山东鲁西化工股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:山东鲁西化工股份有限公司
公司法定英文名称:Shandong, LuXi Chemical co.,Ltd
公司英文缩写:SDLXHG
2、公司法人代表:赵永堂
3、董事会秘书:梁和军
授权代表:王景斌
联系地址:山东省聊城市板桥路61号
电话:0635—8324227—5066
传真:0635—8324227—5080
4、公司注册及办公地址:山东省聊城市板桥路61号
邮编:252000
电子信箱:lclxhg@public.lcptt.sd.cn
5、公司年报备置点:公司证券处
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:鲁西化工
股票代码:0830
二、会计数据与业务数据摘要
1、本年度利润情况(单位:元)
项目 1998年度
利润总额 94,300,562.07
净利润 80,032,788.67
主营业务利润* 124,569,543.83
其他业务利润 -245,528.80
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 4,513,916.41
经营活动产生的现金流量净额 139,365,642.55
现金及现金等价物净增加额 116,701,213.56
*其他业务利润为-245528.80元。原因是本公司煤炭涂料对外售出,收入为5832555.90元,成本为5700938.83元;氢气收入472797.78元,成本499990.30元,交纳税金349953.35元,收入成本和税金相抵后计-245528.80元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 537348019.96 498785797.17 317855386.18
净利润 80032788.67 79184670.73 67859696.54
总资产 1106382037.77 660906246.88 447997845.41
股东权益 599534359.78 231713064.86 188462129.49
每股收益(元/股)(摊薄) 0.4002 0.3959 0.3393
(元/股)(加权) 0.4573 0.3959 0.3393
每股净资产(元) 2.99 1.16 0.94
调整后的每股净资产(元)(摊薄)
2.99 1.15 0.91
净资产收益率(％)(摊薄) 13.35 34.17 36.01
(％)(加权) 18.27 34.17 36.01
扣除新股中的冻结资金利息净利润(元):
75175208.46
扣除新股中的冻结资金利息每股收益(元): 0.376
注:(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)费用资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(2)按月平均加权的计算方法:
加权平均每股收益=净利润/[期末股本总数/(1+配股或增加新股比例)+期末股本总数/(1+配股或增加新股比例)×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
3、股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金
未分配利润 合计
期初数 150000000 81713064.86 0 0 0 231713064.86
本期增加 500000000 9580258.98 4790129.49 38321035.94 367821294.92
本期减少 0 0 0 0 0 0
期末数 200000000 351633064.86 9580258.98 4790129.49 38321035.94 599534359.78
注:
(1)股本、资本公积:本年度增加5000万元募股资金和股票溢价收入。
(2)盈余公积:从净利润中提取增加。
法定公益金:从净利润中提取增加。
(3)未分配利润:本年度净利润中增加。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表:(单位:万股)
期初数 本次变动增减(+,—) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 15000 15000
境内法人持股份 0 0
外资法人持股份
其他
2、募集法人股
3、公司职工股 500 500 500
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 4500 4500 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 4500 4500 4500
三、股份总数 15000 5000 5000 20000
2、股东情况介绍
(1)1998年末,本公司股东总数为31638户,其中,公司职工股股东2994户。
(2)公司前10名股东的持股情况
序号 股东名称 拥有股数(股) 持股比例
1、山东聊城鲁西化工集团总公司 150000000 75％
2、孙遂勋 335000 0.167％
3、钟幸华 298000 0.149％
4、深圳市鹏益达实业有限公司 260000 0.13％
5、深圳市国信商务有限公司 243244 0.121％
6、姚小红 215150 0.107％
7、陈芸 208895 0.104％
8、贾棣华 196000 0.098％
9、安徽省国际信托投资公司 195000 0.097％
10、饶右元 187150 0.094％
注:前10名股东不存在关联关系。
持有股份公司5％以上股份的股东所持股份没有质押或冻结情况。
(3)持股10％以上法人股东的情况
法人股东名称:山东聊城鲁西化工集团总公司
法人代表:赵永堂
经营范围:尿素生产、机械制造、科研开发、交通服务、化工
原料、油料、煤炭购销
(4)报告期内控股股东的情况及相关信息未变更
(5)附:董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 期初持股数(股) 期末持股数(股)
赵永堂 董事长 3000 3000
白晓林 副董事长 3000 3000
张良峰 董事、总经理 3000 3000
陈德福 董事 3000 3000
李志东 董事 3000 3000
焦延滨 董事、副总经理 3000 3000
张金成 董事、副总经理 3000 3000
史德国 董事 3000 3000
梁和军 董事会秘书 2700 2700
杨西超 监事会主席 3000 3000
黄跃生 监事 2500 2500
蒋加会 监事 2500 2500
四、股东大会简介
1、山东鲁西化工股份有限公司(筹)于1998年5月21日在《中国证券报》、《证券时报》同时刊登了“关于召开创立大会及第一届股东大会的公告”。并于1998年6月5日在山东聊城鲁西化工集团总公司礼堂召开会议,出席会议的股东及股东代表127人,代表股份15500.4万股,占公司总股本的77.502％,符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。
经大会审议,以记名表决方式通过了以下决议:
一、审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司筹建及改制情况的报告》
二、审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司章程》
三、审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司设立费用的报告》
四、审议通过了《关于聘任烟台会计师事务所为公司财务审计机构的议案》
五、选举产生了本公司第一届董事会成员:赵永堂、白晓林、张良峰、陈德福、李志东、焦延滨、张金成、史德国共八人
六、选举产生了本公司第一届监事会成员:杨西超、黄跃生与职工代表监事蒋加会,一起组成了山东鲁西化工股份有限公司第一届监事会。
七、审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司股票上市交易的决议》。
八、审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司发展规划的报告》
九、授权公司董事会负责办理公司成立登记及股票上市的各项具体事宜。
本次股东大会决议公告刊登在1998年6月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、现任董事、监事的基本情况
职务 姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
董事长 赵永堂 男 55岁 3 0
副董事长 白晓林 男 45岁 3 49748元
董事、总经理 张良峰 男 42岁 3 45362元
董事 陈德福 男 53岁 3 45364元
董事 李志东 男 42岁 3 0
董事、副总经理 焦延滨 男 38岁 3 48129元
董事、副总经理 张金成 男 41岁 3 44829元
董事 史德国 男 40岁 3 0
监事会主席 杨西超 男 48岁 3 45322元
监事 黄跃生 男 40岁 3 17782元
监事 蒋家会 男 40岁 3 25068元
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)董事会会议及决议情况
本年度召开两次董事会会议及会议概要如下:
①1998年6月5日上午,在本公司礼堂会议室召开第一届第一次董事会会议。会议形成如下决议:
一、选举赵永堂先生为公司第一届董事会董事长。
二、选举白晓林先生为公司第一届董事会副董事长。
三、聘任张良峰先生为公司总经理。
四、聘任焦延彬、张金成先生为公司副总经理。
五、聘任梁和军先生董事会秘书。
六、批准、确认公司创立之前筹委会以公司名义签署的各项文件,包括但不限于:
A、招股说明书
B、资产重组协议
C、承销协议
D、其他在公司设立之前筹委会以公司名义为公司的利益签订的有关协议。
有关本次董事会的详细情况刊登在1998年6月6日的《中国证券报》、《证券时报》上。
②1998年12月5日上午,第一届第二次董事会会议在本公司三楼会议室召开。会议对调整部分募集资金使用问题,进行了认真严肃的讨论,并形成以下两个决议:
一、审议通过《关于公司暂改部分募集资金用途的议案》的决议。
二、审议通过了《关于改变兼并聊城化工厂后投资项目的议案》的决议。
本次董事会决议公告在1998年12月8日《中国证券报》、《证券时报》上刊登,并提交1999年1月8日第一次临时股东大会审议通过。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
第一届第一次董事会会议,聘任张良峰先生为公司总经理;焦延滨先生为公司副总经理;张金成先生为公司副总经理;梁和军先生为公司董事会秘书。
(3)本年度内会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
2、1998年度分配预案
根据招股说明披露,预计首次派发股利时间为99年6月30日前,但由于受国际环境及化肥走私的影响,使984国内化肥市场疲软,为了使公司增强抗风能力,为了公司发展经董事会研究,1998年分配预案为不进行利润分配,也不用公积金转增股本。此预案尚需股东年会审议批准。
六、监事会工作报告
一九九八年六月五日,本公司第一届股东大会选举杨西超、黄跃生、蒋家会三人为监事会成员,组成监事会。并召开了第一次监事会议,表决选举杨西超为监事会主席。
开展工作以来,全体人员遵守法律、行政法规和公司章程的规定,认真履行职责,对公司董事、总经理和其他高级管理人员遵守法律、行政法规和公司章程的情况进行监督。列席了公司董事会召开的重要事务会议。1998年度主要做了以下工作:
1、报告期内公司董事、总经理及其他高级管理人员能够依照法律、法规和公司章程的规定履行职责,没有损害公司利益和广大投资者利益的行为。
2、公司第一届第二次董事会审议通过了《关于公司暂改募集资金使用的议案》、《关于改变兼并聊城化工厂后投资项目的议案》的两个议案。其资金投向是符合公司和广大投资者利益的,是可行的。并讨论决定提交1999年度第一次临时股东大会审议。
3、股份公司与关联方发生交易是按照招股说明书的承诺,以协议价格或市场价格进行的交易,未损害上市公司的利益。
4、股份公司本年度内未发生收购出售资产事项。
5、公司报告期利润实现数与利润预测数无大差异。
七、业务报告
1、公司经营情况:
(1)公司主营业务情况
①公司主营业务为合成氨、尿素、碳酸氢氨。本公司一年来,在广大投资者的关怀下,拼搏、努力、团结进取,取得了较好的业绩。主营业务收入53735万元,比上年增长7.73％,利润总额为9430万元,比上年增长5.03％,为上年预测数的9.17％,每股盈利0.40元,实际经营成果与盈利预测无大差异。
主要产品的产量,其中尿素的总产量31万吨,销售收入38437万元,碳酸氢铵总产量39万吨,销售收入15298万元。
②本年度,国际金融市场风暴,引起国际经济环境的动荡,在我国受到不同程度的影响,再加上化肥的走私,使我国化肥市场处于疲软状态。在此形势下,公司狠抓管理,节能降耗,在产品成本上下功夫。做为主要原材料的煤炭,一年来价格降了50元/吨,其它原材料供应也实行了“购销比价管理”,价格均有不同程度的下降。另一方面,狠抓生产过程的稳定,努力提高工艺、装置水平,成立技术攻关小组,对生产中的薄弱环节重点攻关,一年来吨合成氨成本下降了100元,为参与市场竞争,获得良好的效益打下了坚实的基础。
③重点抓了营销工作,把营销做为生产经营的龙头,逐步地建立了现代营销机制,重点抓了市场部、市场网络、营销队伍三大建设工程,使市场在企业发展中的中心地位越来越突出。98年公司实行了灵活的销售政策,把市场重点放到外省区,现在已远销到东北三省,内蒙、江西、安徽等十几个省区,并根据季节差别,及时转换市场中心,追着旺季走,全年实现了产销平衡。
④内部机制改革继续深入,精减了非生产性机构、行政管理人员和生产岗位富余人员,干部全部竞争上岗。
⑤在新产品开发方面,确立了精细化工高科技产品的开发方向,加强了与大专院校科研单位的协作,科技开发投入比上年大幅度增长;财务管理始终遵守“两则两制”的要求,推行目标成本管理,质量管理与国际接轨。
⑥企业管理方面,本着开拓创新的精神和与市场接轨的原则,立足建立现代企业制度的要求,强化了人事管理、市场营销、技术开发、财务控制、融资和资产运营等功能建设,进行了一系列制度创新和体制改革。
(2)公司财务状况情况
以下指标经山东烟台会计师事务所烟乾会字(1999)13号审计报告确认
单位:元
指标项目 1998年末 1997年末 增长数额 增长比例(％)
总资产 1106382037.77 660906246.88 445475790.89 67.40
长期负债 108600000.00 319310000.00 -210710000.00 -194.02％
股东权益 599534359.78 231713064.86 367821294.92 158.74％
主营业务利润 124569543.83 124124865.09 444678.74 0.36％
净利润 80032788.67 79184670.73 848117.94 1.07％
①总资产增加,主要原因是货币资金、原料和固定资产增加。
②长期负债减少,主要原因是偿还和调整部分高息贷款。
③股东权益增加,主要原因是募集资金和净利润增加。
④主营业务利润无大差异。
⑤净利润增加,主要原因是管理费用减少、财务费用降低和部分冻结利息的记入。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度遇到的主要问题是由于国际经济动荡不安,东南亚国家货币政策大幅贬值,再加上走私化肥严重,造成国内化肥市场的疲软。在这种形势下,公司提出了
“向管理要效益”的工作指导思想,深入企业内部挖潜节能,学习邯钢成本倒算,使产品成本大幅度降低。同时,狠抓产品质量,革新改造工艺流程,严格控制各项工艺指标,产品质量有明显提高。同时强化营销队伍建设,转变营销观念,从而在一定程度上清除了化肥市场对公司经营工作的不利影响。
2、公司投资情况
(1)截止1998年12月31日,公司对外无长期投资及短期投资。
(2)募集资金运用情况:
①承诺投资项目与实际投资项目对照表
承诺投资项目 计划 实际投资项目 承诺投资 实际投资
投资
A、“18、30”项目 28590 ”18、30”项目 28590 998
B、兼并聊城化工厂后 兼并聊城化工厂后
三聚氰酸项目 2400 氯化苄项目 2400 1400
C、兼并聊城化工厂 兼并后启动
后启动资金注入 1000 资金注入 3000 1757
东阿化肥分厂
10万吨尿素
改造 12000 10027
剩余资金13145万元存入银行,其余部分资金短期参与生产经营。
②募集资金投资项目调整情况
公司本次发行募集资金原定其中28590万元投向以国家计委计原字[1996]1417号文批复的18万吨合成氨、30万吨尿素项目(项目简称“18
、30”)。因为目前该项目所需贷款的有关手续正在国家开发行运作中,贷款资金未能及时到位,致使该项目至今不能开工建设。另外,该项目投资大,建设期长,约需总投资13.2亿元,投资回收期7年零6个月,为保证“18、30”项目的成功运作,防范风险,本公司只在先期投入998万元进行前期的勘察、设计等工作。鉴于上述情况,为充分发挥募集资金的效益,避免资金闲置,根据鲁计原材字[1997]365号文和聊经技改字[1998]第45号文件的批复,暂时将剩余的27590万元募集资金拿出12000万元用于对本公司东阿分厂48万吨碳酸氢铵生产设备进行技术改造,在现有合成氨装置基础上,建设年产10万吨尿素及其配套脱碳、冷冻设施,从而将现有产品48万吨低氮肥中的24万吨改造为10万吨高氮肥含量尿素。该项目预计99年3-4月份即可投产。
根据招股说明书的披露,兼并聊城化工厂后利用募集资金投资于三聚氰酸项目,项目总投资金额为2400万元,其中铺底流动资金400万元,固定资产投资2000万元。但由于日前三聚氰酸市场情况发生变化,投资收益水平下降,为维护股东利益,从利润最大化角度出发,公司拟取消三聚氰酸项目的投资计划,将这笔资金改投入1万吨/年氯化苄技术改造项目。
聊城化工厂目前已具备年产3000吨氯化苄的生产能力,该技改项目完成后,该产品可实现销售收入3815万元/年,利润1084万元/年,财务内部收益率26％。该项目所需总投资为2400万元。投资回收期3年零8个月,该项目经聊技改字[1998]42号文批复立项。
同时,为尽快扭转聊城化工厂的亏损局面,成功实现股份公司的低成本扩张战略,公司拟在实施兼并后,募股资金投向在原定注入启动资金1000万元的基础上,向聊城化工厂增加投入启动资金2000万元。
从上述项目的投产期分析,东阿化肥分厂10万吨/年尿素技改项目将于1999年4月投产。1万吨/年氯化苄技改项目将于1999年年底投产。
以上募股资金投资项目调整,已经公司第一届第二次董事会审议通过,并在报告期后的1999年1月8日临时股东大会上审议通过。有关决议公告分别刊登在1998年12月8日和1999年1月9日的《中国证券报》和《证券时报》上。
③调整后募集资金投资项目情况
A、投资998万元用于“18.30”项目,进行了前期准备以及地质勘探工作。
B、本公司东阿分厂10万吨尿素技术改造项目,目前已投资10027万元,预计1999年3月底建成投产,年可创利润3774万元。
C、聊城化工厂氯化苄扩建项目,已预付工程建设款3157万元,以用于扩建工程,该项目预计1999年年底建成投产,年可创利润1084万元。
(3)公司本年度对内投资均为募集资金项目投资,在本报告期内无非募集资金项目投资。
3、公司业务发展规划
(1)继续加强成本管理,节能降耗,坚持不懈地进行工艺技术改造和革新,提高生产装置水平,争取产品成本再度降低。
(2)加强营销工作力度,提高完善三大建设工程,扩大市场占有率,采取灵活的市场政策,提高产品价格。加强营销人员培训,引进激励机制,打开营销工作新局面。
(3)搞好新产品开发工作,加大技改投入,组建更高水平的科研开发机构,引进高层次专家型人才,对职工进行广泛的市场经济、知识经济和专业技术知识的培训,打下更加广泛的技术创新基础。
(4)继续深化进行技术改造,扩大规模,进一步降低成本,加强市场竞争力,对公司东阿分厂12万吨合成氨进行扩改,达到20万吨合成合成氨规模。
(5)继续深化企业机制改革,全面提高管理水平。进一步强化质量管理,力争早日通过ISO9002认证。
(6)进一步加强企业文化和干部职工队伍建设,创名牌企业名牌产品。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司涉及的关联交易:
(1)上市前,原鲁西化肥厂与有关煤矿签定了电厂烟煤供货合同,为保证合同执行的连续性,本年度仍由股份公司按照原定合同购进烟煤,然后再以相同价格销售给集团总公司。此项涉及交易数量烟煤12万吨,交易金额2579万元。
(2)股份公司生产用集团总公司蒸汽47万吨,涉及交易金额3074万元
。
(3)股份公司用集团总公司热电厂电量2789万度,涉及交易金额756万元。
(4)股份公司租赁集团总公司土地45万平方米,支付半年租赁费70万元。
以上关联交易价格均按照与关联交易方的协议价格或市场价格进行。
3、报告期内经公司第一届第一次股东大会决议通过,聘任烟台会计师事务所。
4、期后事项
(1)本公司于1999年1月8日召开了1999年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司暂改部分募集资金用途的议案》和《关于改变兼并聊城化工厂后投资项目的议案》。
(2)本公司于1999年1月31日根据招股说明书披露的情况实施了对聊城化工厂的兼并。
5、计算机2000年问题的应对措施:
本公司生产经营和管理目前所使用的计算机系统均为近三年投入运营,不存在2000年问题。
九、财务报告
1、审计报告
审计报告
烟乾会字[1999]13号
山东鲁西化工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998年度利润表、利润分配表和1998年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和1998年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东烟台乾聚会计师事务所有限公司 中国注册会计师:涂艳丽
中国 烟台 中国注册会计师:孙祥祚
一九九九年一月二十二日
3、会计报表附注
(一)公司简介
山东鲁西化工股份有限公司(以下简称“公司”)是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字[1998]127号文批准,由山东聊城鲁西化工集团总公司作为发起人,以尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司,采取募集方式设立的股份公司,公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5000万股,发行后总股本为20000万元。
山东鲁西化工股份有限公司主要产品为尿素和碳酸氢铵,其合成氨年产量34万吨,尿素产量33万吨,氢铵产量48万吨,是目前山东省最大的化肥生产厂家之一。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。
(1)会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐本位币
记帐本位币为人民币。
(4)记帐原则和计价基础
公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(5)现金等价物的确定标准
公司编制的现金流量表中,公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(6)坏帐核算方法
坏帐损失采用直接转销法核算。坏帐按以下原则进行确认:因债务人破产,依照法律程序清偿后,确实无法收回的应收帐款;因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;因债务人逾期三年未履行偿债义务,经公司董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
(7)存货核算方法
①存货包括:原材料、包装物、产成品、自制半成品、低值易耗品等;
②原材料、包装物按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计价;
③产成品及在产品包括:直接材料、直接人工及制造费用按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计价;
④低值易耗品采用一次摊销法核算。
(8)固定资产计价和折旧方法
公司按使用年限一年以上,单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器设备和运输工具等确定为固定资产。评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他固定资产按历史成本入帐,采用直线法计提折旧,并预计3％的残值,固定资产分类折旧率如下:
类别使用 年限(年) 预计残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 15-30 3 3.23-6.47
通用设备 12-14 3 6.93-8.08
专用设备 10-14 3 6.93-9.70
运输工具 5-8 3 12.13-19.40
(9)在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价,与购建房屋建筑物及机器设备有关的利息予以资本化,计入购置成本;在建工程完工并交付使用后,确认为固定资产。
(10)收入实现的确认原则
公司已将商品所有权上的重要风险或报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(11)所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法.
(三)税项
(1)增值税:1998年执行财政部、国家税务总局(97)财税字001号《关于对若干农业生产资料增值税问题的紧急通知》,对化肥等产品继续免征增值税,主营业务收入免缴增值税,以其他业务收入的17％计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳增值税。
(2)教育费附加:以实际缴纳的增值税3％计算缴纳。
(3)城市维护建设税:以实缴增值税7％计算缴纳。
(4)企业所得税:根据山东省人民政府鲁政字[1998]96号文批复,公司所得税适用税率为33％,实际税负超过15％的部分,由同级财政部门返还。
(5)其他税项:按国家有关规定计算并缴纳。
(四)会计报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的,期末数均系1998年12月31日的余额;未注明货币单位的均为人民币元。
(1)货币资金
截止1998年12月31日货币资金余额为135,800,535.67元。
项目 期初数 期末数
现金 1,781,451.61 498,403.39
银行存款 17,317,870.50 134,985,570.93
其他货币资金 316,561.35
合计 19,099,322.11 135,800,535.67
比期初增加611％系募股资金到位及销售增加所致。
(2)应收票据
截止1998年12月31日应收票据余额为432,800元。主要是银行承兑汇票。
以上余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(3)应收帐款
截止1998年12月31日应收帐款余额为25,360,674.47元。
帐龄 期初数余额 期末数余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 30,990,439.42 93.85 24,279,835.56 95.74
一至二年 1,146,742.07 3.47 493,910.35 1.95
二至三年 346,447.32 1.05 165,386.80 0.65
三年以上 538,833.11 1.63 421,541.76 1.66
合计 33,022,461.92 100 25,360,674.47 100
以上余额中无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
本公司对坏帐损失采取直接转销法核算。本期期末三年以上应收帐款余额较小,且公司认为有收回的可能。
(4)预付帐款
截止1998年12月31日,预付帐款余额为31,047,527.86元.
帐龄 期初数余额 期末数余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 20,459,942.79 95.15 29,600,213.22 95.34
一至二年 560,100.71 2.60 807,589.87 2.60
二至三年 483,829.96 2.25 639,724.77 2.06
三年以上
合计 21,503,873.46 100 31,047,527.86 100
以上余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(5)其他应收款
截止1998年12月31日其他应收款余额为45,507,814.83元。
帐龄 期初数余额 期末数余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内 9,146,273.17 75.93 43,995,965.30 96.68
一至二年 458199.88 3.80 1,500,898.55 3.20
二至三年 1,701,974.12 14.13 10,950.98 0.12
三年以上 739,467.38 6.14
合计 12,045,914.55 100 45,507,814.83 100
以上余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
本期其他应收帐款余额较上期增加277％,原因系增加聊城化工厂预付款31,575,000元。
(6)存货
截止1998年12月31日存货余额为99,710,081.05元。
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
(1)原材料 49,815,596.18 97,469,300.60
(2)包装物 1,014,716.96 1,101,160.06
(3)产成品 148,606.40 556,755.10
(4)低值易耗品 0 366,363.04
(5)自制半成品 216,502.25
合计 50,978,919.54 99,710,081.05
公司未计提存货跌价准备。原材料期末余额较期初增加一倍,原因系产量增加,原料储备相应增大。
(7)待摊费用
截止1998年12月31日待摊费用余额为1,387,351.82元。
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
维修费 227707.62 3133157.49 2694538.76 666326.35
财产保险费 550000.00 798861.58 820000.00 528861.58
大修理 454836.37 1651261.57 1913934.05 192163.89
合计 1232543.99 5583280.64 5428472.81 1387351.82
(8)固定资产
截止1998年12月31日固定资产原值为739404,155.08元。
累计折旧为105,025,474.70元,净值为634,378,680.38元。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
①固定资产原值
房屋 37531300.56 8750626.00 46281926.56
建筑物 38478055.22 33375425.21 71853480.43
专用设备 293069305.82 176558114.68 4333929.12 465293491.38
通用设备 81636209.00 64093280.23 145729489.23
交通工具 9587832.53 657934.95 10245767.48
合计 460302703.13 283435381.07 4333929.12 739404155.08
②累计折旧
房屋 2895642.88 1273167.05 4168809.93
建筑物 1626216.73 3146223.12 4772439.85
专用设备 59410218.96 19476535.26 4095131.16 74791623.06
通用设备 8921010.43 6990545.14 15911555.57
交通工具 3900529.27 1480517.02 5381046.29
合计 76753618.27 32366987.594095131.16105025474.70
本期从在建工程转入固定资产283,435,378.07元。
(9)工程物资
项目 期初数 期末数
合成氨工程零配件 0 10,360,235.33
(10)在建工程
截止1998年12月31日在建工程金额为122,396,336.36元。
工程 期初数 本期增加数 本期转入 期末数 资金 项目
名称 (其中: (其中: 固定资产数 (其中: 来源 进度
利息资本 利息资本 (其中:利息 利息资本
化金额) 化金额) 资本化金额) 化金额)
尿素工程 11713890.65 91384908.22 2827898.49 100270900.38贷款募股资金 80％
(5597030.00) (5597030.00)
”18、30”工程
6366100.42 3611184.39 9977284.81 贷款募股资金 0.8％
(877500.00) (877500.00)
8-20万吨工程
114520442.04 164722690.76 275457704.12 3785428.68贷款自筹 99％
(6288885.48) (9433328.23) (15722213.71)
其他技改项目 5473693.34 8038804.61 5149775.46 8362722.49贷款自筹
(542145.30) (409339.43) (132805.87)
合计 138074126.45 267757587.98 283435378.07 122396336.36
(11)短期借款
截止1998年12月31日,短期借款金额为133,519,000.00元。
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 18,760,000.00 133,519,000.00
信用借款
合计 18,760,000.00 133,519,000.00
本期短期借款较期初增加612％,原因系减少了长期借款。
(12)应付票据
截止1998年12月31日,应付票据金额为6,000,000.00元
。主要系银行承兑汇票,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(13)应付帐款
截止1998年12月31日,应付帐款余额为111,960,457.72元。全部系购货款,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。本期期末应付帐款较期初增加106％,原因系产量增加,原材料储备增加,赊购增多。
(14)预收货款
截止1998年12月31日预收帐款余额为47,241,290.21元
。全部系预收购货款,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(15)应付工资
截止1998年12月31日,应付工资余额为1,102,437.11元。
(16)应付福利费
截止1998年12月31日,应付福利费余额为1,214,645.82元。
(17)应交税金
截止1998年12月31日应交税金余额为-531,142.99元。其中:
项目 期末余额
增值税 60,919.40
城建税 28,300.41
个人所得税 998.94
房产税 25,783.62
企业所得税 -647,145.36
合计 -531,142.99
企业所得税余额-647,145.36元,系公司超额缴纳的所得税。
(18)其他应付款
截止1998年12月31日,其他应付款余额为22,005,559.36元。
其中:山东聊城鲁西化工集团总公司13,159,201.97元。
其他大额应付款项:
单位名称金额内容
莘县化肥厂5,000,000.00资金往来
(19)一年内到期的长期负债
截止1998年12月31日一年内到期长期负债余额为75,700,000元。
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 75,700,000.00
信用借款
合计 75,700,000.00
本期一年内到期长期负债增加原因系长期借款即将到期。
(20)长期借款
截止1998年12月31日长期借款余额为108,600,000.00元。
借款单位 金额(万元) 借款期限 年利率(％) 借款条件
东阿县农业银行
阿胶分理处 300 96.11.01—99.11.3011.09 担保
铜城信用社 280 97.10.20—99.10.2014.11 担保
国家开发银行 2440 94.12.13—2000.10.3010.98 担保
建行聊城支行 1660 97.9.16—2000.9.1610.98 担保
建行聊城支行 500 94.9.29—2000.9.2910.98 担保
聊城工行 2000 98.3.20—2000.3.209.72 担保
聊城工行 2000 98.4.10—2000.10.109.72 担保
聊城工行 1680 98.8.06—2000.11.069.72 担保
合计 10860
长期借款较年初减少66％,原因系转入一年内到期长期负债和增加短期借款。
(21)股本
截止1998年12月31日股本总额为200,000,000.00元。
数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+,—) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 15000 15000
境内法人持股份 0 0
外资法人持股份
其他
2、募集法人股
3、公司职工股 500 500 500
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 4500 4500 4500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 4500 4500 4500
三、股份总数 15000 5000 5000 20000
其他增加系公开募集股票5000万股。
(22)资本公积
截止1998年12月31日资本公积金额为351,633,064.86元。
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 81713064.86 269920000.00 351633064.86
接受捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合计 81713064.86 269920000.00 351633064.86
本期资本公积增加数系公开发行股票5000万股之溢价收入。
(23)盈余公积金
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 4,790,129.49 4,790,129.49
法定公益金 4,790,129.49 4,790,129.49
合计 9,580,258.98 9,580,258.98
按股份公司成立以后实现利润的各10％计法定公积金和法定公益金。
(24)未分配利润
截止1998年12月31日,未分配利润余额为38,321,035.94元。本期实现净利润80,032,788.67元,依据招股说明书,股份公司成立前实现的净利润32,131,493.75元,归原发起人股东所有。股份公司成立后实现的净利润47,901,294.92元属股份公司全体股东。按股份公司成立后实现净利润的10％计提法定公积金,10％计提法定公益金。
(25)财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 13,246,506.04 14,352,436.33
减:利息收入 1,148,533.07 1,954,073.42
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 70,126.09 137,455.65
合计 12,168,099.06 12,535,818.56
(26)营业外收入
类别 内容 金额
无法支付应付帐款 78,697.94
新股申购冻结资金利息 4,857,580.21
罚款收入 82,288.40
合计 5,018,566.55
新股申购冻结资金利息共计9,715,160.43元,公司分两期摊销,本期记入营业外收入4,857,580.21元。
(27)营业外支出
类别 金额
罚款 20,000.00
捐赠 157,326.55
固定资产清理损失 76,937.43
其他 250,386.16
合计 504,650.14
(28)所得税及所得税返还
依据山东省人民政府鲁政字[1998]96号文,公司所得税税率为33％,实际税负超过15％的部分,由同级财政部门返还。
本期利润总额 94,300,562.07
加:评估增值计提折旧等不允许税前扣除的项目 817,927.28
本期应税所得额 95,118,489.35
所得税(33％) 31,389,101.48
所得税返还(18％) 17,121,328.08
(29)支付的其他与经营活动有关的现金9,466,671.56元。
主要系管理费用和销售费用支出。
(五)关联方关系及其交易
①关联方关系
A、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营 与本公 经济性质和类型 法人代表
业务 司关系
山东聊城鲁西化 聊城市板
工集团总公司 桥路61号 化肥 母公司 国有 赵永堂
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(万元) (万元) (万元) (万元)
山东聊城鲁西化工集团总公司 11340 10640 21980
C、不存在控制关系关联方
企业名称 与本公司关系
聊城化工机械厂 同一母公司
东阿县果树磷肥厂 同一母公司
阳谷化工厂 同一母公司
聊城锅炉厂 同一母公司
②关联方交易
A、关联方往来款项余额
其他应付款 1998年12月31日余额 占该帐款比例 备注
鲁西化工集团总公司 13159201.97 59.80％ 往来款项
B、关联方交易
①向集团公司购蒸汽30745728元,约占全部蒸汽需要量的100％
②向集团公司购电7559712.02元,约占总用电量的10％
③股份公司向集团公司出售生产蒸汽所需烟煤25793852.57元
④股份公司向集团公司支付半年土地租赁费705415.50元
以上关联交易价格均依据关联协议进行。
(六)或有事项
公司报告期无应披露的或有事项。
(七)承诺事项
公司报告期无应披露的承诺事项。
(八)资产负债表日后事项
公司无应披露而未披露的重大期后事项。
(九)其他重要事项
公司报告期内无应披露的其他重要事项。
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1998年6月11日
地址:山东聊城市板桥61号
2、企业法人营业执照注册号:3700001801062
3、税务登记号:372500100100083
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
5、公司报告期内主承销商机构名称:山东证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:山东烟台会计师事务所
办公地点:山东烟台芝罘区胜利路汇丰广场12层
十一、备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件,以供中国证监会、深交所、省证管办、有关主管部门及股东查询,备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、在其它证券市场公布的年度报告。
山东鲁西化工股份有限公司
1998年2月6日
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 537348019.96 498785797.17
减：折扣与折让
主营业务收入净额 537348019.96 498785797.17
减：主营业务成本 412719480.80 374660932.08
营业税金及附加 58995.33
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 124569543.83 124124865.09
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -245528.80 4571050.34
减：存货跌价损失
营业费用 1766437.66 1189339.17
管理费用 20602832.65 25516023.86
财务费用 12168099.06 12535818.56
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 89786645.66 89454733.84
加：投资收益(亏损以"-"号填列)
补贴收入
营业外收入 5018566.55 801897.64
减：营业外支出 504650.14 473632.70
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 94300562.07 89782998.78
减：所得税(33%) 31389101.48 10598328.05
加: 所得税返还(18%) 17121328.08
五、净利润(亏损以"-"号填列) 80032788.67 79184670.73
加：年初未分配利润
盈余公积转入
减:股份公司成立前利润转集团公司 32131493.75 79184670.73
六、可分配利润 47901294.92
减：提取法定盈余公积 4790129.49
提取公益金 4790129.49
七、可供股东分配的利润 38321035.94
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 38321035.94
资产负债表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司 单位:人民币元
资产 1998年12月31日 1997年12月31日
流动资产：
货币资金 135800535.67 19099322.11
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 432800.00 1400000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 25360674.47 33022461.92
减：坏帐准备
应收帐款净额 25360674.47 33022461.92
预付货款 31047527.86 21503873.46
应收补贴款
其他应收款 45507814.83 12045914.55
存货 99710081.05 50978919.54
减：存货跌价准备
存货净额 99710081.05 50978919.54
待摊费用 1387351.82 1232543.99
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 339246785.70 139283035.57
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 739404155.08 460302703.13
减：累计折旧 105025474.70 76753618.27
固定资产净值 634378680.38 383549084.86
工程物资 10360235.33
在建工程 122396336.36 138074126.45
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 767135252.07 521623211.31
无形及其他资产
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1106382037.77 660906246.88
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 133519000.00 18760000.00
应付票据 6000000.00 3035272.06
应付帐款 111960457.72 54333183.88
预收帐款 47241290.21 25242512.29
代销商品款
应付工资 1102437.11
应付福利费 1214645.82 988593.59
应付股利
应交税金 -531142.99 1904436.41
其他应交款 35430.76 12269.48
其他应付款 22005559.36 5606914.31
预提费用
一年内到期的长期负债 75700000.00
其他流动负债
流动负债合计 398247677.99 109883182.02
长期负债：
长期借款 108600000.00 319310000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 108600000.00 319310000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 506847677.99 429193182.02
股东权益：
股本 200000000.00 150000000.00
资本公积金 351633064.86 81713064.86
盈余公积金 9580258.98
其中：公益金 4790129.49
未分配利润 38321035.94
股东权益合计 599534359.78
负债及股东权益合计 1106382037.77 660906246.88
现金流量表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司 单位:人民币元
项 目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 557783735.79
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 573833.36
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 923985.10
现金流入小计 559281554.25
购买商品、接受劳务支付的现金 363430243.11
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28934881.06
支付的增值税款 785270.70
支付的所得税款 16935439.55
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 363405.72
支付的其他与经营活动有关的现金 9466671.56
现金流出小计 419915911.70
经营活动产生的现金流量净额 139365642.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金 159163.20
现金流入小计 159163.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支现金 256382317.74
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 256382317.74
投资活动产生的现金流量净额 -256223154.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 319920000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 107300000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 9715160.43
现金流入小计 436935160.43
偿还债务所支付的现金 164049000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 22131755.63
偿付利息所支付的现金 17149366.75
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 46312.50
现金流出小计 203376434.88
筹资活动产生的现金流量净额 233558725.55
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 116701213.56
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 80032788.67
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 32366987.59
无形资产及其他资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 12168099.06
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -48731161.51
经营性应收项目的减少（减增加） -34376567.23
经营性应付项目的增加（减减少） 97940813.04
增值税增加净额（减减少） -35317.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 139365642.55
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 135800535.67
减：货币资金的期初余额 19099322.11
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116701213.56
