秦川机床：对外担保管理制度（2021年10月修订）2021-10-25
秦川机床工具集团股份公司
对外担保管理制度
（本次修订已经公司 2021 年 10 月 22 日召开的
第八届董事会第四次会议审议通过）
二〇二一年十月
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目 录
第一章 总则 ........................................................................................3
第二章 担保对象 ................................................................................3
第三章 对外担保的受理 ....................................................................4
第四章 对外担保的审批 ....................................................................5
第五章 对外担保合同的订立 ............................................................7
第六章 对外担保的风险管理 ............................................................7
第七章 对外担保的信息披露 ............................................................9
第八章 责任追究 ................................................................................9
第九章 监督检查 ................................................................................9
第十章 其 他 ....................................................................................10
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第一章 总则
第一条 为了加强对秦川机床工具集团股份公司（以下简称
“公司”）对外担保行为的内部控制，规范公司对外担保行为，有
效控制对外担保风险，保护公司、股东和其他利益相关者的合法
权益，特制定本制度。
第二条 本制度制定依据为《中华人民共和国公司法》（以下
简称《公司法》）、《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《秦川机床工
具集团股份公司公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他相关
规定。
第三条 本制度所称对外担保是指公司以第三人身份为他人
提供的保证、抵押或质押。公司为子公司提供担保视同对外担保。
包括但不限于借款担保、商业票据担保，开具保函及银行开立信
用证等担保。
第四条 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原
则，严格控制担保风险。
第五条 公司对外担保必须要求被担保人提供反担保（公司
的全资子公司除外），且反担保的提供方应当具有实际承担能力；
担保物包括土地使用权、房产、上市公司股权、债券等。
第六条 公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股
东大会批准，公司及公司分支机构不得对外提供担保。
第七条 公司财务部门是对外担保的承办部门。
第八条 本办法适用于本公司控股的子公司（包括全资子公
司）。
第二章 担保对象
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第九条 公司对外担保仅限于独立的企业法人。
第十条 公司提供担保的对象应当具备下列情形之一：
（一）与公司相互提供银行担保的企业；
（二）与公司有三年以上业务往来且银行信誉良好的企业；
（三）经股东大会批准后，公司可以为股东、实际控制人及
其关联方提供担保；
（四）在境内或境外交易所上市的公司。
第三章 对外担保的受理
第十一条 公司原则上不主动对外提供担保（相互提供担保
除外），确需对外提供担保的，应先由被担保企业提出书面申请。
第十二条 公司董事、高管人员及财务部门应通过银行、业
务往来单位、派出董事及经理等各种渠道调查被担保人的财务状
况、行业前景、经营运作状况和信用信誉情况。
第十三条 公司财务部门会同法律顾问及其他部门对被担
保企业进行资格审查，对照相关法律、行政法规、规范性文件及
本办法，出具意见明确的书面审查报告。审查报告由公司法律风
控部门进行风险评估,并出具担保风险评估报告书，反馈财务部
门。
第十四条 公司财务部门将对外担保调查报告和公司法律
风控部门的风险评估报告报财务总监审核后，财务部门形成议案
提交公司董事会审批。
第十五条 审查人员应严格审查合同的真实性，防止主合同
双方恶意串通或采取其他手段骗取公司担保。
第十六条 提交董事会审议的对外担保议案中，应当包括但
不限于以下内容：
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（一）被担保人的工商登记与年检情况；
（二）被担保人的主要业务及财务状况；
（三）被担保人的银行信誉等级证明；
（四）被担保人最近一期由独立审计机构出具的审计报告；
（五）被担保人是否存在正在审理的重大诉讼或尚待执行的
判决、仲裁及行政处罚案件；
（六）本项担保的主合同（金额、种类、期限）的基本内容；
（七）本项担保资金的用途、预期经济效益；
（八）被担保人用于归还本项担保资金的来源；
（九）对被担保人提供的反担保标的物的合法权属的审查说
明；
（十）其他应当说明的事项。
第四章 对外担保的审批
第十七条 董事会认真审议分析被担保方的财务状况、营运
状况、行业前景和信用情况，审慎依法做出决定。
第十八条 公司全体董事及经营层应当审慎对待对外担保，
严格控制对外担保产生的债务风险，对任何强令公司为他人提供
担保的行为应当予以拒绝。
第十九条 公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外
担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
第二十条 公司做出任何对外担保，须经出席公司董事会会
议的三分之二以上董事同意或经股东大会批准后方可办理。非经
公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担
保合同、协议及其他类似的法律文件。
董事会审议对外担保事项时，有关联关系的董事不得对该项
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决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会
议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决
议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董
事人数不足三人的，应将该事项提交公司股东大会审议。
第二十一条 须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于
下列情形：
（一）公司及子公司的单笔担保金额超过公司最近一期经审
计净资产 10％的担保；
（二）公司及子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经
审计净资产 50％以后提供的任何担保；
（三）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保；
（四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总
资产的 30％；
（五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净
资产的 50％且绝对金额超过五千万元；
（六）对上市公司股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
股东大会审议前款第四项担保事项时，应当经出席会议的股
东所持表决权的三分之二以上通过。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保
议案时，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项
表决，该项表决须经出席股东大会的其他股东所持表决权的半数
以上通过。
第二十二条 经董事会或股东大会批准的对外担保额度需
分次实施时，由董事长在批准额度内签署担保文件。
第二十三条 公司独立董事应在董事会审议对外担保事项
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时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期
对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部
门报告并公告。
第五章 对外担保合同的订立
第二十四条 对外担保事项获得批准后，必须订立书面担保
合同和反担保合同。
第二十五条 公司财务部门会同法律顾问依据《公司法》、民
法典》、《合同法》、合同制度和本办法审查担保合同和反担保合同
条款，对强制性条款、明显不利于公司利益的条款及可能无法预
料风险的条款应当要求对方修改或拒绝提供担保，并报告董事长。
第二十六条 被担保人同时向多方申请担保的，财务部门应
与其在担保合同中明确约定本公司的担保份额，并在担保合同中
明确要求被担保人定期提供财务会计报告等资料，及时报告担保
事项的实施情况。
第二十七条 公司财务部门负责督促被担保人办理反担保标
的物的登记手续。
第二十八条 法律规定必须办理担保登记的，公司财务部门
应派专人到有关登记机关办理担保登记。
第六章 对外担保的风险管理
第二十九条 对外担保合同和反担保合同签署后，即书面通
知董事会工作处；相关资料由公司财务部门指定专人保管，并建
立相应台帐和档案，有关原件移交公司档案室统一保管。
第三十条 公司财务部门应及时进行清理检查，并定期与银
行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注
意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或
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股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报
告。
第三十一条 对外担保合同履行期间由财务部门负责监控，
每月就对外担保实施情况列表报告财务负责人和董事长。
财务部门应指派专人持续关注被担保人的情况，要求被担保
人定期报告担保主合同的履行情况，收集被担保人最近一期的财
务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生
产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等
情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
财务部门应当向被担保人索取归还被担保债务的银行单据复
印件，以确认担保责任的解除。如发现被担保人经营状况严重恶
化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告
董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十二条 当被担保人发生债务到期而不履行还款义务或
面临重大诉讼、仲裁及拟破产、清算等可能影响其履行还款义务
的情形时，财务部门应当及时了解详情，立即向财务负责人、董
事长报告并书面知会董事会工作处。董事长获知上述信息后，应
当立即召集有关部门研究应对方案。
第三十三条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人
在 15 日内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，财务部
门应当及时向财务负责人报告，并及时采取必要的补救措施。
第三十四条 人民法院受理被担保人破产后，债权人未申报
债权的，财务部门应及时会同法律顾问参加破产财产分配，预先
行使追偿权。
第三十五条 公司担保的债务到期后需延期并需继续提供
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担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第七章 对外担保的信息披露
第三十六条 董事会工作处应当详细记录董事会、股东大会
的讨论和表决情况，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、
《公司章程》的有关规定，及时、准确地履行对外担保事项的信
息披露义务；
第三十七条 公司财务部门必须如实向公司聘请的审计机构
提供公司全部对外担保事项；
第三十八条 当发现被担保人在债务到期后 15 个工作日内
仍未履行还款义务的、被担保人破产或清算、债权人主张担保人
履行担保义务等情况时，财务部门应及时了解被担保人债务偿还
情况，并及时向公司董事会报告。公司应按规定披露相关信息。
第三十九条 公司独立董事应当在年度报告、半年度报告中，
对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况进行专项说
明，并发表独立意见。
第八章 责任追究
第四十条 公司全体董事应当审慎对待、严格控制对外担保
产生的风险，对于违规或失当对外担保，给公司造成经济损失时，
相关责任人应当承担赔偿责任。
第四十一条 公司董事、经理及其他管理人员未按规定程序
擅自越权签订担保合同，对公司造成损害的，相关责任人应当承
担赔偿责任。
第九章 监督检查
第四十二条 公司审计部门是对外担保控制制度的监督检
查部门。
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第四十三条 审计部门监督检查的主要内容是：
担保业务不相容职务岗位设置情况，担保对象是否符合规定，
担保业务评估是否科学合理，担保业务的审批是否符合规定的程
序，担保业务信息披露是否遵循了《证券法》、《深圳证券交易所
股票上市规则》、《公司章程》以及有关信息披露的制度和规定，
担保业务风险监测制度是否得到落实，担保合同到期是否及时办
理终结手续等。
第四十四条 审计部门对监督检查过程中发现的担保业务内
部控制薄弱环节，应当及时报告董事会。
第十章 其 他
第四十五条 公司控股子公司对合并报表范围外的法人提
供担保的，比照上述规定执行，公司控股子公司为合并报表范围
内的法人提供担保的，应在其董事会或股东大会做出决议后，及
时通知公司按规定履行信息披露义务。
第四十六条 子公司应每月向资产财务总部上报对外担保
情况列表。
第四十七条 本办法自公司董事会通过之日起生效。
第四十八条 本办法由公司董事会负责解释。
秦川机床工具集团股份公司
董 事 会
2021 年 10 月 25 日
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