秦川机床工具集团股份公司

             2018年度内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2018年12月31日

（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公

司经理层负责领导组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、

监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准

确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化，可能导致内部

控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董

事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。

    本年度纳入评价范围的主要单位包括：秦川机床工具集团股

份公司本部、宝鸡机床集团有限公司、陕西汉江机床有限公司、

汉江工具有限责任公司、秦川国际融资租赁有限公司、秦川机床

集团宝鸡仪表有限公司、陕西秦川物资配套有限公司、陕西秦川

机械进出口有限公司、西安秦川数控系统工程有限公司、陕西秦

川设备成套服务有限公司、宝鸡市秦川海通运输有限公司、上海

秦隆投资管理有限公司、深圳秦川商业保理有限公司及北京、上

海、广州、重庆、西安销售分公司。部分不重大的单位及境外企

业本年度暂不纳入评价范围。

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    纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面控制（含组

织架构、发展战略、社会责任、企业文化）、人力资源、资金管

理、财务报告、采购管理、外包业务、资产管理、工程项目、销

售管理、合同管理、全面预算、研究与开发、信息化管理。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    公司内部控制与风险识别范围的资产总额达到合并财务报

表资产总额的95.19%，营业收入总额达到合并财务报表营业收入

总额 94.87%。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和

评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截

止2018年12月31日内部控制的设计与运行的有效性组织开展内

部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。

    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     内控缺陷的存在会导致财务错报的发生，不同程度的缺陷

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引发错报的可能性以及错报的潜在程度有所不同。

    缺陷分类    错报的可能性      关系   错报的影响程度

   一般性缺陷         微小         或        不重要

   重要性缺陷      大于微小        及     大于不重要

   重大性缺陷      大于微小        及       重   大

 1) 错报的可能性

    错报的可能性包括“微小”以及“大于微小”。对于未来事

件发生的可能性很小的错报界定为微小。错报的可能性的界定需

要专业判断，在判断错报发生的可能性时，可参考下述因素：

 影响到的财务报表科目、披露事项；

 在确定错报金额时需要的主观判断程度、复杂性；

 控制执行中的异常情况发生的频率和原因；

 与其他控制的关联性；

 缺陷可能造成的后果；

 历史错报行为。

  2) 错报的影响程度

    错报影响程度的判断包括定量和定性两种方法。

    如果从定量角度看，错报的潜在程度分为不重要、大于不重

要、重大。总体重要性水平根据年度财务报表中利润指标的5%

确定。

    对于某些性质的控制缺陷，即使其潜在错报金额小于总体重

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要性水平的20％，其缺陷的认定结果也应调高。这一判断标准即

为定性判断。

    内部控制缺陷的认定标准的变更：

    报告期内部控制缺陷的定量认定标准是以上年同期合并报

表数据为基准，若报告期的净利润、资产总额、营业收入和所有

者权益四项指标中的任意一项变动比上年同期超过±15%时，则

在下一报告期内调整该标准。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    公司根据认为内部控制存在重大漏洞的迹象包括但不限于：

   对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导

致错报的纠正；

   审计师发现公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初

没有被公司基于财务报告的内部控制发现（即使管理层之后对错

报进行纠正，这也是存在实质性漏洞的强烈迹象）；

   公司审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的

内部控制的监督失效；

   发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为。

  （三）内部控制评价的程序和方法

    公司内部控制评价以基本规范、评价指引为指导，以公司管

理制度和内控规范为依据，采取了以下程序和方法：



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    1、公司风险管理委员会按照《内部控制工作管理办法》，

组织召开内控与风险管理工作会议，对 2018 年度内控自评价工

作进行了部署，审议下发了《2018 年度内控自我评价工作安排》；

    2、公司各专业组、分公司、子公司按业务管理归口情况，

组织制度执行情况检查；

    3、执行情况进行测试和评价。公司内控审计部(内控与风险

管理办公室)按照《2018 年度内控自我评价工作安排》组织开展

测试及评价工作，对关键流程的控制活动和专业工作组在自我评

价过程中，采用了个别访谈、观察、询问、抽样检查、专题讨论、

重新执行、比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和

执行是否有效的证据，保存了评价、检查、考核的原始记录，分

析、识别内部控制缺陷，提出整改意见及要求；

     4、内控自评价情况检查与审核。2018 年度,公司按照《内

部控制及风险管理评价与考核办法》，成立内控自评价检查小组；

在各专业组、分公司、子公司自评价工作完成的基础上，由内控

自评价检查小组对其自评价工作情况开展二级复核；对完成时点

和工作质量进行考核，加大了对内控体系覆盖单位的后期监督、

跟踪工作，对相对薄弱的业务流程及部门、单位责令其限期整改；

同时进行了现场督导，确保了评价结果真实完整。

   （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

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不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内

未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

    （一）存在的问题

    1.通过对本公司内部控制的自我评估，公司认真分析总结了

评估过程中发现的内部控制制度建设及各项控制活动中存在的

不足和缺陷，主要表现在：客户信用评价工作需要继续完善，应

收账款催收需要持续加强；随着技术进步加快、市场竞争的日趋

激烈，客户对产品性能及个性化要求越来越高，新产品开发与市

场销售灵敏度及效率需要提高。

    2.对集团公司内已建立内控体系的单位，尤其是本期新建立

内控体系的子公司，需要跟踪关注后期内控体系运行，不断完善

内控与风险管理工作，同时继续扩大集团公司内控建设覆盖面。

   （二）整改措施

    随着国家宏观经济发展模式的转变和公司集团化经营管理

要求的提升，本公司将结合国家相关法律和行政法规的具体要

求，本着向改革要效益、向管理要效益、向存量要效益的理念，

继续完善集团内部控制体系，强化运行，实现内控体系集团公司

全覆盖，并持续跟踪督导，确保内控体系建设运行有效，将内部

控制与风险管理有效传递到各个层级和业务环节。公司继续加大

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市场开发力度,紧紧围绕客户需求开发新产品;强化新产品开发

评审环节,提高新产品的用户满意度；进一步加强投资管控，细

化流程，强化项目可行性研究，深化项目风险评估；适时修订和

完善内控制度，培育公司风险管理文化，强化风险管理，切实提

高集团公司内部控制水平，保障公司持续、稳定、健康发展。




                               秦川机床工具集团股份公司

                                     董   事   会

                                   2019 年 4 月 11 日




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