陕西秦川机械发展股份有限公司

    2009 年半年度报告全文重要提示：

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性负个别及连带责任。

    公司董事长龙兴元先生、财务总监付林兴先生、会计机构负责人掌伟女士

    郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2009 年度半年度财务报告未经审计。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    目 录

    第一章 公司基本情况简介....................................................... 4

    第二章 股东变动及股东持股情况........................................... 6

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况............................... 7

    第四章 董事会报告................................................................... 7

    第五章 重要事项..................................................................... 11

    第六章 财务报告..................................................................... 14

    第一节 会计报表.................................................................. 15

    第二节 会计报表附注........................................................... 22

    第七章 备查文件目录............................................................. 81陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第一章 公司基本情况简介

    一、公司中文名称：陕西秦川机械发展股份有限公司

    公司英文名称：Shaanxi Qinchuan Machinery development Co.,Ltd

    英文名称缩写：Qinchuan

    二、公司法定代表人：龙兴元

    三、公司董事会秘书：谭 明

    联系地址：陕西省宝鸡市姜谭路22 号

    联系电话：0917-3670748 传真：0917-3390957

    电子信箱：tanming@qinchuan.com

    四、公司证券事务代表：夏杰莉

    联系地址：陕西省宝鸡市姜谭路22 号

    联系电话：0917-3670654 传真：0917-3390957

    电子信箱：zhengquan@qinchuan.com

    五、公司注册地址：陕西省宝鸡市姜谭路22 号

    邮政编码：721009

    公司办公地址：陕西省宝鸡市姜谭路22 号

    邮政编码：721009

    公司国际互联网网址：http://www.qinchuan.com

    公司电子信箱：qinchuan@qinchuan.com

    六、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》

    公司半年度报告披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：秦川发展 股票代码：000837

    八、其他有关资料

    公司首次注册登记：1998 年7 月10 日在陕西省工商行政管理局注册登记

    企业法人营业执照注册号： 6100001010083

    税务登记号码： 61030271007221X

    公司聘请的会计师事务所名称：万隆亚洲会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京阜成门北大街6 号国际投资大厦C 座11 层陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    九、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,436,150,874.04 1,466,450,975.80 -2.07%

    归属于上市公司股东的所有者权益 869,348,600.13 822,458,129.85 5.70%

    股本 348,717,600.00 348,717,600.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.49 2.36 5.51%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 500,029,177.72 585,932,307.25 -14.66%

    营业利润 48,471,742.36 68,788,029.97 -29.53%

    利润总额 52,358,973.32 74,660,055.42 -29.87%

    归属于上市公司股东的净利润 45,523,909.16 61,489,502.80 -25.96%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 45,580,670.71 62,002,595.96 -26.49%

    基本每股收益（元/股） 0.131 0.176 -25.57%

    稀释每股收益（元/股） 0.131 0.176 -25.57%

    净资产收益率（%） 5.24% 7.61% -2.37%

    经营活动产生的现金流量净额 -49,241,649.83 -35,759,787.36 --

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.1412 -0.1025 --

    非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -47,409.07

    债务重组损益 -291,753.23

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    221,928.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,321.72

    所得税影响额 -9,108.58

    少数股东权益影响额 -110,740.39

    合计 -56,761.55陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第二章 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    本报告期没有发生股份变动。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股

    股东总数 49,734

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    陕西秦川机床工具集团有限公司 国有法人 26.65% 92,935,348 92,935,348 0

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投

    资基金

    境内非国有法人4.05% 14,119,133 0 0

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 境内非国有法人1.89% 6,604,497 0 0

    中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 境内非国有法人1.63% 5,699,197 0 0

    中国农业银行－富兰克林国海深化价值股票型证券投

    资基金

    境内非国有法人0.86% 3,001,046 0 0

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人0.73% 2,559,585 0 0

    中国银行－长盛同智优势成长混合型证券投资基金 境内非国有法人0.62% 2,153,722 0 0

    中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人0.60% 2,080,000 0 0

    杨韵雅 境内非国有法人0.43% 1,504,550 0 0

    中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金境内非国有法人0.43% 1,499,916 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 14,119,133 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 6,604,497 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 5,699,197 人民币普通股

    中国农业银行－富兰克林国海深化价值股票型证券投资基金 3,001,046 人民币普通股

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 2,559,585 人民币普通股

    中国银行－长盛同智优势成长混合型证券投资基金 2,153,722 人民币普通股

    中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 2,080,000 人民币普通股

    杨韵雅 1,504,550 人民币普通股

    中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 1,499,916 人民币普通股

    仇小玲 1,210,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动上述股东中，除中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金和中国农业银行－富陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    的说明 兰克林国海深化价值股票型证券投资基金、为同一基金公司旗下基金产品外，其他各股东间关联

    关系未知。

    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1 陕西秦川机床工具集团有限公司 92,935,348 2010-02-06 0 限售四十八个月。

    第三章 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    本报告期内，未发生董事、监事和高级管理人员持股变动

    二、董事、监事和高级管理人员变动

    本报告期内，未发生董事、监事和高级管理人员变动。

    第四章 董事会报告

    报告期内经营活动总体状况的简要分析

    2009 年上半年国内机床行业市场形势依然严峻，中国机床工具协会发布的《机床工具行

    业部分重点联系企业统计月报资料》显示，1～6 月份重点联系企业共完成工业总产值同比降

    低6.5%，销售产值同比降低4.3%。自5 月份以来，国内金属切削机床重点企业销售同比下

    降速度放缓，5、6 月份连续出现环比增长，分别比前一个月增长7%和7.2%。但是，1～6 月

    工业总产值、产品销售产值同比仍为负增长，说明经济危机的影响仍未完全消除，后期的市

    场形势存在不确定性，企业经营形势依然严峻。

    1～6 月份重点联系企业的数控机床产量同比降低22.2%，但数控机床产值同比增长8.3%。

    数控机床产量降低、产值增长显示了市场对中高档数控机床的需求加大，说明数控机床产品

    中高附加值产品比重加大，更进一步的说明大规格、高精度、高附加值、中高档数控机床是

    行业发展的主要方向。

    在这种情况下，公司提前布局，积极抢占高端产品市场，加快产品结构调整，取得了较

    好的效果。公司经营情况自4 月份开始企稳回升，营业收入、产品产量、工业增加值、实现陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    利税等经济指标连续三个月环比增长。下半年公司将以国家重大科技专项为契机，加快产业

    结构的优化和产品档次、水平的跃升。

    今年以来，公司所在地以及公司产品市场所在地没有因自然灾害带来影响，公司生产经

    营秩序正常。

    1、主营业务的范围及其经营状况

    主营业务范围：精密数控机床、塑料机械、精密齿轮件、液压件、液压系统及电梯曳引机

    2、公司主营业务按行业及地区构成情况

    （1）公司主营业务收入按产品分布资料 单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年同

    期增减（%）

    营业成本比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上年同期

    增减（%）

    机床类 30,468.30 19,918.21 34.63％ -8.29 -3.90 -2.99

    进出口贸

    易 5,880.23 5,423.22 7.77％ 0.24 -4.29 0.21

    主营业务分产品情况

    机床类 30,468.30 19,918.21 34.63％ -8.29 -3.90 -2.99

    进出口贸

    易 5,880.23 5,423.22 7.77％ 0.24 -4.29 0.21

    （2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    陕西 22,538.62 -30.41

    上海 11,401.46 -8.09

    北京 8,580.58 47.73

    3、报告期会计报表主要项目变动的具体因素及影响数。

    2009年6 月30 日2008 年末

    本报告期末比上年增减

    （％）

    应收票据 8,670.21 5,112.77 69.58

    在建工程 10,560.62 7,240.55 45.85

    应付票据 350.00 1,236.50 -71.69

    预收账款 6,610.90 13,541.73 -51.18

    应付职工薪酬 413.76 780.64 -47.00

    应缴税金 303.77 -683.84 144.42陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    报告期 上年同期 本年度比上年度增减（％）

    营业外收入 434.13 664.50 -34.67

    营业外支出 45.41 77.29 -41.25

    所得税费用 552.54 1,232.23 -55.16

    增减变化的原因：

    (1)应收票据比上年末增加69.58％，主要是因为公司收到的应收票据增加所致；

    (2)在建工程比上年末增加45.85％，主要是因为公司技改项目投入加大所致；

    (3)应付票据比上年末减少71.69％，主要是应付票据到期支付所致；

    (4)预收账款比上年末减少51.18％，主要是同比订单下降,以及客户陆续提货所致；

    (5)应付职工工资比上年末减少47％，主要是2008 年预提效益工资已发放；

    (6)应缴税金比上年末增加144.42％，主要因为2008 年末公司增值税进项税留抵较多；

    (7)营业外收入比上年同期减少34.67％，主要是公司收到的数控机床增值税退税减少所

    致；

    (8)营业外支出比上年同期减少41.25％，主要是上年同期有抗震救灾捐赠支出；

    (9)所得税费用比上年同期减少-55.16％，主要是因为利润总额减少，应纳税所得额减少；

    4、报告期无对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    5、经营中出现的问题与困难

    2009 年上半年,我国机床工具行业受国际金融危机的冲击，表现在市场需求明显回落，中

    低档产品市场萎缩加剧，效益增幅放慢。对此，公司加大市场开发力度，抓住国内高端市场

    的一批战略客户和行业大用户，加强销售资源的协同，提高内外响应速度，特别是抓住国内

    对精密高档数控机床仍有较大市场需求的现状，迅速对接国内机床高端用户，实现公司精密

    数控机床在国家重点领域和高端市场的突破。

    公司具体采取的措施有：

    (1)在机床市场需求下降的情况下，公司充分发挥北京、上海、重庆、广州、西安五大销

    售分公司的协同和贴近市场作用，瞄准国家重点行业、大项目，突破船舶、风电、轿车项目，

    使公司高效和大型磨齿机、龙门车铣镗复合加工中心、数控车轴磨等新产品打入国内高端市

    场，形成对完成经营目标的支撑。

    (2)针对中小规格产品需求减少，大型高档数控机床的仍保持一定增长的情况，公司及时

    调整原生产安排，以确保产品正常出产。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    10

    (3)针对公司机床高端用户的需求，在积极研制新产品的同时不断对原有产品进行改进，

    加快提升公司产品的整体性能水平，努力实现公司精密数控机床在国家重点领域和高端市场

    的突破。

    (4)公司塑料机械产品上半年合同大幅增长。对此，公司一方面积极组织生产，同时也严

    格按计划投产，既保证用户交货的要求，又避免市场需求放缓后形成新的产品积压。与此同

    时，公司还加强塑机新产品的开发，不断提高产品质量。

    6、下半年业务计划

    2009 年，随着国家“高档数控机床与基础制造装备”重大专项的实施，给机床工具市场

    带来重大发展机遇，对提升企业自主创新能力，培育和加快高档数控机床的发展将起到积极

    的促进作用。下半年，公司将紧紧抓住“重大专项”的实施机遇，继续加大技术创新投入力

    度，加大新产品的市场推广力度。同时，继续加大销售资源的整合力度，细分区域市场，关

    注边界客户，强化用户服务工作，保持企业平稳较快发展。

    (1)开拓市场，抢抓订单。进入下半年宏观经济形势已释放出积极信号，公司产品市场显

    现需求回暖现象。下半年将继续加大市场开拓力度，抢抓订单，特别是在大客户、新客户及

    大机床、新产品的市场开拓和订单承接方面更加积极的寻找机会，寻求大的突破。主要目标：

    一是继续加大YK7230、YK7236B 等数控蜗杆砂轮磨齿机进入轿车变速箱行业的销售力度；

    二是继续向风电加工企业推广龙门式复合加工中心、大型成型磨齿机等风电专用装备；三是

    依托公司新近形成的大型齿轮加工生产线能力，积极承接风电企业配套任务。要力争在弥补

    上半年订单缺口的同时，促进下半年有较大的经营增长，以确保年度经营目标的完成。

    (2) 公司已正式启动“高档数控机床与基础制造装备”重大专项研发工作。公司将承担

    的4 个重大专项课题也集中体现了公司的发展方向。在具体实施过程中，我们将努力做到研

    发工作与企业战略规划调整相结合，与企业能力建设和队伍建设相结合，与重大客户的攻关

    相结合，与建设服务型秦川相结合。通过重大专项的实施，找到与国际竞争对手之间的差距，

    配备、充实研发队伍，提升企业能力。注重与重大客户的有效对接，把项目的实施过程作为

    企业建设“整套工艺提供者”、“系统集成者”能力的过程。

    (3)充分发挥公司销售系统的协同作用，实现销售资源共享，优势互补，销售、服务一体

    化。在加强公司与子公司秦川格兰德销售资源整合的同时，充分发挥五大销售分公司和各功

    能部件厂的销售协同作用，各销售分公司在做好主机销售工作的同时，将承担部分功能部件

    （如液压件、齿轮件、曳引机、特齿等）的销售工作。同时，公司进出口公司将在北京、上陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    11

    海、广州销售分公司增设外销人员，加强公司产品的出口业务。

    (4)下半年，公司将继续加大应收账款回收力度、加强存货的管理，努力改善公司经营活

    动产生的现金流量状况。

    (5)公司将重点发展现代制造服务业，尤其要着力发展精密数控机床的维修服务、物资配

    套贸易、进出口贸易、物流配送、技术咨询与服务等业务。

    第五章 重要事项

    一、公司治理方面

    本着维护广大股东合法权益的原则，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治

    理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，努力完善公司治理结构，规范公司运作。公司

    股东大会、董事、董事会、监事、监事会相对于控股股东独立性等实际情况符合有关要求。

    二、利润分配情况

    1、利润分配及资本公积金转增股本的情况

    经公司2008 年度股东大会审议通过，2008 年度不进行现金利润分配，将未分配利润用

    于技术改造、产品研发及补充营运资金等。

    2、2009 年中期利润分配方案

    公司2009 年度中期利润不分配，也不实施公积金转增股本。

    三、报告期内公司重大诉讼的情况

    公司与江苏塑光汽车部件有限公司（原江苏塑光塑料工程有限公司，以下简称“江苏塑

    光”）合同纠纷案和货款纠纷案，曾先后于2008 年3 月19 日、2008 年半年度报告及2008

    年年度报告进行了披露。

    2009 年3 月11 日，本公司以加工承揽合同纠纷为由向陕西省宝鸡市中级人民法院起诉

    江苏塑光和江苏泰兴市塑光汽车内饰件厂，要求两被告支付设备折旧费、利息等合计1274.1

    万元。并要求保全两被告的资金1274.1 万元或等价值的财产。宝鸡市中级法院已裁定冻结两

    被告的资金1274.1 万元或查封、扣押其等额价值的财产。

    目前案件尚在诉讼中。本次诉讼对公司利润的影响须根据诉讼结果确定。

    四、重大关联交易

    1、报告期内购买商品、提供劳务发生的关联交易

    ⑴报告期内购买陕西秦川机床工具集团有限公司商品60,169,173.06 元，占报告期内购货陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    12

    总额的17.66%。

    ⑵报告期内向陕西秦川机床工具集团有限公司销售材料、提供劳务15,388,080.72 元，占

    报告期内营业收入的3.08%。

    ⑶本公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期的执行情况：

    单位：万元

    序

    号

    产品及服务名称关联方 2009年半年

    2009 年

    预计数

    1 土地租赁费 陕西秦川机床工具集团有限公司 210 420

    2 铸件 陕西秦川机床工具集团有限公司 4,413 12,350

    3 综合服务 陕西秦川机床工具集团有限公司 247 600

    陕西秦川机床工具集团有限公司 1,148 2,600

    4 劳务及材料 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 110 100

    陕西秦川数控精密机床服务有限公司 178 550

    5 运输费 宝鸡市秦川海通运输有限公司 453 700

    陕西汉江机床有限公司 49 400

    6 机床及配套设备

    汉江工具有限责任公司 2 40

    合 计 6,810 17,760

    2、报告期末公司与关联方存在的债权、债务或担保事项：

    本公司4700 万元长期借款由陕西秦川机床工具集团有限公司提供连带责任保证担保。

    3、报告期内公司无其他重大关联交易。

    五、重大合同

    1、报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司

    资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、持续到报告期及本报告期内公司对外担保事项

    （1）截至报告期末，本公司原为子公司陕西秦川机械进出口有限公司在中行宝鸡分行

    460 万元国际授信额度提供担保，该国际授信额度已到期，本公司的担保责任已解除。

    （2）本公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司在金融机构借款提供连带责任保证担

    保，保证期间为借款合同到期之日起两年。明细如下：

    金融机构 保证额度

    被担保单位期

    末借款余额

    借款期限

    上海浦发银 1,150万元 600万元 2008.8.7-2009.8.6陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    行西安分行 550 万元 2008.7.14-2009.7.13

    小计 1,150万元 1,150 万元

    500 万元 2008.9.1-2009.8.31

    宝鸡市商业银行金陵支行 1,000 万元 200 万元 2009.5.22-2010.5.21

    300 万元 2009.3.27-2010.3.26

    小计 1,000万元 1000万元

    合计 2,150万元 2,150 万元

    （3）本公司全资子公司秦川美国工业公司（QCA）为控股子公司联合美国工业公司（UAI）

    提供24.4 万美元（折合人民币约170 万元）的银行授信担保，期限为一年；联合美国工业公

    司（UAI）提供了市场价值超过35 万美元的数控拉刀磨床的反担保。

    （4）报告期公司对子公司提供的担保余额为2320 万元。

    （5）报告期公司无违规担保情况。

    六、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。

    七、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、控股股东及其他关联方占用资金的专项说明

    及独立意见

    基于独立判断的立场，我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行

    为的通知》（证监发[2005]120 号）等规定的要求，对陕西秦川机械发展股份有限公司的对外

    担保情况、控股股东及其他关联方占用资金情况进行了必要的了解和核查，相关说明及独立

    意见如下：

    （1）报告期内，公司没有发生违规对外担保、控股股东及其他关联方占用公司资金等

    情况。

    （2）公司不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的违规对外担保、控股股东

    及其他关联方占用公司资金等情况。

    （3）基于以上事实，我们认为公司严格执行了有关法规政策的规定，切实维护了公司

    及股东利益。

    八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 南方基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 信诚基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 海富通基金 股票投资部 公司情况，未提供任何文字资料陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 农银汇理基金 投资管理部副总经理公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 友邦华泰基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 华夏基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 新华资产管理公司 投资经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 易方达 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 长信基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 景顺长城基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 嘉实基金 基金经理 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 太平洋基金 证券投资总监 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 建信基金 专户投资部副总监 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 交银施罗德 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年03 月30 日 公司本部 实地调研 中金公司 三人 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年05 月18 日 公司本部 实地调研 个人投资者 两人 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年05 月21 日 公司本部 实地调研 华夏基金 研究员 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年05 月21 日 公司本部 实地调研 长江证券 分析师 公司情况，未提供任何文字资料

    2009 年06 月09 日 公司本部 实地调研 万联证券 投资总监、研究员共三人公司情况，未提供任何文字资料

    九、公司公告情况

    刊登报刊

    公告事项

    刊登日期 报刊名称

    网站

    关于会计师事务所名称变更的公告 2009-01-15

    董事会决议公告 2009-03-12

    2009 年预计日常关联交易公告 2009-03-12

    监事会决议公告 2009-03-12

    独立董事意见 2009-03-12

    2008 年年报摘要 2009-03-12

    2008 年度股东大会通知 2009-03-12

    董事会审计委员会年报工作规程 2009-03-12

    2008 年度股东大会的法律意见书 2009-04-23

    2008 年度股东大会决议 2009-04-23

    公司章程（2009 年修订） 2009-04-23

    第四届董事会第九次会议决议公告 2009-04-28

    09 年第一季度报告 2009-04-28

    独立董事关于公司对外担保的独立意见 2009-04-28

    关于对外担保的公告 2009-04-28

    董事会关于高管买卖股票情况的公告 2009-05-20

    《中国证券报》

    《证券时报》

    http://www.cninfo.com.cn

    第六章 财务报告陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    第一节 审计意见

    2009 年半年报报告未经审计

    第二节 财务报表陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    资产负债表

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 220,964,659.80 164,653,571.61 298,488,579.88 225,510,619.29

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 86,702,095.06 66,327,876.76 51,127,651.74 33,881,979.28

    应收账款 141,750,175.80 113,733,486.03 132,442,204.42 103,928,011.25

    预付款项 64,350,509.87 60,342,183.59 63,114,562.63 65,825,989.16

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 472,774.68 736,909.87

    其他应收款 22,410,648.62 32,788,913.82 21,947,087.47 28,315,929.29

    买入返售金融资产

    存货 399,647,601.01 233,850,738.67 432,860,229.70 263,153,711.19

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 935,825,690.16 672,169,545.16 999,980,315.84 721,353,149.33

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 31,213,889.80 171,093,633.43 31,214,532.77 166,889,257.56

    投资性房地产

    固定资产 310,756,820.70 256,642,059.67 309,380,639.58 253,012,918.27

    在建工程 105,606,165.74 108,662,834.00 72,405,531.44 72,571,191.44

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 43,043,545.98 36,180,933.72 43,764,865.36 36,568,526.64

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,989,230.96 4,156,381.36 4,989,560.11 4,156,381.36

    其他非流动资产 4,715,530.70 4,715,530.70

    非流动资产合计 500,325,183.88 576,735,842.18 466,470,659.96 533,198,275.27

    资产总计 1,436,150,874.04 1,248,905,387.34 1,466,450,975.80 1,254,551,424.60

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    资产负债表（续）

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    流动负债：

    短期借款 149,272,799.50 101,000,000.00 191,774,685.73 151,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 3,500,000.00 5,000,000.00 12,365,000.00

    应付账款 127,769,892.65 64,412,842.37 141,219,701.74 67,271,963.50

    预收款项 66,108,963.24 52,503,637.54 135,417,294.28 106,493,683.78

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,137,559.38 1,192,985.68 7,806,387.17 4,175,618.99

    应交税费 3,037,722.89 5,335,294.11 -6,838,370.40 -1,184,214.37

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 7,810,424.56 3,301,144.01 8,737,849.83 3,235,345.18

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 412,637,362.22 283,745,903.71 541,482,548.35 381,992,397.08

    非流动负债：

    长期借款 91,600,000.00 91,600,000.00 41,600,000.00 41,600,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 3,120,924.82 3,120,924.82 2,756,924.82 2,756,924.82

    预计负债 2,953,060.93 2,953,060.93 3,000,000.00 3,000,000.00

    递延所得税负债 528,713.91 528,922.86

    其他非流动负债

    非流动负债合计 98,202,699.66 97,673,985.75 47,885,847.68 47,356,924.82

    负债合计 510,840,061.88 381,419,889.46 589,368,396.03 429,349,321.90

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 348,717,600.00 348,717,600.00 348,717,600.00 348,717,600.00

    资本公积 82,104,994.68 80,713,023.02 80,724,270.61 80,129,229.29

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 61,696,677.76 61,696,677.76 61,696,677.76 61,696,677.76

    一般风险准备

    未分配利润 379,896,380.44 376,358,197.10 334,372,471.28 334,658,595.65

    外币报表折算差额 -3,067,052.75 -3,052,889.80

    归属于母公司所有者权益合计869,348,600.13 867,485,497.88 822,458,129.85 825,202,102.70

    少数股东权益 55,962,212.03 54,624,449.92

    所有者权益合计 925,310,812.16 867,485,497.88 877,082,579.77 825,202,102.70

    负债和所有者权益总计 1,436,150,874.04 1,248,905,387.34 1,466,450,975.80 1,254,551,424.60

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    利 润 表

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 500,029,177.72 379,135,920.53 585,932,307.25 402,533,039.40

    其中：营业收入 500,029,177.72 379,135,920.53 585,932,307.25 402,533,039.40

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 451,616,984.91 336,600,272.22 515,985,084.57 335,280,241.35

    其中：营业成本 373,990,798.73 280,490,313.17 436,474,350.66 281,727,047.69

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,346,103.81 2,149,991.19 2,471,990.17 2,198,767.19

    销售费用 28,040,725.94 21,293,222.11 27,095,536.01 19,355,647.45

    管理费用 41,060,644.62 28,299,111.91 43,645,936.28 26,915,231.77

    财务费用 5,659,675.52 3,750,791.40 5,208,390.84 4,321,414.57

    资产减值损失 519,036.29 616,842.44 1,088,880.61 762,132.68

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    -799,200.00

    投资收益（损失以“-”号填列） 59,549.55 160,584.39 -359,992.71 801,985.81

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    59,549.55 102,084.39 -722,182.76 -652,924.06

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,471,742.36 42,696,232.70 68,788,029.97 68,054,783.86

    加：营业外收入 4,341,297.10 4,046,595.54 6,644,953.57 6,623,753.57

    减：营业外支出 454,066.14 438,063.56 772,928.12 766,005.04

    其中：非流动资产处置损失 99,382.05 84,180.05 59,127.87 52,204.79

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,358,973.32 46,304,764.68 74,660,055.42 73,912,532.39

    减：所得税费用 5,525,420.93 4,605,163.23 12,322,268.04 11,499,270.01

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,833,552.39 41,699,601.45 62,337,787.38 62,413,262.38

    归属于母公司所有者的净利润 45,523,909.16 41,699,601.45 61,489,502.80 62,413,262.38

    少数股东损益 1,309,643.23 848,284.58

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.131 0.120 0.176 0.179

    （二）稀释每股收益 0.131 0.120 0.176 0.179

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    19

    现金流量表

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    289,190,790.84 191,072,297.35 476,551,511.83 288,571,361.47

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 8,893,838.58 3,824,143.54 11,054,060.90 6,469,444.10

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    6,883,448.83 4,353,925.72 17,209,046.43 5,648,707.29

    经营活动现金流入小计304,968,078.25 199,250,366.61 504,814,619.16 300,689,512.86

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    231,556,378.37 120,912,732.03 413,463,625.33 247,836,909.36

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    56,620,653.95 40,754,012.10 53,975,818.36 37,484,550.40

    支付的各项税费 32,112,240.93 28,361,014.91 45,937,216.13 41,321,894.19

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    33,920,454.83 29,247,039.69 27,197,746.70 18,579,498.68

    经营活动现金流出小计354,209,728.08 219,274,798.73 540,574,406.52 345,222,852.63

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -49,241,649.83 -20,024,432.12 -35,759,787.36 -44,533,339.77

    二、投资活动产生的现金流量：陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    20

    收回投资收到的现金 5,250,000.00 4,250,000.00

    取得投资收益收到的现金10,192.52 68,692.52 362,190.05 718,000.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    9,019.71 1,160.00 39,365.74 1,860.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计19,212.23 69,852.52 5,651,555.79 4,969,860.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    25,309,029.92 28,427,699.33 32,804,714.92 29,960,378.91

    投资支付的现金 603,240.00 4,163,634.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计25,912,269.92 32,591,333.33 32,804,714.92 29,960,378.91

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -25,893,057.69 -32,521,480.81 -27,153,159.13 -24,990,518.91

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 150,000,000.00 135,000,000.00 82,500,000.00 75,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    299,662.80

    筹资活动现金流入小计150,000,000.00 135,000,000.00 82,799,662.80 75,000,000.00

    偿还债务支付的现金 142,500,000.00 135,000,000.00 85,000,000.00 80,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    9,881,604.23 8,156,784.51 9,101,478.76 7,635,085.07

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    213,880.13 213,880.13

    筹资活动现金流出小计152,381,604.23 143,156,784.51 94,315,358.89 87,848,965.20

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -2,381,604.23 -8,156,784.51 -11,515,696.09 -12,848,965.20

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -7,608.34 -154,350.24 -130,291.36

    五、现金及现金等价物净增加额-77,523,920.09 -60,857,047.68 -74,558,933.94 -82,372,823.88

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    298,488,579.88 225,510,619.29 341,162,513.60 285,192,078.61

    六、期末现金及现金等价物余额220,964,659.79 164,653,571.61 266,603,579.66 202,819,254.73

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    21

    合并所有者权益变动表

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 348,717,600.00 80,724,270.61 61,696,677.76 334,372,471.28 -3,052,889.80 54,624,449.92 877,082,579.77

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 348,717,600.00 80,724,270.61 61,696,677.76 334,372,471.28 -3,052,889.80 54,624,449.92 877,082,579.77

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    1,380,724.07 45,523,909.16 -14,162.95 1,337,762.11 48,228,232.39

    （一）净利润 45,523,909.16 1,309,643.23 46,833,552.39

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1,380,724.07 -14,162.95 99,618.88 1,466,180.00

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    796,930.34 796,930.34

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 583,793.73 -14,162.95 99,618.88 669,249.66

    上述（一）和（二）小计 1,380,724.07 45,523,909.16 -14,162.95 1,409,262.11 48,299,732.39

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -71,500.00 -71,500.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -71,500.00 -71,500.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 348,717,600.00 82,104,994.68 61,696,677.76 379,896,380.44 -3,067,052.75 55,962,212.03 925,310,812.16

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    22

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60 265,158,118.14 -1,582,853.82 56,559,063.99 803,918,242.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60 265,158,118.14 -1,582,853.82 56,559,063.99 803,918,242.52

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    116,239,200.00 -116,239,200.00 7,354,634.16 69,214,353.14 -1,470,035.98 -1,934,614.07 73,164,337.25

    （一）净利润 73,392,454.80 1,461,017.15 74,853,471.95

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    3,176,532.50 -1,470,035.98 1,706,496.52

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 3,176,532.50 -1,470,035.98 1,706,496.52

    上述（一）和（二）小计 76,568,987.30 -1,470,035.98 1,461,017.15 76,559,968.47

    （三）所有者投入和减少资本 -1,522,428.77 -1,522,428.77

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他 -1,522,428.77 -1,522,428.77

    （四）利润分配 7,354,634.16 -7,354,634.16 -1,873,202.45 -1,873,202.45

    1．提取盈余公积 7,354,634.16 -7,354,634.16

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -1,873,202.45 -1,873,202.45

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 116,239,200.00 -116,239,200.00

    1．资本公积转增资本（或股本）116,239,200.00 -116,239,200.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 348,717,600.00 80,724,270.61 61,696,677.76 334,372,471.28 -3,052,889.80 54,624,449.92 877,082,579.77

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    23

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积未分配利润 所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 348,717,600.00 80,129,229.29 61,696,677.76 334,658,595.65 825,202,102.70

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 348,717,600.00 80,129,229.29 61,696,677.76 334,658,595.65 825,202,102.70

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    583,793.73 41,699,601.45 42,283,395.18

    （一）净利润 41,699,601.45 41,699,601.45

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    583,793.73 583,793.73

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 583,793.73 583,793.73

    上述（一）和（二）小计 583,793.73 41,699,601.45 42,283,395.18

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 348,717,600.00 80,713,023.02 61,696,677.76 376,358,197.10 867,485,497.88

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    24

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目 实收资本（或

    股本） 资本公积 减：库存股

    专项储

    备 盈余公积 未分配利润 所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 232,478,400.00 196,368,429.29 54,342,043.60 268,466,888.21 751,655,761.10

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 232,478,400.00 196,368,429.29 54,342,043.60 268,466,888.21 751,655,761.10

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    116,239,200.00 -116,239,200.00 7,354,634.16 66,191,707.44 73,546,341.60

    （一）净利润 73,546,341.60 73,546,341.60

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 73,546,341.60 73,546,341.60

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 7,354,634.16 -7,354,634.16

    1．提取盈余公积 7,354,634.16 -7,354,634.16

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    116,239,200.00 -116,239,200.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    116,239,200.00 -116,239,200.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 348,717,600.00 80,129,229.29 61,696,677.76 334,658,595.65 825,202,102.70

    法定代表人： 龙兴元 主管会计工作负责人：付林兴 会计机构负责人：掌伟掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    财 务 报 表 附 注

    2009 年半年度

    一、公司的基本情况

    陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是由陕西秦川机床工具集团有限公司（原秦川机床集团有限公

    司）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会

    证监发字[1998]145 号文批准，于1998 年6 月8 日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年9

    月28 日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。

    2008 年4 月29 日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每10 股转增5 股的比例转增

    股本，每股面值1 元，总计增加注册资本人民币11,623.92 万元，变更后的注册资本为人民币34,871.76 万元，并经万隆会计

    师事务所有限公司陕西分所于2008 年8 月20 日出具【万会业（陕）验字（2008）第003 号】验资报告审验。

    截止2009 年6 月30 日，本公司注册资本为34,871.76 万元。

    法定代表人：龙兴元；公司住所：宝鸡市姜谭路22 号；主营范围：金属切削机床、塑料加工机械、液压系统、液压件、

    数控系统、精密齿轮（箱）等产品的生产、加工和销售；经营本公司生产所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品

    及相关技术的进出口业务；承办本公司中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；技术开发、咨询与服务。

    二、本公司采用的重要会计政策和会计估计

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关

    信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成

    本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    本期本公司报表项目中除交易性金融资产采用公允价值计量外，其余均采用历史成本计量。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    26

    6、外币业务核算方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，视下列情况

    进行处理：

    （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即

    期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。

    （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账

    本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    7、外币会计报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

    项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产

    生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    8、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值

    变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。

    9、金融资产的核算方法

    （1）金融资产分类

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为

    有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利

    率国债、浮动利率公司债券等。

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收

    益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额

    而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将

    该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个

    月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有

    初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独

    立事项所引起。

    3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确

    认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收

    款项的金融资产。

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （2）金融工具公允价值的确定方法

    1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    （3）金融资产减值

    本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生

    而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该

    影响作出可靠计量的事项。

    如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

    值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融

    资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。

    1)应收款项陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    28

    本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用

    风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似

    信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    账 龄 计提比例（%） 备 注

    1 年以内（含1 年） 3

    1 至2 年（含2 年） 5

    2 至3 年（含3 年） 10

    3 年以上 20

    对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

    确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转

    回日的摊余成本。对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    2)可供出售金融资产

    如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势

    属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。

    3)持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    10、 金融资产转移的核算方法

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    1)所转移金融资产的账面价值；

    2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部

    分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    29

    1)终止确认部分的账面价值；

    2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项

    金融负债。

    11、金融负债的核算

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期

    损益。

    （2）其他金融负债以摊余成本计量。

    12、衍生金融工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍

    生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。

    13、存货核算方法

    （1）存货的分类

    本公司存货分为：原材料、发出商品、外购商品、在产品、库存商品、周转材料等。

    （2）取得和发出的计价方法

    本公司原材料以计划成本核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整

    为实际成本。其他各类存货的取得均以实际成本计价，发出时的成本以加权平均法计价。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

    存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

    提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合

    并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    采用一次摊销法陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    30

    （4）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用

    和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订

    购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计

    提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

    额计入当期损益。

    14、长期股权投资的核算

    （1）初始计量

    1)企业合并形成的长期股权投资

    本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费

    用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负

    债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    用计入企业合并成本

    2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投

    资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

    长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

    足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    （2）后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用

    成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的

    详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核

    算方法。

    按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资

    单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损

    益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持

    股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本

    公积。

    （3）长期股权投资减值准备

    本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    （4）商誉减值准备

    因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商

    誉减值准备一经确认，不再转回。

    15、投资性房地产的后续计量方法

    本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    （1）已出租的土地使用权；

    （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

    （3）已出租的建筑物。

    本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的

    折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提

    减值准备。

    16、固定资产的计价和折旧方法

    （1）固定资产的标准

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。

    （2）固定资产确认条件

    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发

    生时直接计入当期成本、费用。

    （3）固定资产的分类

    本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、动力设备、运输及仪器仪表、办公设备。

    （4）固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法等分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提

    折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提

    折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38

    机械设备 12-14 5 7.92-6.79

    运输及仪器仪表 8-9 5 11.88-10.56

    动力设备 15 5 6.33

    办公设备 5-6 5 19.00-15.83

    本公司闲置固定资产是指超过一年未使用的除房屋建筑物以外的固定资产，其折旧核算方法与非闲置同类固定资产相

    同。

    （5）固定资产减值准备

    本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

    未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行

    估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    17、在建工程核算方法

    （1）在建工程类别

    本公司在建工程按立项项目分类核算。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚

    未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

    并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计

    提的折旧额。

    上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的

    固定资产已达到预定可使用状态：

    1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明

    能够正常运转或营业时；

    3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    （3）在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    18、无形资产核算方法

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确

    定。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面

    价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资

    产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

    支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿

    命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：

    无形资产类别 估计使用寿命 估计方法

    土地使用权 50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限

    复合材料专利技术 170 个月 子公司未来塑机接受投资后，产权变更时的剩余有效年限

    财务软件 3 年 计算机技术更新周期

    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    （3）研究开发费用

    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的，探索性的有计划调查所发生的支出，是

    为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具

    有较大的不确定性。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

    质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开始阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具

    备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

    （4）无形资产减值

    本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35

    对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产

    的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    19、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年

    限三者中较短的期限平均摊销。

    20、借款费用资本化

    （1）借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

    带息债务形式发生的支出；

    2)借款费用已经发生；

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本

    化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    （2）借款费用资本化期间

    按季度计算借款费用资本化金额。

    （3）借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

    助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。

    21、收入确认原则

    （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

    商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

    （2）对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确

    定：陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    1)已完工作的测量。

    2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    3)已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除

    外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供

    劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

    本。

    2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22、所得税核算方法

    本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生

    的递延所得税资产或递延所得税负债。

    本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确

    认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应

    的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只

    能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利

    润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不

    予确认。

    对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控

    制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。

    本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份

    或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。

    递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其

    与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。

    三、税项

    1、主要适用的税种和税率

    主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注

    增 值 税 17 应税销售收入

    营 业 税 3-5 应税营业收入陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    37

    城市维护建设税 7 应纳流转税额

    企业所得税 15、25 应纳税所得额

    2、优惠税率及批文

    （1）根据陕西省地方税务局陕地税函[2002]228 号“陕西省地方税务局关于陕西秦川机械发展股份有限公司申请减按15%

    税率征收企业所得税的批复”、陕西省地方税务局宝征发（2002）046 号“关于对陕西秦川机械发展股份有限公司申请减按

    15%税率征收企业所得税的批复”本公司符合《国家税务局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》有关规

    定，享受企业所得税优惠政策，企业所得税税率审核确认为15%。

    （2）公司根据财政部与国家税务总局文件财税[2006]149 号“关于数控机床产品增值税先征后退政策的通知”的规定，

    享受的“数控机床企业生产销售的数控机床产品实行先按规定收增值税，后按实际缴纳增值税额退还50%的办法”。本期根

    据宝鸡市财政局文件宝市财办预[2009]116 号“关于对陕西秦川机械发展股份有限公司增值税退付批复的通知”，收到的退

    税款为2008 年下半年应退数。

    （3）根据2004 年1 月13 日陕西省国家税务局陕国税函〔2004〕31 号“关于陕西秦川格兰德机床有限公司享受西部大

    开发企业所得税优惠政策的批复”，陕西秦川格兰德机床有限公司2003 年度数控高速精密成型磨床收入占总收入70%以上

    时，减按15%的税率征收企业所得税。以后年度经宝鸡市国家税务局按有关规定审核确认后，可享受上述优惠政策。

    四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位均为人民币元）

    1、本公司的子公司 货币单位：万元

    子公司名称 注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    本公司期

    末实际投

    资 额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的余额

    公司合计持

    股比例%

    本公司合计

    享有表决权

    比例%

    一、同一控制合并取得的子公司

    杨凌秦众电子信息有限公司

    陕 西

    杨 凌

    工业1000

    计算机

    及配件

    1521 90 90

    陕西秦川格兰德机床有限公司 宝鸡市 工业3388

    机床及

    配 件

    1800 53.13 53.13

    二、非同一控制合并取得的子公司

    联合美国工业公司 美 国 工业

    1805

    美元

    机床及

    配 件

    1617 60 60

    三、非企业合并取得的子公司

    上海秦隆投资管理有限公司 上海市 咨询4000 投资管理

    及 咨 询

    3600 90 90

    陕西秦川机械进出口有限公司 宝鸡市 外贸1000

    进出口

    贸 易

    1000 100 100

    宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 宝鸡市 广告100 广告制作

    及 发 布

    45 45 45陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    38

    宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 宝鸡市 工业4366

    机 床

    及配件

    3160 72.51 72.51

    西安秦川数控系统工程有限公司 西安市 工业600 数控系统

    研发制造

    400 66.67 66.67

    陕西秦川物资配套有限公司 宝鸡市 工业2200 普通机械

    及 配 件1100

    直接50.00

    间接 9.09

    直接50.00

    间接 9.09

    秦川美国工业公司 美 国 工业

    334

    万美元

    机 床

    及配件

    2042 100 100

    2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因

    本公司持有宝鸡市大秦文化传播有限责任公司45%的股权，为其第一大股东，且公司有权任免其董事

    会或类似机构的多数成员，故将其纳入合并会计报表范围。

    3、少数股东权益和少数股东损益

    ⑴子公司少数股东权益

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    陕西秦川格兰德机床有限公司 22,267,806.22 21,828,252.57

    联合美国工业公司 4,182,915.88 4,206,155.35

    上海秦隆投资管理有限公司 3,862,154.16 3,890,565.44

    宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 618,951.11 667,252.14

    宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 12,046,119.80 11,571,165.70

    西安秦川数控系统工程有限公司 2,146,309.59 2,100,937.08

    陕西秦川物资配套有限公司 10,837,955.27 10,360,121.64

    合 计 55,962,212.03 54,624,449.92

    ⑵少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分)

    子公司名称 本期金额 上期金额

    陕西秦川格兰德机床有限公司 263,516.02

    上海秦隆投资管理有限公司 28,411.28 67,341.68

    联合美国工业公司 23,239.47 170,951.40

    合 计 315,166.77 238,293.08

    ⑶母公司所有者权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损 (指超额亏损部分)

    子公司名称 本期金额 上期金额

    杨凌秦众电子信息有限公司 52,808.47 73,659.06

    南京秦发电子有限公司 6,747.41

    合 计 52,808.47 80,406.47

    4、合并报表中境外经营实体各主要财务报表项目的汇率折算情况陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    39

    主要财务报表项目 折算汇率

    外币报表折算差额

    的处理方法

    资产项目 6.8319

    负债项目 6.8319

    所有者权益（除“未分配利润”以外

    项目）

    联合美国工业公司8.2766

    秦川美国工业公司7.3308,6.8447

    利润表项目 6.8333

    -3,067,052.75

    五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）

    （以下附注年初账面余额是指2009 年1 月1 日余额，期末账面余额是指2009 年6 月30 日余额。）

    1、货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原 币

    折算汇

    率

    折合人民币 原 币

    折算汇

    率

    折合人民币

    现金 161,936.92 108,736.74

    其中：美元 864.00 6.8319 5,902.76 556.54 6.8346 3,803.73

    银行存款 204,238,054.18 282,001,255.42

    其中：美元 525,16.00 6.8319 3,519,639.14 676,031.53 6.8346 4,620,405.09

    其他货币资

    金

    16,564,668.70 16,378,587.72

    其中：美元

    合 计 220,964,659.80 298,488,579.88

    (1)本公司名下工商银行宝鸡姜谭支行银行账户资金3,671.07 万元的银行存款因买卖合同纠纷案件被泰州市中级人民

    法院冻结，冻结期限从2009 年3 月9 日至2009 年9 月9 日止。

    （2）货币资金期末余额较年初减少77,523,920.08 元，下降25.97%，主要原因为①本期销售收入减少；②本期公司

    技改投入加大。

    2、应收票据

    ⑴应收票据种类

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 77,086,095.06 43,082,651.74

    商业承兑汇票 9,616,000.00 8,045,000.00

    合 计 86,702,095.06 51,127,651.74

    （2）本期无贴现的商业承兑汇票。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    40

    （3）应收票据期末账面余额较年初账面余额增加35,574,443.32,增长69.58％，主要原因为①本期收到的应收票据比重

    加大；②在建工程使用票据结算减少。

    3、应收账款

    ⑴应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 65,184,319.35 43.03 3、5、20 2,109,018.84

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    38,336,000.62 25.31 5、10、20 6,185,764.98

    其他不重大的应收账款 47,963,546.04 31.66 3 1,438,906.39

    合 计 151,483,866.01 100.00 9,733,690.21

    净 额 141,750,175.80

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 50,980,559.89 35.98 3.00 1,533,265.23

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    42,752,634.70 30.18 14.63 6,253,463.52

    其他不重大的应收账款 47,933,751.12 33.84 3.00 1,438,012.54

    合 计 141,666,945.71 100.00 9,224,741.29

    净 额 132,442,204.42

    ⑵单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含

    1 年）

    59,707,546.10 40.79 1,791,226.39 50,905,510.89 35.93 1,527,165.33

    1 至2 年（含2

    年）

    5,183,748.00

    3.42

    259,187.40

    28,100.00 0.02 1,405.00

    2 至3 年（含3

    年）

    46,949.00 0.03 4,694.90陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    41

    3 年以上 293,025.25 0.19 58,605.05

    合 计 65,184,319.35 44.40 2,109,018.84 50,980,559.89 35.98 1,533,265.23

    净 额 63,075,300.51 49,447,294.66

    单项金额重大的应收账款为余额在100 万元以上的应收账款。

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准

    备金额

    坏账准

    备

    比例%

    账 龄 计提理由

    南京高速齿轮制造有限公司 5,067,650.00 152,029.50 3.00 1 年以内 正常计提

    广西玉柴机器股份有限公司 4,488,619.04 134,658.57 3.00 1 年以内 正常计提

    陕西秦川机床工具集团有限公司 4,199,361.06 125,980.83 3.00 1 年以内 正常计提

    德阳迪泰机械有限公司 3,960,000.00 118,800.00 3.00 1 年以内 正常计提

    中油辽河宝石石油装备有限公司 3,434,500.00 103,035.00 3.00 1 年以内 正常计提

    中国航天206 所 3,431,579.00 102,947.37 3.00 1 年以内 正常计提

    杨凌秦川未来新材料有限公司 3,270,900.00 163,545.00 5.00 1-2 年 正常计提

    宝鸡市秦川精深锻造有限公司 2,998,019.38 89,940.58 3.00 1 年以内 正常计提

    中国航天科工集团二院23 所 2,833,405.74 85,002.17 3.00 1 年以内 正常计提

    陕西基石科工贸有限公司 2,596,076.98 77,882.31 3.00 1 年以内 正常计提

    十堰华成达机电有限公司 2,376,120.00 71,283.60 3.00 1 年以内 正常计提

    秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 2,667,482.13 129,838.75 3.00 1 年以内 正常计提

    宜兴市宏宇塑料有限公司 1,980,421.00 59,412.63 3.00 1 年以内 正常计提

    GEARSPECT 1,912,848.00 95,642.40 5.00 1-2 年 正常计提

    句容市三圆包装厂 1,596,000.00 47,880.00 3.00 1 年以内 正常计提

    郑州宇通客车股份有限公司 1,561,048.87 46,831.47 3.00 1 年以内 正常计提

    宝鸡市光宇物资有限公司 1,549,083.54 46,472.51 3.00 1 年以内 正常计提

    内蒙古万森机床有限公司 1,489,500.00 44,685.00 3.00 1 年以内 正常计提

    徐州工程机械科技股份有限公司 1,351,972.61 40,559.18 3.00 1 年以内 正常计提

    青岛得利机电设备公司 1,320,000.00 39,600.00 3.00 1 年以内 正常计提

    西安开达液压技术应用研究所 1,212,561.61 36,376.85 3.00 1 年以内 正常计提

    浙江运达风力发电有限公司 1,191,800.00 35,754.00 3.00 1 年以内 正常计提

    宝鸡市通利商贸有限责任公司 1,170,000.00 35,100.00 3.00 1 年以内 正常计提

    玉林沃德汽车配件有限公司 1,148,510.00 34,455.30 3.00 1 年以内 正常计提

    陕西重型汽车有限公司（陕汽总厂） 1,142,818.23 34,284.55 3.00 1 年以内 正常计提

    宝鸡石油机械有限责任公司 1,093,373.32 32,801.20 3.00 1 年以内 正常计提陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    42

    西安法士特汽车传动有限公司 1,092,000.00 32,760.00 3.00 1 年以内 正常计提

    荆州市巨鲸传动机械有限公司 1,029,308.00 30,879.24 3.00 1 年以内 正常计提

    FUTURESOFT 1,015,115.64 30,453.47 3.00 1 年以内 正常计提

    STROJIRNY 1,004,245.20 30,127.36 3.00 1 年以内 正常计提

    合计 65,184,319.35 2,109,018.84 1 年以内 正常计提

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含

    1 年）

    1 至2 年（含2

    年）

    12,777,068.82 8.43 638,853.44 17,505,239.51 12.36 875,261.98

    2 至3 年（含3

    年）

    6,917,652.71

    4.57 691,765.28 8,581,316.12 6.06 858,131.62

    3 年以上

    18,641,279.09

    12.31 4,855,146.26 16,666,079.07 11.76 4,520,069.92

    合 计 38,336,000.62 25.31 6,185,764.98 42,752,634.70 30.18 6,253,463.52

    净 额 32,150,235.64 36,499,171.18

    其中：3 年以上应收账款中有5,101,193.12 元是经单项减值测试计提坏账，计提比例为40%-80%，共计提坏账2,147,129.07

    元。

    ⑷其他不重大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余

    额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年

    （含1 年）

    47,963,546.04 31.46 1,438,906.39 47,933,751.12 33.84 1,438,012.54

    1 至2 年（含

    2 年）

    2 至3 年（含

    3 年）

    3 年以上

    合 计 47,963,546.04 31.46 1,438,906.39 47,933,751.12 33.84 1,438,012.54

    净 额 46,524,639.65 46,495,738.58陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    43

    其他不重大的应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。

    ⑸本期无实际核销的应收账款。

    ⑹应收账款的期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额为4,199,361.06，详见本附注七。

    ⑺应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    南京高速齿轮制造有限公司 5,067,650.00 一年以内 3.35

    广西玉柴机器股份有限公司 4,488,619.04 一年以内 2.96

    陕西秦川机床工具集团有限公司 4,199,361.06 一年以内 2.77

    德阳迪泰机械有限公司 3,960,000.00 一年以内 2.61

    中油辽河宝石石油装备有限公司 3,434,500.00 一年以内 2.27

    合 计 21,150,130.10 13.96

    ⑻期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的8.67％。

    4、预付账款

    ⑴预付账款账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额 占余额比例% 账面余额 占余额比例%

    1 年以内（含1 年） 34,503,145.49 53.62 56,157,052.32 88.98

    1 至2 年（含2 年） 22,056,216.97 34.28 2,516,157.74 3.99

    2 至3 年（含3 年） 4,130,672.98 6.42 1,049,020.90 1.66

    3 年以上 3,660,474.43 5.68 3,392,331.67 5.37

    合 计 64,350,509.87 100.00 63,114,562.63 100.00

    ⑵预付账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东陕西秦川机床工具集团有限公司的余款为

    654,669.01 元，占预付账款账面余额的1.02%，详见本附注七。

    5、应收股利

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注

    账龄1 年以内

    账龄1 年以上 493,800.00 493,800.00

    其中：

    深圳市秦众电子有限

    公司

    493,800.00 493,800.00

    减值准备：陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    44

    深圳市秦众电子有限

    公司

    493,800.00 493,800.00 公司超额亏损，已全额计提减值

    合 计

    6、其他应收款

    ⑴其他应收款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 46,612,278.19 85.27 68.45 31,908,189.68

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    1,823,184.75 3.34 8.43 153,678.74

    其他不重大的其他应收款 6,223,767.10 11.39 3.00 186,713.00

    合 计 54,659,230.04 100.00 59.00 32,248,581.42

    净 额 22,410,648.62

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 47,842,003.38 88.29 66.77 31,945,081.43

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    1,868,771.62 3.45 8.50 158,814.78

    其他不重大的其他应收款 4,474,441.94 8.26 3.00 134,233.26

    合 计 54,185,216.94 100.00 32,238,129.47

    净 额 21,947,087.47

    ⑵单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年

    （含1 年）

    13,509,369.60 24.72 405,281.09 14,739,094.79 27.20 442,172.84

    1 至2 年（含

    2 年）

    2 至3 年（含

    3 年）

    3 年以上 33,102,908.59 60.55 31,502,908.59 33,102,908.59 61.09 31,502,908.59

    合 计 46,612,278.19 85.27 31,908,189.68 47,842,003.38 88.29 31,945,081.43陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    45

    净 额 14,704,088.51 15,896,921.95

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准

    备金额

    坏账准备

    比例%

    账龄 计提理由

    深圳秦众电子有限公司 25,343,049.29 25,343,049.29 100 三年以上 超额亏损

    施宏章 9,950,000.00 298,500.00 3 一年以内 正常计提

    陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 4,959,859.30 100 超过五年 破产清算

    应收出口退税款 2,559,369.60 76,781.09 3 一年以内 正常计提

    上海正维企业发展有限公

    司

    2,000,000.00 400,000.00 20 三年以上 正常计提

    北京网尚文化传播有限公

    司

    1,000,000.00 30,000.00 3 一年以内 正常计提

    北京至柔科技发展有限公

    司

    800,000.00 800,000.00 100 超过五年 账龄超过五年

    合 计 46,612,278.19 31,908,189.68

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1 年）

    1 至2 年（含2 年） 1,123,946.03 2.07 56,197.30 879,981.57 1.62 43,999.08

    2 至3 年（含3 年） 439,668.09 0.80 43,966.81 845,423.00 1.56 84,542.30

    3 年以上 259,570.63 0.47 53,514.63 143,367.05 0.27 30,273.40

    合 计 1,823,184.75 3.34 153,678.74 1,868,771.62 3.45 158,814.78

    净 额 1,669,506.01 1,709,956.84

    ⑷其他不重大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1 年） 6,223,767.10 11.39 186,713.00 4,474,441.94 8.26 134,233.26

    1 至2 年（含2 年）

    2 至3 年（含3 年）

    3 年以上

    合 计 6,223,767.10 11.39 186,713.00 4,474,441.94 8.26 134,233.26陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    46

    净 额 6,037,054.10 4,340,208.68

    其他不重大的其他应收款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。

    ⑸本期无核销的其他应收款。

    ⑹其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    ⑺其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

    深圳秦众电子有限公司 25,343,049.29 三年以上 46.37 往来款

    施宏章 9,950,000.00 一年以内 18.20 股权转让款

    陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 三年以上 9.07 往来款

    应收出口退税款 2,559,369.60 一年以内 4.68 往来款

    上海正维企业发展有限公司 2,000,000.00 三年以上 3.66 往来款

    合 计 44,812,278.19 81.98

    ⑻期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的46.37％。

    7、存货及存货跌价准备

    ⑴存货项目

    期 末 数 年 初 数

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 65,661,165.48 4,768,023.88 67,610,314.71 9,483,847.36

    在产品 274,869,468.81 215,711,353.26

    库存商品 65,354,975.66 1,671,417.48 160,438,302.39 1,703,259.00

    周转材料 201,432.42 270,049.70

    委托加工物资 17,316.00

    合 计 406,087,042.37 6,439,441.36 444,047,336.06 11,187,106.36

    净 额 399,647,601.01 432,860,229.70

    ⑵存货跌价准备

    本期减少

    存货项目 年初账面余额 本期增加

    合并范围变化转 销

    期末账面余额

    原材料 9,483,847.36 4,715,823.48 4,768,023.88

    库存商品 1,703,259.00 31,841.52 1,671,417.48

    合 计 11,187,106.36 4,747,665.00 6,439,441.36

    存货跌价准备转销数系子公司杨凌秦众电子信息有限公司此部分存货已出售。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    47

    8、长期股权投资

    ⑴长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 19,195,122.00 19,195,122.00

    按权益法核算 15,116,734.30 3,097,966.50 15,117,377.27 3,097,966.50

    合 计 34,311,856.30 3,097,966.50 34,312,499.27 3,097,966.50

    净 额 31,213,889.80 31,214,532.77

    ⑵合营企业、联营企业主要财务信息

    被投资单位名称 注册地

    业务性

    质

    持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    按权益法核算合营企业

    深圳市秦众电子有限公司 深圳市 工业 44% 44% 5,738,011.98 389,726.51 -771,143.259

    宝鸡市秦川机械零部件配

    套有限责任公司

    宝鸡市 工业 35% 35% 1,310,778.41 5,351,161.28 291,669.68

    陕西秦川精密数控机床工

    程研究有限公司

    西安市

    技术

    研究

    49% 49% 20,000,000.00

    宝鸡秦川精深锻造有限公

    司

    宝鸡市 工业 48% 48% 3,666,357.03 5,544,691.42 -88,614.24

    合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。

    ⑶按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资额

    （万元）

    累计投资额

    （万元）

    年初账面

    余额

    本期增加 本期减少

    期末账面

    余额

    股权投资

    北京鼎讯咨询有限 200.00 200.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    西安瑞特快速制造研究

    工程有限公司

    600.00 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    陕西欧舒特汽车股份有

    限公司

    519.51 519.51 5,195,122.00 5,195,122.00

    杨凌秦川未来新材料有

    限公司

    600.00 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    合 计 1,919.51 1,919.51 19,195,122.00 19,195,122.00

    ⑷按权益法核算的长期股权投资陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    48

    本期减少

    被投资单位名称

    初始投资金

    额（万元）

    年初账面

    余额

    本期增加

    金 额

    其中：现

    金红利

    期末账面

    余额

    深圳市秦众电子有

    限公司

    3,300.00 3,097,966.50 3,097,966.50

    宝鸡市秦川机械零

    部件配套有限责任

    公司

    35.00 416,880.56 102,084.39 60,192.52 458,772.43

    宝鸡市秦川精深锻

    造有限公司

    192.00 1,802,530.21 42,534.84 1,759,995.37

    宝鸡市秦川精密数

    控机床工程研究有

    限公司

    9,800,000.00 9,800,000.00

    合 计 3,527.00 15,117,377.27 102,084.39 102,727.36 15,116,734.30

    ⑸长期投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    按权益法核算联营企业

    深圳市秦众电子有限公司 3,097,966.50 3,097,966.50

    合 计 3,097,966.50 3,097,966.50

    9、固定资产

    ⑴固定资产原值

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    房屋及建筑物 183,563,353.53 1,877,032.63 185,440,386.16

    机械设备 345,170,570.39 12,813,688.59 297,650.00 357,686,608.98

    动力设备 25,275,850.82 25,275,850.82

    运输工具及仪器仪

    表

    32,862,884.15 1,641,564.51 1,700,479.33 32,803,969.33

    办公设备 14,329,989.19 368,182.17 1,234,494.56 13,463,676.80

    合 计 601,202,648.08 16,700,467.90 3,232,623.89 614,670,492.09

    固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加13,467,844.01 元，增长2.24% 。主要原因是增加机械类设备所致。

    其中在建工程完工转入固定资产10,822,871.51 元。

    ⑵累计折旧

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    49

    房屋及建筑物 49,139,343.21 144,444.55 49,283,787.76

    机械设备 204,882,982.50 8,401,024.20 232,509.72 213,051,496.98

    动力设备 11,116,858.36 764,287.45 11,881,145.81

    运输工具及仪器仪

    表

    15,219,957.30 1,396,758.69 126,715.30 16,490,000.69

    办公设备 10,837,878.86 2,930,159.34 1,185,786.32 12,582,251.88

    合 计 291,197,020.23 13,636,674.23 1,545,011.34 303,288,683.12

    ⑶固定资产减值准备及净额

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    机械设备 624,988.27 624,988.27

    合 计 624,988.27 624,988.27

    固定资产净额 309,380,639.58 310,756,820.70

    ⑷闲置固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    机械设备 6,542,653.47 6,252,780.43 5,013.78 284,859.26

    运输工具 21,690.00 20,925.19 764.81

    合 计 6,564,343.47 6,273,705.62 5,013.78 285,624.07

    ⑸未办妥产权证书的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋及建筑物 28,316,155.24 784,011.60 27,532,143.64

    合 计 28,316,155.24 784,011.60 27,532,143.64

    ⑹已提足折旧仍继续使用的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋及建筑物 23,546,478.82 22,549,610.33 996,868.49

    机械设备 137,176,042.04 131,057,582.92 6,118,459.12

    动力设备 2,522,234.25 2,387,731.70 134,502.55

    运输工具及仪器仪

    表

    6,312,980.85 6,017,448.05 295,532.80

    办公设备 4,044,218.10 3,875,281.23 168,936.87

    合 计 173,601,954.06 165,887,654.23 7,714,299.83

    ⑺准备处置的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    50

    机械设备 798,763.62 673,829.32 124,934.30

    动力设备 79,120.00 76,010.65 3,109.35

    合 计 877,883.62 749,839.97 128,043.65

    ⑻用于担保的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    机械设备 33,854,211.42 19,088,492.49 14,765,718.93

    房屋及建筑物 2,120,605.50 129,160.82 1,991,444.68

    合 计 35,974,816.92 19,217,653.31 16,757,163.61

    其中用于担保的机械设备主要是本公司的子公司陕西秦川格兰德机床有限公司将原值、净值分别为33,854,211.42 元、

    14,765,718.93 元和2008 年7 月的评估值25,631,706.00 元的176 台(套)机械设备抵押给中国工商银行股份有限公司宝鸡分公

    司，取得短期借款人民币1200 万元，借款期限为2008 年8 月5 日至2009 年8 月4 日；房屋及建筑物担保系本公司子公司

    秦川美国工业公司为本公司子公司联合美国工业公司提供担保，房屋原值310,397.62 美元，净值299,919.40 美元。

    10、在建工程

    ⑴在建工程

    本期减少

    工程名称

    预算数

    （万元）

    年初账面

    余 额

    本期增加 转 入

    固定资产

    其他

    减少

    期末账面

    余 额

    资金

    来源

    投入占

    预算比

    例%

    数控螺伞铣齿、磨

    齿机

    9,743 17,478,050.83 79,852.21 37,000 17,520,903.04 借款 70.15

    新型液压元器件生

    产线

    2,067 1,005,579.05 821,143.35 820,000.00 1,006,722.40 自筹 67.82

    龙门式复合加工中

    心

    11,950 15,230,799.62 11,881,637.01 367,630.00 26,744,806.63 借款 79.19

    精密数控成型砂轮

    磨齿机

    9,750 24,237,174.07 29,405,804.88 10,396,554.59 43,246,424.36 自筹 80.63

    其 他 12,419,587.87 2,219,787.83 754,235.13 13,885,140.57 自筹

    Vmm1850 数控龙门

    镗铣床

    127 1,275,000.00 1,275,000.00 自筹 100

    龙门导轨磨 60 609,540.00 1,167,828.74 1,777,368.74 自筹 100

    西门子840D 数控

    系统

    75,000.00 75,000.00

    立式研磨机 74,800.00 74,800.00

    合 计 33,697. 72,405,531.44 45,576,054.02 12,375,419.72 105,606,165.74

    ⑵在建工程的借款费用资本化陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    51

    本期减少

    工程名称 年初账面余额 本期增加 转入固定资

    产

    其他减少

    期末账面余额

    数控螺伞铣齿、磨齿机 2,527,972.05 2,527,972.05

    新型液压元器件生产

    线

    2,415.02 2,415.02

    精密数控成型砂轮磨

    齿机

    255,089.25 1,673,463.40 1,928,552.65

    龙门式复合加工中心 4,078,736.57 1,979,746.93 6,058,483.50

    合 计 6,864,212.89 3,653,210.33 10,517,423.22

    确定本期资本化金额的资本化率为:8.01%。

    截止2009 年6 月30 日，本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取在建工程减值准备。

    ⑶在建工程期末账面余额较年初账面余额增加33,200,634.30 元，增长45.85%。主要原因是本期公司加大对数控成型

    砂轮磨齿机、龙门复合加工中心等工程项目的资金投入。

    11、无形资产

    ⑴无形资产原值

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    金蝶财务软件 288,500.00 288,500.00

    复合材料专利技术 8,322,251.66 8,322,251.66

    土地使用权(高家镇) 17,711,926.10 17,711,926.10

    土地使用权(姜谭工业基地) 20,235,992.88 20,235,992.88

    CAXA 设计软件 100,000.00 100,000.00

    合 计 46,658,670.64 46,658,670.64

    ⑵累计摊销

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    金蝶财务软件 141,833.34 40,000.00 181,833.34

    复合材料专利技术 1,272,579.60 293,726.46 1,566,306.06

    土地使用权(高家镇) 838,562.36 180,232.98 1,018,795.34

    土地使用权(姜谭工业基地) 629,996.69 202,359.96 832,356.65

    CAXA 设计软件 10,833.29 4,999.98 15,833.27

    合 计 2,893,805.28 721,319.38 3,615,124.66

    截止2009 年6 月30 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    52

    ⑶本公司两宗土地作为工业用地，面积316.304 亩，价值37,947,918.98 元，截止本财务报表签发日尚未办妥土地使用

    权证书。

    12、递延所得税资产和递延所得税负债

    ⑴已确认的递延所得税资产

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    长期股权投资 3,706,381.36 3,706,381.36

    联合美国工业公司未弥补亏损 832,849.60 833,178.75

    预计负债 450,000.00 450,000.00

    合 计 4,989,230.96 4,989,560.11

    已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额减少329.15 元，主要原因为子公司联合美国工业公司按美国税

    法对为弥补的亏损计提了递延所得税资产，本期减少是由于汇率变化所致。

    ⑵已确认的递延所得税负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    联合美国工业公司会计折旧与税法政策差异 528,713.91 528,922.86

    合 计 528,713.91 528,922.86

    已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额余额减少208.95 元，主要原因是子公司联合美国工业公司按美

    国税法对税务折旧政策与企业折旧政策的差异计提递延所得税负债，本期减少是由于汇率变化所致。

    13、其他非流动资产

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    联合美国公司股权投资差额 4,715,530.70 4,715,530.70

    合 计 4,715,530.70 4,715,530.70

    14、资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初账面余额 本期计提 本期

    转回

    本期转销

    合并范围变

    化减少

    汇率变动

    影响数

    期末账面

    余额

    坏账准备 41,462,870.76 519，400.87 41,982,271.63

    存货跌价准

    备

    11,187,106.36 4,747,665.00 6,439,441.36

    长期股权投

    资减值准备

    3,097,966.50 3,097,966.50

    固定资产减

    值准备

    624,988.27 624,988.27陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    53

    应收股利减

    值准备

    493,800.00 493,800.00

    合 计 56,866,731.89 519，400.87 4,747,665.00 52,638,467.76

    本期存货跌价准备转销4,747,665.00 元,为子公司杨凌秦众电子有限公司将已计提存货跌价准备的库存商品和原材料

    出售所致。

    15、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额本期减少额 期末账面价值 受限原因

    一、用于担保的资产

    固定资产 22,222,624.66 5,465,461.05 16,757,163.61 抵押贷款

    合 计 22,222,624.66 5,465,461.05 16,757,163.61

    16、短期借款

    ⑴短期借款分类

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 101,000,000.00 94,000,000.00

    抵押借款 16,772,799.50 16,774,685.73

    保证借款 31,500,000.00 81,000,000.00

    合 计 149,272,799.50 191,774,685.73

    ⑵期末短期借款较年初下降了42,501,886.23 元,主要是公司流动资金贷款下降所致,期末短期借款余额中包含联合美

    国工业公司的美元借款698,605.00 美元，按1:6.8319 汇率折合人民币4,772,799.50 元.

    17、应付票据

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 3,500,000.00 12,365,000.00

    合 计 3,500,000.00 12,365,000.00

    18、应付账款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 113,538,232.59 127,754,862.19

    1 年以上 14,231,660.06 13,464,839.55

    合 计 127,769,892.65 141,219,701.74

    应付账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    ⑴账龄超过一年的大额应付款项

    债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因备 注陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    54

    上海先川电机有限公司 752,860.16 材料尾款

    兰州尔雅科技有限公司 506,500.00 材料尾款

    陕西省信息总公司 405,650.00 材料尾款

    上海联合电机(集团)有限公司 404,018.57 材料尾款

    北京中科大洋科技发展股份有限公司 350,000.00 材料尾款

    19、预收账款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 47,538,788.23 118,068,286.61

    1 年以上 18,570,175.01 17,349,007.67

    合 计 66,108,963.24 135,417,294.28

    预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    ⑴预收账款期末账面余额较年初账面余额减少69,308,331.04 元，下降51.18% 。主要为本期与客户陆续结算所致。

    ⑵账龄超过一年的大额预收款项

    债权单位(人)名称 期末账面余额

    未偿还或未结转的

    原因

    备 注

    龙工(江西)齿轮有限公司 3,329,600.00 货款定金

    福州升达冶金技术开发有限公司 2,000,000.00 货款定金

    靖江辉达机械有限公司 1,452,991.08 货款定金

    江西中景集团有限公司 654,000.00 货款定金

    柳州采埃孚机械有限公司 620,480.00 货款定金

    20、应付职工薪酬

    项 目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴5,191,337.90 37,697,368.84 42,338,645.32 550,061.42

    二、职工福利 4,263,524.63 3,179,158.67 1,084,365.96

    三、社会保险费 2,454,104.60 8,705,389.80 8,814,729.41 2,344,764.99

    其中：医疗保险费 291,559.62 292,283.10 498,876.16 84,966.56

    养老保险费 1,888,667.51 7,251,513.92 7,213,496.27 1,926,685.16

    失业保险费 222,073.31 809,960.04 729,689.48 302,343.87

    工伤保险费 51,804.16 351,632.74 372,667.50 30,769.40

    生育保险费

    四、住房公积金 8,770.14 3,727,837.00 3,761,017.00 -24,409.86

    五、非货币性福利 1,015,947.50 1,015,947.50陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    55

    六、解除劳动关系的补偿

    七、工会经费 152,174.53 674,088.85 684,141.22 142,122.16

    八、职工教育经费 480,465.72 439,811.01 40,654.71

    九、其他职工薪酬 128,545.00 128,545.00

    合 计 7,806,387.17 56,693,167.34 60,361,995.13 4,137,559.38

    21、应交税费

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注

    增值税 1,483,146.13 -13,460,820.44

    营业税 60,901.21 19,651.34

    企业所得税 836,007.46 5,760,990.42

    个人所得税 101,184.00 107,499.00

    城市维护建设税 444,936.43 369,356.79

    房产税 18,217.21

    土地使用税

    教育费附加 190,687.07 158,295.77

    防洪基金 202,311.97 178,118.09

    印花税 2,858.96 10,321.42

    其他 -284,310.34

    合 计 3,037,722.89 -6,838,370.40

    22、其他应付款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 5,761,491.47 5,464,430.24

    1 年以上 2,048,933.09 3,273,419.59

    合 计 7,810,424.56 8,737,849.83

    其他应付款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    23、一年内到期的非流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    一年内到期的长期借款 51,000,000.00 51,000,000.00

    合 计 51,000,000.00 51,000,000.00

    一年内到期的长期借款陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    56

    期末账面余额 年初账面余额

    借款条件 币 种

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    保证借款 21,000,000.00 21,000,000.00

    合 计 51,000,000.00 51,000,000.00

    24、长期借款

    ⑴长期借款分类

    期末账面余额 年初账面余额

    借款条件 币 种

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    信用借款 人民币 50,000,000.00

    保证借款 人民币 41,600,000.00 41,600,000.00

    合 计 91,600,000.00 41,600,000.00

    长期借款期末账面余额较年初账面余额增加50,000,000.00 元,增加了120.19% 。主要原因是增加了“13115”工程中

    五轴联动叶片数控磨床产业化项目贷款5000 万元。

    25、专项应付款

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额

    技术改造费 2,756,924.82 400,000.00 36,000.00 3,120,924.82

    合 计 2,756,924.82 400,000.00 36,000.00 3,120,924.82

    26、预计负债

    类 别 年初账面余额

    本期增

    加

    本期减少 期末账面余额 形成原因

    产品质量赔偿 3,000,000.00 46,939.07 2,953,060.93 产品质量损失

    合 计 3,000,000.00 46,939.07 2,953,060.93

    27、股本

    货币单位：万元

    项 目 年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    57

    数量 比例%

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例%

    未上市流通股份

    有限售条件股份 9,301.3861 26.67 9,301.3861 26.67

    无限售条件流通股份 25,570.3739 73.33 25,570.3739 73.33

    合 计 34,871.7600 100.00 34,871.7600 100.00

    28、资本公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 77,702,025.27 77,702,025.27

    其他资本公积 3,022,245.34 1,380,724.07 4,402,969.41

    合 计 80,724,270.61 1,380,724.07 82,104,994.68

    本期资本公积增加1,380,724.07 元，原因为：①本公司的子公司陕西秦川格兰德机床有限公司收到的流动资金贷款贴

    息资金150 万元，依据陕财办企[2008]192 号、陕财办企专[2008]131 号文件规定，拨付的贴息资金形成的收益作为国家独

    享权益管理，用于转增资本公积，母公司按持股比例享有796,930.34 元；②公司本部收到的2006 年包装行业高新技术研发

    资金拨款形成资产的部分583,793.73 元，依据《财政部关于包装行业高新技术研发资金有关问题的通知》规定计入资本公

    积。

    29、盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 61,696,677.76 61,696,677.76

    合 计 61,696,677.76 61,696,677.76

    30、未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例%

    年初未分配利润

    或2007 年年报披露的年末未分配利润

    334,372,471.28

    加：本期调整年初未分配利润

    调整后年初未分配利润 334,372,471.28

    加：本期净利润 45,523,909.16陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    58

    加：直接计入未分配利润的项目（注）

    减：提取法定盈余公积

    减：提取任意盈余公积

    减：应付普通股股利

    减：转作股本的股利

    加:盈余公积补亏

    期末未分配利润 379,896,380.44

    其中：拟分配现金股利

    31、营业收入及营业成本

    ⑴销售收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 486,270,787.77 361,459,815.12 124,810,972.65 567,051,028.84 418,308,374.12 148,742,654.72

    其他业务 13,758,389.95 12,530,983.61 1,227,406.34 18,881,278.41 18,165,976.54 715,301.87

    合 计 500,029,177.72 373,990,798.73 126,038,378.99 585,932,307.25 436,474,350.66 149,457,956.59

    ⑵产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    机 床 类 304,682,967.31 332,244,282.97 199,182,133.35 207,269,455.67

    液 压 类 34,379,876.68 40,714,339.55 31,623,260.81 35,531,074.53

    齿 轮 35,265,912.04 54,202,956.71 25,636,096.32 39,280,888.31

    电梯曳引机 12,911,919.25 13,074,116.27 12,374,769.02 13,198,742.54

    IC 卡燃气表 5,101,918.82 3,464,093.76 4,796,634.06 3,413,147.81

    进出口贸易 58,802,255.68 58,661,990.82 54,232,204.51 56,665,321.30

    原材料贸易 31,146,203.71 61,264,732.88 30,358,153.84 60,343,831.48

    其 他 3,979,734.28 3,424,515.88 3,256,563.21 2,605,912.48

    合 计 486,270,787.77 567,051,028.84 361,459,815.12 418,308,374.12

    ⑶公司向前五名客户销售收入总额为45,580,092.74 元，占公司本年全部销售收入的9.12%。

    ⑷销售收入本期发生数比上期发生数减少85,903,129.53 元，下降14.66%。主要原因是受经济危机影响,销售订单

    减少所致。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    59

    32、营业税金及附加

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    金 额 计缴标准% 金 额 计缴标准%

    营 业 税 70,161.99 5 86,155.48 5

    城市维护建设税 1,590,058.14 7、1 1,667,257.20 7、1

    教育费附加 681,453.50 3 715,848.75 3

    其 他 4,430.18 2,728.74

    合 计 2,346,103.81 2,471,990.17

    33、财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 6,415,119.34 6,955,489.47

    减：利息收入 1,094,485.83 1,662,783.98

    汇兑损失 210,683.71 73.82

    减：汇兑收益 243,924.52

    其 他 128,358.30 159,536.05

    合 计 5,659,675.52 5,208,390.84

    34、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 519,036.29 1,088,880.61

    存货跌价损失

    长期股权投资减值损失

    应收股利减值损失

    合 计 519,036.29 1,088,880.61

    35、公允价值变动收益

    内 容 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产(广发证券理财4 号基金) -799,200.00

    合 计 -799,200.00陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    60

    36、投资收益

    投资单位名称或投资项目

    本期投资收益

    （损失“-”）

    上期投资收益

    或（损失“-”）

    宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司 102,084.39 12,508.33

    深圳市秦众电子有限公司 -665,432.39

    宝鸡市秦川精深锻造有限公司 -42,534.84 -69,258.70

    广发证券理财4 号基金出售收益 362,190.05

    合 计 59,549.55 -359,992.71

    说明：不存在投资收益汇回的重大限制。

    37、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得 52,773.56

    其中：固定资产处置利得 52,773.56

    债务重组利得 14,952.00 154,309.47

    政府补助 4,046,071.54 6,469,444.10

    其 他 227,500.00 21,200.00

    合 计 4,341,297.10 6,644,953.57

    政府补助详见本附注十一。

    38、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失 100,182.63 59,127.87

    其中：固定资产处置损失 100,182.63 59,127.87

    债务重组损失 306,705.23 37,500.00

    公益性捐赠支出 20,000.00 470,200.00

    罚款支出 17,476.28 686.00

    其 他 9,702.00 205,414.25

    合 计 454,066.14 772,928.12陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    61

    39、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 5,525,420.93 12,322,268.04

    递延所得税费用

    合 计 5,525,420.93 12,322,268.04

    所得税费用本期发生额比上期发生额减少6,796,847.11 元，下降55.16%，主要原因为利润总额减少致使应纳税所得

    额减少。

    40、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金6,883,448.83 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    收到财政厅专项拨款 820,000.00

    收到的财政贴息 1,500,000.00

    收优化机电和高新技术产品项目款 400,000.00

    收到名牌产品奖励 120,000.00

    收到陕西秦众金瑞信息有限公司往来款 227,319.33

    利 息 收 入 738,225.75 1,395,018.07

    合 计 2,758,225.75 2,442,337.40

    41、支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金33,920,454.83 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业费用 9,832,475.22 8,267,851.39

    管理费用 9,455,463.40 8,596,628.35

    备 用 金 3,329,139.95 3,400,654.31

    付北京网尚文化传播有限公司保证金 1,200,000.00

    合 计 22,617,078.57 21,465,134.05

    补充资料 本期发生额 上期发生额陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    62

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 46,833,552.39 62,337,787.38

    加：资产减值损失 519,036.29 1,088,880.61

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    13,620,470.95 14,793,075.56

    无形资产摊销 721,319.38 815,316.48

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    46,608.79 27,488.96

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 800.28

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 799,200.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,174,967.11 6,898,445.81

    投资损失（收益以“－”号填列） -59,549.55 359,992.71

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 525,000.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -90,168.27

    存货的减少（增加以“－”号填列） 10,729,091.97 -57,974,727.19

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,360,278.51 -88,877,207.24

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,467,668.93 23,537,127.83

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -49,241,649.83 -35,759,787.36

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 220,964,659.80 266,603,579.66

    减：现金的期初余额 298,488,579.88 341,162,513.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -77,523,920.08 -74,558,933.94陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    63

    42、现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 220,964,659.80 266,603,579.66

    其中：库存现金 161,736.92 168,938.63

    可随时用于支付的银行存款 218,283,744.06 242,796,024.34

    可随时用于支付的其他货币资金 2,519,178.82 23,638,616.69

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 220,964,659.80 266,603,579.66

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    六、母公司财务报表有关项目附注

    1、应收账款

    ⑴应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 55,127,536.00 46.04 3.09 1,703,640.39

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    22,570,540.48 18.85 13.48 3,041,861.69

    其他不重大的应收账款 42,042,176.94 35.11 3.0 1,259,265.31

    合 计 119,740,253.42 100.00 5.02 6,006,767.39

    净 额 113,733,486.03

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 49,633,621.41 45.35 3 1,489,008.64

    单项金额不重大但按信用风险特征组23,496,928.67 21.47 12.51 2,938,759.74陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    64

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大的应收账款 36,314,669.65 33.18 3 1,089,440.10

    合 计 109,445,219.73 100.00 5.05 5,517,208.48

    净 额 103,928,011.25

    ⑵单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余

    额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1

    年）

    54,834,510.75 45.80 1,645,035.34 49,633,621.41 45.35 1,489,008.64

    1 至2 年（含2

    年）

    2 至3 年（含3

    年）

    3 至4 年（含4

    年）

    293,025.25 0.24 58,605.05

    合 计 55,127,536.00 46.04 1,703,640.39 49,633,621.41 45.35 1,489,008.64

    净 额 53,423,895.61 48,144,612.77

    单项金额重大的应收账款为余额在100 万元以上的应收账款。

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准备

    金额

    坏账准备

    比例%

    账龄 计提理由

    陕西秦川机械进出口有限公司 9,578,027.35 287,340.83 3.00 1 年以内 正常计提

    南京高速齿轮制造有限公司 5,067,650.00 152,029.50 3.00 1 年以内 正常计提

    广西玉柴机器股份有限公司 4,488,619.04 134,658.57 3.00 1 年以内 正常计提

    德阳迪泰机械有限公司 3,960,000.00 118,800.00 3.00 1 年以内 正常计提

    中油辽河宝石石油装备有限公司 3,434,500.00 103,035.00 3.00 1 年以内 正常计提

    中国航天206 所 3,431,579.00 102,947.37 3.00 1 年以内 正常计提

    中国航天科工集团二院23 所 2,833,405.74 85,002.17 3.00 1 年以内 正常计提

    陕西基石科工贸有限公司 2,596,076.98 77,882.31 3.00 1 年以内 正常计提

    十堰华昌达机电有限公司 2,376,120.00 71,283.60 3.00 1 年以内 正常计提

    渭南市天然气公司 1,991,940.00 59,758.20 3.00 1 年以内 正常计提

    宜兴市宏宇塑料有限公司 1,980,421.00 59,412.63 3.00 1 年以内 正常计提陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    65

    句容市三圆包装厂 1,596,000.00 47,880.00 3.00 1 年以内 正常计提

    郑州宇通客车股份有限公司 1,561,048.87 46,831.47 3.00 1 年以内 正常计提

    徐州工程机械科技股份有限公司 1,351,972.61 40,559.18 3.00 1 年以内 正常计提

    浙江运达风力发电有限公司 1,191,800.00 35,754.00 3.00 1 年以内 正常计提

    宝鸡市通利商贸有限责任公司 1,170,000.00 35,100.00 3.00 1 年以内 正常计提

    玉林沃德汽车配件有限公司 1,148,510.00 34,455.30 3.00 1 年以内 正常计提

    陕西重型汽车有限公司 1,142,818.23 34,284.55 3.00 1 年以内 正常计提

    宝鸡石油机械有限责任公司 1,093,373.32 32,801.20 3.00 1 年以内 正常计提

    秦川机床集团宝鸡仪表公司 1,093,025.25 82,605.05 3.00 1 年以内 正常计提

    荆州市巨鲸传动机械有限公司 1,029,308.00 30,879.24 3.00 1 年以内 正常计提

    西安开达液压技术应用研究所 1,011,340.61 30,340.22 3.00 1 年以内 正常计提

    合 计 55,127,536.00 1,703,640.39

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1 年）

    1 至2 年（含2 年） 6,236,444.09 5.21 311,822.20 8,125,501.89 7.42 406,275.10

    2 至3 年（含3 年） 5,367,797.91 4.48 536,779.79 5,418,007.32 4.95 541,800.74

    3 年以上 10,966,298.48 9.16 2,193,259.70 9,953,419.46 9.10 1,990,683.90

    合 计 22,570,540.48 18.85 3,041,861.69 23,496,928.67 21.47 2,938,759.74

    净 额 19,528,678.79 20,558,168.93

    ⑷其他不重大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内（含

    1 年）

    42,042,176.94 35.11 1,259,265.31 36,314,669.65 33.18 1,089,440.10

    1 至2 年（含

    2 年）

    2 至3 年（含

    3 年）

    3 年以上陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    66

    合 计 42,042,176.94 35.11 1,259,265.31 36,314,669.65 33.18 1,089,440.10

    净 额 40,782,911.63 35,225,229.55

    其他不重大的应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。

    ⑸本年度无实际核销的应收账款，应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    ⑹应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    陕西秦川机械进出口有限公司 9,578,027.35 1 年以内 8.00

    南京高速齿轮制造有限公司 5,067,650.00 1 年以内 4.23

    广西玉柴机器股份有限公司 4,488,619.04 1 年以内 3.75

    德阳迪泰机械有限公司 3,960,000.00 1 年以内 3.31

    中油辽河宝石石油装备有限公司 3,434,500.00 1 年以内 2.87

    合 计 26,528,796.39 22.16

    ⑺期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的10.65％。

    2、其他应收款

    ⑴其他应收款分类

    期 末 数

    坏账准备

    类 别

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金额

    单项金额重大的其他应收款 66,961,830.01 94.72 56.36 37,741,432.20

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    495,243.63 0.70 13.77 68,178.92

    其他不重大的其他应收款 3,238,609.57 4.58 3.00 97,158.27

    合 计 70,695,683.21 100.00 53.62 37,906,769.39

    净 额 32,788,913.82

    接上表

    年 初 数

    坏账准备

    类 别

    账面余额 占余额比例%

    比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 63,098,585.75 95.47 59.64 37,632,534.87

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    627,593.63 0.95 12.09 75,873.93

    其他不重大的其他应收款 2,369,235.77 3.58 3.00 71,077.06

    合 计 66,095,415.15 100.00 37,779,485.86陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    67

    净 额 28,315,929.29

    ⑵单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1

    年）

    19,896,327.47 28.14 596,889.82 15,933,083.21 24.11 477,992.50

    1 至2 年（含2 年） 380,000.00 0.58 19,000.00

    2 至3 年（含3 年） 2,300,000.00 3.25 230,000.00 5,600,000.00 8.47 560,000.00

    3 年以上 44,765,502.54 63.33 36,914,542.38 41,185,502.54 62.31 36,575,542.37

    合 计 66,961,830.01 94.72 37,741,432.20 63,098,585.75 95.47 37,632,534.87

    净 额 29,220,397.81 25,466,050.88

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备金额

    坏账准备

    比例%

    账龄 计提理由

    深圳秦众电子有限公司 25,343,049.29 25,343,049.29 100 三年以上 超额亏损

    陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 4,959,859.30 100 五年以上 进入破产清算

    杨凌秦众电子信息有限公司 13,662,593.95 5,811,633.79 42.54 三年以上 连续亏损

    陕西秦川格兰德机床有限公司 13,000,000.00 390,000.00 3 一年以内 正常计提

    宝鸡秦川未来塑料机械有限责任

    公司

    6,896,327.47

    206,889.82 3 一年以内 正常计提

    西安秦川数控系统工程有限公司 2,300,000.00 230,000.00 10 二至三年 正常计提

    北京至柔科技发展有限公司 800,000.00 800,000.00 100 五年以上 账龄超过五年

    合 计 66,961,830.01 37,741,432.20

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1 年）

    1 至2 年（含2 年） 120,850.00 0.17 6,042.50 239,350.00 0.36 11,967.50

    2 至3 年（含3 年） 127,423.00 0.18 12,742.29 137,423.00 0.21 13,742.30

    3 年以上 246,970.63 0.35 49,394.13 250,820.63 0.38 50,164.13

    合 计 495,243.63 0.70 68,178.92 627,593.63 0.95 75,873.93

    净 额 427,064.71 551,719.70陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    68

    ⑷其他不重大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1 年（含1 年） 3,238,609.57 4.58 97,158.27 2,369,235.77 3.58 71,077.06

    1 至2 年（含2 年）

    2 至3 年（含3 年）

    3 年以上

    合 计 3,238,609.57 4.58 97,158.27 2,369,235.77 3.58 71,077.06

    净 额 3,141,451.30 2,298,158.71

    其他不重大的应收账款是指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。

    ⑸本期无实际核销的其他应收款

    ⑹其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

    深圳秦众电子有限公司 25,343,049.29 三年以上 35.85 往来款

    杨凌秦众电子信息有限

    公司

    13,662,593.95 三年以上 19.33 往来款

    陕西秦川格兰德机床有

    限公司

    13,000,000.00 一年以内 18.39 往来款

    宝鸡秦川未来塑料机械

    有限责任公司

    6,896,327.47 一年以内 9.76 往来款

    陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 三年以上 7.02 往来款

    合 计 63,861,830.01 90.34

    ⑺期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的86.57％。

    ⑻其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加4,600,268.06 元，增长6.96% 。主要原因是增加对子公司格兰德的往来

    款400 万元。

    3、长期股权投资

    ⑴长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 174,269,315.08 13,434,454.08 170,106,831.08 13,434,454.08

    按权益法核算 13,356,738.93 3,097,966.50 13,314,847.06 3,097,966.50

    合 计 187,626,054.01 16,532,420.58 183,421,678.14 16,532,420.58陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    69

    净 额 171,093,633.43 166,889,257.56

    ⑵合营企业、联营企业主要财务信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    持股比

    例%

    在被投资

    单位表决

    权比例%

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净

    利润

    按权益法核算联营企业

    深圳市秦众电子有限公

    司

    深圳市 工业 44 40 5,738,011.98 389,726.51 -771,143.25

    宝鸡市秦川机械零部件

    配套有限责任公司

    宝鸡市 工业 35 33.33 1,310,778.415,351,161.28 291,669.68

    宝鸡市秦川精密数控机

    床工程研究有限公司

    西安市 技术研究 49 49 20,000,000.00

    ⑶按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资

    金额（万

    元）

    年初账面余额 本期增加

    本

    期

    减

    少

    期末账面余额

    股权投资

    陕西秦川格兰德机床有限公司 1,800.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    上海秦隆投资管理有限公司 3,600.00 36,000,000.00 36,000,000.00

    联合美国工业公司 1,616.64 16,166,385.00 16,166,385.00

    秦川美国工业公司 1,409.99 16,860,870.00 3,559,244.00 20,420,114.00

    杨凌秦众电子信息有限公司 1,343.45 13,434,454.08 13,434,454.08

    西安秦川数控系统工程有限公司 400.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    陕西秦川物资配套有限公司 955.00 11,000,000.00 11,000,000.00

    陕西秦川进出口有限公司 300.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    宝鸡市未来塑料机械有限责任公司 3,100.00 31,000,000.00 603,240.00 31,603,240.00

    宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 45.00 450,000.00 450,000.00

    陕西欧舒特汽车股份有限公司 519.51 5,195,122.00 5,195,122.00

    北京鼎讯咨询有限公司 200.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    西安瑞特快速制造研究工程有限公司 600.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    合 计 15,889.59 170,106,831.08 4,162,484.00 174,269,315.08

    ⑷按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位初始投资年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    70

    名称 金额（万

    元）

    金 额 其中：现金红利

    深圳市秦众电

    子有限公司

    3,300.00 3,097,966.50 3,097,966.50

    宝鸡市秦川机

    械零部件配

    套有限责任

    公司

    35.00 416,880.56 102,084.39 60,192.52 60,192.52 458,772.43

    陕西秦川精密

    数控机床工

    程研究有限

    公司

    980.00 9,800,000.00 9,800,000.00

    合 计 4,315.00 13,314,847.06 102,084.39 60,192.52 60,192.52 13,356,738.93

    ⑸长期投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    按成本法核算合营企业

    杨凌秦众电子信息有限公司 13,434,454.08 13,434,454.08

    按权益法核算联营企业

    深圳市秦众电子有限公司 3,097,966.50 3,097,966.50

    合 计 16,532,420.58 16,532,420.58

    (6)长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加4,162,484.00 元，原因是：①依据本公司2009 年3 月10 日第四届

    董事会第八次会议决议同意按照经审计后的每股净资产0.914 元/股计价,收购宝鸡秦川未来塑料机械有限公司1.5%的股权,

    收购总价60.324 万元,实施本次收购后公司持有宝鸡秦川未来塑料机械有限公司72.50%的股权；②本期对秦川美国工业公

    司增加投资52 万美元，折合人民币3,559,244.00 元。

    4、营业收入及营业成本

    ⑴销售收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业

    务

    369,400,970.05 271,181,106.18 98,219,863.87 390,807,200.57 270,670,611.51 120,136,589.06

    其他业

    务

    9,734,950.48 9,309,206.99 425,743.49 11,725,838.83 11,056,436.18 669,402.65

    合 计 379,135,920.53 280,490,313.17 98,645,607.36 402,533,039.40 281,727,047.69 120,805,991.71陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    71

    ⑵产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    机床类 268,258,630.70 264,221,718.90 183,870,306.91 164,679,555.44

    液压件类 34,379,876.68 40,714,339.55 31,623,260.81 35,531,074.53

    齿轮类 35,265,912.04 54,202,956.71 25,636,096.32 39,280,888.31

    电梯曳引机 12,911,919.25 13,074,116.27 12,374,769.02 13,198,742.54

    IC 卡燃气表 5,101,918.82 3,464,093.76 4,796,634.06 3,413,147.81

    原材料贸易 11,224,487.18 13,579,495.74 10,993,854.74 13,504,585.49

    其他 2,258,225.38 1,550,479.64 1,886,184.32 1,062,617.39

    合 计 369,400,970.05 390,807,200.57 271,181,106.18 270,670,611.51

    ⑶公司向前五名客户销售收入总额为45,613,738.99 元，占公司本年全部销售收入的12.03%。

    ⑷销售收入本期发生数比上期发生数减少23,397,118.87 元，下降5.81% 。主要原因是受实体经济危机影响,本期液压产

    品和石油产品销售下降所致。

    5、投资收益

    投资单位名称或投资项目

    本期投资收益

    （损失“-”）

    上期投资收益

    或（损失“-”）

    深圳秦众44%权益法核算收益 -665,432.39

    宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任公司35%权益法

    核算收益

    102,084.39 12,508.33

    陕西秦川格兰德机床有限公司现金分红收益 1,236,909.87

    宝鸡市大秦文化传播有限责任公司分红收益 58,500.00 27,000.00

    陕西秦川物资配套有限公司分红收益 191,000.00

    合 计 160,584.39 801,985.81

    不存在投资收益汇回的重大限制。

    七、关联方关系及其交易

    1、关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市公司信息披露管理办法》，本公

    司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一

    个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在

    与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策

    有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关

    联自然人，其中：陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    72

    ⑴具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：

    1)直接或者间接地控制本公司的法人；

    2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；

    3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人；

    4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；

    5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述情形之一的；

    6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本

    公司对其利益倾斜的法人。

    7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。

    ⑵具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：

    1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；

    2)本公司董事、监事及高级管理人员；

    3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；

    4)上述第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，

    配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；

    5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一的；

    6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本

    公司对其利益倾斜的自然人。

    ⑶不构成本公司关联方的法人和自然人

    1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；

    2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理；

    3)与该企业共同控制合营企业的合营者；

    4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2、母公司与子公司的信息

    ⑴母公司与子公司的基本信息

    公司名称

    业务

    性质

    注册地

    与本公

    司关系

    持股比例%

    表决权

    比例%

    组织机

    构代码

    陕西秦川机床工具集团有限公司 工业 陕西省宝鸡市

    母公司、最

    终控制方

    26.65 26.65 220524834陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    73

    杨凌秦众电子信息有限公司 工业 杨凌示范区 子公司 90 90 735347056

    联合美国工业公司 工业 美国 子公司 60 60 242587748

    陕西秦川格兰德机床有限公司 工业 宝鸡市陈仓区 子公司 53.13 53.13 737980330

    上海秦隆投资管理有限公司 咨询 上海市 子公司 90 90 754784083

    南京秦发电子有限公司 工业 南京市白下区 子公司 90 90 32010145X

    陕西秦川机械进出口有限公司 外贸 宝鸡市渭滨区 子公司 100 100 790763167

    宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 广告 宝鸡市渭滨区 子公司 45 45 783683986

    宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司 72.51 72.51 786971510

    西安秦川数控系统工程有限公司 工业 西安市太白南路子公司 66.67 66.67 78358219X

    陕西秦川物资配套有限公司 工业 宝鸡市渭滨区 子公司

    直接50.00

    间接9.09

    直接50.00

    间接9.09

    790753532

    秦川美国工业公司 工业 美国 子公司 100 100 D2196M

    ⑵母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）

    公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数

    陕西秦川机床工具集团有限公司 78215 78215

    杨凌秦众电子信息有限公司 1000 1000

    联合美国工业公司 1805 美元 1805 美元

    陕西秦川格兰德机床有限公司 3388 3388

    上海秦隆投资管理有限公司 4000 4000

    南京秦发电子有限公司 100 100

    陕西秦川机械进出口有限公司 300 1000

    宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 100 100

    宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司 4366 4366

    西安秦川数控系统工程有限公司 600 600

    陕西秦川物资配套有限公司 2200 2200

    秦川美国工业公司 282万美元 52万美元 334 万美元

    3、关联方交易

    ⑴除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型

    公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型

    杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品

    秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品

    深圳市秦众电子有限公司 本公司持股44% 购买或销售商品陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    74

    宝鸡市秦川机械零部件配套有限责任

    公司

    本公司持股35% 购买或销售商品

    宝鸡市秦川精深锻造有限公司 本公司间接持股48% 购买或销售商品

    宝鸡市秦川海通运输有限公司 受同一母公司控制 接受或提供劳务

    陕西汉江机床有限公司 受同一母公司控制 购买或销售商品

    汉江工具有限责任公司 受同一母公司控制 购买或销售商品

    陕西秦川数控精密机床服务有限公司 受同一母公司控制 接受或提供劳务

    杨凌秦川未来塑料新材料有限公司

    本公司间接持股14.29%；受同

    一母公司控制

    购买或销售商品

    ⑵向关联方采购货物

    本期发生额 上期发生额

    公 司 名 称

    金 额

    占本期全部

    同类交易％

    金 额

    占上期全部

    同类交易％

    陕西秦川机床工具集团有限公司 60,169,173.06 17.66 82,019,826.01 19.25

    秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 5,980.64 0.00

    杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 1,097,720.97 0.32 568,799.99 0.13

    宝鸡市秦川海通运输有限公司 4,528,704.42 56.28 3,248,827.59 58.51

    陕西汉江机床有限公司 488,034.19 0.14 7,531,410.24 1.77

    宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 1,606,483.76 0.47

    陕西秦川数控精密机床服务有限公司 1,783,064.25 0.52

    汉江工具有限责任公司 20,900.60 0.01

    宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司 4,722,781.24 1.39

    宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 4,004,113.71 1.17

    合 计 78,426,956.84 93,368,863.83

    ⑶向关联方销售货物

    本期发生额 上期发生额

    公 司 名 称

    金 额

    占本期全部同

    类交易％

    金 额

    占上期全部

    同类交易％

    陕西秦川机床工具集团有限公司 15,388,080.72 3.08 16,431,565.43 2.8

    秦川机床工具集团宝鸡仪表有限公司 4,231,203.64 0.85 5,473,594.94 0.93

    宝鸡市秦川海通运输有限公司 20,249.65 0.00

    陕西秦川数控精密机床服务有限公司 982,818.99 0.20陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    75

    宝鸡市秦川机械零部件配套有限公司 126,284.82 0.03

    陕西汉江机床有限公司 329,726.74 0.07 292,200.00 0.05

    杨凌秦川未来新材料有限公司 5,854,656.42 1.00

    宝鸡市秦川精深锻造有限责任公司 2,178,387.87 0.44

    合 计 23,279,952.43 4.66 28,052,016.79 4.78

    ⑷关联方交易未结算项目

    公司名称 未结算项目

    未结算项目金

    额

    未结算应收项

    目的坏账准备

    金额

    未结算项目

    条款

    未结算项目

    条件

    陕西秦川机床工具集应收账款 1,985,822.06 59,574.66 无 无

    团有限公司 预付账款 654,669.01 无 无

    秦川机床集团宝鸡仪应收账款 2,667,482.13 129,838.75 无 无

    表有限公司 应付账款 无 无

    杨凌秦川节水灌溉设应收账款 无 无

    备工程有限公司 预付账款 179,211.02 无 无

    宝鸡秦川机电设备制

    造有限公司

    应付账款 679,812.96 无 无

    陕西秦川数控精密机应收账款 602,870.00 18,086.10 无 无

    床服务有限公司 预付账款 258,050.44 无 无

    深圳市秦众电子有限

    公司

    其他应收款 25,343,049.29 25,343,049.29 无 无

    宝鸡市秦川海通运输

    有限公司

    应付账款 264,887.00 无 无

    陕西汉江机床有限公预付账款 244,981.01 无 无

    司 应收账款 1,360.00 40.80 无 无

    汉江工具有限责任公应付账款 24,559.00 无 无

    司 应收账款 110,000.00 3,300.00 无 无

    杨凌秦川未来新材料应付账款 7,000.00 无 无

    有限公司 应收账款 3,270,900.00 163,545.00 无 无

    宝鸡市秦川精深锻造应付账款 701,695.86 无 无

    有限责任公司 应收账款 2,998,019.38 89,940.58 无 无

    宝鸡市秦川机械零部件预付账款 885,825.65 无 无

    配套有限公司 应收账款 75,104.00 2,253.12 无 无

    ⑸关联方有关提供或取得担保的信息陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    76

    1)本公司4700 万元长期借款由陕西秦川机床工具集团有限公司提供连带责任保证担保。

    2)本公司为子公司陕西秦川格兰德机床有限公司在金融机构借款提供连带责任保证担保，保证期间为借款合同到期之日

    起两年。明细如下：

    金融机构 保证额度

    被担保单位期

    末借款余额

    借款期限

    上海浦发银 600 万元 2008.8.7-2009.8.6

    行西安分行

    1,150 万元

    550 万元 2008.7.14-2009.7.13

    小计 1,150万元 1,150万元

    500 万元 2008.9.1-2009.8.31

    宝鸡市商业银行金陵支行 1,000万元 200 万元 2009.5.22-2010.5.21

    300 万元 2009.3.27-2010.3.26

    小计 1,000万元 1000万元

    合计 2,150万元 2,150万元

    3）本公司全资子公司秦川美国工业公司（QCA）为控股子公司联合美国工业公司（UAI）提供24.4 万美元（折合人

    民币约170 万元）的银行授信担保，期限为一年；联合美国工业公司（UAI）提供了市场价值超过35 万美元的数控拉刀磨

    床的反担保。

    ⑹定价政策

    本公司以关联交易涉及产品或劳务的市场平均价格水平为基础，来确定关联交易中所发生的采购及销售价格。

    4、其他关联方交易事项

    ⑴许可协议

    陕西秦川机床工具集团有限公司允许本公司及附属公司无偿使用“秦川牌”组合商标及图形，该许可为普通许可。

    ⑵租赁

    本期向陕西秦川机床工具集团有限公司支付土地租赁费2,096,920.00 元。

    八、或有事项

    本公司与江苏塑光汽车部件有限公司由于买卖合同纠纷案曾预计了300 万元预计负债，目前两个案件正在诉讼过程中，

    诉讼对本公司本期利润或期后利润的可能影响须根据判决结果确定。

    除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。

    九、承诺事项

    2008 年10 月27 日陕西秦川机械发展股份有限公司第四届董事会第七次会议决议，审议通过《关于向秦川格兰德公司

    增加注册资本金的建议》，按照格兰德公司的阶段性资金需求分批投入，将累计增加资本金投入5000 万元，截止报告签发日陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    77

    尚未进行。

    除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

    十、其他重要事项

    1、2009 年3 月9 日本公司收到泰州市中级人员法院（2009）泰民二初字第17 号民事裁定书，主要内容如下：原告江

    苏塑光汽车部件有限公司与被告陕西秦川机械发展股份有限公司分期付款买卖合同纠纷一案中，原告江苏塑光汽车部件有限

    公司于2009 年3 月2 日向泰州市中级人员法院提出财产保全申请，要求保全陕西秦川机械发展股份有限公司资金3671.07

    万元或等价值财产，并已提供担保。泰州市中级人员法院2009 年3 月4 日裁定：冻结陕西秦川机械发展股份有限公司存款

    3,671.07 万元或查封、扣押其等额价值的财产。

    2009 年3 月11 日，本公司以加工承揽合同纠纷为由向陕西省宝鸡市中级人民法院起诉江苏塑光汽车部件有限公司和江

    苏泰兴市塑光汽车内饰件厂，要求两被告支付设备折旧费、利息等合计1274.1 万元。同日，本公司向陕西省宝鸡市中级人

    民法院提出财产保全申请，要求保全两被告的资金1274.10 万元或等价值的财产。陕西省宝鸡市中级人民法院于2009 年3

    月30 日以（2009）宝市中发民二初字第07 号民事裁定书，裁定冻结两被告的资金1274.10 万元或查封、扣押其等价值的财

    产。

    目前两个案件正在诉讼过程中。

    截止2009 年6 月30 日，陕西秦川机械发展股份有限公司工商银行宝鸡市姜谭支行账户冻结资金36,710,700.00 元，冻

    结期限从2009 年3 月9 日至2009 年9 月9 日止。

    2、政府补助

    序

    号

    文号 政府补助内容 补助金额

    相关资金使

    用办法限定会计科

    目

    本公司会计

    核算科目

    一 与资产相关的政府补助

    陕财办

    [2008]192号

    流动资金贷款贴息 1,500,000.00 资本公积 资本公积

    小计 1,500,000.00

    二 与收益相关的政府补助

    1

    财驻陕监

    [2009]147号

    2008年7-12月数控机床产品增

    值税先征后退

    3,824,143.54 补贴收入 营业外收入

    2 子公司格兰德 数控机床增值税先征后退 221,928.00 补贴收入 营业外收入

    小 计 4,046,071.5

    合 计 5,546,071.54陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    78

    3、分部报告

    地区分部

    本期金额 上期金额

    地区名

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    陕西 225,386,194.58 112,324,170.45 323,888,917.10 185,452,128.94

    上海 114,014,647.11 110,552,881.76 124,053,600.93 120,845,916.44

    北京 85,805,818.75 81,981,234.14 58,083,003.43 56,539,551.33

    重庆 47,229,794.77 45,820,520.48 31,105,466.43 30,431,713.98

    美国 17,364,887.23 13,439,232.94 15,208,197.32 10,595,083.92

    广州 10,227,835.28 9,872,758.96 33,593,122.04 32,609,956.05

    合计 500,029,177.72 373,990,798.73 585,932,307.25 436,474,350.66

    4、税收优惠政策

    根据2009 年1 月20 日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局文件陕科高发[2009]10 号“关于

    公布陕西省2008 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司已被确认为高新技术企业，享受高新技术企业的相关税收优惠

    政策。

    十二、补充资料

    1、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司

    当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    项 目 本期金额 说 明

    非流动资产处置损益 -47,409.07

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外）

    221,928.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    79

    项 目 本期金额 说 明

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 -291,753.23

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,321.72

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 63,087.42

    减：所得税影响额 9,108.58

    非经常性损益净额 53,978.84

    归属于少数股东的非经常性损益净额 110,740.39

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -56,761.55

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 45,580,670.71陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    80

    2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益

    根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007

    年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    5.237 5.386 0.131 0.131

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的净利润

    5.243 5.393 0.131 0.131

    十三、本财务报表的批准.

    本财务报表于二○○九年八月十日业经本公司第四届董事会第十次会议批准通过。陕西秦川机械发展股份有限公司2009 年半年度报告全文

    81

    备查文件

    一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报

    表。

    二、报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿。

    以上备查文件均完整置于公司证券部。

    法定代表人： 龙兴元

    陕西秦川机械发展股份有限公司