鲁西化工集团股份有限公司
Luxi Chemical Group Co.,Ltd.
2010 年半年度报告
(股票代码：000830)
二〇一〇年八月2010年半年度报告
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重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
公司董事长张金成先生，主管财务工作、会计机构的负责人邓绍云先生声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一节 目 录
第一节 目录…………………………………………………………………… 1
第二节 公司基本情况………………………………………………………… 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 7
第五节 董事会报告…………………………………………………………… 8
第六节 重要事项………………………………………………………………13
第七节 财务报告（未经审计）………………………………………………17
第八节 备查文件………………………………………………………………742010年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
(一)法定中文名称:鲁西化工集团股份有限公司
公司中文缩写：鲁西化工
法定英文名称：Luxi Chemical Group Co.,Ltd.
公司英文缩写：LXHG
(二)法定代表人：张金成
(三)公司董事会秘书：蔡英强
证券事务代表：李雪莉
联系电话：0635-3481198
传 真：0635-3481044
联系地址：山东东阿县化工工业园
电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
(四)公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68 号
公司办公地址：山东东阿县化工工业园
邮政编码：252211
公司网址：http:// www.luxichemical.com
公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
(五)公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
(六)股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：鲁西化工
股票代码：0008302010年半年度报告
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(七)其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年06 月11日
公司变更注册登记日期：2009年11 月03日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：370000018010623
税务登记号码：372500614071479
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限公司
办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
二、主要财务数据和指标：
（一） 主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 9,350,882,660.40 8,564,640,184.64 9.18
股东权益（不含少数股东权益） 2,435,674,275.16 2,371,457,638.04 2.71
每股净资产 2.328 2.267 2.69
项目 报告期（1-6月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（%）
营业利润 60,137,441.49 102,535,006.74 -41.35
利润总额 85,917,435.22 134,981,768.96 -36.35
净利润 63,990,813.72 100,692,502.64 -36.45
其中:归属母公司所有者的净利润 64,216,637.12 100,203,465.63 -35.91
扣除非经常性损益的净利润 71,492,723.65 65,696,897.46 8.82
基本每股收益（元） 0.061 0.096 -36.46
稀释每股收益（元） 0.061 0.096 -36.46
净资产收益率（％） 2.63 4.14 -1.51
经营活动产生现金流量净额 152,518,157.34 178,423,355.23 -14.52
每股经营活动产生的现金流量金额 0.15 0.17 -11.762010年半年度报告
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（二）非经常性损益项目和金额：
单位：人民币元
项 目 2010 年1-6月
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -30,239,513.71
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
45,979,740.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-40,407,788.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额
14,978,356.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -9,689,205.08
减：所得税影响数 -2,422,301.27
非经常性损益净额 -7,266,903.81
归属于少数股东的非经常性损益净额 9,182.72
归属于普通股股东的非经常性损益净额 -7,276,086.53
（三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的利润表附表：
净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.63 2.67 0.0613 0.0613
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
2.94 2.97 0.0683 0.06832010年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 报告期内公司总股本未发生变动。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（％） 发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例（％）
一、有限售条件股份 56,501 0.005 292,858 292,858 349,359 0.033
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 56,501 0.005 +292,858 +292,858 349,359 0.033
二、无限售条件股份 1,046,176,827 99.995 -292,858 -292,858 1,045,883,969 99.967
1、人民币普通股 1,046,176,827 99.995 -292,858 -292,858 1,045,883,969 99.967
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,046,233,328 100 1,046,233,328 100
二、股东情况介绍2010年半年度报告
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(一) 公司前十名股东的持股情况
单位:股
股东总数 120,570户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份数
量
山东聊城鲁西化工集团有限
责任公司
国有法人股东 42.53 444,921,056 0 0
中国农业银行－华夏平稳
增长混合型证券投资基金
非国有法人股东 0.77 8,019,816 0 未知
聊城市昌润投资发展有限
责任公司
法人股东 0.72 7,500,000 0 未知
梁锦国 个人股东 0.33 3,444,200 0 未知
喻恒锋 个人股东 0.27 2,777,542 0 未知
张玲 个人股东 0.25 2,645,000 0 未知
龚大妹 个人股东 0.19 2,000,490 0 未知
中国工商银行－广发中证500
指数证券投资基金(LOF)
非国有法人股东 0.19 1,982,650 0 未知
王建中 个人股东 0.17 1,790,171 0 未知
张朝武 个人股东 0.14 1,514,672 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东聊城鲁西化工集团有限责任公
司
444,921,056 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合
型证券投资基金
8,019,816 人民币普通股
聊城市昌润投资发展有限责任公司 7,500,000 人民币普通股
梁锦国 3,444,200 人民币普通股
喻恒锋 2,777,542 人民币普通股
张玲 2,645,000 人民币普通股
龚大妹 2,000,490 人民币普通股
中国工商银行－广发中证500 指数
证券投资基金(LOF)
1,982,650 人民币普通股
王建中 1,790,171 人民币普通股
张朝武 1,514,672 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他
流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。其他股东
之间关联关系未知。2010年半年度报告
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(二)公司无前10名有限售条件的股东。
三、公司控股股东报告期内未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。
姓名 职务 期初持股数（股） 报告期增加数（股） 期末持股数（股）
张金成 董事长 19,652 106,000 125,652
焦延滨 董事、总经理 19,650 25,983 45,633
王富兴 董事、副总经理 0 42,700 42,700
姜吉涛 董事、副总经理 0 40,500 40,500
蔡英强 董事、副总经理、董秘 0 37,000 37,000
张金林 董事 0 36,700 36,700
于 清 监事会主席 25,550 34,700 60,250
杨本华 监事 0 19,900 19,900
董书国 监事 0 25,700 25,700
李书海 职工监事 0 1,000 1,000
以上公司董事、监事及高级管理人员报告期增加的股份均为通过二级市场增持所致。
二、公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于董事会换届选举的议案》，并提交公司于
2010年5 月22日召开的2009年度股东大会审议通过，张金成、焦延滨、赵持恒、张方、李
广源、王富兴、姜吉涛、蔡英强、张金林为第五届董事会董事，其中赵持恒、张方、李广源
为公司独立董事。
2010 年5 月22 日公司第五届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司副总经理、财2010年半年度报告
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务负责人的议案》，经公司总经理提名，聘王富兴、姜吉涛、蔡英强、张雷、王福江担任公司
副总经理；聘任邓绍云担任公司主管财务工作的负责人。
2010年7 月1日公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于正式聘任董事会秘书的议
案》，聘任蔡英强为公司董事会秘书。
公司第四届监事会第十四次会议审议通过《关于监事会换届选举的议案》，并提交公司于
2010年5 月22日召开的2009年度股东大会审议通过，于清、杨本华、董书国、李书海、张
来明为第五届监事会监事。其中李书海、张来明为公司第五届监事会职工监事。
第五节 董事会报告
一、公司经营成果及财务状况分析
单位：人民币元
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
同期增
减(%)
增减变动情况分析
营业收入 3,348,530,688.29 3,235,592,358.59 3.49
公司新上项目陆续开
车，新产品的销售导致
公司与去年同期相比收
入增加。
营业利润 60,137,441.49 102,535,006.74 -41.35
主要是销售费用增加以
及交易性金融资产公允
价值减少所致。
净利润 63,990,813.72 100,692,502.64 -36.45 同上
其中：归属于母公司净利润 64,216,637.12 100,203,465.63 -35.91 同上
经营活动产生的现金流量净额 152,518,157.34 178,423,355.23 -14.52 报告期净利润减少
二、报告期内公司经营情况
（一）经营范围及经营状况
公司主营业务是化肥、化工产品的生产与销售，主要产品为尿素、复合肥、磷酸二铵、
烧碱、液氯、氯化苄、甲醇、甲烷氯化物、氯磺酸等。2010年半年度报告
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报告期，公司重点围绕“全面创新，重点突破，确保较好效益；平衡四力，及时调整，
做好发展文章”的工作方针积极开展工作。始终坚持“安全第一”的指导思想，严格落实各
项安全措施，确保了装置的本质安全。企业保持了满负荷生产，并做到了产销平衡。快速完
成了部分项目的建设任务，并顺利开工投产，确保了公司稳定的经济效益。
在做好正常生产经营的同时，抢抓发展机遇，采取重点发展战略，以结构调整延伸产业
链为导向，继续加大园区项目建设力度。
公司开工建设的主要项目中：
一期甲胺和甲烷氯化物、离子膜烧碱项目已建成投产，生产运行稳定，开始发挥效益；
有机硅一期工程和三聚氰胺一期工程，已经全部竣工，报告期末进入单机试车和联动试
运行阶段；
公司甲烷氯化物二期项目已开工建设，预计2010年11月份建成；
原料路线和动力结构调整年产30万吨尿素建设预计到2010年底建成。
期后事项：公司投资建设的年产16万吨三聚氰胺一期工程8万吨项目、控股子公司山东
聊城鲁西化工第六化肥有限公司自筹资金投资建设的年产10万吨氯化石蜡一期工程5万吨项
目已于7月份正式投产， 投产公告分别在2010年7 月20日、2010 年7 月27日进行了披露。
报告期实现营业收入334,853.07万元，较上年同期上涨3.49%，归属于母公司净利润实现
6,421.66万元，较上年同期下降35.91%。
1、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况：
单位：人民币万元
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
毛利率
（%）
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
毛利率比上年同期
增 减
分行业
化学肥料、
化工制造业
326,735.45 293,881.83 10.06% 2.09% 1.00% 增加了0.97个百分点2010年半年度报告
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分产品
氮肥 150,841.29 141,055.80 6.49% -0.89% 2.21% 减少了2.84个百分点
复合肥 110,382.40 94,697.13 14.21% -20.02% -22.83% 增加了3.11个百分点
化工产品 65,511.76 58,128.90 11.27% 119.66% 92.06% 增加了12.75个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：人民币万元
营业收入 营业收入比上年
地区
本报告期 上年同期 增减（%）
省内地区 126,686.03 103,017.20 22.98%
省外地区 197,806.11 214,957.34 -7.98%
出 口 10,360.93 5,584.69 85.52%
（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况说
明；
单位：人民币元
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月 同期增减(%)
营业收入 3,348,530,688.29 3,235,592,358.59 3.49%
营业利润 60,137,441.49 102,535,006.74 -41.35%
归属于上市公司股东
的净利润
64,216,637.12 100,203,465.63 -35.91%
报告期内，公司营业收入同比上升3.49％，主要是公司新上项目陆续开车，新产品甲
烷氯化物、甲胺、离子膜烧碱的销售导致公司与去年同期相比收入增加。
营业利润同比下降41.35％，归属于上市公司股东的净利润同比下降35.91％，主要原
因是本报告期销售费用增加以及交易性金融资产公允价值减少所致。
（三）报告期对利润产生重大影响的其他经营业务活动。2010年半年度报告
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本报告期公司的全资子公司盛丰投资公司的经营业务对利润产生了一定影响。
（四）经营中出现的问题与困难。
报告期，公司在经营过程中面临的问题与困难主要有：
一是受全球金融危机冲击的影响，国内经济不确定因素较多，市场需求不旺，公司主导
产品价格持续低迷。
二是化肥产能相对过剩，供需矛盾加剧，国内市场供过于求；上半年的高关税期遏制了
化肥出口；受去冬今春南方干旱、北方雨雪等自然灾害频发因素影响，用肥季节推迟，用肥
量明显减少，价格走低。
三是受煤炭资源整合影响，煤炭的有效供给受到限制，煤价居高不下，导致产品成本相
对较高。
针对存在的问题及困难，公司积极采取以下应对措施：
一是在安全稳定的前提下，努力提升现有装置运行质量，确保长周期、满负荷安全稳定
运行，提高产品产量。
二是鼓励全面创新，发挥企业的技术创新和研发优势，实施内部挖潜和小改小革，进一
步降低产品成本。
三是扩大销售网络，维护基础市场，不断改进产品销售全过程服务，减少中间环节，压
缩渠道费用；通过提升品牌价值，积极开拓新产品市场，保证产销平衡，努力提高销售价格，
实现公司经济效益的全面提升。
四是加强与大型原料供应商的合作，保持长期稳定的合作关系，确保原料供应货源充足、
质优价廉，努力降低采购成本。
五是按照确立的“加大创新力度，延伸产业链条，重点抓好项目建设，努力形成运行一
批、建设一批、储备一批、研发一批”的企业发展模式，加快园区项目建设，加速产品结构
调整，不断延伸产业链。2010年半年度报告
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三、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金使用情况。
（二）报告期重大非募集资金项目的投资情况：
单位：人民币元
工程名称 2009年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2010年6月30日 进度
合成氨技改项目 285,066,683.99 56,226,057.59 52,007,289.58 289,285,452.00 90%
20万吨离子膜烧碱项目 337,121,394.04 46,160,032.15 383,281,426.19 - 100%
园区公用工程 77,336,563.40 142,064,282.70 219,400,846.10 95%
20万吨有机硅项目 278,519,106.12 138,552,967.78 417,072,073.90 一期98%
12万吨甲烷氯化物项目 123,283,776.53 72,588,498.24 124,525,956.12 71,346,318.65
一期100%
二期40%
16万吨三聚氰胺项目 89,742,340.78 61,152,698.08 150,895,038.86
一期98%
二期10%
原料路线和动力结构调
整年产30万吨尿素项目
481,106,837.56 302,128,989.90 783,235,827.46 60%
20万吨甲胺、20万吨二
甲基甲酰胺项目
94,440,404.38 59,348,747.90 130,205,667.71 23,583,484.57
一期90%
二期10%
合计 1,766,617,106.80 878,222,274.34 690,020,339.60 1,954,819,041.542010年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理情况。
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，完善了公司
法人治理结构，规范公司运作，健全了有效的内部控制制度。
报告期内，结合公司实际及中国证监会要求，对《公司章程》进行了修订；增加了《年
报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制
度》等相关规定。该事项于2010年3月31日经公司第四届董事会第十六次会议审议通过。
公司治理实际状况与中国证监会的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
二、公司2009年度利润分配方案的执行情况及报告期利润分配情况。
(一)公司2009年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
(二)公司2010年中期利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
三、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并
事项。
五、报告期内公司无重大的关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
（一）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内公司无对外担保情况。
（三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但
持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内公司以及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人没2010年半年度报告
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有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，没有受
中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被
其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的股改承诺事项。
持股5%以上的控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司股改承诺：2005年8月23日至
2008年8月22日不上市交易或转让，2008年8月23日至2010年8月22日若通过交易所交易系统减
持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股
份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处
理）。
在报告期内，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司严格履行了承诺事项。
十、报告期内公司没有持有、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公
司等金融企业的股权，以及没有参股拟上市公司等投资情况。
十一、报告期公司证券投资情况
公司2010年6月30日财务报表中交易性金融资产余额为1.57亿元，是公司全资子公司盛丰
投资2009年度投资参与了其他上市公司非公开发行股票形成的。2007年第四届董事会第一次
会议决议审议通过《关于成立盛丰投资管理有限公司的议案》，同年4月盛丰投资公司成立，
注册资金10,000万元，资金来源为鲁西化工的自有资金。盛丰投资在确保资金安全，且不影
响公司正常经营的前提下，尝试证券投资，搞好资本运作，提高闲置资金的利用率和收益率，
并配备了专业投资人员从事投资，主要从事资产管理、投资管理等方面业务。2009年初开始，
证券市场行情开始回暖，为提高资金使用效率，盛丰投资用其自有资金陆续参与了三家上市
公司非公开发行的股票。盛丰投资持有上述交易性金融资产仅为交易性买入，持有目的是为
了获得财务性投资收益。2010年半年度报告
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截至2010年6月30日，上述交易性金融资产详细情况如下：
单位：人民币元
序
号
证券
品种
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额（元）
持有
数量
期末
账面值
占期末证
券总投资
比例（％）
报告期
损益
1 股票 600491
龙元
建设
57,600,000.00 8,000,000.00 62,640,000.00 39.77% -45,708,387.10
2 股票 002052
同洲
电子
45,000,000.00 5,000,000.00 55,403,225.81 35.18% 4,064,516.13
3 股票 002209 达意隆 24,080,000.00 3,000,000.00 26,865,806.45 17.06% 2,043,870.97
4 股票 600141
兴发
集团
12,641,309.10 773,855.00 11,197,681.85 7.11% -1,443,627.25
5 股票 600879
航天
电子
1,633,271.50 140,000.00 1,400,000.00 0.89% -233,271.50
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益 869,109.94
合 计 140,954,580.60 157,506,714.11 -40,407,788.81
十二、公司其他重大事项
公司在报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公
司资金的情况。
十三、独立董事对公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独
立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益
保护的若干规定》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56 号）以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）等规范性文件的要求，公司独立董事，按照实事求是的原则，对公司与控股股东及其关
联方资金往来、对外担保情况发表专项说明及独立意见如下：
1、截至2010年6月30日，未发现公司控股股东及其关联方违规占用以及其他变相占用公
司资金的情形。
2、公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制关联方资金占用风险和对外担2010年半年度报告
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保风险。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2010年03月04日 公司董事
会办公室 实地调研 国海证券、中信证券、
财富证券
了解公司基本情况及项目建设情
况。
2010年03月11日 公司董事
会办公室
实地调研 上海泽熙投资管理
有限公司
了解公司生产经营状况及新项目进
展情况。
2010年04月08日 公司董事
会办公室
实地调研 广发证券 了解公司主要产品经营情况，新项
目产品及建设情况。
2010年04月09日 公司董事
会办公室
实地调研 湘财证券、
平安资产管理
了解公司下一步的发展方向、项目
建设情况及未来发展前景。
2010年04月14日 公司董事
会办公室
实地调研 华泰联合证券 了解公司现有产品经营状况及项目
建设情况。
2010年04月26日 公司董事
会办公室
实地调研 重庆博永投资管理
有限公司
了解公司目前产品及成本情况，探
讨新上项目的产品及市场前景。
2010年05月03日
公司董事
会办公室 实地调研
传化集团资金管理部、
横店集团战略投资中心
了解公司新投产的项目情况，探讨
下一步产品竞争情况，分析现有产
品的经营情况。
十六、报告期内公司披露过的重要事项信息索引
编 号 重 要 事 项 刊登时间
2010-001 关于获得财政补贴的公告 2010 年03月03日
2010-002 短期融资券兑付完毕的公告 2010 年03月13日
2010-003 2009 年年度报告摘要 2010 年03月31日
2010-004 第四届董事会第十六次会议决议公告 2010 年03月31日
2010-005 第四届监事会第十三次会议决议公告 2010 年03月31日
2010-006 关于新建项目投产的公告 2010 年03月31日
2010-007 2009 年年度报告更正公告 2010 年4 月13 日
2010-008 第四届董事会第十七次会议决议公告 2010 年4 月15日
2010-009 2010 年第一季度报告正文 2010 年4 月28 日
2010-010 第四届董事会第十八次会议决议公告 2010 年4 月28日
2010-011 第四届监事会第十四次会议决议公告 2010 年4 月28日2010年半年度报告
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2010-012 关于召开2009年年度股东大会的通知 2010 年4 月28日
2010-013 独立董事提名人声明 2010 年4 月28日
2010-014 独立董事候选人声明 2010 年4 月28日
2010-015 新建项目进度情况的公告 2010 年5 月20日
2010-016 2009 年年度股东大会会议决议公告 2010 年5 月25 日
2010-017 第五届董事会第一次会议决议公告 2010 年5 月25日
2010-018 第五届监事会第一次会议决议公告 2010 年5 月25日
以上信息公告均刊登在《中国证券报》、《证券时报》上，同时刊载于巨潮资讯网站
（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者登录网站，在“个股查询”中输入公司股票代码
“000830”查询。2010年半年度报告
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第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额 资 产 注释号
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八·1 639,389,113.01 316,339,918.42 582,203,612.86 524,922,767.29
交易性金融资产 八·2 157,506,714.11 - 184,557,407.26
应收票据 八·3 35,943,827.24 32,467,830.06 33,625,826.73 32,365,826.73
应收账款 八·4 1,453,603.03 8,398.70 2,742,703.17 8,398.70
预付款项 八·5 500,364,524.32 226,011,381.95 501,238,532.84 228,445,545.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八·6 9,433,374.42 2,103,272,562.88 11,766,375.85 2,330,218,339.16
买入返售金融资产
存货 八·7 751,613,759.60 84,350,576.41 778,007,024.02 77,760,151.94
一年内到期的非流动资
其他流动资产
流动资产合计 2,095,704,915.73 2,762,450,668.42 2,094,141,482.73 3,193,721,029.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八·8 30,078,572.50 893,796,183.89 30,050,940.05 885,796,183.89
投资性房地产
固定资产 八·9 4,719,932,619.79 1,873,537,477.03 4,254,373,987.54 1,376,862,018.74
在建工程 八·10 2,037,943,507.82 1,819,496,653.35 1,796,561,964.77 1,432,888,204.53
工程物资 83,239,336.81 69,431,426.95 13,685,170.35 13,519,962.34
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八·11 376,051,461.65 173,435,985.17 366,801,124.29 156,899,374.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,416.71 6,416.71 41,007.60 41,007.60
递延所得税资产 八·12 7,925,829.39 79,870.98 8,984,507.31 86,551.28
其他非流动资产
非流动资产合计 7,255,177,744.67 4,829,784,014.08 6,470,498,701.91 3,866,093,303.12
资产总计 9,350,882,660.40 7,592,234,682.50 8,564,640,184.64 7,059,814,332.20
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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资产负债表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010 年6 月30日 单位：人民币元
期末余额 年初余额 负债和股东权益 注释号 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八·14 1,691,653,790.36 1,301,653,790.36 1,237,389,559.55 957,389,559.55
交易性金融负债
应付票据 八·15 344,000,000.00 147,000,000.00 326,170,000.00 291,170,000.00
应付账款 八·16 751,498,545.82 245,369,888.25 699,383,176.22 280,996,867.43
预收款项 八·17 152,968,818.30 23,168,497.06 420,009,072.68 8,960,325.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八·18 62,468,608.60 12,464,303.59 32,293,518.80 5,633,989.61
应交税费 八·19 -161,182,647.80 -106,964,809.13 -58,586,512.10 -59,187,119.30
应付利息 10,246,450.00 9,322,893.19 25,465,499.84 24,591,491.44
应付股利
其他应付款 69,461,221.77 265,688,247.29 76,027,824.33 351,531,132.48
一年内到期的非流动负债 八·20 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债 八·21 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00
流动负债合计 3,901,114,787.05 2,877,702,810.61 3,738,152,139.32 2,841,086,246.78
非流动负债：
长期借款 八·22 2,943,000,000.00 2,753,000,000.00 2,383,000,000.00 2,283,000,000.00
应付债券
长期应付款 22,629,249.39 22,629,249.39
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,138,033.38 14,457,258.07
其他非流动负债 八·23 42,162,146.62 10,000,000.00 32,553,907.62
非流动负债合计 3,011,929,429.39 2,763,000,000.00 2,452,640,415.08 2,283,000,000.00
负债合计 6,913,044,216.44 5,640,702,810.61 6,190,792,554.40 5,124,086,246.78
股东权益：
股本 八·24 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00
资本公积 八·25 504,997,472.21 488,396,725.05 504,997,472.21 488,396,725.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 八·26 159,559,958.24 159,559,958.24 159,559,958.24 159,559,958.24
未分配利润 八·27 724,883,516.71 257,341,860.60 660,666,879.59 241,538,074.13
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 2,435,674,275.16 1,951,531,871.89 2,371,457,638.04 1,935,728,085.42
少数股东权益 2,164,168.80 2,389,992.20
股东权益合计 2,437,838,443.96 1,951,531,871.89 2,373,847,630.24 1,935,728,085.42
负债和股东权益总计 9,350,882,660.40 7,592,234,682.50 8,564,640,184.64 7,059,814,332.20
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010年1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 注释号
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八·28 3,348,530,688.29 728,366,227.36 3,235,592,358.59 603,740,909.96
减：营业成本 八·29 2,999,253,235.54 661,440,250.38 2,930,250,887.88 531,237,122.72
营业税金及附加 八·30 8,412,239.43 2,189.03 7,785,033.70 881,462.56
销售费用 79,464,769.78 4,079,401.93 49,554,400.41 3,356,602.75
管理费用 97,877,176.97 25,223,473.36 98,530,666.41 25,827,552.63
财务费用 八·31 68,794,479.76 32,252,612.80 60,123,392.12 26,805,236.83
资产减值损失 八·32 -750,221.04 -26,721.19 652,971.33
加：公允价值变动收益 八·33 -41,276,898.75 13,840,000.00
投资收益 八·34 5,935,332.39 39,177,252.43
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润 60,137,441.49 5,395,021.05 102,535,006.74 54,810,184.90
加：营业外收入 八·35 56,224,686.70 15,691,694.24 35,365,250.80 5,816,036.14
减：营业外支出 八·36 30,444,692.97 15,000.00 2,918,488.58 1,968,212.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 85,917,435.22 21,071,715.29 134,981,768.96 58,658,008.53
减：所得税费用 21,926,621.50 5,267,928.82 34,289,266.32 4,870,189.03
四、净利润 63,990,813.72 15,803,786.47 100,692,502.64 53,787,819.50
归属于母公司所有者的净利润
64,216,637.12 15,803,786.47 100,203,465.63 53,787,819.50
少数股东损益 -225,823.40 489,037.01
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.061 0.096
（二）稀释每股收益 0.061 0.096
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 注释号
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,455,655,972.00 746,739,805.64 3,411,002,181.05 628,086,620.89
收到的税费返还 168,159.01 4,188,232.12
收到的其他与经营活动有关的现金 八.37 87,664,223.14 46,721,351.10 34,092,175.86 12,456,543.99
现金流入小计 3,543,488,354.15 793,461,156.74 3,449,282,589.03 640,543,164.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3,070,505,408.20 608,646,931.50 2,918,079,179.50 582,020,719.89
支付给职工以及为职工支付的现金 187,462,061.52 49,684,296.31 176,715,303.03 40,946,675.82
支付的各项税费 76,504,752.66 4,910,462.54 145,532,901.54 38,157,368.48
支付的其他与经营活动有关的现金 八.37 56,497,974.43 314,442,082.91 30,531,849.73 566,035,850.98
现金流出小计 3,390,970,196.81 977,683,773.26 3,270,859,233.80 1,227,160,615.17
经营活动产生的现金流量净额 152,518,157.34 -184,222,616.52 178,423,355.23 -586,617,450.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,935,332.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5,935,332.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
972,724,276.33 806,098,111.43 569,656,141.29 356,507,685.26
投资所支付的现金 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位收到的现金
净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 972,724,276.33 814,098,111.43 569,656,141.29 356,507,685.26
投资活动产生的现金流量净额 -966,788,943.94 -814,098,111.43 -569,656,141.29 -356,507,685.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 4,525,000,000.00 4,085,000,000.00 1,210,000,000.00 1,100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 4,525,000,000.00 4,085,000,000.00 1,210,000,000.00 1,100,000,000.00
偿还债务所支付的现金 3,510,000,000.00 3,190,000,000.00 1,084,000,000.00 507,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 143,543,713.25 105,262,120.92 60,123,392.12 26,805,236.83
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 3,653,543,713.25 3,295,262,120.92 1,144,123,392.12 533,805,236.83
筹资活动产生的现金流量净额 871,456,286.75 789,737,879.08 65,876,607.88 566,194,763.17
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 57,185,500.15 -208,582,848.87 -325,356,178.18 -376,930,372.38
加： 期初现金及现金等价物余额 582,203,612.86 524,922,767.29 670,632,312.27 626,904,455.36
六、期末现金及现金等价物余额 639,389,113.01 316,339,918.42 345,276,134.09 249,974,082.98
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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22
合并股东权益增减变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本 资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东
权益
股东权益合计
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 504,997,472.21 159,559,958.24 660,666,879.59 2,389,992.20 2,373,847,630.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 504,997,472.21 159,559,958.24 660,666,879.59 2,389,992.20 2,373,847,630.24
三、本年增减变动金额 64,216,637.12 -225,823.40 63,990,813.72
（一）净利润 64,216,637.12 -225,823.40 63,990,813.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
64,216,637.12 -225,823.40 63,990,813.72
（三）股东投入和减少
资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东
权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结
转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取 13,823,020.60 13,823,020.60
2.本期使用 13,823,020.60 13,823,020.60
四、本期期末余额 1,046,233,328.00 504,997,472.21 159,559,958.24 724,883,516.71 2,164,168.80 2,437,838,443.96
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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合并股东权益增减变动表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项
目
实收资本 资本公积
减:
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
股东
权益合计
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24 625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24 625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69
三、本年增减变动
金额
12,827,286.89 35,599,659.19 -82,151,295.53 -33,724,349.45
（一）净利润 140,222,991.99 2,543,216.51 142,766,208.50
（二）其他综合收
益
12,827,286.89 12,827,286.89
上述（一）和（二）
小计
12,827,286.89 140,222,991.99 2,543,216.51 155,593,495.39
（三）股东投入和
减少资本
-62,227,311.32 -62,227,311.32
1.股东投入资本
2.股份支付计入
股东权益的金额
3.其他 -62,227,311.32 -62,227,311.32
（四）利润分配 -104,623,332.80 -22,467,200.72 -127,090,533.52
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对股东的分配 -104,623,332.80 -22,467,200.72 -127,090,533.52
4.其他
（五）股东权益内
部结转
1.资本公积转增
股本
2.盈余公积转增
股本
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取 17,839,171.30 17,839,171.30
2.本期使用 17,839,171.30 17,839,171.30
四、本期期末余额 1,046,233,328.00 504,997,472.21 159,559,958.24 660,666,879.59 2,389,992.20 2,373,847,630.24
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24
母公司股东权益增减变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本 资本公积
减：
库存
专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 241,538,074.13 1,935,728,085.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 241,538,074.13 1,935,728,085.42
三、本年增减变动金额 15,803,786.47 15,803,786.47
（一）净利润 15,803,786.47 15,803,786.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,803,786.47 15,803,786.47
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益
的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取 3,215,422.06 3,215,422.058
2.本期使用 3,215,422.06 3,215,422.058
四、本期期末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 257,341,860.60 1,951,531,871.89
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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母公司股东权益增减变动表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
上年金额
项 目
实收资本 资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 348,171,293.66 2,042,361,304.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 348,171,293.66 2,042,361,304.95
三、本年增减变动金额 -106,633,219.53 -106,633,219.53
（一）净利润 -2,009,886.73 -2,009,886.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,009,886.73 -2,009,886.73
（三）股东投入和减少资
本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权
益的金额
3.其他
（四）利润分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取 5,110,367.55 5,110,367.55
2.本期使用 5,110,367.55 5,110,367.55
四、本期期末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 241,538,074.13 1,935,728,085.42
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云2010年半年度报告
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26
2010 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
鲁西化工集团股份有限公司（以下称公司）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证
监发字[1998]127 号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工
集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业
的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司。公司于1998 年5 月25 日
公开发行人民币A种股票5,000万股，发行后总股本为20,000万股。1999年5月31日，公
司购并山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基N、P、K 三元复合
肥以及配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002 年9 月30 日，公司购并山东聊城鲁西
化工集团有限责任公司复合肥生产线装置。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128 号文件批准，2000 年9 月公司向全体
股东配售新股1,590 万股，每股面值人民币1 元，增加股本1,590 万元，配售后公司股本总
额21,590 万元。2000 年9 月22 日公司临时股东大会通过向全体股东每10 股转增1.53846
股的决议，共转增股本33,215,350 股，每股面值1 元，转增后股本总额为249,115,350.00
元。
经山东省人民政府鲁政字（1999）145 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字
[2002]20号批准，2003年5月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，
合并后公司股本总额增至260,010,683.00元。
2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260,010,683.00股为基数，以资本公积向
全体股东每10股转增2股的决议，转增后股本总额增至312,012,819.00元。
2005 年4 月股东大会通过以2004 年末总股本312,012,819 股为基数，以资本公积向全
体股东每10股转增3股的决议。转增后股本总额增至405,616,664元。
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价之
一是非流通股东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改完毕。
股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股本的2010年半年度报告
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27
68.848%，流通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流通股股东
持有股数变为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数变为
176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006 年3 月股东大会通过以2005 年末总股本405,616,664 股为基数，向全体股东每10
股送3 股、以资本公积金向全体股东每10 股转增7 股的决议。送转后公司股本增至
811,233,328元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，2006年7月公司以非公开发
行方式向10名特定投资者发行23,500万股。发行后公司股本为1,046,233,328元。
2009年6月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。
（二）公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路68号；公司办公地址为山
东东阿化工工业园。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司属化工行业，主要从事化肥及化工产品生产与销售。企业法人营业执照载明经营范
围为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设备设计、制
造、安装、销售（以上限分支机构经营）；批准范围内的电量上网销售；自营进出口业务；
化工技术咨询与服务。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由董事会批准报出；该财务报告已经公司董事会于2010年8月28日批
准报出。
二、财务报表的编制基础
公司会计确认、计量和报告以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制
财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计2010年半年度报告
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28
1. 会计期间
公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公
允价值计量外，其它以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。
5. 外币业务折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，除为购建
或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的折算差额按资本化的原则处理
外，其余折算差额直接计入当期损益。
6. 金融资产和金融负债
（1）金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指持有的主要目的为短期内出售的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。交易性金融资产列示项目中包括公司持
有的尚处于限售期的股票投资。2010年半年度报告
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29
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认
金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后
的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。2010年半年度报告
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（2）金融负债
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公
司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采
用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
对处于限售期的交易性或可供出售金融资产的公允价值采用下述方法估值计量：
如果估值日处于限售期金融资产的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的市价，采
用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日处于限售期金融资产的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票
的市价，按公式FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl确定该股票的价值。其中：FV为估值日该金融资产
的价值，C为该金融资产的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初
始取得成本作相应调整），P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价，Dl为该金融2010年半年度报告
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资产锁定期所含的交易所的交易天数，Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含
的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
7. 应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产
或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有
确凿证据证明仍然不能收回；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款
项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序
批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
公司将单项金额超过应收账款余额5%且大于1,000万的应收账款、单项金额超过其他应
收款余额5%且大于200万的其他应收款视为重大应收款项，当存在客观证据表明公司将无法
按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单独进行减值测试，计提坏账准备。应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备。
对单项非重大以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和
其他应收款），以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与之相同或类
似风险特征组合的实际损失率为基础计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 4.5
1—2年 20
2—3年 30
3—5年 50
5年以上 1002010年半年度报告
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8. 存货
公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及
大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量
繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任
何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策
需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。2010年半年度报告
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通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议
约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同
控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可
供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股
权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投
资借方差额，确认投资损益。2010年半年度报告
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公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原
因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单
位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法
核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10. 固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电
子设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值,其中，外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采
用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定资产的分类折旧2010年半年度报告
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年限、预计净残值率、折旧率如下：
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
11. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
12. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 15－30 3-5 3.17－6.47
2 构筑物及辅助设施 15－30 3-5 3.17－6.47
3 专用设备 10－14 3-5 6.79－9.70
4 通用设备 8－14 3-5 6.79－12.13
5 运输设备 5－8 3-5 11.88－19.40
6 电子设备 3-5 3-5 19.00－32.33
7 办公设备 3-5 3-5 19.00－32.332010年半年度报告
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经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13. 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权及计算机软件
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
14. 研究与开发2010年半年度报告
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公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15. 非金融长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难
以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；2010年半年度报告
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
17. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上
费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损
益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、2010年半年度报告
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工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20. 收入确认原则
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确
认原则如下：
（1） 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
（2） 公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务
交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生2010年半年度报告
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的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结
转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部
不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
21. 政府补助
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计
量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（十九）安全生产费用
公司跟据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财
务管理暂行办法》（财企[2006]478号）计提安全生产费用，以公司危险品年度实际销售收
入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：
序 号 危险品年度销售额 计提比例
1 1,000万元及以下部分 4%
2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2%
3 10,000万元至100,000万元（含）部分 0.5%
4 100,000万元以上部分 0.2%
公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项2010年半年度报告
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储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司
使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损
和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事
项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确
认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公司
在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方2010年半年度报告
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或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
25. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更
报告期内无会计政策变更。2010年半年度报告
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（二）会计估计变更
报告期内无会计估计变更。
（三）会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正。
六、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 13%、17%
营业税 经营收入 5%
城建税 应缴纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1%、2%
所得税 应纳税所得额 25%
宁夏鲁西化工化肥有限公司根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教
育费附加。
（二）税收优惠政策
据财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，
公司开始执行该项税收政策。2010年公司尿素产品继续暂免征收增值税。
据财税[2001]113 号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》，
公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
据财税[2007]171 号《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》，公司生
产的磷酸二铵免征增值税。
据财税[2004]197 号《财政部 国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》，自2004
年12月1日起，公司生产销售的钾肥由免征增值税改为先征后返。
据宁夏地方税务局银地税法2006 [501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，公
司子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司2010年度适用15％的优惠所得税税率。
七、控股子公司2010年半年度报告
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（一）公司控股子公司概况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
投资额 所占权益比例
被投资单位全称 注册地
注册资本
（万元）
经营范围
（万元） 直接 间接
是否纳
入合并
范围
山东聊城鲁西化工
第二化肥有限公司
东阿县 23,528.00
合成氨、尿
素、甲醇等
生产销售
23,624.37 100.00% 是
平阴鲁西化工第三
化肥厂有限公司
平阴县 9,004.00
合成氨、尿
素、甲醇等
生产销售
8,900.30 98.85% 是
山东聊城鲁西化工
第四化肥有限公司
聊城市 11,227.00
复合肥、复
混肥等生
产销售
11,281.70 100.00% 是
山东聊城鲁西化工
第五化肥有限公司
阳谷县 18,582.00
复合肥、复
混肥等生
产销售
18,705.82 100.00% 是
山东聊城鲁西化工
第六化肥有限公司
东阿县 1,828.00
氯磺酸等
化工产品
生产销售
1,803.654 100.00% 是
宁夏鲁西化工化肥
有限公司
银川市 1,757.17
磷酸二铵、
颗粒磷肥
等生产销
售
1,734.70 100.00% 是
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
投资额 所占权益比例
被投资单位全称 注册地
注册资本
（万元）
经营范围
（万元） 直接 间接
是否纳
入合并
范围
山东聊城中盛蓝瑞
化工有限公司
东阿县 1,000.00
氯化苄生
产销售
1,232.12 100.00% 是
鲁西工业装备有限
公司
聊城市 6,500.00
制作、
安装
6,500.00 100.00% 是
山东聊城鲁西化工
金属材料有限公司
东阿县 100.00 钢材销售 100.00 100.00% 是
聊城市鲁西化工工
程设计有限责任公
司
聊城市 600.00 工程设计 450.00 5% 70.00% 是
聊城鲁西化工农资
连锁有限公司
聊城市 1,500.00 化肥批发 1,500.00 100.00% 是
聊城市鲁西化工研
究院（有限公司）
聊城市 600.00
化工技术
研发、
咨询
120.00 60.00% 是2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
45
3、通过其他方式取得的子公司
投资额 所占权益比例
被投资单位全称 注册地
注册资本
（万元）
经营范围
（万元） 直接 间接
是否
纳入
合并
范围
山东聊城鲁西化
工第一化肥有限
公司
聊城市 16,577.51
合成氨、
尿素、甲
醇等生产
销售
13,907.28 78.86% 21.14% 是
山东聊城鲁西化
工销售有限公司
聊城市 1,000.00
化肥批发
零售
1,000.00 96.00% 4.00% 是
盛丰投资管理有
限公司
东阿县 10,000.00
投资资产
管理咨询
10,000.00 100.00% 是
中盛化肥有限公
司
东阿县 5,000.00 化肥贸易 5,000.00 100.00% 是
山东聊城鲁西化
工煤炭经营有限
公司
东阿县 500.00 煤炭贸易 500.00 100.00% 是
(二) 本年合并财务报表合并范围的变动
本年度新纳入合并范围的公司情况表
公司名称
新纳入合并
范围的原因
持股比例 期末净资产 本年净利润
聊城市鲁西化工研究院
（有限公司）
新设立公司 60.00% 1,200,000.00 0
该公司于2010年6月25日登记注册。
八、合并财务报表主要项目注释
（除特别注明外，以下注释中“本期”系指2010年半年度，货币单位为人民币元）
（一）资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
现金 503,192.28 442,216.042010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
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银行存款 500,438,728.87 466,528,426.13
其他货币资金 138,447,191.86 115,232,970.69
合 计 639,389,113.01 582,203,612.86
（2）使用受到限制的货币资金情况
截至2010 年6 月30 日，公司银行存款中107,900,000 元为以人民币存款方式在中国银
行聊城分行办理的进口汇利达业务。
2、交易性金融资产
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
交易性权益工具投资
48,375.00
指定为以公允价值计量且其变动
计入本期损益的金融资产
157,506,714.11 184,509,032.26
合 计 157,506,714.11 184,557,407.26
3、应收票据
（1）应收票据种类
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
银行承兑汇票 35,943,827.24 33,625,826.73
合 计 35,943,827.24 33,625,826.73
（2）公司上述银行承兑汇票无用于质押等权利受限情形。
(3) 公司上述银行承兑汇票无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情形。
4、应收账款
（1）应收账款风险分类
2010年6月30日 2009年12月31日
分 类
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
47
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收款项 4,534,696.65 100% 3,081,093.62 6,131,807.94 100% 3,389,104.77
合 计 4,534,696.65 100% 3,081,093.62 6,131,807.94 100% 3,389,104.77
说明：单项金额超过应收账款余额5%且大于1,000万的应收账款，划分为单项金额重大
的应收账款。
（2）账龄情况
2010年6月30日 2009年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以下 1,513,302.97 33.37% 68,098.64 2,863,399.26 46.70% 129,094.80
1-2年
2-3年
3-5年 16,797.40 0.37% 8,398.70 16,797.40 0.27% 8,398.70
5年以上 3,004,596.28 66.26% 3,004,596.28 3,251,611.28 53.03% 3,251,611.27
合 计 4,534,696.65 100.00% 3,081,093.62 6,131,807.94 100.00% 3,389,104.77
（3）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）截至2010年6月30日，公司应收账款位列前五名欠款人的欠款合计为4,090,121.44
元，占公司应收账款余额的90.2%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金 额
占应收账款余额的
百分比
账龄
客户1 非关联方 2,523,535.15 55.65% 5 年以上
客户2 非关联方 809,045.16 17.84% 1 年以内
客户3 非关联方 276,480.00 6.10% 1 年以内
客户4 非关联方 257,348.17 5.68% 5 年以上2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
48
客户5 非关联方 223,712.96 4.93% 5 年以上
小 计 4,090,121.44 90.20%
5、预付款项
（1）账龄情况
2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以下 495,616,190.08 99.05% 417,651,860.36 83.32%
1-2 年 3,057,852.46 0.61% 82,290,664.92 16.42%
2-3 年 1,289,256.30 0.26% 991,787.14 0.20%
3 年以上 401,225.48 0.08% 304,220.42 0.06%
合 计 500,364,524.32 100.00% 501,238,532.84 100.00%
（2）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）截至2010年6月30日，无账龄一年以上的大额预付款项。
（4）截至2010年6月30日，预付款项余额较2009年12月31日减少874,008.52元，
基本与年初持平。
6、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
2010年6月30日 2009年12月31日
分 类
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应
收款项
2,295,000.00 16.51% 1,147,500.00 2,295,000.00 13.77% 1,147,500.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
其他不重大的其他应收
款项
11,601,832.53 83.49% 3,315,958.11 14,377,043.85 86.23% 3,758,168.00
合 计 13,896,832.53 100% 4,463,458.11 16,672,043.85 100% 4,905,668.00
说明：单项金额超过其他应收款余额5%且大于200万的其他应收款，划分为单项金额2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
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重大的其他应收款。
（2）账龄情况
2010年6月30日 2009年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以下 5,620,768.63 40.45% 252,934.58 7,633,672.62 45.79% 341,419.85
1-2年 3,008,800.46 21.65% 601,760.09 3,197,354.11 19.18% 639,470.82
2-3年 730,000.00 5.25% 219,000.00 584,314.77 3.50% 175,294.43
3-5年 2,295,000.00 16.51% 1,147,500.00 3,014,438.91 18.08% 1,507,219.46
5年以上 2,242,263.44 16.14% 2,242,263.44 2,242,263.44 13.45% 2,242,263.44
合 计 13,896,832.53 100.00% 4,463,458.11 16,672,043.85 100.00% 4,905,668.00
（3）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）截至2010 年6 月30 日，公司其他应收款位列前五名欠款人的欠款合计为
6,033,800.46元，占公司其他应收款余额的43.42%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金 额
占其他应收款余额
的百分比
账龄
客户1 非关联方 2,295,000.00 16.51% 3-5 年
客户2 非关联方 1,525,000.00 10.97% 1-2 年
客户3 非关联方 762,701.72 5.49% 1-2 年
客户4 非关联方 730,000.00 5.25% 2-3 年
客户5 非关联方 721,098.74 5.19% 1-2 年
小 计 6,033,800.46 43.42%
7、存货
（1）存货分类
2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
项 目
余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
在途物资 10,538,297.50 24,512,656.69
原材料 530,117,169.80 514,173,487.41
在产品 103,384,165.85 122,384,716.862010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
50
库存商品 107,574,126.45 116,936,163.06
合 计 751,613,759.60 778,007,024.02
（2）截至2010年6月30日，存货余额较2009年12 月31日减少26,393,264.42 元，
减少了3.39%。
（3）截至2010年6月30日，公司存货不存在减值迹象，未计提存货跌价准备。
（4）截至2010年6月30日，上述存货均不存在担保等权利受限情形。
8、长期股权投资
（1）成本法核算的长期股权投资
项 目 2009 年12月31 日 本期增加 本期减少 2010年6月30日
其中：对子公司投资
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 100,000.00 100,000.00 0
长期股权投资余额 100,000.00 100,000.00 0
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 100,000.00 100,000.00 0
（2）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 2009年12月31日 本期增加 本期减少 2010年6月30日
对联营企业的长期股权投资
中油通用鲁西天然气装
备有限公司
27,000,000.00 25,952,275.25 128,552.45 26,080,827.70
山东聊城鲁西工业基地
有限公司
4,000,000.00 3,998,664.80 920.00 3,997,744.80
小 计 31,000,000.00 29,950,940.05 128,552.45 920.00 30,078,572.50
9、固定资产
（1）明细情况2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
51
项目 2009年12月31日 本期增加 本期减少 2010年6月30日
原价 6,685,257,137.31 722,563,880.98 30,142,291.43 7,377,678,726.86
房屋建筑物 613,582,543.99 32,596,958.12 6,760,376.42 639,419,125.69
构筑物及辅助设施 476,955,169.22 98,594,452.30 11,204,839.67 564,344,781.85
专用设备 4,078,501,964.11 577,020,674.14 12,130,525.34 4,643,392,112.91
通用设备 1,363,333,951.22 9,460,151.32 1,372,794,102.54
运输设备 52,225,553.06 758,785.11 52,984,338.17
电子设备 100,023,283.54 4,090,181.94 46,550.00 104,066,915.48
办公设备 634,672.17 42,678.05 - 677,350.22
累计折旧 2,430,883,149.77 243,385,024.63 16,522,067.33 2,657,746,107.07
房屋建筑物 154,364,921.41 9,087,356.67 4,013,143.16 159,439,134.92
构筑物及辅助设施 119,646,401.91 13,969,377.54 5,304,356.46 128,311,422.99
专用设备 1,555,845,478.12 158,372,637.07 7,190,827.25 1,707,027,287.94
通用设备 523,555,555.57 51,546,708.56 - 575,102,264.13
运输设备 25,797,508.75 2,709,192.14 - 28,506,700.89
电子设备 51,657,438.11 7,666,611.33 13,740.46 59,310,308.98
办公设备 15,845.90 33,141.32 48,987.22
账面净值 4,254,373,987.54 479,178,856.35 13,620,224.10 4,719,932,619.79
房屋建筑物 459,217,622.58 23,509,601.45 2,747,233.26 479,979,990.77
构筑物及辅助设施 357,308,767.31 84,625,074.76 5,900,483.21 436,033,358.86
专用设备 2,522,656,485.99 418,648,037.07 4,939,698.09 2,936,364,824.97
通用设备 839,778,395.65
-
42,086,557.24
- 797,691,838.41
运输设备 26,428,044.31
-
1,950,407.03
- 24,477,637.28
电子设备 48,365,845.43
-
3,576,429.39
32,809.54 44,756,606.50
办公设备 618,826.27 9,536.73 - 628,363.00
减值准备 - - - -
房屋建筑物 - - - -
构筑物及辅助设施 - - - -
专用设备 - - - -
通用设备 - - - -
运输设备 - - - -
电子设备 - - - -
办公设备 - - - -
账面价值 4,254,373,987.54 479,178,856.35 13,620,224.10 4,719,932,619.79
房屋建筑物 459,217,622.58 23,509,601.45 2,747,233.26 479,979,990.77
构筑物及辅助设施 357,308,767.31 84,625,074.76 5,900,483.21 436,033,358.86
专用设备 2,522,656,485.99 418,648,037.07 4,939,698.09 2,936,364,824.97
通用设备 839,778,395.65
-
42,086,557.24
- 797,691,838.41
运输设备 26,428,044.31
-
1,950,407.03
- 24,477,637.28
电子设备 48,365,845.43
-
3,576,429.39
32,809.54 44,756,606.50
办公设备 618,826.27 9,536.73 - 628,363.00
（2）本期固定资产中由在建工程转入的金额为709,868,992.95元。2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
52
（3）截至2010年6月30日，公司用于抵押担保固定资产情况明细详见本附注“十四”所
述。
10、在建工程
（1）明细情况
本年减少
工程名称 2009年12月31日 本年增加
转入固定资产 其他减少
2010年6月30日
合成氨技改项目 285,066,683.99 56,226,057.59 52,007,289.58 289,285,452.00
尿素技改项目 7,252,808.45 24,413,147.60 2,781,159.44 28,884,796.61
复合肥技改项目 4,541,136.22 5,458,362.90 1,329,641.54 8,669,857.58
20万吨离子膜烧碱
项目
337,121,394.04 46,160,032.15 383,281,426.19
-
氯碱技改项目 148,160.62 825,921.43
-
974,082.05
其他技改项目 18,002,752.68 42,330,829.73 15,737,852.37 44,595,730.04
园区公用工程 77,336,563.40 142,064,282.70 219,400,846.10
20万吨有机硅项目 278,519,106.12 138,552,967.78 417,072,073.90
12万吨甲烷氯化物
项目
123,283,776.53 72,588,498.24 124,525,956.12 71,346,318.65
16万吨三聚氰胺项
目
89,742,340.78 61,152,698.08 150,895,038.86
原料路线和动力结
构调整年产30 万
吨尿素项目
481,106,837.56 302,128,989.90 783,235,827.46
20万吨甲胺、20万
吨二甲基甲酰胺项
目
94,440,404.38 59,348,747.90 130,205,667.71 23,583,484.57
合计 1,796,561,964.77 951,250,536.00 709,868,992.95 0.00 2,037,943,507.82
（2）经分析，截至2010年6月30日，公司在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。
（3）截至2010年6月30日，在建工程余额较2009年12月31日增加241,381,543.05元，
增长了13.44%，主要是新上项目投入所致。
11、无形资产
（1）明细情况
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
原价 402,482,308.66 32,144,017.00 21,531,602.08 413,094,723.58
土地使用权 397,945,246.51 17,622,727.00 21,531,602.08 394,036,371.43
计算机软件系统 4,166,902.15 18,000.00 4,184,902.15
专利权 51,670.00 14,503,290.00 14,554,960.002010年半年度报告
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商标权 318,490.00 318,490.00
累计摊销 35,681,184.37 3,854,333.43 2,492,255.87 37,043,261.93
土地使用权 34,642,654.24 3,383,454.12 2,492,255.87 35,533,852.49
计算机软件系统 932,771.73 205,294.57 1,138,066.30
专利权 4,906.40 244,289.26 249,195.66
商标权 100,852.00 21,295.48 122,147.48
账面净值 366,801,124.29 28,289,683.57 19,039,346.21 376,051,461.65
土地使用权 363,302,592.27 14,239,272.88 19,039,346.21 358,502,518.94
计算机软件系统 3,234,130.42 -187,294.57 0.00 3,046,835.85
专利权 46,763.60 14,259,000.74 0.00 14,305,764.34
商标权 217,638.00 -21,295.48 0.00 196,342.52
减值准备
土地使用权
计算机软件系统
专利权
商标权
账面价值 366,801,124.29 376,051,461.65
土地使用权 363,302,592.27 358,502,518.94
计算机软件系统 3,234,130.42 3,046,835.85
专利权 46,763.60 14,305,764.34
商标权 217,638.00 196,342.52
（2）经分析，截至2010年6月30日，上述无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。
（3）截至2010年6月30日，公司用于抵押担保的无形资产情况详见本附注“十四”所述。
12、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）递延所得税资产组成项目
2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 1,886,137.94 7,544,551.73 2,168,679.84 8,294,772.77
开办费 -
权益法核算投资损失 563.80 2,255.20 262,264.99 1,049,059.94
内部销售未实现利润 268,912.14 1,075,648.55 1,114,868.28 4,459,473.12
可抵扣亏损 3,741,893.16 14,967,572.64 3,385,860.16 14,052,562.29
已纳税递延收益 2,028,322.36 8,113,289.43 2,052,834.04 8,211,336.16
合 计 7,925,829.39 31,703,317.55 8,984,507.31 36,067,204.282010年半年度报告
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（2）递延所得税负债组成项目
2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
项 目
递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异
以公允价值计量且其变
动计入本期损益的金融
资产公允价值变动
4,138,033.38 16,552,133.51 14,457,258.07 57,829,032.26
合 计 4,138,033.38 18,229,032.26 14,457,258.07 57,829,032.26
13、资产减值准备
项 目 2009 年12月31 日 本期计提 本期转销 2010年6月30 日
坏账准备 8,294,772.77 750,221.04 7,544,551.73
存货跌价准备
-
固定资产减值准备
-
合 计 8,294,772.77 750,221.04 7,544,551.73
14、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
质押借款 106,653,790.36 107,389,559.55
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 800,000,000.00 730,000,000.00
信用借款 735,000,000.00 350,000,000.00
合 计 1,691,653,790.36 1,237,389,559.55
（2）到期应支付的信用证款人民币107,900,000元是以人民币存款的方式在中国银行聊
城分行办理的进口汇利达业务。
（3）公司抵押借款情况详见本附注“十四”。
（4）公司保证借款均为公司大股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司提供保
证，详见本附注“十.（三）关联方担保情况”。
（5）截至2010年6月30日，无已到期未偿还借款。
15、应付票据2010年半年度报告
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（1）明细情况
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
银行承兑汇票 344,000,000.00 326,170,000.00
合 计 344,000,000.00 326,170,000.00
（2）截至2010年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票据。
16、应付账款
（1）明细情况
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
应付账款 751,498,545.82 699,383,176.22
合 计 751,498,545.82 699,383,176.22
（2）截至2010年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）截至2010年6月30日，无账龄超过一年的大额应付账款。
（4）截至2010 年6 月30 日，应付账款余额较2009 年12 月31 日增加52,115,369.60
元，增加了7.45%。
17、预收款项
（1）余额情况
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
预收款项 152,968,818.30 420,009,072.68
合 计 152,968,818.30 420,009,072.68
（2）截至2010年6月30日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）截至2010年6月30日，无账龄超过一年的大额预收款项。
（4）截至2010年6月30日，预收款项余额较2009年12月31日减少267,040,254.38
元，减少了63.58%，主要报告期发货所致。
18、应付职工薪酬2010年半年度报告
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（1）明细情况
项 目 2009年12月31日 本期增加 本期减少 2010年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 3,784,411.60 158,703,725.92 132,933,351.16 29,554,786.36
职工福利费 10,438,719.27 10,438,719.27
社会保险费 2,843,757.62 46,118,791.58 46,944,078.98 2,018,470.22
住房公积金 266,323.63 7,986,432.89 7,724,696.88 528,059.64
工会经费和职工教育经费 25,399,025.95 7,008,111.20 2,039,844.77 30,367,292.38
合 计 32,293,518.80 230,255,780.86 200,080,691.06 62,468,608.60
19、应交税费
（1）明细情况
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
增值税 -177,644,430.22 -80,202,987.94
营业税 26,400.00 732,015.61
城建税 102,555.63 529,926.55
企业所得税 13,906,481.17 14,317,531.64
个人所得税 178,699.23 2,807,985.18
房产税 31,468.95 -152,050.26
土地使用税 1,641,888.99 1,582,515.97
教育费附加 71,457.28 364,219.20
印花税 412,343.75 1,338,270.02
其他 90,487.42 96,061.93
合计 -161,182,647.80 -58,586,512.10
（2）增值税期末余额主要是报告期固定资产增值税抵扣增加，形成留抵较大。
20、一年内到期的非流动负债
公司一年内到期的非流动负债8,000万元为2010年到期的长期借款，已于2010年
7月5日偿还。
21、其他流动负债2010年半年度报告
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（1）明细情况
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
短期融资券 900,000,000.00 900,000,000.00
合 计 900,000,000.00 900,000,000.00
（2）公司于2010 年5月20日通过薄记建档集中配售方式，在全国银行间债券市场公开
发行总额9 亿元人民币，票面利率3.23%的短期融资券。
22、长期借款
（1）明细项目
借款类别 2010 年6 月30 日 2009 年12月31日
担保借款 2,503,000,000.00 1,783,000,000.00
信用借款 440,000,000.00 600,000,000.00
合 计 2,943,000,000.00 2,383,000,000.00
（2）公司保证借款均为公司大股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司提供保
证，详见本附注“十、（三）关联担保情况”。
（3）截至2010年6月30日公司无已到期未偿还的长期借款。
23、其他非流动负债
（1）明细分类
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31日
递延收益 42,162,146.62 32,553,907.62
合 计 42,162,146.62 32,553,907.62
（2） 本期较年初增加9,608,239.00 元，主要是公司于2010 年2 月26 日收到聊城市
财政局《关于下达国家补助2009年重点产业振兴和技术改造扩大内需项目基本建设支出
预算指标的通知》，根据财政厅鲁财建指[2010]15 号文件精神，收到扩大内需国家补助
基本建设资金1000万元。2010年半年度报告
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58
24、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项 目
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
（％）
一、有限售条件
股份
56,501 0.005 292,858 292,858 349,359 0.033
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 56,501 0.005 +292,858 +292,858 349,359 0.033
二、无限售条件
股份
1,046,176,827 99.995 -292,858 -292,858 1,045,883,969 99.967
1、人民币普通股 1,046,176,827 99.995 -292,858 -292,858 1,045,883,969 99.967
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 1,046,233,328 100 1,046,233,328 100
25、资本公积
项 目 2009 年12月31 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日
股本溢价 439,114,105.36 439,114,105.36
其他资本公积 65,883,366.85 65,883,366.85
合 计 504,997,472.21 0 0 504,997,472.212010年半年度报告
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26、盈余公积、专项储备
（1）明细情况
项 目 2009年12月31日 本期增加 本期减少 2010年6月30日
法定盈余公积 159,559,958.24 159,559,958.24
专项储备 13,823,020.60 13,823,020.60
合 计 159,559,958.24 13,823,020.60 13,823,020.60 159,559,958.24
（2）专项储备是据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产
费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478 号）计提的安全生产费用，计提比例详见本附注
“四·（十九）”。公司本年实际支出安全生产费1382.30万元。
27、未分配利润
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12月31 日
期初未分配利润 660,666,879.59 625,067,220.40
加:本期归属于母公司所有者的净利润 64,216,637.12 140,222,991.99
减:提取盈余公积
减：提取专项储备
减:分配现金股利 104,623,332.80
加：其他转入
期末未分配利润 724,883,516.71 660,666,879.59
（二）利润表项目注释
28、营业收入
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
主营业务收入 3,267,354,526.39 3,200,372,172.39
其中：氮肥 1,508,412,937.32 1,521,942,626.00
复合肥 959,290,968.49 1,120,668,075.20
磷酸二铵 144,533,046.54 259,516,224.41
硫酸 3,354,034.63 24,182,418.35
盐酸 23,846,880.76 10,760,095.73
烧碱 66,860,551.66 61,463,670.36
液氯 31,314,702.81 29,164,559.07
氯化苄 197,625,255.46 116,377,729.77
氯磺酸 23,083,636.72 16,954,495.45
甲醇 187,676,380.73 36,720,681.49
甲烷氯化物 43,606,323.542010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
60
甲胺 36,997,909.77
其它产品 40,751,897.96 2,621,596.56
其他业务收入 81,176,161.90 35,220,186.20
合 计 3,348,530,688.29 3,235,592,358.59
（2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为222,541,084.48 元，占全部营业收入的
6.65%。
29、营业成本
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
主营业务成本 2,938,818,349.74 2,909,755,939.45
其中：氮肥 1,410,558,039.11 1,380,054,570.00
复合肥 814,472,666.34 978,765,301.89
磷酸二铵 132,498,661.77 248,282,708.27
硫酸 2,773,304.31 24,919,433.67
盐酸 4,577,245.44 5,227,532.61
烧碱 69,487,206.14 56,720,831.05
液氯 19,289,518.64 37,318,565.48
氯化苄 181,601,216.67 105,825,420.67
氯磺酸 6,440,548.51 2,925,263.57
甲醇 188,347,213.27 67,274,439.67
甲烷氯化物 26,943,899.83
甲胺 35,351,969.92
其它产品 46,476,859.79 2,441,872.57
其他业务成本 60,434,885.80 20,494,948.43
合 计 2,999,253,235.54 2,930,250,887.88
30、营业税金及附加
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
营业税 273,837.79 366,517.07
城建税 680,742.09 1,979,429.15
教育费附加 475,113.45 1,516,325.66
关税 6,982,546.10 3,922,761.82
合 计 8,412,239.43 7,785,033.70
31、财务费用
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
61
利息支出 70,105,963.57 57,527,797.82
减：利息收入 5,281,271.02 3,044,407.83
汇兑损益 -735,769.19 10,670.94
其 他 4,705,556.40 5,629,331.19
合 计 68,794,479.76 60,123,392.12
32、资产减值损失
项目 2010 年1-6月份 2009 年1-6月份
坏账准备 -750,221.04 652,971.33
存货减值损失
合 计 -750,221.04 652,971.33
33、公允价值变动收益
项目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
交易性金融资产 -41,276,898.75 13,840,000.00
合 计 -41,276,898.75 13,840,000.00
34、投资收益
（1） 明细项目
项目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 127,632.45
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 869,109.94
其他 4,938,590.00
合计 5,935,332.39
35、营业外收入
（1）明细情况2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
62
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
处理固定资产净收入 - 72,798.77
罚款收入 3,853,759.22 2,864,721.32
政府补助 45,979,740.55 7,947,573.69
其 他 6,391,186.93 24,480,157.02
合 计 56,224,686.70 35,365,250.80
（2）政府补助明细
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
搬迁补偿款 30,000,000.00 -
化肥淡季商业储备利息补贴款 9,950,000.00 3,670,000.00
环保节能改造 5,505,625.00 100,000.00
硫酸钾税收返还 - 4,177,573.69
其他政府补助 524,115.55 -
合计 45,979,740.55 7,947,573.69
① 据东阿县人民政府与公司之母公司山东聊城鲁西化工集团有限责任公司签订的
《关于聊城鲁西化工第六化肥有限公司退城进园有关事宜的协议》，第六化肥有限公司（简
称六厂）因东阿县城镇整体规划而整体搬迁至鲁西化工工业园，2010 年3 月25 日，六厂
收到搬迁补偿款3,000万元。
② 化肥淡季商业储备利息补贴款为：据2005 年1月国家发展改革委、财政部联合发
布的国家发展改革委、财政部令第26 号《化肥淡季商业储备管理办法》,及2005 年11 月
制定的《化肥淡季商业储备管理办法补充规定》。公司于2010年2月11日收到聊城市财政
局拨付的国家化肥淡季商业储备利息补贴款995万元。
③ 据聊财建指[2010]1 号《关于下达2009 年节能技术改造财政奖励资金预算指标的
通知》，公司于2010 年1 月15 日收到聊城市财政局拨付的2009 年节能技术改造财政奖励资2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
63
金预算指标522万元。
36、营业外支出
(1) 明细情况
项 目 2010 年1-6月 2009 年1-6月
非流动资产处置损失 30,239,513.71 1,695.18
捐赠支出
罚款支出 191,844.06
其 他 13,335.20 2,918,488.58
合 计 30,444,692.97 2,918,488.58
非流动资产处置损失为六厂搬迁形成的固定资产损失11,194,859.5元，无形资产土地
形成损失19,044,654.21元。
（三） 现金流量表项目注释
37、收到、支付的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金87,664,223.14元，其中主要有：
项 目 金 额
利息收入 5,281,271.02
罚款收入 3,853,759.22
政府补助收入 45,979,740.55
其他 32,549,452.35
合计 87,664,223.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金56,497,974.43元，其中主要有：
项 目 金 额
支付的期间费用 22,013,255.94
营业外支出 156,844.06
财务手续费 4,705,556.402010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
64
其他 29,622,318.03
合 计 56,497,974.43
38、 合并现金流量表补充资料
补 充 资 料 2010 年1-6月份 2009 年1-6月份
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,216,637.12 100,203,465.63
加：少数股东损益 -225,823.40 489,037.01
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 243,385,024.63 222,170,935.14
无形资产摊销 3,854,333.43 3,397,711.58
长期待摊费用摊销 34,590.89 588,099.73
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（减：收益） -239,513.71
1,695.18
固定资产报废损失
财务费用 68,794,479.76 60,123,392.12
公允价值变动损益（减：收益） 41,276,898.75 -13,840,000.00
投资损失（减：收益）
-5,935,332.39
递延税款贷项（减：借项） -9,260,546.77 -2,764,982.73
存货的减少（减：增加） 26,393,264.41 618,466,652.30
经营性应收项目的减少（减：增加） -29,228,802.00 -337,146,701.00
经营性应付项目的增加（减：减少） -250,547,053.38 -498,372,039.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 152,518,157.34 167,155,570.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 639,389,113.01 345,276,134.09
减：现金的期初余额 582,203,612.86 670,632,312.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,185,500.15 -325,356,178.182010年半年度报告
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65
九、母公司财务报表主要项目注释
（以下项目除特别注明外，“本期”指2010 年半年度，货币单位为人民币元）
1、其他应收款
（1）分类情况
2010年6月30日 2009年12月31日
分类
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的
应收款项
2,056,839,725.77 97.79% 1,621,388,485.19 69.57%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
其他不重大应收
款项
46,743,922.35 2.21% 311,085.24 709,167,660.40 30.43% 337,806.43
合 计 2,103,583,648.12 100.00% 311,085.24 2,330,556,145.59 100.00% 337,806.43
说明：单项金额超过其他应收款余额5%且大于200 万元的其他应收款，划分为单项金额
重大的其他应收款。
（2）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）截至2010 年6 月30 日，公司位列前五名欠款人的欠款合计为1,819,233,643.52
元，均为与公司子公司往来款，占公司其他应收账款余额的86.48%，明细如下：
单位名称 金 额
占其他应收款余
额的百分比
账龄
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 931,770,447.06 44.30% 1年以内
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 351,058,698.75 16.69% 1年以内
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 195,944,378.24 9.32% 1年以内
鲁西工业装备有限公司 186,634,497.31 8.87% 1年以内
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 153,825,622.16 7.31% 1年以内
小 计 1,819,233,643.52 86.50%
2、长期股权投资
（1）明细情况2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
66
项目 2009年12月31日 本期增加 本期减少 2010年6月30日
按成本法核算长期股权投资 885,796,183.89 8,000,000.00 0 893,796,183.89
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 885,796,183.89 8,000,000.00 0 893,796,183.89
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 885,796,183.89 8,000,000.00 0 893,796,183.89
（2）长期股权投资余额明细情况
被投资单位名称 初始金额 2009年12月31日 本年增加
本年
减少
期末金额
本年
现金
红利
成本法核算
山东聊城鲁西化工第二
化肥有限公司
231,878,900.00 236,243,700.00 236,243,700.00
平阴鲁西化工第三化肥
厂有限公司
89,003,000.00 89,003,000.00 89,003,000.00
山东聊城鲁西化工第四
化肥有限公司
111,270,000.00 112,817,000.00 112,817,000.00
山东聊城鲁西化工第五
化肥有限公司
182,020,222.42 187,058,222.42 187,058,222.42
山东聊城鲁西化工第六
化肥有限公司
8,173,260.00 8,173,260.00 8,173,260.00
宁夏鲁西化工化肥有限
公司
11,728,201.47 11,728,201.47 11,728,201.47
山东聊城鲁西化工销售
有限公司
1,600,000.00 1,600,000.00 8,000,000.00 9,600,000.00
盛丰投资管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
山东聊城鲁西化工第一
化肥有限公司
138,872,800.00 138,872,800.00 138,872,800.00
聊城市鲁西化工工程设
计有限责任公司
300,000.00 300,000.00 300,000.00
小计 874,846,383.89 885,796,183.89 8,000,000.00 0.00 893,796,183.89
（3）截至2010 年6 月30日，公司长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减
值准备。
3、营业收入
（1） 明细情况
项目 2010 年度1-6 月份 2009 年度1-6 月份
主营业务收入 722,530,779.22 597,679,274.35
其他业务收入 5,835,448.14 6,061,635.61
合计 728,366,227.36 603,740,909.962010年半年度报告
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67
（2）主营业务收入分类情况
项 目 2010 年度1-6 月份 2009 年度1-6 月份
氮肥 466,657,984.74 486,086,782.37
烧碱 66,860,551.66 61,463,670.36
液氯 73,623,851.69 29,164,559.07
甲醇 58,340,937.32 18,010,382.63
盐酸 8,759,045.32 2,257,207.63
甲胺 36,997,909.77
其他 11,290,498.72 696,672.29
合 计 722,530,779.22 597,679,274.35
4、营业成本
(1)明细情况
项目 2010 年度1-6 月份 2009 年度1-6 月份
主营业务成本 660,294,914.39 531,020,410.10
其他业务成本 1,145,335.99 216,712.62
合计 661,440,250.38 531,237,122.72
（2）主营业务成本分类情况
项 目 2010 年度1-6 月份 2009 年度1-6 月份
氮肥 426,078,707.72 399,961,104.26
烧碱 69,487,206.14 56,720,831.05
液氯 57,286,433.72 37,318,565.48
甲醇 58,784,573.74 32,007,596.22
盐酸 1,516,683.42 4,232,103.29
甲胺 35,351,969.92
其他 11,789,339.73 780,209.80
合 计 660,294,914.39 531,020,410.10
5 、投资收益
项 目 2010 年度1-6 月份 2009 年度1-6 月份
子公司分红 0 39,177,252.43
合 计 0 39,177,252.43
本报告期未对子公司利润进行分配2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
68
十、关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，最终控制方为聊城市人民政
府国有资产监督管理委员会。控股股东基本情况如下：
注册地 主营业务 组织机构代码 注册资本 注册资本变化
聊城市鲁化路68号 化工、机械 16785474-5 37,900 万元 本期无变化
（2）公司控股子公司情况
公司名称 注册地址 主营业务 组织机构代码
注册资本
（万元）
持股比例
享有的表
决权比例
山东聊城鲁西化
工第一化肥有限
公司
聊城市
合成氨、尿
素、甲醇等
生产销售
683208010 16，577.51 100.00% 100.00%
山东聊城鲁西化
工第二化肥有限
公司
东阿县
合成氨、尿
素、甲醇等
生产销售
755406930 23,528.00 100.00% 100.00%
平阴鲁西化工第
三化肥厂有限公
司
平阴县
合成氨、尿
素、甲醇等
生产销售
163537371 9,004.00 98.85% 98.85%
山东聊城鲁西化
工第四化肥有限
公司
聊城市
复合肥、复
混肥等生产
销售
754498589 11,227.00 100.00% 100.00%
山东聊城鲁西化
工第五化肥有限
公司
阳谷县
复合肥、复
混肥等生产
销售
755422930 18,582.00 100.00% 100.00%
山东聊城鲁西化
工第六化肥有限
公司
东阿县
氯磺酸等化
工产品生产
销售
733728031 1,828.00 100.00% 100.00%
宁夏鲁西化工化
肥有限公司
银川市
磷酸二铵、
颗粒磷肥等
生产销售
710659854 1,757.17 100.00% 100.00%
山东聊城鲁西化
工销售有限公司
聊城市
化肥贸易，
资格证书范
围内的自营
进出口业务
795334185 1,000.00 100.00% 100.00%
盛丰投资管理有
限公司
东阿县
投资管理、
股权投资等
业务
661356178 10,000.00 100.00% 100.00%2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
69
中盛化肥有限公
司
东阿县 化肥贸易 791505792 5,000.00 100.00% 100.00%
山东聊城鲁西化
工煤炭经营有限
公司
东阿县 煤炭贸易 791505784 500.00 100.00% 100.00%
山东聊城中盛蓝
瑞化工有限公司
东阿县
氯化苄和苯
甲醇等生产
销售
782343031 1,000.00 100.00% 100.00%
山东聊城鲁西化
工金属材料有限
公司
东阿县
钢材、不锈
钢材等产品
贸易
660186795 100.00 100.00% 100.00%
聊城市鲁西化工
工程设计有限责
任公司
聊城市
化工工程设
计与相关咨
询服务
785020035 600.00 75% 75%
聊城鲁西化工农
资连锁有限公司
聊城市
农药、化肥
等农资贸易
777401348 1,500.00 100.00% 100.00%
鲁西工业装备有
限公司
聊城市
工业设备制
作安装
673195092 6,500.00 100.00% 100.00%
聊城市鲁西化工
研究院（有限公
司）
聊城市
化工技术研
发
558917707 600.00 60.00% 60.00%
2、不存在控制关系的关联方
公司名称 与公司关系
山东聊城鲁西化工工业基地有限公司 控股股东的子公司
聊城蓝威化工有限公司 控股股东的子公司
（二）关联交易
1、关联方交易的定价政策：公司与关联方的交易定价与非关联公司同类交易的定价政
策一致；并且遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则。
2、销售货物
本年 上年
关联方类型及关联方名称
金额 比例 金额 比例
合营及联营企业
中油通用鲁西天然气装备有限公司 3,772,458.1 0.11%
合计 3,772,458.1 0.11%
（三）关联方担保情况
1、借款担保情况2010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
70
截至2010 年6 月30 日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行借款330,300
万元提供担保，担保方式为连带责任担保。
2、借款之外的担保事项
截至2010年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司34,400万元的银行
承兑汇票提供连带责任担保。
（四）租赁
本年度公司继续租用山东聊城鲁西化工集团有限责任公司、山东聊城鲁西化工工业基地
有限公司土地，土地租赁费报告期未支付。
十一、或有事项
截至2010年6月30日，无需要披露的其他重大或有事项。
十二、承诺事项
公司无应对外披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
（1） 抵押借款事项
贷款银行 借款本金 借款日期 借款到期日 借款利率 抵押物 原值 净值
机器设备 110,270,253.47 63,439,339.83
房产 30,920,670.10 19,689,959.85
中国农业
银行银川
市新市区
支行
5000万元
2009年8月
24日
2010年12月17
日
5.31%
土地使用
权
18,341,906.00 15,132,072.78
（2）以公允价值计量的资产和负债
项目 2009年12月31日
本年公允价值变动
损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本年计提
的减值
2010年6月30日
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入当
期损益的金融资
产
184,557,407.26 -41,276,898.75 157,506,714.11
合计 184,557,407.26 -41,276,898.75 157,506,714.112010年半年度报告
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
71
（3）公司定向增发申请材料已于2009年末上报至中国证监会，正在等待审批。
十五、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
1、公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计
算及披露》计算的每股收益、净资产收益率指标如下：
项 目 2010 年1-6月 2009年1-6月
归属于公司普通股股东的净利全面摊薄 2.63 4.14
润
加权平均 2.67 4.22
全面摊薄 2.94 2.71
净资产
收益率
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
加权平均 2.97 2.77
归属于公司普通股股东的净利基本每股收益 0.061 0.096
润
稀释每股收益 0.061 0.096
基本每股收益 0.068 0.063
每股收
益
（元/
股） 扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
稀释每股收益 0.068 0.063
2、以上指标的计算说明
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（ 2 ） 加权平均净资产收益率=P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份2010年半年度报告
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数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数，其中，归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业
会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通
股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
（二）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第1号——非经常性损益（2008）》，
本公司非经常性损益如下：
项 目 2010 年1-6月份
净利润（归属于母公司普通股股东的净利润） 64,216,637.12
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -30,239,513.712010年半年度报告
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计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
45,979,740.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-40,407,788.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额
14,978,356.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -9,689,205.08
减：所得税影响数 -2,422,301.27
非经常性损益净额 -7,266,903.81
归属于少数股东的非经常性损益净额 9,182.72
归属于普通股股东的非经常性损益净额 -7,276,086.53
扣除非经营性损益后的归属于普通股股东的净利润 71,492,723.652010年半年度报告
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第八节 备查文件
公司的备查文件包括：
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、在其它证券市场披露的半年度报告文本；
五、文件文本存放地为公司董事会办公室。
董事长： 张金成
鲁西化工集团股份有限公司
二○一○年八月二十八日
