秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
秦川机床工具集团股份公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人龙兴元、主管会计工作负责人刘万超及会计机构负责人(会计主
管人员)李霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 147
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
报告期、本报告期 指 2015 年半年度
公司、本公司、秦川机床 指 秦川机床工具集团股份公司
陕西省国资委 指 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会
陕西产投 指 陕西省产业投资有限公司
昆仑天创 指 天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙）
华融公司 指 中国华融资产管理股份有限公司
华融渝富红杉 指 华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）
长城公司 指 中国长城资产管理公司
东方公司 指 中国东方资产管理公司
邦信公司 指 邦信资产管理有限公司
新远景 指 新远景成长（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 秦川机床 股票代码 000837
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 秦川机床工具集团股份公司
公司的中文简称（如有） 秦川机床
公司的外文名称（如有） Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）QINCHUAN
公司的法定代表人 龙兴元
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 付林兴 夏杰莉
联系地址 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号
电话 0917-3670788 0917-3670654
传真 0917-3390957 0917-3390957
电子信箱 fulx@qinchuan.com zhengquan@qinchuan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,309,506,778.48 896,150,307.95 1,969,964,918.02 -33.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） -59,148,037.84 -15,060,633.86 2,905,872.54 -
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-81,237,400.87 -24,422,503.74 -24,422,503.74 -
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -171,580,046.61 3,306,898.00 -56,458,886.74 -
基本每股收益（元/股） -0.0853 -0.0432 0.0047 -
稀释每股收益（元/股） -0.0853 -0.0432 0.0047 -
加权平均净资产收益率 -1.99% -1.40% 0.12% -2.11%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 6,740,217,460.73 2,511,022,328.86 6,407,879,732.68 5.19%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,968,164,396.73 1,066,799,429.74 3,005,050,306.29 -1.23%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,820,454.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,276,831.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 4,660,224.45
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
剔除内含其他非经常损益
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,968,866.87
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235,550.64
减：所得税影响额 5,668,184.77
少数股东权益影响额（税后） 5,204,380.18
合计 22,089,363.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
在市场持续疲软的影响下，机床工具行业 2015 年上半年运行呈现明显下滑惯性趋势。根据中国机床工具协会数据显示，
2015 年 1-6 月,金属切削机床行业新增订单同比下降 8.7%，在手订单同比下降 14.6%，主营业务收入同比下降 6%，金切机
床产量同比下降 14.8%，剔除个别企业利润激增的影响后，利润总额同比下降 207.1%，亏损企业占比为 48.6%。由于新增订
单和在手订单的同比仍然为负增长，金属切削机床分行业利润同比仍然呈现负增长，且亏损面居高不下，大多数企业经营困
难。
受需求进一步萎缩，订单持续减少，生产大幅下降等因素影响，2015 年上半年公司实现营业收入 13.10 亿元，同比下降
33.53%，归属于母公司净利润-5914.80 万元，同比下降 6205.39 万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为受宏观经济和行业整体需求下滑影响，销售市场
营业收入 1,309,506,778.48 1,969,964,918.02 -33.53%
低迷，收入下降。
营业成本 1,136,504,689.76 1,693,858,030.23 -32.90% 主要是本期营业收入下降，相应营业成本下降。
销售费用 77,673,161.51 75,643,673.12 2.68%
管理费用 147,130,495.70 168,027,412.36 -12.44%
主要是上期支付公司债券利息，本期没有这项财务费用
财务费用 25,533,657.46 41,072,973.38 -37.83%
支出。
所得税费用 6,596,186.97 8,526,187.89 -22.64%
主要是市场经济下滑，公司研发投入放缓以及承担
研发投入 65,491,889.16 96,835,299.03 -32.37% “2013 年国家重大课题”本期已进入收尾期，故研发
投入比上年同期减少。
经营活动产生的
-171,580,046.61 -56,458,886.74 -203.90% 主要为本期销售商品收到的现金减少所致。
现金流量净额
投资活动产生的 主要为本期购建固定资产、无形资产支付的现金减少影
-15,960,211.87 -56,666,033.37 71.83%
现金流量净额 响所致。
筹资活动产生的
238,038,217.82 216,623,102.64 9.89%
现金流量净额
现金及现金等价 主要为经营活动和投资活动产生的现金流量净额同比
50,492,711.47 103,561,787.08 -51.24%
物净增加额 减少。
可供出售金融资 主要是本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司投
65,624,963.89 36,733,124.47 78.65%
产 资一年以上的理财产品影响所致。
主要为本期控股子公司深圳秦川融资租赁公司融资租
长期应收款 95,259,201.84
赁业务形成的长期应收款项。
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被划分为持有待
423,297.69 -100.00% 主要为本期待出售固定资产已经出售影响所致。
售非流动资产
主要为本期控股子公司宝鸡机床集团有限公司承担的
研发支出 71,909,485.25 53,070,572.50 35.50%
国家重大专项研发投入增加所致。
一年内到期的非
16,712,415.50 29,934,660.80 -44.17% 主要为本期一年内到期的长期借款减少所致。
流动负债
主要为本期控股子公司宝鸡机床集团有限公司将收到
专项应付款 60,920,000.00 126,011,260.73 -51.66%
土地收储款划转至递延收益核算所致。
应付票据 289,333,175.89 187,432,182.06 54.37% 主要为本期加大应付票据结算业务量所致。
主要为本期控股子公司深圳秦川融资租赁公司融资租
其他流动负债 1,699,275.98 0.00
赁业务形成的待实现销项税影响所致。
主要为本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司持
其他综合收益 5,725,983.62 -6,627,651.67 186.40%
有的可供出售金融资产市值上升影响所致。
营业税金及附加 4,585,305.78 7,065,786.39 -35.11% 主要为本期应缴增值税比去年同期减少影响所致。
公允价值变动收 主要为本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司持
1,227,568.71 -676,611.35 281.43%
益 有的交易性金融资产市值上升影响所致。
主要为控股子公司上海秦隆投资管理有限公司处置部
投资收益 10,394,490.40 -130,429.44 8,069.44%
分交易性金融资产影响所致。
主要为本期计入损益的政府补助、处置非流动资产利
营业外收入 22,546,746.51 43,097,952.62 -47.68%
得、债务重组利得比上年同期减少影响所致。
主要为本期处置非流动资产损失比上年同期减少影响
营业外支出 553,685.40 1,450,146.03 -61.82%
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014 年报披露 2015 年度经营目标：收入 36.65 亿，实现利润总额 7858 万元。
完成情况：2015 年上半年收入 13.10 亿，完成年度经营目标的 35.74 %；实现利润总额-5039.04 万元。与年度经营目标
相比差距较大。
主要原因受宏观经济和行业整体环境影响，公司主机产品市场需求下降，导致公司收入下降，毛利减少。关键零部件业
务虽稳步增长，期间费用得到了控制，但尚不能改变主机产品收入下降带来的不利影响，致使公司整体效益下滑加大。
报告期公司生产经营面临着几方面的困难：一方面总体上传统市场需求不足，主要表现为需求不振、竞争加剧、承接订
单困难、生产任务不足、资金回笼乏力。另一方面国内机床市场需求继续升级，呈现出由劳动密集向技术密集转型、资源消
耗向资源节约转型、低端产品向高端产品升级的特点。虽然公司新产品，产品类型多，涉及领域广，但大多数还处于试制、
验证或小批量生产阶段，未能大批量推向市场、产生规模化效益，难以在短时期内形成有效的利润增长点。
针对上半年公司生产经营中遇到的困难，今年下半年，公司将采取以下措施，力争实现年度经营目标。
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1、加大销售力度，推行“技术驱动、营销拉动”的市场模式
一是以集团公司市场营销部为龙头，充分发挥销售协同平台作用，深度挖掘市场需求，加大重点区域、重点行业、重点
客户的关注力度，聚焦重点项目的跟踪和招投标工作，实行重点销售区域高管包抓负责制；二是以技术咨询为先导，整合优
势资源,精干销售队伍，对重点用户信息组团出击，集销售、生产和技术之力联合攻关，确保合同签订成功；三是规范“品
牌化”运营，继续加强销售主渠道建设，加大代理商管理，发展机床专卖店及体验店等多种形式的销售模式。
2、加大技术攻关力度，推进主机产品升级
一是对成熟产品开展价值工程分析和关键技术提升，推进专业化、精益化生产，提高产品效率和可靠性，降低制造成本；
二是依托公司的集成创新能力和用户工艺开发能力，促进新产品进入成熟市场，以更好的适应性、稳定性进入衍生市场和新
兴市场；三是加快重大专项产品、重点新产品的产业化、商品化，规范生产作业，稳定产品质量。努力在汽车、高铁、能源、
航空航天、军工等领域取得突破。
3、做强做大功能部件产业，培育新的利润增长点
功能部件产业需要扩大规模，改善整体盈利水平，机器人减速器、螺杆转子等产品需要力争实现大批量制造，产生效益，
成为公司经营培育新的利润增长点。寻求铸件、液压件、齿轮传动产品、刀具、螺杆转子、滚动功能部件的进一步上量，更
大规模的挤进航空、航天、船舶、核能、矿山、冶金、建材等市场领域。
4、加快培育现代制造服务业
在数字化车间和系统集成，机床再制造及工厂服务，供应链整合及融资租赁等方面做更多的工作，需求新合作、落实新
用户、打开新局面，力求现代制造服务业进一步上规模、创效益。
着重以“两个替代”为突破口，一是以机床维修和机床再制造为业务核心，力争逐步实现替代外部大企业、大工厂的设
备管理和设备维修，二是以工具、刀具修磨、租赁、配送为业务核心，力争逐步实现替代外部大企业、大工厂的工具车间和
刀具中心。筹划在温岭、金华、上海、长春、十堰等地建立“四心合一”（销售中心、售后服务中心、刀具配送中心、刀具
修磨中心）的工厂服务中心。同时发挥融资租赁公司在市场开拓以及供应链管理方面的作用。
5、优化经营管理结构，提高集团管控能力
坚持“归母利润最大化、去行政化和管理扁平化”原则，以运行高效、反应迅速为目标，突出集团总部的管控（管理）
和协同（服务）功能。在“六大协同”机制优化为“四大管控”（规划投资、财务预算考核、内部审计、干部管理）和“四
大协同”（生产、销售、技术、人力资源）的基础上，进一步提高集团管控能力。
6、加强质量管理，完善售后保障机制
一是各生产经营部门以质量为中心，严格抓好产品质量和跟踪服务工作，高度重视设计、供应、生产制造过程中的细节
质量,努力提升全面质量水平,用优良的质量和服务赢得市场,维护品牌形象。二是进一步完善售后保障机制，为新产品用户提
供可靠的售后保障服务，重视用户体验，以服务换市场，建立集团公司产品良好的市场口碑。
7、加强工序间管理，推行精益生产
首先，针对一些企业的部分业务生产拖期问题，进行集中诊断，找出影响成套的瓶颈和关键因素，强调保障，强调批次
管理，将未定因素敲实，强化部门责任，加强考核。其次，在各企业生产系统推行“精益管理” 的组织模式，转变生产模
式、作业模式和思维模式，提高工作效率，大幅压缩工序间成本。
8、强化考核，降本控费，加强资金管理
下半年，公司还将强化考核，抓好企业内部管理，继续加强成本核算，降本控费。落实内部控制体系规范，保障企业健
康运营。加强存货和应收账款管理，加快资金周转，强化“资金为王”意识，统筹协调资金需求，持续压缩非生产性开支，
确保财务收支平衡。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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同期增减 同期增减 期增减
分产品
机床类 584,443,258.78 496,888,330.21 14.98% -24.59% -20.87% -4.00%
零部件类 268,856,008.90 260,640,534.09 3.06% -23.82% -16.88% -8.10%
工具类 112,072,682.84 62,965,357.20 43.82% -31.61% -42.78% 10.97%
仪器仪表类 43,088,610.09 36,350,100.05 15.64% -18.49% -18.10% -0.41%
贸易类 232,961,109.25 228,220,066.88 2.04% -54.77% -54.58% -0.41%
其他 19,673,495.61 11,762,750.99 40.21% -51.82% -64.56% 21.49%
合计 1,261,095,165.47 1,096,827,139.42 13.03% -33.65% -32.77% -1.13%
分地区
华北地区 136,247,759.03 120,290,790.28 11.71% 23.84% 28.90% -3.47%
东北地区 40,104,161.49 32,953,893.95 17.83% -33.45% -31.28% -2.60%
华东地区 310,841,665.85 270,489,697.34 12.98% -23.64% -20.50% -3.44%
华南地区 120,122,919.94 104,647,120.99 12.88% -13.55% -14.18% 0.64%
西北地区 411,280,644.37 354,853,445.32 13.72% -38.03% -36.25% -2.41%
华中地区 68,075,471.83 58,385,920.22 14.23% -8.58% -6.67% -1.75%
西南地区 46,185,126.82 39,268,346.02 14.98% -29.94% -27.28% -3.11%
国外地区 128,237,416.14 115,937,925.30 9.59% -66.27% -67.33% 2.94%
合计 1,261,095,165.47 1,096,827,139.42 13.03% -33.65% -32.77% -1.13%
主要因受宏观经济和行业整体需求下滑影响，销售市场低迷，收入、营业成本均出现较大幅度下降。
四、核心竞争力分析
2015年上半年公司继续坚持“技术领先，模式取胜”的发展思路，以为用户提供全套工艺装备为抓手，进一步完善企业技
术创新体系建设，加大科技投入，调整产业结构，坚持“三个1/3”的业务布局，加速产业化发展和国际化开拓，进一步提升
了公司的竞争优势。
2014年，随着公司重大资产重组工作的完成，打造单一上市公司平台成为现实。积极按照三个1/3的战略布局，运用上
市公司资本运作优势，整合资源，调整产业结构，打造机床工具装备制造全产业链，进军关键零部件产业，使公司拥有更加
突出的市场竞争优势。加快转型升级，加快结构调整，使得当行业回暖、呈现触底回升的快速增长机会时能够以更加明显的
资本优势和整体竞争优势赢得市场，这也是我们新的核心竞争优势的重要组成部分。
2015年，公司前期计划安排科研新产品项目81项，其中新产品研发45项，科研项目36项。形成了一些填补国内外空白的
重大技术突破(详见2014年年报)。
公司主要子公司重点新产品进展情况
1、宝鸡机床：上半年按计划完成了新产品研发计划规定目标，累计研发新产品18项，数控立式车床1项，简式数控车床
3项，数控车床4项，加工中心5项，卧式车床1项，盘式料库2项，桁架机器人2项；上半年已投入试制16项，已完成10项试制，
剩余6项已安排生产处正在进行试制；上半年累计新产品销售收入13089.3万元。
2、汉江机床：上半年机床产业主要完成了SK6520数控蜗杆铣床、 MJK82100×50数控曲轴磨床、SK7732×15TP数控包
络环面蜗杆磨床等17项新产品开发。丝杠产业积极介入军工配套市场，先后为几家军工单位配套微型丝杠副，其中为航天、
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
军工系统配套的微型滚珠丝杠副，均已交付客户使用。导轨产业重点开发了汽车生产线专用导轨、高铁应急逃生门专用滚动
直线导轨、重载导轨平台等多种延伸产品。上半年，新产品销售3297万元，占机床、丝杠产业新合同总额的54%。
3、汉江工具：上半年完成新产品研发设计13项，新产品全部属汉工的主导产品类。上半年共计安排投入新产品试制8
种。在已投入试制8种新产品中，8项均已完成试制，1种已订货，4种已交付用户使用。上半年完成新产品销售收入2555万元。
其中高精高效齿轮刀具、拉削刀具、数控异型刀具新品是公司新产品开发的重点，也是新产品收入的主要来源。
4、第一事业部：上半年完成YKS7225蜗杆磨等新产品研发设计13项，安排投入YKZ7230数控蜗杆磨新产品试制17种。
5、第二事业部：上半年江苏特种齿轮箱厂完成绞车变速齿轮箱等新产品开发3项，新产品试制3项，上半年完成新产品
销售收入92.9万元；仪表公司完成霍夫曼负压式过滤系统等新品开发10项，上半年完成新产品新市场销售收入138.87万元；
液压厂完成内啮合齿轮泵等新产品开发12项，新产品试制7项，液压类产品上半年完成新产品销售收入762万元；齿轮传动厂
完成精密齿轮新品开发12项；铸造分厂目前开展的新项目是给重点客户直供的103W、114W项目。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
74,952,850.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
深圳秦川国际融资租赁有限公司 机床智能化装备租赁 35.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 最初投资成 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面 报告期损 会计核算 股份
公司名称
类别 本（元） 数量（股） 股比例 数量（股） 股比例 值（元） 益（元） 科目 来源
商业 可供出售 发起
长安银行广元路支行 100,000.00 163,966 0.00% 238,766 0.01% 249,600.00 0.00
银行 金融资产 人股
长安银行股份有限公 商业 可供出售 发起
5,000,000.00 10,067,166 0.25% 8,494,633 0.20% 5,000,000.00 0.00
司 银行 金融资产 人股
合计 5,100,000.00 10,231,132 -- 8,733,399 -- 5,249,600.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
期初持 期末持
证券 证券代 证券简称 最初投资成 期初持 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
股数量 股数量
13
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
品种 码 本（元） （股） 股比例 （股） 股比例 （元） （元） 科目 来源
交易性金 二级
股票 002629 仁智油服 3,286,381.00 0 38.82% 300,000 38.82% 3,561,000.00 274,619.00
融资产 市场
交易性金 二级
股票 600418 江淮汽车 2,136,988.60 0 19.41% 150,000 19.41% 2,112,000.00 -24,988.60
融资产 市场
交易性金 二级
股票 300064 豫金刚石 2,600,648.15 0 16.52% 127,600 16.52% 1,658,800.00 -941,848.15
融资产 市场
交易性金 二级
股票 002038 双鹭药业 3,598,800.00 80,000 10.35% 80,000 10.35% 4,532,000.00 933,200.00
融资产 市场
交易性金 二级
股票 601318 中国平安 2,769,169.48 0 4.53% 35,000 4.53% 2,867,900.00 98,730.52
融资产 市场
交易性金 二级
股票 300006 莱美药业 1,029,810.60 0 3.89% 30,000 3.89% 1,287,000.00 257,189.40
融资产 市场
交易性金 二级
股票 600161 天坛生物 1,220,090.28 0 3.24% 25,000 3.24% 941,500.00 -278,590.28
融资产 市场
交易性金 二级
股票 002107 沃华医药 604,972.59 0 1.95% 15,000 1.95% 453,450.00 -151,522.59
融资产 市场
交易性金 二级
股票 300250 初灵信息 -68,100.26 0 1.29% 10,000 1.29% 616,000.00 684,100.26
融资产 市场
合计 17,178,760.44 80,000 -- 772,600 -- 18,029,650.00 850,889.56 -- --
证券投资审批董事会公告披露日期 2015 年 01 月 08 日
证券投资审批股东会公告披露日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
14
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
陕西汉机精密机械股份有限公司 否 2,000 5.89% 生产经营
合计 -- 2,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 03 月 28 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 59,825.74
报告期投入募集资金总额 2,742.09
已累计投入募集资金总额 38,696.83
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2015 年 6 月，“偿还债务及补充流动资金”项目收到利息净额 109,940.56 元，实际支出为 386,968,274.65 元，其
中偿还银行借款及利息 11 笔，金额 360,400,000.00 元，支付到期的银行承兑汇票 15,300,000.00 元，分 5 次补充流动资金
11,268,274.65 元。该项目资金全部使用完毕，并已办理该专户销户手续。
“中高档数控机床研发生产基地建设”项目和“复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造”项目配套募集资金共
收到利息净额 1461104.42 元。截至 2015 年 6 月底，该两个项目配套募集资金尚未使用。
2015 年 7 月 17 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，会议通过“关于变更配套募集资金项目暨对陕西汉机精密
机械股份有限公司‘异型螺杆转子及其组件产业化项目’增资扩股的可行性方案”，公司以募集资金向汉机精密增资 4,000
万元，专项用于“异型螺杆转子及其组件产业化项目”的建设。
该配套募集资金 4,000 万元于 2015 年 8 月 7 日转入陕西汉机精密机械股份有限公司募集资金专户。
15
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
复杂曲面螺杆转子关 2016 年
键工艺装备生产线技 否 4,000 4,000 0 0 0.00% 12 月 31 20 否 否
术改造项目 日
2015 年
中高档数控机床研发
否 15,000 15,000 0 0 0.00% 12 月 31 810 是 否
生产基地建设项目
日
偿还债务及补充流动
否 38,685.83 38,685.83 2,742.09 38,696.83 100.03%
资金
承诺投资项目小计 -- 57,685.83 57,685.83 2,742.09 38,696.83 67.08% -- 830 -- --
超募资金投向
合计 -- 57,685.83 57,685.83 2,742.09 38,696.83 -- -- 830 -- --
复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目计划总投资 18000 万元，已投资 9062 万元，考
未达到计划进度或预
虑到经济形势，将该项目变更为异型螺杆转子及其组件产业化项目。中高档数控机床研发生产基地
计收益的情况和原因
建设项目计划总投资 51716 万元，项目主体部分已完成，部分已投入使用，累计投入建设资金 31712
（分具体项目）
万元。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2015 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金 19000 万元及利息均存放在公司募集资金专户。2015
用途及去向 年 8 月 7 日支付陕西汉机精密机械股份有限公司项目资金 4000 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
募集资金的使用情况已在《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中披露 2015 年 08 月 27 日 巨潮资讯网
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业 或服务
上海秦隆投资管理有 投资
子公司 证券投资 40,000,000.00 69,160,438.01 68,649,062.03 10,441,632.72 8,785,461.62
限公司 公司
陕西汉江机床有限公 机械 机床及功
子公司 174,734,459.54 672,918,813.76 378,139,317.22 97,259,644.50 -12,672,784.03 -8,531,689.79
司 制造 能部件
机械
联合美国工业公司 子公司 拉刀 14,947.54 65,213,416.07 17,181,349.11 29,132,309.99 1,343,020.16 926,487.89
制造
陕西秦川物资配套有 物资
子公司 机床物资 22,000,000.00 141,385,782.40 45,381,575.51 119,893,501.07 2,358,591.90 1,810,563.27
限公司 流通
宝鸡机床集团有限公 机械
子公司 机床 304,169,389.00 1,777,170,776.53 668,465,172.92 596,841,381.57 -496,715.47 2,608,671.63
司 制造
汉江工具有限责任公 机械
子公司 机床工具 143,810,235.59 461,052,933.56 376,009,049.13 96,901,372.90 503,847.53 18,044.97
司 制造
现代
深圳秦川国际融资租
子公司 服务 融资租赁 3,500 万美元 155,275,634.63 140,779,189.92 2,611,521.15 2,108,053.22 1,581,039.92
赁有限公司
业
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目收 披露日期 披露索引
项目名称 项目进度
总额 投入金额 计实际投入金额 益情况 （如有） （如有）
9 万套工业机器人关节减速器技术改 巨潮资讯
19,400 3,134 4,621 23.82% 75.04 2013-07-17
造项目 网
工业机器人关节减速器生产线 12,000 1,403 1,639 13.66% 0
合计 31,400 4,537 6,260 -- -- -- --
公司自 2013 年 7 月决定投资机器人减速器项目以来，一直在积极推进该项目，在工艺装备开发、工艺定型、资金投入、
设备采购、生产组织、市场开拓等方面都做了大量艰苦的工作。但从当初的计划进度来看，项目进展不够理想。机器人减速
器作为工业机器人的“重器”，对工业机器人的传动能力、承载能力、稳定性、效率等多方面都至关重要。在工业机器人的
成本结构中，机器人减速器占比大概为 1/3 至 2/3。
这几年国内已有不少的企业陆续宣布进入工业机器人领域，但在机器人减速器方面依赖进口的局面并未改变。
尽管机器人减速器项目进度不理想，但公司依然在艰苦努力，并且在一定范围内取得了重大突破。在系列型谱拓展上，
在生产品种规格及数量上，在技术水平等级上都取得了进展：其中有 3 个型号正在稳定小批量生产；3 个型号前期工艺准
备、试制已完成，正处在小批量生产验证阶段；还有 3 个型号正在技术准备阶段。目前有些型号的产品正在试装、挂机，有
些已经完成了在部分用户处的挂机实验，有些规格已实现了销售。根据客户对精度的差异化要求，公司机器人减速器精度分
两档，一种是 50 角秒，另一种是 90 角秒（国际先进水平是 1 角分，1 角分=60 角秒）。划分不同的精度，有利于公司和用
户根据不同需求控制成本。
截止今年上半年，该项目公司已累计投入 6260 万元，主要用于自制关键设备、制造工装夹具、购买设备、原材料等。
目前，该项目已具备月产 300 至 500 台的能力，随着对生产组织和加工工艺的调整，预计到九月份可具备每月 1000 台的生
产能力。为彻底解决大批量生产、大批量装配的问题，公司也加快了 5+1 生产线的建设进程，在 5+1 生产线投入使用后，
可达到月产 5000 台的生产能力，即年产 6 万台的生产能力。
公司和博世力士乐中国的合作基于工业 4.0 的设想，在公司建设机器人减速器智能化示范工厂，有利于提升公司“5+1
生产线” 自动化、数字化、智能化水平，加快推进公司机器人减速器项目的产业化进度。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
18
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 料
2015 年 02 月 03 日 公司本部 实地调研 机构 鹏华基金 公司近况，未提供任何资料。
2015 年 03 月 04 日 公司本部 实地调研 机构 上海明湾资产管理公司、长江证券 公司近况，未提供任何资料。
国金证券、益民基金、开源证券、长
2015 年 03 月 06 日 公司本部 实地调研 机构 公司近况，未提供任何资料。
江证券、泰达宏利基金
财富证券、鹏杨投资、厚重资产、中
2015 年 03 月 11 日 公司本部 实地调研 机构 公司近况，未提供任何资料。
信建投
2015 年 05 月 21 日 公司本部 实地调研 机构 民生证券 公司近况，未提供任何资料。
2015 年 05 月 29 日 公司本部 实地调研 机构 鹏华基金 公司近况，未提供任何资料。
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初起
资产出售 与交易
至出售日 所涉及 所涉及
交易 为上市公 是否 对方的
该资产为 出售对公 资产出 的资产 的债权
被出售 价格 司贡献的 为关 关联关 披露 披露
交易对方 出售日 上市公司 司的影响 售定价 产权是 债务是
资产 （万 净利润占 联交 系（适用 日期 索引
贡献的净 （注 3） 原则 否已全 否已全
元） 净利润总 易 关联交
利润（万 部过户 部转移
额的比例 易情形）
元）
20
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
北京商 2015 年
胡维佳 443.9 272.48 形成利润 4.78% 市场价 否 是 是
品房 3月
2015 年
罗平安 房屋 99.45 36.71 形成利润 0.64% 市场价 否 是 是
1月
西安方圆 2015 年
普通车
机械有限 5 月 27 2.26 0.64 形成利润 0.01% 市场价 否 是 是
床
公司 日
重庆凯嵩
奥迪小 2015 年
机电设备 20.59 6.02 形成利润 0.11% 市场价 否 是 是
轿车 6月9日
有限公司
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
21
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司向陕西亚陆工业控制系统有限公司、陕西奥特森汽车贸易服务有限公司等出租房屋，涉及资产661万元；控股子公司宝
鸡机床集团有限公司向宝鸡忠诚铸锻有限公司、宝鸡忠诚刃具有限公司出租机械设备，涉及资产392万元；增加了公司本期
利润，但单项租赁项目收益未超过公司本期利润总额的10%。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协议 实际担 担保类 担保期 是否 是否为
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
披露日期 额度 签署日） 保金额 型 履行 关联方
完毕 担保
陕西电子信息 连带责 2013 年 12 月 26 日
2013 年 12 月 10 日 52,000 2013 年 12 月 26 日 26,000 否 否
集团有限公司 任保证 -2015 年 12 月 26 日
宝鸡隆科机床 连带责 2015 年 6 月 29 日-2016
500 2015 年 06 月 29 日 500 否 是
有限公司 任保证 年 6 月 29 日
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 500 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 500
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 52,500 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 26,500
公司与子公司之间担保情况
担保对 担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协 实际担 是否履行 是否为关
担保类型 担保期
象名称 披露日期 额度 议签署日） 保金额 完毕 联方担保
2015 年 3 月 2 日
2014 年 03 月 05 日 2,000 2015 年 03 月 02 日 958.6 连带责任保证 否 否
-2015 年 8 月 29 日
2013 年 11 月 22 日
2013 年 02 月 28 日 2,000 2013 年 11 月 22 日 13.33 连带责任保证 否 否
-2015 年 9 月 1 日
2014 年 4 月 11 日
陕西秦 2014 年 03 月 05 日
2,000 2014 年 04 月 11 日 9.97 连带责任保证 否 否
-2015 年 8 月 6 日
川机械
2015 年 3 月 26 日
进出口 2014 年 03 月 05 日 1,500 2015 年 03 月 26 日 111.5 连带责任保证 否 否
-2015 年 9 月 30 日
有限公
司 2015 年 6 月 9 日
2015 年 03 月 28 日 1,500 2015 年 06 月 09 日 216 连带责任保证 否 否
-2016 年 4 月 30 日
2014 年 12 月 4-日
2014 年 03 月 05 日 1,500 2014 年 12 月 04 日 51 连带责任保证 否 否
2015 年 7 月 30 日
2014 年 12 月 19 日
2014 年 03 月 05 日 1,500 2014 年 12 月 19 日 6 连带责任保证 否 否
-2015 年 8 月 30 日
2015 年 1 月 5 日
2014 年 03 月 05 日 3,000 2015 年 01 月 05 日 1,100 连带责任保证 否 否
-2016 年 1 月 5 日
2015 年 3 月 11 日
2014 年 03 月 05 日 3,000 2015 年 03 月 11 日 200 连带责任保证 否 否
-2016 年 3 月 11 日
2015 年 4 月 27 日
陕西秦 2015 年 03 月 28 日 3,000 2015 年 04 月 27 日 900 连带责任保证 否 否
川格兰 -2016 年 4 月 27 日
德机床 2015 年 4 月 13 日
2015 年 03 月 28 日 3,000 2015 年 04 月 13 日 440 连带责任保证 否 否
有限公 -2016 年 4 月 13 日
司 2015 年 5 月 8 日
2015 年 03 月 28 日 3,000 2015 年 05 月 08 日 360 连带责任保证 否 否
-2016 年 5 月 8 日
2014 年 7 月 21 日
2014 年 03 月 05 日 1,100 2014 年 07 月 21 日 300 连带责任保证 否 否
-2015 年 7 月 21 日
2014 年 03 月 05 日 1,100 2014 年 07 月 21 日 300 连带责任保证 2014 年 7 月 21 日 否 否
23
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
-2015 年 7 月 21 日
2014 年 8 月 8 日
2014 年 03 月 05 日 1,100 2014 年 08 月 08 日 500 连带责任保证 否 否
-2015 年 8 月 8 日
2014 年 9 月 11 日
2014 年 03 月 05 日 400 2014 年 09 月 11 日 400 连带责任保证 否 否
-2015 年 9 月 10 日
2015 年 5 月 29 日
2015 年 03 月 28 日 500 2015 年 05 月 29 日 500 连带责任保证 否 否
-2016 年 5 月 20 日
2014 年 12 月 24 日
2014 年 03 月 05 日 800 2014 年 12 月 24 日 800 连带责任保证 否 否
-2015 年 12 月 23 日
2015 年 4 月 17-2016
2015 年 03 月 28 日 500 2015 年 04 月 17 日 500 连带责任保证 否 否
年 4 月 16 日
2015 年 1 月 22 日
2014 年 03 月 05 日 1,000 2015 年 01 月 22 日 320 连带责任保证 否 否
-2015 年 7 月 22 日
陕西秦
川物资 2015 年 3 月 24 日
2014 年 03 月 05 日 1,000 2015 年 03 月 24 日 240 连带责任保证 否 否
配套有 -2015 年 9 月 24 日
限公司 2015 年 5 月 28 日
2015 年 03 月 28 日 1,200 2015 年 05 月 28 日 276 连带责任保证 否 否
-2015 年 11 月 28 日
陕西秦 2014 年 11 月 7 日
2014 年 11 月 05 日 1,000 2014 年 11 月 07 日 1,000 连带责任保证 否 否
川设备 -2015 年 11 月 7 日
成套服
2015 年 3 月 31 日
务有限 2014 年 11 月 05 日 500 2015 年 03 月 31 日 500 连带责任保证 否 否
-2015 年 9 月 30 日
公司
2015 年 3 月 20 日
秦川机 2014 年 11 月 05 日
1,000 2015 年 03 月 20 日 700 连带责任保证 否 否
-2016 年 3 月 20 日
床集团
2015 年 3 月 23 日
宝鸡仪 2014 年 11 月 05 日 1,000 2015 年 03 月 23 日 100 连带责任保证 否 否
-2015 年 9 月 23 日
表有限
公司 2015 年 6 月 18 日
2014 年 11 月 05 日 1,000 2015 年 06 月 18 日 50 连带责任保证 否 否
-2015 年 12 月 18 日
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 51,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 7,472.1
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 54,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 10,852.4
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 实际 是否
担保对 担保 实际发生日期（协 为关
相关公告 担保 担保类型 担保期 履行
象名称 额度 议签署日） 联方
披露日期 金额 完毕
担保
1,500 2014 年 07 月 16 日 1,500 连带责任保证 2014 年 7 月 16 日-2015 年 7 月 16 日 否 否
宝鸡忠
诚机床 1,000 2014 年 08 月 22 日 1,000 连带责任保证 2014 年 8 月 22 日-2015 年 8 月 21 日 否 否
股份有 3,000 2014 年 09 月 25 日 3,000 连带责任保证 2014 年 9 月 25 日-2015 年 9 月 24 日 否 否
24
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
限公司 2,000 2014 年 09 月 28 日 2,000 连带责任保证 2014 年 9 月 28 日-2015 年 9 月 28 日 否 否
3,000 2014 年 12 月 03 日 3,000 连带责任保证 2014 年 12 月 3 日-2015 年 12 月 3 日 否 否
1,000 2014 年 12 月 08 日 1,000 连带责任保证 2014 年 12 月 8 日-2015 年 12 月 7 日 否 否
2,000 2015 年 01 月 08 日 2,000 连带责任保证 2015 年 1 月 8 日-2016 年 1 月 7 日 否 否
6,000 2015 年 04 月 24 日 1,000 连带责任保证 2015 年 4 月 24-2016 年 4 月 24 日 否 否
3,000 2015 年 06 月 16 日 1,500 连带责任保证 2015 年 6 月 16 日-2016 年 6 月 15 日 否 否
宝鸡机 1,000 2014 年 10 月 24 日 1,000 连带责任保证 2014 年 10 月 24 日-2015 年 10 月 23 日 否 否
床集团 3,000 2014 年 12 月 09 日 3,000 连带责任保证 2014 年 12 月 9 日-2015 年 12 月 8 日 否 否
有限公
司 6,000 2015 年 05 月 25 日 3,000 连带责任保证 2015 年 5 月 25 日-2016 年 5 月 25 日 否 否
陕西关
中工具
400 2015 年 01 月 05 日 400 连带责任保证 2015 年 1 月 5 日-2016 年 1 月 5 日 否 否
制造有
限公司
陕西汉 1,000 2015 年 05 月 29 日 1,000 连带责任保证 2015 年 5 月 29 日-2016 年 5 月 29 日 否 否
机精密
机械股
500 2015 年 06 月 15 日 500 连带责任保证 2015 年 6 月 15 日-2016 年 6 月 15 日 否 否
份有限
公司
联合美
2014 年 03
国工业 467 2014 年 09 月 13 日 467 抵押 2014 年 9 月 13 日-2015 年 9 月 12 日 否 否
月 05 日
公司
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 19,367 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 9,400
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 34,867 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 25,367
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 70,867 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 17,372.1
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 141,367 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 62,719.4
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 21.13%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 500
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 1,467
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,967
截止报告期末，公司及公司子公司尚有 60367 万元的贷款担保、986 万元的银行承兑汇票、958.6
未到期担保可能承担连带
万元的出口保理、340.83 万元的信用证担保和 66.97 万元的保函担保未到期，由于被担保方信
清偿责任说明（如有）
用良好且有偿还能力，公司承担连带清偿责任的可能性很小。
违反规定程序对外提供担
无
保的说明（如有）
25
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
公司子公司陕西汉江机床有限公司于 2015 年召开的第四届董事会第十五次临时会议决议为其下属子公司陕西汉江精密机械
股份有限公司 1500 万元流动资金借款提供担保，期限一年；公司子公司陕西秦川格兰德机床有限公司于 2015 年董事会会议
决议（秦格董决（2015）第 003 号）为其股东宝鸡隆科机床有限公司 500 万元流动资金借款提供担保，期限一年。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
鹏华基金管理有限公司;华安
基金管理有限公司;东海基金
本次发行的获配投资者均承诺将本次获配
管理有限责任公司;金鹰基金 2014 年 09 2015 年 10
股份进行锁定处理，并承诺获配股份自该股 正常履行中
管理有限公司;上海兴全睿众 月 10 日 月9日
份上市之日起 12 个月内不转让。
资产管理有限公司;兴证证券
资产管理有限公司
资产重组时 陕西省国资委和陕西产投认购的本次非公
所作承诺 开发行股份，自本次非公开发行股份上市之
陕西省人民政府国有资产监 日起三十六个月内不得转让，但是符合《证
2014 年 09 2017 年 9
督管理委员会;陕西省产业投 券期货法律适用意见第 4 号》等适用法律、 正常履行中
月 10 日 月 15 日
资有限公司 法规、规章和规范性法律文件相关规定的转
让不受此限。锁定期结束后，将按中国证监
会及深交所的有关规定执行。
天津昆仑天创股权投资企业 昆仑天创、华融公司、华融渝富红杉、长城 2014 年 09 2015 年 9 正常履行中
26
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
（有限合伙）;中国华融资产 公司、东方公司、邦信公司、新远景承诺，月 10 日 月 15 日
管理股份有限公司;华融渝富 其认购的股票自上市之日起十二个月内不
红杉（天津）股权投资合伙 得转让。锁定期结束后，将按中国证监会及
企业（有限合伙）;中国长城 深交所的有关规定执行。
资产管理公司;邦信资产管理
有限公司;中国东方资产管理
公司;新远景成长（天津）股
权投资合伙企业（有限合伙）
陕西省产业投资有限公司;天 盈利预测补偿承诺：1、对上市公司 2014
津昆仑天创股权投资企业 年实际盈利未达盈利预测的差额部分进行
(有限合伙);中国华融资产管 现金补偿。2、各方按照持股比例承担补偿
理股份有限公司;中国长城资 比例。3、补偿总金额以秦川发展 2014 年年 公司 2014 年
产管理公司;邦信资产管理有 度报告及会计师事务所出具的专项核查意 实际盈利达
限公司;中国东方资产管理公 见中所披露数据为准。4、若吸收合并完成 2014 年 04 2015 年 4 到盈利预测，
司;新远景成长（天津）股权 后注入资产（原秦川集团）无法独立或合理 月 10 日 月 17 日 承诺方不需
投资合伙企业（有限合伙）; 模拟核算和审计，则以秦川发展备考合并盈 履行，承诺责
华融渝富红杉（天津）股权 利预测为基础进行审计和补偿。5、自秦川 任解除。
投资合伙企业（有限合伙）; 发展 2014 年年度报告披露之日起 15 个交易
天津红杉基业股权投资合伙 日内，各承诺方以现金形式支付相关补偿金
企业（有限合伙） 额。
减少和规范本次重大资产重组完成后的关
联交易：1、针对本委员会（公司或合伙企
业）以及本委员会（公司或合伙企业）控制
的其他企业与秦川发展及其控、参股公司之
间将来无法避免或有合理原因而发生的关
联交易事项，本委员会（公司或合伙企业）
陕西省人民政府国有资产监
及本委员会（公司或合伙企业）控制的企业
督管理委员会;陕西省产业投
将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，
资有限公司;天津昆仑天创股
按照公允、合理的市场价格进行交易，并依
权投资企业(有限合伙);中国
据有关法律、法规及规范性文件的规定履行
华融资产管理股份有限公司;
关联交易决策程序，依法履行信息披露义
华融渝富红杉（天津）股权 2013 年 09
务。2、本委员会（公司或合伙企业）保证 长期有效 正常履行中
投资合伙企业（有限合伙); 月 10 日
本委员会（公司或合伙企业）及本委员会（公
中国长城资产管理公司;邦信
司或合伙企业）控制的企业将不通过与秦川
资产管理有限公司;中国东方
发展及其控、参股公司的关联交易取得任何
资产管理公司;新远景成长
不正当的利益或使秦川发展及其控、参股公
（天津）股权投资合伙企业
司承担任何不正当的义务。3、本委员会（公
（有限合伙）
司或合伙企业）承诺，自本承诺函出具日起，
赔偿秦川发展及其控、参股公司因本委员会
（公司或合伙企业）违反本承诺任何条款而
遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函在
上市公司合法有效存续且本委员会（公司或
合伙企业）作为上市公司的控股股东期间持
27
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
续有效。
避免同业竞争：1、本委员会（公司）将不
从事并努力促使本委员会（公司）控制的其
他企业不从事与上市公司相同或相近的业
务，以避免与上市公司的业务经营构成直接
或间接的竞争。2、本委员会（公司）或本
委员会（公司）控制的其他企业在市场份额、
商业机会及资源配置等方面可能对上市公
陕西省人民政府国有资产监
司带来不公平的影响时，本委员会（公司）2013 年 09
督管理委员会;陕西省产业投 长期有效 正常履行中
自愿放弃并努力促使本委员会（公司）控制 月 10 日
资有限公司
的其他企业放弃与上市公司的业务竞争。3、
本委员会（公司）承诺，自本承诺函出具日
起，赔偿上市公司因本委员会（公司）违反
本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失
或开支。本承诺函在上市公司合法有效存续
且本委员会（公司）作为上市公司的控股股
东期间持续有效。
对上市公司独立性的承诺：1、为了保护上
市公司的合法利益及其独立性，维护广大投
资者特别是中小投资者的合法权益，陕西省
国资委和陕西产投承诺，本次重大资产重组
陕西省人民政府国有资产监 完成后，将保证上市公司在人员、资产、财
2013 年 09
督管理委员会;陕西省产业投 务、机构、业务等方面的独立性。2、陕西 长期有效 正常履行中
月 10 日
资有限公司 省国资委和陕西产投就人员独立、资产独
立、财务独立、机构独立、业务独立等方面
作出具体的承诺。3、该等承诺在陕西省国
资委及其一致行动人陕西产投控股上市公
司期间内持续有效且不可变更或撤销。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
28
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
29
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 437,801,306 63.14% -54,679 -54,679 437,746,627 63.13%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 272,979,729 39.37% 0 0 272,979,729 39.37%
3、其他内资持股 164,821,577 23.77% -54,679 -54,679 164,766,898 23.76%
其中：境内法人持股 164,608,929 23.74% 0 0 164,608,929 23.74%
境内自然人持股 212,648 0.03% -54,679 -54,679 157,969 0.02%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 255,569,604 36.86% 54,679 54,679 255,624,283 36.87%
1、人民币普通股 255,569,604 36.86% 54,679 54,679 255,624,283 36.87%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 693,370,910 100.00% 0 0 693,370,910 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年11月20日公司董事会、监事会换届选举，2015年1月7日公司高级管理人员任职变动导致高管锁定股变化。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年11月20日公司2014年第二次临时股东大会选举产生第六届董事会成员、第六届监事会成员。2015年1月7日公司第六届
董事会第二次会议审议通过聘任公司高级管理人员的议案。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
30
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 51,914 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
陕西省人民政府国有资产监督
国有法人 15.94% 110,499,048 0 110,499,048 0
管理委员会
陕西省产业投资有限公司 国有法人 14.59% 101,196,554 0 101,196,554 0
天津昆仑天创股权投资企业 境内非国有
9.17% 63,585,168 0 63,585,168 0
（有限合伙） 法人
中国华融资产管理股份有限公
国有法人 5.19% 35,951,796 0 35,951,796 0
司
华融渝富红杉（天津）股权投 境内非国有
4.11% 28,503,696 0 28,503,696 0
资合伙企业（有限合伙） 法人
全国社保基金五零三组合 其他 3.26% 22,601,075 0 22,601,075 0
中国长城资产管理公司 国有法人 2.04% 14,127,275 0 14,127,275 0
齐鲁证券有限公司 国有法人 1.73% 11,981,200 -1,226,715 0 11,981,200
华安基金－光大银行－中海信
托－中海－秦川发展（睿成一 其他 1.71% 11,867,025 0 11,867,025 0
期）集合资金信托
全国社保基金一零四组合 其他 1.63% 11,289,896 7,000,024 0 11,289,896
除齐鲁证券有限公司和全国社保基金一零四组合外，其余 8 名股东均因公司发行新股，其
中陕西省人民政府国有资产监督管理委员会、陕西省产业投资有限公司限售期为 2014 年 9
战略投资者或一般法人因配售 月 15 日至 2017 年 9 月 15 日，天津昆仑天创股权投资企业(有限合伙)、中国华融资产管理
新股成为前 10 名普通股股东 股份有限公司、华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、中国长城资产管理
的情况（如有）（参见注 3） 公司限售期为 2014 年 9 月 15 日至 2015 年 9 月 15 日，全国社保基金五零三组合、华安基
金－光大银行－中海信托－中海－秦川发展（睿成一期）集合资金信托限售期为 2014 年 10
月 9 日至 2015 年 10 月 9 日。
陕西省人民政府国有资产监督管理委员会与陕西省产业投资有限公司为一致行动人，中国
上述股东关联关系或一致行动
华融资产管理股份有限公司与华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）为一
的说明
致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
31
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
齐鲁证券有限公司 11,981,200 人民币普通股 11,981,200
全国社保基金一零四组合 11,289,896 人民币普通股 11,289,896
中国银行股份有限公司－华安新丝路主题股票型证券投资基金 6,783,712 人民币普通股 6,783,712
吴松 3,123,000 人民币普通股 3,123,000
鹏华基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托鹏华基金股票型组合 2,399,950 人民币普通股 2,399,950
中国工商银行股份有限公司－富国中证工业 4.0 指数分级证券投资基金 2,276,500 人民币普通股 2,276,500
鹏华基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托鹏华基金公司股票型组
1,989,857 人民币普通股 1,989,857
合
陈家福 1,573,900 人民币普通股 1,573,900
黄婷婷 1,120,007 人民币普通股 1,120,007
尹伟男 988,801 人民币普通股 988,801
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股
上述股东关联关系不详。
东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
32
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初持 本期增持 本期减持 期末持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
姓名 职务 任职状态 股数 股份数量 股份数量 股数 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） （股） （股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股）
龙兴元 董事长 现任 84,515 0 0 84,515 0 0 0
刘劲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴晓光 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵万华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡 弘 董事、总经理 现任 15,000 0 0 15,000 0 0 0
贺伟轩 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李强 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘万超 董事、财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘平安 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴苏平 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
白冰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邓淼 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王拉祥 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋耿田 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
付林兴 董事会秘书、副总经理 现任 12,000 0 0 12,000 0 0 0
赵甲宝 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
司冠林 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
田沙 副总经理 现任 15,000 0 0 15,000 0 0 0
杭宝军 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭宝安 技术总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
马志云 副总经理 离任 20,083 0 0 20,083 0 0 0
毛丰 副总经理 离任 8,000 0 0 8,000 0 0 0
周恩泉 副总经理 离任 10,000 0 0 10,000 0 0 0
颜拴歧 副总经理 离任 10,000 0 0 10,000 0 0 0
吴康 副总经理 离任 15,000 0 0 15,000 0 0 0
合计 -- -- 189,598 0 0 189,598 0 0 0
34
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
胡弘 董事、总经理 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司总经理
刘万超 董事、财务总监 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司财务总监
公司第六届董事会审议聘任为公司副总经理，不再
付林兴 董事会秘书、副总经理 任免 2015 年 01 月 07 日
担任总经理一职
田沙 副总经理 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司副总经理
司冠林 副总经理 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司副总经理
赵甲宝 副总经理 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司副总经理
杭宝军 副总经理 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司副总经理
郭宝安 技术总监 聘任 2015 年 01 月 07 日 公司第六届董事会审议聘任为公司技术总监
马志云 副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，不再担任副总经理一职
毛丰 副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，不再担任副总经理一职
周恩泉 副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，不再担任副总经理一职
颜拴歧 副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，不再担任副总经理一职
吴康 副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，不再担任副总经理一职
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：秦川机床工具集团股份公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 865,339,851.20 829,581,179.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
18,029,650.00 23,243,598.25
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 224,741,921.30 195,871,278.56
应收账款 813,478,707.59 778,862,389.85
预付款项 111,855,669.79 108,362,922.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 37,462,128.97 32,512,420.19
买入返售金融资产
存货 1,795,784,649.93 1,669,329,695.17
划分为持有待售的资产 423,297.69
一年内到期的非流动资产
36
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产 82,683,480.86 96,071,563.05
流动资产合计 3,949,376,059.64 3,734,258,344.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 65,624,963.89 36,733,124.47
持有至到期投资
长期应收款 95,259,201.84
长期股权投资 957,373.43 978,376.79
投资性房地产
固定资产 1,954,087,706.51 1,983,477,420.86
在建工程 202,440,726.03 194,945,948.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 311,158,087.93 314,704,567.44
开发支出 71,909,485.25 53,070,572.50
商誉 726,792.83 726,792.83
长期待摊费用 6,096,193.05 6,394,342.75
递延所得税资产 53,643,274.16 53,781,186.78
其他非流动资产 28,937,596.17 28,809,055.18
非流动资产合计 2,790,841,401.09 2,673,621,387.94
资产总计 6,740,217,460.73 6,407,879,732.68
流动负债：
短期借款 1,067,494,151.70 890,500,976.10
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 289,333,175.89 187,432,182.06
应付账款 865,065,114.25 837,463,816.83
预收款项 276,440,442.60 275,025,735.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
37
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
应付职工薪酬 48,472,046.76 43,394,187.95
应交税费 18,374,658.72 26,141,363.87
应付利息 10,552,172.33 10,029,891.23
应付股利 3,115,840.12 2,041,810.00
其他应付款 112,045,897.76 89,321,292.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 16,712,415.50 29,934,660.80
其他流动负债 1,699,275.98
流动负债合计 2,709,305,191.61 2,391,285,917.02
非流动负债：
长期借款 65,499,271.35 68,274,963.67
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,000,000.00 4,000,000.00
长期应付职工薪酬 10,625,165.90 12,275,952.82
专项应付款 60,920,000.00 126,011,260.73
预计负债
递延收益 308,562,757.54 249,769,964.65
递延所得税负债 5,611,202.18 5,651,285.43
其他非流动负债
非流动负债合计 455,218,396.97 465,983,427.30
负债合计 3,164,523,588.58 2,857,269,344.32
所有者权益：
股本 693,370,910.00 693,370,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,442,657,794.33 1,432,696,038.04
减：库存股
其他综合收益 5,725,983.62 -6,627,651.67
专项储备 4,946,615.64 4,999,878.94
38
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
盈余公积 93,533,159.38 93,533,159.38
一般风险准备
未分配利润 727,929,933.76 787,077,971.60
归属于母公司所有者权益合计 2,968,164,396.73 3,005,050,306.29
少数股东权益 607,529,475.42 545,560,082.07
所有者权益合计 3,575,693,872.15 3,550,610,388.36
负债和所有者权益总计 6,740,217,460.73 6,407,879,732.68
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 405,156,741.27 475,883,300.18
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 103,653,599.88 58,390,420.84
应收账款 373,204,522.49 380,495,324.97
预付款项 35,892,540.42 44,077,160.82
应收利息
应收股利 4,079,723.00 3,173,707.07
其他应收款 15,365,998.77 15,779,258.74
存货 714,051,073.44 667,862,366.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,836,832.71 36,047,978.00
流动资产合计 1,679,241,031.98 1,681,709,516.71
非流动资产：
可供出售金融资产 28,773,524.47 28,773,524.47
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 796,025,299.15 721,168,885.63
投资性房地产
固定资产 913,989,187.36 928,455,155.33
39
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
在建工程 141,664,658.48 133,703,678.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 131,692,219.74 134,336,488.22
开发支出 31,511,881.74 30,695,251.26
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 45,215,594.48 45,362,827.28
其他非流动资产 6,951,000.00 1,494,600.00
非流动资产合计 2,095,823,365.42 2,023,990,410.45
资产总计 3,775,064,397.40 3,705,699,927.16
流动负债：
短期借款 630,000,000.00 520,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 167,092,605.10 146,620,622.06
应付账款 257,894,037.38 260,286,191.51
预收款项 44,481,591.76 43,980,510.38
应付职工薪酬 4,222,645.57 1,520,844.16
应交税费 4,295,779.41 5,295,690.23
应付利息
应付股利
其他应付款 38,986,254.91 36,347,836.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,279,520.00 4,895,200.00
其他流动负债
流动负债合计 1,151,252,434.13 1,018,946,894.98
非流动负债：
长期借款 58,000,000.00 59,835,700.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
40
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
长期应付职工薪酬 1,909,523.34 2,131,575.16
专项应付款 60,920,000.00 54,920,000.00
预计负债
递延收益 116,576,330.82 125,869,754.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 237,405,854.16 242,757,029.34
负债合计 1,388,658,288.29 1,261,703,924.32
所有者权益：
股本 693,370,910.00 693,370,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,182,068,606.58 1,178,228,469.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 455,269.65 304,788.45
盈余公积 93,533,159.38 93,533,159.38
未分配利润 416,978,163.50 478,558,675.23
所有者权益合计 2,386,406,109.11 2,443,996,002.84
负债和所有者权益总计 3,775,064,397.40 3,705,699,927.16
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,309,506,778.48 1,969,964,918.02
其中：营业收入 1,309,506,778.48 1,969,964,918.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,393,512,341.47 1,988,394,204.69
其中：营业成本 1,136,504,689.76 1,693,858,030.23
利息支出
手续费及佣金支出
41
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,585,305.78 7,065,786.39
销售费用 77,673,161.51 75,643,673.12
管理费用 147,130,495.70 168,027,412.36
财务费用 25,533,657.46 41,072,973.38
资产减值损失 2,085,031.26 2,726,329.21
加：公允价值变动收益（损失以
1,227,568.71 -676,611.35
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,394,490.40 -130,429.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
-21,003.35 -3,157.50
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -72,383,503.88 -19,236,327.46
加：营业外收入 22,546,746.51 43,097,952.62
其中：非流动资产处置利得 3,918,059.50 8,543,790.37
减：营业外支出 553,685.40 1,450,146.03
其中：非流动资产处置损失 97,604.82 865,734.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,390,442.77 22,411,479.13
减：所得税费用 6,596,186.97 8,526,187.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,986,629.74 13,885,291.24
归属于母公司所有者的净利润 -59,148,037.84 2,905,872.54
少数股东损益 2,161,408.10 10,979,418.70
六、其他综合收益的税后净额 13,742,819.23 680,084.13
归属母公司所有者的其他综合收益
12,353,635.29 674,767.78
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 12,353,635.29 674,767.78
42
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
12,502,655.48 47,847.20
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -149,020.19 626,920.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,389,183.94 5,316.35
税后净额
七、综合收益总额 -43,243,810.51 14,565,375.37
归属于母公司所有者的综合收益
-46,794,402.55 3,580,640.32
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,550,592.04 10,984,735.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0853 0.0047
（二）稀释每股收益 -0.0853 0.0047
本期发生同一控制下企业合并的（不适用），被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 332,272,560.04 348,606,111.04
减：营业成本 317,485,310.22 297,114,101.72
营业税金及附加 469,474.40 2,150,140.85
销售费用 24,668,536.60 21,559,310.36
管理费用 49,563,399.06 38,000,583.63
财务费用 12,957,147.82 18,116,076.96
资产减值损失 -718,586.51 1,892,532.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 1,594,311.80 -184,070.73
43
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营企
-96,436.48 -184,070.73
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -70,558,409.75 -30,410,706.07
加：营业外收入 9,482,392.37 11,341,496.27
其中：非流动资产处置利得 2,724,819.05 69,842.23
减：营业外支出 356,400.40 26,234.65
其中：非流动资产处置损失 47,455.36 26,234.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-61,432,417.78 -19,095,444.45
列）
减：所得税费用 148,093.95 -207,510.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -61,580,511.73 -18,887,934.40
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -61,580,511.73 -18,887,934.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0888 -0.0542
（二）稀释每股收益 -0.0888 -0.0542
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
44
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 948,479,952.31 1,437,521,391.63
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 33,036,555.73 61,966,432.95
收到其他与经营活动有关的现金 46,771,082.44 40,750,143.46
经营活动现金流入小计 1,028,287,590.48 1,540,237,968.04
购买商品、接受劳务支付的现金 695,352,063.97 1,056,291,414.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
340,711,000.11 340,707,133.82
金
支付的各项税费 63,775,707.50 69,939,969.74
支付其他与经营活动有关的现金 100,028,865.51 129,758,336.39
经营活动现金流出小计 1,199,867,637.09 1,596,696,854.78
经营活动产生的现金流量净额 -171,580,046.61 -56,458,886.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 269,496,547.70 22,471,944.07
取得投资收益收到的现金 10,415,493.75 1,270,276.52
45
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
2,396,969.09 13,641,693.86
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 282,309,010.54 37,383,914.45
购建固定资产、无形资产和其他
9,769,222.41 49,201,029.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 288,500,000.00 44,848,918.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 298,269,222.41 94,049,947.82
投资活动产生的现金流量净额 -15,960,211.87 -56,666,033.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 64,245,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 727,719,501.00 718,201,381.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,938,036.00 31,725,149.00
筹资活动现金流入小计 797,902,837.00 749,926,530.32
偿还债务支付的现金 520,535,123.61 474,068,362.80
分配股利、利润或偿付利息支付
37,248,963.05 58,102,816.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,815,670.11
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,080,532.52 1,132,247.97
筹资活动现金流出小计 559,864,619.18 533,303,427.68
筹资活动产生的现金流量净额 238,038,217.82 216,623,102.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,247.87 63,604.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,492,711.47 103,561,787.08
加：期初现金及现金等价物余额 751,989,990.48 539,168,052.43
六、期末现金及现金等价物余额 802,482,701.95 642,729,839.51
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
46
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,506,456.69 258,066,040.97
收到的税费返还 3,840,136.80
收到其他与经营活动有关的现金 33,449,730.66 27,919,563.49
经营活动现金流入小计 256,796,324.15 285,985,604.46
购买商品、接受劳务支付的现金 227,676,605.32 154,102,202.77
支付给职工以及为职工支付的现
103,037,021.65 71,278,496.12
金
支付的各项税费 8,088,835.07 14,731,712.65
支付其他与经营活动有关的现金 34,552,877.35 29,174,929.29
经营活动现金流出小计 373,355,339.39 269,287,340.83
经营活动产生的现金流量净额 -116,559,015.24 16,698,263.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金 784,732.35
处置固定资产、无形资产和其他
1,625,715.00 206,775.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,410,447.35 206,775.00
购建固定资产、无形资产和其他
9,947,058.59 3,869,946.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 94,952,850.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,899,908.59 3,869,946.42
投资活动产生的现金流量净额 -77,489,461.24 -3,663,171.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 465,000,000.00 265,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
47
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筹资活动现金流入小计 465,000,000.00 305,000,000.00
偿还债务支付的现金 312,485,920.00 131,877,670.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,680,493.28 30,839,875.74
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 331,166,413.28 162,717,545.74
筹资活动产生的现金流量净额 133,833,586.72 142,282,454.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,214,889.76 155,317,546.47
加：期初现金及现金等价物余额 437,486,671.47 178,166,870.59
六、期末现金及现金等价物余额 377,271,781.71 333,484,417.06
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
减
项目 少数股东权 所有者权益
： 一般
其他综合
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计
收益
存 准备
股
一、上年期末
693,370,910.00 1,432,696,038.04 -6,627,651.67 4,999,878.94 93,533,159.38 787,077,971.60 545,560,082.07 3,550,610,388.36
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初
693,370,910.00 1,432,696,038.04 -6,627,651.67 4,999,878.94 93,533,159.38 787,077,971.60 545,560,082.07 3,550,610,388.36
余额
三、本期增减
9,961,756.29 12,353,635.29 -53,263.30 -59,148,037.84 61,969,393.35 25,083,483.79
变动金额（减
48
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
少以“－”号填
列）
（一）综合收
12,353,635.29 -59,148,037.84 3,550,592.04 -43,243,810.51
益总额
（二）所有者
投入和减少 63,010,943.87 63,010,943.87
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 63,010,943.87 63,010,943.87
（三）利润分
-5,306,051.30 -5,306,051.30
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -5,306,051.30 -5,306,051.30
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
-53,263.30 -118,727.49 -171,990.79
备
1．本期提取 4,243,624.91 789,557.14 5,033,182.05
49
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用 4,296,888.21 908,284.63 5,205,172.84
（六）其他 9,961,756.29 832,636.23 10,794,392.52
四、本期期末
693,370,910.00 1,442,657,794.33 5,725,983.62 4,946,615.64 93,533,159.38 727,929,933.76 607,529,475.42 3,575,693,872.15
余额
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
减
项目 ： 少数股东权 所有者权益
一般
其他综合
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计
收益
存 准备
股
一、上年期末余额 348,717,600.00 107,602,948.77 -6,380,794.21 93,533,159.38 537,712,381.88 45,383,002.74 1,126,568,298.56
加：会计政策
-1,059,135.54 1,059,135.54
变更
前期差
错更正
同一控
1,095,757,142.96 4,932,327.39 230,094,211.91 528,089,377.88 1,858,873,060.14
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 348,717,600.00 1,202,300,956.19 -5,321,658.67 4,932,327.39 93,533,159.38 767,806,593.79 573,472,380.62 2,985,441,358.70
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 344,653,310.00 230,395,081.85 -1,305,993.00 67,551.55 19,271,377.81 -27,912,298.55 565,169,029.66
号填列）
（一）综合收益总
-1,305,993.00 19,271,377.81 18,730,280.13 36,695,664.94
额
（二）所有者投入
71,476,391.00 503,572,000.85 -33,163,769.87 541,884,621.98
和减少资本
1．股东投入的普
71,476,391.00 505,481,943.09 -43,000,000.00 533,958,334.09
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -1,909,942.24 9,836,230.13 7,926,287.89
（三）利润分配 -13,396,469.07 -13,396,469.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
50
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
-13,396,469.07 -13,396,469.07
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
273,176,919.00 -273,176,919.00
内部结转
1．资本公积转增
273,176,919.00 -273,176,919.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 67,551.55 -82,339.74 -14,788.19
1．本期提取 11,232,945.68 2,314,049.14 13,546,994.82
2．本期使用 11,165,394.13 2,396,388.88 13,561,783.01
（六）其他
四、本期期末余额 693,370,910.00 1,432,696,038.04 -6,627,651.67 4,999,878.94 93,533,159.38 787,077,971.60 545,560,082.07 3,550,610,388.36
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
一、上年期末余额 693,370,910.00 1,178,228,469.78 304,788.45 93,533,159.38 478,558,675.23 2,443,996,002.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 693,370,910.00 1,178,228,469.78 304,788.45 93,533,159.38 478,558,675.23 2,443,996,002.84
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,840,136.80 150,481.20 -61,580,511.73 -57,589,893.73
号填列）
（一）综合收益总
-61,580,511.73 -61,580,511.73
额
51
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 150,481.20 150,481.20
1．本期提取 1,442,962.57 1,442,962.57
2．本期使用 1,292,481.37 1,292,481.37
（六）其他 3,840,136.80 3,840,136.80
四、本期期末余额 693,370,910.00 1,182,068,606.58 455,269.65 93,533,159.38 416,978,163.50 2,386,406,109.11
上期金额
单位：元
上期
项目 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
合计
一、上年期末余额 348,717,600.00 102,176,150.96 93,533,159.38 510,006,137.14 1,054,433,047.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
52
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 348,717,600.00 102,176,150.96 93,533,159.38 510,006,137.14 1,054,433,047.48
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 344,653,310.00 1,076,052,318.82 304,788.45 -31,447,461.91 1,389,562,955.36
号填列）
（一）综合收益总
-31,447,461.91 -31,447,461.91
额
（二）所有者投入
344,653,310.00 1,076,052,318.82 178,615.63 1,420,884,244.45
和减少资本
1．股东投入的普
1,064,129,856.16 1,408,783,166.16
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 11,922,462.66 178,615.63 12,101,078.29
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 126,172.82 126,172.82
1．本期提取 2,036,529.38 2,036,529.38
2．本期使用 2,106,073.50 2,106,073.50
（六）其他
四、本期期末余额 693,370,910.00 1,178,228,469.78 304,788.45 93,533,159.38 478,558,675.23 2,443,996,002.84
法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
三、财务报表附注（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
秦川机床工具集团股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“秦川机床”）原名陕西秦川机械发展股份有限公
司，2014年10月更名为秦川机床工具集团股份公司，是由原陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“秦川集团”）
作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会
证监发字[1998]145号文批准，于1998年6月8日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年9
月28日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。
2006年2月6日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按10送3.05的比例支付对价，股
权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。
2008年4月29日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股
本，每股面值1元，总计增加注册资本人民币11,623.92万元，变更后的注册资本为人民币34,871.76万元，并经万隆会
计师事务所有限公司陕西分所于2008年8月20日出具[万会业（陕）验字（2008）第003号]验资报告审验。
2013年11月20日，本公司2013年第一次临时股东大会决议通过公司向控股股东秦川集团全体9名股东发行股份换股
吸收合并秦川集团，同时向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。（以下简称“本次重大资产重组”）
本次重大资产重组事项于2014年6月3日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并
陕西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553号）文件核准。
2014年8月29日，本公司已与秦川集团完成了本次重大资产重组的资产交割工作，并与秦川集团签署了《交割确认
书》，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2014年7月31日。本次发行完成后秦川集团持有的本公司全部股份
92,935,348股予以注销。秦川集团于2014年8月21日办理了工商注销手续。本次交易实际新增股份273,176,919股，本公
司累计股本为人民币621,894,519元。变更后的注册资本为人民币621,894,519元。此次注册资本变更经希格玛会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年8月29日出具希会验字（2014）0058号验资报告确认。
2014年9月本公司向鹏华基金管理有限公司等6名认缴人发行71,476,391股，股份发行价格为8.37元/股，募集配套
资金总额598,257,392.67元，募集资金净额为576,858,334.09元。本次新增股份后，公司总股本变为693,370,910股。
此次募集配套资金非公开发行A股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年9月
25日出具希会验字（2014）0072号验资报告确认。
截至2014年12月31日，本公司注册资本为69,337.091万元。
本公司经营范围：通用及专用设备制造；黑色及有色金属加工；汽车零部件及配件制造；铁路、船舶、航空航天和
其他运输设备的配件制造；金属制品；塑料制品；计算机、通信和其他电子设备制造；仪器仪表制造；软件和信息技术
服务业；机械和设备修理；融资租赁；道路货物运输；投资与咨询与服务；货物、技术的进出口经营（国家禁止和限制
的货物、技术除外）及代理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本公司注册地址为陕西省宝鸡市姜谭路22号，总部位于宝鸡市姜谭路22号。
本公司的控股股东为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。
企业法人营业执照注册号：610000100146943
法定代表人：龙兴元
本公司2015年半年度财务报告经公司第六届董事会第八次会议于2015年8月25日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日及以后期间颁布
的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基
于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
的披露规定进行编制。
如附注一所述，本公司向原控股股东秦川集团全体9名股东发行股份换股吸收合并秦川集团，并于2014年8月完成了
该资产重组。双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2014年7月31日。该交易构成同一控制下的企业合并，根据《企
业会计准则第20号——企业合并》规定，自秦川集团与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，相应期
间财务报表进行了重述。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策和会计估计”所述的编制基础和会计政
策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（二）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境，以所在国家货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用
的货币为人民币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注四、（五）2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、(十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务
报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
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开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、（十三）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订
立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分
别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十三）3.（4））和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
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1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）或当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外
币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全
部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类
别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指
定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本
公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收
入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该
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金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的
信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包
括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当
期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
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有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资
发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失
转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为
交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失
以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失
计入当期损益。
（3）财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初
始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之
间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入
衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工
具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日
对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
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8.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动
额。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1.坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准
备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人
很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金
融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产
的未来现金流量测算相关。
本公司按应收款项账龄确定组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿
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还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
本公司按应收款项账龄确定组合及采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 15.00 15.00
3 年以上 50.00 50.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
C.其他。
3.坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
（十一）存货
1.存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
本公司原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，材料成
本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货在取得
时均以实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
(1)、对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
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(2)、对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营条件下，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，可合并计提存货跌价准备。本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、
周转材料、委托加工物资和包装物由于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十二）划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产
作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流
动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计
量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的
资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该
处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待
售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为
持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：1.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；2.决定不再出售之日的可收回金额。
（十三）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被
购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
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实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、（五）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊
销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-40 5.00 3.17-2.38
机械设备 12-14 5.00 7.92-6.79
动力设备 15 5.00 6.33
运输及仪器仪表 8-9 5.00 11.88-10.56
办公设备 5-6 5.00 19.00-15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
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资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
（十六）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程达到可使用状态的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况
之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；
③已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
④该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
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投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八）无形资产
1.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
无形资产类别 估计使用寿命 估计方法
土地使用权 50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限
专利及专有技术 10-15 年 按预计为企业产生经济利益的年限
技术、财务及管理软件 3-10 年 按预计为企业产生经济利益的年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的，
是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产
等均具有较大的不确定性。
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备
了形成一项新产品或新技术的基本条件。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当
以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障
碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功
能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等。
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图：企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形
资产并使用或出售的意图。
③ 无形资产产生经济利益的方式：包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；无形资产能够为企业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的
产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类
无形资产的需求。
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：企业
能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是
否存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量：企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如，直接
发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够
按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的
成本。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
（二十）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。于资产负债表日，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，应当
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计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不允许转回至损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定收益计划进行会计处理。
（二十二）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1.该义务是本公司承担的现时义务；2.履行该义务
很可能导致经济利益流出；3.该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）收入
1.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司主要商品销售收入确认的具体原则为：
公司已将商品发出，并已收讫货款或预计可以收回货款，收入和成本均能够可靠计量。
2.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易
的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流
入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收
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入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独
计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3.建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工
进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能
流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能
够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合
同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建
合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超
过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
4.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和约定利率计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1.政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已
经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
（二十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股
东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
4.所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。
（二十六）租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁， 其所有权最终可能转移，也可能不转移。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 对金额较大的初始直接费用于发生时予以
资本化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日， 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日， 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十七）公允价值计量
公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交
易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产
或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的
最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入
值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债
的不可观察输入值。
每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公
允价值计量层次之间发生转换。
（二十八）专项储备
安全生产费计提标准及使用的规定以及会计处理方法
根据有关法规的规定，公司按照以下标准提取安全生产费：
公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
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（五）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取
的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十九）重要会计政策、会计估计的变更
报告期未发生会计政策、会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按适用税率（17%、13%、11%、6%、3%、）计算销项税额，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴
其他税费从相关规定。
2.重要所得税纳税主体适用优惠税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
一级子公司：
宝鸡机床集团有限公司 15%
陕西汉江机床有限公司 15%
汉江工具有限责任公司 15%
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 15%
陕西秦川格兰德机床有限公司 15%
陕西秦川设备成套服务有限公司 15%
西安秦川思源测量设备有限公司 15%
重要二级子公司：
宝鸡忠诚机床股份有限公司 15%
3.税收优惠及批文
（1）根据 2015 年 1 月 28 日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕科
产发[2015]218 号“关于公布陕西省 2014 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司已被认定为陕西省 2014 年第一批
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
高新技术企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。证书编号：GR201461000162，
有效期三年。
（2）经陕西省发展和改革委员会 2008 年 3 月 17 日《关于符合<产业结构调整指导目录（2005 年本）>通过 2007 年
鼓励类企业年审（第二批）的确认函》（宝市发改产业发 2015 年 247 号），本公司的控股子公司宝鸡机床集团有限公司
通过年审确认为享受西部大开发税收优惠企业，按 15%计缴企业所得税。
（3）根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件，本公司的子公司陕西汉
江机床有限公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。证书
编号：GF201261000113，有效期三年。
（4）根据 2013 年 2 月 28 日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局文件陕科高发[2013]20
号“关于公布陕西省 2012 年第一批通过复审认定高新技术企业名单的通知”，子公司汉江工具有限责任公司已被认定为
陕西省 2012 年通过复审的高新技术企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税，
有效期限三年。
（5）根据 2013 年 2 月 28 日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕科高
发﹝2013﹞21 号“关于公布陕西省 2012 年第一批通过复审认定高新技术企业名单的通知”，子公司宝鸡仪表有限公司已
被认定为陕西省 2012 年通过复审的高新技术企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业
所得税。证书编号：GF201261000194，有效期三年。
（6）根据 2013 年 2 月 28 日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局文件陕科高发[2013]20
号“关于公布陕西省 2012 年第一批通过复审认定高新技术企业名单的通知”，控股子公司陕西秦川格兰德机床有限公司
已被认定为陕西省 2012 年通过复审的高新技术企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企
业所得税。证书编号：GF201261000212，有效期三年。
（7）本公司的子公司陕西秦川设备成套服务有限公司经宝鸡市发展和改革委员会 2014 年 3 月 18 日《关于符合<产
业结构调整指导目录（2011 年本）>通过 2013 年符合国家鼓励类目录企业年审，被确认为享受西部大开发税收优惠企业，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
（8）根据 2014 年 9 月 4 日陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局陕科产发[2015]18
号文件，本公司的二级子公司宝鸡忠诚机床股份有限公司被认定为陕西省 2014 年通过复审的高新技术企业，继续享受
高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。证书编号：GR201461000002，有效期限三年。
（9）根据 2014 年 10 月 27 日陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件
陕财办企〔2014〕115 号《关于支持装备制造业发展有关税收政策的通知》（陕财办预〔2011〕207 号），为促进陕西省
装备制造业加快发展，推动装备制造业企业做大做强做优，对省内 2013 年产值超过 10 亿元的装备制造业骨干企业 2013
年上缴入库（扣除退税后）的增值税地方分享 25%部分的 50%、企业所得税地方分享 40%的 50%，即增值税的 12.5%、企
业所得税的 20%，通过财政列支拨付给企业。对企业房产税依照房产原值一次减除后的余值计算缴纳，减除标准由 20%
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
调至 30%，城镇土地使用税在现行税额上减半征收。以上财政列支拨付的增值税、企业所得税按照陕财办预[2011]207
号文件要求，将财政列支拨付的增值税、企业所得税计入国有资本公积，重点用于开发、引进和应用新技术、新工艺、
新材料、新设备，提升企业工艺、技术和装备水平，推动关键领域技术装备研制达到国内国际先进水平。本公司及子公
司宝鸡机床（含其控股子公司）、汉江工具、汉江机床、秦川宝仪、秦川格兰德、秦川设备成套、秦川思源量仪、秦川
精密数控机床工程研究、秦川机电设备均属于享受优惠政策范围内的企业。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 6 月
30 日。本期金额指 2015 年 1-6 月金额，上期金额指 2014 年 1-6 月金额。
（一）货币资金
1.货币资金明细
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 829,275.24 552,731.03
人民币 825,311.06 548,202.97
美元 648.42 6.1136 3,964.18 740.00 6.1190 4,528.06
银行存款： 788,336,008.07 746,639,023.20
人民币 782,966,442.12 740,121,792.56
美元 878,298.54 6.1136 5,369,565.95 1,065,081.00 6.1190 6,517,230.64
英镑
其他货币资金： 76,174,567.89 82,389,424.96
人民币 76,174,567.89 82,389,424.96
美元
其中：存放在境
5,373,500.48 6,521,758.70
外的款项总额
合 计 865,339,851.20 829,581,179.19
注：存放在境外的款项系子公司联合美国及秦川美国的款项，资金汇回未受到限制。
2.其中使用受限制的其他货币资金为：
项 目 期末余额 期初余额
承兑、保函及信用证保证金 62,857,149.25 81,426,718.71
司法冻结（注） 450,000.00
合 计 62,857,149.25 81,876,718.71
注：其中期初司法冻结的其他货币资金为 45.00 万元，系公司与湖北金威制桶有限公司的诉讼案被湖北省孝感市孝
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
南区人民法院冻结银行存款所致。2015 年 6 月该笔款项已经解除冻结。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.分类
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 18,029,650.00 23,243,598.25
其中：债务工具投资
权益工具投资 18,029,650.00 23,243,598.25
合计 18,029,650.00 23,243,598.25
注：交易性权益工具投资系控股子公司上海秦隆投资管理有限公司在证券市场的股票等投资，本期末股票投资成本
为 16,802,081.29 元，公允价值变动收益 1,227,568.71 元。
2.截至 2015 年 6 月 30 日，公司无变现受限制的交易性金融资产。
（三）应收票据
1.应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 217,152,092.77 191,960,798.20
商业承兑汇票 7,589,828.53 3,910,480.36
合 计 224,741,921.30 195,871,278.56
2. 期末公司已质押的应收票据。
项目 期末已质押余额
银行承兑汇票 35,415,371.00
合 计 35,415,371.00
注：公司将银行承兑汇票纳入银行票据池质押管理，实行承兑汇票动态质押、授信期内循环使用的融资模式，期末
已质押银行承兑汇票 35,415,371.00 元。
3.截至 2015 年 6 月 30 日,公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4.截至 2015 年 6 月 30 日,已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 50,908,219.94
商业承兑汇票
合计 50,908,219.94
（四）应收账款
1.应收账款分类披露
83
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
5,808,835.81 0.65 5,808,835.81 100.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
871,823,104.41 97.92 58,344,396.82 6.69 813,478,707.59
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
12,676,177.61 1.43 12,676,177.61 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 890,308,117.83 100.00 76,829,410.24 8.63 813,478,707.59
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
5,808,835.81 0.68 5,808,835.81 100.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
835,463,383.28 97.81 56,600,993.43 6.77 778,862,389.85
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
12,878,592.32 1.51 12,878,592.32 100.00
提坏账准备的应收款项
合 计 854,150,811.41 100.00 75,288,421.56 8.81 778,862,389.85
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
汉江工具广州销售分公司 3,622,094.64 3,622,094.64 100.00 单位已撤销
汉江工具洛阳供应站 2,186,741.17 2,186,741.17 100.00 单位已撤销
合 计 5,808,835.81 5,808,835.81 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
帐龄 期末账面余额 期初账面余额
计提比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 681,347,919.95 20,440,437.50 3.00 667,065,483.54 20,011,964.54 3.00
1－2 年 101,980,033.94 5,099,001.70 5.00 79,334,767.19 3,966,738.37 5.00
2－3 年 32,693,193.34 4,903,979.01 15.00 34,026,502.21 5,103,975.32 15.00
3 年以上 55,801,957.18 27,900,978.61 50.00 55,036,630.34 27,518,315.20 50.00
合计 871,823,104.41 58,344,396.82 6.73 835,463,383.28 56,600,993.43 6.77
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
净值 813,478,707.59 778,862,389.85
2.本期计提、收回或转回坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,017,476.27 元，本期无收回或转回的坏账准备金额。
3.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 476,487.59
其中：重要的应收账款核销情况
应收账 履行的核 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 交易产生
江苏省金象传动设备股份有限公司 货款 435,000.00 债务重组 否
天津市亚平宁机电科贸有限公司 三包货款 11,319.00 双方协议 否
南京肯迈得机床制造有限公司 丝杆款 8,606.00 不能收回 否
西部钻探物资采购中心坏账 货款 7,587.59 不能收回 否
邢台市铁姆肯机电配套设备有限公 丝杆款 3,600.00 不能收回 否
司
沧州华升现代铸业有限公司 丝杆款 3,505.00 不能收回 否
山东泰开互感器有限公司坏账 货款 3,030.00 不能收回 否
长春实验机研究所 导轨款 2,720.00 不能收回 否
瑞安市光辉自动化焊接设备有限公 导轨款 1,120.00 不能收回 否
司
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
与本公司
单位名称 期末余额 年限 款总额的 坏账准备
关系
比例(%)
北京无线电测量研究所 非关联方 47,479,415.74 1 年以内 5.33 1,424,382.47
宝鸡石油机械有限责任公司 非关联方 20,116,110.00 1 年以内 2.26 603,483.30
江西弘旺汽车制动器制造有限公司 非关联方 17,280,000.00 1 年以内， 1.94 523,600.00
1-2 年
山东威腾机械有限公司 非关联方 14,344,013.86 1 年以内 1.61 430,320.42
洛阳华冠齿轮股份有限公司 非关联方 13,679,760.00 1 年以内 1.54 410,392.80
合计 112,899,299.60 12.68 3,392,178.99
5.本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6.应收关联方账款情况
详见本附注“十二、关联方及关联交易之（六）、关联方应收应付款项”。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
85
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
期末账面余额 期初账面余额
帐龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 100,516,487.54 89.74 85,425,449.94 78.72
1－2 年 5,040,661.86 4.50 17,698,235.04 16.31
2－3 年 1,912,537.52 1.71 1,881,024.45 1.73
3 年以上 4,385,982.87 3.91 3,358,213.36 3.09
个别认定 158,728.11 0.14 158,728.11 158,728.11 0.15 158,728.11
合计 112,014,397.90 100.00 158,728.11 108,521,650.90 100.00 158,728.11
净值 111,855,669.79 108,362,922.79
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项内容
陕西世纪眀大果业有限公司 非关联方 13,940,159.89 1 年以内 预付货款
西安昶铭工贸有限公司 非关联方 5,743,900.46 1 年以内 预付货款
陕西省军工(集团)陕铜有限责 非关联方
5,165,341.10 1 年以内 预付货款
任公司
CHART ENERG 非关联方 4,036,110.00 1 年以内 预付货款
河北旭亚纺织有限责任公司 非关联方 3,718,979.85 1 年以内 预付货款
合 计 32,604,491.30
公司本年按预付对象归集的期末余额前五名预付账款金额为 32,604,491.30 元，占预付账款期末余额的比例为
29.11%。
3.本报告期预付账款中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
4.预付关联方账款情况
详见本附注“十二、关联方及关联交易之（六）、关联方应收应付款项”。
（六）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
12,509,859.30 21.62 12,509,859.30 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
41,711,145.01 72.11 4,249,016.04 10.19 37,462,128.97
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
3,624,671.38 6.27 3,624,671.38 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 57,845,675.69 100.00 20,383,546.72 35.24 37,462,128.97
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
12,509,859.30 23.92 12,509,859.30 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,172,062.66 69.15 3,659,642.47 10.12 32,512,420.19
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
3,624,671.38 6.93 3,624,671.38 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 52,306,593.34 100.00 19,794,173.15 37.84 32,512,420.19
（1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 4,959,859.30 100.00 无法收回
上海正维企业发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 无法收回
深圳好运通商贸行 3,550,000.00 3,550,000.00 100.00 无法收回
合计 12,509,859.30 12,,509,859.30 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末账面余额 期初账面余额
帐龄 计提比
金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备
例（%）
1 年以内 30,357,915.05 910,737.48 3.00 27,516,240.87 825,487.23 3.00
1－2 年 4,121,411.35 206,070.57 5.00 2,775,672.63 138,783.63 5.00
2－3 年 1,382,003.83 207,300.58 15.00 699,151.46 104,872.73 15.00
3 年以上 5,849,814.78 2,924,907.41 50.00 5,180,997.70 2,590,498.88 50.00
合计 41,711,145.01 4,249,016.04 10.19 36,172,062.66 3,659,642.47 10.12
净值 37,462,128.97 32,512,420.19
2.本期计提、收回或转回坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 589,373.57 元。
3. 本期无实际核销其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
应收出口退税款 13,453,614.94 14,693,674.52
单项金额重大往来借款 15,265,310.12 15,509,859.30
备用金 9,553,784.73 8,036,303.09
其他各种应收、暂付款项 19,572,965.90 14,066,756.43
合计 57,845,675.69 52,306,593.34
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
国家金库宝鸡中心支库 非关联方 13,453,614.94 1 年以内 23.26 出口退税款
陕西秦经家具有限公司 非关联方 4,959,859.30 5 年以上 8.57 往来款
上海正维企业发展有限公司 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 6.91 往来款
深圳好运通商贸行 非关联方 3,550,000.00 5 年以上 6.14 往来款
宝鸡制药机械厂 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 5.19 借款
合计 28,963,474.24 50.07
6.本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
7.本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
8.其他应收关联方账款情况。
详见本附注“十二、关联方及关联交易之（六）、关联方其他应收款项”。
9.本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10.本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（七）存货
1.存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 279,868,499.35 2,097,010.80 277,771,488.55
在产品 859,986,271.81 6,900,401.29 853,085,870.52
库存商品 667,369,447.47 12,205,008.80 655,164,438.67
周转材料(包装物低耗品) 8,373,456.73 258,464.68 8,114,992.05
委托加工物资 1,570,161.96 1,570,161.96
材料采购（在途物资） 77,698.18 77,698.18
合 计 1,817,245,535.50 21,460,885.57 1,795,784,649.93
88
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（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 277,755,384.96 2,097,010.80 275,658,374.16
在产品 775,134,031.26 6,863,839.32 768,270,191.94
库存商品 627,649,364.76 12,586,966.12 615,062,398.64
周转材料 9,298,890.36 258,464.68 9,040,425.68
委托加工物资 1,137,440.67 1,137,440.67
材料采购（在途物资） 160,864.08 160,864.08
合计 1,691,135,976.09 21,806,280.92 1,669,329,695.17
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,097,010.80 2,097,010.80
在产品 6,863,839.32 102,750.90 6,900,401.29
库存商品 12,586,966.12 242,644.45 12,205,008.80
周转材料 258,464.68 258,464.68
合计 21,806,280.92 345,395.35 21,460,885.57
3.存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
公司期末对原材料、在制品、库存商品等存货按可变现净值是否低于账面成本的金额进行了减值测试，未发现有减
值迹象，部分已计提存货跌价准备的存货本期领用或实现销售后转回、转销存货跌价准备。
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵金额 31,371,221.53 45,102,271.36
企业所得税 517,114.54 3,075,650.23
房产税 685,451.77 2,908,850.13
土地使用税 9,739.05 1,526,426.56
其他税费 578.97 1,458,364.77
银行短期理财 28,700,000.00 42,000,000.00
其他 21,399,375.00
合计 82,683,480.86 96,071,563.05
（九）可供出售金融资产
89
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1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47
其中：
按公允价值计量的
按成本计量的 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47
其他 28,891,839.42 28,891,839.42
合计 72,047,561.42 6,422,597.53 65,624,963.89 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47
2.期末以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产 可供出售权益工
可供出售债务工具 其他 合计
分类 具
权益工具的成本/债
务工具的摊余成本
公允价值 28,891,839.42
累计计入其他综合
收益的公允价值变
13,891,839.42
动金额
已计提减值金额
90
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2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例（%）
长安银行股份有限公司
249,600.00 249,600.00 0.006
广元路支行
西安秦川节水信息技术
190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00
有限责任公司
陕西凌华电子有限责任
2,000,000.00 2,000,000.00 13.00
公司
宝鸡供销物资回收有限
410,000.00 410,000.00 17.63
公司
长安银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.20
宝鸡市丰源仪表有限责
300,000.00 300,000.00 10.70
任公司
西安瑞特快速制造研究
6,000,000.00 6,000,000.00 10.00
工程有限公司
陕西欧舒特汽车股份有
5,195,122.00 5,195,122.00 4.52
限公司
杨凌秦川未来新材料有
6,000,000.00 6,000,000.00 4,848,588.80 4,848,588.80 14.29
限公司
西安仪表股份有限公司 2,511,000.00 2,511,000.00 1,384,008.73 1,384,008.73 1.72
盐城秦川华兴机床有限
15,300,000.00 15,300,000.00 17.00
公司
合 计 43,155,722.00 43,155,722.00 6,422,597.53 6,422,597.53
91
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3.本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具 债务工具 合计
年初已计提减值余额 6,422,597.53 6,422,597.53
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 6,422,597.53 6,422,597.53
（十）、长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 区间
融资租赁款 95,259,201.84
其中：未实现融资收益 15,876,323.16
分期收款销售商品 15,876,323.16
分期收款提供劳务
融资租赁款
合计 95,259,201.84
（十一）长期股权投资
15,876,323.16
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
泰柯秦川机械私人 541,766.84 -96,436.48
有限公司
陕西秦川畅通公路 436,609.95 75,433.13
机械开发有限公司
小计 978,376.79 -21,003.35
合计 978,376.79 -21,003.35
（续）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
92
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泰柯秦川机械私人有限公司 445,330.36
陕西秦川畅通公路机械开发有限公司 512,043.08
小计 957,373.44
合 计 957,373.44
（十二）固定资产
1.固定资产情况
93
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项目 房屋及建筑物 机械设备 动力设备 运输工具及仪器仪表 办公设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 1,206,607,400.02 1,898,764,463.86 115,045,723.13 140,385,192.53 37,740,784.31 3,398,543,563.85
2、本期增加金额 32,519,551.41 33,397,110.19 330,327.95 1,644,525.70 1,228,455.27 69,119,970.52
（1）购置 1,055,811.29 6,560,773.71 65,811.97 930,358.13 560,138.99 9,172,894.09
（2）在建工程转入 31,398,740.12 16,868,187.99 264,515.98 714,167.57 668,316.28 49,913,927.94
（3）企业合并增加
（4）其他 65,000.00 9,968,148.49 10,033,148.49
3、本期减少金额 21,408,230.29 1,691,541.20 2,879,198.67 378,498.90 26,357,469.06
（1）处置或报废 1,264,041.47 1,691,541.20 2,879,198.67 378,498.90 6,213,280.24
（2）其他 20,144,188.82 20,144,188.82
4、期末余额 1,217,718,721.14 1,930,470,032.85 115,376,051.08 139,150,519.56 38,590,740.68 3,441,306,065.31
6,213,280.25
二、累计折旧
1、期初余额 298,860,327.57 953,659,320.94 47,169,805.70 82,560,084.71 27,418,219.33 1,409,667,758.25
2、本期增加金额 15,923,019.45 50,319,430.78 2,948,089.85 5,326,135.53 1,809,159.75 76,325,835.36
（1）计提 15,923,019.45 50,319,430.78 2,948,089.85 5,326,135.53 1,809,159.75 76,325,835.36
（2）其他
3、本期减少金额 351,414.50 1,014,946.50 2,469,978.03 337,280.52 4,173,619.55
（1）处置或报废 351,414.50 1,014,946.50 2,469,978.03 337,280.52 4,173,619.55
（2）其他
4、期末余额 314,431,932.52 1,002,963,805.22 50,117,895.55 85,416,242.21 28,890,098.56 1,481,819,974.06
三、减值准备（注）
1、期初余额 121,704.12 5,257,462.10 16,537.20 2,681.32 5,398,384.74
314,431,932.52 1,002,963,805.22 1,481,819,974.06
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、期末余额 121,704.12 5,257,462.10 16,537.20 2,681.32 5,398,384.74
四、账面价值
1、年末账面价值 903,165,084.50 922,248,765.53 65,258,155.53 53,717,740.15 9,697,960.80 1,954,087,706.51
2、年初账面价值 907,625,368.33 939,847,680.82 67,875,917.43 57,808,570.62 10,319,883.66 1,983,477,420.86
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2.通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机械设备 3,854,683.76 1,464,779.83 2,389,903.93
3.通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 13,739,345.48 3,016,653.05 10,722,692.43
机械设备 3,917,313.87 2,193,227.36 1,724,086.51
合 计 17,656,659.35 5,209,880.41 12,446,778.94
4.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 产权证书未办妥原因
房屋及建筑物 267,130,941.89 42,366,832.97 224,764,108.92 整体手续尚未完毕
（十三）在建工程
1.在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
双龙门移动镗铣床 47,002,210.65 47,002,210.65
技改项目 31,266,441.66 31,266,441.66
中高档机床研发基地 16,915,643.36 16,915,643.36
大型精密硬齿面圆锥齿轮生产线技改项
14,779,841.40 14,779,841.40
目
9 万套工业机器人关节减速器技术改造
14,683,361.72 14,683,361.72
项目
数控蜗杆砂轮磨齿机 6,057,648.00 6,057,648.00
数控螺旋锥齿磨齿机 5,697,757.72 5,697,757.72
磨齿机 4,734,897.39 4,734,897.39
精密数控成形砂轮磨齿机系列制造技术
3,889,755.97 3,889,755.97
改造项目
龙门复合加工中心系列制造技术项目 1,663,794.92 1,663,794.92
其他零星项目 56,634,140.24 884,767.00 55,749,373.24
55,749,373.24
合 计 203,325,493.03 884,767.00 202,440,726.03
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
双龙门移动镗铣床 46,211,632.05 46,211,632.05
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期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
技改项目 30,194,485.30 30,194,485.30
中高档机床研发基地 23,496,233.06 23,496,233.06
大型精密硬齿面圆锥齿轮生产线技改项
14,497,700.00 14,497,700.00
目
9 万套工业机器人关节减速器技术改造
10,945,948.93 10,945,948.93
项目
数控蜗杆砂轮磨齿机 6,057,648.00 6,057,648.00
数控螺旋锥齿磨齿机 5,697,757.72 5,697,757.72
磨齿机 4,734,832.39 4,734,832.39
精密数控成形砂轮磨齿机系列制造技术
3,889,755.97 3,889,755.97
改造项目
龙门复合加工中心系列制造技术项目 1,663,794.92 1,663,794.92
其他零星项目 48,440,927.00 884,767.00 47,556,160.00
合 计 195,830,715.34 884,767.00 194,945,948.34
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
2.重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期 本期利息
本期增加 本期转入固 本期其他 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数(万元) 期初余额 期末余额 入占预算比 利息资本 资本化率
金额 定资产金额 减少金额 进度 累计金额 来源
例（%） 化金额 （%）
双龙门移动镗铣床
6,515.00 46,211,632.05 790,578.6 47,002,210.65 80.61 75.00% 自筹
（母公司）
精密新园区厂房工程
2,300.00 22,821,270.50 1,270,602.70 24,091,873.20 100.00 100.00% 自筹
（汉江机床）
中高档机床研发基地 自筹、财
24,000.00 23,496,233.06 21,967,976.19 28,548,565.89 16,915,643.36 95.00 98.00%
（宝鸡机床） 政拨款
大型精密硬齿面圆锥
齿轮生产线技改项目 3,000.00 14,497,700.00 362,483.28 80,341.88 14,779,841.40 43.21 50.00% 自筹
（母公司）
9 万套工业机器人关 自筹、财
节减速器技术改造项 14,400.00 10,945,948.93 8,901,429.61 5,164,016.82 14,683,361.72 21.10 20.00%
政拨款
目（母公司）
数控蜗杆砂轮磨齿机
610.00 6,057,648.00 6,057,648.00 95.00 95.00% 自筹
（母公司）
数控螺旋锥齿磨齿机
570.00 5,697,757.72 5,697,757.72 98.00 98.00% 自筹
（母公司）
磨齿机（母公司） 475.00 4,734,832.39 65.00 4,734,897.39 95.00 95.00% 自筹
精密数控成形砂轮磨
齿机系列制造技术改 9,750.00 3,889,755.97 3,889,755.97 99.50 99.00% 13,846.09 自筹
造项目（母公司）
龙门复合加工中心系
列制造技术项目（母 11,950.00 1,663,794.92 1,663,794.92 98.00 99.00% 45,162.95 自筹
公司）
其他零星项目 55,814,141.80 24,375,809.60 16,121,003.35 260,239.35 63,808,708.70
合计 73,570.00 195,830,715.34 57,668,944.98 49,913,927.94 260,239.35 203,325,493.03 59,009.04
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3.本期计提在建工程减值准备情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 本期 期末余额 计提原因
其他 转回 转销
计提
可变现净值低
纺织电控箱 884,767.00 884,767.00
于其账面价值
合 计 884,767.00 884,767.00
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利及专有技术 管理及技术软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 347,325,575.50 28,535,902.19 6,686,373.96 4,438,690.00 386,986,541.65
2.本期增加金额 1,334,772.00 335,912.63 1,670,684.63
(1)购置 1,334,772.00 335,912.63 1,670,684.63
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 348,660,347.50 28,535,902.19 7,022,286.59 4,438,690.00 388,657,226.28
二、累计摊销
1.期初余额 51,690,589.18 13,703,441.37 3,498,792.83 3,224,150.83 72,116,974.21
2.本期增加金额 3,245,588.05 1,271,821.68 441,385.35 258,369.06 5,217,164.14
(1)计提 3,245,588.05 1,271,821.68 441,385.35 258,369.06 5,217,164.14
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 54,936,177.23 14,975,263.05 3,940,178.18 3,482,519.89 77,334,138.35
三、减值准备
98
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利及专有技术 管理及技术软件 商标权 合计
1.期初余额 165,000.00 165,000.00
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 165,000.00 165,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 293,724,170.27 13,395,639.14 3,082,108.41 956,170.11 311,158,087.93
2.期初账面价值 295,634,986.32 14,667,460.82 3,187,581.13 1,214,539.17 314,704,567.44
注：本期无形资产中土地使用权增加 1,334,772.00 元，系下属陕西关中工具制造有限公司新增厂门外土地使用权所致。
2.本期无形资产摊销额 5,217,164.14 元。
3.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
4.截至 2015 年 6 月 30 日，未发现无形资产存在减值迹象，未计提减值准备。
（十六）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无形资 转入当期成本 期末余额
内部开发支出 其他
产及固定资产 及损益
国产中高档数控转塔
10,690,701.09 5,345,327.59 1,165,499.15
刀架系列产品项目
14,870,529.53
万台数控机床配套国
10,807,568.13 14,873,097.54 2,948,400.00 22,732,265.67
产数控系统应用工程
齿轮类综合检测仪 877,052.02 251,278.01 28,301.89 1,100,028.14
2012G-科研-029（超
硬磨料砂轮数控休整 1,220,939.71 14,257.5 1,235,197.21
技术与装备）
2013G-科研-029（航
空发动机整体叶盘高 2,920,385.87 606,039.00 3,526,424.87
效强力复合数控铣床
开发及应用）
厂内项目研发支出 5,306,601.11 1,313,709.9 4,064,504.81 2,555,806.20
数控螺旋锥齿轮磨床 11,400,000.00 11,400,000.00
99
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无形资 转入当期成本 期末余额
内部开发支出 其他
产及固定资产 及损益
高效高精度齿轮机床
8,982,657.13 102,778.00 9,085,435.13
产品技术创新平台
叶片磨削抛光加工单
823,639.02 60,284.00 883,923.02
元研究应用
其他 41,028.42 10,368,331.25 5,889,484.19 4,519,875.48
合计 53,070,572.50 32,935,102.79 14,096,190.04 71,909,485.25
公司研发支出项目主要系根据国家政府补助项目立项， 归集项目执行期间发生的相关支出， 期末余额为已立项且
获得政府补助尚未结题的项目余额。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
西安秦川思源测量仪器
726,792.83 726,792.83
有限公司
合计 726,792.83 726,792.83
注：2012 年 3 月原秦川集团出资 617.55 万元，通过增资方式持有秦川思源 51%股份，构成非同一控制下的企业合并，
自 2012 年 4 月起将秦川思源纳入合并范围。以 2012 年 3 月 31 日为合并日，按公司增资额大于增资后应享有秦川思源可辨
认资产公允价值的金额确认为商誉。
2.截至 2015 年 6 月 30 日，未发现商誉存在减值迹象，未对其计提减值准备。
（十八）长期待摊费用
本期增 其他减
项目 原值 期初余额 本期摊销金额 期末数
加金额 少金额
租赁资产改良支出 4,505,847.80 3,873,448.15 158,100.00 3,715,348.15
衮雪租赁费 2,466,332.00 2,219,698.80 123,316.60 2,096,382.20
招待所租赁费 334,662.00 301,195.80 16,733.10 284,462.70
合计 7,306,841.80 6,394,342.75 298,149.70 6,096,193.05
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产明细
100
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
期末可抵扣或应 期末递延所得税 期初可抵扣或应 期初递延所得税
项 目
纳税暂时性差异 资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债
递延所得税资产：
资产减值准备
其中：坏账准备暂时性差异 79,995,656.04 12,433,928.92 61,495,033.16 12,261,463.90
存货跌价准备暂时性差异 15,064,669.58 2,452,276.31 14,672,186.49 2,382,067.06
固定资产减值准备暂时性差异 5,343,487.12 801,523.07 5,343,487.12 801,523.07
在建工程减值准备暂时性差异 884,767.00 132,715.05 884,767.00 132,715.05
可供出售金融资产减值准备 6,422,597.53 982,389.63 6,422,597.53 982,389.63
未弥补亏损 214,902,563.62 32,522,120.94 214,902,563.52 32,522,120.94
应付职工薪酬暂时性差异 25,151,426.51 3,927,472.73 27,881,422.69 4,308,059.62
预计负债
长期股权投资暂时性差异 1,563,390.05 390,847.51 1,563,390.05 390,847.51
递延所得税资产合计 349,328,557.45 53,643,274.16 333,165,447.56 53,781,186.78
递延所得税负债：
非同一控制企业合并账面价值
12,079,189.48 3,046,504.18 3,084,328.22
与公允价值差异 13,612,356.12
联合美国工业公司会计与税法
7,327,705.94 2,564,698.00 7,334,178.33 2,566,957.21
政策差异
递延所得税负债合计 19,406,895.42 5,611,202.18 20,946,534.45 5,651,285.43
2.未确认递延所得税资产明细
期末未确认递延所得税资产的 期初未确认递延所得税资产的
项 目
暂时性差异 暂时性差异
可抵扣暂时性差异 11,749,562.84 15,793,182.81
可抵扣亏损 95,104,092.73 25,997,254.34
合计 106,853,655.57 41,790,437.15
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
期末未确认递延所得 期初未确认递延所得
年份 备注
税资产的可抵扣亏损 税资产的可抵扣亏损
2016 年
2017 年 15,180,463.32
2018 年 2,729,840.45 10,816,791.02
2019 年 12,822,619.91
2020 年 79,551,632.37
101
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
合计 95,104,092.73 25,997,254.34
（二十）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 18,243,630.17 12,509,372.28
预付工程款 1,238,960.00 3,304,676.90
预付土地款 9,455,006.00 12,995,006.00
合 计 28,937,596.17 28,809,055.18
（二十一）资产减值准备
本期增加（注） 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
本期计提 其他 转回 转销
一、坏账准备 95,241,322.82 2,606,344.92 504.92 476,487.59 97,371,685.07
二、存货跌价 21,806,280.92 345,395.35 21,460,885.57
准备
三、可供出售
金融资产减 6,422,597.53 6,422,597.53
值准备
四、固定资产 5,398,384.74 5,398,384.74
减值准备
五、在建工程 884,767.00 884,767.00
减值准备
六、无形资产 165,000.00 165,000.00
减值准备
合 计 129,918,353.01 2,606,344.92 504.92 821,882.94 131,703,319.91
注：本期坏账准备其他增加项 504.92 元，系子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公司汇率变动影响数。
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,000,000.00 80,000,000.00
抵押借款 79,938,054.40 12,007,945.00
保证借款 322,556,097.30 438,493,031.10
信用借款 615,000,000.00 360,000,000.00
合 计 1,067,494,151.70 890,500,976.10
2.截至 2015 年 6 月 30 日，公司无已到期未偿还的短期借款情况。
（二十三）应付票据
1.应付票据分类
102
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 289,333,175.89 187,432,182.06
商业承兑汇票
合 计 289,333,175.89 187,432,182.06
2.截至 2015 年 6 月 30 日，公司无已到期未支付的应付票据。
（二十四）应付账款
1.应付账款列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 748,814,975.46 86.57 718,705,804.07 85.82
1至2年 79,214,407.15 9.16 81,701,108.99 9.75
2至3年 12,051,896.58 1.38 11,794,204.92 1.41
3 年以上 24,983,835.06 2.89 25,262,698.85 3.02
合 计 865,065,114.25 100.00 837,463,816.83 100.00
2.账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安通明自动化控制设备有限公司 2,949,780.00 滚动付款余额
济南圣泉集团股份有限公司 2,605,668.32 滚动付款余额
宝鸡市浩恒工贸有限公司 2,037,214.03 滚动付款余额
宝鸡市丰茂物资再生利用有限责任公司 1,835,489.73 滚动付款余额
宝鸡市博创电子有限公司 1,458,158.25 滚动付款余额
合 计 10,886,310.33
3.应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
4.报告期应付关联方账款情况
详见本附注“十二、关联方及关联交易之（六）、关联方应收应付款项”。
（二十五）预收款项
1.预收款项列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 212,956,490.78 77.03 211,019,880.70 76.73
1至2年 20,250,191.66 7.33 18,676,258.62 6.79
2至3年 12,720,557.68 4.60 12,652,647.86 4.60
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
3 年以上 30,513,202.48 11.04 32,676,948.60 11.88
合 计 276,440,442.60 100.00 275,025,735.78 100.00
2.账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏峰瑞包装有限公司 6,500,000.00 未实现销售
南通宏德机电有限公司 3,000,000.00 未实现销售
仙桃市康捷达机床销售有限公司 2,556,382.81 未实现销售
江苏金星工贸有限公司 2,550,000.00 未实现销售
大连机床营销有限公司 2,270,000.00 未实现销售
合 计 16,876,382.81
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,817,232.23 290,744,258.45 282,945,284.99 44,616,205.69
二、离职后福利-设定提存计划 1,186,194.47 46,129,927.66 45,907,582.30 1,408,539.83
三、一年内到期的辞退福利 5,390,761.25 921,108.03 3,864,568.04 2,447,301.24
四、一年内到期的其他福利
合 计 43,394,187.95 337,795,294.14 332,717,435.33 48,472,046.76
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,140,364.84 243,905,753.51 242,060,015.00 6,986,103.35
2、职工福利费 - 8,341,751.55 7,978,370.17 363,381.38
3、社会保险费 311,788.19 17,182,519.74 15,194,697.31 2,299,610.62
其中：医疗保险费 239,809.70 14,725,483.93 12,808,084.48 2,157,209.15
工伤保险费 71,978.49 1,317,386.71 1,248,348.27 141,016.93
生育保险费 - 648,786.86 647,402.32 1,384.54
4、住房公积金 9,519,604.59 13,650,156.58 10,297,368.60 12,872,392.57
5、工会经费和职工教育经费 21,845,474.61 7,664,077.07 7,414,833.91 22,094,717.77
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 36,817,232.23 290,744,258.45 282,945,284.99 44,616,205.69
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 594,810.01 44,333,194.68 44,199,878.19 728,126.50
2、失业保险费 613,693.49 1,792,883.94 1,697,503.27 709,074.16
3、企业年金缴费 -22,309.03 3,849.04 10,200.84 -28,660.83
合 计 1,186,194.47 46,129,927.66 45,907,582.30 1,408,539.83
（二十七）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,628,955.78 13,785,579.68
营业税 21,770.87 60,981.90
企业所得税 3,610,473.99 7,552,100.15
个人所得税 330,154.79 283,731.50
城市维护建设税 616,178.87 1,000,477.05
教育费附加 491,888.49 783,095.66
防洪基金 275,991.12 701,968.71
印花税 38,864.53 134,815.20
土地使用税 2,748,261.61 1,066,759.76
房产税 374,773.52 531,576.98
其他 237,345.15 240,277.28
合 计 18,374,658.72 26,141,363.87
（二十八）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 10,552,172.33 10,029,891.23
合 计 10,552,172.33 10,029,891.23
重要的已逾期未支付的利息情况：
贷款单位 逾期金额 逾期原因
政府转贷 4,970,544.55 前期政府行为形成，与银行协商中
合 计 4,970,544.55
（二十九）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,115,840.12 2,041,810.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合 计 3,115,840.12 2,041,810.00
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（三十）其他应付款
1.按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 52,900,298.92 47.21 29,503,186.15 33.03
1至2年 26,072,554.03 23.27 19,768,221.27 22.13
2至3年 6,495,034.44 5.80 8,236,102.90 9.22
3 年以上 26,578,010.37 23.72 31,813,782.08 35.62
合 计 112,045,897.76 100.00 89,321,292.40 100.00
2.期末其他应付款金额前五名单位情况
单位（项目）名称 与本公司关系 金额 时间 款项内容
原关中工具厂职工安置费 非关联方 24,921,153.72 3 年以上 安置费
陕西汉中汉机开发有限责任公司 关联方 13,323,117.76 1-2 年 借款
宝鸡市住房公积金管理中心 非关联方 3,707,332.82 1 年以内 代收公积金
上海宝冶集团有限公司 非关联方 3,567,547.59 2-3 年 工程尾款
陕西秦川物业有限公司宝鸡宝仪分公司 非关联方 2,105,775.74 1 年以内 借款
合计 47,624,927.63
3.账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
原关中工具厂职工安置费 24,921,153.72 安置费
陕西汉中汉机开发有限责任公司 13,323,117.76 借款
上海宝冶集团有限公司 3,567,547.59 工程尾款
合计 41,811,819.07
4.期末其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
5.报告期应付关联方账款情况
详见本附注“十二、关联方及关联交易之（六）、关联方应收应付款项”。
（三十一）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 13,712,415.50 26,934,660.80
1 年内到期的长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 16,712,415.50 29,934,660.80
（三十二）其他流动负债
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项目 期末余额 期初余额
待确认销项税 1,699,275.98
合 计 1,699,275.98
（三十三）长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 65,499,271.35 66,439,263.67
保证借款 1,835,700.00
合 计 65,499,271.35 68,274,963.67
（三十四）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
陕西省投资公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
注：长期应付款系应付陕西省投资公司的款项，根据相关协议，该款项按每年 8.84%（执行期间根据国家利率调整同比
例浮动）向陕西省投资公司支付固定收益。公司还款期间如下： 2015 年 300.00 万元（将于一年内到期，详见附注六（三
十一）一年内到期的长期负债）、2016 年 400.00 万元。
（三十五）长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 10,625,165.90 12,275,952.82
三、其他长期福利
合 计 10,625,165.90 12,275,952.82
（三十六）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文号及文件名称
《宝鸡市人民政府专题问
宝鸡市新东岭城市
题会议纪要》关于宝鸡机床
综合体拆迁项目款 71,091,260.73 71,091,260.73
集团有限公司老厂区搬迁
（注 1）
有关问题的会议纪要
工业机器人关节减 陕西省财政厅下发文件陕
50,000,000.00 50,000,000.00
速器生产线（注 2） 财办企（2014)144 号
数控螺旋锥齿轮磨 陕西省财政厅下发文件陕
4,920,000.00 4,920,000.00
床（注 3） 财办企专（2011）72 号
9 万套工业机器人 陕西省财政厅下发文件陕
6,000,000.00 6,000,000.00
财办企（2015）54 号
关节减速器技改项
目 合 计 126,011,260.73 6,000,000.00 71,091,260.73 60,920,000.00
注：
107
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
1.宝鸡机床与宝鸡市新东岭城市综合体拆迁改造指挥部办公室 2012 年 12 月 10 日签署“征收安置协议”，对宝鸡市东风
路 34 号院土地及房产实施征收，补偿款总额 12,000.00 万元，补偿款已全部收到，土地使用权已收储，地上构建（筑）物
已核销，余额转入递延收益，分期结转至营业外收入-政府补助收入。
2.根据《陕西省财政厅关于拨付秦川机床工具集团股份公司 2014 年项目资本金的通知》（陕财办企（2014)144 号），公
司 2014 年 12 月 31 日收到陕西省财政厅拨付资本金 5,000.00 万元，专项用于工业机器人关节减速器生产线设计制造项目建
设，文件要求相应增加陕西省人民政府国有资产监督管理委员会对公司的出资。
3.根据陕西省财政厅陕财办企专（2011）72 号文，公司收到陕西省财政厅拨付的 2011 年度“高档数控机床与基础制造
装备”科技重大专项配套资金 492.00 万元，文件要求作为国家投入计入资本公积项目。截至 2015 年 6 月 30 日该项目尚未
完成。
4. 根据《陕西省财政厅关于拨付秦川机床工具集团股份公司等装备制造业项目资金的通知》陕财办企（2015）54 号，
公司于 2015 年 6 月 30 日收到陕西省财政厅拨付项目资本金 600 万元，专项用于 9 万套工业机器人关节减速器技术改造，文
件要求相应增加陕西省人民政府国有资产监督管理委员会对公司的出资。
（三十七）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 249,769,964.65 77,061,095.74 18,268,302.85 308,562,757.54 国家补贴
合 计 249,769,964.65 77,061,095.74 18,268,302.85 308,562,757.54
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
中高档数控机床
研发生产基地建设 30,266,602.86 333,397.14 29,933,205.72 与资产相关
项目
汉江滚动功能部
件产业化关键技术 29,115,437.92 300,000.00 4,105,225.51 25,310,212.41 与收益相关
开发及应用
万台数控机床配
套国产数控系统应
23,259,440.00 550,000.00 23,809,440.00 与资产相关
用工程（中央财政
资金）
工业机器人关节 21,727,800.00 4,524,700.00 17,203,100.00 与资产相关
减速器生产线（中
高效高精度齿轮
央） 17,482,137.00 17,482,137.00 与资产相关
机床产品技术创新
108
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
平台（中央）
铸造工业园国债
15,599,999.98 1,300,000.02 14,299,999.96 与资产相关
专项资金
国产中高档数控 13,864,710.00 570,000.00 14,434,710.00 与资产相关
转塔刀架系列产品
高效高精度齿轮
开发及批量应用示
机床产品技术创新
范（中央财政资金）
13,100,000.00 13,100,000.00 与资产相关
平台（地方财政资
金）
叶片磨削抛光加
工单元研究应用 10,340,500.00 10,340,500.00 与资产相关
（中央财政资金）
立式铣车复合加 8,376,445.25 465,086.04 7,911,359.21 与资产相关
工中心
齿轮与航空零件
6,636,500.01 276,520.80 6,359,979.21 与资产相关
高效磨削工艺开发
整体叶盘高效强
力复合数控铣床设
6,240,000.00 6,240,000.00 与资产相关
计制造及动态特性
研究
智能仪器仪表产 5,810,000.00 2,034,413.97 3,775,586.03 与收益相关
业化项目
东厂区搬迁项目 5,735,139.12 70,996,095.74 1,324,922.03 75,406,312.83 与资产相关
重大专项高效、精
密、大型数控圆柱 5,397,644.65 409,715.28 4,987,929.37 与资产相关
齿轮磨齿机项目
木塑复合材料挤
4,333,332.96 270,833.34 4,062,499.62 与资产相关
出成型机项目
滚动功能部件产 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
业化技术改造资金
大型、高精度数控
3,121,100.00 3,121,100.00 与资产相关
成型磨齿机
重大专项五轴联 2,328,333.44 105,833.28 2,222,500.16 与资产相关
动叶片数控磨床项
目陕西科技统筹创
2,240,152.45 2,240,152.45 与资产相关
新工程
重大专项高效、精 2,016,522.68 193,810.98 1,822,711.70 与资产相关
密、大型数控圆锥
齿轮磨齿机项目
109
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
超硬磨料砂轮数
控精密休整技术与 1,876,900.00 1,876,900.00 与资产相关
装备
企业技术中心创 1,576,990.93 138,055.50 1,438,935.43 与资产相关
新能力建设项目
髙效精密数控磨
齿机滚动功能部件 1,526,856.33 275,895.20 1,250,961.13 与收益相关
研发
齿轮装备专用数
控技术研究及主机
1,382,771.79 1,382,771.79 与资产相关
产品创新应用示范
项目
叶片磨削抛光加
工单元研究应用 1,320,000.00 1,320,000.00 与资产相关
（地方财政资金）
螺杆压缩机主机
关键技术及产业化 1,305,000.00 1,305,000.00 与收益相关
研究
YK86250 人字齿铣 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
齿机研发项目
成都工研所“高性
能数控刀具性能测
试与检测平台”科 1,163,100.00 1,163,100.00 与收益相关
技重大专项财政资
金
“复杂数控刀具
创新平台建设”资 1,007,400.00 1,007,400.00 与收益相关
金
重大专项精密拉
刀数控成型磨床项 866,851.90 83,888.88 782,963.02 与资产相关
目
省数控一代机械
产品创新应用示范 842,700.00 482,700.00 360,000.00 与资产相关
工程
齿轮装备专用数
控、驱动装置推广 805,000.00 145,000.00 1,025.64 948,974.36 与资产相关
应用示范项目
东方汽轮机“汽轮 788,600.00 788,600.00 与收益相关
110
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
机和燃气轮机加工
系列化刀具应用示
范
轮毂加工单元研 640,000.00 640,000.00 与资产相关
发
数控螺旋锥齿轮 416,000.00 416,000.00 与收益相关
磨齿机
2014 年信息化专
项资金两融合项目 400,000.00 400,000.00 与收益相关
计划资金
高速度螺杆加工
设备设计与工艺基 360,000.00 360,000.00 与收益相关
础理论研究
车铣复合加工中
心用刀库及机械手
354,185.95 15,469.84 338,716.11 与资产相关
可靠性设计及性能
试验技术研究
数控机床精度保 206,496.00 206,496.00 与资产相关
持性技术研究
工业机器人 GBX 系
列高精度高效率减
200,000.04 200,000.04 与资产相关
速器开发项目（宝
鸡市）
重大科技专项资
180,000.00 180,000.00 与资产相关
金
轿车动力总成关 155,422.22 6,475.98 148,946.24 与资产相关
键零部件高效精密
武汉华中高档数
磨削系列砂轮
控系统在机床上的 66,000.00 66,000.00 与资产相关
验证
YK7236B 数控蜗杆
64,277.63 4,333.38 59,944.25 与资产相关
砂轮磨齿机项目
经开区支持产业 50,000.00 50,000.00 与资产相关
发展专项资金第一
项目示范应用及
批项目奖金
23,613.54 23,613.54 与资产相关
产业化中试
陕西省精密数控 800,000.00 800,000.00 与资产相关
机床工程技术研究
陕南循环产业发
中心 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
111
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
展和一县一产业专
项资金
中小企业发展专 100,000.00 100,000.00 与收益相关
项扶持资金
合计 249,769,964.65 77,061,095.74 9,361,456.50 8,906,846.35 308,562,757.54
说明：按照《企业会计准则第 16 号--政府补助》的规定，收到政府补助先记入“递延收益”，与资产相关的自该项投资
资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次记入以后各期的损益；与收益相关的，在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
1.“工业机器人关节减速器生产线”项目由工业和信息化部下发工信部装[2014]180 号文件同意立项，项目编号：
2014ZX04013011，总经费 12,000.00 万元，该项目根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室数控
专项办函（2014）74 号及（2014）111 号文件共收到拨款 2,172.78 万元。
2.“高效高精度齿轮机床产品技术创新平台” 项目根据陕西省工业和信息化厅与陕西省财政厅下发陕工信发[2012]392
号文件及“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室下发数控专项办函（2012）036 号立项，项目编号：
2012ZX04012-032，根据陕工信发[2012]392 号文件，该项目将收到重大专项资金 5,763.77 万元，其中已收到中央资金补助
金额 2,619.80 万元，地方配套资金 1,310.00 万元。
3.“叶片磨削抛光加工单元研究应用”项目根据科技重大专项实施管理办公室数控专项办函（2013）050 号立项，项目
编号：2013ZX04001-051，中央总经费 5,248.00 万元；根据陕西省工业和信息化厅及陕西省财政厅联合下发陕工信发（2014）
202 号文，该项目收到陕西省装备制造业发展专项资金项目共 132.00 万元。
4.“大型、高精度数控成形磨齿机”项目根据工业和信息化部下发工信部装[2014]180 号文件及“高档数控机床与基础
制造装备”科技重大专项实施管理办公室下发数控专项办函（2014）73 号立项，课题编号：2014ZX04001-191，总经费 6,200.00
万元。
5.2009 年重点产业振兴和技术改造项目拨款期末 14,299,999.96 元，系原秦川集团根据陕西省财政厅陕财办建（2009）
344 号《关于下达 2009 年重点产业振兴和技术改造建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，收到拨款 2,600.00 万元。
公司按资产使用期限摊销。
6.“中高档数控机床基础项目”基建拨款 3,060.00 万元，系宝鸡机床根据陕西省财政厅陕财办建[2012]500 号文件及
陕西省发展和改革委员会、工业和信息化厅陕发改投资[2012]1549 号文件，对宝鸡机床集团有限公司中高档数控机床研发
生产基地建设项目实施补贴，金额 3,060 万元，用于土建施工及设备采购安装。
7.汉江滚动功能部件产业化关键技术开发及应用课题经费 3,165.328597 万元，系西汉江机床有限公司根据陕财办企专
112
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
[2010]56 号、陕财办企专[2010]87 号、陕财办企专[2010]106 号、工信部装[2010]537 号、陕工信发[2011]469 号等文件的
规定收到的政府补助。
8、宝鸡机床集团有限公司与宝鸡市新东岭城市综合体拆迁改造指挥部办公室 2012 年 12 月 10 日签署“征收安置协议”，
对宝鸡市东风路 34 号院土地及房产实施征收，补偿宝鸡机床集团有限公司搬迁、安置、重建款 12,000.00 万元，截止 6 月
30 日宝鸡机床集团有限公司东风路拆迁工程已全部结束，土地使用权已收储，扣除搬迁、安置等费用性支出后剩余补偿款
70,996,095.74 元，公司将全部用于重建费用，根据相关规定该余款由专项应付款全额转入递延收益，分期结转至损益。
9、陕南循环产业发展和一县一产业专项资金 360 万元，系本期陕西汉江机床有限公司根据汉中市财政局下发的汉财办
建【2015 年】8 号文件《汉中市汉台区财政局拨付 2014 年陕南发展专项资金的通知》的规定，收到的专款专用项目建设补
助资金。
（三十八）股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 693,370,910.00 693,370,910.00
（三十九）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 583,183,968.36 583,183,968.36
其他资本公积 849,512,069.68 9,961,756.29 859,473,825.97
合计 1,432,696,038.04 9,961,756.29 1,442,657,794.33
注：母公司及其子公司本期收到 2013 年装备制造业税收列支返还款 9,961,756.29 元，按照陕财办预【2011】207 号文
件要求，将财政列支拨付的增值税、企业所得税计入资本公积（国有独享）。
（四十）其他综合收益
本期发生金额
减：
期初 减：前期计 所 期末
项目 本期所得税 入其他综合 得 税后归属于母 税后归属于少
余额 余额
前发生额 收益当期转 税 公司 数股东
入损益 费
用
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
其中：重新计量设定
受益计划净负债或
净资产的变动
113
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期发生金额
减：
期初 减：前期计 所 期末
项目 本期所得税 入其他综合 得 税后归属于母 税后归属于少
余额 余额
前发生额 收益当期转 税 公司 数股东
入损益 费
用
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进
损益的其他综合收
益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产
13,891,839.42 12,502,655.48 1,389,183.94 12,502,655.48
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
-6,627,651.67 -149,020.19 -149,020.19 -6,776,671.86
差额
其他综合收益合计 -6,627,651.67 13,742,819.23 12,353,635.29 1,389,183.94 5,725,983.62
（四十一）专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,999,878.94 4,243,624.91 4,296,888.21 4,946,615.64
合 计 4,999,878.94 4,243,624.91 4,296,888.21 4,946,615.64
（四十二）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,533,159.38 93,533,159.38
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 93,533,159.38 93,533,159.38
（四十三）未分配利润
114
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期数 上期数
调整前上年末未分配利润 787,077,971.60 537,712,381.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 230,094,211.91
调整后年初未分配利润 787,077,971.60 767,806,593.79
加：本年归属于母公司股东的净利润 -59,148,037.84 19,271,377.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 727,929,933.76 787,077,971.60
（四十四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,261,095,165.47 1,096,827,139.42 1,900,566,217.11 1,631,554,243.81
其他业务 48,411,613.01 39,677,550.34 69,398,700.91 62,303,786.42
合计 1,309,506,778.48 1,136,504,689.76 1,969,964,918.02 1,693,858,030.23
2.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产 品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机床类 584,443,258.78 496,888,330.21 775,032,194.18 627,917,154.43
零部件类 268,856,008.90 260,640,534.09 352,931,239.17 313,567,082.73
工具类 112,072,682.84 62,965,357.20 163,864,466.78 110,045,946.43
仪器仪表类 43,088,610.09 36,350,100.05 52,864,993.81 44,382,809.04
贸易类 232,961,109.25 228,220,066.88 515,043,942.51 502,453,642.50
其他 19,673,495.61 11,762,750.99 40,829,380.66 33,187,608.68
合 计 1,261,095,165.47 1,096,827,139.42 1,900,566,217.11 1,631,554,243.81
3.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 136,247,759.03 120,290,790.28 110,022,450.10 93,322,497.36
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东北地区 40,104,161.49 32,953,893.95 60,265,159.54 47,955,830.34
华东地区 310,841,665.85 270,489,697.34 407,078,163.21 340,248,831.15
华南地区 120,122,919.94 104,647,120.99 138,944,743.25 121,930,861.53
西北地区 411,280,644.37 354,853,445.32 663,700,304.30 556,651,638.02
华中地区 68,075,471.83 58,385,920.22 74,461,658.28 62,560,123.69
西南地区 46,185,126.82 39,268,346.02 65,922,274.15 53,999,005.60
国外地区 128,237,416.14 115,937,925.30 380,171,464.28 354,885,456.12
合计 1,261,095,165.47 1,096,827,139.42 1,900,566,217.11 1,631,554,243.81
4.前五名客户的营业收入情况
序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 26,483,888.89 2.10
第二名 20,116,110.00 1.60
第三名 19,349,337.60 1.53
第四名 14,547,008.55 1.15
第五名 13,566,410.26 1.08
合 计 94,062,755.30 7.46
5.其他业务利润
本期发生额 上期发生额
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料物资 34,718,760.70 34,045,282.66 62,378,609.78 59,105,288.56
租赁费 3,201,141.60 1,037,635.77 865,165.48 795,062.71
水电费 2,817,157.55 2,625,979.36 1,843,148.07 1,518,871.86
提供劳务 1,474,135.41 475,231.80 2,561,365.26 174,596.43
其他 6,200,417.75 1,493,420.75 1,750,412.32 709,966.86
合 计 48,411,613.01 39,677,550.34 69,398,700.91 62,303,786.42
（四十五）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 346,519.50 159,767.93
城市维护建设税 2,408,989.57 3,785,283.55
教育费附加 1,829,796.71 3,120,734.91
合 计 4,585,305.78 7,065,786.39
（四十六）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 5,145,981.05 5,800,813.62
运输装卸费 13,272,812.82 12,706,043.99
职工薪酬 33,346,713.86 29,031,140.76
业务经费 1,597,221.47 7,975,316.07
展览费 2,211,478.66 715,350.03
差旅费 4,944,783.88 5,005,361.76
包装费 1,752,369.31 1,795,325.90
业务招待费 2,480,917.81 2,342,091.01
车辆使用费 1,233,095.36 1,383,486.50
装卸费 488,515.07 361,593.73
折旧费 926,005.00 934,546.61
办公费 1,083,822.04 815,952.20
咨询费 89,040.00 87,462.00
广告费 637,101.88 937,235.39
仓储保管费/保险费 22,290.85 36,869.32
会费 7,936.00 96,278.74
租赁费 1,034,419.05 819,487.38
修理费 300,786.12 163,498.23
其他 7,097,871.28 4,635,819.88
合 计 77,673,161.51 75,643,673.12
（四十七）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,667,709.80 72,590,430.40
研究与开发费用 26,093,344.50 37,403,988.83
租赁费 689,991.26 698,580.60
折旧费 9,929,912.38 10,740,941.76
税金 12,641,628.70 12,732,026.27
业务招待费 3,059,006.02 2,915,419.06
差旅费 2,659,829.48 2,874,865.17
办公费 2,612,589.42 2,831,602.70
无形资产摊销 5,022,303.05 4,079,010.88
水电费 2,705,763.61 6,040,500.45
修理费 1,709,478.86 2,074,563.09
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项目 本期发生额 上期发生额
诉讼费 286,968.86 470,214.02
聘请中介机构费 1,649,807.38 2,111,025.19
保险费 1,867,280.73 2,082,440.46
排污费 181,184.24 183,576.24
宣传费 51,584.00 315,616.62
其他 5,302,113.41 7,882,610.62
合 计 147,130,495.70 168,027,412.36
（四十八）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,341,543.58 42,820,308.88
减：利息收入 8,477,950.82 4,314,024.53
承兑汇票贴息 2,333,449.99 280,574.23
汇兑损失 151,483.84 1,465,571.98
减：汇兑收益 613,309.87 505,396.79
其他 798,440.74 1,325,939.61
合 计 25,533,657.46 41,072,973.38
（四十九）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,160,609.76 5,163,259.45
存货跌价损失 -75,578.50 -2,436,930.24
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 2,085,031.26 2,726,329.21
（五十）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,227,568.71 -676,611.35
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 1,227,568.71 -676,611.35
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（五十一）投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -21,003.35 -3,157.50
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,241.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,741,298.16 226,583.72
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
理财产品收益 674,195.59 61,576.44
联合美国工业公司股权投资差额摊销 -428,673.20
10,394,490.40 -130,429.44
2.权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
陕西秦川畅通公路机械开发有限公司 75,433.13 -3,157.50
泰柯秦川机械私人有限公司 -96,436.48
合 计 -21,003.35 -3,157.50
（五十二）营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,918,059.50 8,543,790.37 3,918,059.50
其中：固定资产处置利得 3,918,059.50 7,072,250.73 3,918,059.50
无形资产处置利得 1,471,539.64
债务重组利得及无法支付的款项 4,864,504.85 8,272,733.08 2,088,826.54
接受捐赠
政府补助 13,276,831.34 19,855,484.11 13,326,831.34
其他 537,350.82 6,425,945.06 3,213,029.13
合计 22,546,746.51 43,097,952.62 22,546,746.51
其中，计入当期损益的政府补助：
119
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与资产相关/
文件及文号 政府补助内容 本年发生数
与收益相关
轿车动力总成关键零部件高效精密 轿车动力总成关键零部件高效精密磨削
6,475.98 与收益相关
磨削系列砂轮 2012ZX04003-091 系列砂轮
陕西省科技厅系统陕财办教
YK7236B 数控蜗杆砂轮磨齿机项目 4,333.38 与资产相关
[2011]72 号
陕财办建[2010]476 号 木塑复合材料挤出成型机项目 270,833.34 与资产相关
陕工信发[2009]307 号 重大专项精密拉刀数控成型磨床项目 83,888.88 与资产相关
重大专项高效、精密、大型数控圆柱齿
陕工信发【2009】307 号 409,715.28 与资产相关
轮磨齿机项目
重大专项高效、精密、大型数控圆锥 齿
陕工信发【2009】307 号 193,810.98 与资产相关
轮磨齿机项目
工业机器人 GBX 系列高精度高效率减
宝鸡市重大新产品开发专项合同书 200,000.04 与资产相关
速器开发项目（宝鸡市）
陕发改高技【2012】1980 号 企业技术中心创新能力建设项目 138,055.50 与资产相关
数控专项办函【2011】037 号 重大专项五轴联动叶片数控磨床项目 105,833.28 与资产相关
陕财办建【2009】344 号 铸造工业园国债专项资金 1,300,000.02 与资产相关
齿轮与航空零件高效磨削工艺开发
齿轮与航空零件高效磨削工艺开发 276,520.80 与收益相关
2011zx04016-041-qc01
陕西省科技统筹创新工程计划项目
省数控一代机械产品创新应用示范工程 482,700.00 与资产相关
课题合同书
项目编号：2014CXY-2，宝鸡市成果
数控螺旋锥齿轮磨齿机 416,000.00 与收益相关
转化与应用专项合同书
陕国资规划发【2014】238 号 YK86250 人字齿铣齿机研发项目 1,200,000.00 与收益相关
陕工信发[2009]307 号高档数控机
床与基础装备科技重大专项-立式铣 立式铣车复合加工中心 465,086.04 与资产相关
车复合加工中心
车铣复合加工中心用刀库及机械手可靠 15,469.84
与资产相关
性设计及性能试验技术研究
60,000.00
陕政发【2015】7 号 大规格数控成形砂轮磨齿机技术及产品 与收益相关
20,000.00
政府科技奖励 与收益相关
宝鸡市新东岭城市综合体拆迁补偿费 1,255,998.77 与资产相关
宝鸡市失业处[2011]168 号 职工培训补贴资金 48,000.00 与收益相关
宝金财[2014]36 号 中小企业发展资金 100,000.00 与收益相关
中高档数控机床研发生产基地建设项目 333,397.14
与资产相关
东厂区搬迁项目 68,923.26 与资产相关
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与资产相关/
文件及文号 政府补助内容 本年发生数
与收益相关
宝市人社发[2011]168 号 失业调控补贴资金 294,600.00 与收益相关
凤办函(2015)22 号 税收先进奖励 15,000.00 与收益相关
锅炉、供热管网及电网系统节能项目改
凤财建发(2014]133 号 200,000.00 与收益相关
造款
陕西省科技型中小企业技术创新资金项
2014CXZJ16 139,170.34 与收益相关
目合同混合系统
宝鸡市科技计划项目 RY6000 热压蒸馏
14GYGG-1 52,504.50 与收益相关
水机
2010 年产业集群和企业改造资金补助 120,000.00 与收益相关
陕西省财政厅拨付 2014 年省属国有困
陕财办社专（2015）150 号 难企业退休人员参加基本医疗保险补助 1,242,300.00 与收益相关
经费
汉中市汉台区财政局拨付的工业发展奖
汉区经发（2015）22 号 821,000.00 与收益相关
励资金
宝市财办综（2013）48 号 自动化智能仪器仪表产业化项目 2,084,213.97 与收益相关
宝市中企发（2014）35 号 中小企业发展专项扶持资金 100,000.00 与收益相关
2014 年产业集群发展专项资金贴息 150,000.00 与收益相关
宝市财办企（2015）21 号 出口增量补助资金 603,000.00 与收益相关
合 计 13,276,831.34
（五十三）营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额 额
非流动资产处置损失合计 97,604.82 865,734.91 97,604.82
其中：固定资产处置损失 97,604.82 865,734.91 97,604.82
无形资产处置损失
债务重组损失 145,339.40 124,136.46 164,464.40
对外捐赠支出 200,000.00 200,000.00
其他 110,741.18 460,274.66 110,741.18
合 计 553,685.40 1,450,146.03 553,685.40
（五十四）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,498,357.60 7,273,491.61
递延所得税费用 97,829.37 1,252,696.28
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 6,596,186.97 8,526,187.89
（五十五）其他综合收益
详见附注六（四十）。
（五十六）现金流量表项目
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政补贴款 14,661,600.00 30,327,528.79
利息收入 8,477,950.82 4,314,024.53
收到往来款 16,524,199.58 5,537,390.14
收回保证金 571,200.00
其他 7,107,332.04
合计 46,771,082.44 40,750,143.46
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 40,912,159.55 42,589,256.17
管理费用 26,977,899.08 26,490,213.15
研发支出 20,923,304.23 48,439,943.50
支付往来款 8,996,848.18 9,838,533.78
备用金 1,194,512.26 1,342,567.32
其他 1,024,142.21 1,057,822.47
合计 100,028,865.51 129,758,336.39
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收职工住房集资款 5,938,036.00 1,725,149.00
拆迁补助 30,000,000.00
合计 5,938,036.00 31,725,149.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还职工集资款 2,080,532.52 529,999.50
东风路搬迁费 602,248.47
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 2,080,532.52 1,132,247.97
（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -56,986,629.74 13,885,291.24
加：资产减值准备 2,085,031.26 2,726,329.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,325,835.36 26,374,035.63
无形资产摊销 5,217,164.14 3,292,116.62
长期待摊费用摊销 298,149.70 2,712,593.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -3,820,454.68 -7,671,496.48
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,227,568.71 -676,611.35
财务费用（收益以“－”号填列） 30,777,907.22 42,820,308.88
投资损失（收益以“－”号填列） -10,394,490.40 130,429.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 137,912.62 1,452,134.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -37,824.04 -355,673.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -137,609,266.15 -33,935,785.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,765,380.41 20,068,961.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,817,962.82 -112,626,994.45
其他（注） -398,395.60 -14,654,526.04
经营活动产生的现金流量净额 -171,580,046.61 -56,458,886.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 802,482,701.95 642,729,839.51
减：现金的期初余额 751,989,990.48 539,168,052.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
123
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补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 50,492,711.47 103,561,787.08
注：其他主要为专项储备、保证金、递延收益项目的增减变动金额。
2.现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 上期余额
一、现金 802,482,701.95 642,729,839.51
其中：库存现金 829,275.24 909,883.81
可随时用于支付的银行存款 785,336,008.07 641,115,558.83
可随时用于支付的其他货币资金 16,317,418.64 704,396.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 802,482,701.95 642,729,839.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 —— ——
注 1：现金及现金等价物与货币资金差异为开具票据的保证金及司法冻结款项，差异明细如下表所示：
项 目 期末余额 上期余额
现金及现金等价物 802,482,701.95 642,729,839.51
货币资金 62,857,149.25 83,075,055.32
差 异 865,339,851.20 725,804,894.83
注 2：本公司的境外子公司联合美国工业公司和秦川美国公司的现金及现金等价物期末余额为人民币 5,373,500.48 元，
两家子公司向母公司汇出现金及现金等价物的能力不受限制。
（五十八）所有者权益变动表项目注释
所有者权益变动表中对上年余额没有调整事项。
（五十九）所有权或使用权受限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 受限原因
货币资金 62,857,149.25 票据保函保证金等
银行承兑汇票 35,415,371.00 银行票据池质押
应收账款 9,259,150.58 借款抵押
存货 39,768,845.73 借款抵押
124
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
固定资产 109,991,074.93 借款抵押
无形资产 21,866,944.91 借款抵押
合 计 279,158,536.40
（六十）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 878,942.11 6.1136 5,373,500.48
应收账款
其中：美元 1,606,985.22 6.1136 9,824,464.8
其他应收款
其中：美元 870,767.27 6.1136 5,323,522.78
预付账款
其中：美元 61,894.00 6.1136 378,395.16
短期借款
其中：美元 1,004,000.00 6.1136 6,138,054.40
应付账款
其中：美元 1,926,216.82 6.1136 11,776,119.15
预收账款
其中：美元 2,472,770.00 6.1136 15,117,526.67
其他应付款：
其中：美元 63,159.18 6.1136 386,129.96
应交税费
其中：美元 60,873.00 6.1136 372,153.17
应付职工薪酬
其中：美元 249,324.00 6.1136 1,524,267.21
长期借款
其中：美元 2,093,113.00 6.1136 12,796,455.64
2.境外经营实体说明
本公司在美国密歇根州拥有两家子公司秦川美国工业公司（简称 QCA）、联合美国工业公司（UAI）。上述子公司根据其
经营所处的主要经济环境，以所在国家货币美元为其记账本位币。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
125
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。
（二）同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.一级子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
宝鸡机床集团有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 51.00
下企业合并
陕西汉江机床有限公司 陕西汉中市 陕西汉中市 制造业 76.46 投资或设立
汉江工具有限责任公司 陕西汉中市 陕西汉中市 制造业 100.00 投资或设立
秦川机床集团宝鸡仪表有限公
陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 100.00 投资或设立
司
陕西秦川设备成套服务有限公
陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 100.00 投资或设立
司
宝鸡市秦川机电设备制造有限
陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 80.00 投资或设立
公司
陕西秦川精密数控机床工程研
陕西西安市 陕西西安市 制造业 100.00 投资或设立
究有限公司
宝鸡市秦川海通运输有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 运输业 64.33 投资或设立
西安秦川思源测量仪器有限公 非同一控制
陕西西安市 陕西西安市 制造业 51.00
司 下企业合并
陕西秦川机械进出口有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 进出口贸易 100.00 投资或设立
上海秦隆投资管理有限公司 上海市 上海市 证券投资 90.00 投资或设立
西安秦川数控系统工程有限公
陕西西安市 陕西西安市 制造业 66.67 投资或设立
司
格兰德 9.09
陕西秦川物资配套有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 贸易 86.36 投资或设立
宝仪 4.55
同一控制下
陕西秦川格兰德机床有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 77.58
企业合并
同一控制下
杨凌秦众电子信息有限公司 陕西杨凌 陕西杨凌 制造业 90.00
企业合并
宝鸡市大秦文化传播有限责任
陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 广告服务业 45.00 投资或设立
公司
秦川美国工业公司 美国 美国 制造业 100.00 投资或设立
秦川美国 非同一控制
联合美国工业公司 美国 美国 制造业 60.00
40.00 下企业合并
深圳秦川国际融资租赁有限公
中国 深圳 现代服务业 35.00 投资或设立
司
2.纳入合并范围的重要二级子公司情况
126
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宝鸡忠诚机床股份有限 宝鸡机床 非同一控制
宝鸡市 宝鸡市 制造业
公司 53.17 下企业合并
陕西关中工具制造有限 宝鸡市 宝鸡市 制造业 宝鸡机床 投资或设
公司 95.99 立
宝鸡忠诚制药机械有限 宝鸡市 宝鸡市 制造业 宝鸡机床 投资或设
责任公司 90.00 立
陕西汉机精密机械股份 汉中市 汉中市 制造业 汉江机床 投资或设
有限公司 87.27 立
注：持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司或二级子公司：
公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 纳入合并报表原因
宝鸡市大秦文化传播有 本公司为第一大股东，且有权任免其董事
45.00 45.00
限责任公司 会或类似机构的多数成员。清算中。
宝鸡国诚工贸有限责任 宝鸡机床为第一大股东，受托管理了其他
宝鸡机床 45.00 100.00
公司 股东 55%股份。
深圳秦川国际融资租赁 本公司为第一大股东，且有权任免其董事
35 100
有限公司 会或类似机构的多数成员。
3.重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
持股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
宝鸡机床集团有限公司 49.00 2,711,859.98 6,181,128.30 411,390,297.66
陕西汉江机床有限公司 23.54 -2,265,522.77 219,383.56 88,918,967.45
上海秦隆投资管理有限公司 10.00 878,546.16 6,864,906.20
西安秦川数控系统工程有限公司 33.33 188,980.06 3,823,860.78
陕西秦川格兰德机床有限公司 22.42 -411,093.56 29,422.37 21,706,410.83
深圳秦川国际融资租赁有限公司 65.00 1027,675.95 65,272,975.95
4.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝鸡机床集团有
1,041,085,498.52 736,085,278.01 1,777,170,776.53 957,435,430.88 151,270,172.73 1,108,705,603.61
限公司
陕西汉江机床有
377,864,268.77 295,054,544.99 672,918,813.76 254,850,701.89 39,928,794.65 294,779,496.54
限公司
上海秦隆投资管
39,850,397.54 29,310,040.47 69,160,438.01 511,375.98 511,375.98
理有限公司
西安秦川数控系
36,490,511.68 131,105.31 36,621,616.99 20,576,988.74 4,571,898.60 25,148,887.34
统工程有限公司
127
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
子公司名称 期末余额
陕西秦川格兰德
144,515,533.54 59,801,998.71 204,317,532.25 105,510,039.08 105,510,039.08
机床有限公司
深圳秦川国际融
59,826,598.09 95,449,036.54 155,275,634.63 14,496,444.71 14,496,444.71
资租赁有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝鸡机床集团有限
938,336,404.51 727,809,762.78 1,666,146,167.29 843,522,728.72 151,941,480.93 995,464,209.65
公司
陕西汉江机床有限
354,812,784.07 295,108,792.76 649,921,576.83 222,201,056.95 41,327,071.15 263,528,128.10
公司
上海秦隆投资管理
47,372,914.03 46,008.00 47,418,922.03 1,447,161.04 1,447,161.04
有限公司
西安秦川数控系统
37,545,298.20 139,957.99 37,685,256.19 22,351,599.19 4,427,924.24 26,779,523.43
工程有限公司
陕西秦川格兰德机
135,500,656.00 61,506,099.01 197,006,755.01 96,738,155.93 96,738,155.93
床有限公司
深圳秦川国际融资
租赁有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宝鸡机床集团有
596,841,381.57 2,608,671.63 2,608,671.63 66,687,906.89
限公司
陕西汉江机床有
97,259,644.50 -8,531,689.79 -8,531,689.79 -8,774,301.79
限公司
上海秦隆投资管
8,785,461.62 22,677,301.04 -3,082,233.36
理有限公司
西安秦川数控系
17,812,748.33 566,996.89 566,996.89 -800,690.13
统工程有限公司
陕西秦川格兰德
56,224,556.76 -1,833,601.96 -1,833,601.96 -7,975,934.13
机床有限公司
深圳秦川国际融
2,611,521.15 1,581,039.92 1,581,039.92 -81,7 37,319.06
资租赁有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宝鸡机床集团有
713,706,604.79 19,760,057.62 19,760,057.62 -12,369,883.78
限公司
陕西汉江机床有
134,985,888.98 -1,625,925.63 -1,625,925.63 -20,702,274.88
限公司
128
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
子公司名称 上期发生额
上海秦隆投资管
-2,683,543.09 -2,630,379.54 -219,108.50
理有限公司
西安秦川数控系
19,724,564.17 648,857.77 648,857.77 -1,369,089.61
统工程有限公司
陕西秦川格兰德
62,372,395.31 -165,827.34 -165,827.34 -4,640,436.13
机床有限公司
5.重要的二级子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝鸡忠诚机床股份
803,486,186.34 193,385,921.30 996,872,107.64 673,541,179.00 42,884,150.00 716,425,329.00
有限公司
陕西关中工具制造
147,886,552.13 62,632,460.87 210,519,013.00 93,834,675.77 93,834,675.77
有限公司
宝鸡忠诚制药机械
36,587,455.07 69,368,995.10 105,956,450.17 81,038,218.64 81,038,218.64
有限责任公司
陕西汉机精密机械
58,077,045.23 61,264,746.30 119,341,791.53 70,420,148.96 5,265,000.00 75,685,148.96
股份有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝鸡忠诚机床股
703,284,868.60 181,382,585.61 884,670,454.21 557,740,327.17 41,764,150.00 599,504,477.17
份有限公司
陕西关中工具制
141,702,499.84 62,643,030.44 204,345,530.28 87,201,948.53 87,201,948.53
造有限公司
宝鸡忠诚制药机
38,659,092.45 70,426,383.78 109,085,476.23 84,084,961.05 84,084,961.05
械有限责任公司
陕西汉机精密机
44,875,021.77 61,891,722.92 106,766,744.69 58,978,367.23 1,665,000.00 60,643,367.23
械股份有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宝鸡忠诚机床股份有限公司 411,555,865.74 5,249,888.15 5,249,888.15 42,584,523.22
陕西关中工具制造有限公司 41,284,110.73 819,773.93 819,773.93 -11,955,634.11
宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 14,304,864.97 118,767.70 118,767.70 -3,628,629.02
陕西汉机精密机械股份有限公司 4,775,462.72 -109,763.32 -109,763.32 -4,066,483.84
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
129
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
宝鸡忠诚机床股份有限公司 522,434,167.77 12,300,808.07 12,300,808.07 2,662,111.06
陕西关中工具制造有限公司 57,524,464.26 1,370,424.73 1,370,424.73 2,952,539.28
宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 17,601,169.62 130,246.46 130,246.46 276,430.81
陕西汉机精密机械股份有限公司 9,436,747.48 -2,642,644.99 -2,642,644.99 -10,634,414.27
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期对子公司所有者权益未发生变化。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业
企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
陕西秦川畅通公路 公路养护车
陕西西安 陕西西安 33.33 权益法
机械开发有限公司 研制生产
泰柯秦川机械私人
马来西亚 马来西亚 中空机销售 30.00 权益法
有限公司
2.不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
畅通 秦柯 畅通 秦柯
联营企业：
投资账面价值合计 512,043.08 445,330.36 436,609.95 541,766.84
下列各项按持股比例计算的合计数 75,433.13 -96,436.48 -381,672.87 -52,997.42
—净利润 226,322.02 -321,454.95 -1,145,133.12 -176,658.08
—其他综合收益
—综合收益总额 226,322.02 -321,454.95 -1,145,133.12 -176,658.08
3.公司联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4.公司联营企业本期未发生超额亏损。
（四）公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
130
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概
括如下：
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有
关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
2）本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经济
业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。
（2）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、
银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资
金需求和资本开支。
（3）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指外汇汇
率风险。
本公司承受外汇汇率风险主要与美元、欧元等有关，本公司的进出口业务、美国子公司以主要以美元进行日常交易和结
算，因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 18,029,650.00 18,029,650.00
（3）衍生金融资产
131
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
2、指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、其他 28,891,839.42 28,891,839.42
持续以公允价值计量的资产总额 46,921,489.42 46,921,489.42
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十一、股份支付
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的股份支付。
十二、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
陕西省国有资产 代表省人民政府
陕西省西安市 15.93 15.93
监督管理委员会 履行出资人职责
（二）本公司的子公司情况
详见附注八（一）、在子公司中的权益。
（三）本企业的联营企业情况
详见附注八（三）、在合营企业或联营企业中的权益。
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陕西省产业投资有限公司 持股 5%以上的股东
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东
中国华融资产管理公司 持股 5%以上的股东
陕西汉中汉机开发有限责任公司 前法定代表人系汉江机床法定代表人
上海汉江机床附件厂 法定代表人系汉江机床法定代表人
宝鸡忠诚后勤服务有限公司 法定代表人系宝鸡机床高管
盐城秦川华兴机床有限公司 法定代表人系秦川机床前高管
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 法定代表人系秦川机床前高管
杨凌秦川未来新材料有限公司 法定代表人系秦川机床前高管
（五）关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宝鸡忠诚后勤服务有限公司 资产租赁 94,080.00 283,183.73
上海汉江机床附件厂 采购商品 85,042.74
盐城秦川华兴机床有限公司 采购商品 1,819,316.24 876,504.27
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盐城秦川华兴机床有限公司 销售商品 509,380.46 1,300,999.08
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 销售商品 6,410.26
上海汉江机床附件厂 销售商品 239,873.56
2.关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
宝鸡忠诚后勤服务有限公司 厂房 94,080.00 283,183.73
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
秦川机床工具集团 秦川机 床集团 宝鸡仪
10,000,000.00 2015-3-20 2016-3-20 否
股份公司 表有限公司
133
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
11,000,000.00 2015-1-5 2016-1-5 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
2,000,000.00 2015-3-11 2016-3-11 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
9,000,000.00 2015-4-27 2016-4-27 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
4,400,000.00 2015-4-13 2016-4-13 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
3,600,000.00 2015-5-8 2016-5-8 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
6,000,000.00 2014-7-21 2015-7-21 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
5,000,000.00 2014-8-8 2015-8-8 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕 西 秦 川格兰 德机床
4,000,000.00 2014-9-11 2015-9-11 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
5,000,000.00 2015-5-29 2016-5-20 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
8,000,000.00 2014-12-24 2015-12-23 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦 川格兰 德机床
5,000,000.00 2015-4-17 2016-4-16 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦川机械进出口
20,000,000.00 2015-3-2 2016-3-2 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦川机械进出口
15,000,000.00 2015-6-8 2015-6-8 否
股份公司 有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦川设备成套服
10,000,000.00 2014-11-7 2015-11-7 否
股份公司 务有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦川设备成套服
5,000,000.00 2015-3-31 2015-9-30 否
股份公司 务有限公司
秦川机床工具集团 陕西秦川物资配套有
12,000,000.00 2015-5-27 2016-1-22 否
股份公司 限公司
秦川机床工具集团 陕西秦川物资配套有
10,000,000.00 2014-3-28 2015-9-24 否
股份公司 限公司
（2）本公司作为被担保方
134
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
报告期无公司作为担保方
（3）子公司互相担保
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 20,000,000.00 2014-9-28 2015-9-28 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 15,000,000.00 2014-7-17 2015-7-16 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 10,000,000.00 2014-8-22 2015-8-21 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 30,000,000.00 2014-12-3 2015-12-3 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 10,000,000.00 2014-12-6 2015-12-6 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 30,000,000.00 2014-9-25 2015-9-25 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 20,000,000.00 2015-1-8 2016-1-7 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 60,000,000.00 2015-4-24 2016-4-24 否
公司
宝鸡机床集团有限
宝鸡忠诚机床股份有限公司 30,000,000.00 2015-6-16 2016-6-15 否
公司
宝鸡机床集团有限
陕西关中工具制造有限公司 4,000,000.00 2015-1-5 2016-1-6 否
公司
宝鸡忠诚机床股份
宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2014-10-24 2015-10-23 否
有限公司
宝鸡忠诚机床股份
宝鸡机床集团有限公司 30,000,000.00 2014-12-9 2015-12-9 否
有限公司
陕西汉江机床有限 陕西汉机精密机械股份有限
10,000,000.00 2015-5-29 2016-5-29 否
公司 公司
陕西汉江机床有限 陕西汉机精密机械股份有限
5,000,000.00 2015-6-15 2016-6-15 否
公司 公司
陕西秦川格兰德机
宝鸡隆科机床有限公司 5,000,000.00 2015-6-29 2016-6-29 否
床有限公司
秦川美国工业公司 联合美国工业公司 764,000.00 美元 2014-9-13 2015-9-12 否
（六）关联方应收应付款项
135
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
盐城秦川华兴机床有限公司 6,184,476.46 973,420.99 6,008,796.06 944,297.84
杨凌秦川未来新材料有限公司 1,167,220.00 583,610.00 1,167,220.00 583,610.00
上海汉江机床附件厂 12,360.00 370.80
7,364,056.46 1,557,401.79 7,176,016.06 1,527,907.84
预付款项：
宝鸡忠诚后勤服务有限公司 16,816.27
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 432,522.18 432,522.18
盐城秦川华兴机床有限公司 68,030.00
合计 432,522.18 517,368.45
其他应收款：
上海汉江机床附件厂 201,089.72 6,032.69
合计 201,089.72 6,032.69
2.应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
上海汉江机床附件厂 13,740.00 51,474.40
盐城秦川华兴机床有限公司 831,970.00
合计 845,710.00 51,474.40
预收款项：
上海汉江机床附件厂
盐城秦川华兴机床有限公司 59,500.00
合计 59,500.00
其他应付款：
陕西汉中汉机开发有限责任公司 13,323,117.76 15,059,649.78
上海机床附件厂 81,397.75
合计 13,323,117.76 15,141,047.53
136
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
（七）关联方承诺
公司报告期不存在关联方承诺事项。
十三、股份支付
公司报告期不存在需要披露的股份支付。
十四、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
公司报告期不存在应披露的其他重大承诺事项。
（二）或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司报告期无未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司为满足生产经营的资金需求，2013 年与陕西电子信息集团有限公司（以下简称“陕西电子集团”）签订银行信贷互
保协议，互保额度为 5.2 亿元，期限 2 年。互保协议约定的担保方式为连带责任保证担保。截至 2015 年 6 月 30 日，公司对
陕西电子集团最高额担保金额为 5 亿元，占公司最近一期经审计净资产（合并报表）的 16.64%。本公司期末为陕西电子集
团担保的实际借款余额为 2.6 亿元。同时陕西电子集团共为本公司 427.952 万元借款提供担保。目前公司不存在逾期担保的
情形。
除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、2015 年 6 月 30 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于向秦川机床集团宝鸡仪表有限公司进行增资》
的议案。公司于 2015 年 7 月 8 日完成了该项增资，增资金额为 1,210.66 万元，其中：现金增资 800 万元，实物资产增资
410.66 万元，增资前持股 100%，增资后持股 100%。
2、2015 年 6 月 30 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于变更配套募集资金项目暨对陕西汉机精密机械
股份有限公司“异型螺杆转子及其组件产业化项目”增资扩股的可行性建议》的议案。公司于 2015 年 8 月 7 日完成了该项
增资，增资金额为 4,000 万元，全部为现金增资，，增资后本公司持股 44.79%，陕西汉江机床有限公司持股 46.22%。本公司
持有陕西汉江机床有限公司股份 76.46%。
十六、其他重要事项
因湖北金威制桶有限公司（以下简称“湖北金威”）与陕西秦川机械发展股份有限公司重庆分公司（以下简称“重庆分
公司”）买卖合同纠纷一案，2014 年 9 月 5 日，湖北金威将秦川机床及重庆分公司诉至湖北省孝感市孝南区人民法院，要求
137
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
重庆分公司归还湖北金威根据合同预付的货款 39.54 万元，此案件致使公司银行存款被冻结 45 万元。2015 年公司向湖北省
孝感市孝南区人民法院提出反诉。2015 年 4 月 25 日湖北金威制桶有限公司向湖北省孝感市孝南区人民法院提出撤诉申请，
5 月 5 日公司向该法院也提出撤诉申请，本案于 2015 年 5 月 23 日已结案，同时银行存款被冻结的 45 万元解冻。
（一）前期差错更正
公司本报告期内无前期差错更正。
（二）债务重组
公司本报告期未发生重大债务重组事项。
（三）资产置换
公司本报告期未发生重大的非货币性资产交换及其他资产置换事项。
（四）年金计划
公司本报告期不存在应披露的年金计划。
（五）终止经营
公司本报告期不存在应披露的终止经营事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
402,925,761.11 99.95 29,721,238.62 7.38 373,204,522.49
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
193,295.95 0.05 193,295.95 100.00
账准备的应收款项
合计 403,119,057.06 100.00 29,914,534.57 7.42 373,204,522.49
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
138
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
410,942,517.26 99.95 30,447,192.29 7.41 380,495,324.97
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
193,295.95 0.05 193,295.95 100.00
账准备的应收款项
合计 411,135,813.21 100.00 30,640,488.24 7.45 380,495,324.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 322,173,678.52 9,665,210.32 3.00 327,698,773.37 9,830,963.20 3.00
1至2年 33,098,575.75 1,654,928.78 5.00 33,700,883.69 1,685,044.18 5.00
2至3年 15,501,868.34 2,325,280.26 15.00 16,686,414.84 2,502,962.23 15.00
3 年以上 32,151,638.50 16,075,819.26 50.00 32,856,445.36 16,428,222.68 50.00
合计 402,925,761.11 29,721,238.62 7.38 410,942,517.26 30,447,192.29 7.41
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额-725,953.67 元；本报告期无未收回或转回坏账准备金额。
3.本报告期无实际核销的应收账款情况。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 期末余额 年限 坏账准备
系 额的比例(%)
北京无线电测量研究所 非关联方 47,479,415.74 1 年以内 11.78 1,424,382.47
1 年以内/
陕西秦川机械进出口有
关联方 22,251,131.15 1-2 年/ 5.52 859,668.40
限公司
2-3 年
宝鸡石油机械有限责任
非关联方 20,116,110.00 1 年以内 4.99 603,483.30
公司
洛阳华冠齿轮股份有限
非关联方 14,344,013.86 1 年以内 3.56 430,320.42
公司
东莞市炜田塑胶制品有
非关联方 13,679,760.00 1 年以内 3.39 410,392.80
限公司
合计 117,870,430.75 29.24 3,528,247.39
5.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
139
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
6.本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
21,037,119.25 53.28 21,037,119.25 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,277,728.18 43.75 1,911,729.41 11.06 15,365,998.77
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,173,000.00 2.97 1,173,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 39 ,487,847.43 100.00 24,121,848.66 61.09 15,365,998.77
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
21,037,119.25 52.71 21,037,119.25 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,702,745.99 44.35 1,923,487.25 10.87 15,779,258.74
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,173,000.00 2.94 1,173,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 39,912,865.24 100.00 24,133,606.50 60.47 15,779,258.74
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
杨凌秦众电子信息有限公司 16,077,259.95 100.00 已停业、无法收回
16,077,259.95
陕西秦经家具有限公司 4,959,859.30 4,959,859.30 100.00 破产清算中
合计 21,037,119.25 21,037,119.25
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 14,125,996.81 423,779.92 3.00 14,600,647.62 438,019.42 3.00
1至2年 66,272.34 3,313.62 5.00 16,639.34 831.97 5.00
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
2至3年 165,981.90 24,897.29 15.00 165,981.90 24,897.29 15.00
3 年以上 2,919,477.13 1,459,738.58 50.00 2,919,477.13 1,459,738.57 50.00
合计 17,277,728.18 1,911,729.41 11.06 17,702,745.99 1,923,487.25 10.87
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-11,757.84 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大往来借款 31,437,119.25 33,437,119.25
备用金 3,310,696.47 2,772,726.70
其他各种应收、暂付款项 4,740,031.71 3,703,019.29
合计 39,487,847.43 39,912,865.24
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例（%） 期末余额
杨凌秦众电子信息有限
往来款 16,077,259.95 5 年以上 40.71 16,077,259.95
公司
秦川机床集团宝鸡仪表 往来款 7,000,000.00 1 年以内 17.73 210,000.00
有限公司
陕西秦经家具有限公司 往来款 4,959,859.30 5 年以上 12.56 4,959,859.30
陕西关中工具制造有限 往来款 2,000,000.00 1 年以内 5.06 60,000.00
公司
宝鸡市秦川机电设备制 借款 1,400,000.00 1 年以内 3.55 700,000.00
造有限公司
合计 31,437,119.25 79.61 22,007,119.25
6.本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。
7.本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8.本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目 期末余额 期初余额
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秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 809,014,422.87 13,434,454.08 795,579,968.79 734,061,572.87 13,434,454.08 720,627,118.79
对联营、合营
445,330.36 445,330.36 541,766.84 541,766.84
企业投资
合 计 809,459,753.23 13,434,454.08 796,025,299.15 734,603,339.71 13,434,454.08 721,168,885.63
2.对子公司投资
本年
计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 余额
准备
陕西秦川格兰德机
68,000,000.00 68,000,000.00
床有限公司
上海秦隆投资管理
36,000,000.00 36,000,000.00
有限公司
联合美国工业公司 16,166,385.00 16,166,385.00
杨凌秦众电子信息
13,434,454.08 13,434,454.08 13,434,454.08
有限公司
秦川美国工业公司 43,111,716.00 43,111,716.00
西安秦川数控系统
4,000,000.00 4,000,000.00
工程有限公司
陕西秦川物资配套
19,000,000.00 19,000,000.00
有限公司
陕西秦川进出口有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
宝鸡市大秦文化传
450,000.00 450,000.00
播有限责任公司
宝鸡机床集团有限
190,869,362.00 190,869,362.00
公司
陕西汉江机床有限
133,194,739.91 133,194,739.91
公司
汉江工具有限责任
111,801,837.78 111,801,837.78
公司
秦川机床集团宝鸡
26,068,839.39 26,068,839.39
仪表有限公司
陕西秦川设备成套
15,144,000.00 15,144,000.00
服务有限公司
宝鸡市秦川机电设
378,949.33 378,949.33
备制造有限公司
陕西秦川精密数控
39,050,072.60 39,050,072.60
机床工程研究有限
公司
宝鸡市秦川海通运
1,215,695.78 1,215,695.78
输有限公司
西安秦川思源测量
6,175,521.00 6,175,521.00
仪器有限公司
142
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
本年
计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 余额
准备
深圳秦川国际融资
74,952,850.00 74,952,850.00
租赁有限公司
合 计 734,061,572.87 74,952,850.00 809,014,422.87 13,434,454.08
3.对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益变
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 动
一、合营企业
二、联营企业
泰柯秦川机械私人有
541,766.84 -96,436.48
限公司
小计 541,766.84 -96,436.48
合计 541,766.84 -96,436.48
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
泰柯秦川机械私人有
445,330.36
限公司
小计 445,330.36
合计 445,330.36
（四）营业收入、营业成本
1.收入成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 328,626,384.86 315,711,297.11 330,108,794.63 279,792,805.94
其他业务 3,646,175.18 1,774,013.11 18,497,316.41 17,321.295.78
合计 332,272,560.04 317,485,310.22 348,606,111.04 297,114,101.72
2.主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
143
秦川机床工具集团股份公司 2015 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机床类 99,911,881.35 86,584,397.79 179,439,092.70 138,765,129.55
零部件类 185,011,540.36 186,503,589.83 106,105,946.39 96,784,275.45
工具类 7,280,031.68 6,070,192.65
仪器仪表类 1,042,277.49 1,935,985.19 2,498,080.76 2,929,956.09
贸易类 31,125,888.24 30,054,824.52 29,964,895.71 29,461,804.69
其他 4,254,765.74 4,562,307.13 12,100,779.07 11,851,640.16
合 计 328,626,384.86 315,711,297.11 330,108,794.63 279,792,805.94
3.公司前五名客户的营业收入情况
序 号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 37,728,830.33 0.11
第二名 26,483,888.89 0.08
第三名 20,116,110.00 0.06
第四名 12,384,615.39 0.04
第五名 7,351,482.75 0.02
合 计 104,064,927.36 0.31
（五）投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 906,015.93
权益法核算的长期股权投资收益 -96,436.48 -184,070.73
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 784,732.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 1,594,311.80 -184,070.73
2.按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
144
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陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 -184,070.73
泰柯秦川机械私人有限公司 -96,436.48
合 计 -96,436.48 -184,070.73
十八、补充资料
（一）本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,820,454.68
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
13,276,831.34
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 4,660,224.45
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
剔除内含其他
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
非经常损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 10,968,866.87
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235,550.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 32,961,927.98
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项 目 金额 说明
所得税影响额 5,668,184.77
少数股东权益影响额（税后） 5,204,380.18
合 计 22,089,363.03
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
-1.99 -0.0853 -0.0853
的净利润
扣除非经常损益后归属
-2.73 -0.1172 -0.1172
于普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长、财务负责人及会计经办人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
以上备查文件均完整置于公司证券部
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