鲁西化工集团股份有限公司

    Luxi Chemical Group Co.,Ltd.

    2009 年半年度报告

    (股票代码：000830)

    二ＯＯ九年八月2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整

    性无异议。

    独立董事夏冬林因公未能出席会议，委托独立董事林义相代为行使表决权；

    独立董事梁建敏因事未能出席会议，委托独立董事帅天龙代为行使表决权；董

    事杜凤莲因公出差未能出席会议，委托董事焦延滨代为行使表决权。其他董事

    均参加了会议。

    公司董事长张金成先生，副总经理、总会计师杜凤莲女士，会计机构负责

    人邓绍云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    第一节 目 录

    第一节 目录…………………………………………………… 1

    第二节 公司基本情况………………………………………… 2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………… 4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 6

    第五节 董事会报告…………………………………………… 6

    第六节 重要事项………………………………………………11

    第七节 财务报告（未经审计）………………………………14

    第八节 备查文件………………………………………………702009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    (一)法定中文名称:鲁西化工集团股份有限公司

    公司中文缩写：鲁西化工

    法定英文名称：Luxi Chemical Group Co.,Ltd.

    公司英文缩写：LXHG

    (二)法定代表人：张金成

    (三)公司董事会秘书：杜凤莲

    证券事务代表：陶广强

    联系电话：0635-3481198

    传 真：0635-3481044

    联系地址：山东东阿县化工工业园

    电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn

    （四）公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68 号

    公司办公地址：山东东阿县化工工业园

    邮政编码：252211

    公司网址：http:// www.luxichemical.com

    公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn

    （五）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室

    （六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：鲁西化工2009 年半年度报告

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    股票代码：000830

    （七）其它有关资料：

    公司首次注册登记日期：1998 年6 月11 日

    公司变更注册登记日期：2009 年6 月03 日

    注册登记地点：山东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：3700001801062

    税务登记号码：372500614071479

    公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司

    办公地址：北京市朝阳区东三环中路25 号住总大厦E 层

    二、 主要财务数据和指标：

    （一）主要财务数据和指标

    单位：人民币 元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减(%)

    总资产 6,852,934,679.81 7,026,339,064.06 -2.47

    股东权益（不含少数股东权

    益）

    2,423,234,157.59 2,323,030,691.96 4.31

    每股净资产 2.316 2.220 4.31

    项目 报告期（1-6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （%）

    营业利润 102,535,006.74 286,882,968.00 -64.26

    利润总额 134,981,768.96 292,560,722.29 -53.86

    净利润 100,692,502.64 217,208,501.05 -53.64

    其中:归属母公司所有者的

    净利润

    100,203,465.63 188,502,946.53 -46.84

    扣除非经常性损益的净利润

    65,696,897.46 181,405,753.67 -63.78

    基本每股收益（元） 0.096 0.18 -46.67

    稀释每股收益（元） 0.096 0.18 -46.67

    净资产收益率（％） 4.14 8.26 减少了4.12个百分点

    经营活动产生现金流量净额 178,423,355.23 379,082,149.35 -52.93

    每股经营活动产生的现金流

    量金额

    0.17 0.36 -52.932009 年半年度报告

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    （二）扣除非经常性损益项目和金额：

    项 目 2009年1-6月

    净利润（归属于母公司普通股股东的净利润） 100,203,465.63

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    7,947,573.69

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    13,840,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 24,499,188.53

    小 计 46,286,762.22

    减：所得税影响数 11,571,690.55

    非经常性损益净额 34,715,071.67

    归属于少数股东的非经常性损益净额 208,503.50

    归属于普通股股东的非经常性损益净额 34,506,568.17

    扣除非经营性损益后的归属于普通股股东的净利润 65,696,897.46

    （三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的利润表附表：

    净资产收益率（％） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    归属于公司普通股股东的净利润 4.14 4.22 0.096 0.096

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    2.71 2.77 0.063 0.063

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内公司总股本未发生变动。

    二、股东情况介绍

    (一) 公司前十名股东的持股情况2009 年半年度报告

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    单位:股

    股东总数 135,347 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    山东聊城鲁西化工集团有限责

    任公司

    国有法人股东 42.53 444,921,056 0 0

    中化化肥有限公司 法人股东 3.80 39,777,190 0 未知

    聊城市昌润投资发展有限责任

    公司

    法人股东 0.72 7,500,000 0 未知

    齐鲁证券有限公司 法人股东 0.36 3,801,481 0 未知

    梁锦国 个人股东 0.31 3,262,100 0 未知

    中国平安人寿保险股份有限公

    司－投连－个险投连

    法人股东 0.18 1,919,400 0 未知

    徐莺 个人股东 0.18 1,900,000 0 未知

    华夏证券有限公司 个人股东 0.17 1,795,586 0 未知

    张红霞 个人股东 0.13 1,400,584 0 未知

    中国平安保险（集团）股份有限

    公司－集团本级－自有资金

    法人股东 0.13 1,330,309 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    山东聊城鲁西化工集团有限责

    任公司

    444,921,056 人民币普通股

    中化化肥有限公司 39,777,190 人民币普通股

    聊城市昌润投资发展有限责任

    公司

    7,500,000 人民币普通股

    齐鲁证券有限公司 3,801,481 人民币普通股

    梁锦国 3,262,100 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公

    司－投连－个险投连

    1,919,400 人民币普通股

    徐莺 1,900,000 人民币普通股

    华夏证券有限公司 1,795,586 人民币普通股

    张红霞 1,400,584 人民币普通股

    中国平安保险（集团）股份有限

    公司－集团本级－自有资金

    1,330,309 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他流通股股东之间2009 年半年度报告

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    的说明 不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知

    其他流通股东之间是否存在关联关系。其他股东之间关联关系未知。

    (二)公司无前10 名有限售条件的股东。

    三、公司控股股东报告期内未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。

    报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股未发生变动。

    二、公司报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    第五节 董事会报告

    一、 公司经营成果及财务状况分析

    单位：人民币元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同期增减(%) 增减变动情况分析

    营业收入 3,235,592,358.59 3,645,593,711.36 -11.25

    产品市场价格与去年同期

    相比大幅下滑，导致公司的

    收入减少

    营业利润 102,535,006.74 286,882,968.00 -64.26

    主要是产品销价大幅下降，

    产品利润下降所致。

    净利润 100,692,502.64 217,208,501.05 -53.64 同上

    其中：归属于母公

    司净利润

    100,203,465.63 188,502,946.53 -46.84 同上

    经营活动产生的

    现金流量净额

    178,423,355.23 379,082,149.35 -52.93 报告期净利润减少

    二、报告期内公司经营情况

    （一）经营范围及经营状况

    公司主营业务是化肥、化工产品的生产与销售，主要产品为尿素、复合肥、2009 年半年度报告

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    磷酸二铵、硫酸钾、烧碱、液氯、氯化苄、甲醇、氯磺酸等。

    报告期，公司重点围绕“技术创新，重点发展 ，精细运作抗风险；以人为

    本，完善体系，自主管理促文明”的工作方针积极开展工作，狠抓日常生产经

    营及项目建设调度，及时解决影响企业经济运行和项目建设的瓶颈问题，使企

    业保持长周期健康稳定运行。受金融危机的影响，国际、国内化肥、化工行情

    整体均呈低迷状态，产品市场价格与去年同期相比大幅下滑。经过全员努力，

    上半年做到了产销平衡，从而把金融危机带来的不利影响降到了最低。

    报告期，公司抓住国家支持企业调整结构、技术创新等有利时机，开工建

    设了原料路线和动力结构调整年产30 万吨尿素、有机硅、甲胺、二甲基甲酰胺、

    甲烷氯化物、三聚氰胺等新项目，目前新项目建设均按计划有序进行，项目建

    设投产后，将会大大提高公司竞争力和抗风险能力。

    报告期实现营业收入323,559.23 万元，较上年同期下降11.25%，归属于母

    公司净利润实现10,020.34 万元，较上年同期下降46.84%。

    1、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成

    情况：

    单位：人民币万元

    分行业或分

    产品

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    毛利率

    （%）

    主营业务收入

    比上年同期增

    减（％）

    主营业务

    成本比上

    年同期增

    减（％）

    毛利率比上年同期

    增 减

    分行业

    化学肥料、

    化工制造业

    320,037.21 303,893.28 5.04% -11.58% 3.05% 减少了13.48个百分点

    分产品

    氮肥 152,194.26 139,302.40 8.47% -13.38% 3.86% 减少了15.19个百分点

    复合肥 138,018.43 134,166.34 2.79% 12.67% 24.34% 减少了9.12个百分点

    化工产品 29,824.52 30,424.54 -2.01% -53.21% -42.46% 减少了19.05个百分点2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    2、主营业务分地区情况

    单位：人民币万元

    营业收入 营业收入比上年

    地区

    本报告期 上年同期 增减（%）

    省内地区 103,017.20 125,201.40 -17.72%

    省外地区 214,957.34 193,249.26 11.23%

    出 口 5,584.69 46,108.71 -87.89%

    （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重

    大变化的情况说明；

    单位：人民币元

    项 目 2009 年1-6月 2008 年1-6月 同期增减(%)

    营业收入 3,235,592,358.59 3,645,593,711.36 -11.25

    营业利润 102,535,006.74 286,882,968.00 -64.26

    归属于上市公司股东

    的净利润

    100,203,465.63 188,502,946.53 -46.84

    报告期内，公司营业收入同比下降11.25％，主要是受金融危机的影响，

    产品市场价格与去年同期相比大幅下滑，导致公司的收入减少。其中:因尿素价

    格下滑影响收入减少2.35 亿元；因销售上年度库存复合肥销量同比增加使收入

    增加1.6 亿元；因硫酸钾销量增加使收入增加1382 万元；因甲醇销量和价格同

    比下降影响收入减少1.09 亿元；因硫酸价格下滑影响收入减少8780 万元；其

    他化工产品因价格下降影响收入减少9832 万元。

    营业利润同比下降64.26％，归属于上市公司股东的净利润同比下降46.84

    ％，主要原因是产品售价大幅下降，产品利润下降所致。

    （三）报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动；

    （四）经营中出现的问题与困难。

    报告期，公司在经营过程中面临的问题与困难主要有：一是金融危机给实

    体经济带来的冲击还在持续，虽然农业用肥需求刚性较强，数量有所增加，但2009 年半年度报告

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    是工业用尿素数量仍未恢复，市场需求不旺；二是化肥价格整体上将延续持续

    低迷的行情，特别是国际尿素市场需求疲软，很难靠国际市场拉动国内行情，

    使销售工作面临巨大的挑战。

    结合当前市场波动较大且后市不很明朗的经济形势，公司针对存在的问题

    及困难，积极采取应对措施:

    （一）始终牢固树立“安全第一”的思想，在节能降耗方面开展各种形式的

    技术改造和技术革新，努力降低产品成本，减少因产品价格下滑给企业带来的

    不利影响。

    （二）在产品销售方面，加强网络建设，建立鲁西农资连锁专营店，拓宽销

    售渠道，实现产销平衡，增强企业综合竞争力。

    （三）在大宗原料的采购方面，重点做好市场信息的收集和把握，采取小批

    量、多批次采购，高度关注国际市场形势，提高市场分析预测能力，适时把握

    采购时机，有效降低采购成本。

    三、公司投资情况

    （一）报告期内公司无募集资金使用情况。

    （二）报告期重大非募集资金项目的投资情况：

    项 目 2008年12月31日 本期增加

    本期转入固定资

    产 2009年6月30日 进度

    合成氨技改项目 357,032,012.44 59,728,264.92 197,502,463.41 219,257,813.95 90%

    合成氨系统节能环保项目 359,333,626.92 65,824,332.51 120,031,556.75 305,126,402.69 90%

    复合肥技改项目 33,645,163.77 12,579,333.25 9,870,193.95 36,354,303.07 85%

    离子膜烧碱项目 18,025,506.63 56,706,779.70 74,732,286.33 20%

    氯碱技改项目 62,183,572.69 4,325,621.57 62,183,572.69 4,325,621.57 95%

    12万吨/年甲烷氯化物项目 20,527,462.30 20,527,462.30 20%

    16万吨/年三聚氰胺项目 29,534,403.00 29,534,403.00 20%

    20万吨/年DMF项目 43,712,866.70 43,712,866.70 20%

    原料路线和动力结构调整年

    产30万吨尿素项目

    147,058,469.95 147,058,469.95 10%

    20万吨/年有机硅项目 41,375,911.25 41,375,911.25 10%2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    园区公用工程 33,248,284.62 33,248,284.62 20%

    其他技改项目 32,422,173.17 23,409,138.03 2,447,027.82 53,384,283.38 80%

    合 计 862,642,055.62 538,030,867.80 392,034,814.62 1,008,638,108.81

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，

    完善了公司法人治理结构，规范公司运作，健全了有效的内部控制制度。

    报告期内，结合公司实际及中国证监会要求，对《公司章程》进行了修订。

    公司治理实际状况与中国证监会的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一

    致。

    二、公司2008 年度利润分配方案的执行情况及报告期利润分配情况。

    （一）公司2009 年5 月15 日召开的2008 年年度股东大会审议通过了2008

    年度利润分配预案，以2008 年末公司总股本1,046,233,328 股为基数，向全体

    股东每10 股派股金股利1 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10 股

    派发现金红利0.9 元）， 共计派发104,623,332.80 元，剩余未分配利润部分结

    转以后分配。

    2009 年6 月30 日公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了公司2008

    年度利润分配方案实施公告。股权登记日为2009 年7 月7 日，除息日为2009

    年7 月8 日。

    (二)公司2009 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。

    三、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、

    仲裁事项。

    四、报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出

    售及企业合并事项。2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    五、报告期内公司无重大的关联交易事项。

    六、重大合同及履行情况

    （一）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）报告期内公司无对外担保情况。

    （三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理

    财事项。

    七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以

    前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的

    承诺事项。

    八、报告期内公司以及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制

    人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

    关或追究刑事责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场

    禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所

    公开谴责的情形。

    九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的股改承诺事项。

    持股5%以上的控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司股改承诺：2005

    年8月23日至2008年8月22日不上市交易或转让，2008年8月23日至2010年8月22

    日若通过交易所交易系统减持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20 元/股（若

    自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金

    转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。

    在报告期内，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司严格履行承诺事项。

    十、报告期内公司没有持有、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    12

    公司和期货公司等金融企业的股权，以及没有参股拟上市公司等投资情况。

    十一、报告期公司证券投资情况

    序号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资

    金额（元）

    持有

    数量

    期末

    账面值

    占期末

    证券总

    投资比

    例（％）

    报告期

    损益

    1 股票 600491 龙元建设 57,600,000.00 8,000,000 71,440,000.00 100 13,840,000.00

    期末持有的其他证券投资 0 0

    报告期已出售证券投资损益 0 0

    合 计 57,600,000.00 8,000,000 71,440,000.00 100 13,840,000.00

    十二、公司其他重大事项

    公司在报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他

    关联方占用公司资金的情况。

    十三、独立董事对公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况的

    专项说明和独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公

    众股股东权益保护的若干规定》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

    公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）以及《关于规范上市公

    司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规范性文件的要求，公司独

    立董事，按照实事求是的原则，对公司与控股股东及其关联方资金往来、对外

    担保情况发表专项说明及独立意见如下：

    1、截至2009年6月30日，未发现公司控股股东及其关联方违规占用以及其

    他变相占用公司资金的情形。

    2、公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制关联方资金占用

    风险和对外担保风险。

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料

    2009年02月公司董事实地调研 长信基金 了解公司及各企业的经营状况，下一步2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    13

    13 日 会办公室 发展情况。

    2009年02月

    13 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 长江证券 了解公司及各企业的经营状况，下一步

    发展情况。

    2009年02月

    13 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 华富基金 了解公司及各企业的经营状况，下一步

    发展情况。

    2009年02月

    13 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 南方基金 了解公司及各企业的经营状况，下一步

    发展情况。

    2009年03月

    12 日

    公司董事

    会办公室 实地调研 华泰证券 了解公司的基本情况、再融资想法及未

    来的发展战略情况。

    2009 年5 月

    12 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 平安资产管理有限责

    任公司

    了解目前基本情况、新上项目的前景及

    进展及公司的发展规划。

    2009 年6 月

    4 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 东海证券有限责任公

    司

    了解公司的生产经营情况及项目建设

    情况

    2009 年6 月

    9 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 齐鲁证券有限公司 了解公司的基本情况及下一步企业的

    发展规划

    2009 年6 月

    24 日

    公司董事

    会办公室

    实地调研 重庆博永投资管理有

    限公司

    了解公司基本情况及项目建设情况

    十六、报告期内公司披露过的重要事项信息索引

    编 号 重 要 事 项 刊登时间

    2009-001 短期融资券发行获准的公告 2009年2 月20日

    2009-002 短期融资券发行完毕的公告 2009年3 月17日

    2009-003 2009年第一季度预减公告 2009年4 月13日

    2009-004 第四届董事会第九次会议决议公告 2009年4 月23日

    2009-005 第四届监事会第九次会议决议公告

    2009年4 月23日

    2009-006 关于召开2008年年度股东大会的通知

    2009年4 月23日

    2009-007 2008年年度报告摘要 2009年4 月23日

    2009-008 投资公告 2009年4 月23日

    2009-009 2009年第一季度报告 2009年4 月27日

    2009-010 2008年年度股东大会决议公告 2009年5 月15日

    2009-011 关于公司名称变更的公告 2009年6 月5日

    2009-012 2008年分红派息公告 2009年6 月30日

    以上信息公告均刊登在《中国证券报》、《证券时报》上，同时刊载于巨潮

    资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者登录网站，在“个股查询”

    中输入公司股票代码“000830”查询。2009 年半年度报告

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    14

    第七节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009年6月30日 2008年12月31日

    资 产 注释

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动资产：

    货币资金 八·1 345,276,134.09 249,974,082.98 670,632,312.27 626,904,455.36

    交易性金融资产 八·2 71,440,000.00

    应收票据 八·3 20,980,821.31 18,679,766.40 20,003,118.00 17,855,118.00

    应收账款 八·4 2,437,700.20 11,758.18 1,394,865.28 11,758.18

    预付款项 八·5 589,532,352.32 312,175,420.05 263,620,053.32 264,178,622.58

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八·6 22,230,064.84 2,208,503,594.74 13,016,201.00 750,401,019.27

    存货 八·7 595,782,177.05 63,432,584.40 1,214,248,829.35 145,636,726.95

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,647,679,249.81 2,852,777,206.75 2,182,915,379.22 1,804,987,700.34

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八·8 19,664,829.43 874,853,488.20 1,171,933.74 735,980,688.20

    投资性房地产

    固定资产 八·9 3,904,241,198.54 1,354,672,585.72 3,717,052,435.89 2,093,886,182.68

    在建工程 八·10 1,008,638,108.81 464,059,121.75 862,642,055.62 561,089,741.15

    工程物资 2,413,608.02 1,851,863.19 1,439,651.15 896,505.15

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八·11 263,928,560.57 45,603,475.00 223,782,128.56 9,469,949.50

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 144,141.90 106,689.40 691,102.73 93,272.73

    递延所得税资产 八·12 6,224,982.73 4,510,981.73 36,644,377.15 5,452,901.26

    其他非流动资产

    非流动资产合计 5,205,255,430.00 2,745,658,204.99 4,843,423,684.84 3,406,869,240.67

    资产总计 6,852,934,679.81 5,598,435,411.74 7,026,339,064.06 5,211,856,941.01

    公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    15

    资产负债表（续）

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009年6月30日 2008年12月31日

    负债和所有者权益 注释

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动负债：

    短期借款 八·14 869,960,000.00 829,960,000.00 866,960,000.00 739,960,000.00

    应付票据 八·15 626,140,000.00 616,140,000.00 250,000,000.00 240,000,000.00

    应付账款 八·16 580,262,853.72 181,148,521.87 923,130,220.65 293,309,490.49

    预收款项 八·17 180,088,566.40 27,964,718.70 457,004,735.61 23,895,338.36

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八·18 57,849,261.21 10,729,454.56 28,521,948.56 8,444,814.48

    应交税费 八·19 -8,005,677.86 11,539,733.83 95,969,905.24 24,062,620.15

    应付利息 4,062,985.33 3,466,466.93 4,812,424.94 3,468,555.77

    应付股利

    其他应付款 35,667,111.87 121,337,391.40 48,361,170.33 627,154,816.81

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 2,346,025,100.67 1,802,286,287.29 2,674,760,405.33 1,960,295,636.06

    非流动负债：

    长期借款 八·20 1,115,000,000.00 800,000,000.00 1,892,000,000.00 1,197,000,000.00

    应付债券 八·21 900,000,000.00 900,000,000.00

    长期应付款 22,635,032.79 22,629,249.39

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 3,460,000.00

    其他非流动负债 八·22 29,377,429.65 29,377,429.65 12,200,000.00

    非流动负债合计 2,070,472,462.44 1,700,000,000.00 1,944,006,679.04 1,209,200,000.00

    负债合计 4,416,497,563.11 3,502,286,287.29 4,618,767,084.37 3,169,495,636.06

    股东权益：

    股本 八·23 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00

    资本公积 八·24 492,170,185.32 488,396,725.05 492,170,185.32 488,396,725.05

    减：库存股

    盈余公积 八·25 164,938,740.19 159,559,958.24 164,938,740.19 159,559,958.24

    一般风险准备

    未分配利润 八·26 719,891,904.08 401,959,113.16 619,688,438.45 348,171,293.66

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 2,423,234,157.59 2,096,149,124.45 2,323,030,691.96 2,042,361,304.95

    少数股东权益 13,202,959.11 84,541,287.73

    股东权益合计 2,436,437,116.70 2,096,149,124.45 2,407,571,979.69 2,042,361,304.95

    负债和股东权益总计 6,852,934,679.81 5,598,435,411.74 7,026,339,064.06 5,211,856,941.01

    公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    16

    利润表

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目 注释

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、营业收入 八·27 3,235,592,358.59 603,740,909.96 3,645,593,711.36 1,287,569,770.38

    减：营业成本 八·28 3,059,427,808.15 542,151,458.11 2,976,213,761.84 1,131,267,861.93

    营业税金及附加 7,785,033.70 881,462.56 129,605,983.64 18,099,302.78

    销售费用 49,554,400.41 3,356,602.75 66,890,957.01 9,538,537.41

    管理费用 98,530,666.41 25,827,552.63 86,556,836.73 36,668,675.34

    财务费用 60,123,392.12 26,805,236.83 100,685,494.41 40,452,152.81

    资产减值损失 -128,523,948.94 -10,914,335.39 -21,927.00 -21,927.00

    加：公允价值变动收益 13,840,000.00 -14,646,952.84

    投资收益 八·33 39,177,252.43 15,867,316.11 13,698,082.41

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润 102,535,006.74 54,810,184.90 286,882,968.00 65,263,249.52

    加：营业外收入 35,365,250.80 5,816,036.14 9,678,646.62 7,233,812.52

    减：营业外支出 2,918,488.58 1,968,212.51 4,000,892.33 3,884,576.47

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额 134,981,768.96 58,658,008.53 292,560,722.29 68,612,485.57

    减：所得税费用 34,289,266.32 4,870,189.03 75,352,221.24 20,616,194.99

    四、净利润 100,692,502.64 53,787,819.50 217,208,501.05 47,996,290.58

    归属于母公司所有者的净利润 100,203,465.63 53,787,819.50 188,502,946.53 47,996,290.58

    少数股东损益 489,037.01 28,705,554.52

    五、每股收益

    （一）基本每股收益 0.096 0.180

    （二）稀释每股收益 0.096 0.180

    公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    17

    现金流量表

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    注 2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目

    释 合并数 母公司 合并数 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,411,002,181.05 628,086,620.89 3,899,293,798.34 1,290,959,681.16

    收到的税费返还 4,188,232.12

    收到的其他与经营活动有关的现金 八.37 34,092,175.86 12,456,543.99 13,338,240.85 9,410,621.15

    现金流入小计 3,449,282,589.03 640,543,164.88 3,912,632,039.19 1,300,370,302.31

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,918,079,179.50 582,020,719.89 3,038,121,602.29 1,149,399,950.15

    支付给职工以及为职工支付的现金 176,715,303.03 40,946,675.82 160,230,761.34 66,850,977.69

    支付的各项税费 145,532,901.54 38,157,368.48 297,248,149.54 95,655,301.74

    支付的其他与经营活动有关的现金 八.38 30,531,849.73 566,035,850.98 37,949,376.67 141,979,450.93

    现金流出小计 3,270,859,233.80 1,227,160,615.17 3,533,549,889.84 1,453,885,680.51

    经营活动产生的现金流量净额 178,423,355.23 -586,617,450.29 379,082,149.35 -153,515,378.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 15,867,316.11 13,698,082.41

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所

    收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计 - - 15,867,316.11 13,698,082.41

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

    支付的现金

    569,656,141.29 356,507,685.26 336,648,037.09 193,625,945.48

    投资所支付的现金

    取得子公司及其他营业单位收到的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 569,656,141.29 356,507,685.26 336,648,037.09 193,625,945.48

    投资活动产生的现金流量净额 -569,656,141.29 -356,507,685.26 -320,780,720.98 -179,927,863.07

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    借款所收到的现金 1,210,000,000.00 1,100,000,000.00 1,422,000,000.00 1,132,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 1,210,000,000.00 1,100,000,000.00 1,422,000,000.00 1,132,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 1,084,000,000.00 507,000,000.00 1,588,000,000.00 998,791,200.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,123,392.12 26,805,236.83 209,314,516.29 146,752,210.30

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 1,144,123,392.12 533,805,236.83 1,797,314,516.29 1,145,543,410.30

    筹资活动产生的现金流量净额 65,876,607.88 566,194,763.17 -375,314,516.29 -13,543,410.30

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -325,356,178.18 -376,930,372.38 -317,013,087.92 -346,986,651.57

    加： 期初现金及现金等价物余额 670,632,312.27 626,904,455.36 594,861,583.88 454,958,588.14

    六、期末现金及现金等价物余额 345,276,134.09 249,974,082.98 277,848,495.96 107,971,936.57

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    18

    资产减值准备明细表

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2009年06月30 日 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 6,958,429.92 652,971.33 7,611,401.25

    二、存货跌价准备 129,176,920.27 129,176,920.27

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 7,813,435.87 7,621,003.89 192,431.98

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计

    143,948,786.06 652,971.33 129,176,920.27 7,621,003.89 7,803,833.23

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    19

    合并股东权益增减变动表

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009年1-6月

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    实收资本

    (或股本)

    资本公

    积

    库存

    股（减

    项）

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    少数股

    东权益

    所有者权

    益 合计

    一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24 625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24 625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69

    三、本年增减变动金额 5,378,781.95 94,824,683.68 -71,338,328.62 28,865,137.01

    （一）净利润 100,203,465.63 489,037.01 100,692,502.64

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公

    允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 100,203,465.63 489,037.01 100,692,502.64

    （三）所有者投入和减少

    资本 -71,827,365.63 -71,827,365.63

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者

    权益的金额

    3、其他 -71,827,365.63 -71,827,365.63

    （四）利润分配 13,573,901.16 -5,378,781.95 8,195,119.21

    1、提取盈余公积 5,378,781.95 -5,378,781.95

    2、提取一般风险准备

    3、对股东的分配

    4、其他 8,195,119.21 8,195,119.21

    （五）所有者权益内部结

    转 -8,195,119.21 -8,195,119.21

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他 -8,195,119.21 -8,195,119.21

    四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 164,938,740.19 719,891,904.08 13,202,959.11 2,436,437,116.70

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    20

    合并股东权益增减变动表（续）

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    实收资本

    (或股本)

    资本公

    积

    库存

    股（减

    项）

    盈余公积

    未分配

    利润

    少数股东

    权益

    所有者权

    益 合计

    一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28

    三、本年增减变动金额 13,984,651.81 110,892,976.74 15,025,129.86 139,902,758.41

    （一）净利润 229,500,961.35 30,341,576.40 259,842,537.75

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产

    公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3、与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 229,500,961.35 30,341,576.40 259,842,537.75

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有

    者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 28,848,744.52 -133,472,077.32 -15,316,446.54 -119,939,779.34

    1、提取盈余公积 13,984,651.81 -13,984,651.81

    2、提取一般风险准备

    3、对股东的分配 -104,623,332.80 -15,316,446.54 -119,939,779.34

    4、其他 14,864,092.71 -14,864,092.71

    （五）所有者权益内部

    结转 -14,864,092.71 14,864,092.71

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他 -14,864,092.71 14,864,092.71

    四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24 625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69

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    21

    母公司股东权益增减变动表

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    2009年1-6月

    项 目

    实收资本 资本公积

    库

    存股

    （减

    项）

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益 合

    计

    一、上年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 348,171,293.66 2,042,361,304.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 348,171,293.66 2,042,361,304.95

    三、本年增减变动金额 5,378,781.95 48,409,037.55 53,787,819.50

    （一）净利润 53,787,819.50 53,787,819.50

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产

    公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3、与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 53,787,819.50 53,787,819.50

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有

    者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 5,378,781.95 -5,378,781.95

    1、提取盈余公积 5,378,781.95 -5,378,781.95

    2、对所有者（或股东）

    的分配

    3、其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1、资本公积转增资本

    （或股本）

    2、盈余公积转增资本

    （或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 164,938,740.19 396,580,331.21 2,096,149,124.45

    公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    22

    母公司股东权益增减变动表（续）

    编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    项 目

    实收资本 资本公积

    库存

    股

    （减

    项）

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63

    三、本年增减变动金额 13,984,651.81 21,238,533.51 35,223,185.32

    （一）净利润 139,846,518.12 139,846,518.12

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允

    价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 139,846,518.12 139,846,518.12

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 19,672,756.62 -124,296,089.42 -104,623,332.80

    1、提取盈余公积 13,984,651.81 -13,984,651.81

    2、对所有者（或股东）的

    分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80

    3、其他 5,688,104.81 -5,688,104.81

    （五）所有者权益内部结转 -5,688,104.81 5,688,104.81

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他 -5,688,104.81 5,688,104.81

    四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 348,171,293.66 2,042,361,304.95

    公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云2009 年半年度报告

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    23

    2009年半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    （一）公司历史沿革

    鲁西化工集团股份有限公司（以下简称公司）是经中国证监会证监发字[1998]126 号、证监发字

    [1998]127 号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）作为发

    起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，

    采取募集方式设立的股份公司，公司于1998年5 月25 日公开发行人民币A 种股票5,000万股，发行后总

    股本为20,000 万股。1999 年5月31 日，公司购并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂

    的第一期硫基N、P、K 三元复合肥以及配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002 年9 月30 日，公司

    购并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线装置。

    2000 年9 月1 日至9 月14 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128 号文件批准，公司

    向全体股东配售新股1,590 万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590

    万元。2000 年9 月22日2000 年第一次临时股东大会决议并通过，公司以实施配股后的股本向全体股东每

    10 股转增1.53846 股，共转增股本33,215,350 股，每股面值1 元，共转增股本33,215,350.00 元，变更

    后的股本总额为249,115,350.00 元，已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会验字[2000]31 号、

    35 号审验。

    2003 年5 月1 日，经山东省人民政府鲁政字（1999）145 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字

    [2002]20 号批准，公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司（以下简称“鲁平化

    工”）。即向鲁平化工全体股东定向增发鲁西化工人民币普通股10,895,333股的方式，换取鲁平化工全部

    股份，注销鲁平化工独立法人资格，将其资产并入公司。吸收合并后公司的股本总额为260,010,683.00

    元，已经天一会计师事务所有限公司天一会验字（2003）第2-032 号审验。

    2004 年5 月，经公司2003 年度股东大会决议通过，以2003 年末总股本260,010,683.00股为基数，

    以资本公积向全体股东每10 股转增2 股。变更后的股本总额为312,012,819.00 元，已经中和正信会计师

    事务所有限公司以中和正信会验字（2004）第2－076 号验资报告审验。

    2005 年4 月18 日，2004 年年度股东大会审议通过了2004 年度资本公积转增股本的议案，以2004年

    末公司总股本312,012,819 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增3 股。转增后公司总股本由原

    来的312,012,819 股变更为405,616,664 股。转增后股本已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信

    会验字（2005）第2－021 号验资报告审验。

    2005 年3 月14 日，公司第三届董事会第五次会议决议通过了关于转让山东聊城鲁西化工第六化肥厂

    29％股权议案；公司与山东聊城中盛贸易有限公司签订了《股权转让协议》，公司将持有控股子公司山东

    聊城鲁西化工第六化肥厂29％的股权转让给山东聊城中盛贸易有限公司，其转让价格为501.4万元，转让2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    24

    后公司将持有山东聊城鲁西化工第六化肥厂80％股权降到51％。

    2005 年9 月2 日，公司第三届董事会第九次会议决议通过了关于收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊

    城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各80％股权的议案。公司分别以评估作价2,428.90 万元和

    1,405.74 万元收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各80%的股权。

    收购完成后，山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司名称变更为宁夏鲁西化工化肥有限公司。

    2005年8月16日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案》， 2005年8月23

    日股改完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下：

    本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为405,616,664股。非流通股股东持有的股数为

    279,260,843股，占公司总股本的68.848%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有国有法人股

    271,619,963股，占公司总股本的66.965%。流通股股东持有的股数为126,355,821股，占公司总股本的

    31.152%。

    本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为405,616,664股，所有股份均为流通股。原非流通股

    股东持有的股数变更为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任

    公司持有222,460,527股，占公司总股本的54.845%。原流通股股东持有的股数变更为176,898,150股，占

    公司总股本的43.612%。

    2006 年3 月27 日，2005年年度股东大会审议通过了2005 年度利润分配和资本公积转增股本的议案，

    以2005 年末公司总股本405,616,664 股为基数，向全体股东每10 股送3股、以资本公积金向全体股东每

    10 股转增7股。转增后公司总股本由原来的405,616,664股变更为811,233,328 股。转增后股本已经中和

    正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2006）第2－017号验资报告审验。

    2006 年7 月3 日，公司采取非公开发行股票方式向10 名特定投资者发行了23,500万股股份。本次非

    公开发行股票已经公司2006 年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会发行审核委

    员会2006 年第四次工作会议审核通过，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准。本次

    非公开发行股票后，公司总股本由原来的811,233,328股变更为1,046,233,328 股。增发后股本已经中和

    正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2006）第2－032号验资报告审验。

    （二）公司组织形式为股份有限公司；注册地及总部地址为山东省聊城市鲁化路68号。

    （三）公司的业务性质和主要经营活动

    尿素、碳酸氢铵化肥的生产及公司产品销售；合成氨、复合肥、复混肥的生产、销售；工业盐酸、工

    业硫酸、30％烧碱、液氯、盐酸、次氯酸纳、氯化苄、氯化橡胶的生产、销售（限分支机构凭许可证经营）；

    氯化石蜡的生产与销售；批准范围内的电量上网销售；资格证书范围内自营进出口业务。

    （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    公司财务报告由董事会批准报出；该财务报告已经公司董事会于2009年8月23 日批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    公司会计确认、计量和报告以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准2009 年半年度报告

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    则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    （一）会计期间

    公司会计年度采用公历年制，公历每年1 月1 日至12 月31 日为一完整会计年度。

    （二）记账本位币

    公司记账本位币为人民币。

    （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    公司会计核算以权责发生制为记账基础；除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投

    资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入

    非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其余项目以历史成本为计量属性；报

    告期内无报表项目计量属性发生变化。

    （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指

    公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

    变动风险很小的投资。

    （五）外币业务核算方法

    对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金

    额。

    在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了

    按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以

    资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    算，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，

    将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差

    额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。

    （六）金融工具的确认和计量

    1、金融资产和金融负债的分类和计量

    公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他2009 年半年度报告

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    26

    金融负债两类。

    2、金融资产和金融负债的计量

    （1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

    融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    （2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计

    入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公

    允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计

    准则第13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计

    摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认与计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，

    分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控

    制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资

    产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额中对应终止确认部分的金额之和。2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资

    产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    4、金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确

    认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    5、金融资产和金融负债公允价值的确定

    ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，

    公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用

    最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允

    价值。

    ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易

    的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

    量折现法和期权定价模型等。

    6、金融资产减值

    （1）金融资产减值的确认

    期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括

    下列各项：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

    体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资

    产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明

    显下降、所处行业不景气等；

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

    无法收回投资成本；

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；2009 年半年度报告

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    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    （2）金融资产减值的测试方法和计提方法

    ①以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未

    发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原

    实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见本附注“四·（七）”。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账

    面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ②可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转

    出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊

    销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

    投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    ③以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当

    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的

    减值损失一经确认，不得转回。

    （七）应收款项

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应

    收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会

    或股东大会批准后列作坏账的应收款项。

    （2）坏帐准备的计提方法：期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单

    项金额非重大但信用风险较大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低

    于其账面价值的差额计提坏账准备；应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备。

    对单项非重大以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收

    款），以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的

    实际损失率为基础计提坏账准备。计提比例如下：

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内 4.52009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    账 龄 计提比例（%）

    1—2 年 20

    2—3 年 30

    3—5 年 50

    5 年以上 100

    （八）存货的确认和计量

    1、存货的分类

    存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

    程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货分类：在途物资、原材料、库存商品、在产品、自制

    半成品和低值易耗品等。

    2、取得和发出的计价方法

    日常核算中取得时按实际成本计价；发出时原材料、产成品按加权平均法计价。

    3、公司采用永续盘存制确定存货的数量。

    4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销

    售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成

    本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用以及相关税费后的金额。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如

    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九）长期股权投资的确认和计量

    1、初始计量

    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    （1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的

    账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

    方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他

    债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证

    券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的

    初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并日被合并方

    的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的

    数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并

    方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。

    （3）其他方式取得的长期投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告

    但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议

    约定价值不公允的，按公允价值计量。

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—

    非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重

    组》确定。

    2、后续计量及收益确认

    （1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制

    或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，

    公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。

    用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部

    分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的

    累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

    采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被

    投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策

    及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

    调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及

    以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利

    润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会

    计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。

    公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分

    得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

    资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额

    外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

    价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与

    被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值

    并计入所有者权益。

    3、长期股权投资减值

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确

    定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按照

    本附注“四·（十三）”所述方法计提减值准备。

    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致

    同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够

    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

    （十）固定资产的确认和计量

    固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有

    形资产。

    1、固定资产同时满足下列条件的予以确认

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的初始计量

    固定资产按取得时实际成本进行初始计量。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相

    关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    3、固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司

    对所有固定资产计提折旧。

    固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

    各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    32

    资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 15－30 3-5 3.23－6.47

    专用设备 10－17 3-5 5.71－9.70

    通用设备 12－17 3-5 5.71－8.08

    运输设备 5－8 3-5 12.13－19.40

    每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行

    调整。

    3、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本附注“四·（十三）”所述方法计提固定

    资产减值准备。

    （十一）在建工程的确认和计量

    1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、

    人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

    2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定

    资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了

    竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。

    3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本附注

    “四·（十三）”所述方法计提在建工程减值准备。

    （十二）无形资产的确认和计量

    1、无形资产取得时按实际成本计价。

    2、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期

    限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且续约不需要付出大额成本的，续约期计入

    使用寿命。法律和合同没有规定使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来经济

    利益的期限；按以上方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确

    定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产在使用寿命期间采用直线法摊销，使用寿命不确定的不予摊销。

    3、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形

    资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

    产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

    将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

    的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    4、无形资产减值准备的核算按照本附注“四·（十三）”处理。

    （十三）资产减值的确定2009 年半年度报告

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    本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值

    模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出

    租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：

    1、减值测试

    在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

    确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可

    能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、资产或资产组可收回金额的确定

    可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、

    资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、资产减值准备的确定

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以

    估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认

    定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

    单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减

    值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组

    合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资

    产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4、商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的

    账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊

    至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的

    资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产2009 年半年度报告

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    组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价

    值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉

    的减值损失。

    5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

    （十四）借款费用的确认和计量

    1、借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。

    2、借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产

    成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，

    是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货

    等资产。

    3、借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    4、资本化期间从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点时止，借款费用暂停资本化的期间不

    包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个

    月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购

    建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用

    计入当期损益。

    5、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的

    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

    乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

    加权平均利率计算确定。

    （十五）职工薪酬

    1、公司职工薪酬主要包括几个方面：

    职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险

    费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职

    工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    2、职工薪酬确认和计量

    除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非2009 年半年度报告

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    货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

    3、辞退福利

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9 号—

    —职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划，

    公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建

    议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

    （十六）商誉

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一

    控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产份额的差额。

    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资

    时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

    商誉减值准备的核算按照本附注“四·（十三）”处理。

    （十七）收入确认原则

    1、销售商品

    公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能

    够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同

    的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相

    关的劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入

    的金额能够可靠地计量时确认收入。

    （十八）政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于

    与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助

    如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期

    损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （十九）安全生产费用

    公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办

    法》（财企[2006]478号）计提安全生产费用，以公司危险品年度实际销售收入为计提依据，采取超额

    累退方式按照以下标准逐月提取：2009 年半年度报告

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    序 号 危险品年度销售额 计提比例

    1 1,000万元及以下部分 4%

    2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2%

    3 10,000 万元至100,000 万元（含）部分 0.5%

    4 100,000 万元以上部分 0.2%

    公司按规定标准提取安全费用时借记“利润分配-提取专项储备”，贷记“盈余公积-专项储备”。按

    规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，计入相关资产成本，并按规定计提折旧，

    计入有关成本费用；按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应

    急救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益；同时按照实际使用金额将盈余公积中核算的专项储备转

    入未分配利润，结转金额以“盈余公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。

    （二十）企业所得税的确认和计量

    1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。

    根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按

    照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额（或可抵扣亏损）。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

    相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的应纳税所得额。

    3、递延所得税负债的确认

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差

    异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能2009 年半年度报告

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    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    （二十一）企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控

    制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方

    在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般

    在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。

    在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日

    为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

    并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合

    并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

    费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的

    手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生

    的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    2．非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其

    他企业为被购买方。

    购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制

    权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，

    合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的

    财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余

    款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

    的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现

    的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出

    约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也

    计入合并成本。

    对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为2009 年半年度报告

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    商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于

    控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本

    大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企

    业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

    用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手

    续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续

    费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （二十二）合并财务报表的编制方法

    1、合并范围的确定原则

    本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，

    或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

    2、合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持

    有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

    收益”项目列示。

    公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时，

    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买

    日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现

    金流量表。

    公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该

    子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并

    现金流量表。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对

    子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。

    五、税项

    （一）增值税

    按销项税（销售收入的17%、13%计算）抵扣购进货物进项税后的差额交纳。

    （二）营业税2009 年半年度报告

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    按照相关经营收入的5%计缴。

    （三）城建税

    公司按照应缴纳流转税额的7%、5%计缴。

    （四）教育费附加

    按应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收

    管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。宁夏鲁西化工化肥有限公司

    根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加。

    （五）所得税

    公司及控股子公司除宁夏鲁西化工化肥有限公司之外，适用的所得税率为25%。

    （六）税收优惠政策

    根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005 年7

    月1 日起，公司开始执行该项税收政策。2009 年继续暂免征收尿素产品增值税。

    根据财税字[2001]113 号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》公司生

    产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。

    根据财政部、国家税务总局财税[2007]171 号《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通

    知》公司生产的磷酸二铵免征增值税。

    根据银地税法2006 [501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，核准宁夏鲁西化工化肥有限公

    司本年度享受15％的所得税税率。

    六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    （一）会计政策变更

    报告期内无会计政策变更。

    （二）会计估计变更

    报告期内无会计估计变更。

    （三）会计差错更正

    报告期内无重大会计差错更正。

    七、控股子公司

    （一）公司控股子公司概况

    被投资单位注册地 注册资本经营范围 投资额 所占权益比例 是否纳2009 年半年度报告

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    40

    全称 （万元）

    （万元） 直接

    间接

    入合并

    范围

    山东聊城鲁

    西化工第一

    化肥有限公

    司

    聊城市鲁化

    路68 号

    23,657.51

    尿素合成

    氨

    16,557.51

    78.86% 21.14% 是

    山东聊城鲁

    西化工第二

    化肥有限公

    司

    东阿县城阿

    胶街96 号

    23,528.00

    尿素合成

    氨

    23,187.89 98.55% 是

    平阴鲁西化

    工第三化肥

    厂有限公司

    平阴县青龙

    路15 号

    9,004.00

    尿素合成

    氨

    8,900.30 98.85% 是

    聊城鲁西化

    工第四化肥

    厂

    聊城市光狱

    路中段

    11,227.00

    复合肥复

    混肥

    11,127.00 99.11% 是

    聊城鲁西化

    工第五化肥

    厂

    阳谷县城西

    汉桥路13

    号

    18,582.00

    复合肥复

    混肥

    18,202.02 97.96% 是

    山东聊城鲁

    西化工第六

    化肥有限公

    司

    东阿县北环

    路中段

    1,828.00

    复混肥硫

    酸

    817.33 51.00% 49% 是

    宁夏鲁西化

    工化肥有限

    公司

    银川市西夏

    区北京西路

    南侧

    1,757.17

    磷酸二铵

    复混肥

    1,405.74 80.00% 20% 是

    山东聊城鲁

    西化工销售

    有限公司

    聊城市鲁化

    路68 号

    200.00

    化肥批发

    零售

    200.00 80.00% 20.00% 是

    盛丰投资管

    理有限公司

    东阿县阿胶

    街96 号

    10,000.00

    投资资产

    管理咨询

    10,000.00 100.00% 是

    中盛化肥有

    限公司

    山东省东阿

    县化工工业

    园

    5,000.00

    尿素复合

    肥

    3,000.00 60.00% 是

    山东聊城鲁

    西化工煤炭

    经营有限公

    司

    山东东阿鲁

    西化工工业

    园

    500.00 煤炭批发 350.00 70.00% 是

    山东聊城中

    盛蓝瑞化工

    有限公司

    东阿县化工

    工业园

    100.00

    氯化苄生

    产销售

    100.00 100.00% 是

    鲁西工业装

    备有限公司

    聊城开发区

    辽河路以东

    小湄河以西

    5000.00

    压力容器

    制作、安

    装

    5000.00 5000.00 是

    山东聊城鲁

    西化工金属

    材料采购公

    东阿县北环

    路中段

    100.00 钢材销售 100.00 100.00% 是2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    41

    司

    聊城市鲁西

    化工工程设

    计有限责任

    公司

    聊城市鲁化

    路68 号

    600.00 工程设计 600.00 5% 70% 是

    聊城鲁西化

    工农资连锁

    有限公司

    聊城市香江

    光彩大市场

    1500.00 化肥批发 1390.00 92.66% 是

    （二）合并报表范围变化及其原因说明

    1、山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司由分公司变更为控股子公司，其中：公司占其股本的78.86

    ％，间接持有21.14%，报告期将其纳入合并范围。

    2、2009 年4 月28 日，公司控股子公司山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司和山东聊城鲁西化工第

    二化肥有限公司分别购买鲁西工业装备有限公司50％股权，本报告期将其资产负债表和利润表、现金流量

    表纳入合并范围。

    3、山东聊城鲁西化工金属材料有限公司为鲁西工业装备有限公司的子公司，注册资金100 万元，鲁

    西工业装备有限公司占其股权的80％，山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司占其股权的20％，本报告期

    将其资产负债表和利润表、现金流量表纳入合并范围。

    4、聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司，注册资金600 万元，公司占其5％股权，鲁西工业装备

    有限公司占其70％股权，本报告期将其资产负债表和利润表、现金流量表纳入合并范围。

    5、聊城鲁西化工农资连锁有限公司，公司注册资金1500 万元，2009 年4 月1 日山东聊城鲁西化工

    第一化肥有限公司和聊城鲁西化工第四化肥厂分别出资890 万元、500 万元，分别占其股权59.33％、33.33

    ％，合计占其股权的92.66％，本报告期将其纳入合并范围。2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    42

    八、合并财务报表主要项目注释

    （以下项目除特别注明外，金额单位为人民币元）

    （一）资产负债表项目注释

    除特别说明外，以下注释中本期系指2009年半年度。

    注释1、货币资金

    （1）明细情况

    项 目

    2009 年06月30

    日 2008 年12月31 日

    现金 149,051.19 116,922.85

    银行存款 222,648,495.31 560,215,389.42

    其他货币资金 122,478,587.59 110,300,000.00

    合 计 345,276,134.09 670,632,312.27

    （2）截至2009 年6月30 日，除作为保证金的其他货币资金外，公司无因抵押或冻结等对使用有

    限制或存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

    注释2、交易性金融资产

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产

    71,440,000.00

    合 计 71,440,000.00

    注释3、应收票据

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    银行承兑汇票 20,980,821.31 20,003,118.00

    合 计 20,980,821.31 20,003,118.00

    （2）公司上述银行承兑汇票无用于质押等权利受限情形。

    注释4、应收账款

    （1）分类情况2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    43

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    分 类

    金 额 比例坏账准备 金 额比例坏账准备

    单项金额重大的应收款项

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    其他不重大应收款项 5,427,470.42100.00%2,989,770.22 4,335,496.68100.00%2,940,631.40

    合 计 5,427,470.42100.00%2,989,770.224,335,496.68100.00%2,940,631.40

    说明：单项金额超过应收账款余额5%且大于1,000万的应收账款，划分为单项金额重大的应收账款。

    （2）账龄情况

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    1 年以下 2,159,061.74 39.78% 97157.7783 1,067,088.00 24.61% 48,018.96

    1-2 年

    2-3 年 16,797.40 0.31% 5,039.22 16,797.40 0.39% 5,039.22

    3-5 年 728,076.13 13.41% 364,038.07 728,076.13 16.79% 364,038.07

    5 年以上 2,523,535.15 46.50% 2,523,535.15 2,523,535.15 58.21% 2,523,535.15

    合 计 5427470.42 100.00% 2,989,770.22 4,335,496.68 100.00% 2,940,631.40

    （3）截至2009 年6月30 日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （4）截至2009 年6月30 日，公司应收账款位列前五名欠款人的欠款合计为4,626,117.69 元，占公

    司应收账款余额的85.24%，明细如下：

    单位名称 金 额

    占应收账款余额的

    百分比

    账龄

    邯郸钢铁股份有限公司 1,318,797.00 24.30%

    1 年以内

    鲁西生资供应中心 1,263,642.71 23.28%

    4-5 年

    聊城工业设备安装公司 1,259,892.44 23.21%

    4-5 年

    中油通用鲁西天然气装备有限公司 401,077.54 7.39% 1年以内

    山东国昌催化剂有限公司 382,708.00 7.05% 1年以内

    小 计

    4,626,117.69 85.24%2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    44

    注释5、预付款项

    （1）账龄情况

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以下 586,233,506.02 99.44% 260,593,091.11 98.85%

    1-2 年 1,089,791.10 0.18% 2,519,862.01 0.96%

    2-3 年 1,701,955.00 0.29% 304,220.42 0.12%

    3 年以上 507,100.20 0.09% 202,879.78 0.07%

    合 计 589,532,352.32 100.00% 263,620,053.32 100.00%

    （2）截至2009年6 月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （3）截至2009年6 月30日，无账龄一年以上的大额预付款项。

    （4）截至2009年6 月30 日，预付款项余额较2008年12 月31 日增加325,912,299.00 元，

    增加了123.6%，主要是公司预付煤炭货款尚未结算所致。

    注释6、其他应收款

    （1）分类情况

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    分 类

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应

    收款项

    2,295,000.00 8.55% 688,500.00 2,295,000.00 13.47% 688,500.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款项

    其他不重大的其他应收

    款项

    24,556,695.87 91.45% 3,933,131.03 14,738,999.52 86.53% 3,329,298.52

    合 计 26,851,695.87 100.00% 4,621,631.03 17,033,999.52 100.00% 4,017,798.522009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    45

    说明：单项金额超过其他应收款余额5%且大于200 万的其他应收款，划分为单项金额重大的其他应收

    款。

    （2）账龄情况

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    1 年以下

    19,280,895.42 71.81%

    867,640.29

    9,797,707.99 57.52% 440,896.87

    1-2 年

    1,036,655.84 3.86%

    207,331.17

    1,799,357.56 10.56% 359,871.51

    2-3 年

    4,047,722.29 15.07%

    1,214,316.69

    2,952,842.83 17.33% 885,852.85

    3-5 年

    308,158.88 1.15%

    154,079.44

    305,827.70 1.80% 152,913.85

    5 年以上

    2,178,263.44 8.11%

    2,178,263.44

    2,178,263.44 12.79% 2,178,263.44

    合 计

    26,851,695.87 100.00% 4,621,631.03

    17,033,999.52 100.00% 4,017,798.52

    （3）截至2009 年6月30 日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （4）截至2009 年6月30 日，公司其他应收款位列前五名欠款人的欠款合计为6,019,879.46

    元，占公司其他应收款余额的22.42%，明细如下：

    单位名称 金 额 占其他应收款余额的百分比 账龄

    东阿县地方税务局 2,295,000.00 8.55% 2-3年

    聊城瑞捷化学有限公司 1,400,000.00 5.21% 1年以内

    王磊 1,094,879.46 4.08% 2-3年

    聊城市国库集中收付中心 730,000.00 2.72% 1-2年

    东阿县公安局 500,000.00 1.86% 1年以内

    小 计 6,019,879.46 22.42%

    注释7、存货

    （1）明细情况2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    46

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    项 目

    余 额 跌价准备 余 额 跌价准备

    在途物资 31,918,144.25

    原材料 406,649,141.03 521,289,983.84 28,005,917.94

    在产品 24,202,316.93 932,886.91

    库存商品 164,930,719.09 789,284,734.62 101,171,002.33

    合 计 595,782,177.05 1,343,425,749.62 129,176,920.27

    （2）截至2009 年6月30 日，存货余额较2008 年12 月31 日减少747,643,572.57 元，减少了55.65%，

    主要是报告期公司积极采取拓宽销售渠道抓住销售时机，上年度库存产品全部销售完毕所致。

    （3）存货跌价准备：上年度提取的存货跌价准备，报告期已全部消化完毕，故将其全部冲回。

    （4）截至2009 年6月30 日，上述存货均未用于担保。

    注释8、长期股权投资

    （1）明细情况

    项 目

    2008 年12月31

    日

    本期增加 本期减少

    2009 年6 月30

    日

    其中：对子公司投资

    对联营企业投资 564,829.43 19,000,000 19,564,829.43

    对合营企业投资

    其他股权投资 607,104.31 507,104.31 100,000

    长期股权投资余额 1,171,933.74 19,664,829.43

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资净值 1,171,933.74 19,664,829.43

    （2）长期股权投资余额明细情况2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    47

    ①成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称 初始投资金额

    2008 年12 月

    31 日 本期增加 本期减少

    2009 年6 月30

    日

    其他按成本法核算的长期股权投资

    聊城市鲁西化

    工工程设计有

    限责任公司 307,104.31 307,104.31 307,104.31

    聊城市丰叶投

    资有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    山东聊城鲁西

    化工金属材料

    有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    山东聊城鲁西

    化工工业基地

    有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    中油通用鲁西

    天然气装备有

    限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    小 计

    19,607,104.31 607,104.31 19,000,000.00 507,104.31 19,100,000.00

    ②权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额

    2008 年12月31

    日

    本期增加 本期减少

    2009 年6 月30

    日

    对联营企业的长期股权投资

    聊城市天水脱硫粉剂

    有限公司

    600,000.00 564,829.43 564,829.43

    小 计 600,000.00 564,829.43 564,829.43

    （3）经分析，截至2009年6 月30日，上述长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权

    投资减值准备。

    注释9、固定资产

    （1）明细情况

    项 目 2008年12月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    固定资产原值

    房屋及建

    筑物 872,781,604.90 44,485,298.24 146,322.44 917,120,580.70

    专用设备 3,988,512,869.03 286,986,382.16 413,115.48 4,275,086,135.70

    通用设备 854,024,580.39 66,565,816.15 1,569,587.20 919,020,809.30

    运输设备 44,266,548.59 2,758,814.33 47,025,362.902009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    48

    小 计 5,759,585,602.91 400,796,310.88 6,160,381,913.80

    累计折旧

    房屋及建

    筑物 218,194,941.18 20,794,700.89 115,105.95 238,874,536.12

    专用设备 1,507,212,449.82 144,506,275.71 346,664.75 1,651,372,060.78

    通用设备 298,617,560.18 54,711,554.47 480,612.32 352,848,502.33

    运输设备 10,694,779.97 2,158,404.07 12,853,184.04

    小 计 2,034,719,731.15 222,170,935.14 942,383.02 2,255,948,283.27

    减值准备

    房屋及建

    筑物 513,591.12 321,159.14 192,431.98

    专用设备 7,042,721.51 7,042,721.51 0

    通用设备 0

    运输设备 257,123.24 257,123.24 0

    小 计 7,813,435.87 7,621,003.89 192,431.98

    固定资产净值

    房屋及建

    筑物 654,073,072.60 678,053,612.60

    专用设备 2,474,257,697.70 2,623,714,074.93

    通用设备 555,407,020.21 566,172,306.97

    运输设备 33,314,645.38 34,172,178.86

    固定资产

    净值合计 3,717,052,435.89 3,904,241,198.54

    （2）本期固定资产中由在建工程转入的金额为392,034,814.62元。

    （3）截至2009 年6月30 日，公司固定资产无用于抵押担保等权利受限情形。

    注释10、在建工程

    （1）明细情况

    项 目 2008年12月31日 本期增加 本期转入固定资产

    本期

    其他

    减少

    2009年6月30日

    其中：资本化借

    款费用

    资金

    来源

    合成氨技改项目 357,032,012.44 59,728,264.92 197,502,463.41 219,257,813.95 4,757,356.30 自筹

    合成氨系统节能环保

    项目

    359,333,626.92 65,824,332.51 120,031,556.75 305,126,402.69 3,495,272.06 自

    复合肥技改项目 33,645,163.77 12,579,333.25 9,870,193.95 36,354,303.07 自筹

    离子膜烧碱项目 18,025,506.63 56,706,779.70 74,732,286.33 1,505,565.00 自筹

    氯碱技改项目 62,183,572.69 4,325,621.57 62,183,572.69 4,325,621.57 自筹

    12万吨/年甲烷氯化

    物项目

    20,527,462.30 20,527,462.30 自筹

    16万吨/年三聚氰胺

    项目

    29,534,403.00 29,534,403.00 自筹

    20万吨/年DMF项目 43,712,866.70 43,712,866.70 自筹

    原料路线和动力结构

    调整年产30万吨尿

    素项目

    147,058,469.95 147,058,469.95 自筹

    20万吨/年有机硅项 41,375,911.25 41,375,911.25 自筹2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    49

    目

    园区公用工程 33,248,284.62 33,248,284.62 自筹

    其他技改项目 32,422,173.17 23,409,138.03 2,447,027.82 53,384,283.38 自筹

    合 计 862,642,055.62 538,030,867.80 392,034,814.62 1,008,638,108.81 9,758,193.36

    （2）经分析，截至2009 年6月30 日，公司在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。

    （3）截至2009 年6 月30 日，在建工程余额较2008年12 月31 日增加145,996,053.19元，增长了16.92%，

    主要是新上项目开工投入增加所致。

    注释11、无形资产

    （1）明细情况

    项 目 原始金额

    2008 年12月31

    日

    本期增加 本期减少 累计摊销

    2009 年6月30

    日

    账面余额

    土地使用

    权 290,618,866.51 221,152,413.45 42,305,602.25 3,187,311.14 19,311,264.98 260,270,704.56

    计算机软

    件系统 4,048,734.52 2,344,605.52 1,236,391.34 192,912.71 298,177.00 3,388,084.15

    专利权 38,500.00 35,623.59 2,150.00 1,563.73 2,290.14 36,209.86

    商标权 318,490.00 249,486.00 15,924.00 79,620.00 233,562.00

    小 计 295,024,591.03 223,782,128.56 43,544,143.59 3,397,711.58 19,691,352.12 263,928,560.57

    无形资产减值准备

    无形资产账面价值 223,782,128.56 263,928,560.57

    （2）截至2009 年6月30 日，公司无用于抵押担保的无形资产。

    （3）经分析，截至2009年6 月30日，公司无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。

    注释12、递延所得税资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    项 目

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    资产减值准备 1,941,444.06 7,803,833.23 32,922,471.64 143,948,786.06

    其中：坏账准备 1,893,336.06 7,611,401.25 1,736,977.77 6,958,429.92

    存货跌价准备 29,326,194.86 129,176,920.27

    固定资产减值准备 48,108.00 192,431.98 1,859,299.01 7,813,435.87

    开办费摊销 1,199,343.60 4,797,374.38 1,199,343.60 4,797,374.38

    内部销售未实现利润 982,337.66 3,929,350.64 420,704.50 1,682,818.00

    已纳税递延收益 2,101,857.41 8,407,429.65 2,101,857.41 8,407,429.65

    合 计 6,224,982.73 24,937,987.90 36,644,377.15 158,836,408.092009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    50

    注释13、资产减值准备

    项 目

    2008 年12月31

    日

    本期计提 本期转销 2009年6月30日

    坏账准备 6,958,429.92 652,971.33 7,611,401.25

    存货跌价准备 129,176,920.27 129,176,920.27 0.00

    固定资产减值准备 7,813,435.87 7,621,003.89 192,431.98

    合 计 143,948,786.06 652,971.33 136,797,924.16 7,803,833.23

    注释14、短期借款

    （1）明细情况

    借款条件 2009年6 月30 日 2008 年12月31 日

    信用借款 429,960,000.00 826,960,000.00

    保证借款 440,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 869,960,000.00 866,960,000.00

    注释15、应付票据

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    银行承兑汇票 626,140,000.00 250,000,000.00

    合 计 626,140,000.00 250,000,000.00

    （2）截至2009 年6月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票据。

    注释16、应付账款

    （1）余额情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    51

    应付账款 580,262,853.72 923,130,220.65

    合 计 580,262,853.72 923,130,220.65

    （2）截至2009年6 月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

    （3）截至2009年6 月30日，无账龄超过一年的大额应付账款。

    （4）截至2009 年6 月30 日，应付账款余额较2008年12 月31日减少342,867,366.93 元，减少了37.14%，

    主要是支付原材料款增加所致。

    注释17、预收款项

    （1）余额情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    预收款项 180,088,566.40 457,004,735.61

    合 计 180,088,566.40 457,004,735.61

    （2）截至2009年6 月30日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

    （3）截至2009年6 月30日，无账龄超过一年的大额预收款项。

    （4）截至2009 年6 月30 日，预收款项余额较2008年12 月31 日减少276,916,169.21 元，减少了

    60.59%，主要是销售发货结算所致。

    注释18、应付职工薪酬

    （1）明细情况

    项 目

    2008 年12月31

    日

    本期增加 本期支付 2009年6月30日

    工资、奖金、津贴和补

    贴

    3,789,643.93 141,284,349.54 120,551,244.65 24,522,748.82

    职工福利费 7,866,660.06 7,866,660.06 0.00

    社会保险费 4,711,182.85 39,094,643.99 38,131,380.53 5,674,446.31

    住房公积金 330,864.63 8,190,417.00 7,809,996.00 711,285.632009 年半年度报告

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    52

    工会经费和职工教育

    经费

    19,690,257.15 9,606,545.09 2,356,021.79 26,940,780.45

    合 计 28,521,948.56 206,042,615.68 176,715,303.03 57,849,261.21

    注释19、应交税费

    （1）明细情况

    税 种 2009 年6 月30日 2008 年12月31 日

    增值税 -9,937,923.93 16,945,394.94

    营业税 194.75 888,026.00

    城建税 143,029.06 835,504.96

    企业所得税 409,871.90 73,780,368.39

    个人所得税 150,127.94 130,442.48

    房产税 -392,623.25 -436,984.07

    土地使用税 1,112,794.30 1,552,546.46

    教育费附加 108,605.49 758,021.75

    印花税 307,982.79 1,377,112.60

    其他 92,263.09 139,471.73

    合 计 -8,005,677.86 95,969,905.24

    （2）增值税减少主要是报告期固定资产增值税抵扣增加，形成留抵较大；应交所得税减少主要是冲回

    资产减值损失相应抵减递延所得税资产，以及公允价值变动损益收益形成递延所得税负债所致。

    注释20、长期借款

    （1）明细项目

    借款条件 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    53

    担保借款

    1,115,000,000.00

    972,000,000.00

    信用借款

    920,000,000.00

    合 计 1,115,000,000.00 1,892,000,000.00

    注释21、应付债券

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    应付债券 900,000,000.00

    合 计 900,000,000.00

    （2）公司于2009 年3 月12 日通过薄记建档集中配售方式，在全国银行间债券市场公开发行总额9 亿

    元人民币，票面利率2.75%的短期融资券。

    注释22、其他非流动负债

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    递延收益 29,377,429.65 29,377,429.65

    合 计 29,377,429.65 29,377,429.65

    （2）递延收益明细

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    节能环保技术改造项目补助 22,777,429.65 22,777,429.65

    水污染防治项目补助 5,600,000.00 5,600,000.00

    大气污染防治项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00

    小 计 29,377,429.65 29,377,429.652009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    54

    注释23、股本

    2008 年12月31 日 本次增减变动 2009 年6 月30 日

    项 目

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 71,237 0.01% 71,237 0.01%

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股 71,237 0.01% 71,237 0.01%

    4、外资持股

    其中：

    境外自然人持股

    小 计 71,237 0.01% 71,237 0.01%

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 1,046,162,091 99.99% 1,046,162,091 99.99%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    小 计 601,241,035 99.99% 601,241,035 99.99%

    三、股份总数 1,046,233,328 100.00% 1,046,233,328 100.00%

    注释24、资本公积

    项 目

    2008 年12月31

    日

    本期增加 本期减少 2009 年6 月30日

    股本溢价 439,114,105.36 439,114,105.36

    其他资本公积 53,056,079.96 53,056,079.962009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    55

    合 计 492,170,185.32 492,170,185.32

    注释25、盈余公积

    （1）明细情况

    项 目

    2008 年12月31

    日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    法定盈余公积 159,559,958.24 5,378,781.95 164,938,740.19

    专项储备 8,195,119.21 8,195,119.21

    合 计 159,559,958.24 13,573,901.16 8,195,119.21 164,938,740.19

    （2）专项储备是据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管

    理暂行办法》（财企[2006]478号）计提的安全生产费用，计提比例详见本附注“四·（十九）”。

    注释26、未分配利润

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    期初未分配利润 625,067,220.40 514,174,243.66

    加:本期归属于母公司所有者的净利润 100,203,465.63 229,500,961.35

    减:提取盈余公积 5,378,781.95 13,984,651.81

    减：提取专项储备 8,195,119.21 14,864,092.71

    减:分配现金股利 104,623,332.80

    加：其他转入 8,195,119.21 14,864,092.71

    期末未分配利润 719,891,904.08 625,067,220.40

    （2）其他转入是使用计提的安全费用时从盈余公积中转入的相应部分。

    （二）利润表项目注释

    注释27、营业收入

    A、 主营业务收入：

    项 目 2009 年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入

    3,200,372,172.39 3,619,311,630.96

    其中：氮肥

    1,521,942,626.00 1,756,974,574.372009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    56

    复合肥

    1,092,782,222.96 930,520,379.76

    硫酸

    24,182,418.35 111,998,525.40

    盐酸

    10,760,095.73 20,074,018.26

    磷酸二铵

    259,516,224.41 280,375,886.94

    烧碱

    61,463,670.36 84,529,929.49

    液氯

    29,164,559.07 56,805,651.92

    氯化苄

    116,377,729.77 149,866,360.39

    氯磺酸

    16,954,495.45 21,769,502.14

    硫酸钾

    27,885,852.24 14,070,004.77

    甲醇

    36,720,681.49 145,615,431.76

    其它产品

    2,621,596.56 46,711,365.76

    其他业务收入

    35,220,186.20 26,282,080.40

    其中：材料销售收入

    14,129,826.48 13,274,835.67

    其他

    21,090,359.72 13,007,244.73

    合 计 3,235,592,358.59 3,645,593,711.36

    （2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为259,049,899.54 元，占全部主营业务收入的8.09%。

    注释28、营业成本

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务成本

    3,038,932,859.72 2,949,025,307.68

    其中：氮肥

    1,393,024,020.12 1,341,244,251.06

    复合肥

    1,029,964,290.86 830,094,431.27

    硫酸

    24,919,433.67

    96,366,694.48

    盐酸

    5,227,532.61

    13,760,532.66

    磷酸二铵

    281,154,524.30 237,416,276.05

    烧碱

    56,720,831.05 65,153,465.162009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    57

    液氯

    37,318,565.48 43,660,268.01

    氯化苄

    105,825,420.67 127,554,057.27

    氯磺酸

    2,925,263.57 17,622,475.27

    硫酸钾

    30,544,606.43 11,516,516.86

    甲醇

    68,866,498.39 130,515,686.74

    其它产品

    2,441,872.57 34,120,652.85

    其他业务成本

    20,494,948.43 27,188,454.16

    其中：销售材料

    15,489,756.32 16,152,091.35

    其它

    5,005,192.11 11,036,362.81

    合 计

    3,059,427,808.15 2,976,213,761.84

    注释29、营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2009 年1-6月 2008年1-6月

    营业税 366,517.07

    城建税 应缴增值税及营业税的7% 1,979,429.15 2,990,968.38

    教育费附加 应缴增值税及营业税的4% 1,516,325.66 2,112,738.76

    关税 3,922,761.82 124,502,276.50

    合 计 7,785,033.70 129,605,983.64

    注释30、财务费用

    项 目 2009 年1-6月 2008 年1-6月

    利息支出 57,527,797.82

    102,731,183.49

    减：利息收入 3,044,407.83 2,999,702.53

    汇兑损益 10,670.94 46,203.30

    其 他 5,629,331.19 1,000,216.75

    合 计 60,123,392.12 100,685,494.41

    注释31、资产减值损失

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    58

    坏账准备

    652,971.33

    -21,927.00

    存货减值损失

    -129,176,920.27

    合 计 -128,523,948.94 -21,927.00

    注释32 公允价值变动损益

    产生公允价值变动收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月

    交易性金融资产

    13,840,000.00

    -14,646,952.84

    合 计 13,840,000.00 -14,646,952.84

    注释33、投资收益

    （1） 明细项目

    项 目 2009 年1-6月 2008 年1-6月

    股权投资转让收益

    持有交易性金融资产取得的投资收益 15,867,316.11

    按权益法对联营企业确认的投资收益

    其它投资收益

    合 计 0.00 15,867,316.11

    注释34、营业外收入

    （1） 明细情况

    项 目 2009 年1-6月 2008 年1-6月

    处理固定资产净收入 72,798.77 337,280.53

    罚款收入 2,864,721.32 2,408,165.49

    政府补助 7,947,573.69 5,840,000.00

    其 他 24,480,157.02 1,093,200.60

    合 计 35,365,250.80 9,678,646.62

    （2）政府补助明细

    项 目 2009年1-6月

    化肥淡季商业储备利息补贴款 3,670,000.00

    环保节能改造 100,000.00

    硫酸钾税收返还 4,177,573.692009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    59

    合计 7,947,573.69

    注释35、营业外支出

    (1) 明细情况

    项 目 2009 年1-6月 2008 年1-6月

    处理固定资产净损失 1,695.18 53,564.61

    捐赠支出 3,555,000.00

    其 他 2,918,488.58 392,327.72

    合 计 2,918,488.58 4,000,892.33

    注释36、所得税

    项 目 2009 年1-6月 2008年1-6月

    本期所得税费用 5,618,279.09 79,019,440.99

    递延所得税费用 28,670,987.23 -3,667,219.75

    合 计 34,289,266.32 75,352,221.24

    注释37、收到的其他与经营活动有关的现金34,092,175.86 元，其中主要有：

    项 目 金 额

    利息收入 3,044,407.83

    罚款收入 2,864,721.32

    政府补助收入 7,947,573.69

    其他 20,235,473.02

    合计 34,092,175.86

    注释38、支付的其他与经营活动有关的现金30,531,849.73 元，其中主要有：

    项 目 金 额

    支付的期间费用

    21,984,029.96

    营业外支出

    2,918,488.58

    财务手续费

    5,629,331.19

    合 计

    30,531,849.73

    注释39、现金流量表附表2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    60

    补 充 资 料 2009 年1-6月份 2008 年1-6月份

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 100,203,465.63 188,502,946.53

    加：少数股东损益 489,037.01 28,705,554.52

    加：计提的资产减值准备

    固定资产折旧 222,170,935.14 195,635,707.95

    无形资产摊销 3,397,711.58 2,738,088.51

    长期待摊费用摊销 588,099.73 18,780.00

    待摊费用的减少（减：增加）

    预提费用的增加（减：减少）

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收

    益） 1,695.18

    固定资产报废损失

    财务费用 60,123,392.12 100,685,494.41

    公允价值变动损益（减：收益） -13,840,000.00 14,646,952.84

    投资损失（减：收益） -15,867,316.11

    递延税款贷项（减：借项） -2,764,982.73

    存货的减少（减：增加） 618,466,652.30 -537,148,498.34

    经营性应收项目的减少（减：增加） -337,146,701.00 94,824,693.82

    经营性应付项目的增加（减：减少） -498,372,039.72 306,339,745.22

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 167,155,570.06 379,082,149.35

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额 345,276,134.09 277,848,495.96

    减：现金的期初余额 670,632,312.27 594,861,583.88

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -325,356,178.18 -317,013,087.92

    九、母公司财务报表主要项目注释

    （以下项目除特别注明外，金额单位为人民币元）

    除特别说明外，以下注释中本期系指2009年半年度。

    注释1、其他应收款2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    61

    （1）分类情况

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    分 类

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收款项 2,205,823,043.09 99.88% 743,555,131.40 99.05%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    2,804,800.07

    0.12% 124,248.42 7,106,535.68 0.95% 260,647.81

    合 计 2,208,503,594.74 100.00% 124,248.42 750,661,667.08 100.00% 260,647.81

    说明：单项金额超过其他应收款余额5%且大于200 万元的其他应收款，划分为单项金额重大的其他应

    收款。

    （2）账龄情况

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    1 年以下 2,208,503,594.74 100.00% 124,248.42 750,480,864.13 99.98% 224,487.22

    1-2 年 180,802.95 0.02% 36,160.59

    2-3 年

    合 计 2,208,503,594.74 100.00% 124,248.42 750,661,667.08 100.00% 260,647.81

    （3）截至2009 年6月30 日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （4）截至2009 年6月30 日，公司位列前五名欠款人的欠款合计为709,792,594.89 元，均

    为与公司子公司往来款，占公司其他应收账款余额的，明细如下：

    单位名称 金 额 占其他应收款余额的百分比 账龄

    山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 1,051,466,233.76 47.61% 1 年以内

    平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 351,398,651.96 15.91% 1 年以内

    山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 230,997,499.52 10.46% 1 年以内2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    62

    宁夏鲁西化工化肥有限公司 165,899,004.10 7.51% 1 年以内

    聊城鲁西化工第五化肥厂 149,865,856.51 6.79% 1 年以内

    小 计 1,949,627,245.85 53.93%

    注释2、长期股权投资

    （1）明细情况

    项 目

    2008 年12月31

    日

    本期增加

    本期减

    少

    2009 年6 月30 日

    对子公司投资 735,673,583.89 138,872,800.00 874,546,383.89

    其他股权投资 307,104.31 307,104.31

    长期股权投资余额 735,980,688.20 874,853,488.20

    减：长期股权投资减值

    准备

    长期股权投资净值 735,980,688.20 874,853,488.20

    （2）长期股权投资余额明细情况

    ①成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额

    2008 年12月31

    日 本期增加

    本期

    减少

    2009 年6 月30

    日

    对子公司投资

    山东聊城鲁西化

    工第一化肥有限

    公司

    138,872,800.00 138,872,800.00 231,878,900.00

    山东聊城鲁西化

    工第二化肥有限

    公司

    231,878,900.00 231,878,900.00 231,878,900.00

    平阴鲁西化工第

    三化肥有限公司

    89,003,000.00

    89,003,000.00 89,003,000.00

    聊城鲁西化工第

    四化肥厂

    111,270,000.00

    111,270,000.00 111,270,000.00

    聊城鲁西化工第

    五化肥厂

    182,020,222.42

    182,020,222.42 182,020,222.42

    山东聊城鲁西化

    工第六化肥有限

    8,173,260.00

    8,173,260.00 8,173,260.002009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    63

    公司

    宁夏鲁西化工化

    肥有限公司

    11,728,201.47

    11,728,201.47 11,728,201.47

    山东聊城鲁西化

    工销售有限公司

    1,600,000.00

    1,600,000.00 1,600,000.00

    盛丰投资管理有

    限公司

    100,000,000.00

    100,000,000.00 100,000,000.00

    小 计 735,673,583.89 735,673,583.89 138,872,800.00 874,853,488.20

    其他股权投资

    聊城市鲁西化工

    工程设计有限责

    任公司

    300,000.00 307,104.31 307,104.31

    小 计 300,000.00 307,104.31 307,104.31

    合 计 735,973,583.89 735,980,688.20 735,980,688.20

    （3）截至2009 年6月30 日，公司长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减值准备。

    注释3、营业收入

    （1）明细情况

    项目 2009 年度1-6月份 2008 年度1-6月份

    主营业务收入 597,679,274.35 1,275,964,468.02

    其他业务收入 6,061,635.61 11,605,302.36

    合计 603,740,909.96 1,287,569,770.38

    （2） 主营业务收入分类情况

    项 目 2009 年度1-6月份 2008 年度1-6月份

    氮肥 486,086,782.37 984,424,033.61

    烧碱 61,463,670.36 84,529,929.49

    液氯 29,164,559.07 56,805,651.92

    甲醇 18,010,382.63 145,615,431.76

    盐酸 2,257,207.63 4,003,232.63

    其他

    696,672.29 586,188.61

    合 计 597,679,274.35 1,275,964,468.02

    注释4、营业成本2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    64

    (1)明细情况

    项目 2009 年度1-6月份 2008 年度1-6月份

    主营业务成本 541,934,745.49 1,128,186,451.74

    其他业务成本 216,712.62 3,081,410.19

    合计 542,151,458.11 1,131,267,861.93

    （2）主营业务成本分类情况

    项 目 2009 年度1-6月份 2008 年度1-6月份

    氮肥

    410,151,710.56 884,363,868.28

    烧碱

    56,720,831.05 65,153,465.16

    液氯

    37,318,565.48 43,660,268.01

    甲醇

    32,731,325.31 130,515,686.74

    盐酸

    4,232,103.29 3,946,255.98

    其他

    780,209.80 546,907.57

    合 计 541,934,745.49 1,128,186,451.74

    注释5 、投资收益

    项 目 2009 年度1-6月份 2008 年度1-6月份

    股票投资收益 13,698,082.41

    子公司分红 39,177,252.43

    合 计 39,177,252.43 13,698,082.41

    截至2009 年6 月30日本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    十、关联方关系及其交易

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

    制或重大影响的，构成关联方。

    （一）关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    （1）公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，最终控制方为聊城市人民政府国有资产2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    65

    监督管理委员会。控股股东基本情况如下：

    注册地 主营业务 组织机构代码 注册资本 注册资本变化

    聊城市鲁化路68号 化工、机械 16785474-5

    37,900 万

    元

    本期无变化

    （2）公司控股子公司情况

    公司名称 注册地址 主营业务 组织机构代码

    注册资本

    （万元）

    持股比例

    享有的表

    决权比例

    山东聊城鲁西

    化工第一化肥

    有限公司

    东阿县城

    阿胶街96

    号

    尿素合成氨 683208010 23657.51 99.69% 99.69%

    山东聊城鲁西

    化工第二化肥

    有限公司

    东阿县城

    阿胶街96

    号

    尿素合成氨 755406930 23,528.00 98.55% 98.55%

    平阴鲁西化工

    第三化肥有限

    公司

    平阴县青

    龙路15号

    尿素合成氨 163537371 9,004.00 98.85% 98.85%

    聊城鲁西化工

    第四化肥厂

    聊城市光

    狱路中段

    复合肥复混肥 754498589 11,227.00 99.11% 99.11%

    聊城鲁西化工

    第五化肥厂

    阳谷县城

    西汉桥路

    13号

    复合肥复混肥 755422930 18,582.00 97.96% 97.96%

    山东聊城鲁西

    化工第六化肥

    有限公司

    东阿县北

    环路中段

    复混肥硫酸 733728031 1,828.00 99.29% 99.29%

    宁夏鲁西化工

    化肥有限公司

    银川市西

    夏区北京

    西路南侧

    磷酸二铵复混肥 710659854 1,757.17 99.82% 99.82%

    山东聊城鲁西

    化工销售有限

    公司

    聊城市鲁

    化路68号

    化肥批发零售 795334185 200.00 100.00% 100.00%

    盛丰投资管理

    有限公司

    东阿县阿

    胶街96号

    证券投资 661356178 10,000.00 100.00% 100.00%

    中盛化肥有限

    公司

    山东省东

    阿县化工

    工业园

    尿素复合肥 791505792 5,000.00 100.00% 100.00%

    山东聊城鲁西

    化工煤炭经营

    有限公司

    山东东阿

    鲁西化工

    工业园

    煤炭批发 791505784 500.00 100.00% 100.00%

    山东聊城中盛

    蓝瑞化工有限

    公司

    东阿县化

    工工业园

    氯化苄生产销售 782343031 100.00 100.00% 100.00%

    山东聊城鲁西

    化工金属材料

    采购公司

    东阿县北

    环路中段

    钢材销售 660186795 100.00 100.00% 100.00%2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

    66

    聊城市鲁西化

    工工程设计有

    限责任公司

    聊城市鲁

    化路68号

    工程设计 785020035 600.00 75% 75%

    聊城鲁西化工

    农资连锁有限

    公司

    聊城市香

    江光彩大

    市场

    化肥批发 1500.00 92.66% 92.66%

    鲁西工业装备

    有限公司

    聊城市经

    济开发区

    辽河路以

    南（小湄河

    以西）

    压力容器制作、安装 673195092 5000 100.00% 100.00%

    2、不存在控制关系的关联方

    公司名称 与公司关系

    聊城丰叶投资有限公司 控股股东的子公司

    山东聊城鲁西化工工业基地有限公司 控股股东的子公司

    山东聊城鲁西化工集团总公司阳谷化工厂 控股股东的子公司

    聊城蓝威化工有限公司 控股股东的子公司

    聊城市天水脱硫粉剂有限公司 公司联营企业

    （二）关联交易

    1、关联方交易的定价政策：公司与关联方的交易定价与非关联公司同类交易的定价政策一致；并且

    遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则。

    2、采购货物

    2009 年1-6月 2008 年1-6月

    单位名称

    金 额 比 例 金 额 比 例

    聊城市天水脱硫粉剂有限公司 99,386.77 0.003% 0.00 0

    小 计 99,386.77 0.003% 0.00 0

    3、关联方未结算项目金额

    2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日

    单位名称 科目名称

    金 额 比 例 金 额 比 例

    聊城市天水脱硫粉剂有

    限公司

    应付账款 5363.19 0.01% 589,896.73 0.22%

    （三）关联方担保情况

    1、借款担保情况2009 年半年度报告

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    截至2009年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行借款155,500万元提供担保，

    担保方式为连带责任担保。

    2、借款之外的担保事项

    截至2009 年6 月30 日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司62,614 万元的银行承兑汇票提

    供连带责任担保。

    （五）租赁

    本年度公司继续租用山东聊城鲁西化工集团有限责任公司土地，报告期未支付土地租赁费。

    十一、或有事项

    截至2009 年6月30 日，无需要披露的其他重大或有事项。

    十二、承诺事项

    公司无应对外披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    （一）2008年度利润分配预案，拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），并于2009年7

    月8 日实施完成现金股利分配。

    （二）除上述事项外公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

    十四、其他重要事项

    本公司无需要披露的其他重要事项。

    十五、补充资料

    （一）净资产收益率和每股收益

    1、公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》

    计算的每股收益、净资产收益率指标如下：

    项 目 2009 年1-6月 2008年1-6月

    归属于公司普通股股东的净全面摊薄 4.14 8.26

    利润

    加权平均 4.22 8.29

    净

    资

    产

    收 扣除非经常性损益后归属于全面摊薄 2.71 7.952009 年半年度报告

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    益

    率

    公司普通股股东的净利润

    加权平均

    2.77 7.97

    归属于公司普通股股东的净基本每股收益 0.096 0.18

    利润

    稀释每股收益 0.096 0.18

    基本每股收益 0.063 0.173

    每

    股

    收

    益

    （元/

    股）

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    稀释每股收益 0.063 0.173

    2、以上指标的计算说明

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E

    为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发

    行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属

    于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk

    为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起

    至报告期期末的月份数。

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发2009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起

    至报告期期末的月份数。

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    （二）非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第1 号——非经常性损益（2008）》，本公司非经

    常性损益如下：

    项目 2009年1-6月 2008 年1-6月

    净利润（归属于母公司普通股股东的净利润） 100,203,465.63 188,502,946.53

    非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销

    部分

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    7,947,573.69 5,840,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    13,840,000.00

    投资交易性金融资产取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 24,499,188.53 -162,245.71

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 46,286,762.22 5,677,754.29

    减：所得税影响数 11,571,690.56 1,419,438.57

    非经常性损益净额 34,715,071.67 7,097,192.86

    归属于少数股东的非经常性损益净额 208,503.50

    归属于普通股股东的非经常性损益净额 34,506,568.17 7,097,192.86

    扣除非经营性损益后的归属于普通股股东的净利润 65,696,897.46 181,405,753.672009 年半年度报告

    地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198

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    第八节 备查文件

    公司的备查文件包括：

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖

    章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公

    告的原稿；

    四、在其它证券市场披露的半年度报告文本；

    五、文件文本存放地为公司董事会办公室。

    董事长：张金成

    鲁西化工集团股份有限公司

    董事会

    二○○九年八月二十三日