山东鲁西化工股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
公司董事长张金成先生，副总经理、总会计师杜凤莲女士，会计机构负责人邓绍云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一节 目 录
第一节 目录…………………………………………………… 1
第二节 公司基本情况………………………………………… 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………… 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 6
第五节 董事会报告…………………………………………… 7
第六节 重要事项………………………………………………11
第七节 财务报告（未经审计）………………………………17
第八节 备查文件………………………………………………74
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
(一)法定中文名称: 山东鲁西化工股份有限公司
公司中文缩写：鲁西化工
法定英文名称：Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd.
公司英文缩写：LXHG
(二)法定代表人：张金成
(三)公司董事会秘书：杜凤莲
联系电话：0635-3481198
证券事务代表：陶广强
联系电话：0635-3481198
传 真：0635-3481044
联系地址：山东东阿县化工工业园
电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
（四）公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号
公司办公地址：山东东阿县化工工业园
邮政编码：252211
公司网址：http:// www.luxichemical.com
公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
（五）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：鲁西化工
股票代码：000830
（七）其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月11日
公司变更注册登记日期：2008年6月17日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001801062
税务登记号码：372500614071479
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
二、 主要财务数据和指标：
（一）主要财务数据和指标
单位：人民币 元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 6,307,021,588.14 6,068,579,045.57 3.93
股东权益（不含少数股东权益） 2,282,032,677.14 2,198,153,063.41 3.82
每股净资产 2.181 2.101 3.81
项目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 286,882,968.00 91,326,089.24 214.13
利润总额 292,560,722.29 93,472,428.02 212.99
净利润 217,208,501.05 66,395,863.19 227.14
其中:归属母公司所有者的净利润 188,502,946.53 64,432,365.36 192.56
扣除非经常性损益的净利润 181,405,753.67 63,541,232.62 185.49
基本每股收益（元） 0.180 0.062 190.32
稀释每股收益（元） 0.180 0.062 190.32
净资产收益率（％） 8.26 3.18 增加5.08个百分点
经营活动产生现金流量净额 379,082,149.35 198,338,096.54 91.13
每股经营活动产生的现金流量金额 0.36 0.19 89.47
（二）扣除非经常性损益项目和金额：
非经常损益项目 金额
营业外收支净额 5,677,754.29
所得税影响 1,419,438.57
合 计 7,097,192.86
（三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的利润表附表：
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 8.26 8.29 0.180 0.180
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.95 7.97 0.173 0.173
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股份总数和股本结构未发生变动。
二、股东情况介绍
(一) 公司前十名股东的持股情况
单位:股
股东总数 136,314户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 国有法人股东 42.53 444,921,056 444,921,056 0
中化化肥有限公司 法人股东 3.80 39,777,190 0 未知
通联资本管理有限公司 法人股东 2.96 31,000,000 0 未知
中核财务有限责任公司 法人股东 0.98 10,300,000 0 未知
聊城市昌润投资发展有限责任公司 法人股东 0.72 7,500,000 0 未知
梁锦国 自然人 0.31 3,262,100 0 未知
华夏证券有限公司 法人股东 0.17 1,795,586 0 未知
马辉 自然人 0.13 1,355,531 0 未知
李琳 自然人 0.12 1,290,000 0 未知
周余明 自然人 0.12 1,250,000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中化化肥有限公司 39,777,190 人民币普通股
通联资本管理有限公司 31,000,000 人民币普通股
中核财务有限责任公司 10,300,000 人民币普通股
聊城市昌润投资发展有限责任公司 7,500,000 人民币普通股
梁锦国 3,262,100 人民币普通股
华夏证券有限公司 1,795,586 人民币普通股
马辉 1,355,531 人民币普通股
李琳 1,290,000 人民币普通股
周余明 1,250,000 人民币普通股
戴美芳 1,155,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。其他股东之间关联关系未知。
(二)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 444,921,056 2008年8月23日 444,921,056 2005 年8 月23 日至2008 年8 月22 日不上市交易或转让，2008 年8 月23 日至2010 年8 月22 日若通过交易所交易系统减持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。
三、公司控股股东报告期内未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况。
序号 姓名 职 务 期初持股数（股） 报告期增加数（股） 报告期减少数（股） 期末持股数（股）
1 张金成 董事长 19,652 0 0 19,652
2 焦延滨 董事、总经理 19,650 0 0 19,650
3 杜凤莲 董事、副总经理、董秘 10,484 0 0 10,484
4 林义相 独立董事 0 0 0 0
5 梁建敏 独立董事 0 0 0 0
6 夏冬林 独立董事 0 0 0 0
7 帅天龙 独立董事 0 0 0 0
8 王富兴 副总经理 0 0 0 0
9 姜吉涛 副总经理 0 0 0 0
10 蔡英强 副总经理 0 0 0 0
11 张金林 副总经理 0 0 0 0
12 于 清 监事会主席 25,550 0 0 25,550
13 杨本华 监事 0 0 0 0
14 董书国 监事 0 0 0 0
15 李书海 监事 0 0 0 0
16 张来明 监事 0 0 0 0
二、公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
（一）2008 年3月15日，经公司第五届职工代表大会第五次会议投票表决，同意张金林先生辞去职工监事职务，选举李书海先生为第四届监事会职工监事，任期自本次职工代表大会通过之日起，至公司第四届监事会任期届满为止。
（二）2008年3月15日召开的第四届董事会审议通过了《关于更换公司副总理的议案》；公司副总经理于清先生因工作需要，本人申请辞去公司副总经理职务。董事会同意于清先生辞去公司副总经理职务。经公司总经理提名，聘张金林先生为副总经理。
（三）2008年4月11日召开的2007年度股东大会，审议通过了《关于更换公司监事的议案》，公司监事会主席白晓林先生因工作原因，本人申请辞去监事会主席、监事职务，会议同意白晓林先生辞去监事会主席、监事职务。经监事会提名，选举于清先生为公司第四届监事会监事，任期与第四届监事会任期一致。
（四）2008年4月11日第四届第五次监事会会议审议通过了《关于选举于清先生为监事会主席的议案》。会议选举于清先生为公司监事会主席，任期与第四届监事会任期一致。
第五节 董事会报告
一、 公司经营成果及财务状况分析
单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 同期增减(%) 增减变动情况分析
营业收入 3,645,593,711.36 2,002,035,419.21 82.09 公司产品产销量增加；受原材料价格拉动，主要产品销售价格上涨。
营业利润 286,882,968.00 91,326,089.24 214.13 公司节能降耗技改项目投入运行，主要原料消耗降低；复合肥产品销售价格上涨，所得税税率降低所致。
净利润 217,208,501.05 66,395,863.19 227.14 同上
其中：归属于母公司净利润 188,502,946.53 64,432,365.36 192.56 同上
经营活动产生的现金流量净额 379,082,149.35 198,338,096.54 91.13 报告期净利润增加
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减(%) 增减变动情况分析
总资产 6,307,021,588.14 6,068,579,045.57 3.93 详见资产负债表
股东权益 2,380,254,389.53 2,267,669,221.28 4.96 本期利润增加所致
二、报告期内公司经营情况
（一）经营范围及经营状况
公司主营业务是化肥、化工产品的生产与销售，主要产品为尿素、复合肥、磷酸二铵、硫酸钾、烧碱、液氯、氯化苄、甲醇、氯磺酸等。
报告期，公司重点围绕"重建体系，完善人本，调整盈利模式；扩大优势,安全发展,共建和谐家园"的工作方针，积极有效地开展工作，以重建体系为契机，持续改进，完善管控流程，促进企业安全发展、科学发展、健康发展和可持续发展。
报告期，公司募集资金的项目发挥了较好水平，达产达效，取得了较好的经营业绩。面对主要原料价格不断上涨，运力紧张，化肥出口关税提高，尿素限价等诸多不利困素，及时改变经营思路，调整盈利模式，在做好安全生产和节能降耗的同时，实施集中采购和统一销售，大力开展国内外贸易，增加了盈利渠道，提高了盈利水平。
报告期实现营业总收入364,559万元，较上年同期增长82.09%，实现净利润21,720.85万元，较上年同期增长227.14%，其中归属于母公司净利润18,850万元，较上年同期增长192.56%。
1、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况：
单位：人民币万元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增 减
分行业
化学肥料、化工制造业 361,931.16 294,902.53 18.52% 82.37 67.84 增加了7.05个百分点
分产品
尿素 175,697.46 134,124.43 23.66 112.68 95.36 增加了6.77个百分点
复合肥 122,496.63 107,902.72 11.91 29.56 17.7 增加了5.85个百分点
化工产品 63,737.07 52,875.38 17.04
注：化工产品去年同期未达到标准，未单独列示。
2、主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年
2008年1-6 月份 上年同期 增减（%）
省内地区 125,201.40 82,491.04 51.77%
省外地区 193,249.26 117,712.50 64.17%
出 口 46,108.71
注：出口去年同期未发生。
（二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况说明；
单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 同期增减(%)
营业收入 3,645,593,711.36 2,002,035,419.21 82.09
营业利润 286,882,968.00 91,326,089.24 214.13
净利润 217,208,501.05 66,395,863.19 227.14
报告期内，公司营业收入同比增长82.09％，主要原因是公司募集资金建设的项目投产后，使公司产品产销量增加；受原材料价格拉动，主要产品销售价格上涨。
营业利润同比增长214.13％，净利润同比增长227.14％，主要原因是公司募集资金建设项目达产达效，节能降耗技改项目投入运行，主要原料消耗降低；主要产品销售价格上涨，实施集中采购和统一销售，实现了较好经济效益；所得税税率降低使净利润增加。
（三）报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动；
（四）经营中出现的问题与困难。
报告期，公司在经营过程中面临的问题与困难主要有：一是原料价格持续上涨，供应紧张，采购成本上升；二是受出口关税影响，化肥销售竞争加剧；三是危化品管控加强，运输受限，给销售带来较大压力。
公司针对存在的问题及困难，积极采取应对措施:
1、密切关注原料市场行情及价格趋势，积极拓宽采购渠道，加大采购控制力度，实施集中采购，努力降低采购成本，合理控制原料库存，满足生产所需。
2、根据化肥销售市场形势，及时调整销售策略，加强网络建设，拓宽销售渠道，进一步强化销售人员考核、激励机制，提高农化服务质量。
3、根据国家对危化品管理的要求，加强危险化学品操作和管理人员的培训，提高认识，强化危化品生产、储存、运输、装卸等环节的安全管理工作，确保运输车辆证件齐全、安全附件完整可靠，实现运行安全，为销售创造良好的条件。
三、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金使用情况。
（二）报告期重大非募集资金项目的投资情况：
项目 2007年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2008年6月30日 项目进度
合成氨技改项目 109,826,921.11 209,755,655.88 64,484,014.67 255,098,562.32 90%
合成氨系统节能环保项目 81,275,477.35 149,685,324.63 24,607,198.45 206,353,603.53 70%
其他技改项目 20,489,659.10 49,250,579.60 5,516,644.13 64,223,594.57 70%
合 计 211,592,057.56 408,691,560.11 94,607,857.25 525,675,760.42
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
经本公司初步测算，预计2008年1-9月份净利润与上年同期相比增长约150%-200%。主要原因是：公司募集资金所投项目满负荷生产，取得较好经济效益；所得税税率降低，使净收益增加。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内控制度，规范运作。公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运行有效，维护了公司及投资者的利益。根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》及山东证监局《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》有关要求，有效地巩固了2007年公司治理专项活动成果，按照整改报告的要求，在限期内完成了整改工作，建立了公司治理的长效机制，制定了防止大股东占用上市公司资金管理制度，进一步了提高公司规范运作水平，增强了透明度。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件一致。
二、公司2007年度利润分配方案的执行情况及报告期利润分配情况。
（一）公司2008年4月11日召开的2007年年度股东大会审议通过了2007年年度利润分配预案，以2007年末公司总股本1,046,233,328股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计分配股利104,623,332.8元，可供分配的利润余额结转下一年度。
2008年4月12日公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了公司2007年度利润分配方案实施公告。股权登记日为2008年5月12日，除权除息日为2008年5月13日。
(二)公司董事会决定2008年度中期利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
三、公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、报告期内公司无重大的关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
（一）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内公司对外担保情况。
报告期，公司为控股子公司山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司向民生银行济南分行申请综合授信事宜提供担保，额度为人民币10,000万元整。截至报告期末担保余额人民币10,000万元整。
（三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内公司以及公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的股改承诺事项。
持股5%以上的控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司股改承诺：2005 年8月23日至2008年8月22日不上市交易或转让，2008年8月23日至2010年8月22 日若通过交易所交易系统减持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。
在报告期内，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司严格履行承诺事项。
十、报告期内公司没有持有、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，以及没有参股拟上市公司等投资情况。
十一、报告期公司证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例（％） 报告期损益
1 股票 601088 中国神华 21,188,375.26 453816 17,049,867.12 36.43 -4,138,508.14
2 股票 600362 江西铜业 9,645,460.64 290000 6,527,900.00 16.58 -3,117,560.64
3 股票 000422 湖北宜化 6,872,300.90 330000 5,662,800.00 11.82 -1,209,500.90
4 股票 600600 青岛啤酒 5,701,083.53 181100 3,636,488.00 9.80 -2,064,595.53
5 股票 600832 东方明珠 3,342,762.02 244802 2,594,901.20 5.75 -747,860.82
6 股票 000060 中金岭南 3,088,472.42 151000 2,117,020.00 5.31 -971,452.42
7 股票 600125 铁龙物流 2,514,714.35 350000 1,771,000.00 4.32 -743,714.35
8 股票 000717 韶钢松山 2,558,336.92 286927 1,517,843.83 4.40 -1,040,493.09
9 股票 600123 兰花科创 1,479,938.44 53652 1,357,395.60 2.54 -122,542.84
10 股票 000063 中兴通讯 507,841.59 7337 459,296.20 0.87 -48,545.39
期末持有的其他证券投资 1,259,069.11 - 816,890.39 2.16 -442,178.72
报告期已出售证券投资损益 - - - - 15,867,316.11
合 计 58,158,355.18 - 43,511,402.34 100% 1,220,363.27
十二、公司其他重大事项
公司在报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
十三、独立董事对公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规范性文件的要求，公司独立董事，按照实事求是的原则，对公司与控股股东及其关联方资金往来、对外担保情况发表专项说明及独立意见如下：
（一 ）截至2008 年6 月30 日，未发现公司控股股东及其关联方违规占用以及其他变相占用公司资金的情形。
（二）2008 年上半年，公司对公司控股子公司山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司综合授信提供担保为10,000 万元。截至2008 年6月末，公司对外担保余额为10,000万元，为对公司控股子公司综合授信提供的担保。
独立董事认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制关联方资金占用风险和对外担保风险。
十四、公司内部控制制度的建立及执行情况
公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，并结合《公司章程》的相关内容，健全了公司的内部控制体系，完善了《公司内部控制制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司接待和推广工作制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》等。各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，切合公司实际。公司内部控制重点活动如对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等均按内部控制各项制度的规定进行，符合公司规范运作的实际需要，具有科学合理的决策、执行和监督机制，内控制度具有完整性、合理性和有效性，能够为公司规范运作、完善法人治理结构和健康发展提供保证。
十五、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008年1月24日 公司董事会办公室 实地调研 招商基金管理有限公司 张力 公司的基本情况及对复合肥行业的看法，公司的生产经营及未来的发展战略情况。
2008年1月24日 公司董事会办公室 实地调研 广发证券 化工行业研究员 郑屹 公司的基本情况及对复合肥行业的看法，公司的生产经营及未来的发展战略情况。
2008年3月4日 公司董事会办公室 实地调研 深圳市银信宝投资发展有限公司 雷宜勇 公司的基本情况及化肥市场价格、产销量、未来的发展战略情况等。
十六、报告期内公司披露过的重要事项信息索引
编 号 重 要 事 项 刊登时间
2008-001 关于获得企业所税批复的公告 2008年1月4日
2008-002 2007年度业绩预增公告 2008年1月30日
2008-003 第四届董事会第四次会议决议公告 2008年3月18日
2008-004 第四届监事会第四次会议决议公告 2008年3月18日
2008-005 2007年年度报告摘要 2008年3月18日
2008-006 关于更换职工监事的公告 2008年3月18日
2008-007 关于召开2007年年度股东大会的通知 2008年3月18日
2008-008 2008年第一季度业绩预增公告 2008年4月10日
2008-009 2007年度股东大会决议公告 2008年4月12日
2008-010 第四届监事会第五次会议决议公告 2008年4月12日
2008-011 2008年第一季度报告正文 2008年4月19日
2008-012 2008年半年度业绩预增公告 2008年4月21日
2008-013 2007年度利润分配实施公告 2008年5月7日
2008-014 第四届董事会第六次会议决议公告 2008年5月23日
2008-015 公司对控股子公司综合授信担保的公告 2008年5月23日
以上信息公告均刊登在《中国证券报》、《证券时报》上，同时刊载于巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者登录网站，在"个股查询"中输入公司股票代码"000830"查询。
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
资 产 注释 合并数 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 277,848,495.96 594,861,583.88 107,971,936.57 454,958,588.14
交易性金融资产 43,511,402.34 3,583,440.00
应收票据 2 4,266,619.81 28,491,080.35 3,000,981.15 23,291,080.35
应收账款 3 1,446,770.25 79,758,205.08 656,795.60 455,556.92
预付账款 4 384,481,910.57 501,162,680.35 291,626,542.28 220,018,579.14
应收利息
应收股利
其他应收款 5 18,760,416.96 19,423,980.05 832,962,737.65 711,722,079.85
存货 6 1,333,925,772.09 796,777,273.75 216,958,161.42 172,001,892.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,064,241,387.98 2,024,058,243.46 1,453,177,154.67 1,582,447,776.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 607,104.31 607,104.31 735,980,688.20 735,980,688.20
投资性房地产 - - -
固定资产 8 3,493,674,749.09 3,591,546,419.38 2,127,703,643.70 2,164,095,052.10
在建工程 9 525,675,760.42 211,592,057.56 320,608,294.91 178,869,762.00
工程物资 2,066,340.19 17,895,076.20 866,291.35 2,724,741.56
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 10 216,058,706.05 218,163,824.56 7,957,425.53 7,666,364.52
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 11 616,610.00 635,390.00
递延所得税资产 4,080,930.10 4,080,930.10 1,782,379.67 1,782,379.67
其他非流动资产
非流动资产合计 4,242,780,200.16 4,044,520,802.11 3,194,898,723.36 3,091,118,988.05
资产总计 6,307,021,588.14 6,068,579,045.57 4,648,075,878.03 4,673,566,764.56
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
资产负债表（续）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
负债和所有者权益 注释 合并数 母公司数
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 12 529,000,000.00 195,000,000.00 372,000,000.00 115,000,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 13 160,000,000.00 153,791,200.00 30,000,000.00 153,791,200.00
应付账款 14 731,798,112.56 557,510,322.04 329,990,926.16 239,600,351.33
预收账款 15 233,465,542.00 152,339,351.65 92,574,947.65 132,080,772.74
应付职工薪酬 16 53,479,951.47 27,411,587.30 15,911,429.91 6,884,603.52
应交税费 17 68,218,747.22 96,912,816.68 25,776,873.09 47,697,945.99
应付利息 5,109,954.17 4,359,211.68 3,444,066.67 3,170,300.00
应付股利 -
其他应付款 18 99,526,230.80 53,258,104.55 455,866,557.14 596,203,471.35
一年内到期的非流动负债 514,482,370.00
其他流动负债
流动负债合计 1,880,598,538.22 1,755,064,963.90 1,325,564,800.62 1,294,428,644.93
非流动负债：
长期借款 19 2,020,000,000.00 2,020,000,000.00 1,370,000,000.00 1,370,000,000.00
应付债券
长期应付款 24,168,660.39 23,844,860.39
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 2,046,168,660.39 2,045,844,860.39 1,372,000,000.00 1,372,000,000.00
负债合计 3,926,767,198.61 3,800,909,824.29 2,697,564,800.62 2,666,428,644.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00
资本公积 21 492,170,185.32 492,170,185.32 488,396,725.05 488,396,725.05
减：库存股
盈余公积 22 145,575,306.43 145,575,306.43 145,575,306.43 145,575,306.43
未分配利润 23 598,053,857.39 514,174,243.66 270,305,717.93 326,932,760.15
归属于母公司所有者权益合计 2,282,032,677.14 2,198,153,063.41 1,950,511,077.41 2,007,138,119.63
少数股东权益 98,221,712.39 69,516,157.87
所有者权益（或股东权益）合计 2,380,254,389.53 2,267,669,221.28 1,950,511,077.41 2,007,138,119.63
负债和所有者权益总计 6,307,021,588.14 6,068,579,045.57 4,648,075,878.03 4,673,566,764.56
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
利润表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2008年1-6月份 单位：人民币元
项 目 注释 合并数 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月份 2008年1-6月 2007年1-6月份
一、营业总收入 24 3,645,593,711.36 2,002,035,419.21 1,287,569,770.38 535,686,572.44
其中：营业收入 3,645,593,711.36 2,002,035,419.21 1,287,569,770.38 535,686,572.44
二、营业总成本 3,359,931,106.63 1,918,551,595.01 1,236,004,603.27 499,764,569.49
其中： 营业成本 2,976,213,761.84 1,764,552,648.25 1,131,267,861.93 458,315,590.15
营业税金及附加 25 129,605,983.64 5,042,479.74 18,099,302.78 1,405,825.39
销售费用 66,890,957.01 34,627,794.58 9,538,537.41 2,331,809.39
管理费用 86,556,836.73 70,034,313.18 36,668,675.34 21,721,520.78
财务费用 26 100,685,494.41 44,294,359.26 40,452,152.81 15,989,823.78
资产减值损失 -21,927.00 -21,927.00
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列） -14,646,952.84
投资收益（损失以"－"号填列） 27 15,867,316.11 7,842,265.04 13,698,082.41 4,157,377.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） 286,882,968.00 91,326,089.24 65,263,249.52 40,079,380.38
加：营业外收入 28 9,678,646.62 2,302,927.87 7,233,812.52 903,860.01
减：营业外支出 29 4,000,892.33 156,589.09 3,884,576.47 3,700.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 292,560,722.29 93,472,428.02 68,612,485.57 40,979,540.39
减：所得税费用 30 75,352,221.24 27,076,564.83 20,616,194.99 13,523,248.34
加：未确认投资损失
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 217,208,501.05 66,395,863.19 47,996,290.58 27,456,292.05
归属于母公司所有者的净利润 188,502,946.53 64,432,365.36
少数股东损益 28,705,554.52 1,963,497.83
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.180 0.062
（二）稀释每股收益 0.180 0.062
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
现金流量表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注 2008年1-6月 2007年1-6月
释 合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,899,293,798.34 1,290,959,681.16 2,050,043,238.19 546,972,871.23
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 31 13,338,240.85 9,410,621.15 15,766,375.44 98,138,270.79
现金流入小计 3,912,632,039.19 1,300,370,302.31 2,065,809,613.63 645,111,142.02
购买商品、接受劳务支付的现金 3,038,121,602.29 1,149,399,950.15 1,572,710,580.80 365,648,369.20
支付给职工以及为职工支付的现金 160,230,761.34 66,850,977.69 159,033,059.13 52,391,918.46
支付的各项税费 297,248,149.54 95,655,301.74 92,410,522.68 33,064,061.43
支付的其他与经营活动有关的现金 32 37,949,376.67 141,979,450.93 43,317,354.48 26,935,634.42
现金流出小计 3,533,549,889.84 1,453,885,680.51 1,867,471,517.09 478,039,983.51
经营活动产生的现金流量净额 379,082,149.35 -153,515,378.20 198,338,096.54 167,071,158.51
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 15,867,316.11 13,698,082.41 7,842,265.04 4,157,377.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 154,259.93 154,259.93
现金流入小计 15,867,316.11 13,698,082.41 7,996,524.97 4,311,637.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 336,648,037.09 193,625,945.48 394,630,627.34 355,338,960.45
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 293,126.95 293,126.95
现金流出小计 336,648,037.09 193,625,945.48 394,923,754.29 355,632,087.40
投资活动产生的现金流量净额 -320,780,720.98 -179,927,863.07 -386,927,229.32 -351,320,450.04
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 497,500,000.00 497,500,000.00
借款所收到的现金 1,422,000,000.00 1,132,000,000.00 934,600,000.00 370,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,422,000,000.00 1,132,000,000.00 1,432,100,000.00 867,500,000.00
偿还债务所支付的现金 1,588,000,000.00 998,791,200.00 1,051,000,000.00 578,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 209,314,516.29 146,752,210.30 148,917,692.06 120,613,156.58
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,797,314,516.29 1,145,543,410.30 1,199,917,692.06 698,613,156.58
筹资活动产生的现金流量净额 -375,314,516.29 -13,543,410.30 232,947,777.84 168,886,843.42
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -317,013,087.92 -346,986,651.57 43,593,175.16 -15,362,448.11
加： 期初现金及现金等价物余额 594,861,583.88 454,958,588.14 145,106,832.92 92,132,888.46
六、期末现金及现金等价物余额 277,848,495.96 107,971,936.57 188,700,008.08 76,770,440.35
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
资产减值准备明细表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,000,630.41 21,927.00 7,978,703.41
二、存货跌价准备 90,537.13 90,537.13
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,392,109.21 8,392,109.21
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 16,483,276.75 21,927.00 16,461,349.75
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
合并股东权益增减变动表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2008年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计
实收资本 (或股本) 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 83,879,613.73 28,705,554.52 112,585,168.25
（一）本年净利润 188,502,946.53 28,705,554.52 217,208,501.05
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
小计
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 598,053,857.39 98,221,712.39 2,380,254,389.53
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
合并股东权益增减变动表（续） 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计
实收资本 (或股本) 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 191,643,011.90 344,948,254.52 46,573,669.84 2,121,599,813.15
1．会计政策变更 -60,963,099.67 64,137,990.61 2,527,921.59
2．前期差错更正
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 130,679,912.23 409,086,245.13 49,101,591.43 2,127,302,625.68
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -31,363.57 14,895,394.20 105,087,998.53 20,414,566.44 140,366,595.60
（一）本年净利润 224,606,725.53 13,629,076.35 238,235,801.88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -31,363.57 -449.11 -31,812.68
1.可供出售金融资产公允价值变 -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -30,523.57 -449.11 -30,972.68
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -840.00 -840.00
小计 - -31,363.57 - 224,606,725.53 13,628,627.24 238,203,989.20
（三）所有者投入和减少资本 10,217,441.53 10,217,441.53
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 10,217,441.53 10,217,441.53
（四）利润分配 14,895,394.20 -119,518,727.00 -3,431,502.33 -108,054,835.13
1．提取盈余公积 14,895,394.20 -14,895,394.20 -
2．对所有者（或股东）的分配 -104,623,332.80 -3,431,502.33 -108,054,835.13
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
母公司股东权益增减变动表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2008年1-6月
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -56,627,042.22 -56,627,042.22
（一）本年净利润 47,996,290.58 47,996,290.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
小计
（三）所有者投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 - 145,575,306.43 270,305,717.93 1,950,511,077.41
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
母公司股东权益增减变动表（续）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 上年金额
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 141,925,291.87 398,705,962.14 2,079,066,130.90
1．会计政策变更 -3,803,983.84 -11,245,379.64 -101,208,417.02 -116,257,780.50
2．前期差错更正
二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,397,565.05 130,679,912.23 297,497,545.12 1,962,808,350.40
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -840.00 14,895,394.20 29,435,215.03 44,329,769.23
（一）本年净利润 148,953,942.03 148,953,942.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -840.00 - - -840.00
1.可供出售金融资产公允价值变
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他 -840.00 -840.00
小计 - -840.00 - 148,953,942.03 148,953,102.03
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 - - 14,895,394.20 -119,518,727.00 -104,623,332.80
1．提取盈余公积 14,895,394.20 -14,895,394.20
2．对所有者（或股东）的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80
3、其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云
2008年半年度会计报表附注
一、公司基本情况
山东鲁西化工股份有限公司（以下简称"公司"）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字[1998]127号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）作为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司，公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股，发行后总股本为20,000万元。
2000年9月14日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，公司向全体股东配售新股1,590万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590万元。2000年9月22日2000年第一次临时股东大会决议并通过，公司以实施配股后的股本向全体股东每10股转增1.53846股，共转增股本33,215,350股，每股面值1元，共转增股本33,215,350.00元，变更后的股本总额为249,115,350.00元。
2003年5月1日，经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准，公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，吸收合并后公司的股本总额为260,010,683.00元。
2004年5月，经公司2003年度股东大会决议通过，以2003年末总股本260,010,683.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的股本总额为312,012,819.00元。
2005年4月18日，2004年年度股东大会审议通过了2004年度资本公积转增股本的议案，以2004年末公司总股本312,012,819股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增后公司总股本总额为405,616,664元。
2005年8月16日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案》，非流通股股东向流通股股东支付对价每10股送4股，2005年8月23日股改完毕。公司总股本为405,616,664股。股改前非流通股股东持有的股数为279,260,843股，占公司总股本的68.848%，流通股股东持有的股数为126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后，非流通股股东持有的股数变更为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，流通股股东持有的股数变更为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006年3月27日，2005年年度股东大会审议通过了2005年度利润分配和资本公积转增股本的议案，以2005年末公司总股本405,616,664股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本公积金向全体股东每10股转增7股。转增后公司总股本总额由原来的405,616,664元变更为811,233,328元。
2006年7月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，公司采取非公开发行股票方式向10名特定投资者发行了23,500万股股份。公司总股本总额由原来的811,233,328元变更为1,046,233,328元。
公司经营范围：尿素、碳酸氢铵化肥的生产及公司产品销售；合成氨、磷酸二铵、复合肥、复混肥的生产、销售；工业盐酸、工业硫酸、30％烧碱、液氯、盐酸、次氯酸纳、氯化苄、氯化橡胶的生产、销售（限分支机构凭许可证经营）；批准范围内的电量上网销售；资格证书范围内自营进出口业务。
公司注册资本：1,046,233,328元；
公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号；
公司法定代表人：张金成。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
公司执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。
（二）会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）会计计量所运用的计量基础
公司会计核算以权责发生制为记账基础，计量属性主要采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等计量属性的项目均在下述会计政策中明确声明。
本报告期无报表项目计量属性发生变化。
（五）现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务核算方法
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率计算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑额，计入当期损益，属于购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额。以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记帐本位币金额，与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，记入当期损益。
（七）金融资产和金融负债核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产和金融负债的计量
（1）公司初始确认金融资产或金额负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金额负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、金融资产减值核算方法
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
（2）坏帐损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账 龄 计提比例（%）
1年以内 4.5
1-2年 20
2-3年 30
3-5年 50
5年以上 100
（八）存货核算方法
1、存货分类：
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
3、低值易耗品采用一次摊销法核算。
4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。
5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（九）投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。
1、投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
2、投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算。
（十）长期股权投资核算方法
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但公司可以实质控制某实体，则该实体将作为公司的子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为公司的合营企业或联营企业。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（十一）固定资产计价和折旧核算方法
1、固定资产的标准：固定资产是公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
（1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（5）通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
4、固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 15－30 3-5 3.23－6.47
专用设备 10－17 3-5 5.71－9.70
通用设备 12－17 3-5 5.71－8.08
交通工具 5－8 3-5 12.13－19.40
5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
（7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的计提：公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）借款费用的会计处理方法
1、借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
2、无形资产的摊销方法：公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十五）存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法
1、减值测试
公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2、资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。公司认定的资产组包括：
3、资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
（1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
（2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
（3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
4、减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十六）商誉
公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（十七）预计负债的核算方法
1、确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（十八）权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
（十九）股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
（二十）套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（二十一）职工薪酬
1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
（二十二）辞退福利
1、辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号--职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2、辞退福利的计量
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
（二十三）收入确认原则
1、销售商品
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（二十四）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
（二十五）合并报表的编制方法
当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
五、税项
（一）增值税：
按销项税(商品销售收入的17%、13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳；
（二）营业税：
按相关经营收入的5%计缴；
（三）城建税：
以应缴增值税、营业税的7%、5%计算缴纳；
（四）教育费附加：
按应缴纳增值税、营业税、消费税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。宁夏鲁西化工化肥有限公司根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加；
（五）所得税：
公司及控股子公司适用的所得税率为25%；
（六）房产税：
按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%；
（七）其他税种：
按国家的有关税法规定计算缴纳；
（八）税收优惠政策：
根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。
根据财税字[2001]113号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
根据银地税法2006 [501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，核准宁夏鲁西化工化肥有限公司2007年度享受15％的所得税税率。
六、利润分配
根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配：
（一）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补的亏损）；
（二）按10%提取法定盈余公积金；
（三）提取任意盈余公积金；
（四）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。
七、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明：
（一）本报告期未发生会计政策变更：
（二）本报告期未发生会计估计变更及会计差错更正。
八、控股子公司及合营、联营企业
（一）控股子公司及合营、联营企业明细情况及合并财务报表范围：
截至2008年6月30日公司的控股子公司概况如下：
被投资单位全称 注册地 注册资本（万元） 经营范围 投资额 所占权益比例 是否纳入合并范围
（万元） 直接(%) 间接(%)
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 东阿县城阿胶街96号 23,528.00 尿素合成氨 23,187.89 98.55 是
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 平阴县青龙路15号 9,004.00 尿素合成氨 8,900.30 98.85 是
聊城鲁西化工第四化肥厂 聊城市光狱路中段 11,227.00 复合肥复混肥 11,127.00 99.11 是
聊城鲁西化工第五化肥厂 阳谷县城西汉桥路13号 18,582.00 复合肥复混肥 18,202.02 97.96 是
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 东阿县北环路中段 1,828.00 复混肥硫酸 817.33 51 是
宁夏鲁西化工化肥有限公司 银川市西夏区北京西路南侧 1,757.17 磷酸二铵复混肥 1,405.74 80 是
山东聊城鲁西化工销售有限公司 聊城市鲁化路68号 200 化肥批发零售 160 80 20 是
盛丰投资管理有限公司 东阿县阿胶街96号 10,000 证券投资 10000 100 是
中盛化肥有限公司 山东省东阿县化工工业园 5,000 尿素复合肥 5000 100 是
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 山东东阿鲁西化工工业园 500.00 煤炭批发 350.00 70 是
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 东阿县化工工业园 100.00 氯化苄生产销售 51.00 51 是
九、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）
（一） 资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
现金 247,329.08 788,677.93
银行存款 128,119,100.16 397,225,549.25
其他货币资金 149,482,066.72 196,847,356.70
合 计 277,848,495.96 594,861,583.88
（2）截至2008年6月30日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
注释2、交易性金融资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
交易性权益工具投资 43,511,402.34 3,583,440.00
合 计 43,511,402.34 3,583,440.00
注释3、应收票据
（1）明细情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 4,266,619.81 28,491,080.35
合 计 4,266,619.81 28,491,080.35
（2）公司无用于质押的银行承兑汇票。
（3）2008年6月30日余额较2007年期末余额减少24,224,460.54元，主要原因是公司票据结算减少所致。
注释4、应收账款
（1）按客户类别划分；
类 别 2008年6月30日 占应收账款总额比例% 坏账准备余额
单项金额重大的应收账款 3,244,354.71 96.27 3,244,354.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款 550,323.50 0.65 550,323.50
其他不重大应收账款 2,563,026.14 3.08 1,116,255.89
小 计 6,357,704.35 100.00 4,910,934.10
其中：A、单项金额重大的应收账款
客户 账面余额 坏账准备计提
比例 理由 金额
鲁西生资供应中心 1,263,642.71 100% 5年以上 1,263,642.71
河北保定生产资料总公司第三化肥直销处 1,980,712.00 100% 5年以上 1,980,712.00
小 计 3,244,354.71 3,244,354.71
（2）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 418,912.75 6.59 18,851.07 78,735,024.59 92.99 20,981.10
1-2年 18,614.35 0.29 3,722.87 18,078.39 0.02 3,615.68
2-3年 296,155.49 4.66 88,846.65 294,533.46 0.35 88,360.04
3-5年 1,649,016.51 25.94 824,508.26 1,647,050.92 1.95 823,525.46
5年以上 3,975,005.25 62.52 3,975,005.25 3,974,451.82 4.69 3,974,451.82
合 计 6,357,704.35 100 4,910,934.10 84,669,139.18 100.00 4,910,934.10
（3）截至2008年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）截至2008年6月30日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下：
单位名称 金 额 账 龄 占年末应收账款余额的比例(%)
河北保定生产资料总公司第三化肥直销处 1,980,712.00 5年以上 31.15
鲁西生资供应中心 1,263,642.71 5年以上 19.88
平阴东阿包膜复合肥厂 490,179.00 4-5年 7.71
新疆焉耆县农资公司 339,600.00 5年以上 5.34
山东泉林纸业有限责任公司 505,692.29 1年以内 7.95
合 计 4,579,826.00 72.04
注释5、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 361,379,314.15 94.00 478,098,650.93 95.40
1-2年 19,890,001.23 5.17 20,051,434.23 4.00
2-3年 1,388,938.25 0.36 1,389,538.75 0.28
三年以上 1,823,656.94 0.47 1,623,056.44 0.32
合 计 384,481,910.57 100.00 501,162,680.35 100.00
（2）截至2008年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释6、其他应收款
(1) 按客户类别披露
类别 期末账面余额 占其他应收款总额比例（%） 坏账准备余额
单项金额重大的应收账款 6,856,314.41 31.38 664,259.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 14,993,798.86 68.62 2,425,437.16
小 计 21,850,113.27 100 3,089,696.31
其中：A、单项金额重大的其他应收款
客户 账面余额 坏账准备计提
比例（%） 理由 金额
东阿县地方税务局 2,295,000.00 20 1-2年 459,000.00
聊城市国库集中收付中心 1,850,000.00 4.5 1年以内 83,250.00
小 计 4,145,000.00 542,250.00
（2）账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 16,109,108.69 73.72 724,909.90 16,870,565.91 74.94 759,175.47
1-2年 3,382,147.14 15.48 676,429.43 3,341,889.65 14.84 668,377.93
2-3年 285,260.40 1.31 85,578.12 247,994.70 1.10 74,398.41
3-5年 941,636.35 4.31 470,818.18 930,963.19 4.14 465,481.59
5年以上 1,131,960.69 5.18 1,131,960.69 1,122,262.91 4.98 1,122,262.91
合 计 21,850,113.27 100.00 3,089,696.31 22,513,676.36 100.00 3,089,696.31
（3）截至2008年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）截至2008年6月30日，其他应收款中金额前五名的单位情况列示如下：
单位名称 金 额 账 龄 占年末其他应收账款余额的比例(%) 款项性质
东阿县地方税务局 2,295,000.00 2--3年 10.5 暂借款
聊城市国库集中收付中心 1,850,000.00 1年内 8.47 保证金
王磊 1,094,879.46 1年以内 5.01 暂借款
济南金通机械股份公司 722,682.20 5年以上 3.31 往来款
平阴县中医院 635,755.10 1年以内 2.91 住院费
合 计 6,598,316.76 30.2
注释7、存货
（1）明细情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 859,423,508.73 90,537.13 618,334,001.24 90,537.13
在产品 1,725,794.72 1,588,506.61
库存商品 463,299,362.47 175,430,801.57
包装物 9,126,714.93 1,514,501.46
低值易耗品 440,928.37
合 计 1,334,016,309.22 90,537.13 796,867,810.88 90,537.13
存货增加主要是受物价上涨影响以及增加储备。
（2）存货跌价准备
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
在途物资
原材料 90,537.13 90,537.13
包装物
低值易耗品
库存商品
合 计 90,537.13 90,537.13
（3）存货可变现净值确定依据：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
（4）上述存货均未用于担保。
注释8、长期股权投资
（1）明细情况：
被投资单位名称 账面余额 减值准备期末余额 账面价值
初始金额 期初余额 本期增减变动情况 其中：从被投资单位分得的现金红利 期末余额
一、成本法核算的长期股权投资
1、聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 300,000.00 307,104.31 63,938.89 307,104.31 307,104.31
2、聊城丰叶投资有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
3、山东聊城鲁西化工金属材料有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
小 计 600,000.00 607,104.31 607,104.31
二、权益法核算的长期股权投资
1、
2、 =3333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333333
小 计
合 计 600,000.00 607,104.31 607,104.31
注释9、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
固定资产原值
房屋及建筑物 810,200,455.54 16,061,239.52 259,000.00 826,002,695.06
专用设备 3,960,330,861.66 68,028,050.49 2,160,665.63 4,026,198,246.52
通用设备 424,289,433.21 10,247,247.68 26,600.00 434,510,080.89
交通工具 37,494,269.84 4,791,477.81 1,028,677.24 41,257,070.41
合计 5,232,315,020.25 99,128,015.50 3,474,942.87 5,327,968,092.88
累计折旧
房屋及建筑物 189,745,421.74 18,659,298.90 - 208,404,720.64
专用设备 1,327,532,972.41 150,008,320.32 1,834,465.44 1,475,706,827.29
通用设备 97,769,210.76 25,348,950.70 7,169.41 123,110,992.05
交通工具 17,328,886.75 1,619,138.03 269,330.18 18,678,694.60
合计 1,632,376,491.66 195,635,707.95 2,110,965.03 1,825,901,234.58
固定资产减值准备
房屋及建筑物 513,591.12
专用设备 7,621,394.85
通用设备
交通工具 257,123.24
合计 8,392,109.21
固定资产净值
房屋及建筑物 619,941,442.68 617,084,383.30
专用设备 2,625,176,494.40 2,542,870,024.38
通用设备 326,520,222.45 311,399,088.84
交通工具 19,908,259.85 22,321,252.57
合计 3,591,546,419.38 3,493,674,749.09
（2）截至2008年6月30日，公司无用于抵押、担保固定资产的情况。
（3）截至2008年6月30日，公司无闲置固定资产。
（4）截至2008年6月30日，公司无融资租入的固定资产。
（5）经分析，截至2008年6月30日，上述固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值准备。
注释10、在建工程
（1）明细情况
项目名称 2007年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2008年6月30日 其中：资本化利息 资金来源
合成氨技改项目 109,826,921.11 209,755,655.88 64,484,014.67 255,098,562.32 自筹
合成氨系统节能环保项目 81,275,477.35 149,685,324.63 24,607,198.45 206,353,603.53 自筹
其他技改项目 20,489,659.10 49,250,579.60 5,516,644.13 64,223,594.57 自筹
合 计 211,592,057.56 408,691,560.11 94,607,857.25 525,675,760.42
注释11、工程物资
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
工程物资 2,066,340.19 17,895,076.20
合 计 2,066,340.19 17,895,076.20
说明：工程物资减少主要是物资出库转入在建工程所致
注释12、无形资产
（1）明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标 合计
一、原价
年初账面余额 241,556,827.13 788,943.18 318,490.00 242,664,260.31
本期增加 200,000.00 427,400.00 5,570.00 632,970.00
本期减少
期末账面余额 241,556,827.13 1,216,343.18 318,490.00 243,297,230.31
二、累计摊销
年初账面余额 24,193,506.00 269,773.75 37,156.00 24,500,435.75
本期摊销 2,653,924.62 68,239.89 15,924.00 2,738,088.51
本期减少
期末账面余额 26,847,430.62 338,013.64 53,080.00 27,238,524.26
三、减值准备
年初账面余额
本期计提
本期转销
期末账面余额
四、账面价值
年初账面余额 217,363,321.13 519,169.43 281,334.00 218,163,824.56
期末账面余额 214,709,396.51 878,329.54 265,410.00 216,058,706.05
（3）截至2008年6月30日，公司无用于抵押、担保的无形资产。
（4）经分析，截至2008年6月30日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
注释13、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末账面余额 摊销年限
土地租赁费 751,200.00 635,390.00 18,780.00 134,590.00 616,610.00 20年
合 计 751,200.00 635,390.00 18,780.00 134,590.00 616,610.00
注释14、短期借款
（1）明细情况
借款条件 2008年6月30日 2007年12月31日
保证借款 339,000,000.00
信用借款 190,000,000.00 195,000,000.00
合 计 529,000,000.00 195,000,000.00
（2）截至2008年6月30日，公司无已到期未偿还的短期借款。
注释15、应付票据
（1）明细情况
种 类 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 60,000,000.00 153,791,200.00
商业承兑汇票 100,000,000.00
合 计 160,000,000.00 153,791,200.00
（2）截至2008年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票据。
注释16、应付账款
（1）余额情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
应付账款 731,798,112.56 557,510,322.04
合 计 731,798,112.56 557,510,322.04
（2）截至2008年6月30日，主要为尚未结算的煤炭、硫磺、氯化钾等原材料款。
（3）截至2008年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
注释17、预收款项
（1）余额情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
预收款项 233,465,542.00 152,339,351.65
合 计 233,465,542.00 152,339,351.65
（2）截至2008年6月30日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
注释18、应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资(含奖金、津贴和补贴) 4,294,200.98 127,004,452.60 99,204,511.45 32,094,142.13
二、职工福利费 3,993,529.52 4,514,854.31 8,508,383.83 0.00
三、社会保险费 3,199,485.83 26,618,073.09 26,655,798.70 3,161,760.22
其中：1.医疗保险费 37,052.41 5,977,374.99 5,982,510.16 31,917.24
2.基本养老保险费 722,729.14 16,907,204.22 16,868,904.94 761,028.42
3.失业保险费 2,076,227.71 1,424,033.12 1,490,924.88 2,009,335.95
4.工伤保险费 48,080.49 1,445,692.28 1,437,963.03 55,809.74
5.生育保险费 315,396.08 863,768.48 875,495.69 303,668.87
6.年金缴费
四、住房公积金 -47,623.01 6,005,454.78 5,484,362.42 473,469.35
五、工会经费和职工教育经费 15,971,993.98 3,700,194.15 1,921,608.36 17,750,579.77
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合计 27,411,587.30 167,843,028.93 141,774,664.76 53,479,951.47
注释19、应交税费
（1）明细情况
税 种 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 10,731,175.98 20,665,912.90
营业税 211.35 159,685.02
城建税 171,748.20 261,251.75
企业所得税 55,438,618.39 72,471,161.59
个人所得税 122,657.11 76,712.55
房产税 -572,711.29 -799,471.96
土地使用税 1,082,835.41 1,489,520.04
教育费附加 459,989.62 305,231.43
印花税 468,968.44 851,656.48
其他 315,254.01 1,431,156.88
合 计 68,218,747.22 96,912,816.68
（2）本公司适用的主要税种的税率情况详见本附注五所述。
注释20、应付利息
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
借款利息 5,109,954.17 4,359,211.68
合 计 5,109,954.17 4,359,211.68
注释21、其他应付款
（1）余额情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
其他应付款 99,526,230.80 53,258,104.55
合 计 99,526,230.80 53,258,104.55
（2）截至22008年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
注释22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年内到期的应付债券 0.00 514,482,370.00
合 计 0.00 514,482,370.00
（2）一年内到期的应付债券
种 类 发行日期 到期日 面值总额 溢价（折价）额 应计利息总额 2008年6月30日
短期融资券 2007年4月4日 2008年4月3日 5,000,000,000.00 0.00
小 计 5,000,000,000.00 0.00
说明：经中国人民银行[2007]51号《关于山东鲁西化工股份有限公司发行短期融资券的通知》文件备案许可，公司2007年4月4日通过簿记建档利率招标的方式在全国银行间债券市场公开发行5亿元短期融资券，期限为365天，票面利率3.92%，本票据在2008年4月3日已归还。
注释23、长期借款
（1）明细情况
借款条件 2008年6月30日 2007年12月31日
担保借款 1,142,000,000.00 1,142,000,000.00
信用借款 878,000,000.00 878,000,000.00
合 计 2,020,000,000.00 2,020,000,000.00
注释24、长期应付款
种 类 2008年6月30日 2007年12月31日
杨庄、赵庄村委 22,447,234.00 22,447,234.00
运输押金 1,514,577.00 1,190,777.00
合同费 24,834.00 24,834.00
职工子女奖励基金 182,015.39 182,015.39
合 计 24,168,660.39 23,844,860.39
注释25、股本
2007年12月31日 2008年变动增减（＋，－） 2008年6月30日
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 444921056 42.53 444921056 42.53
1、国家持股
2、国有法人持股 444921056 42.53 444921056 42.53
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外自然人持股
二、无限售条件股份 601312272 57.47 601312272 57.47
1、人民币普通股 601312272 57.47 601312272 57.47
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1046233328 100.00 1046233328 100.00
注释26、资本公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价 439,114,105.36 439,114,105.36
其它转入 49,784,441.27 49,784,441.27
其它资本公积 3,271,638.69 3,271,638.69
合 计 492,170,185.32 492,170,185.32
注释27、盈余公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积金 145,575,306.43 145,575,306.43
合 计 145,575,306.43 145,575,306.43
注释28、未分配利润
（1）明细情况
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
上年年末余额 514,174,243.66 344,948,254.52
加:会计政策变更 64,137,990.61
前期差错更正
本年年初余额 514,174,243.66 409,086,245.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 188,502,946.53 224,606,725.53
加：直接计入股东权益的利得和损失
减：提取法定盈余公积金 14,895,394.20
可供投资者分配的利润 702,677,190.19 618,797,576.46
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 104,623,332.80 104,623,332.80
转作股本的利润
其他
期末未分配利润 598,053,857.39 514,174,243.66
注释29、少数股东权益
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
少数股东权益 98,221,712.39 69,516,157.87
合 计 98,221,712.39 69,516,157.87
（二）利润表项目注释
注释30、营业收入
A、 主营业务收入：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 3,619,311,630.96 1,984,619,373.86
其中：尿素 1,756,974,574.37 826,100,672.77
复合肥 930,520,379.76 817,283,449.40
碳酸氢铵 7,329,760.45
硫酸 111,998,525.40 32,012,450.02
盐酸 20,074,018.26 15,594,284.92
磷酸二铵 280,375,886.94 128,058,322.47
烧碱 84,529,929.49 73,974,038.51
液氯 56,805,651.92 41,234,951.23
氯化苄 149,866,360.39
氯磺酸 21,769,502.14
硫酸钾 14,070,004.77
甲醇 145,615,431.76
其它产品 46,711,365.76 43,031,444.09
其他业务收入 26,282,080.40 17,416,045.35
其中：材料销售收入 13,274,835.67 15,108,752.00
其他 13,007,244.73 2,307,293.35
合 计 3,645,593,711.36 2,002,035,419.21
（2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为411,402,821.05元，占全部主营业务收入的11.28%。
注释31、营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 2,949,025,307.68 1,757,049,401.59
其中：尿素 1,341,244,251.06 686,547,522.36
复合肥 830,094,431.27 777,270,591.71
碳酸氢铵 8,159,888.07
硫酸 96,366,694.48 29,285,604.66
盐酸 13,760,532.66 9,828,247.65
磷酸二铵 237,416,276.05 110,759,451.00
烧碱 65,153,465.16 55,651,427.10
液氯 43,660,268.01 39,455,442.89
氯化苄 127,554,057.27
氯磺酸 17,622,475.27
硫酸钾 11,516,516.86
甲醇 130,515,686.74
其它产品 34,120,652.85 40,091,226.15
其他业务成本 27,188,454.16 7,503,246.66
其中：销售材料 16,152,091.35 6,420,530.31
其它 11,036,362.81 1,082,716.35
合 计 2,976,213,761.84 1,764,552,648.25
注释32、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 营业额的5% 495,502.01
城建税 应缴增值税及营业税的7% 2,990,968.38 3,066,719.70
教育费附加 应缴增值税及营业税的4% 2,112,738.76 1,480,258.03
关税 124,502,276.50
合 计 129,605,983.64 5,042,479.74
注释33、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 102,731,183.49 42,031,089.96
减：利息收入 2,999,702.53 1,028,005.92
汇兑损益 46,203.30
其 他 1,000,216.75 3,291,275.22
合 计 100,685,494.41 44,294,359.26
注释34公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产 -14,646,952.84 -
合 计 -14,646,952.84 -
注释35、投资收益
（1） 明细项目
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资转让收益
持有交易性金融资产取得的投资收益 15,867,316.11 4,157,377.43
按权益法对联营企业确认的投资收益
其它投资收益 3,684,887.61
合 计 15,867,316.11 7,842,265.04
注释36、营业外收入
（1） 明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净收入 337,280.53 183,105.36
罚款收入 2,408,165.49 1,587,768.78
政府补助 5,840,000.00
其 他 1,093,200.60 532,053.73
合 计 9,678,646.62 2,302,927.87
注释37、营业外支出
(1) 明细情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净损失 53,564.61 20,145.02
捐赠支出 3,555,000.00
其 他 392,327.72 136,444.07
合 计 4,000,892.33 156,589.09
注释38、所得税
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期计提所得税 75,352,221.24 27,076,564.83
加：递延所得税
减：所得税抵免
合 计 75,352,221.24 27,076,564.83
注释39、收到的其他与经营活动有关的现金13,338,240.85元，其中主要有：
项 目 金 额
利息收入 2,999,702.53
罚款收入 2,208,165.49
政府补助收入 5,840,000.00
其他 2,290,372.83
合计 13,338,240.85
注释40、支付的其他与经营活动有关的现金37,949,376.67 元，其中主要有：
项 目 金 额
汽运费 11,328,431.52
招待费 2,361,817.10
通讯费 2,920,768.95
差旅费 2,948,411.89
广告费 1,844,890.00
排污费 2,924,079.00
咨询审计费 1,470,189.63
仓储费 1,603,581.74
水资源费 2,507,306.00
包装费 403,334.94
办公费 1,300,843.50
保险费 1,160,000.00
装运费 4,017,592.00
其他 1,158,130.40
合计 37,949,376.67
注释41、现金流量表附表
补 充 资 料 注释 2008年1-6月份 2007年1-6月份
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 188,502,946.53 64,432,365.36
加：少数股东损益 28,705,554.52 1,963,497.83
减：未确认投资损失
加：计提的资产减值准备 953,043.84
固定资产折旧 195,635,707.95 138,043,756.03
无形资产摊销 2,738,088.51 2,327,834.30
长期待摊费用摊销 18,780.00
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 100,685,494.41 44,294,359.26
公允价值变动损益（减：收益） 14,646,952.84
投资损失（减：收益） -15,867,316.11
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -537,148,498.34 -6,023,738.44
经营性应收项目的减少（减：增加） 94,824,693.82 -10,835,913.01
经营性应付项目的增加（减：减少） 306,339,745.22 -36,817,108.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 379,082,149.35 198,338,096.54
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 277,848,495.96 188,700,008.08
减：现金的期初余额 594,861,583.88 145,106,832.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -317,013,087.92 43,593,175.16
十、母公司会计报表重要项目注释
注释1、应收账款
(1) 按客户类别划分；
类别 2008年6月30日 占应收账款总额比例 坏账准备余额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 680,987.91 100.00% 24,192.31
小 计 680,987.91 100.00% 24,192.31
(2) 关联交易情况：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
(3) 金额位列前五名的债务人：
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例%
山东泉林纸业有限责任公司 505,692.29 1年内 2.30%
河北诚信有限责任公司 119,665.15 1年内 0.54%
港润（聊城）印染有限公司 38,833.07 1年内 0.18%
天津市峰德龙化工贸易有限公司 16,797.40 2-3年 0.08%
小 计 680,987.91 100.00
注释2、其他应收款
（1） 按客户类别披露
类别 2008年6月30日 占其他应收款总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备余额
单项金额重大的应收账款 825,817,505.10 99.11%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 7,380,197.99 0.89% 3.18 234,965.44
小 计 833,197,703.09 100% 3.18 234,965.44
说明：其他应收款本期增加117.03%，原因为与内部关系方往来增加所致。
其中：A、单项金额重大的其他应收款
客户 账面余额 坏账准备计提
比例% 理由 金额
聊城鲁西化工第五化肥厂 427,329,585.83 51.75 内部关联方
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 137,122,886.65 16.60 内部关联方
聊城鲁西化工第四化肥厂 71,109,099.21 8.61 内部关联方
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 64,889,994.29 7.86 内部关联方
宁夏鲁西化工化肥有限公司 54,954,756.97 6.65 内部关联方
山东聊城中盛蓝瑞化工年有限公司 41,059,032.16 4.97 内部关联方
中盛化肥有限公司 29,352,149.99 3.55 内部关联方
小 计 825,817,505.10 100.00 内部关联方
A、无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款;
B、应收关联方款项占其他应收款总额的比例：98.06%
（2）金额位列前五名的债务人：
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例%
聊城鲁西化工第五化肥厂 427,329,585.83 1年以内 51.30%
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 137,122,886.65 1年以内 16.46%
聊城鲁西化工第四化肥厂 71,109,099.21 1年以内 8.54%
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 64,889,994.29 1年以内 7.79%
宁夏鲁西化工化肥有限公司 54,954,756.97 1年以内 6.60%
小 计 755,406,322.95 90.69%
（3）公司按照自身的实际情况，没有对其控股子公司的应收款项计提坏账准备。
注释3、营业收入
（1）明细情况
项目 2008年度1-6月份 2007年度1-6月份
主营业务收入 1,275,964,468.02 530,592,329.34
其他业务收入 11,605,302.36 5,094,243.1
合计 1,287,569,770.38 535,686,572.44
（2） 主营业务收入分类情况
项 目 2008年度1-6月份 2007年度1-6月份
尿素 984,424,033.61 393,596,852.51
烧碱 84,529,929.49 73,974,038.51
液氯 56,805,651.92 37,324,809.80
甲醇 145,615,431.76 -
盐酸 4,003,232.63 3,522,245.79
其他 586,188.61 22,174,382.73
合 计 1,275,964,468.02 530,592,329.34
注释4、营业成本
(1)明细情况
项目 2008年度1-6月份 2007年度1-6月份
主营业务成本 1,128,186,451.74 457,592,052.82
其他业务成本 3,081,410.19 723,537.33
合计 1,131,267,861.93 458,315,590.15
（2）主营业务成本分类情况
项 目 2008年度1-6月份 2007年度1-6月份
尿素 884,363,868.28 336,634,738.87
烧碱 65,153,465.16 55,651,427.10
液氯 43,660,268.01 34,735,032.12
甲醇 130,515,686.74 -
盐酸 3,946,255.98 4,453,732.35
其他 546,907.57 26,117,122.38
合 计 1,128,186,451.74 457,592,052.82
注释5 、投资收益
项 目 2008年度1-6月份 2007年度1-6月份
股票投资收益 13,698,082.41 4,157,377.43
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增减额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
计提的短期投资跌价准备
计提的长期投资减值准备
其他投资收益
合 计 13,698,082.41 4,157,377.43
截至2008年6月30日本公司投资收益汇回不存在重大限制。
注释6、母公司现金流量表附表
补 充 资 料 2008年1-6月份 2007年1-6月份
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 47,996,290.58 27,456,292.05
加：少数股东损益 0
加：计提的资产减值准备 -21,927.00 73,976.60
固定资产折旧 104,693,141.84 58,240,184.98
无形资产摊销 136,338.99 41,127.46
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 42,128,877.50 15,989,823.78
投资损失（减：收益） -13,698,082.41
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -44,956,269.31 20,887,681.72
经营性应收项目的减少（减：增加） -181,817,249.12 -47,459,863.65
经营性应付项目的增加（减：减少） -107,976,499.27 91,841,935.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -153,515,378.20 167,071,158.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 107,971,936.57 76,770,440.35
减：现金的期初余额 454,958,588.14 92,132,888.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -346,986,651.57 -15,362,448.11
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 聊城市鲁化路68号 化工、机械 母公司 国有 张金成
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 东阿县城阿胶街96号 尿素合成氨 子公司 有限责任公司 杨本华
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 平阴县青龙路15号 尿素合成氨 子公司 有限责任公司 李书海
聊城鲁西化工第四化肥厂 聊城市光狱路中段 复合肥复混肥 子公司 有限责任公司 王延吉
聊城鲁西化工第五化肥厂 阳谷县城西汉桥路13号 复合肥复混肥 子公司 有限责任公司 张 勇
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 东阿县北环路中段 复混肥硫酸 子公司 有限责任公司 张广荣
宁夏鲁西化工化肥有限公司 银川市西夏区北京西路南侧 磷酸二铵复混肥 子公司 有限责任公司 冯德学
山东聊城鲁西化工销售有限公司 聊城市鲁化路68号 化肥批发零售 子公司 有限责任公司 姜吉涛
盛丰投资管理有限公司 东阿县阿胶街96号 证券投资 子公司 有限责任公司 张金成
中盛化肥有限公司 山东东阿县化工工业园 尿素复合肥 子公司 有限责任公司 张金成
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 山东东阿化工工业园 煤炭批发 子公司 有限责任公司 贾兴会
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 东阿县化工工业园 氯化苄生产销售 子公司 有限责任公司 董书国
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 37,900.00 37,900.00
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 23,528.00 23,528.00
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 9,004.00 9,004.00
聊城鲁西化工第四化肥厂 11,227.00 11,227.00
聊城鲁西化工第五化肥厂 18,582.00 18,582.00
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 1,828.00 1,828.00
宁夏鲁西化工化肥有限公司 1,757.17 1,757.17
山东聊城鲁西化工销售有限公司 200.00 200.00
盛丰投资管理有限公司 10,000.00 10,000.00
中盛化肥有限公司 5,000.00 5,000.00
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 500.00 500.00
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 100.00 100.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 444921056 42.53 444921056 42.53
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 23,186.84 98.55 23,186.84 98.55
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 8,900.45 98.85 8,900.45 98.85
聊城鲁西化工第四化肥厂 11,127.08 99.11 11,127.08 99.11
聊城鲁西化工第五化肥厂 18,202.93 97.96 18,202.93 97.96
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 932.28 51.00 932.28 51.00
宁夏鲁西化工化肥有限公司 1,405.736 80.00 1,405.736 80.00
山东聊城鲁西化工销售有限公司 200.00 100.00 200.00 100.00
盛丰投资管理有限公司 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00
中盛化肥有限公司 5,000.00 60.00 5,000.00 60.00
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 350.00 70.00 350.00 70.00
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00
（二）关联方交易
1、报告期公司不存在经营性关联方交易。
2、担保事项
(1)借款担保情况
截止2008年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行借款提供的担保事项列示如下：
担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 银行借款 148,100.00 连带责任担保
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司担保129,600万元，为公司之控股子公司山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司担保7,000万元；为平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司担保3,000万元；聊城鲁西化工第五化肥厂担保8,500万元。
（2）借款之外的担保事项
截止2008年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为本公司银行承兑汇票提供担保的余额为2000万元，为连带责任担保。
3、租赁
报告期公司未支付山东聊城鲁西化工集团有限责任公司土地租赁费。
十二、或有事项
本公司无应披露而未披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项
第八节 备查文件
公司的备查文件包括：
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、在其它证券市场披露的半年度报告文本；
五、文件文本存放地为公司董事会办公室。
董事长：张金成
山东鲁西化工股份有限公司
董事会
2008年八月十八日
