告期新增对外投资比上年同期减少所致；
4.. 筹资活动产生现金流量净额较上年同期下降142.04%，主要是报告期银行贷款减少所致；
5. 现金及现金等价物净增加额较上年同期上升200.48%，主要是报告期融资租赁业务产生的经营现金支出较上年同期减
少，及银行贷款净流入资金减少所致。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
公司2011年公司债券（5年期）由广东省融资再担保有限公司提供连带责任担保，公司将莞深高速管理中心的土地使用
权及房产、莞深高速三期东城段及莞深高速龙林支线2011-2027年收费权抵押（质押）给广东省融资再担保有限公司，向广
东省融资再担保有限公司在其担保责任范围内提供反担保，为此相关资产权利受限。
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□ 适用 √ 不适用
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期，公司及子公司获得的银行授信及使用情况如下：
单位：万元
授信银行 被授信人 授信额度 使用额度 偿还后可用额度 授信期限
中国银行东莞分行 东莞控股 40,000.00 -- 40,000.00 2015.08.16-2016.08.17
招商银行东莞南城支行 东莞控股 57,000.00 -- 57,000.00 2013.07.26-2016.07.25
平安银行东莞分行 东莞控股 30,000.00 -- 30,000.00 2016.04.19-2016.12.31
中国光大银行东莞分行 东莞控股 20,000.00 -- 20,000.00 2016.01.15-2016.12.31
华兴银行东莞分行 融通租赁 50,000.00 9,600.00 40,400.00 2015.06.11-2020.05.06
工商银行东莞分行 融通租赁 20,000.00 -- 20,000.00 2015.06.30-2016.09.30
建行香港分行 融通租赁 98,800.00 98,800.00 -- 2015.09.10-2018.08.21
中行东莞分行 融通租赁 13,000.00 -- 13,000.00 2015.08.04-2016.08.03
中国光大银行东莞分行 融通租赁 2,000.00 -- 2,000.00 2015.10.19-2016.10.18
合计 -- 330,800.00 108,400.00 222,400.00 --
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□ 适用 √ 不适用
14、报告期内发生的重大事项
□ 适用 √ 不适用
15、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、公司债券持有人持债情况
截止2016年6月底，公司存续的公司债券“11东控02（112043）”，前10名债券持有人情况如下：
持有人名称 持有数量（张） 持有比例（%）
君康人寿保险股份有限公司－分红保险产品 599,020 19.97%
永安财产保险股份有限公司 300,000 10.00%
中信银行股份有限公司-交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金 240,000 8.00%
中国银行股份有限公司-泰达宏利聚利债券型证券投资基金（LOF） 199,700 6.66%
平安资产-邮储银行-MOM2 号保险资产管理产品 160,500 5.35%
沈阳铁路局企业年金计划-中国建设银行股份有限公司 130,590 4.35%
中国建设银行股份有限公司-银华信用双利债券型证券投资基金 100,000 3.33%
中国银行股份有限公司-嘉实信用债券型证券投资基金 100,000 3.33%
华夏资本-工商银行-中国工商银行股份有限公司私人银行部 90,000 3.00%
太平养老金溢丰债券型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 83,200 2.77%
总数量（张） 3,000,000
上述债券持有人关联关系的说明 未知各债券持有人之间是否存在关联关系。
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、无限售条件股份 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
1、人民币普通股 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
二、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 43,540 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
比例 数量
数量 情况 股数量 股数量 状态
东莞市交通投资集团有限公司 国有法人 41.81% 434,671,714 2,900,000 434,671,714
福民发展有限公司 境外法人 25.00% 259,879,247 259,879,247
东莞市福民集团公司 国有法人 3.01% 31,291,633 31,291,633
袁仰龙 境内自然人 0.56% 5,794,601 265,500 5,794,601
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
梁伟 境内自然人 0.47% 4,859,078 127,400 4,859,078
刘巧华 境内自然人 0.26% 2,700,000 2,700,000 质押 2,699,800
东莞市思创实业有限公司 其他 0.23% 2,441,625 254,900 2,441,625
陈海敏 境内自然人 0.23% 2,404,981 2,002,481 2,404,981
天风证券-光大银行-天风证券天
其他 0.21% 2,184,602 2,184,602 2,184,602
勤 7 号集合资产管理计划
泰康资产丰颐混合型养老金产
其他 0.19% 1,974,884 1,337,908 1,974,884
品-中国工商银行股份有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名普通股股东的情况
上述股东中东莞市交通投资集团有限公司、东莞市福民集团公司均为东莞
市国资委下属企业，福民发展有限公司为东莞市福民集团公司的下属企业，
上述股东关联关系或一致行动的说明
存在关联关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
东莞市交通投资集团有限公司 434,671,714 人民币普通股 434,671,714
福民发展有限公司 259,879,247 人民币普通股 259,879,247
东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币普通股 31,291,633
袁仰龙 5,794,601 人民币普通股 5,794,601
梁伟 4,859,078 人民币普通股 4,859,078
刘巧华 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
东莞市思创实业有限公司 2,441,625 人民币普通股 2,441,625
陈海敏 2,404,981 人民币普通股 2,404,981
天风证券-光大银行-天风证券天勤 7 号集合资产管理计划 2,184,602 人民币普通股 2,184,602
泰康资产丰颐混合型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 1,974,884 人民币普通股 1,974,884
前 10 名无限售流通股股东（即前 10 名股东）中东莞市交通投资集团有限
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 公司、东莞市福民集团公司均为东莞市国资委下属企业，福民发展有限公
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 司为东莞市福民集团公司的下属企业，存在关联关系。未知其他前 10 名无
股东之间关联关系或一致行动的说明 限售流通股股东（即前 10 名股东）之间是否存在关联关系，也未知其是否
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
自然人股东袁仰龙，通过光大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股
票 5,704,601 股；自然人股东梁伟，通过国金证券客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情 户持有公司股票 4,000,000 股；法人股东东莞市思创实业有限公司，通过光
况说明 大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,233,025 股；自然人股东
陈海敏，通过广州证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 219,000
股。
27
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一致行动人 计划增持股份 计划增持股份 实际增持股份 实际增持股份 股份增持计划 股份增持计划实
姓名 数量 比例 数量 比例 初次披露日期 施结束披露日期
东莞交投 10,000,000 -- 2,900,000 0.2790% 2015.07.13 2016.01.13
其他情况说明：
东莞交投上述增持股票情况，具体见公司于 2016 年 1 月 13 日在巨潮资讯网发布的相关公告（公告编号：2016-003）。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘少波 独立董事 离任 2016.01.04 由于个人原因，申请辞去公司独立董事职务。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,567,024,045.46 1,237,185,393.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 19,232,026.88 38,471,644.37
预付款项 52,926,000.00 77,536,000.00
应收股利
其他应收款 3,806,705.80 9,656,314.03
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 714,865,779.95 708,017,922.06
其他流动资产 160,000,000.00 160,000,000.00
流动资产合计 2,517,854,558.09 2,230,867,273.95
非流动资产：
可供出售金融资产 209,264,500.00 184,174,500.00
持有至到期投资
长期应收款 1,964,130,568.97 2,067,859,667.40
长期股权投资 1,258,361,114.44 1,200,299,639.38
31
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投资性房地产
固定资产 1,989,344,536.78 2,082,442,814.84
在建工程
无形资产 354,119,168.10 370,215,493.98
商誉 2,725,259.09 2,725,259.09
长期待摊费用
递延所得税资产 3,706,004.92 3,742,045.22
其他非流动资产 206,461,000.00 180,000,000.00
非流动资产合计 5,988,112,152.30 6,091,459,419.91
资产总计 8,505,966,710.39 8,322,326,693.86
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,364,750.00 129,750.00
预收款项 3,443,427.25 3,931,202.50
应付职工薪酬 31,651,386.14 64,559,142.42
应交税费 59,088,668.46 48,193,631.08
应付利息 54,521,518.95 16,498,159.87
应付股利 551,112,796.50 337,258,207.01
其他应付款 162,886,520.72 186,962,041.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 373,673,349.06 372,977,347.98
其他流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
流动负债合计 2,740,742,417.08 2,630,509,482.53
非流动负债：
长期借款 1,010,000,000.00 1,022,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,252,400.00 18,036,600.00
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债 65,003,936.82 68,513,463.11
非流动负债合计 1,092,256,336.82 1,108,550,063.11
负债合计 3,832,998,753.90 3,739,059,545.64
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
资本公积 1,140,080,547.74 1,140,053,078.08
减：库存股
其他综合收益 9,160,049.03 11,775,402.15
盈余公积 539,873,114.97 539,873,114.97
未分配利润 1,944,337,252.75 1,852,048,561.02
归属于母公司所有者权益合计 4,672,967,956.49 4,583,267,148.22
少数股东权益
所有者权益合计 4,672,967,956.49 4,583,267,148.22
负债和所有者权益总计 8,505,966,710.39 8,322,326,693.86
法定代表人：尹锦容 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,465,709,684.49 1,009,889,662.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 19,232,026.88 38,471,644.37
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 503,585,956.66 767,173,053.85
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 450,000,000.00 450,000,000.00
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动资产 160,000,000.00 160,000,000.00
流动资产合计 2,598,527,668.03 2,425,534,360.78
非流动资产：
可供出售金融资产 172,174,500.00 154,174,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,935,233,434.44 1,877,171,959.38
投资性房地产
固定资产 1,988,510,294.10 2,081,474,571.28
在建工程
无形资产 354,119,168.10 370,215,493.98
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,342,840.17 12,856,032.42
其他非流动资产 206,461,000.00 180,000,000.00
非流动资产合计 4,664,841,236.81 4,675,892,557.06
资产总计 7,263,368,904.84 7,101,426,917.84
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 31,469,729.46 62,373,245.92
应交税费 49,644,022.32 38,468,675.61
应付利息 54,413,244.98 16,281,611.93
应付股利 551,112,796.50 337,258,207.01
其他应付款 131,200,870.51 156,876,932.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 299,673,349.06 298,977,347.98
其他流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
流动负债合计 2,617,514,012.83 2,510,236,021.38
非流动负债：
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,252,400.00 18,036,600.00
递延所得税负债
其他非流动负债 65,003,936.82 68,513,463.11
非流动负债合计 82,256,336.82 86,550,063.11
负债合计 2,699,770,349.65 2,596,786,084.49
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
资本公积 1,143,930,993.09 1,143,903,523.43
减：库存股
其他综合收益 10,240,883.03 12,856,236.15
专项储备
盈余公积 539,873,114.97 539,873,114.97
未分配利润 1,830,036,572.10 1,768,490,966.80
所有者权益合计 4,563,598,555.19 4,504,640,833.35
负债和所有者权益总计 7,263,368,904.84 7,101,426,917.84
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 580,701,411.26 498,675,460.86
其中：营业收入 580,701,411.26 498,675,460.86
二、营业总成本 230,315,663.12 260,325,493.23
其中：营业成本 170,773,547.14 184,641,080.85
营业税金及附加 14,927,748.07 19,019,075.04
销售费用
管理费用 15,555,271.22 19,534,442.93
财务费用 29,203,257.94 31,111,033.35
35
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产减值损失 -144,161.25 6,019,861.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 141,044,895.36 247,853,148.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 97,265,224.94 179,416,257.11
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 491,430,643.50 486,203,115.97
加：营业外收入 13,704,483.02 1,940,342.24
其中：非流动资产处置利得 82,653.87
减：营业外支出 55,272.43 3.21
其中：非流动资产处置损失 53,417.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 505,079,854.09 488,143,455.00
减：所得税费用 100,936,064.76 73,960,125.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 404,143,789.33 414,183,329.48
归属于母公司所有者的净利润 404,143,789.33 414,183,329.48
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -2,615,353.12 11,653,242.28
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,615,353.12 11,653,242.28
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,615,353.12 11,653,242.28
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -2,615,353.12 11,653,242.28
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 401,528,436.21 425,836,571.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 401,528,436.21 425,836,571.76
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3888 0.3984
（二）稀释每股收益 0.3888 0.3984
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：尹锦容 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 490,149,156.08 447,797,249.38
减：营业成本 144,694,167.01 183,747,904.73
营业税金及附加 13,008,537.95 17,334,247.03
销售费用
管理费用 13,706,214.83 18,321,538.98
财务费用 16,536,000.97 23,266,615.23
资产减值损失 -18,052,769.03 48,267,984.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 141,044,895.36 270,940,951.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 97,265,224.94 202,504,060.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 461,301,899.71 427,799,910.02
加：营业外收入 2,837,238.64 1,666,842.24
其中：非流动资产处置利得 82,653.87
减：营业外支出 55,172.43
其中：非流动资产处置损失 53,417.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 464,083,965.92 429,466,752.26
减：所得税费用 90,683,263.02 53,311,715.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 373,400,702.90 376,155,036.65
五、其他综合收益的税后净额 -2,615,353.12 11,653,242.28
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,615,353.12 11,653,242.28
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -2,615,353.12 11,653,242.28
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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6.其他
六、综合收益总额 370,785,349.78 387,808,278.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3592 0.3619
（二）稀释每股收益 0.3592 0.3619
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 518,640,202.37 642,042,678.32
收取利息、手续费及佣金的现金 94,658,683.81 58,436,171.82
收到的税费返还 10,867,244.38
收到其他与经营活动有关的现金 17,054,541.40 82,080,000.16
经营活动现金流入小计 641,220,671.96 782,558,850.30
购买商品、接受劳务支付的现金 38,704,418.28 285,537,402.70
客户贷款及垫款净增加额 -121,549,045.94 1,183,394,535.31
支付给职工以及为职工支付的现金 63,482,261.01 53,968,429.13
支付的各项税费 116,227,516.79 96,525,966.39
支付其他与经营活动有关的现金 9,105,666.59 9,408,560.36
经营活动现金流出小计 105,970,816.73 1,628,834,893.89
经营活动产生的现金流量净额 535,249,855.23 -846,276,043.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 320,000,000.00 320,000,000.00
取得投资收益收到的现金 81,321,242.02 79,133,466.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 89,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 401,410,642.02 399,133,466.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 828,871.44 232,327.00
投资支付的现金 371,551,000.00 438,684,612.51
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 372,379,871.44 438,916,939.51
投资活动产生的现金流量净额 29,030,770.58 -39,783,472.75
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,469.66 89,600,000.00
筹资活动现金流入小计 27,469.66 1,639,600,000.00
偿还债务支付的现金 112,000,000.00 984,033,333.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,479,537.11 97,865,704.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,110,219.26
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 234,479,537.11 1,081,899,037.62
筹资活动产生的现金流量净额 -234,452,067.45 557,700,962.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,093.61 104,604.04
五、现金及现金等价物净增加额 329,838,651.97 -328,253,949.92
加：期初现金及现金等价物余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71
六、期末现金及现金等价物余额 1,567,024,045.46 542,837,790.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 521,116,819.92 447,629,336.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,809,814.83 67,521,986.32
经营活动现金流入小计 534,926,634.75 515,151,323.09
购买商品、接受劳务支付的现金 38,462,309.19 88,643,430.66
支付给职工以及为职工支付的现金 59,870,696.22 50,904,077.40
支付的各项税费 97,937,336.86 82,514,731.81
支付其他与经营活动有关的现金 7,766,064.32 2,646,558.39
经营活动现金流出小计 204,036,406.59 224,708,798.26
经营活动产生的现金流量净额 330,890,228.16 290,442,524.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 320,000,000.00 320,000,000.00
39
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 98,610,803.66 102,221,269.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 89,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,218,700,203.66 472,221,269.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 828,871.44 137,930.00
投资支付的现金 364,461,000.00 377,998,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 530,000,000.00 850,000,000.00
投资活动现金流出小计 895,289,871.44 1,228,136,830.00
投资活动产生的现金流量净额 323,410,332.22 -755,915,560.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,380,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,469.66 89,600,000.00
筹资活动现金流入小计 27,469.66 1,469,600,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 982,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,508,008.11 93,537,199.43
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 198,508,008.11 1,075,537,199.43
筹资活动产生的现金流量净额 -198,480,538.45 394,062,800.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 455,820,021.93 -71,410,234.83
加：期初现金及现金等价物余额 1,009,889,662.56 584,263,205.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,465,709,684.49 512,852,970.82
40
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,469.66 -2,615,353.12 92,288,691.73 89,700,808.27
（一）综合收益总额 -2,615,353.12 404,143,789.33 401,528,436.21
（二）所有者投入和减少资本 27,469.66 27,469.66
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 27,469.66 27,469.66
（三）利润分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
41
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,140,080,547.74 9,160,049.03 539,873,114.97 1,944,337,252.75 4,672,967,956.49
上年金额 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03
42
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,850,445.35 9,491,256.74 75,818,928.91 480,815,999.43 -118,187,173.54 444,088,566.19
（一）综合收益总额 9,491,256.74 816,514,176.34 757,212.88 826,762,645.96
（二）所有者投入和减少资本 -118,944,386.42 -118,944,386.42
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -118,944,386.42 -118,944,386.42
（三）利润分配 -3,850,445.35 75,818,928.91 -335,698,176.91 -263,729,693.35
1．提取盈余公积 75,818,928.91 -75,818,928.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00
4．其他 -3,850,445.35 -3,850,445.35
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22
43
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,469.66 -2,615,353.12 61,545,605.30 58,957,721.84
（一）综合收益总额 -2,615,353.12 373,400,702.90 370,785,349.78
（二）所有者投入和减少资本 27,469.66 27,469.66
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 27,469.66 27,469.66
（三）利润分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
44
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,930,993.09 10,240,883.03 539,873,114.97 1,830,036,572.10 4,563,598,555.19
上年金额 单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,491,256.74 75,818,928.91 422,491,112.21 507,801,297.86
（一）综合收益总额 9,491,256.74 758,189,289.12 767,680,545.86
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 75,818,928.91 -335,698,176.91 -259,879,248.00
1．提取盈余公积 75,818,928.91 -75,818,928.91
2．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35
46
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原
名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府
以“粤办函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发
展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的
外商投资股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重
组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开
的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司
由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。
重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科
技路39号，企业法人营业执照号为“企股粤总字第002982号”。
根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分
置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司
全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股
份，共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。
2009年1月4日，经工商管理部门批准，本公司企业法人营业执照号变更为“440000400012803”；2016
年 4 月 26 日 ， 经 工 商 管 理部 门 批 准 ， 本 公 司 换 领了 “ 三 证 合 一 ” 营 业 执照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码为
“91441900617431353K”。
公司所属的行业性质为交通运输辅助业及融资租赁业。
高速公路业务的经营范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
融资租赁业务的经营范围为：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残
值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。
公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务；提供融资租赁服务。
本公司的母公司为东莞市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年8月25日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、
41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准
则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
47
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：见下文。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
48
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
① 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
② 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留
存收益。
③ 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方法”。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资
产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：① 源于合同性权利或其他法定
权利；② 能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、
转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买
日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，
处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应
按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本节的“五”之“6???财务报??编???”
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差
额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是
指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的
权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、
是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进
行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质
性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依
据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收
入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
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下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负
债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金
流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股
权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变
动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控
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制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否
存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动
的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合
营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
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润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算
差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务
工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
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靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
① 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其
发生减值：
债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不得通过损益转回。
② 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 500 万元以上（包括 500 万元）
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除应收融资租赁款外，单项金额非重大的的应收款项，与经单独测试后 余额百分比法
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未减值的应收款项按信用风险特征划分组合
应收融资租赁款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
除应收融资租赁款外，单项金额非重大的的应收款项，与经单独
6.00% 6.00%
测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
正常：未存在逾期 0.50%
关注：逾期 1—3 个月（含） 2.00%
次级：逾期 3—12 个月（含） 15.00%
可疑：逾期 12 个月以上 25.00%
损失：个别认定 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
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正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当
前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按
规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
① 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合
营企业的权益性投资。
② 长期股权投资类别的判断依据
A. 确定对被投资单位控制的依据详见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方法”。
B. 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
（a）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位
财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
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（b）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益
提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
（c）与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一
定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
（d）向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从
而能够对被投资单位施加重大影响。
（e）向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，
表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑
所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
C. 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准本节的“五”之“7、合营安排分类及共同经营会计处理
方法”。
（2）长期股权投资初始成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
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性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有
关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
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的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资
产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-30 年 5.00% 9.50%-3.167%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为
企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，根据
湖南省公路设计有限公司于2013年9月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》、《莞深高
速公路三期东城段交通量发展预测报告》、《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并
调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
高速公路路产折旧计算不预留净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该
资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
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费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
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款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用
及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
③ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 取得日至高速公路经营期间 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
A. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
B. 使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
② 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
19、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹
象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况
下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进
行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关
的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产
改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减
少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
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报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息
净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认
为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义
务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用
关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期
职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公
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允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
② 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公
允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得
的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期
内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，计入当期损益。
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优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股
或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服
务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易
所发生的交易费用计入当期损益。
25、收入
公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入等。
（1）车辆通行费收入确认
按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。
（2） 融资租赁收入确认
① 租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
② 未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率
法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的
现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
③ 未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实
际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未
担保余值增加时，不做任何调整。
④ 或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（3）让渡资产使用权而取得的收入的确认：
他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按
合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
① 与交易相关的经济利益能够流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
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（4）经营租赁收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下
原则确认收入：
① 对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
② 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关
的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对
于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁
期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确
定性主要有：
① 所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地
区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产
生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税
资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
② 折旧和摊销
本公司对固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余的固定资产和无形资产，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的，如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
③ 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度
的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的
预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资
产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负
债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
④ 非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、
生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收
回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关
经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公
司的经营业绩或者财务状况产生影响。
⑤ 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
⑥ 存货跌价准备
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
⑦ 商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算
需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据
过往经验及对市场发展之预测来估计。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本节的“五”之“13、划分为持有待售资产”。
（2）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。
回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（3）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所
支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其
差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）持有待售的非流动资产及处置组
① 持有待售的非流动资产及处置组标准
将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
A. 公司已就该资产出售事项作出决议；
B. 公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
C. 该资产转让将在一年内完成。
② 持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的
资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用
孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（5）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关
联方。
本公司关联方包括但不限于：
A. 母公司；
B. 子公司；
C. 受同一母公司控制的其他企业；
D. 实施共同控制的投资方；
E. 施加重大影响的投资方；
F. 合营企业，包括合营企业的子公司；
G. 联营企业，包括联营企业的子公司；
H. 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
I. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
J. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信
息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
K. 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
L. 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关
系密切的家庭成员；
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
M. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第A、C和K项情形之一的企业；
N. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第I、L项情形之一的个人；
O. 由上述第I、L和N项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子
公司以外的企业。
（6）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个
经营分部：
A. 各单项产品或劳务的性质；
B. 生产过程的性质；
C. 产品或劳务的客户类型；
D. 销售产品或提供劳务的方式；
E. 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营改增政策实施后，按税法规定计算公司实现的车辆通行费收入；公司实现的经
17%；11%；6%；
增值税 营租赁收入、管理费收入、融资租赁收入等为基础计算销项税额，在扣除当期允
5%；3%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税。
消费税 无 无
公司实现的车辆通行费收入；公司实现的经营租赁收入、管理费收入、融资租赁
营业税 3%；5%
收入（不动产）等。2016 年 4 月 30 日后，不再缴纳营业税。
城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7%
公司及公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司、广东金信资本投资有限公司
企业所得税 25%；16.5%
的应纳税所得额；公司所属孙公司-融通投资有限公司的应纳税所得额。
教育费附加 实缴增值税、营业税 3%
地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
东莞发展控股股份有限公司 25%
广东融通融资租赁有限公司 25%
广东金信资本投资有限公司 25%
融通投资有限公司 16.5%
2、税收优惠
① 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，
经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资
租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
根据该规定，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性
售后回租服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
② 公司所属子公司-融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定
缴纳企业利得税，2016年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,161.44 6,322.87
银行存款 1,566,987,884.02 1,237,179,070.62
合计 1,567,024,045.46 1,237,185,393.49
其中：存放在境外的款项总额 483,367.53 479,875.16
其他说明：货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制，或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特
征组合计提坏
20,459,603.06 100.00% 1,227,576.18 6.00% 19,232,026.88 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37
账准备的应收
账款
合计 20,459,603.06 100.00% 1,227,576.18 6.00% 19,232,026.88 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 20,459,603.06 1,227,576.18 6.00%
合计 20,459,603.06 1,227,576.18 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,228,060.70 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东联合电子服务股份有限公司 1,228,060.70 转回
合计 1,228,060.70 --
说明：公司应收全省联网收费待拆分（广东联合电子服务股份有限公司）的通行费金额对比上年末减少所致。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,459,603.06 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,227,576.18 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,926,000.00 100.00% 77,536,000.00 100.00%
合计 52,926,000.00 -- 77,536,000.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 末结算原因
东莞巴士有限公司 关联方 52,926,000.00 100.00% 1 年以内 预付采购款
合计 -- 52,926,000.00 100.00% -- --
其他说明：广东融通融资租赁有限公司与东莞巴士有限公司开展售后回租业务，并已支付首笔融资租赁本金，由于该项目尚
未达到起租条件，将其计入预付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 4,049,687.02 100.00% 242,981.22 6.00% 3,806,705.80 10,272,674.50 100.00% 616,360.47 6.00% 9,656,314.03
备的其他应收款
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合计 4,049,687.02 100.00% 242,981.22 6.00% 3,806,705.80 10,272,674.50 100.00% 616,360.47 6.00% 9,656,314.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
余额百分比法组合 4,049,687.02 242,981.22 6.00%
合计 4,049,687.02 242,981.22 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 373,379.25 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
东莞市路桥投资建设有限公司 366,680.41 转回
合计 366,680.41 --
说明：无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 1,437,000.00 1,456,500.00
预存汽车加油款 212,871.02 304,358.30
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委托管理费 2,037,125.00 8,148,465.20
押金 10,800.00 11,000.00
保证金 351,891.00 351,891.00
其他 460.00
合计 4,049,687.02 10,272,674.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
东莞市路桥投资建设有限公司 委托管理费 2,037,125.00 1 年以内 50.30% 122,227.50
备用金 员工备用金 1,437,000.00 1 年以内 35.48% 86,220.00
东莞市先佳数码科技有限公司 物业租赁保证金 345,891.00 1-2 年 8.54% 20,753.46
中国石化销售公司广东东莞石油分公司 预存汽车加油款 212,871.02 1 年以内 5.26% 12,772.26
广东联合电子服务股份有限公司 粤通卡保证金 6,000.00 1-2 年 0.15% 360.00
合计 -- 4,038,887.02 -- 99.73% 242,333.22
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
5、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 264,865,779.95 258,017,922.06
信托产品 450,000,000.00 450,000,000.00
合计 714,865,779.95 708,017,922.06
其他说明：无。
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6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 160,000,000.00 160,000,000.00
合计 160,000,000.00 160,000,000.00
其他说明：无。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 209,264,500.00 209,264,500.00 184,174,500.00 184,174,500.00
按成本计量的 209,264,500.00 209,264,500.00 184,174,500.00 184,174,500.00
合计 209,264,500.00 209,264,500.00 184,174,500.00 184,174,500.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金红
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 利
东莞信托有限公司 139,174,500.00 139,174,500.00 6.00% 10,800,000.00
东莞长安村镇银行
15,000,000.00 15,000,000.00 5.00% 600,000.00
股份有限公司
东莞市百源汇投资
管理企业（有限合 30,000,000.00 30,000,000.00 33.00%
伙）
东莞市清溪粤海水
18,000,000.00 18,000,000.00 10.00%
务有限公司
广东新基地产业投
资发展股份有限公 7,090,000.00 7,090,000.00 4.55%
司
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合计 184,174,500.00 25,090,000.00 209,264,500.00 -- 11,400,000.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 2,242,349,811.14 13,353,462.22 2,228,996,348.92 2,337,773,772.98 11,896,183.52 2,325,877,589.46
其中：未实现融资收益 499,018,459.70 608,186,955.85
减：一年内到期的融资租赁款 -268,349,239.30 -3,483,459.35 -264,865,779.95 -259,522,850.97 -1,504,928.91 -258,017,922.06
合计 1,974,000,571.84 9,870,002.87 1,964,130,568.97 2,078,250,922.01 10,391,254.61 2,067,859,667.40 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 其 期末余额
减值 期末
投资 投资 的投资损益 调整 益变动 利或利润 他
准备 余额
一、合营企业
广东虎门大桥有限
190,158,627.14 32,235,260.76 36,588,396.76 185,805,491.14
公司
小计 190,158,627.14 32,235,260.76 36,588,396.76 185,805,491.14
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、联营企业
东莞证券股份有限
962,100,913.72 64,550,172.69 -2,615,353.12 1,024,035,733.29
公司
东莞市松山湖小额
48,040,098.52 479,791.49 48,519,890.01
贷款股份有限公司
小计 1,010,141,012.24 65,029,964.18 -2,615,353.12 1,072,555,623.30
合计 1,200,299,639.38 97,265,224.94 -2,615,353.12 36,588,396.76 1,258,361,114.44
其他说明：无。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 合计
一、账面原值：
1.期初余额 111,422,191.65 14,578,844.33 157,352,365.58 3,209,861,818.98 3,493,215,220.54
2.本期增加金额 542,091.44 282,950.00 825,041.44
（1）购置 542,091.44 282,950.00 825,041.44
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,282,106.82 1,282,106.82
处置或报废 1,282,106.82 1,282,106.82
4.期末余额 111,422,191.65 13,838,828.95 157,635,315.58 3,209,861,818.98 3,492,758,155.16
二、累计折旧
1.期初余额 30,521,755.46 11,974,668.75 127,378,113.21 1,240,897,868.28 1,410,772,405.70
2.本期增加金额 3,219,987.72 317,270.76 2,905,472.06 87,416,483.60 93,859,214.14
计提 3,219,987.72 317,270.76 2,905,472.06 87,416,483.60 93,859,214.14
3.本期减少金额 1,218,001.46 1,218,001.46
处置或报废 1,218,001.46 1,218,001.46
4.期末余额 33,741,743.18 11,073,938.05 130,283,585.27 1,328,314,351.88 1,503,413,618.38
三、减值准备
1.期初余额
2.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,680,448.47 2,764,890.90 27,351,730.31 1,881,547,467.10 1,989,344,536.78
81
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2.期初账面价值 80,900,436.19 2,604,175.58 29,974,252.37 1,968,963,950.70 2,082,442,814.84
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地使用权(莞深高速 土地使用权(管理中 土地使用权(黄江服务
项目 合计
一、二期) 心) 区)
一、账面原值
1.期初余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21
二、累计摊销
1.期初余额 359,312,980.26 14,811,740.16 3,579,402.81 377,704,123.23
2.本期增加金额 13,885,738.32 1,586,972.16 623,615.40 16,096,325.88
计提 13,885,738.32 1,586,972.16 623,615.40 16,096,325.88
3.本期减少金额
4.期末余额 373,198,718.58 16,398,712.32 4,203,018.21 393,800,449.11
82
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 305,486,242.23 34,913,387.68 13,719,538.19 354,119,168.10
2.期初账面价值 319,371,980.55 36,500,359.84 14,343,153.59 370,215,493.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（黄江服务区） 13,719,538.19 正在办理中
其他说明：无。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广东融通融资租赁有限公司 2,716,940.63 2,716,940.63
融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46
合计 2,725,259.09 2,725,259.09
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,824,019.62 3,706,004.92 14,968,180.87 3,742,045.22
合计 14,824,019.62 3,706,004.92 14,968,180.87 3,742,045.22
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（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,706,004.92 3,742,045.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 18,711.14
合计 18,711.14
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年
2021 年 18,711.14
合计 18,711.14 --
其他说明：无。
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
证券公司次级债务 180,000,000.00 180,000,000.00
对参股公司财务资助 26,461,000.00
合计 206,461,000.00 180,000,000.00
其他说明：无。
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15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备采购款 4,364,750.00 129,750.00
合计 4,364,750.00 129,750.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 3,443,427.25 3,931,202.50
合计 3,443,427.25 3,931,202.50
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,559,142.42 28,281,966.62 61,189,722.90 31,651,386.14
二、离职后福利-设定提存计划 5,506,382.90 5,506,382.90
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 64,559,142.42 33,788,349.52 66,696,105.80 31,651,386.14
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 64,422,985.39 21,474,488.86 54,329,967.38 31,567,506.87
2、职工福利费 1,695,496.32 1,695,496.32
3、社会保险费 1,508,277.02 1,508,277.02
其中：医疗保险费 1,237,436.30 1,237,436.30
工伤保险费 175,177.75 175,177.75
生育保险费 95,662.97 95,662.97
4、住房公积金 29,271.00 2,291,297.71 2,309,295.71 11,273.00
5、工会经费和职工教育经费 106,886.03 1,312,406.71 1,346,686.47 72,606.27
合计 64,559,142.42 28,281,966.62 61,189,722.90 31,651,386.14
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,735,479.01 2,735,479.01
2、失业保险费 138,908.82 138,908.82
3、企业年金缴费 2,631,995.07 2,631,995.07
合计 5,506,382.90 5,506,382.90
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其他说明：应付职工薪酬—工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未发放的激励奖金及 2016 年 6 月计提未发放的工资。
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,858,044.37 703,198.63
营业税 4,611,302.19
企业所得税 53,365,193.64 41,851,877.67
个人所得税 107,343.44 285,054.99
城市维护建设税 445,092.14 375,837.76
教育费附加 190,787.78 161,107.31
地方教育费附加 127,135.00 107,348.02
堤围防护费 -6,602.02 67,657.24
印花税 1,674.11 30,247.27
合计 59,088,668.46 48,193,631.08
其他说明：无。
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 132,916.67
公司债券利息 17,165,573.77 6,126,229.51
短期应付债券利息 37,247,671.21 10,022,465.75
长期借款利息 108,273.97 216,547.94
合计 54,521,518.95 16,498,159.87
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
21、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 551,112,796.50 337,258,207.01
合计 551,112,796.50 337,258,207.01
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：截止 2016 年 6 月 30 日，应付股利余额其中超过一
年以上的为应付福民发展有限公司的股利，金额为 337,258,207.01 元，未支付的原因：福民发展有限公司将发展的重心转向
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国内，为了支持本公司业务发展，暂时不需要本公司支付。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
全省联网收费清算户暂收款 7,586,955.07 10,086,365.40
道路养护及服务费 17,015,891.78 29,249,629.68
其他工程余款 12,951,174.80 21,302,297.55
押金 34,567,959.24 32,896,862.62
其他 764,408.36 3,583,125.34
定向发行保证金及利息 90,000,131.47 89,843,761.08
合计 162,886,520.72 186,962,041.67
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州邮电通信设备有限公司 1,489,917.00 未支付工程款
航天信息股份有限公司 1,253,914.20 未支付设备采购款
东莞立成针织有限公司 1,250,000.00 未结清融资租赁项目保证金
东莞市永强汽车制造有限公司 1,000,000.00 未结清融资租赁项目保证金
合计 4,993,831.20 --
其他说明：无。
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 74,000,000.00 74,000,000.00
公司债券（11 东控 02） 299,673,349.06 298,977,347.98
合计 373,673,349.06 372,977,347.98
其他说明：无。
24、其他流动负债
单位： 元
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
本期 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 按面值计提利息 期末余额
发行 摊销 偿还
15 东莞控 SCP01 100.00 2015.10.26 270 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 37,247,671.21 1,500,000,000.00
合计 -- -- -- 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 37,247,671.21 1,500,000,000.00
其他说明：公司于 2015 年 10 月 26 日在全国间债券市场公开发行超短期融资券，发行规模为人民币 15 亿元，期限 270 天，
每张面值 100 元，票面利率 3.64%。
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,084,000,000.00 1,096,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -74,000,000.00 -74,000,000.00
合计 1,010,000,000.00 1,022,000,000.00
长期借款分类的说明：1. 2015 年 08 月 18 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与中国建设银行股份有限公司香
港分行签订借款合同，合同金额为 98,800 万元，借款期限自 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 8 月 21 日，借款利率 4.00%。中国
建设银行股份有限公司东莞分行为广东融通融资租赁有限公司出具中国建设银行股份有限公司香港分行为受益人、保证金额
为人民币 104,000 万元的境外借款保函，广东融通融资租赁有限公司以应收租金 104,000 万元为该保函提供质押。截止 2016
年 6 月 30 日，该长期借款金额为 98,800 万元，其中一年内到期的长期借款金额为 5,000 万元。2. 2015 年 6 月 11 日，公司所
属子公司-广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签订流动资金贷款合同，借款金额 12,000 万元，
借款期限自 2015 年 6 月 12 日至 2020 年 6 月 11 日，借款利率为中国人民银行同期人民币贷款基准利率上浮 5%，在借款期
间分期等额本金还款，广东融通融资租赁有限公司以应收租金 1.334 亿元作为质押。截止 2016 年 6 月 30 日，该长期借款余
额为 9,600 万元，其中一年内到期的长期借款金额为 2,400 万元。
其他说明，包括利率区间：见上述说明。
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,036,600.00 784,200.00 17,252,400.00 收到财政拨款
合计 18,036,600.00 784,200.00 17,252,400.00 --
涉及政府补助的项目：
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 益相关
莞深高速上屯立交项目 18,036,600.00 784,200.00 17,252,400.00 与资产相关
合计 18,036,600.00 784,200.00 17,252,400.00 --
其他说明：根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项目财政补贴款
25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至 2027 年 6 月。
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收服务区经营权使用费 61,969,166.47 64,781,721.97
广告位租金 3,034,770.35 3,731,741.14
合计 65,003,936.82 68,513,463.11
其他说明：1. 预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的《东莞市莞深高速
公路服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广东石油分公司根据合同约定支付经营权有偿使
用费，合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。2. 广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他说明：公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京会兴验字第 3-3 号”验
资报告验证确认。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,129,416,902.82 27,469.66 1,129,444,372.48
其他资本公积 66,523.84 66,523.84
原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42
其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80
接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82
其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80
90
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 1,140,053,078.08 27,469.66 1,140,080,547.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：收到中登结算深圳分公司转来零碎股历史股息 27,469.66 元。
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 期末余额
其他综合收益 属于少
发生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 11,775,402.15 -2,615,353.12 -2,615,353.12 9,160,049.03
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损
12,856,236.15 -2,615,353.12 -2,615,353.12 10,240,883.03
益的其他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00
其他综合收益合计 11,775,402.15 -2,615,353.12 -2,615,353.12 9,160,049.03
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 539,873,114.97 539,873,114.97
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 539,873,114.97 539,873,114.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,852,048,561.02 1,371,232,561.59
调整后期初未分配利润 1,852,048,561.02 1,371,232,561.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 404,143,789.33 816,514,176.34
应付普通股股利 311,855,097.60 259,879,248.00
期末未分配利润 1,944,337,252.75 1,852,048,561.02
91
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 568,690,067.95 170,149,931.74 485,542,705.39 184,017,465.45
其他业务 12,011,343.31 623,615.40 13,132,755.47 623,615.40
合计 580,701,411.26 170,773,547.14 498,675,460.86 184,641,080.85
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 12,085,334.47 16,024,261.90
城市维护建设税 1,555,110.90 1,588,790.06
教育费附加 666,507.27 680,910.03
地方教育费附加 444,335.84 453,940.04
堤围防护费 176,459.59 271,173.01
合计 14,927,748.07 19,019,075.04
其他说明：2016 年 5 月份实行“营改增”，公司不再缴纳营业税，改为缴纳增值税。
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 7,143,154.64 9,410,993.77
折旧 3,447,810.69 3,429,906.89
无形资产摊销 1,586,972.16 1,586,972.16
税金 11,370.96 1,102,999.75
中介机构服务费 1,175,517.57 1,427,991.79
办公费用及其他 2,190,445.20 2,575,578.57
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 15,555,271.22 19,534,442.93
其他说明：无。
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,491,504.52 38,298,054.42
减：利息收入 10,604,407.69 7,355,739.06
汇兑损失
减：汇兑收益 10,093.61
金融机构手续费及其他 326,254.72 168,717.99
合计 29,203,257.94 31,111,033.35
其他说明：无。
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -144,161.25 6,019,861.06
合计 -144,161.25 6,019,861.06
其他说明：无。
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 97,265,224.94 202,504,060.12
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,400,000.00 11,550,000.00
其他 32,379,670.42 33,799,088.22
合计 141,044,895.36 247,853,148.34
其他说明：“其他”为公司购买的信托产品、证券公司次级债务等取得的收益。
39、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 82,653.87 82,653.87
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 82,653.87 82,653.87
政府补助 784,200.00 1,057,700.00 784,200.00
赔偿收入 1,001,502.07 724,707.33 1,001,502.07
有形动产融资租赁服务增值税退税 10,832,617.90 10,832,617.90
其他 1,003,509.18 157,934.91 1,003,509.18
合计 13,704,483.02 1,940,342.24 13,704,483.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影响 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 当年盈亏 补贴 金额 金额 与收益相关
莞深高速上屯立交项 因符合地方政府招商引资等地
东莞市财政局 补助 是 否 784,200.00 784,200.00 与资产相关
目一次性财政补贴 方性扶持政策而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 784,200.00 784,200.00 --
其他说明：无。
40、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,417.23 53,417.23
其中：固定资产处置损失 53,417.23 53,417.23
其他 1,855.20 3.21 1,855.20
合计 55,272.43 3.21 55,272.43
其他说明：无。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 100,900,024.46 75,463,897.66
递延所得税费用 36,040.30 -1,503,772.14
合计 100,936,064.76 73,960,125.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
94
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 505,079,854.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 126,269,963.52
子公司适用不同税率的影响 -296.85
调整以前期间所得税的影响 1,828,577.78
非应税收入的影响 -27,166,306.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,677.79
其他 -576.24
所得税费用 100,936,064.76
其他说明：无。
42、其他综合收益
详见附注 30。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 10,604,407.69 7,366,871.51
其他应收和其他应付款 4,475,806.94 69,787,492.81
政府补助 0.00 273,500.00
营业外收入 1,974,326.77 882,642.24
其他 0.00 3,769,493.60
合计 17,054,541.40 82,080,000.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 326,254.72 284,394.11
管理费用 3,503,511.90 3,451,442.92
其他应收和其他应付款 5,241,887.55 5,667,230.86
95
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业外支出 1,755.20 3.21
其他 32,257.22 5,489.26
合计 9,105,666.59 9,408,560.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开股票发行认购人的保证金 89,600,000.00
零碎股历史股息收入 27,469.66
合计 27,469.66 89,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 404,143,789.33 414,183,329.48
加：资产减值准备 -144,161.25 3,908,263.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,859,214.14 83,818,329.20
无形资产摊销 16,096,325.88 16,096,325.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -29,236.64
财务费用（收益以“－”号填列） 39,481,410.91 19,978,054.42
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） -141,044,895.36 -247,853,148.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 36,040.30 603,053.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 146,436,305.01 -1,174,774,969.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,617,798.99 38,435,237.05
其他 24,032,861.90 -670,518.45
经营活动产生的现金流量净额 535,249,855.23 -846,276,043.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,567,024,045.46 542,837,790.79
减：现金的期初余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71
现金及现金等价物净增加额 329,838,651.97 -328,253,949.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,567,024,045.46 1,237,185,393.49
其中：库存现金 36,161.44 6,322.87
可随时用于支付的银行存款 1,566,987,884.02 1,237,179,070.62
二、期末现金及现金等价物余额 1,567,024,045.46 1,237,185,393.49
其他说明：无。
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 77,526,058.83 为公司债券提供担保
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无形资产 34,913,287.68 为公司债券提供担保
长期应收款 1,501,698,358.46 为公司融资进行质押
一年内到期的长期应收款 18,804,955.04 为公司融资进行质押
合计 1,632,942,660.01 --
其他说明：固定资产、无形资产所有权受到限制的原因是公司将位于东莞市寮步镇浮竹山村小坑村的莞深高速管理中心的土
地使用权及房产抵押给广东省融资再担保有限公司，作为其为本公司发行 5 年期公司债券提供担保的反担保。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 72,892.92 6.6312 483,367.53
其他说明：见下文。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司的境外子公司——融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币，记账本位币的选择依据是经营活动中使用
的主要货币。
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东融通融资租赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 75.00% 25.00% 非同一控制下的企业合并
广东金信资本投资有限公司 东莞市 东莞市 股权投资、投资咨询 100.00% 非同一控制下的企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
□ 适用 √ 不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
□ 适用 √ 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 建设、经营、管理虎门大桥等 11.11% 权益法
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东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 证券经纪、自营业务等 20.00% 权益法
东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公
司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须
经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司
流动资产 417,442,514.62 403,564,162.66
其中：现金和现金等价物 362,602,002.18 370,248,134.79
非流动资产 919,323,571.72 960,992,187.77
资产合计 1,336,766,086.34 1,364,556,350.43
流动负债 445,353,641.55 475,265,468.80
非流动负债 118,760,938.44 118,760,938.44
负债合计 564,114,579.99 594,026,407.24
归属于母公司股东权益 772,651,506.35 770,529,943.19
按持股比例计算的净资产份额 69,840,154.19 69,675,160.24
--其他 115,965,336.94 120,483,466.90
对合营企业权益投资的账面价值 185,805,491.14 190,158,627.14
营业收入 725,991,617.27 666,126,589.21
财务费用 -3,151,214.63 -1,543,346.70
所得税费用 157,530,284.71 141,448,153.87
净利润 472,590,854.10 424,344,461.60
综合收益总额 472,590,854.10 424,344,461.60
本年度收到的来自合营企业的股利 36,588,396.76 33,784,378.54
其他说明：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
东莞证券 东莞市松山湖小额 东莞证券 东莞市松山湖小额
股份有限公司 贷款股份有限公司 股份有限公司 贷款股份有限公司
100
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流动资产 32,851,598,140.97 255,160,629.46 34,518,216,752.27 253,077,173.12
非流动资产 3,661,716,802.32 3,783,992,962.64 33,577.11
资产合计 36,513,314,943.29 255,160,629.46 38,302,209,714.91 253,110,750.23
流动负债 25,455,317,331.33 12,561,179.36 28,600,287,724.62 847,886.60
非流动负债 5,967,544,137.70 0.00 4,943,743,816.02 12,062,371.00
负债合计 31,422,861,469.03 12,561,179.36 33,544,031,540.64 12,910,257.60
少数股东权益 69,994,409.91 65,524,044.38
归属于母公司股东权益 5,020,459,064.35 242,599,450.10 4,692,654,129.89 240,200,492.63
按持股比例计算的净资产份额 1,004,091,812.87 48,519,890.02 938,530,825.98 48,040,098.52
--其他 19,943,920.42 23,570,087.74
对联营企业权益投资的账面价值 1,024,035,733.29 48,519,890.02 962,100,913.72 48,040,098.52
营业收入 1,093,708,295.05 7,024,093.26 2,110,000,730.04 13,412,403.99
净利润 345,344,253.98 2,398,957.47 886,282,882.2 2 7,104,634.81
其他综合收益 -13,068,953.99 59,539,701.73
综合收益总额 332,275,299.99 2,398,957.47 945,822,583.95 7,104,634.81
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□ 适用 √ 不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
101
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司主要金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款、应付债券等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所
述。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本节“七、合并财务报表项目注释”之“47、外币货币性项目”的说明。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利率水平上升，从而
增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。
2、信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司本部
主要从事高速公路收费，债务方广东联合电子收费股份有限公司信誉良好、回收期短、风险低。因此，本公司管理层认为本
公司在高速公路收费业务方面所承担的信用风险已经大为降低。公司的全资子公司-广东融通融资租赁有限公司主要从事融
资租赁业务，公司对每笔融资租赁业务在放款前进行详细的尽职调查，评估各种可能的风险并制定了完善的风控措施，放款
后持续跟踪客户的生产经营情况及租赁资产的管理与使用，及时防范可能的风险。
截止2016年6月30日，公司无已逾期未减值的金融资产。
3、流动风险
102
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
非衍生金融负债：
短期借款
短期应付债券
一年内到期的非流动负债 373,673,349.06 373,673,349.06
长期借款 74,000,000.00 912,000,000.00 24,000,000.00 1,010,000,000.00
应付债券
应付利息 54,521,518.95 54,521,518.95
应付账款 4,364,750.00 4,364,750.00
其他应付款 131,393,711.63 26,530,529.03 1,650,949.06 224,163.90 3,087,167.10 162,886,520.72
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
东莞市交通投资集 交通基础设施投资、建设、
广东东莞 RMB150,000 万元 41.81% 41.81%
团有限公司 经营、管理与养护等
本企业的母公司情况的说明：母公司原名东莞市公路桥梁开发建设总公司，已于 2015 年 4 月更名为东莞市交通投资集团有
限公司。本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。
103
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东莞证券股份有限公司 本公司的联营企业
其他说明：报告期，公司向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务，总金额 1.8 亿元人民币，借出期限 3 年。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东虎门大桥有限公司 本公司的参股公司
东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 本公司的参股公司
东莞信托有限公司 本公司的参股公司
东莞市清溪粤海水务有限公司 本公司的参股公司
东莞市路桥投资建设有限公司 母公司的全资子公司
东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资子公司
东莞市东莞通有限公司 母公司的全资子公司
东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司
东莞市交通物业投资有限公司 母公司的全资子公司
东莞市新照投资有限公司 母公司的控股孙公司
其他说明：东莞市新远高速公路发展有限公司在 2016 年 5 月 3 日更名为东莞市路桥投资建设有限公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东莞市经纬公路工程有 高速公路养护及中、小型
3,898,895.46 否 4,886,622.55
限公司 维修工程
东莞信托有限公司 购买信托计划产品 450,000,000.00 否
东莞证券股份有限公司 购买证券公司次级债务 180,000,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市路桥投资建设有限公司 受托管理莞深高速三期石碣段 3,947,407.24
东莞市路桥投资建设有限公司 保安劳务费 238,532.67 256,167.23
东莞市路桥投资建设有限公司 停车场租金 30,000.00
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
东莞巴士有限公司 提供融资租赁 6,302,432.93 5,205,425.03
东莞市东莞通有限公司 提供融资租赁 303,302.12 353,017.62
东莞市新照投资有限公司 提供融资租赁 53,393,052.52 14,848,774.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：1. 2011 年 10 月 12 日，根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《高
速公路养护（含中、小型维修）项目》约定，公司将拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给东莞市经纬公路工
程有限公司。合同期限由 2011 年 10 月 12 日至 2016 年 10 月 11 日。在人民币 20,000 元（含 20,000 元）以下的单项费用，
由承包人按 112,345.00 元/公里/年包工、包料、包质量、包费用；单一项目费用在人民币 20,000 元以上或交通事故损坏道路
设施修复（不包括大修工程及改建工程），按合同约定单价进行计量支付。2. 根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签
订的《关于莞深高速三期石碣段（含东江大桥环城路部分）委托经营管理的协议》约定，东莞市路桥投资建设有限公司将其
合法拥有的莞深高速三期石碣段（含东江大桥环城路部分）委托给本公司经营管理，本公司按照双方核定的托管费用及其他
服务费用收取委托管理费，委托经营管理期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2016 年 7 月 25 日止。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联管理/出包情况说明：详见上文“（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易”。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东莞巴士有限公司 “莞深高速公路”原塘厦收费站地面及地面附着物 1,851,785.80
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速
东莞市路桥投资建设有限公司 -- --
公路龙林支线”所占用的土地使用权
东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼
东莞市交通投资集团有限公司 98,100.00 196,200.00
二楼
关联租赁情况说明：1. 2015 年 12 月 30 日，根据公司与东莞巴士有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约定，公司将原
塘厦收费站所在地及地面附着物出租给东莞巴士有限公司作为自由公交车辆的停放及车辆停放管理用途。租用面积为 45750
平方米。租金标准为 8.5 元/平方米/月，每月租金合计 388875 元人民币；租赁时间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
止。2. 2005 年 7 月 21 日，根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司(即原东莞市新远高速公路发展有限公司)签订的《土地
使用权租赁合同》约定，东莞市路桥投资建设有限公司将“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速公路龙林支线”所占用的土
地使用权（面积为 1,223,112.78 平方米）出租给本公司，由于该土地尚未取得土地使用权证，因此，本公司尚不需支付租金，
待东莞市路桥投资建设有限公司领取土地权证后，双方再行协商确定。3. 2013 年 6 月，根据公司与东莞市交通投资集团有
限公司签订的《办公楼租赁协议》约定，东莞市交通投资集团有限公司将位于东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼
（连同相关附属设施）出租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑面积为 1090 平方米，租金为 25 元人民币/平方米月，租金
总额为 327,000 元人民币/年；物业管理费的支付标准为 5 元人民币/平方米月，总额为 65,400 元人民币/年。租赁时间自 2013
年 7 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。
105
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
经董事会批准，本公司向参股公司东莞市清溪粤海水务有限公
司提供财务资助，根据相关协议，财务资助总额为 2,646.10 万
东莞市清溪粤海
26,461,000.00 2016.04.20 2024.04.19 元人民币，自 2016 年 4 月 20 日实际提款日开始，为期 8 年，
水务有限公司
利息按季度结算，利率为中国人民银行公布的银行同期贷款基
准利率。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 12,580,486.10 2,800,966.66
（8）其他关联交易
单位：元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
东莞证券股份有限公司 认购其短期次级债务收到利息收入 市场定价 7,452,669.86 23.02% 7,419,452.06 21.95%
东莞信托有限公司 购买其发行的信托计划收到投资收益 市场定价 21,919,617.47 67.70% 22,438,356.16 66.39%
东莞市清溪粤海水务有限公司 财务资助利息收入 协议定价 207,775.96 0.64% -- --
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
106
东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 东莞巴士有限公司 52,926,000.00 52,926,000.00
其他应收款 东莞市路桥投资建设有限公司 2,037,125.00 122,227.50 8,148,465.20 488,907.91
长期应收款 东莞市东莞通有限公司 6,423,941.94 32,119.71 7,736,130.76 38,680.65
长期应收款 东莞巴士有限公司 159,045,331.07 795,226.66 176,877,162.36 884,385.81
长期应收款 东莞市新照投资有限公司 1,528,144,033.67 7,640,720.17 1,555,643,063.32 7,778,215.32
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 东莞巴士有限公司 1,693,427.25 1,693,427.25
其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 6,391,702.12 23,297,313.66
7、关联方承诺
（1）东莞市交通投资集团有限公司做出的承诺，详见本半年度报告“第五节 重要事项”之“十、报告期内的承诺事项”。
（2）东莞市路桥投资建设有限公司于 2003 年 2 月分别做出以下承诺：
① 避免同业竞争的承诺：在莞深高速公路以及福地科技（本公司原名，下同）今后投资或收购的其他高速公路未达到设计
车流量前，东莞市路桥投资建设有限公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述高速公路
平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和一级公路；东莞市路桥投资建设有限公司若将投资建设或经营管理的任何
收费公路、桥梁、隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，福地科技享有优先购买权；若福地科技将来开拓新
的业务领域，福地科技享有优先权，东莞市路桥投资建设有限公司将不再发展同类业务；东莞市路桥投资建设有限公司将不
会利用对福地科技的控股地位从事任何损害福地科技或福地科技其他股东利益的活动。
② 规范关联交易的承诺：将尽量减少并规范与福地科技的关联交易。若有不可避免的关联交易，东莞市路桥投资建设有限
公司与福地科技将依法签定协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则（2002 年修
订本）》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害福地科技及其他股东的合法权益。
③ “五分开”的承诺：将保证与福地科技做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、年金计划
公司根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第 20 号)、《企业年金基金管理办法》
（人力资源和社会保障部令第 11 号）、《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81 号）及《关于建立东莞市
企业年金制度的通知》（东府办[2007]82 号）等文件的精神和规定，于 2010 年建立了企业年金制度。
公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企业年金缴费总额，年度
缴费总额不超过公司上年度工资总额的 8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人分配额
的 5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。
与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部
分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前的经营分部分为 2 个：高速公路收费及对外投资、融资租赁。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分
部确定报告分部，报告分部也分为以上 2 个。
本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 高速公路收费及对外投资 融资租赁 分部间抵销 合计
营业收入 490,149,156.08 91,017,372.10 -465,116.92 580,701,411.26
营业成本 144,694,167.01 40,237,354.08 -14,157,973.95 170,773,547.14
营业利润 465,186,862.76 46,594,131.24 -20,350,350.50 491,430,643.50
净利润 377,285,665.95 43,095,931.71 -16,237,808.33 404,143,789.33
资产总额 7,432,593,961.76 2,386,513,957.27 -1,313,141,208.64 8,505,966,710.39
负债总额 2,699,793,821.00 1,669,750,397.21 -536,545,464.31 3,832,998,753.90
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东莞发展控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 20,459,603.06 100.00% 1,227,576.18 6.00% 19,232,026.88 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37
备的应收账款
合计 20,459,603.06 100.00% 1,227,576.18 6.00% 19,232,026.88 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 20,459,603.06 1,227,576.18 6.00%
合计 20,459,603.06 1,227,576.18 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,228,060.70 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东联合电子服务股份有限公司 1,228,060.70 转回
合计 1,228,060.70 --
说明：全省联网收费待拆分（广东联合电子服务股份有限公司）的通行费结算方式改变所致。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额20,459,603.06元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,227,576.18元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
535,729,741.13 100.00% 32,143,784.47 6.00% 503,585,956.66 816,141,546.65 100.00% 48,968,492.80 6.00% 767,173,053.85
坏账准备的其他应收款
合计 535,729,741.13 100.00% 32,143,784.47 6.00% 503,585,956.66 816,141,546.65 100.00% 48,968,492.80 6.00% 767,173,053.85
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
余额百分比法组合 535,729,741.13 32,143,784.47 6.00%
合计 535,729,741.13 32,143,784.47 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 16,824,708.33 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
广东融通融资租赁有限公司 16,450,168.68 收回部分财务资助款本息
合计 16,450,168.68 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 1,417,000.00 1,456,500.00
汽车加油款 212,871.02 304,358.30
委托管理费 2,037,125.00 8,148,465.20
劳务费 107,032.78 2,098,730.00
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对子公司的财务资助资金及利息 531,955,712.33 804,133,493.15
合计 535,729,741.13 816,141,546.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
广东融通融资租赁有限公司 财务资助款等 532,062,745.11 1 年以内 99.32% 31,923,764.71
东莞市路桥投资建设有限公司 委托管理费 2,037,125.00 1 年以内 0.38% 122,227.50
员工备用金 备用金 1,417,000.00 1 年以内 0.26% 85,020.00
中国石化销售公司广东东莞石油分公司 汽车油款 212,871.02 1 年以内 0.04% 12,772.26
合计 -- 535,729,741.13 -- 100.00% 32,143,784.47
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 676,872,320.00 676,872,320.00 676,872,320.00 676,872,320.00
对联营、合营企业投资 1,258,361,114.44 1,258,361,114.44 1,200,299,639.38 1,200,299,639.38
合计 1,935,233,434.44 1,935,233,434.44 1,877,171,959.38 1,877,171,959.38
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
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广东融通融资租赁有限公司 576,872,320.00 576,872,320.00
广东金信资本投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 676,872,320.00 676,872,320.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值
计提 准备
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 其 期末余额
减值 期末
投资 投资 的投资损益 调整 益变动 股利或利润 他
准备 余额
一、合营企业
广东虎门大桥有限公司 190,158,627.14 32,235,260.76 36,588,396.76 185,805,491.14
小计 190,158,627.14 32,235,260.76 36,588,396.76 185,805,491.14
二、联营企业
东莞证券股份有限公司 962,100,913.72 64,550,172.69 -2,615,353.12 1,024,035,733.29
东莞市松山湖小额贷款
48,040,098.52 479,791.49 48,519,890.01
股份有限公司
小计 1,010,141,012.24 65,029,964.18 -2,615,353.12 1,072,555,623.30
合计 1,200,299,639.38 97,265,224.94 -2,615,353.12 36,588,396.76 1,258,361,114.44
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 477,673,885.38 144,070,551.61 440,338,344.14 183,124,289.33
其他业务 12,475,270.70 623,615.40 7,458,905.24 623,615.40
合计 490,149,156.08 144,694,167.01 447,797,249.38 183,747,904.73
其他说明：无。
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,087,803.01
权益法核算的长期股权投资收益 97,265,224.94 202,504,060.12
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,400,000.00 11,550,000.00
其他 32,379,670.42 33,799,088.22
合计 141,044,895.36 270,940,951.35
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 29,236.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
784,200.00
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 207,775.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 32,171,894.46
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,835,773.95
减：所得税影响额 11,507,220.25
合计 34,521,660.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.45% 0.3888 0.3888
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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.72% 0.3556 0.3556
3、其他
无。
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司总部以供查阅。
东莞发展控股股份有限公司
法定代表人：尹锦容
2016 年 8 月 27 日
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