山东鲁西化工股份有限公司2007年半年度报告
二ＯＯ七年七月
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席了董事会，未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
公司董事长张金成先生，副总经理、总会计师杜凤莲女士，会计机构负责人邓绍云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一节 目 录
第一节 目录…………………………………………………… 1
第二节 公司基本情况………………………………………… 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………… 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 7
第五节 董事会报告…………………………………………… 8
第六节 重要事项………………………………………………12
第七节 财务报告（未经审计）………………………………16
备查文件………………………………………………58
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
(一)法定中文名称: 山东鲁西化工股份有限公司
法定英文名称：Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd.
(二)法定代表人：张金成
(三)公司董事会秘书：杜凤莲
联系电话：0635-8331308
证券事务代表：陶广强
联系电话：0635-8332286
传 真：0635-8334366
联系地址：山东省聊城市鲁化路68号
电子信箱：lxhgtao@126.com
（四）公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号
公司办公地址：山东省聊城市鲁化路68号
邮政编码：252000
公司网址：http:// www.luxichemical.com
公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
（五）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：鲁西化工
股票代码：000830
（七）其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月11日
公司变更注册登记日期：2006年11月08日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001801062
税务登记号码：372500614071479
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
主要财务数据和指标：
（一）主要财务数据和指标
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单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 4,995,418,295.56 4,558,850,687.29 9.58
股东权益（不含少数股东权益） 2,037,362,309.53 2,077,553,276.97 -1.93
每股净资产 1.947 1.986 -1.96
项目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 91,326,089.24 140,322,536.60 -34.92
利润总额 93,472,428.02 141,579,537.85 -33.98
净利润 66.395.863.19 91,476,873.15 -27.41
其中:归属母公司所有者的净利润 64,432,365.36 95,541,837.12 -32.56
扣除非经常性损益的净利润 63,541,232.62 91,229,867.72 -30.35
基本每股收益（元） 0.063 0.118 -46.61
稀释每股收益（元） 0.063 0.118 -46.61
净资产收益率（％） 3.18 6.76 减少3.58个百分点
经营活动产生现金流量净额 198,338,096.54 243,574,231.46 -18.57
每股经营活动产生的现金流量金额 0.19 0.30 -36.67
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（二）扣除非经常性损益项目和金额：
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非经常损益项目 金额
营业外收支净额 2,146,338.78
所得税影响 708,291.79
合计 2,854,630.57
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（三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 3.09 3.09 0.062 0.062
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 2.96 2.96 0.061 0.061
利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股份总数和股本结构未发生变动。
二、股东情况介绍
(一) 公司前十名股东的持股情况
单位:股
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股东总数 87,692户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
) 股份数量 股份数量
山东聊城鲁西化工集团有限 国有法人 42.53 444921056 444921056 0
责任公司
通联资本控股有限公司 境内非国有法人 4.78 50000000 50000000 未知
中化化肥有限公司 境内非国有法人 4.78 50000000 50000000 未知
聊城市昌润投资发展有限责 国有法人 3.82 40000000 40000000 未知
任公司
中核财务有限责任公司 境内非国有法人 2.87 30000000 30000000 未知
北京嘉鑫世纪投资有限公司 境内非国有法人 1.43 15000000 15000000 未知
上海申能资产管理有限公司 境内非国有法人 0.96 10000000 10000000 未知
五矿投资发展有限责任公司 境内非国有法人 0.96 10000000 10000000 未知
七喜控股股份有限公司 境内非国有法人 0.96 10000000 10000000 未知
温州固耐化机制造有限公司 境内非国有法人 0.96 10000000 10000000 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
赵熙逸 2,627,238 人民币普通股
梁锦国 2,163,259 人民币普通股
华夏证券有限公司 1,795,586 人民币普通股
尤国南 1,707,939 人民币普通股
刘艳国 1,000,000 人民币普通股
丁文宾 1,000,000 人民币普通股
查彐明 817,600 人民币普通股
欧润响 551,200 人民币普通股
叶华山 540,010 人民币普通股
上海德慎昌进出口有限公司 537,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上
动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动
人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。其他股东之间关联关系未知。
股东名称 约定持股期限
通联资本控股有限公司 2006年7月4日-2007年7月3日
中化化肥有限公司 2006年7月4日-2007年7月3日
聊城市昌润投资发展有限责任公司 2006年7月4日-2007年7月3日
战略投资者或一般法人参与 中核财务有限责任公司 2006年7月4日-2007年7月3日
配售新股约定持股期限的说 北京嘉鑫世纪投资有限公司 2006年7月4日-2007年7月3日
明
上海申能资产管理有限公司 2006年7月4日-2007年7月3日
五矿投资发展有限责任公司 2006年7月4日-2007年7月3日
七喜控股股份有限公司 2006年7月4日-2007年7月3日
温州固耐化机制造有限公司 2006年7月4日-2007年7月3日
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 2006年7月4日-2007年7月3日
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(二) 有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 说明
市交易股份数量 数量余额 数量余额
2007年7月4日 235,000,000 0 235,000,000 2006年7月4日定向增发股份，锁定期一年
2008年8月23日 444,921,056 0 444,921,056 控股股东持有股份，2005年8月23日至2008年
8月22日不上市交易或转让，2008年8月23日
至2010年8月22日若通过交易所交易系统减持
鲁西化工股份，出售价格不低于5.20元/股（
若自非流通股股份获得流通权之日起至出售
股份期间有派息、送股、资本公积金转增股
份等除息除权事项，则按规定对该价格进行
相应处理）。
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(三)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
号 称 股份数量 份数量
1 山东聊城鲁西化工 444,921,056 2008年8月23日 444,921,056 2005年8月23日至2008年8月22日不上
集团有限责任公司 市交易或转让，2008年8月23日至2010
年8月22日若通过交易所交易系统减持
鲁西化工股份，出售价格不低于5.20
元/股（若自非流通股股份获得流通权
之日起至出售股份期间有派息、送股
、资本公积金转增股份等除息除权事
项，则按规定对该价格进行相应处理
）。
2 通联资本控股有限 50,000,000 2007年7月04日 50,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
公司 市交易或转让
3 中化化肥有限公司 50,000,000 2007年7月04日 50,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
市交易或转让
4 聊城市昌润投资发 40,000,000 2007年7月04日 40,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
展有限责任公司 市交易或转让
5 中核财务有限责任 30,000,000 2007年7月04日 30,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
公司 市交易或转让
6 北京嘉鑫世纪投资 15,000,000 2007年7月04日 15,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
有限公司 市交易或转让
7 上海申能资产管理 10,000,000 2007年7月04日 10,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
有限公司 市交易或转让
8 五矿投资发展有限 10,000,000 2007年7月04日 10,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
责任公司 市交易或转让
9 七喜控股股份有限 10,000,000 2007年7月04日 10,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
公司 市交易或转让
10 温州固耐化机制造 10,000,000 2007年7月04日 10,000,000 2006年7月4日至2007年7月3日，不上
有限公司 市交易或转让
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三、公司控股股东报告期内未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。
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序号 姓名 职务 期初持股数（ 报告期增加数（股 报告期减少数 期末持股数（
股） ） （股） 股）
1 张金成 董事长 19,652 0 0 19,652
2 焦延滨 董事、总经理 19,650 0 0 19,650
3 杜凤莲 董事、副总经理、董秘 10,484 0 0 10,484
4 林义相 独立董事 0 0 0 0
5 梁建敏 独立董事 0 0 0 0
6 夏冬林 独立董事 0 0 0 0
7 帅天龙 独立董事 0 0 0 0
8 王富兴 副总经理 0 0 0 0
9 姜吉涛 副总经理 0 0 0 0
10 蔡英强 副总经理 0 0 0 0
11 于清 副总经理 25,550 0 0 25,550
12 白晓林 监事会主席 19,648 0 0 19,648
13 杨本华 监事 0 0 0 0
14 董书国 监事 0 0 0 0
15 张金林 监事 0 0 0 0
16 张来明 监事 0 0 0 0
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二、公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
（一）2007年4月13日召开的2006年年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》。选举了张金成、焦延滨、杜凤莲、林义相、梁建敏、夏冬林、帅天龙为公司第四届董事会董事，其中林义相、梁建敏、夏冬林、帅天龙为公司独立董事。
（二）2007年4月13日召开的2006年年度股东大会审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。选举了白晓林、杨本华、董书国、张金林、张来明为公司第四届监事会监事，其中张金林、张来明为职工监事。
（三）2007年4月13日召开的第四届董事会第一次会议审议通过：董事张金成为公司第四届董事会董事长；经公司董事长提名，聘任焦延滨担任公司总经理；经公司总经理提名，聘杜凤莲、王富兴、姜吉涛、蔡英强、于清担任公司副总经理，聘任杜凤莲担任公司总会计师；经公司董事长提名，聘杜凤莲女士担任董事会秘书。
第五节 董事会报告
一、公司经营成果及财务状况分析
单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 同期增减(%) 增减变动情况分析
营业总收入 2,002,035,419.21 1,954,079,519.40 2.45 同比复合肥产品销量增加。
营业利润 91,326,089.24 140,322,536.60 -34.92 A、报告期生产装置进行年度大修,
B、复合肥原料价格大幅上升。
净利润 66,395,863.19 91,476,873.15 -27.42 同上
经营活动产生的现金 198,338,096.54 243,574,231.46 -18.57 报告期成本费用增加,利润减少所
流量净额 致
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减(%) 增减变动情况分析
总资产 4,995,418,295.56 4,558,851,687.29 9.58 详见资产负债表
股东权益 2,086,204,993.66 2,124,432,463.27 -1.80 本期进行利润分配所致
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二、报告期内公司经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
公司主营业务是化肥、化工产品的生产与销售，主要产品为尿素、复合肥、磷酸二铵、烧碱等。报告期内，公司重点围绕2007年 “精简高效，整合资源，建设优秀团队；安全环保,加速发展,实现最佳效益”的工作方针，积极有效地开展工作。并把安全环保和节能降耗做为2007年的首要任务,狠抓安全生产，不断加大技术改造和环保设施投入，管理水平不断提高，企业生产经营运行稳定。报告期内，多数企业进行了生产装置年度大修，安全环保设施投入较大，复合肥主要原料硫磺、氯化钾受国际市场影响，价格大幅度上涨，去年上半年原料硫磺价格平均约861元/吨,今年比去年同比增长35%；去年上半年氯化钾平均约1788元/吨, 今年比去年同比增长10%，为此，造成产品成本不断增加。随着全国及周边地区尿素产品规模扩大，市场竞争加剧，去年上半年尿素价格平均约1700元/每吨，截止到报告期末比去年同期下降了4%左右，致使报告期内公司经营业绩受到较大影响。
公司报告期内实现营业总收入200203万元，较上年同期增长2.45%，营业利润9133万元，较上年同期减少34.92 %，净利润6639万元，较上年同期减少27.42%。
（二）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况：
1、主营业务分行业分产品情况： 单位：人民币万元
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分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收入比上年 主营业务成本 毛利率比上年同期
品 ） 同期增减（％） 比上年同期增 增减
减（％）
分行业
化学肥料制造 186,941.04 166,194.25 11.09 6.95 12.53 减少了4.42个百分点
业
分产品
尿素 82,610.07 68,654.75 16.89 -9.52 -5.94 减少了3.17个百分点
复合肥 81,728.34 77,727.06 4.89 25.99 32.98 减少了5个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位：人民币万元
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地区 营业收入 上年同期 营业收入比上年同期增减%
省内及周边地区 140,713.81 140,362.03 0.25
东北地区 38,121.03 39,085.49 -2.47
华中、华南各省份 9,490.62 5,633.63 68.46
其他省份 11,878.09 10,326.80 15.02
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（三）报告期主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
单位：人民币万元
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项目 金额 比上年同期增减比例(%)
本报告期末 上年同期
期间费用 14,895.65 15,128.85 -1.54
营业利润 9,132.61 14,032.00 -34.91
利润总额 9,347.24 14,157.95 -33.98
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变动原因分析：
（1）报告期公司加大安全环保资金投入，多数企业对生产装置进行了年度大修，时间较长，费用较高，致使产量下降固定费用增加；复合肥原料硫磺、氯化钾受国际市场的影响，价格大幅上涨，造成生产成本增加。
（2）受周边企业生产规模的扩大，产能的增加，尿素销售市场竞争加剧，价格下滑；复合肥销售市场混乱，存在恶性竞争的现象，致使销售价格受到影响。
以上因素使报告期主要产品利润率较上年同期下降。
（四）报告期内主营业务及其结构，利润构成与上年度相比未发生重大变化。
（五）经营中出现的问题与困难
报告期内，公司在经营过程中面临的问题与困难主要有：一是复合肥主要原材料价格大幅度持续上涨，致使产品成本上升，使公司经营业绩受到影响；二是全国及周边氮肥厂家的生产能力不断扩大，在需求增长有限的情况下，产品竞争加剧，尿素价格下滑，销售压力增大。
公司针对存在的问题及不利因素，积极采取有效措施:
1、密切关注原料市场行情，积极拓宽采购渠道，公司内实行大宗原材料统一采购，加大采购控制力度，提高采购质量，降低采购价格。特别是面对复合肥主要原料硫磺、氯化钾价格的大幅度上涨，积极运作国际采购，与多家国外代理公司商谈、合作，有效降低了采购成本，满足生产所需。
2、在去年对复合肥进行统一销售的基础上，进一步整合资源，对氮肥、化工产品实行了统一销售，做好市场信息收集、整理、数据分析，及时预测市场，准确把握产品价格。加大销售人员的奖惩力度，强化内部人员竞争机制。拓宽产品销售渠道，加大促销力度，提高销售服务质量，扩大市场占有率。
三、公司投资情况
（一）公司于2006年7月3日采取非公开发行股票方式向10名机构投资者发行了23,500万股股份，募集资金净额60,234.6万元，全部用于年产21万吨合成氨、4万吨甲醇及30万吨尿素项目，截止2006年年底募集资金全部使用完毕。该项目已于2007年5月建设完成，经吹除、试压、单机调试和联动试运行，现已进入低负荷试生产阶段。因该项目装置能力较大，工艺复杂，预计需要3-6个月的时间进行调试、验收，公司将积极地做好各项工作，争取早日达到设计能力。
（二）报告期重大非募集资金项目的投资情况：
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2007年6月30日 项目进
度
合成氨技改项目 21,538,528.42 46,757,402.72 5,315,523.98 62,980,407.16 98%
水汽项目 263,006,426.13 64,433,010.25 313,035,134.31 14,404,302.07 98%
合成氨系统环保节能 - 82,958,554.32 - 82,958,554.32 15%
平衡改造
硫基复合肥 50,315,484.95 1,345,299.46 244,740.84 51,416,043.57 98%
其他技改项目 39,817,179.80 31,227,658.42 38,653,403.10 32,391,435.12 95%
合计 374,677,619.30 226,721,925.17 357,248,802.23 244,150,742.24
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范运作。一是根据深交所颁发的《上市公司内部控制制度指引》的要求，对原有内部控制制度进一步加以完善，该制度已于2007年6月28日经第四届董事会第一次临时会议审议通过。二是按照内部控制制度和其他相关制度的要求，在生产、经营、财务、行政、人事、投资、采购、合同签订等方面建立比较完善的管理制度体系，建立健全了内控制度和有效的管理机制，保证了公司资产的安全和完整。
二、公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况。
（一）公司2007年4月13日召开的2006年年度股东大会审议通过了2006年年度利润分配及资本公积金转增股本的预案，以2006年末公司总股本1,046,233,328股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计分配股利104,623,332.8元，可供分配的利润余额结转下一年度。
2007年4月21日公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了公司2006年度利润分配方案实施公告。股权登记日为2007年4月26日，除权除息日为2007年4月27日。
(二)公司董事会决定2007年度中期利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
三、公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内公司未发生重大的关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
（一）公司2006年3月份与中国银行股份有限公司签订的《短期融资券承销协议》，已于2007年4月4日履行完成。2007年3月13日、4月6日公司在《中国证券报》、《证券时报》上分别刊登了《关于发行5亿元短期融资券获准公告》（银发〔2007〕51号）和《短期融资券发行完毕公告》。发行总额为5亿元人民币，期限为365天，票面利率3.92%。此次短期融资券主要用于补充公司的流动资金，优化资产结构，降低资金成本。
（二）报告期内公司无对外担保合同情况。
（三）无重大委托他人进行现金资产管理事项。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内公司以及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
九、报告期内公司没有持有其他上市公司的股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，以及没有参股拟上市公司等投资情况。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年3月 董事会办公室 实地碉研 中邮基金研究员程海星 公司的生产经营及未来发展的情况，募集资金投资
项目的进展情况。
2007年5月 董事会办公室 实地碉研 易方达基金研究员易智泉 公司的生产经营及未来发展的情况，募集资金投资
项目的进展情况。公司的基本情况及对化肥行业的
看法、公司未来的发展战略情况。
2007年5月 董事会办公室 实地碉研 中海基金杨华 公司的生产经营及未来发展的情况，募集资金投资
项目的进展情况。公司的基本情况及对化肥行业的
看法、公司未来的发展战略情况。
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十一、报告期内公司披露过的重要事项信息索引
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编号 重要事项 刊登时间
2007-001 股票交易异常波动公告 2007年3月5日
2007-002 关于发行短期融资券获准的公告 2007年3月13日
2007-003 2006年年度报告摘要 2007年3月16日
2007-004 第三届董事会第十八次会议决议公告 2007年3月16日
2007-005 独立董事及提名人声明 2007年3月16日
2007-006 第三届监事会第十四次会议决议公告 2007年3月16日
2007-007 2006年年度股东大会通知 2007年3月16日
2007-008 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 2007年3月28日
2007-009 短期融资券发行完毕公告 2007年4月6日
2007-010 2007年第一季度报告正文 2007年4月12日
2007-011 第三届董事会第十九次会议决议公告 2007年4月12日
2007-012 2006年年度股东大会会议决议公告 2007年4月14日
2007-013 第四届董事会第一次会议决议公告 2007年4月14日
2007-014 第四届监事会第一次会议决议公告 2007年4月14日
2007-015 2006年度分红派息公告 2007年4月21日
2007-016 第四届董事会2007年第一次临时会议决议公告 2007年6月29日
2007-017 限售股份上市流通提示性公告 2007年6月29日
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以上信息公告均刊登在《中国证券报》、《证券时报》上，同时刊载于巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者登录网站，在“个股查询”中输入公司股票代码“000830”查询。
十二、期后事项
公司于2006年7月3日采取非公开发行股票方式向10名机构投资者发行了23,500万股股份，限售期一年，于2007年7月4日解除限售上市流通。公司于2007年6月29日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《关于公司限售股份上市流通提示性公告》。
第七节 财务报告（未经审计）
资 产 负 债 表(一)
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编制单位：山东鲁西化工股份有限公司2007年6月30日 金额单位：人民币元
资产 注 期末余额 年初余额
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 188,700,008.08 76,770,440.35 145,106,832.92 92,132,888.46
交易性金融资产 - - -
应收票据 2 17,953,040.00 16,945,600.00 8,680,556.00 7,515,146.00
应收账款 3 9,468,703.15 7,928,987.47 10,747,312.09 8,012,062.16
预付账款 4 170,898,770.24 82,146,748.36 194,366,090.90 37,989,162.68
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5 14,788,822.65 315,905,034.75 12,983,940.18 257,026,981.55
存货 6 617,235,947.46 67,994,934.34 611,212,209.02 88,882,616.06
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,019,045,291.58 567,691,745.27 983,096,941.11 491,558,856.91
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 7 2,971,043.20 784,821,857.79 2,971,043.20 754,829,541.25
投资性房地产 - -
固定资产 8 3,509,769,168.27 2,213,607,321.59 2,382,282,771.50 1,067,671,126.17
在建工程 9 244,150,742.24 188,838,939.50 975,038,569.24 895,742,489.74
工程物资 2,776,586.41 2,152,388.73 4,979,058.94 3,016,495.36
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - -
无形资产 10 211,200,005.04 6,402,665.27 204,958,064.48 487,066.95
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 11 654,170.00 - 672,950.00
递延所得税资产 4,851,288.82 2,456,010.96 4,851,288.82 2,456,010.96
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3,976,373,003.98 3,198,279,183.84 3,575,753,746.18 2,724,202,730.43
资产总计 4,995,418,295.56 3,765,970,929.11 4,558,850,687.29 3,215,761,587.34
法定代表人：张金成 财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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资 产 负 债 表（续）
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编制单位：山东鲁西化工股份有限公司2007年6月30日金额单位：人民币元
负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 12 175,000,000.00 100,000,000.00 183,000,000.00 105,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 13 199,650,000.00 199,650,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 14 329,271,564.52 33,976,391.50 332,472,873.17 114,847,138.73
预收账款 15 189,614,909.99 26,697,220.63 273,659,399.80 37,035,640.02
应付职工薪酬 16 24,069,279.51 4,436,086.12 31,857,879.94 7,352,925.07
应交税费 17 10,203,683.94 13,389,179.85 32,167,182.30 17,467,532.16
应付利息 2,809,526.71 1,499,114.39 2,139,979.22 718,242.27
应付股利 - -
其他应付款 18 34,945,529.20 31,896,712.81 35,217,300.87 45,146,844.53
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 965,564,493.87 411,544,705.30 900,514,615.30 337,568,322.78
非流动负债： - -
长期借款 19 1,418,000,000.00 850,000,000.00 1,507,580,000.00 796,600,000.00
应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00
长期应付款 24,868,368.03 - 25,823,608.72
专项应付款 780,440.00 - 500,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,943,648,808.03 1,350,000,000.00 1,533,903,608.72 796,600,000.00
负债合计 2,909,213,301.90 1,761,544,705.30 2,434,418,224.02 1,134,168,322.78
所有者权益（或股东权益）： - -
实收资本（或股本） 20 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00
资本公积 21 492,201,548.89 492,201,548.89 492,201,548.89 492,201,548.89
减：库存股 - -
盈余公积 22 189,624,373.20 139,906,653.17 189,624,373.20 139,906,653.17
未分配利润 23 309,303,059.44 326,084,693.75 349,494,026.88 403,251,734.50
归属于母公司所有者权益合计 2,037,362,309.53 2,004,426,223.81 2,077,553,276.97 2,081,593,264.56
少数股东权益 48,842,684.13 - 46,879,186.30
所有者权益（或股东权益）合 2,086,204,993.66 2,004,426,223.81 2,124,432,463.27 2,081,593,264.56
计
负债和所有者权益总计 4,995,418,295.56 3,765,970,929.11 4,558,850,687.29 3,215,761,587.34
法定代表人：张金成 财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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利 润 表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007年1-6月份 金额单位：人民币元
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项目 注释 本期金额 上年同期金额
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业总收入 24 2,002,035,419.2 535,686,572.44 1,954,079,519.40 441,058,257.5
1 7
其中：营业收入 2,002,035,419.2 535,686,572.44 1,954,079,519.40 441,058,257.5
1 7
二、营业总成本 1,918,551,595.0 499,764,569.49 1,813,861,500.02 383,705,101.8
1 1
其中：营业成本 1,764,552,648.2 458,315,590.15 1,658,719,174.86 356,137,079.5
5 6
营业税金及附加 25 5,042,479.74 1,405,825.39 3,853,819.26 885,129.43
销售费用 34,627,794.58 2,331,809.39 30,886,838.82 710,267.50
管理费用 70,034,313.18 21,721,520.78 66,561,782.15 17,790,321.42
财务费用 26 44,294,359.26 15,989,823.78 53,839,884.93 8,182,303.90
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 27 7,842,265.04 4,157,377.43 104,517.22 104,517.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） 91,326,089.24 40,079,380.38 140,322,536.60 57,457,672.98
加：营业外收入 2,302,927.87 903,860.01 2,612,179.15 505,204.22
减：营业外支出 28 156,589.09 3,700.00 1,355,177.90 244,285.60
其中：非流动资产处置损失 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,472,428.02 40,979,540.39 141,579,537.85 57,718,591.60
减：所得税费用 29 27,076,564.83 13,523,248.34 48,148,181.26 19,047,135.23
加：未确认投资损失 0.00 -1,954,483.44
五、净利润（净亏损以“－“号填列） 66,395,863.19 27,456,292.05 91,476,873.15 38,671,456.37
归属于母公司所有者的净利润 64,432,365.36 95,541,837.12
少数股东损益 1,963,497.83 -4,064,963.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.062 0.118
（二）稀释每股收益 0.062 0.118
法定代表人：张金成 财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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现金流量表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007年1-6月份 金额单位：人民币元
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项目 注 本期金额
释 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,050,043,238.19 546,972,871.23
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 30 15,766,375.44 98,138,270.79
现金流入小计 2,065,809,613.63 645,111,142.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,572,710,580.80 365,648,369.20
支付给职工以及为职工支付的现金 159,033,059.13 52,391,918.46
支付的各项税费 92,410,522.68 33,064,061.43
支付的其他与经营活动有关的现金 31 43,317,354.48 26,935,634.42
现金流出小计 1,867,471,517.09 478,039,983.51
经营活动产生的现金流量净额 198,338,096.54 167,071,158.51
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 7,842,265.04 4,157,377.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 -
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 154,259.93 154,259.93
现金流入小计 7,996,524.97 4,311,637.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 394,630,627.34 355,338,960.45
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 293,126.95 293,126.95
现金流出小计 394,923,754.29 355,632,087.40
投资活动产生的现金流量净额 -386,927,229.32 -351,320,450.04
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 497,500,000.00 497,500,000.00
借款所收到的现金 934,600,000.00 370,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,432,100,000.00 867,500,000.00
偿还债务所支付的现金 1,051,000,000.00 578,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 148,917,692.06 120,613,156.58
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,199,917,692.06 698,613,156.58
筹资活动产生的现金流量净额 232,947,777.84 168,886,843.42
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 43,593,175.16 -15,362,448.11
加：期初现金及现金等价物余额 145,106,832.92 92,132,888.46
六、期末现金及现金等价物余额 188,700,008.08 76,770,440.35
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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现金流量表续
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007年1-6月份 金额单位：人民币元
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补充资料 注释 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,432,365.36 27,456,292.05
加：少数股东损益 1,963,497.83 0.00
减：未确认投资损失 0.00
加：计提的资产减值准备 953,043.84 73,976.60
固定资产折旧 138,043,756.03 58,240,184.98
无形资产摊销 2,327,834.30 41,127.46
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 44,294,359.26 15,989,823.78
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -6,023,738.44 20,887,681.72
经营性应收项目的减少（减：增加） -10,835,913.01 -47,459,863.65
经营性应付项目的增加（减：减少） -36,817,108.63 91,841,935.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 198,338,096.54 167,071,158.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 188,700,008.08 76,770,440.35
减：现金的期初余额 145,106,832.92 92,132,888.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,593,175.16 -15,362,448.11
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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资产减值准备明细表（合并）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007年1-6月份 金额单位：人民币元
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项目 年初 本年 本年减少数 年末
余额 增加数 因资产价值 其他原因转 合计 余额
回升转回数 出数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏帐准备合计 6,368,722.95 1,274,608.92 × × 321,565.08 7,321,766.79
其中：应收帐款 4,323,408.80 × × 321,565.08 4,001,843.72
其他应收款 2,045,314.15 1,274,608.92 × × 3,319,923.07
二、短期投资跌价准备合计 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 90,537.13 90,537.13
其中：库存商品 0.00
原材料 90,537.13 90,537.13
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 8,392,109.21 8,392,109.21
其中：房屋、建筑物 513,591.12 513,591.12
机器设备 7,878,518.09 7,878,518.09
运输设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 14,851,369.29 1,274,608.92 0.00 0.00 321,565.08 15,804,413.13
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007年1-6月份 金额单位：人民币元
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项目 年初 本年 本年减少数 年末
余额 增加数 因资产价值回升 其他原因转出 合计 余额
转回数 数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏帐准备合计 629,939.00 77,891.12 × × 3,914.52 703,915.60
其中：应收帐款 399,458.73 × × 3,914.52 395,544.21
其他应收款 230,480.27 77,891.12 × × 308,371.39
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：库存商品 0.00
原材料 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 6,872,836.2 0.00 6,872,836.
8 28
其中：房屋、建筑物 0.00
机器设备 6,872,836.2 6,872,836.
8 28
运输设备
六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
七、在建工程减值准备 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00
九、总计 7,502,775.2 77,891.12 0.00 0.00 3,914.52 7,576,751.
8 88
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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所有者权益变动表
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编制单位：山东鲁西化工股份有限公司2007年1-6月份 单位：元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
)
一、上年年末余额 1,046,233,328.0 492,201,548. 189,624,373.2 349,494,026.8 46,879,186.3 2,124,432,463.27
0 89 0 8 0
1．会计政策变更 -
2．前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,046,233,328.0 492,201,548. 189,624,373.2 349,494,026.8 46,879,186.3 2,124,432,463.27
0 89 0 8 0
三、本年增减变动金额 -40,190,967.4 1,963,497.83 -38,227,469.61
（减少以“-”号填列） 4
（一）本年净利润 64,432,365.36 1,963,497.83 66,395,863.19
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．现金流量套期工具公
允价值变动净额
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
小计 64,432,365.36 1,963,497.83 66,395,863.19
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -104,623,332. -104,623,332.80
80
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东） -104,623,332. -104,623,332.80
的分配 80
3.其他
（五）所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,046,233,328.0 492,201,548. 189,624,373.2 309,303,059.4 48,842,684.1 2,086,204,993.66
0 89 0 4 3
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲 会计主管：邓绍云
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所有者权益变动表续
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编制单位：山东鲁西化工股份有限公司2007年1-6月份 单位：元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 盈余公积 未分配利润
本)
一、上年年末余额 405,616,664.00 406,118,863.4 169,383,481.94 381,124,396.9 24,942,246.29 1,387,185,652.
2 3 58
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 405,616,664.00 406,118,863.4 169,383,481.94 381,124,396.9 24,942,246.29 1,387,185,652.
2 3 58
三、本年增减变动金额（ 640,616,664.00 86,082,685.47 20,240,891.26 -31,630,370.0 21,936,940.01 737,246,810.69
减少以“-”号填列） 5
（一）本年净利润 148,330,053.1 21,631,423.55 169,961,476.70
5
（二）直接计入所有者权 4,545,772.36 305,516.46 4,851,288.82
益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允 -
价值变动净额
2.现金流量套期工具公允 -
价值变动净额
3.与计入所有者权益项目 4,545,772.36 305,516.46 4,851,288.82-
相关的所得税影响
4.其他 -
小计 152,875,825.5 21,936,940.01 174,812,765.52
1
（三）所有者投入和减少 235,000,000.00 370,014,350.2 605,014,350.27
资本 7
1.所有者本期投入资本 235,000,000.00 370,014,350.2 605,014,350.27
7
2.股份支付计入所有者权 -
益的金额
3.其他 0.00
（四）利润分配 121,684,999.20 20,240,891.26 -184,506,195. -42,580,305.10
56
1.提取盈余公积 22,259,529.96 22,259,529.96
2.对所有者（或股东）的 121,684,999.20 -2,018,638.70 -184,506,195. -64,839,835.06
分配 56
3.其他 -
（五）所有者权益内部结 283,931,664.80 -283,931,664. -
转 80
1.资本公积转增资本 283,931,664.80 -283,931,664. -
80
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 1,046,233,328. 492,201,548.8 189,624,373.20 349,494,026.8 46,879,186.30 2,124,432,463.
00 9 8 27
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲 会计主管:邓绍云
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 95,541,837.12
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 95,541,837.12
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -4,064,963.97
2006.1.1—6.30模拟净利润 91,476,873.15
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 1,628,271,636.24 1,658,719,174.86
销售费用 30,886,838.82 30,886,838.82
管理费用 66,561,782.15 66,561,782.15
公允价值变动收益 0.00
投资收益 104,517.22 104,517.22
净利润 95,541,837.12 95,541,837.12
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2007年半年度会计报表附注
一、公司基本情况
山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字[1998]127号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）作为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司，公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股，发行后总股本为20,000万股。1999年5月31日，公司购并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基N、P、K三元复合肥以及配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002年9月30日，公司购并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线装置。
2000年9月1日至9月14日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，公司向全体股东配售新股1,590万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590万元。2000年9月22日2000年第一次临时股东大会决议并通过，公司以实施配股后的股本向全体股东每10股转增1.53846股，共转增股本33,215,350股，每股面值1元，共转增股本33,215,350.00元，变更后的股本总额为249,115,350.00元，已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会验字[2000]31号、35号审验。
2003年5月1日，经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准，公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司（以下简称“鲁平化工”）。即向鲁平化工全体股东定向增发鲁西化工人民币普通股10,895,333股的方式，换取鲁平化工全部股份，注销鲁平化工独立法人资格，将其资产并入公司。吸收合并后公司的股本总额为260,010,683.00元，已经天一会计师事务所有限公司天一会验字（2003）第2-032号审验。
2004年5月，经公司2003年度股东大会决议通过，以2003年末总股本260,010,683.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。变更后的股本总额为312,012,819.00元，已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2004）第2－076号验资报告审验。
2005年4月18日，2004年年度股东大会审议通过了2004年度资本公积转增股本的议案，以2004年末公司总股本312,012,819股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增后公司总股本由原来的312,012,819股变更为405,616,664股。转增后股本已经中和正信会计师事务所有限公司中和正信会验字（2005）第2－021号验资报告审验。
2005年3月14日，公司第三届董事会第五次会议决议通过了关于转让山东聊城鲁西化工第六化肥厂29％股权议案；公司与山东聊城中盛贸易有限公司签订了《股权转让协议》，公司将持有控股子公司山东聊城鲁西化工第六化肥厂29％的股权转让给山东聊城中盛贸易有限公司，其转让价格为501.4万元，转让后本公司将由持有山东聊城鲁西化工第六化肥厂80％股权降到51％。
2005年9月2日，公司第三届董事会第九次会议决议通过了关于收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各80％股权的议案。公司分别以评估作价2,428.90万元和1,405.74万元收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各80%的股权。收购完成后，山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司名称变更为宁夏鲁西化工化肥有限公司。
2005年8月16日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案》， 2005年8月23日股改完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下：
本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为405,616,664股。非流通股股东持有的股数为279,260,843股，占公司总股本的68.848%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有国有法人股271,619,963股，占公司总股本的66.965%。流通股股东持有的股数为126,355,821股，占公司总股本的31.152%。
本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为405,616,664股，所有股份均为流通股。原非流通股股东持有的股数变更为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有222,460,527股，占公司总股本的54.845%。原流通股股东持有的股数变更为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006年3月27日，2005年年度股东大会审议通过了2005年度利润分配和资本公积转增股本的议案，以2005年末公司总股本405,616,664股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本公积金向全体股东每10股转增7股。转增后公司总股本由原来的405,616,664股变更为811,233,328股。转增后股本已经中和正信会计师事务所有限公司中和正信会验字（2006）第2－017号验资报告审验。
2006年7月3日，公司采取非公开发行股票方式向10名特定投资者发行了23,500万股股份。本次非公开发行股票已经公司2006年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会发行审核委员会2006年第四次工作会议审核通过，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的811,233,328股变更为1,046,233,328股。增发后股本已经中和正信会计师事务所有限公司中和正信会验字（2006）第2－032号验资报告审验。
公司经营范围：尿素、碳酸氢铵化肥的生产及本公司产品销售；合成氨、复合肥、工业盐酸、工业硫酸、复混肥的生产、销售；批准范围内的电量上网销售；资格证书范围内自营进出口业务。
公司注册资本：1,046,233,328元；
公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号
公司法定代表人：张金成。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
公司执行《企业会计准则（2006年）》
（二）会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。
（五）外币业务核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与构建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（六）现金等价物确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）坏账核算方法
1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；
(2)债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；
(3)债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有足够证据表明无法收回的应收款项。
2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。
3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
4、坏账准备计提方法和计提比例：根据本公司董事会决议，坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的期末余额采用账龄分析法计提,计提比例为：
1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的4.5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的20%计提；
2-3年按应收款项期末余额的30%计提；
3-5年按应收款项期末余额的50%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
（八）存货核算方法
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、包装物、库存商品、低值易耗品等；
2、存货取得和发出的计价方法
（1）原材料、包装物、库存商品的取得采用实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；
（2）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。
4、存货跌价准备确认标准及计提方法
（1）确认标准：
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
（2）计提方法：按单个存货项目的可变现净值低于成本部分提取存货跌价准备。
（九）金融资产和金融负债
公司按投资项目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且变动计入当期损益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（十）长期股权投资核算方法
初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同采用如下方式确认：
A. 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并按照被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始成本与支付的现金，转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费、评估费、法律服务费等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B.通过非同一控制下的合并取得长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得的对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项相关费用计入合并成本。
C. 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
后续计量
Ａ、对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权将按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益。
Ｂ、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或投资时被投资单位可辩认资产等的公允价值与其账面价值之间的差额较小，则投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
Ｃ、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）投资性房地产核算方法
投资性房地产是已出租的土地使用权、建筑物，按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。对于以历史成本模式计量的投资性房地产按照同类固资资产或无形资产计提折旧或摊销；对于以公允价值模式计量的投资性房地产，期末将公允价值的变动计入当期公允变动损益。
（十二）固定资产核算方法
1、固定资产的标准：固定资产是公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3、折旧方法：固定资产折旧采用直线法。
4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
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资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15－30 3-5 3.23－6.47
专用设备 10－17 3-5 5.71－9.70
通用设备 12－17 3-5 5.71－8.08
交通工具 5－8 3-5 12.13－19.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等，分为使用寿命有限和使用寿命不确定两种。
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有金融性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出，内部研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产；
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
4、无形资产减值准备
期末对于使用寿命有限的无形资产，存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对于使用寿命不确定的无形资产，期末估计其可收回金额，进行减值测试，可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备
（十五）长期待摊费用核算方法
除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
长期待摊费用按实际支出入账，根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
（十六）职工福利薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险等社会保险费；住房公积金、职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照上年度工资总额的一定比例计算，每年核定一次。
（十七）借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属与固定资产的构建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到预定可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当其损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
Ａ、资本支出已经发生；
Ｂ、借款费用已经发生；
Ｃ、为使资本达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
Ａ、借款利息的资本化金额，以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
Ｂ、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。
Ｃ、在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
（十八）收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（十九）所得税费核算方法
公司以资产负债表债务法核算企业所得税。
（二十）会计政策、会计估计的变更内容及影响
公司在报告期内会计政策、会计估计未发生变更事项。
（二十一）合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（1）公司将拥有半数以上表决权的被投资单位全部纳入合并财务报表的合并范围；
（2）公司将拥有半数表决权或虽不超过半数但能够决定其财务和经营决策，并能从中获取利益的被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）公司将直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。当子公司采用的会计政策与母公司不一致时，公司按照母公司采用的会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。
三、税项
（一）增值税：
按销项税(商品销售收入的17%、13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；
（二）营业税：
按相关经营收入的5%计缴；
（三）城建税：
以应缴增值税、营业税的7%、5%计算缴纳；
（四）教育费附加：
按应缴纳增值税、营业税、消费税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。宁夏鲁西化工化肥有限公司根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加；
（五）所得税：
公司及控股子公司适用的所得税率为33%；
（六）房产税：
按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%计算缴纳；
（七）其他税种：按国家的有关税法规定计算缴纳；
（八）税收优惠政策 ：
根据财税字[2001]113号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》及国家发展和改革委员会、财政部发改价格[2006] 124号《关于做好2006年化肥生产供应和价格调控工作的通知》，
2007年公司继续享受暂免征收尿素产品增值税政策。
四、控股子公司
（一）控股子公司
截至2007年6月30日本公司的控股子公司概况如下：
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被投资单位名称 注册地 注册资本（ 经营范围 投资额（万 所占权益比例 是否纳入
万元） 元） 直接(%) 间接(%) 合并范围
山东聊城鲁西化工第二化肥 东阿县城阿胶街96号 23,528.00 尿素合成氨 23,187.89 98.55 是
有限公司
平阴鲁西化工第三化肥厂有 平阴县青龙路15号 9,004.00 尿素合成氨 8,900.30 98.85 是
限公司
聊城鲁西化工第四化肥厂 聊城市光狱路中段 11,227.00 复合肥复混肥 11,127.00 99.11 是
聊城鲁西化工第五化肥厂 阳谷县城西汉桥路13 18,582.00 复合肥复混肥 18,202.02 97.96 是
号
山东聊城鲁西化工第六化肥 东阿县北环路中段 1,828.00 复混肥硫酸 817.33 51.00 是
有限公司
宁夏鲁西化工化肥有限公司 银川市西夏区北京西 1,751.17 磷酸二铵复混 1,405.74 80.00 是
路南侧 肥
山东聊城鲁西化工销售有限 聊城市鲁化路68号 200 化肥批发零售 160 80 是
公司
盛丰投资管理有限公司 东阿县阿胶街96号 10,000 证券投资 10000 100 是
中盛化肥有限公司 山东省东阿县化工工 5,000 尿素复合肥 3000 60 是
业园
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（二）合并范围变更情况
报告期内公司出资10000万元组建了盛丰投资管理有限公司，该公司注册资本10000万元，公司占该公司股本的100％，按规定将其纳入合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 228,827.42 243,249.01
银行存款 124,806,180.66 144,863,583.91
其它货币资金 63,665,000.00
合计 188,700,008.08 145,106,832.92
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注：其他货币资金期末余额6,366.5万元为银行承兑保证金。
注释2、应收票据
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 17,953,040.00 8,680,556.00
合计 17,953,040.00 8,680,556.00
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（2）期末无质押的应收票据；
（3）期末数较期初数增加9,272,484元，增幅106.82%，主要原因是以票据方式结算增加所致。
注释3、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 7,007,745.12 52.02 315,348.53 8,391,991.44 55.68 377,639.62
1—2年 1,099,528.08 8.16 219,905.62 1,022,726.71 6.79 204,545.34
2—3年 1,826,660.02 13.56 547,998.01 1,783,821.71 11.84 535,146.52
3－5年 1,236,044.16 9.18 618,022.08 1,332,207.42 8.84 666,103.71
5年以上 2,300,569.49 17.08 2,300,569.49 2,539,973.61 16.85 2,539,973.61
合计 13,470,546.87 100 4,001,843.72 15,070,720.89 100 4,323,408.80
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（2）截至2007年6月30日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为7,940,401.96 元，占应收账款账面金额的58.95%。
（3）截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释4、预付账款
（1）账龄分析
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账 龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 157,876,202.89 92.38 187,133,648.85 96.28
1—2年 9,481,498.15 5.55 4,560,736.74 2.35
2—3年 956,974.77 0.56 265,138.00 0.14
3年以上 2,584,094.43 1.51 2,406,567.31 1.23
合计 170,898,770.24 100.00 194,366,090.90 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释5、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 9,628,287.82 53.17 433,272.95 10,692,789.01 71.15 481,175.50
1—2年 4,397,962.92 24.29 879,592.57 1,276,209.19 8.49 255,241.83
2—3年 1,901,368.47 10.50 380,273.69 1,509,843.73 10.05 452,953.12
3－5年 1,108,685.32 6.12 554,342.66 1,388,937.40 9.24 694,468.70
5年以上 1,072,441.19 5.92 1,072,441.19 161,475.00 1.07 161,475.00
合计 18,108,745.72 100 3,319,923.07 15,029,254.33 100 2,045,314.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中欠款前五名金额合计为3,891,582.01 元，占其他应收款总额的21.49%。
（3）截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释6、存货
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在产品 47,750,018.88 10,227,710.83
原材料 382,382,580.55 90,537.13 373,718,510.69 90,537.13
包装物 8,806,410.96 5,473,307.84
低值易耗品 745,105.17 439,128.37
库存商品 177,642,369.03 221,444,088.42
委托加工物资
合计 617,326,484.59 90,537.13 611,302,746.15 90,537.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存货跌价准备
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
转回 其他减少
在产品
原材料 90,537.13 90,537.13
包装物
低值易耗品
库存商品
委托加工物资
合计 90,537.13 90,537.13
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公司按单个存货项目的可变现净值低于成本部分提取存货跌价准备。
注释7、长期股权投资
（1）明细情况
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
对子公司投资
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 2,971,043.20 2,971,043.20
合并价差
合计 2,971,043.20 2,971,043.20
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注释8、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
固定资产原值
房屋及建筑物 614,708,779.15 189,463,668.63 0 804,172,447.78
专用设备 2,899,783,639.92 750,511,749.79 311,950.67 3,651,983,439.04
通用设备 187,643,538.44 354,806,710.12 0 542,450,248.56
交通工具 34,861,261.75 6,014,786.25 852,424.00 38,023,624.00
小计 3,736,997,219.26 1,300,796,914.79 1,164,374.67 5,036,629,759.38
累计折旧
房屋及建筑物 161,395,083.88 13,489,578.16 0.00 174,884,662.04
专用设备 1,099,384,791.12 149,869,793.05 218,949.18 1,249,035,634.99
通用设备 76,240,437.85 7,192,146.62 0.00 83,432,584.47
交通工具 9,302,025.70 1,908,265.32 103,690.62 11,106,600.40
小计 1,346,322,338.55 172,459,783.15 322,639.80 1,518,459,481.90
固定资产净值
房屋及建筑物 453,313,695.27 629,287,785.74
专用设备 1,800,398,848.80 2,398,422,174.02
通用设备 111,403,100.59 459,017,664.09
交通工具 25,559,236.05 31,433,653.63
小计 2,390,674,880.71 3,518,161,277.48
固定资产减值准备 8,392,109.21 8,392,109.21
固定资产净额 2,382,282,771.50 3,509,769,168.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产原值本期增加1,299,623,540.12元，主要为本年度新购机器设备、尿素项目完工转资所致；
（3）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
转回 其他减少
房屋及建筑物 513,591.12 513,591.12
专用设备 7,621,394.85 7,621,394.85
通用设备
交通工具 257,123.24 257,123.24
小计 8,392,109.21 8,392,109.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）公司按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备.
注释9、在建工程
（1）明细情况
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 本期其他 2007年6月30日
减少数
合成氨技改项目 21,538,528.42 46,757,402.72 5,315,523.98 62,980,407.16
水汽项目 263,006,426.13 64,433,010.25 313,035,134.31 14,404,302.07
合成氨环保节能 - 82,958,554.32 - 82,958,554.32
平衡改造
硫基复合肥 50,315,484.95 1,345,299.46 244,740.84 51,416,043.57
30万吨尿素项目 600,360,949.94 212,672,057.20 813,033,007.14 0
其他技改项目 39,817,179.80 31,227,658.42 38,653,403.10 32,391,435.12
合计 975,038,569.24 356,435,428.05 1,087,323,255.05 244,150,742.24
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（2）公司在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
注释10、无形资产
（1）明细情况
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项目 土地使用权 财务软件 商标 合计
取得方式 出让 购买 购买
原始金额 256,167,303.96 685,543.18 318,490.00 257,171,337.14
2006年12月31日 204,128,718.58 516,163.90 313,182.00 204,958,064.48
本期增加 8,569,774.66 8,569,774.66
本期摊销 2,264,571.20 47,338.90 15,924.00 2,327,834.10
其他减少
累计摊销额 21,513,879.63 216,718.18 21,232.00 21,751,829.81
2007年6月30日 210,433,922.04 468,825.00 297,258.00 211,200,005.04
剩余摊销年限 35.42-47年 12-108月 112月
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（2）经分析，截至2007年6月30日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
注释11、长期待摊费用
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项目 原始发生额 2006年12月31 本期增 本期摊销 其他减 累计摊销额 2007年6月30日 剩余摊销年限
日 加 少
土地租赁费 723,030.00 672,950.00 18,780.00 68,860.00 654,170.00 17.42
合计 723,030.00 672,950.00 18,780.00 68,860.00 654,170.00 17.42
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注释12、短期借款
（1）明细情况
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借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
担保借款 118,000,000.00 183,000,000.00
信用借款 57,000,000.00
合计 175,000,000.00 183,000,000.00
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（2）期末数较期初数减少8,000,000.00元，减幅4.37%，主要原因是归还了部分短期借款所致。
注释13、应付票据
（1）明细情况
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种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 199,650,000.00 10,000,000.00
合计 199,650,000.00 10,000,000.00
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（2）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
（3）公司应付票据余额本期增加189,650,000.00元,增幅为1896.50%,主要原因是本报告期采购大宗原材料增加票据结算所致.
注释14、应付账款
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应付账款 329,271,564.52 332,472,873.17
合计 329,271,564.52 332,472,873.17
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（2）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注释15、预收账款
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
预收账款 189,614,909.99 273,659,399.80
合计 189,614,909.99 273,659,399.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2007年6月30日,预收帐款189,614,909.99元,为预收的化肥款。
(4)预收账款期末余额较期初减少30.71%,主要是本期对预收款客户款发货结算所致。
注释16、应付职工薪酬
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
工资 734,977.50 4,176,914.07
职工福利 6,498,308.10 14,421,232.34
社会保险费 2,253,983.82 2,150,732.44
职工教育经费 4,611,598.08 3,759,248.93
工会经费 9,332,604.86 7,349,752.16
住房公积金 637,807.15
辞退福利
非货币性福利
其他
合计 24,069,279.51 31,857,879.94
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注释17、应交税费
（1）明细情况
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税种 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 -855,205.53 5,727,428.53
城市维护建设税 -1,056,916.49 -1,913,752.80
土地使用税 -2,273,877.80 -2,811,982.71
房产税 -1,020,100.03 -1,422,686.01
个人所得税 3,353,540.63 96,817.39
营业税 492,613.70 10,235.38
企业所得税 10,843,833.27 31,416,976.23
教育费附加 222,847.27 -267,755.16
其他 496,948.92 1,331,901.45
合计 10,203,683.94 32,167,182.30
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（2）法定税率详见会计报表附注三、“税项”。
注释18、其他应付款
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
其他应付款 34,945,529.20 35,217,300.87
合计 34,945,529.20 35,217,300.87
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（2）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
注释19、长期借款
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
担保借款 1,013,000,000.00 1,382,580,000.00
信用借款 405,000,000.00 125,000,000.00
合计 1,418,000,000.00 1,507,580,000.00
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注释20、股本
（1）公司股份变动情况表
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2006年12月31日 2007年1-6月股份增加 2007年6月30日
数量 比例（%） 送股增 转增股份 合计 数量 比例（%）
加 增加
一、有限售条件股份 680041008 65.00 680041008 65.00
1、国家持股
2、国有法人持股 444921056 42.53 444921056 42.53
3、其他内资持股 235119952 22.47 235119952 22.47
其中：
境内法人持股 235000000 22.46 235000000 22.46
境内自然人持股 119952 0.01 119952 0.01
4、外资持股
其中：
境外法人持股
二、无限售条件股份 366192320 35.00 366192320 35.00
1、人民币普通股 366192320 35.00 366192320 35.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1046233328 100.00 1046233328 100.00
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注释21、资本公积
（1）明细情况
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 439,114,105.36 439,114,105.36
接受非现金资产捐赠准备
股权投资准备 3,303,002.26 3,303,002.26
外币资本折算差额
其他转入 49,784,441.27 49,784,441.27
关联交易差价
其他资本公积
合计 492,201,548.89 492,201,548.89
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注释22、盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定公积金 189,624,373.20 189,624,373.20
法定公益金
任意公积金
合计 189,624,373.20 189,624,373.20
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注释23、未分配利润
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
净利润(归属于母公司的净利润) 64,432,365.36 148,330,053.15
加：年初未分配利润 349,494,026.88 381,124,396.93
其他转入 4,545,772.36
减：提取法定盈余公积 22,259,529.96
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 413,926,392.24 511,740,692.48
提取任意盈余公积
应付普通股股利 104,623,332.80 40,561,666.40
转作股本的普通股股利 121,684,999.20
期末未分配利润 309,303,059.44 349,494,026.88
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（二）利润表项目注释
注释24、营业收入/营业成本
（1）明细情况
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
营业收入
尿素 826,100,672.77 913,063,788.83
复合肥 817,283,449.40 648,701,725.44
碳酸氢铵 7,329,760.45 16,812,781.65
硫酸 32,012,450.02 26,746,330.49
盐酸 15,594,284.92 21,127,052.02
磷酸二铵 128,058,322.47 73,474,043.34
氯碱产品 115,208,989.74 149,746,766.80
其它产品 43,031,444.09 64,468,598.28
其它业务收入 17,416,046.35 39,938,432.55
合计 2,002,035,419.21 1,954,079,519.4
营业成本
尿素 686,547,522.36 729,881,962.42
复合肥 777,270,591.71 584,497,777.90
碳酸氢铵 8,159,888.07 18,461,810.65
硫酸 29,285,604.66 24,889,693.76
盐酸 9,828,247.65 14,698,408.60
磷酸二铵 110,759,451.00 63,551,234.68
氯碱产品 95,106,869.99 130,065,951.58
其它产品 40,091,226.15 62,224,796.65
其它业务支出 7,503,246.66 30,447,538.62
合计 1,764,552,648.25 1,658,719,174.86
营业收入及毛利
项目
营业收入 2,002,035,419.21 1,954,079,519.4
营业成本 1,764,552,648.25 1,658,719,174.86
营业毛利 237,482,770.96 295,360,344.54
毛利率 11.86% 15.11%
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（2）报告期公司向前五名客户销售的收入总额为242.000.000元，占全部主营业务收入的12.08%。
注释25、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
营业税 495,502.01
城建税 3,066,719.7 2,310,378.16
教育费附加 1,480,258.03 1,543,441.10
合计 5,042,479.74 3,853,819.26
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注释26、财务费用
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
利息支出 42,031,089.96 57,793,254.74
减：利息收入 1,028,005.92 4,279,797.74
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 3,291,275.22 326,427.93
合计 44,294,359.26 53,839,884.93
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注释27、投资收益
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
股票投资收益 4,157,377.43
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
计提的短期投资跌价准备
计提的长期投资减值准备
其他投资收益 3,684,887.61 104,517.22
合计 7,842,265.04 104,517.22
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注释28、营业外支出
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
捐赠支出
固定资产清理净损失 20,145.02 706,049.06
赔偿损失
债务重组损失
其他 136,444.07 649,128.84
合计 156,589.09 1,355,177.90
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注释29、所得税
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
所得税费用 27,076,564.83 48,148,181.26
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（三）现金流量表项目注释
注释30、收到的其他与经营活动有关的现金为15,766,375.44元，其中主要有：
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项目 2007年1-6月份
利息收入 291,551.55
罚款收入 1,532,873.97
押金 3,048,167.96
其它 10,893,781.96
合计 15,766,375.44
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注释31、支付的其他与经营活动有关的现金为43,317,354.48元，其中主要有：
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项目 2007年1-6月份
办公费 792,079.92
保险费 581,004.47
差旅费 2,232,453.40
通讯费 2,355,653.40
招待费 2,792,999.21
水电费 188,101.37
运费 17,331,822.57
排污费 2,358,830.97
汽车支出 3,961,114.71
水资源费 1,174,705.00
广告费 266,324.40
维修费 229,584.22
仓储费 1,142,039.75
手续费 72,892.59
会议费 289,824.78
绿化费 58,824.00
河道维护费 550,000.00
其它 6,939,099.72
合计 43,317,354.48
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六、母公司会计报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 8,302,604.68 99.73 373,617.21 8,389,593.89 99.74 377,531.73
1—2年
2—3年
3年以上
5年以上 21,927.00 0.27 21927 21,927.00 0.26 21,927.00
合计 8,324,531.68 100.00 395,544.21 8,411,520.89 100.00 399,458.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，应收账款余额较期初减少是因为部分应收款收回所致全部收回。
(3 )截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释2、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 315,694,535.21 99.93 216,200.15 256,830,762.13 99．83 145,140.33
1—2年 518,870.93 0.07 92,171.24 426,699.69 0．17 85,339.94
2—3年
3年以上
合计 316,213,406.14 100.00 308,371.39 257,257,461.82 100.00 230,480.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为289,050,674.55元，占其他应收款账面余额的91.41 %,款项性质全部为母公司与控股子公司的往来余额。
（3）截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）公司按照自身的实际情况，没有对其控股子公司的应收款项计提坏账准备。
注释3、营业收入
（1）明细情况
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
尿素 415,451,988.40 411,204,704.23
烧碱 73,974,038.51
液氯 37,324,809.80
其他 8,935,735.73
合计 535,686,572.44 411,204,704.23
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（2）报告期本公司向前五名客户销售的收入总额为184,363,012.12元，占全部主营业务 收入的34.42%。
注释4、营业成本
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
尿素 362,485,182.83 331,348,319.85
烧碱 55,651,427.10
液氯 34,735,032.12
其他 5,443,948.10
合计 458,315,590.15 331,348,319.85
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注释5、投资收益
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项目 2007年1-6月份 上年同期数
股票投资收益 4,157,377.43
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
计提的短期投资跌价准备
计提的长期投资减值准备
其他投资收益 104,517.22
合计 4,157,377.43 104,517.22
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法人代表
关系
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 聊城市鲁化路68号 化工、机械 母公司 国有 张金成
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 东阿县阿胶街96号 尿素 子公司 有限责任公司 杨本华
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 平阴县青龙路15号 尿素 子公司 有限责任公司 李书海
聊城鲁西化工第四化肥厂 聊城市光狱路中段 复合肥 子公司 有限责任公司 王延吉
聊城鲁西化工第五化肥厂 阳谷县城西汉桥路13号 复合肥 子公司 有限责任公司 张勇
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 东阿县北环路中段 硫酸 子公司 有限责任公司 董书国
宁夏鲁西化工化肥有限公司 银川市西夏区北京西路 磷酸二铵 子公司 有限责任公司 冯德学
38号
中盛化肥有限公司 东阿县化工工业园 化肥经营 子公司 有限责任公司 张金成
山东聊城鲁西化工销售有限公司 聊城市鲁化路68号 化肥批发零售 子公司 有限责任公司 姜吉涛
聊城鲁西化工工程设计有限责任公司 聊城市鲁化路68号 化工工程设计 子公司 有限责任公司 王富兴
盛丰投资管理公司 聊城市鲁化路68号 证券投资 子公司 有限责任公司 张金成
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2006年12月31日（万 本期增加（万元） 本期减少（ 2007年6月30日（万元
元） 万元） ）
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 30,600.00 30,600.00
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 23,528.00 23,528.00
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 9,004.00 9,004.00
聊城鲁西化工第四化肥厂 11,227.00 11,227.00
聊城鲁西化工第五化肥厂 18,582.00 18,582.00
山东聊城鲁西化工第六化肥公司 1,828.00 1,828.00
宁夏鲁西化工化肥有限公司 1,757.17 1,757.17
山东聊城鲁西化工销售有限公司 200.00 200.00
中盛化肥有限公司 5000.00 5000.00
聊城鲁西化工工程设计有限责任公司 80.00 80.00
盛丰投资管理公司 10,000.00 10,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
山东聊城鲁西化工集团有限责 444,921,054 42.53% 444,921,054 42.53%
任公司
山东聊城鲁西化工第二化肥公 23,186.84 98.55% 23,186.84 98.55%
司
平阴鲁西化工第三化肥厂有限 8,900.45 98.85% 8,900.45 98.85%
公司
聊城鲁西化工第四化肥厂 11,127.08 99.11% 11,127.08 99.11%
聊城鲁西化工第五化肥厂 18,582.00 97.96% 18,582.00 97.96%
山东聊城鲁西化工第六化肥公 932.28 51.00% 932.28 51.00%
司
宁夏鲁西化工化肥有限公司 1405.736 80.00% 1405.736 80.00%
中盛化肥有限公司 3000.00 60.00% 3000.00 60.00%
山东聊城鲁西化工销售有限公 200.00 100.00% 200.00 100.00%
司
聊城鲁西化工工程设计有限责 30.00 37.50% 30.00 37.50%
任公司
盛丰投资管理公司 10000.00 100% 10000.00 100%
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4、担保事项
（1）借款担保情况
截止2007年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为本公司银行借款提供的担保事项列示如下：
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担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 银行借款 113100 连带责任担保
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(2)对外借款担保情况
截止2007年6月30日,公司无对外借款担保事项.
（3）借款之外的担保事项
截止2007年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为本公司银行承兑汇票提供担保的余额为19,965万元，全部为连带责任担保。
5、租赁
根据2004年10月公司与山东聊城鲁西化工集团有限责任公司签定的土地租赁补充协议，执行土地年租金每平方米不高于15.8元人民币，租金总额不超过350万元/年的土地租赁政策。报告期公司未支付山东聊城鲁西化工集团有限责任公司土地租赁费。
八、或有事项
本公司无应披露而未披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项
第八节 备查文件
公司的备查文件包括：
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、在其它证券市场披露的半年度报告文本；
五、文件文本存放地为公司董事会办公室。
董事长：
山东鲁西化工股份有限公司
二○○七年七月二十二日