东莞发展控股股份有限公司2007年半年度报告
公告日期：2007年8月10日
【 重要提示 】
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2007年半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，并出具标准无保留意见审计报告。
公司6名董事出席了审议本半年度报告的董事会会议。独立董事雷星晖先生因公出差，未能出席本次董事会会议，委托独立董事王宝林先生对本半年度报告进行了表决。没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性和完整性存在异议。
本公司负责人尹锦容、主管会计工作负责人王庆明、会计机构负责人袁楚辉声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
【 目 录 】
一、公司基本情况 4
二、会计数据和业务数据摘要 5
三、股本变动和主要股东持股情况 6
四、董事、监事、高级管理人员情况 9
五、董事会报告 10
六、重要事项 14
七、财务报告 20
八、备查文件目录 53
一、公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：东莞发展控股股份有限公司
英文名称：DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD
公司中文名称缩写：东莞控股
公司英文名称缩写：dgkg
（二）法定代表人：尹锦容
（三）董事会秘书：张庆文
证券事务代表：黄勇
联系地址：广东省东莞市东城区莞樟大道55号
电话（兼传真）：0769-22083320
电子信箱：dm@dgholdings.cn
（四）公司注册地址：广东省东莞市南城区科技工业园科技路39号
公司办公地址：广东省东莞市东城区莞樟大道55号
邮政编码：523110
公司网址：http://www.dgholdings.cn
电子信箱：dgkg@dgholdings.cn
（五）公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定的半年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：东莞发展控股股份有限公司董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：东莞控股
公司股票代码：000828
（七）其他有关资料
公司首次登记注册日期：1997年12月16日
公司最近一次变更注册日期：2006年8月10日
注册地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股粤总字第002982号
税务登记证号码：地税粤字441900617431353号
聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地点：北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界广场B座706室
二、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,290,235,824.84 3,061,487,437.71 3,062,562,337.64 7.47% 7.43%
所有者权益（或股东权益） 2,541,690,497.08 2,558,459,675.07 2,559,534,575.00 -0.66% -0.70%
每股净资产 2.4451 2.4612 2.4622 -0.65% -0.69%
项 目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 130,113,105.64 111,795,183.43 111,795,183.43 16.39% 16.39%
利润总额 130,370,539.85 122,036,432.49 122,036,432.49 6.83% 6.83%
净利润 106,897,961.12 100,154,875.12 100,307,856.87 6.73% 6.57%
扣除非经常性损益后的净利润 106,686,865.07 91,757,050.89 91,910,032.64 16.27% 16.08%
基本每股收益 0.1028 0.0963 0.0965 6.75% 6.53%
稀释每股收益 0.1028 0.0963 0.0965 6.75% 6.53%
净资产收益率 4.21% 4.07% 4.08% 增长0.14个 增长0.13个
百分点 百分点
经营活动产生的现金流量净额 182,442,673.95 110,495,747.78 65.11%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1755 0.1063 65.10%
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注：报告期内扣除的非经常性损益项目及金额：
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -644.49
除上述各项之外的其他营业外收支净额 258,078.70
减：企业所得税影响数 46,338.16
合计 211,096.05
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（二）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》（2007年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.21 4.12 0.1028 0.1028
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 4.20 4.12 0.1026 0.1026
润
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积 其他 小计 数量 比例(%
) 新股 金转 )
股
一、有限售条件股份 742,301,021 71.41 -15,486,747 -15,486,747 726,814,274 69.92
1、国家持股
2、国有法人持股 451,130,112 43.40 -15,486,718 -15,486,718 435,643,394 41.91
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 29 - -29 -29 0 -
4、外资持股
其中：
境外法人持股 291,170,880 28.01 0 0 291,170,880 28.01
境外自然人持股
二、无限售条件股份 297,215,971 28.59 +15,486,747 +15,486,747 312,702,718 30.08
1、人民币普通股 297,215,971 28.59 +15,486,747 +15,486,747 312,702,718 30.08
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,039,516,992 100.00 1,039,516,992 100.00
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报告期股份变动的原因是，发起人股东持有有限售条件股份限售期满上市流通，及根据中国证监会的有关规定，董事、监事、高级管理人员持有的公司股份可以上市流通。
（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
份数量 余额 额
2006年12月30日 15,486,718 726,814,274 312,702,718 有限售条件股份可上市
2008年12月30日 431,771,714 295,042,560 744,474,432 交易时间未考虑董事、
2010年12月30日 291,170,880 3,871,680 1,035,645,312 监事、高管人员所持有
- 3,871,680 0 1,039,516,992 公司股份
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注：根据公司股权分置改革实施方案，东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司所持有有限售条件股份合计19,358,398股，于2006年12月30日限售期满。其中，15,486,718股（占上述三家公司所持有有限售条件股份的80%）经深圳证券交易所核准后，已于2007年4月12日起上市流通，剩余3,871,680股将在上述三家公司履行股权分置改革实施方案中“向股东大会提出分红议案，在2010年前东莞控股每年的现金分红比例不低于当年实现的可分配利润的50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票”的承诺后，解除限售并上市交易。
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 间 份数量
1 东莞市公路桥梁开发建设 431,771,714 2008年12月30 431,771,714 自获得上市流通权之日起，36个月内
总公司 日 不上市交易。
2 福民发展有限公司 291,170,880 2010年12月30 291,170,880 自获得上市流通权之日起，60个月内
日 不上市交易。
3 东莞市财信发展有限公司 3,164,165 - 3,164,165 详见本报告第三部分之（二）“有限
4 东莞市经济贸易总公司 471,677 - 471,677 售条件股份可上市交易时间”中的说
5 东莞市银川能源实业公司 235,838 - 235,838 明。
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（四）报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
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股东总数（户） 48,673
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（% 持股总数（股） 持有有限售条件股 质押或冻结的股
） 份数量 份数量
东莞市公路桥梁开发建设总公司 国有股东 41.54 431,771,714 431,771,714 0
福民发展有限公司 外资股东 28.01 291,170,880 291,170,880 0
中国工商银行－中海能源策略混合型证券 未知 3.70 38,430,000 - 未知
投资基金
中国农业银行－中海分红增利混合型证券 未知 0.75 7,777,737 - 未知
投资基金
东莞市财信发展有限公司 国有股东 0.30 3,164,165 3,164,165 0
中国农业银行－万家保本增值证券投资基 未知 0.19 2,023,825 - 未知
金
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基 未知 0.14 1,466,502 - 未知
金
钱建勇 未知 0.13 1,310,326 - 未知
戈秀芬 未知 0.12 1,293,730 - 未知
中国农业银行－大成沪深300指数证券投 未知 0.12 1,218,947 - 未知
资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 38,430,000 人民币普通股
中国农业银行－中海分红增利混合型证券投资基金 7,777,737 人民币普通股
中国农业银行－万家保本增值证券投资基金 2,023,825 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,466,502 人民币普通股
钱建勇 1,310,326 人民币普通股
戈秀芬 1,293,730 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,218,947 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投资基 1,200,000 人民币普通股
金
杨文学 1,120,000 人民币普通股
浙江先锋汽车商贸有限公司 933,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十大股东及前十大流通股东的其他股东之间是否存在关联关系，也
未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
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（五）报告期末持有公司股份达5%以上的股东情况
1、东莞市公路桥梁开发建设总公司，持有公司股份431,771,714股，占公司总股本的41.54%，报告期内持有的公司股份未发生变动。
2、福民发展有限公司，持有公司股份291,170,880股，占公司总股本的28.01%，报告期内持有的公司股份未发生变动。
（六）报告期公司控股股东和实际控制人未发生变化
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票29股，未发生变动。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2007年6月8日，公司2007年第一次临时股东大会审议通过《关于选举第四届董事会成员的议案》、《关于选举第四届监事会成员的议案》。鉴于公司第三届董事会、监事会已任期届满，会议选举尹锦容、王启波、张庆文、林波、王宝林、刘恒、雷星晖为公司第四届董事会成员，其中王宝林、刘恒、雷星晖为公司独立董事；选举陈桂芳、叶卓棋、尹志鹏为公司第四届监事会成员。以上董事会、监事会成员任期3年。
同日，公司第四届董事会第一次会议选举尹锦容先生为公司董事长、王启波先生为公司副董事长；聘任张庆文先生为公司总经理兼董事会秘书、王庆明先生为公司副总经理兼财务总监、汪爱兵先生为公司副总经理兼总工程师；聘任袁进帮、赵洪坚先生为公司总经理助理。公司第四届监事会第一次会议选举陈桂芳先生为公司监事长。
（以上详见2007年6月9日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上的公司2007-021、022、023号公告）
五、董事会报告
（一）报告期公司经营成果简要分析
2007年上半年，公司运营的高速公路共实现出口收费车流量951万辆，比去年同期（889万辆）增长6.97%；实现通行费收入24403.74万元，比去年同期（22165.41万元）增长10.10%。
报告期，公司运营的三个路段，通行费收入均实现了稳步增长。莞深高速一二期比去年同期增长8.1%；莞深高速三期东城段和龙林高速继续保持快速增长，共实现通行费收入3011.82万元，比去年同期（2375.90万元）增长26.77%。各路段的通行费收入情况如下表：
单位：万元
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路段 2007年1-6月 2006年1-6月 增减额 百分比
莞深高速一二期 21,391.92 19,789.51 1,602.41 8.10%
莞深高速三期东城段 715.26 628.94 86.32 13.72%
龙林高速 2,296.56 1,746.96 549.60 31.46%
合计 24,403.74 22,165.41 2,238.33 10.10%
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2007年上半年，公司实现营业利润13011.31万元，比去年同期（11179.52万元）上升16.39%；实现净利润10689.80万元，比去年同期（10030.79万元）上升6.57%。
报告期，公司完成了莞深高速上屯立交工程的建设，新增的上屯收费站于5月28日投入使用。上屯收费站的开通，有助于吸引途径松山湖大道、东部快速路、石大路的车流，缓解了石大路收费站的车流压力。6月份，上屯收费站出口车流量为6.7万辆。
报告期，公司提前履行完毕在莞深收益计划承担的义务，标志着历时一年零六个月的莞深收益计划结束。同时，公司在获得中国人民银行10亿元短期融资券的备案核准后，成功发行了首期的5.5亿元，有效地降低了资金使用成本。
（二）报告期公司主要财务数据
1、报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
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项目 报告期 去年同期 增减额 百分比
营业收入 244,940,131.22 222,059,007.59 22,881,123.63 10.30%
管理费用 9,039,624.78 10,782,669.51 -1,743,044.73 -16.17%
财务费用 15,778,151.59 6,576,966.48 9,201,185.11 139.90%
营业利润 130,113,105.64 111,795,183.43 18,317,922.21 16.39%
营业外收入 258,318.70 10,559,212.18 -10,300,893.48 -97.55%
净利润 106,897,961.12 100,307,856.87 6,590,104.25 6.57%
现金及现金等价物净增加额 266,572,037.91 -416,561,290.03 683,133,327.94 163.99%
2007年6月30日 2006年12月31日 增减额 百分比
资产总额 3,290,235,824.84 3,062,562,337.64 227,673,487.20 7.43%
其中：货币资金 291,134,603.37 24,562,565.46 266,572,037.91 1085.28%
在建工程 54,959,109.79 30,424,505.31 24,534,604.48 80.64%
长期待摊费用 0.00 6,333,333.32 -6,333,333.32 -100.00%
负债总额 748,545,327.76 503,027,762.64 245,517,565.12 48.81%
其中：一年内到期的非流动负债 0.00 192,892,527.48 -192,892,527.48 -100.00%
其他流动负债 552,245,523.80 0.00 552,245,523.80 -
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主要财务数据变动的说明：
1）营业收入比去年同期增长10.30%，主要是报告期公司运营的三个路段通行费收入均实现了稳步增长所致；
2）管理费用比去年同期下降16.17%，主要是报告期公司管理成本下降所致；
3）财务费用比去年同期上升139.90%，主要是报告期公司新增银行借款的利息支出及发行短期融资券的预提债券利息增加所致；
4）营业利润、净利润分别比去年同期增长16.39%、6.57%，主要是报告期毛利率上升所致；
5）营业外收入比去年同期下降97.55%，主要是东莞市政府给与公司连续三年的财政补贴已于2006年结束，报告期未发生补贴收入所致；
6）现金及现金等价物净增加额比去年同期上升163.99%，主要是报告期营业收入增长及发行短期融资券融资增加现金流，而去年同期支付莞深高速三期东城段、龙林支线收购款导致现金流的流出所致；
7）货币资金比上年期末增长1085.28%，主要是公司发行短期融资券增加现金流入所致；
8）在建工程比上年期末增长80.64%，主要是报告期公司建设莞深高速上屯立交工程及新增的莞深高速一二期改扩建前期费用所致；
9）长期待摊费用比上年期末下降100%，主要是公司设立的莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划（下称“莞深收益计划”）产生的融资差额摊销完毕所致；
10）一年内到期的非流动负债比上年期末下降100%，主要是报告期公司偿还完毕莞深收益计划款项所致；
11）其他流动负债比上年期末出现大幅度增长，主要是报告期公司发行短期融资券所致。
2、报告期公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
3、报告期公司未有对利润产生重大影响的其他营业活动
（三）报告期公司经营情况
1、公司主营业务范围
公司属交通运输辅助业，主营业务范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
2、主营业务经营状况
报告期公司通行费收入情况（分车型）如下图：
莞深高速全线报告期与去年同期车流量分车型对比情况如下图：
报告期，从途经莞深高速全线车流的统计情况看，一类车比去年同期增长了12%，主要是珠三角地区及东莞市的经济发展，带动小型车出现迅速增长所致；三类车比去年同期下降20%，主要是梅观高速深圳出口限行大货车所致。
3、公司主营业务构成情况
单位：（人民币）元
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项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
同期增减 同期增减 减
分行业
交通运输辅助业 244,037,430.34 82,479,409.53 66.20% 10.10% -4.30% 增长5.08个百分点
其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
分产品
通行费收入 244,037,430.34 82,479,409.53 66.20% 10.10% -4.30% 增长5.08个百分点
其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
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报告期公司主营业务收入包括莞深高速一二期、三期东城段和龙林高速的通行费收入。其中，莞深高速一二期、三期东城段五类车型的收费系数分别为1:2:3:4:5，车辆通行费标准为0.6元/标准车公里；龙林高速五类车型的收费系数分别为1:1.5:2:3:3.5，车辆通行费标准为0.45元/标准车公里。报告期未发生变化。
4、报告期公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
5、报告期公司无参股、控股公司
6、经营中的问题与困难
1）虽然受地方公路分流的影响正在逐步消除，但在莞深高速三期石碣段通车前，公司运营的高速公路仍然面临着未融入广东省高速公路网及全线车流分布不平衡的状况；
2）公司股东大会已经批准在2007年对莞深高速一二期全线进行大修（改扩建）工程，该项工程投资规模大，施工难度大，对公司营运收入的影响也较大。公司将在综合考虑施工工期、工程质量、经济效益、社会效益的前提下，重点做好工程的施工组织工作，制定完善的交通组织方案。力争在最短的工期内，以优质的质量完成该项大修工程，使其对公司的负面影响降到最低。
（四）报告期公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期情况。
2、非募集资金项目情况
松山湖互通立交工程：为有效连通莞深高速公路与松山湖大道、东部快速路，充分发挥莞深高速公路的辐射作用，公司于2006年投资建设松山湖互通立交工程。该工程于2006年4月开工建设，2007年5月建成投入使用。报告期，公司完成投资4499.87万元，占概算总投资的71.43%。目前，该工程正在办理竣工决算手续。
（五）报告期公司无调整年度经营计划情况
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司开展了公司治理的专项活动，并按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规文件，有组织地对公司治理情况进行了全面自查和整改，取得了明显的进展。
报告期，公司第四届董事会第一次会议审议通过了修订后的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》，并对董事会专门委员会进行了调整；第四届监事会第一次会议审议通过了修订后的《监事会议事规则》。公司将根据相关的法规、指引，加快完成《独立董事制度》、《接待和推广制度》和《募集资金管理制度》等制度的修订与制定工作。
2007年7月25日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了“关于公司治理专项活动自查报告和整改计划”。公司将结合监管部门的整改建议和社会各方的监督意见，进一步加强公司治理的建设，完善公司内部控制体系，提高上市公司质量。（详见2007年7月26日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上的公司2007-027号公告，及深圳证券交易所网站“公司治理专项活动”专区中的公司公告。）
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
公司2006年度利润分配方案为：以公司总股本1,039,516,992股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利1.20元（含税），共计124,742,039.04元。分红前总股本1,039,516,992股，分红后总股本不变。
此方案经公司2006年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2007年5月31日的《证券时报》、《中国证券报》上，股权登记日为2007年6月5日，红利实际发放日为2007年6月6日。截至报告期末，公司已支付红利3752.43万元（含税），还有8721.77万元尚未发放。
2006年度无公积金转增股本方案。
（三）公司中期拟定的利润分配预案及公积金转增股本预案
2007年中期，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（四）报告期内重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期重大资产收购、出售事项
公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订的《股权转让协议书》、《债权转让协议书》，公司受让东莞市公路桥梁开发建设总公司持有的广东虎门大桥有限公司10%股权及相关债权。
其中，股权以评估值25526.75万元受让，债权以《债权转让协议书》生效日所在月份为基准月，以基准月最后一日的债权账面值受让（截至2006年12月31日，债权账面值为17013.43万元）。
目前，以上股权转让手续正在办理中，公司将在相关手续办理完毕后进行相关权益的交割，并及时公告本次交易的进展情况。
（以上详见2007年3月31日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上的公司2007-007、008、009号公告）
（六）报告期重大关联交易事项
1、与日常生产经营相关的关联交易
（1）2007年3月，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市新远高速公路发展有限公司签订《〈协议书〉补充合同》，对2003年2月三方签订的《协议书》约定的租赁期限延长一年，至2007年12月31日止。
根据协议，在相关资产权证办理完成前，公司在2007年度继续无偿使用东莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速管理中心。
（2）根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《高速公路养护及中、小型维修工程合同协议书》，公司将在2006年10月1日起的五年内，将公司拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给经纬公路工程有限公司。2007年1至6月，公司共向其支付养护、维修工程价款250.12万元。
（以上详见2007年3月8日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上的公司2007-001、002、004号公告）
（3）公司租赁东莞市公路桥梁开发建设总公司位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼作为办公写字楼，报告期向其支付的租金为16.35万元。
2、报告期公司资产收购、出售发生的关联交易
公司受让控股股东东莞市公路桥梁开发建设总公司持有的广东虎门大桥有限公司10%股权及相关债权，该事项详见本报告第六部分重要事项之“（五）报告期重大资产收购、出售事项”。
3、公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项
4、关联方债权、债务往来详见会计报表“附注九：关联方关系及交易”
（七）报告期重大合同及其履行情况
1、重大合同事项
1）2007年3月，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《股权转让协议书》、《债权转让协议书》，受让东莞市公路桥梁开发建设总公司拥有的广东虎门大桥有限公司权益（详见本报告第六部分重要事项之“（五）报告期重大资产收购、出售事项”）。
2）2005年12月，公司通过广发证券股份有限公司发起莞深收益计划，并签订《莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划投资合同》。根据该合同，在莞深收益计划存续期的18个月内（2005年12月27日至2007年6月27日），公司每半年内将莞深高速一二期的每天实际收入逐日划入莞深收益计划指定账户，直至每半年划足2亿元，合计6亿元。公司严格按照计划合同的约定，逐日将莞深高速一二期的实际收入划入计划指定账户。截至6月15日，公司已累计向计划指定账户划款6亿元，提前履行完毕在莞深收益计划承担的义务。
3）公司于2006年3月28日召开的2005年年度股东大会审议通过了发行短期融资券的议案。2007年4月，中国人民银行以“银发[2007]102号”文核准公司发行待偿还余额为10亿元的短期融资券，该限额有效期限至2008年4月底。
根据公司与中国银行、中信证券签订的短期融资券承销协议，由中国银行与中信证券作为联合主承销商，组织承销团承销公司公开发行的短期融资券。4月26日，公司在全国银行间债券市场公开发行第一期短期融资券，规模为5.5亿元，期限为270天，年利率3.95%。
本次短期融资券的发行，有利于公司改善资本结构，降低融资成本。公司将根据生产经营状况和现金流情况，在发行限额的有效期限内择机发行第二期短期融资券。
2、公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项
报告期，公司租赁东莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速管理中心资产、东莞市公路桥梁开发建设总公司拥有的办公楼资产（详见本报告第六部分重要事项之“（六）报告期重大关联交易事项”）。
3、公司无担保事项
4、公司无委托他人进行现金资产管理事项
（八）承诺事项
在公司股权分置改革方案中，发起人股东作出如下承诺：
（1）东莞市公路桥梁开发建设总公司承诺，所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易；（2）福民发展有限公司承诺，所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，六十个月内不上市交易。限售期满后减持股份，按国家有关规定办理；（3）全体非流通股股东承诺，向股东大会提出分红议案，在2010年前本公司每年的现金分红比例不低于当年实现的可分配利润的50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；（4）全体非流通股股东承诺：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，否则将不转让所持有股份。若在承诺的禁售期内出售所持有的原非流通股份，实施该等行为的非流通股股东愿意承担相应的违约责任，并将卖出资金划入公司账户归全体股东所有。
在公司股权分置改革方案实施后，全体发起人股东持有的本公司股票已按要求锁定，在承诺期内未发生转让。全体发起人股东在2005年、2006年年度股东大会提出分红议案，现金分红比例为当年实现的可供股东分配利润的50%以上，并对相关的议案投赞成票。
（九）重大期后事项
1、根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订的《股权转让协议书》的约定，本次股权转让总价款为25526.75万元。其中，首期支付总价款的51%，即13018.6425万元，公司已于2007年7月27、30日分两次支付了上述股权转让价款。余下的股权转让价款，将在首期支付后的3个月内支付。
2、根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订的《债权转让协议书》的约定，本次债权转让价款以《债权转让协议书》生效日所在月份为基准月，以基准月最后一日的债权账面值作为转让金额。该协议书生效所在月份为2007年6月，经过核查虎门大桥公司相关财务资料，截至2007年6月30日，此债权的账面值为135,753,277.53元。公司已于2007年7月26日支付了上述债权转让价款。
3、公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司于2004年7月30日签订的《办公楼租赁协议》已于2007年6月30日到期。2007年7月25日，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司续签了《办公楼租赁协议》，租赁时间自2007年7月1日起至2010年6月30日止，年租金32.7万元。
（十）公司未持有其他上市公司、拟上市公司股权；未参股商业银行、证券公司等金融企业股权
（十一）公司接待调研及采访情况
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时间 地点 方式 接待对象 谈论内容
6月26日 公司总部 实地调研 华泰证券申银万国证券 公司经营情况
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（十二）2007年半年度财务报告经北京兴华会计师事务所注册会计师胡毅、陈善武审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，审计费用为人民币18万元
（十三）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评及证券交易所公开谴责等情况
（十四）无其他重要事项
（十五）报告期内公司其他重要内容公告索引
本报告期，公司所有公告都在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布，公告的索引如下：
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序号 刊载日期 公告事项 刊载的报刊名称及版面
2007-001 3月8日 第三届董事会二十八次会议决议公告 《证券时报》45版《中国证券报》D
2007-002 3月8日 第三届监事会十九次会议决议公告 015版
2007-003 3月8日 召开2006年年度股东大会的通知
2007-004 3月8日 关联交易公告
2007-005 3月8日 2006年年度报告摘要
2007-006 3月30日 重要事项停牌公告 《证券时报》C20版《中国证券报》
C099版
2007-007 3月31日 第三届董事会二十九次会议决议公告 《证券时报》60版《中国证券报》B
2007-008 3月31日 关联交易公告 18版
2007-009 3月31日 第三届监事会二十次会议决议公告
2007-010 4月6日 2006年年度股东大会决议公告 《证券时报》B8版《中国证券报》C
003版
2007-011 4月11日 有限售条件的流通股上市公告 《证券时报》37版《中国证券报》C
023版
2007-012 4月12日 发行短期融资券获准备案的公告 《证券时报》13版《中国证券报》C
035版
2007-013 4月23日 发行2007年第一期短期融资券的公告 《证券时报》C9版《中国证券报》C
030版
2007-014 4月26日 第三届董事会第三十次会议决议公告 《证券时报》C64版《中国证券报》
2007-015 4月26日 2007年第一季度报告 C036版
2007-016 5月18日 第三届董事会第三十一次会议决议公告 《证券时报》33版《中国证券报》C
2007-017 5月18日 独立董事提名人声明 003版
2007-018 5月18日 第三届监事会第二十二次会议决议公告
2007-019 5月23日 召开2007年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》C12版《中国证券报》
C011版
2007-020 5月31日 2006年度分红派息实施公告 《证券时报》20版《中国证券报》A
19版
2007-021 6月9日 2007年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》40版《中国证券报》A
2007-022 6月9日 第四届董事会第一次会议决议公告 19版
2007-023 6月9日 第四届监事会第一次会议决议公告
2007-024 6月19日 董事会公告 《证券时报》27版《中国证券报》C
003版
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七、财务报告
（一）审计意见
审 计 报 告
（2007）京会兴审字第1-466号
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表、2007年1-6月的利润表、股东权益变动表和2007年1-6月的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡 毅
地址：北京市西城区阜成门外大街2号 中国注册会计师：陈善武
万通新世界广场B座706室
报告日期： 二○○七年八月八日
（二）2007年半年度财务会计报表(见附表)
（三）会计报表附注：
附注一：公司简介
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以“粤办函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。
重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科技路39号，企业法人营业执照号为“企股粤总字第002982号”，公司的经营范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份，共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。
公司的母公司为东莞市公路桥梁开发建设总公司，实际控制人为东莞市经贸资产经营有限公司。
公司的财务报告已于2007年8月8日经本公司董事会批准报出。
附注二：公司财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
附注三：公司遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四：公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则－基本准则》、《企业会计准则第1 号－存货》等38 项具体准则和《企业会计准则－应用指南》。
2、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、采用的会计计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
6、外币交易及资产负债表日汇兑损益折算方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、现金等价物的确认标准
公司现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融资产和金融负债的确认与计量
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
a、本公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或已放弃对金融资产的控制时，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
b、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
9、坏账核算方法
公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款项。
公司坏账损失的核算方法：备抵法。
公司坏帐确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有确凿证据表明无法收回。
坏帐损失的核算方法：备抵法。
坏帐准备的计提方法、计提比例：公司坏帐准备采用余额百分比法结合个别认定计提；余额百分比法计提比例为应收款项（包括应收账款、其它应收款）年末余额的6.00%，此外对有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大的应收款项，公司可以单项计提该项应收款项的坏帐准备，提取比例可以达到100%。
10、存货核算方法
公司存货分为原材料、低值易耗品等，公司存货的盘存制度为永续盘存制。
公司取得的原材料、低值易耗品等在取得时按实际成本计价并入库；原材料发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品则在领用时一次性摊销。
期末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第18项商誉的第2 条确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资。被投资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。被投资单位为合营企业或联营企业。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：公司拥有的使用期限在一年以上的房屋建筑物、公路、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、运输工具、电子设备及其它设备。
（3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。
（4）固定资产折旧：
固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余采用平均年限法；除高速公路路产折旧计算不预留净残值外，其余均按原值的5%预留净残值。各类固定资产的折旧率如下：
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项目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
莞深高速公路（一、二期） 25年 无 工作量法*1
莞深高速公路三期东城段 25年 无 工作量法*2
莞深高速公路龙林支线 25年 无 工作量法*3
房屋及建筑物 10年-30年 5.00% 9.50%-3.167%
机器设备 10年 5.00% 9.50%
运输工具 5年 5.00% 19.00%
电子设备及其它设备 5年 5.00% 19.00%
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已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照单项固定资产的原始价值减去已计提的累计折旧和提取的减值准备后的余额、尚可使用的年限重新确定其折旧率计提。
* 1、莞深高速公路（一、二期）按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及广东省公路勘测规划设计研究院于2004年11月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》确定。
*2、莞深高速公路东城段按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及广东省公路勘测规划设计研究院于2005年3月出具的《莞深高速公路三期交通量发展预测报告》确定。
*3、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，是根据交通部有关规定及广东省公路勘测规划设计研究院于2005年3月出具的《莞深高速公路龙林支线交通量发展预测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
（5）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。
本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。
15、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。
长期待摊费用的摊销方法为直线法，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、资产减值
公司需于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
18、商誉确认及商誉减值的计提
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19、职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。上述各项费用的计提基数和计提比例如下：
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项目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 参保人数×平均缴费工资 11.00%
综合医疗保险 参保人数×平均缴费工资 6.50%
子女医疗保险 参保人数×平均缴费工资 2.00%
住院补充医疗 参保人数×平均缴费工资 1.00%
失业保险 参保人数×平均缴费工资 0.50%
工伤保险 参保人数×平均缴费工资 1.00%
生育保险 参保人数×平均缴费工资 0.50%
工会经费 工资总额 2.00%
职工教育经费 工资总额 1.50%
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在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动合同关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿则记入预计负债，同时记入当期损益。
20、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、预计负债
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
22、递延收益
公司递延收益是指在本期和以后期间计入当期收益的广告费收入。
摊销方法为直线法。
摊销期限按合同约定期限，合同未约定的按10年。
23、收入确认方法
公司的业务收入包括车辆通行费收入、租金收入和其它劳务收入等。
车辆通行费收入按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。
让渡资产使用权而取得的收入的确认：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
24、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
25、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响
（1）主要会计政策、会计估计变更情况
公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新的《企业会计准则》及其相关规定，具体的变更情况如下：
① 根据《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。
② 根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。
③ 根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
（2）会计政策、会计估计变更的影响
① 2006年12月31日和2006年1月1日的股东权益变动情况：
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股东权益项 2006年12月31日 2006年1月1日
目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 1,039,516,992.0 1,039,516,992.00
0
资本公积 1,143,836,999.59 1,143,836,999.59 1,143,836,999.5 1,143,836,999.59
9
盈余公积 193,326,008.83 193,326,008.83 173,378,285.52 173,378,285.52
未分配利润 181,779,674.65 1,074,899.93 182,854,574.58 184,165,638.49 1,378,346.30 185,543,984.79
合计 2,558,459,675.07 1,074,899.93 2,559,534,575.00 2,540,897,915.6 1,378,346.30 2,542,276,261.90
0
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② 2006年1-6月的利润表调整情况：
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利润表项目 调整前 调整金额 调整后
营业收入 221,654,091.71 404,915.88 222,059,007.59
营业务成本 86,184,092.60 86,184,092.60
营业税金及附加 6,649,654.67 6,649,654.67
其他业务利润 404,915.88 -404,915.88 0.00
管理费用 10,853,110.41 -70,440.90 10,782,669.51
财务费用 6,576,966.48 6,576,966.48
资产减值损失 70,440.90 70,440.90
所得税 21,881,557.37 -152,981.75 21,728,575.62
净利润 100,154,875.12 152,981.75 100,307,856.87
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③ 净利润差异调节表：
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项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 100,154,875.12
加：追溯调整项目合计影响数 152,981.75
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税费用 152,981.75
其它
减:追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1-6.30归属母公司所有者的净利润（新会计准则） 100,307,856.87
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组费用
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1-6.30模拟净利润 100,307,856.87
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附注五：税项
1、主要税种和税率
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税种 计税依据 税率
营业税 车辆通行费收入、租赁收入等 3.00%、5.00%
城市建设维护税*1 应交营业税额 免征
教育费附加*1 应交营业税额 免征
堤围费 车辆通行费收入、租赁收入等 0.10%
企业所得税*2 企业应纳税所得额 18.00%
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2、优惠税率及批文
* 1、本公司系外商投资股份有限公司，免征城市建设维护税和教育费附加。
* 2、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和广东省人民政府“粤府办[1999]52号”文的有关规定，并经广东省东莞市地方税务局直属分局“东地税直函[1999]12号”文《关于广东福地彩色显像管股份有限公司减按15%税率征收所得税的批复》的批复，公司自1999年起至2001年止按10%税率征收企业所得税，自2002年后按18%的税率征收企业所得税。
2005年7月28日，东莞市地方税务局南城税务分局以“东地税南函（2005）4号”文《关于东莞发展控股股份有限公司使用企业所得税税率的批复的通知》通知公司：经国家税务总局批准，本公司从2004年度起减按15%的税率征收企业所得税。加上地税征收的3%企业所得税，本公司企业所得税的实际税率为18%，与重组前的税负一致。
附注六：会计报表主要项目注释
1、货币资金
（1）组成情况如下：
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项目 2007.06.30 2006.12.31
现金 271,841.88 90,501.69
银行存款 290,862,761.49 24,472,063.77
合计 291,134,603.37 24,562,565.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）货币资金期末余额较上年末增加 266,572,037.91 元，增加的比例为 1,085.28%，增加的主要原因系本期公司发行短期融资券吸纳货币资金所致。
（3）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）账龄分析如下：
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帐龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 7,372,705.60 100.00% 442,362.34 6,930,343.26 6,997,357.00 100.00% 419,841.42 6,577,515.58
一年至二年
二年至三年
三年以上
合计 7,372,705.60 100.00% 442,362.34 6,930,343.26 6,997,357.00 100.00% 419,841.42 6,577,515.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第四项“公司主要会计政策、会计估计”的第9款。
（2）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（3）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
7,372,705.60 100.00% 6,997,357.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款
（1）账龄分析如下：
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帐龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 606,804.21 29.79% 36,408.25 570,395.96 619,586.14 34.08% 37,175.17 582,410.97
一年至二年 392,529.77 19.27% 23,551.79 368,977.98 1,198,500.00 65.92% 71,910.00 1,126,590.00
二年至三年 1,037,500.00 50.94% 62,250.00 975,250.00
三年以上
合计 2,036,833.98 100.00% 122,210.0 1,914,623.94 1,818,086.14 100.00% 109,085.17 1,709,000.97
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第四项“公司主要会计政策、会计估计”的第9款。
（2）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（3）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
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2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
2,036,833.98 100.00% 1,818,086.14 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、固定资产及累计折旧
（1）、固定资产原价、累计折旧增减变化如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、原价合计 2,713,007,223.68 233,600.00 4,445.51 2,713,236,378.17
其中：莞深高速公路一、二期 1,677,188,927.70 1,677,188,927.70
莞深高速公路三期东城段 568,935,176.00 568,935,176.00
莞深高速公路龙林支线 332,458,960.00 332,458,960.00
房屋及建筑物 705,720.34 705,720.34
运输工具 13,378,059.95 13,378,059.95
电子设备及其它 120,340,379.69 233,600.00 4,445.51 120,569,534.18
二、累计折旧 286,697,507.42 44,158,805.88 3,801.02 330,852,512.28
其中：莞深高速公路一、二期 176,427,526.13 22,031,968.80 198,459,494.93
莞深高速公路三期东城段 8,677,064.94 2,393,551.08 11,070,616.02
莞深高速公路龙林支线 19,815,384.26 6,998,191.25 26,813,575.51
房屋及建筑物 273,511.64 33,521.70 307,033.34
运输工具 7,526,290.89 1,270,915.74 8,797,206.63
电子设备及其它 73,977,729.56 11,430,657.31 3,801.02 85,404,585.85
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：莞深高速公路一、二期
莞深高速公路三期东城段
莞深高速公路龙林支线
房屋及建筑物
运输工具
电子设备及其它
四、固定资产账面价值合计 2,426,309,716.26 233,600.00 44,159,450.37 2,382,383,865.89
其中：莞深高速公路一、二期 1,500,761,401.57 22,031,968.80 1,478,729,432.77
莞深高速公路三期东城段 560,258,111.06 2,393,551.08 557,864,559.98
莞深高速公路龙林支线 312,643,575.74 6,998,191.25 305,645,384.49
房屋及建筑物 432,208.70 33,521.70 398,687.00
运输工具 5,851,769.06 1,270,915.74 4,580,853.32
电子设备及其它 46,362,650.13 233,600.00 11,431,301.80 35,164,948.33
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（2）截至2007年6月30日，公司无出租、出借或用于抵押、质押的固定资产，亦无封存未使用或被查封的固定资产。
（3）截至2007年6月30日，公司固定资产项目中未发现有减值之事项发生，故本期未计提减值准备。
5、在建工程
（1）工程增减变动情况如下：
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 本年其他减少数 2007.06.30
上屯立交项目 26,113,812.9 18,884,915.83 44,998,728.77
4
莞深一、二期大修项目 4,310,692.37 5,649,688.65 9,960,381.02
合计 30,424,505.3 24,534,604.48 54,959,109.79
1
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（2）工程其他资料：
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工程名称 批准文号 投资预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
上屯立交项目 粤发改交[2006]857号 6,300万元 自筹资金 71.43%
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2006年10月30日，根据广东省发展和改革委员会《关于莞深高速公路东莞上屯立交项目申请报告的核准意见》（粤发改交[2006]857号），核准公司建设莞深高速公路上屯互通立交工程，工程投资估算约6,300万元。
（3）截止本报告日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减值准备。
6、无形资产
（1）增减变动情况如下：
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、原价合计 678,684,960.81 678,684,960.81
土地使用权(莞深高速一、二期) 678,684,960.81 678,684,960.81
二、累计摊销额合计 113,114,160.00 13,573,699.20 126,687,859.20
土地使用权(莞深高速一、二期) 113,114,160.00 13,573,699.20 126,687,859.20
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权(莞深高速一、二期)
四、无形资产账面价值合计 565,570,800.81 13,573,699.20 551,997,101.61
土地使用权(莞深高速一、二期) 565,570,800.81 13,573,699.20 551,997,101.61
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（2）其他相关资料如下：
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种类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2007.06.30 剩余摊销年限
土地使用权(莞深高速一、二期) 资产置换取得 25年 678,684,960.8 126,687,859.2 551,997,101.61 20年
1 0
合计 678,684,960.8 126,687,859.2 551,997,101.61
1 0
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（3）截至本报告日，公司无形资产项目中未发现有减值之事项发生，故本期未计提减值准备。
7、长期待摊费用
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种类 摊销期限 原值 2006.12.31 本期摊销 累计摊销额 2007.06.30 剩余摊销年限
资产证券化融资价差 18个月 20,000,000.0 6,333,333.3 6,333,333.32 20,000,000.
0 2 00
合计 20,000,000.0 6,333,333.3 6,333,333.32 20,000,000.
0 2 00
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该资产证券化融资价差产生的原因为：根据2005年度公司与广发证券股份有限公司签订的《莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划投资合同》并经过中国证券监督管理委员会于2005年12月23日下发的《关于同意广发证券股份有限公司设立莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划的批复》（证监机构字［2005］162号）同意，通过广发证券股份有限公司设立总额为人民币陆亿元的“莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划”收益权（存续期限为18个月）与通过该收益权实际募集的委托资金伍亿捌仟万元之间的差额。截至本报告日已摊销完毕。
8、递延所得税资产
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项目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.06.30
1、坏账准备 87,272.89 5,881.56 93,154.45
其中：应收账款 69,273.84 3,715.95 72,989.79
其他应收款 17,999.05 2,165.61 20,164.66
2、长期待摊费用摊销 987,627.04 164,604.51 823,022.53
合计 1,074,899.93 5,881.56 164,604.51 916,176.98
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9、资产减值准备
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项目 年初账面金额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 528,926.59 35,645.79 564,572.38
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 528,926.59 35,645.79 564,572.38
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10、短期借款
截至2007年6月30日，公司短期借款的余额为 77,000,000 元，明细组成如下：
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借款单位 2007.06.30 借款期限 利率 借款条件
中国工商银行东莞市分行 20,000,000.00 2007.01.15-2007.07.14 5.022% 信用借款
中国工商银行东莞市分行 7,000,000.00 2007.03.05-2007.09.04 5.022% 信用借款
招商银行东莞分行 30,000,000.00 2006.12.26-2007.12.25 5.508% 信用借款
交通银行东莞分行 20,000,000.00 2007.02.13-2007.08.13 5.022% 信用借款
合计 77,000,000.00
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11、应付票据
（1）截至2007年6月30日，公司应付票据的余额为 9,851,566.79 元，明细单位列示如下：
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单位名称 票据种类 票据金额 出票日期 到期日期
湖南湘潭公路桥梁建设有限责任公司 银行承兑汇票 2,999,260.79 2007.02.02 2007.07.31
湖南湘潭公路桥梁建设有限责任公司 银行承兑汇票 539,800.00 2007.02.13 2007.08.11
湖南湘潭公路桥梁建设有限责任公司 银行承兑汇票 1,364,417.00 2007.04.25 2007.10.20
东莞市鸿高建设工程有限公司 银行承兑汇票 2,465,481.00 2007.02.01 2007.07.31
东莞市鸿高建设工程有限公司 银行承兑汇票 837,733.00 2007.02.13 2007.08.11
东莞市鸿高建设工程有限公司 银行承兑汇票 1,644,875.00 2007.04.25 2007.10.20
合计 9,851,566.79
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（2）应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。
12、职工薪酬
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单位名称 年初账面金额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金津贴和补贴 9,032,326.93 12,093,750.46 17,132,806.65 3,993,270.74
二、职工福利费 187,886.48 1,765,149.39 1,782,328.24 170,707.63
三、社会保险费 1,837,843.20 1,837,843.20
其中：1、医疗保险费 685,922.63 685,922.63
2、基本养老保险费 943,945.78 943,945.78
3、年金缴费
4、失业保险费 75,770.29 75,770.29
5、工伤保险费 90,063.86 90,063.86
6、生育保险费 42,140.64 42,140.64
四、住房公积金 5,350.00 1,313,497.96 1,318,847.96
五、工会经费和职工教育费 572,181.41 446,220.20 743,214.82 275,186.79
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,797,744.82 17,456,461.21 22,815,040.87 4,439,165.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应交税费
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税 项 报告期法定税率 2007.06.30 2006.12.31
营业税 3.00%、5.00% 1,317,124.87 3,873,306.96
企业所得税 18.00% 9,050,508.91 9,204,707.19
个人所得税 超额累进 3,629,209.77 114,581.05
堤围费 0.10% 43,900.83 128,091.37
合计 14,040,744.38 13,320,686.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付股利
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费用类别 2007.06.30 2006.12.31
应付未付普通股股利 87,217,712.88
合计 87,217,712.88
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根据2007年4月5日召开的2006年度公司股东大会决议的规定，公司以2006年12月31日的股份总额 1,039,516,992 股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利1.20元（含税）。截至本报告日，公司已支付红利 37,524,326.16 元，尚余 87,217,712.88 元未支付。
15、其他应付款
（1）账龄分析
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帐龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
一年以内 73,515.98 4.57% 3,731,946.84 83.80%
一年至二年 815,638.87 50.65% 78,283.52 1.76%
二年至三年 131,514.52 8.17% 642,966.53 14.44%
三年至四年 589,735.49 36.61%
四年至五年
五年以上
合计 1,610,404.86 100.00% 4,453,196.89 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款期末余额较上年末减少 2,842,792.03 元，减少的比例为 63.84%，减少的主要原因系公司支付维修工程款、电费等所致。
（3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往来款项。
（4）其他应付款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：
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2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1,332,599.76 82.75% 3,042,868.31 68.33%
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16、一年内到期的非流动负债
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种类 存续期限 收益权总额 2007.06.30 2006.12.31 剩余期限
莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划 18个月 600,000,000.00 192,892,527.48
合计 600,000,000.00 192,892,527.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司年初的一年内到期的非流动负债系指莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划，该计划是根据公司2005年度与广发证券股份有限公司签订的《莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划投资合同》并报经中国证券监督管理委员会于2005年12月23日下发的《关于同意广发证券股份有限公司设立莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划的批复》（证监机构字［2005］162号）同意，通过广发证券股份有限公司设立“莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划”专项资产管理业务，该收益权总额为人民币陆亿元，存续期限为18个月。截至本报告日已支付完毕。
17、其他流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
短期融资券 551,722,569.45 -522,954.35 552,245,523.80
其中：面值 550,000,000.00 550,000,000.00
折价 2,200,000.00 522,954.35 1,677,045.65
利息 3,922,569.45 3,922,569.45
合计 551,722,569.45 -522,954.35 552,245,523.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他流动负债系指公司本期发行的短期融资券，该短期融资券是公司根据中国人民银行于2007年4月2日下发的《中国人民银行关于东莞发展控股股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发〔2007〕102号）的精神，于2007年4月27日限额发行55,000.00万元的债券，本期债券的期限为270天，年利率3.95%。
18、长期应付款
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费用类别 2006.12.31 本期增加 本期结转收入 2007.06.30
广告位租金 2,661,323.27 521,113.38 2,140,209.89
合计 2,661,323.27 521,113.38 2,140,209.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它长期负债系指公司已预收取的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金净收入（已抵减了相关的广告制作成本、费用和税金），由于该租金收入净收益期限较长，故会计处理时将尚未确认的收益余额反映在其它长期负债项目之中。
19、股本（单位：股）
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项目 2006.12.31 本次变动增减（＋，－） 2007.06.30
发行新股 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份 742,301,021 -15,486,74 -15,486,747 726,814,274
7
1、国家持股
2、国有法人持股 451,130,112 -15,486,71 -15,486,718 435,643,394
8
3、其他内资持股
4、境外法人持股 291,170,880 291,170,880
5、高管股份 29 -29 -29
6、投资者配售股份
其中：国有法人持股
境内非国有法人持股
其他
二、无限售条件的股份 297,215,971 15,486,747 15,486,747 312,702,718
1、人民币普通股 297,215,971 15,486,747 15,486,747 312,702,718
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,039,516,99 1,039,516,99
2 2
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公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2006年1月20日出具的“（2006）京会兴验字第1-5号”验资报告验证确认。
20、资本公积
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 1,133,267,348.17 1,133,267,348.17
接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80
接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82
其它资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80
合计 1,143,836,999.59 1,143,836,999.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 193,326,008.83 193,326,008.83
合计 193,326,008.83 193,326,008.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年度
年初未分配利润 182,854,574.58 185,543,984.79
加：本年净利润 106,897,961.12 199,173,786.70
盈余公积转入
本年度资本公积转入
减:提取法定盈余公积 19,947,723.31
提取法定公积金
应分配普通股股利 124,742,039.04 181,915,473.60
转作股本的普通股股利
年未分配利润 165,010,496.66 182,854,574.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本 经营毛利
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 244,037,430.34 221,654,091.71 82,479,409.53 86,184,092.60 161,558,020.81 135,469,999.11
其中：通行费 244,037,430.34 221,654,091.71 82,479,409.53 86,184,092.60 161,558,020.81 135,469,999.11
其他业务收入 902,700.88 404,915.88 173,070.97 729,629.91 404,915.88
其中：广告费 721,113.38 404,915.88 163,810.00 557,303.38 404,915.88
租赁 181,587.50 9,260.97 172,326.53
合计 244,940,131.22 222,059,007.59 82,652,480.50 86,184,092.60 162,287,650.72 135,874,914.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、主营业务税金及附加
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项目 计提比例 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 车辆通行费收入的3.00% 7,321,122.92 6,649,654.67
合计 7,321,122.92 6,649,654.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 10,360,881.80 434,025.00
减：利息收入 971,864.32 585,485.57
资产证券化融资差额摊销 6,333,333.32 6,703,703.71
其它 55,800.79 24,723.34
合计 15,778,151.59 6,576,966.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期发生的财务费用较上年同期增加9,201,185.11元，增加的比例为139.90%，其主要原因一是本期新增发行短期融资债券导致预提债券利息增多，二是由于本期发生的短期借款支付的借款利息较上年同期有较大幅度的增加。
26、资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 35,645.79 70,440.90
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 35,645.79 70,440.90
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27、营业外收入
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
财政补贴收入 9,600,000.00
损坏路产赔偿收入 229,968.70 862,168.06
赔偿IC卡工本费 25,050.00 34,075.00
其他 3,300.00 62,969.12
合计 258,318.70 10,559,212.18
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公司本期营业外收入较上年同期减少10,300,893.48元，减少的比例为97.55%，减少的主要原因是由于公司上年同期收到东莞市政府支付的专项补助，而该补助项目本年已到期不再获取所致。
28、营业外支出
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产清理净损失 644.49 21,339.70
交通事故损坏维修支出 240.00 228,456.42
捐赠支出 2,000.00
其他 66,167.00
合计 884.49 317,963.12
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29、所得税费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 23,631,301.68 21,881,557.37
递延所得税费用 -158,722.95 -152,981.75
合计 23,472,578.73 21,728,575.62
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30、每股收益
根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知要求计算出2007年度中期的主要业绩指标如下：
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报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股收
收益 益 收益 益
归属于公司普通股股东的净 4.21% 4.12% 0.1028 0.1028 4.08% 3.92% 0.0965 0.0965
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.20% 4.12% 0.1026 0.1026 3.74% 3.59% 0.0884 0.0884
公司普通股股东的净利润
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基本每股收益和稀释每股收益额分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）；
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。
31、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,897,961.12 100,307,856.87
加：计提的资产减值准备 35,645.79 70,440.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,158,805.88 40,443,089.73
无形资产摊销 13,573,699.20 13,573,699.20
长期待摊费用摊销 6,333,333.32 6,703,703.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 644.49 21,339.70
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 10,360,881.80 403,025.00
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 158,722.95 -152,981.75
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -594,096.44 -1,174,014.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,517,075.84 -49,700,410.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 182,442,673.95 110,495,747.78
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 291,134,603.37 10,867,078.32
减：现金的期初余额 24,562,565.46 427,428,368.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 266,572,037.91 -416,561,290.03
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（2）现金和现金等价物
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
一、现金 291,134,603.37 10,867,078.32
其中：库存现金 271,841.88 151,879.68
可随时用于支付的银行存款 290,862,761.49 10,715,198.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 291,134,603.37 10,867,078.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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七、或有事项和承诺事项
1、公司于2007年3月7日与东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市新远高速公路发展有限公司签订《〈协议书〉补充合同》，公司在2007年度继续无偿租赁东莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速公路管理中心。
2、2004年7月30日，公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《办公楼租赁协议》规定：东莞市公路桥梁开发建设总公司将位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼（连同相关附属设施）出租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑面积为1090平方米，租金为25元人民币/平方米·月，租金总额为327,000元人民币/年，租赁时间自2004年7月1日起至2007年6月30日止。
3、2005年7月21日，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订《土地使用权租赁合同》，根据该合同规定：东莞市新远高速公路发展有限公司将“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速公路龙林支线”所占用的土地使用权（面积为1,223,112.78平方米）出租给本公司，由于该土地尚未取得土地使用权证，因此，本公司尚不需支付租金，待东莞市新远高速公路发展有限公司领取土地权证后，双方再行协商确定。
4、2006年9月26日，公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订《高速公路养护及中、小型维修工程合同协议书》，将公司拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给东莞市经纬公路工程有限公司。合同期限由2006年10月1日至2011年9月30日，合同金额为82,980.00元/km/年。
5、截至本报告期末，公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1、根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司于2007年3月29日签署的《股权转让协议书》及《债权转让协议书》的规定，本公司以人民币25,526.75万元受让东莞市公路桥梁开发建设总公司拥有的广东虎门大桥有限公司10.00%的股权，以债权账面值受让东莞市公路桥梁开发建设总公司拥有的广东虎门大桥有限公司的债权。
根据《股权转让协议书》及《债权转让协议书》约定的付款进度，公司于2007年7月27日和7月30日分两次向东莞市公路桥梁开发建设总公司支付了股权转让价总价款的51%，即13,018.6425万元；并于2007年7月26日向东莞市公路桥梁开发建设总公司支付了全部债权转让款135,753,277.53元。
2、公司于2007年7月25日与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订《办公楼租赁协议》。公司继续租赁东莞市公路桥梁开发建设总公司位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼作为办公写字楼，租赁时间自2007年7月1日起至2010年6月30日止，年租金327,000.00元。
3、截至本报告期末，本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。
九、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表
东莞市公路桥梁开发建设总公司 东莞市 规划建设公路桥梁等 本公司的控股公司 国有企业 尹锦容
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
东莞市公路桥梁开发建设总公司 RMB18,500万 RMB18,500万
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：人民币万元)
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企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
东莞市公路桥梁开发建设总公司 43,177.17 41.54% 43,177.17 41.54%
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4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
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单位名称 备注
东莞市经纬公路工程有限公司 东莞市公路桥梁开发建设总公司的子公司
东莞市新远高速公路发展有限公司 受同一股东控制
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5、关联方应收应付款项余额
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其它应付款： 2007.06.30 2006.12.31 备注
东莞市经纬公路工程有限公司 518,835.49 518,835.49 应付工程款
合计 518,835.49 518,835.49
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6、关联交易
（1）公司于2007年3月29日与东莞市公路桥梁开发建设总公司签署了《股权转让协议书》及《债权转让协议书》，公司以评估值人民币 25,526.75 万元受让东莞市公路桥梁开发建设总公司拥有的广东虎门大桥有限公司10.00%的股权，以账面价值受让东莞市公路桥梁开发建设总公司对广东虎门大桥有限公司的债权。
（2）公司于2007年3月7日与东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市新远高速公路发展有限公司签订《〈协议书〉补充合同》，公司在2007年度继续无偿租赁东莞市新远高速公路发展有限公司拥有的莞深高速管理中心。
（3）公司于2006年9月26日与东莞市经纬公路工程有限公司签订《高速公路养护及中、小型维修工程合同协议书》，公司在2006年10月1日至2011年9月30日之间，将公司拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给东莞市经纬公路工程有限公司。2007年1-6月，公司支付给东莞市经纬公路工程有限公司常维护、维修服务费用2,501,237.56元。
（4）公司租赁东莞市公路桥梁开发建设总公司位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼作为办公写字楼，2007年1-6月支付的租金为163,500.00元。
十、其他重要事项
1、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和广东省人民政府“粤府办[1999]52号”文的有关规定，并经广东省东莞市地方税务局直属分局“东地税直函[1999]12号”文《关于广东福地彩色显像管股份有限公司减按15%税率征收所得税的批复》的批复，公司自1999年起至2001年止的企业所得税税率按10%征收，自2002年后按18%的税率征收。
2005年7月28日，东莞市地方税务局南城税务分局以“东地税南函（2005）4号”文《关于东莞发展控股股份有限公司使用企业所得税税率的批复的通知》通知公司：经国家税务总局批准，本公司从2004年度起减按15%的税率征收企业所得税。加上地税征收的3%企业所得税，本公司企业所得税的实际税率为18%，与重组前的税负一致。
2、根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司于2007年3月29日签署的《股权转让协议书》的规定，本公司以人民币25,526.75万元受让东莞市公路桥梁开发建设总公司拥有的广东虎门大桥有限公司10.00%的股权。
股权受让价格系根据北京中企华资产评估有限公司于2007年3月25日出具的《广东虎门大桥有限公司股权转让项目资产评估报告书》（评估报告文号为“中企华评报字[2007]第082号”）所确认的评估值作为本次股权受让的作价依据。
3、根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司于2007年3月29日签署的《债权转让协议书》的规定，本公司以东莞市公路桥梁开发建设总公司账面值受让其拥有的对广东虎门大桥有限公司的债权，该债权金额为135,753,277.53元。
5、公司2007年半年度的非经常性损益明细表如下：
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明细项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 -644.49 -21,339.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 9,600,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 258,078.70 662,588.76
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 257,434.21 10,241,249.06
减：所得税影响数额 46,338.16 1,843,424.83
企业所得税优惠
合计 211,096.05 8,397,824.23
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3、本公司没有需说明的其他重要事项。
附：东莞控股2007年半年度会计报表
资产负债表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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资产 附注 2007.06.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 六-01 291,134,603.37 24,562,565.46
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六-02 6,930,343.26 6,577,515.58
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 六-03 1,914,623.94 1,709,000.97
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 299,979,570.57 32,849,082.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六-04 2,382,383,865.89 2,426,309,716.26
在建工程 六-05 54,959,109.79 30,424,505.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六-06 551,997,101.61 565,570,800.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 六-07 6,333,333.32
递延所得税资产 六-08 916,176.98 1,074,899.93
其他非流动资产
非流动资产合计 2,990,256,254.27 3,029,713,255.63
资产总计 3,290,235,824.84 3,062,562,337.64
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单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
资产负债表（续）
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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负债及股东权益 附注 2007.06.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 六-10 77,000,000.00 255,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六-11 9,851,566.79 24,553,833.61
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 六-12 4,439,165.16 9,797,744.82
应交税费 六-13 14,040,744.38 13,320,686.57
应付利息 348,450.00
应付股利 六-14 87,217,712.88
其他应付款 六-15 1,610,404.86 4,453,196.89
一年内到期的非流动负债 六-16 192,892,527.48
其他流动负债 六-17 552,245,523.80
流动负债合计 746,405,117.87 500,366,439.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 六-18 2,140,209.89 2,661,323.27
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,140,209.89 2,661,323.27
负债合计 748,545,327.76 503,027,762.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六-19 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
资本公积 六-20 1,143,836,999.59 1,143,836,999.59
减：库存股
盈余公积 六-21 193,326,008.83 193,326,008.83
未分配利润 六-22 165,010,496.66 182,854,574.58
所有者权益合计 2,541,690,497.08 2,559,534,575.00
负债和所有者权益总计 3,290,235,824.84 3,062,562,337.64
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单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
利润表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 六-23 244,940,131.22 222,059,007.59
减：营业成本 六-23 82,652,480.50 86,184,092.60
营业税金及附加 六-24 7,321,122.92 6,649,654.67
销售费用
管理费用 9,039,624.78 10,782,669.51
财务费用 六-25 15,778,151.59 6,576,966.48
资产减值损失 六-26 35,645.79 70,440.90
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 130,113,105.64 111,795,183.43
加：营业外收入 六-27 258,318.70 10,559,212.18
减：营业外支出 六-28 884.49 317,963.12
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,370,539.85 122,036,432.49
减：所得税费用 六-29 23,472,578.73 21,728,575.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,897,961.12 100,307,856.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益 六-30 0.1028 0.0965
（二）稀释每股收益 六-30 0.1028 0.0965
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单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,043,669.24 220,666,308.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,689,849.56 16,045,066.59
经营活动现金流入小计 260,733,518.80 236,711,374.94
购买商品、接受劳务支付的现金 12,596,314.81 15,161,940.34
支付给职工以及为职工支付的现金 23,499,201.13 14,262,822.16
支付的各项税费 34,785,888.75 78,885,334.53
支付其他与经营活动有关的现金 7,409,440.16 17,905,530.13
经营活动现金流出小计 78,290,844.85 126,215,627.16
经营活动产生的现金流量净额 182,442,673.95 110,495,747.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,436,140.79 355,540,243.83
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,436,140.79 355,540,243.83
投资活动产生的现金流量净额 -24,436,140.79 -355,540,243.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 894,800,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 894,800,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 742,446,361.09 195,792,504.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,788,134.16 55,724,289.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 786,234,495.25 251,516,793.98
筹资活动产生的现金流量净额 108,565,504.75 -171,516,793.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 266,572,037.91 -416,561,290.03
加：期初现金及现金等价物余额 24,562,565.46 427,428,368.35
六、期末现金及现金等价物余额 291,134,603.37 10,867,078.32
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现金流量表补充资料
2007年1-6月
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,897,961.12 100,307,856.87
加：计提的资产减值准备 35,645.79 70,440.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,158,805.88 40,443,089.73
无形资产摊销 13,573,699.20 13,573,699.20
长期待摊费用摊销 6,333,333.32 6,703,703.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 644.49 21,339.70
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 10,360,881.80 403,025.00
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 158,722.95 -152,981.75
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -594,096.44 -1,174,014.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,517,075.84 -49,700,410.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 182,442,673.95 110,495,747.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 291,134,603.37 10,867,078.32
减：现金的期初余额 24,562,565.46 427,428,368.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 266,572,037.91 -416,561,290.03
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所有者权益（或股东权益）变动表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年度
实收资本 资本公 减 盈余公 未分配 所有者 实收资 资本公 减 盈余公 未分配 所有者
（或股本 积 ： 积 利润 权益合 本（或 积 ： 积 利润 权益合
） 库 计 股本） 库 计
存 存
股 股
一、上年末余额 1,039,51 1,143, 193,32 181,77 2,558, 1,039,5 1,143,8 173,37 184,16 2,540,8
6,992.00 836,99 6,008. 9,674. 459,67 16,992. 36,999. 8,285. 5,638. 97,915.
9.59 83 65 5.07 00 59 52 49 60
加：会计政策变更 1,074, 1,074,
899.93 899.93
前期差错更正
二、本年年初余额 1,039,51 1,143, 193,32 182,85 2,559, 1,039,5 1,143,8 173,37 184,16 2,540,8
6,992.00 836,99 6,008. 4,574. 534,57 16,992. 36,999. 8,285. 5,638. 97,915.
9.59 83 58 5.00 00 59 52 49 60
三、本年增减变动金额（ -17,84 -17,84 19,947 -2,385 17,561,
减少以“-”表示） 4,077. 4,077. ,723.3 ,963.8 759.47
92 92 1 4
（一）本年净利润 106,89 106,89 199,47 199,477
7,961. 7,961. 7,233. ,233.07
12 12 07
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 106,89 106,89 199,47 199,477
7,961. 7,961. 7,233. ,233.07
12 12 07
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 -124,7 -124,7 19,947 -201,8 -181,91
42,039 42,039 ,723.3 63,196 5,473.6
.04 .04 1 .91 0
1、提取盈余公积 -19,94 -19,947
7,723. ,723.31
31
2、对所有者（或股东的 -124,7 -124,7 19,947 -181,9 -161,96
分配） 42,039 42,039 ,723.3 15,473 7,750.2
.04 .04 1 .60 9
3、其他
（五）所有者权益内部结
转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积弥补亏损（
或股本）
4、其他
四、本年末余额 1,039,51 1,143, 193,32 165,01 2,541, 1,039,5 1,143,8 193,32 181,77 2,558,4
6,992.00 836,99 6,008. 0,496. 690,49 16,992. 36,999. 6,008. 9,674. 59,675.
9.59 83 66 7.08 00 59 83 65 07
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单位负责人：尹锦容 财务负责人：王庆明 制表人：袁楚辉
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有北京兴华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
4、报告期在《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
以上文件均齐备、完整，并备于本公司总部以供查阅。
东莞发展控股股份有限公司
董事长：尹锦容
2007年8月10日