秦川机床：关联交易管理制度（2021年10月修订）2021-10-25
秦川机床工具集团股份公司
关联交易管理制度
（本次修订已经公司 2021 年 10 月 22 日召开的
第八届董事会第四次会议审议通过）
二〇二一年十月
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目 录
第一章 总则 ...................................................................................... 3
第一节 目的 ...................................................................... 3
第二节 审批机构 .............................................................. 3
第二章 关联人及关联交易 .............................................................. 4
第一节 关联人的判断标准 .............................................. 4
第二节 关联交易的涵义 .................................................. 5
第三章 关联交易的基本原则 .......................................................... 7
第四章 关联交易的表决回避制度 .................................................. 8
第五章 关联交易审批权限和审批程序 .......................................... 9
第一节 审批权限及流程 .................................................. 9
第二节 披露及审议程序 ................................................ 11
第六章 关联交易的信息披露 ........................................................ 13
第一节 披露标准 ............................................................ 13
第二节 需提交的资料 .................................................... 14
第三节 披露的内容 ........................................................ 14
第四节 其他情形 ............................................................ 15
第七章 关联担保及财务资助的审议和披露 ................................ 17
第八章 关联共同投资的审议和披露 ............................................ 18
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第九章 其他规定 ............................................................................ 20
第十章 关联交易监督 .................................................................... 20
第十一章 附则 ................................................................................ 21
第一章 总则
第一节 目的
为提高秦川机床工具集团股份公司（以下简称“公司”）信
息披露质量，规范公司交易和关联交易的审议程序和信息披露，
切实维护公司及其全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法
律法规、部门规章、规范性文件，以及《深圳证券交易所股票上
市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券
交易所上市公司信息披露指引第 5 号——交易与关联交易》等业
务规则，结合公司实际情况，制定本制度。
第二节 审批机构
关联交易的审批机构按审批权限分为总经理、董事会、股东
大会。本制度第二章第二节第八条第（一）项至第（四）项所列
的与日常经营相关的关联交易事项、以及关联方担保事项，其管
理部门为公司资产财务总部，其他关联交易事项管理部门为公司
董事会工作处，管理部门负责将关联交易报告报送关联交易的审
批机构审议。公司其他有关业务部门（子公司）应积极配合管理
部门提供相应的文件和资料。
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第二章 关联人及关联交易
第一节 关联人的判断标准
第一条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
第二条 公司关联交易管理部门应当根据《深圳证券交易所
股票上市规则》关联人的判定标准，结合公司的实际情况，确定
公司现有关联人名单，并及时予以更新，确保关联人名单真实、
准确、完整。
第三条 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的
关联法人：
（一）直接或间接地控制公司的法人或者其他组织；
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股
子公司以外的法人或者其他组织；
（三）其他持有公司百分之五以上股份的法人或者其他组织
及其一致行动人；
（四）由本制度第二章第一节第五条所列的关联自然人直接
或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股
子公司以外的法人或其他组织；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形
式的原则认定的其他与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司
对其利益倾斜的法人或其他组织。
第四条 公司与本制度第二章第一节第三条第（二）项所列
法人受同一国有资产管理机构控制而形成第二章第一节第三条
第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事
长、总经理或半数以上的董事属于本制度第二章第一节第五条第
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（二）项所列情形的除外。
第五条 具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司百分之五以上股份的自然人；
（二）公司董事、监事及高级管理人员；
（三） 本制度第二章第一节第三条第（一）项所列关联法
人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本制度第二章第一节第五条第（一）项、第（二）项
所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、
兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟
姐妹、子女配偶的父母等；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形
式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益
倾斜的自然人。
第六条 具有下列情形之一的法人或自然人，视同为公司的
关联人：
（一）因与公司或者其关联人签署协议或做出安排，在协议
或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本制度第二章第一节
第三条和第二章第一节第五条规定的情形之一的。
（二）过去十二个月内，曾经具有本制度第二章第一节第三
条和第二章第一节第五条规定的情形之一的。
第七条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5％以上的
股东及其一致行动人、实际控制人，应当将与其存在关联关系的
关联人情况及时告知公司董事会工作处。
第二节 关联交易的涵义
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第八条 本制度所称的“关联交易”，是指公司或者其控股
子公司与公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：
（一）购买原材料、动力、燃料；
（二）销售产品、商品；
（三）提供或接受劳务；
（四）委托或受托销售；
（五）对外投资（含委托理财、委托贷款）；
（六）提供财务资助；
（七）提供担保；
（八）租入或租出资产；
（九）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（十）赠与或者受赠资产；
（十一）债权或债务重组；
（十二）研究与开发项目的转移；
（十三）签订许可协议；
（十四）关联双方共同投资；
（十五）购买或者出售资产；
（十六）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
第九条 上述关联交易必须在相关机构审批后签订书面协
议，明确交易双方的权利义务及法律责任。协议的签订应当遵循
平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应当明确、具体、可
执行。
第十条 公司及其控股子公司在发生交易活动时，相关责任
人应仔细查阅关联人名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构
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成关联交易，应参照《深交所上市公司业务办理指南第 11 号——
信息披露公告格式（2021 年修订）》。关联交易披露格式要求的
主要内容，形成关联交易报告，在关联交易协议签署前，报送公
司关联交易管理部门。
第十一条 关联交易协议签署后 2 个工作日内，应将交易
双方签署并盖章的相关协议（包含补充协议）复印件，报备至公
司关联交易管理部门。关联交易的协议应当在有权机构审议通过
后，方可生效。
第三章 关联交易的基本原则
第十二条 公司与关联人发生的关联交易应当遵循以下基
本原则：
（一）诚实信用原则；
（二）平等原则；
（三）自愿原则；
（四）等价有偿原则；
（五）公开、公平、公允原则；
（六）有利于公司的经营和发展的原则。
第十三条 公司关联交易审批机构应当根据客观标准判断
该关联交易对公司是否有利，必要时应当聘请独立财务顾问或专
业评估师。
第十四条 公司应当釆取有效措施防止关联方以垄断采购
或者销售渠道等方式干预公司的经营，损害公司利益。关联交易
应当具有商业实质，价格应当公允，原则上不偏离市场独立第三
方的价格或者收费标准等交易条件。
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第十五条 公司及其关联方不得利用关联交易输送利益或
者调节利润，不得以任何方式隐瞒关联关系。
第四章 关联交易的表决回避制度
第十六条 公司的关联人与公司签署涉及关联交易的协议
时，应当采取必要的回避制度，以维护公司的合法权益并使关联
交易遵循市场规则。关联方在决定关联交易时，应当作到：
（一）任何个人只能代表一方签署协议，在一份协议中不得
代表两方或两方以上；
（二）关联人不得以任何方式干预公司的决定。
第十七条 董事会在审议关联交易事项时，关联董事应主动
回避，不参加讨论和表决，并不计入表决法定人数；关联董事未
主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。
关联董事也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半
数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无
关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足三
人的，应将该事项提交股东大会审议。
第十八条 前两款所称关联董事包括下列董事或者具有下
列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易
对方的法人或者其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人
或者其他组织任职；
（三）拥有交易对方的直接或间接控制权的；
（四）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家
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庭成员（具体范围参见本规则第二章第一节第五条第（四）项的
规定）；
（五）交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事和
高级管理人员的关系密切的家庭成员（具体范围参见本规则第二
章第一节第五条第（四）项的规定）；
（六）中国证监会、证券交易所或公司认定的因其它原因使
其独立的商业判断可能受到影响的人士。
第十九条 股东大会审议关联交易事项时，下列股东应当回
避表决：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方直接或者间接控制权的；
（三）被交易对方直接或者间接控制的；
（四）与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制
的；
（五）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易
对方的法人单位或者该交易对方直接或者间接控制的法人单位
任职的（适用于股东为自然人的）；
（六）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权
转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或者影响的；
（七）中国证监会或者深交所认定的可能造成公司对其利益
倾斜的法人或者自然人。
第五章 关联交易审批权限和审批程序
第一节 审批权限及流程
第二十条 公司及下属子公司与关联人之间拟发生的交易，
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需按金额大小提交公司总经理、董事会、股东大会审批。
如出现需要回避表决的情况，该笔关联交易应当提交上一级
审批机构审批。
第二十一条 达到下列标准的由公司总经理审批:
与关联自然人发生金额在三十万元以下（不含 三十 万元），
与关联法人发生金额不超过公司最近一期经审计净资产绝对值
0.5%的关联交易，由公司总经理进行审批。
第二十二条 达到下列标准的经公司党委会前置研究讨论，
由董事会审批:
与关联自然人发生金额在三十万元（含 三十万元）以上，与
关联法人发生交易金额在三百万元（含三百万元）以上且占公司
最近一期经审计净资产绝对值 0.5%（含）以上的关联交易，经公
司党委会前置研究讨论，由公司董事会进行审批；
第二十三条 达到下列标准之一的重大关联交易由公司股东
大会审批：
公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除
外）金额超过三千万元人民币，且占公司最近一期经审计净资产
绝对值 5%（含）以上的关联交易。
第二十四条 对于达到第二十三条所规定的关联交易，若交
易的标的为公司股权，公司应当聘请符合《证券法》规定的会计
师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计，审
计截止日期距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过六个月；
若交易标的为股权以外的其它资产，公司应当聘请符合《证券法》
规定的资产评估机构进行评估，评估基准日距审议该交易事项的
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股东大会召开日不得超过一年。
第二十五条 本制度所述与日常经营相关的关联交易所涉及
的交易标的，可以不进行审计或者评估；
第二十六条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均
应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。
第二节 披露及审议程序
第二十七条 公司与关联人进行本制度第二章第二节第八
条中第（一）项至第（四）项所列的与日常经营相关的关联交易
事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序：
（一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订
立书面协议并在达到披露标准时及时披露，根据协议涉及的交易
金额分别适用本制度第五章第一节或第六章第一节规定提交审
批机构审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
（二）已经公司审议通过且正在执行的日常关联交易协议，
如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报
告中按要求披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议
的规定；如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议
期满需要续签的，公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协
议，根据协议涉及的交易金额分别适用第五章第一节或第六章第
一节的规定提交审批机构审议；协议没有具体交易金额的，应当
提交股东大会审议。
（三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经
常订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将
每份协议提交相应审批机构审议的，公司可以在披露上一年度报
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告之前，对本公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理
预计，根据预计金额分别适用第五章第一节或第六章第一节的规
定提交审议并在达到披露标准时及时披露；对于预计范围内的日
常关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以披露。如
果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当
根据超出金额分别适用第五章第一节或第六章第一节的规定重
新提交审批机构审议并披露。
（四） 依据第（三）项对日常关联交易进行预计的，应有
充分证据证明该类关联交易属于本制度第二章第二节第八条中
第（一）项至第（四）项所列的与日常经营相关的关联交易事项
且需要频繁订立协议，否则不得按日常关联交易预计的相关规定
履行程序，而应当在签订协议前及时履行上报、审批程序及披露
义务。
（五）采用日常关联交易预计方式审议及披露关联交易的，
受同一主体控制或存在股权或实际控制关系的关联人（以下简称
“同一控制下关联人”）与公司实际发生的各类关联交易总金额
与预计总金额进行比较适用第（三）项所称的“实际执行中日常
关联交易金额超出预计总金额”。非同一控制下关联人之间不得
合计计算总金额。
第二十八条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事
项时，相关责任人应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交
独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介
机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十九条 按照关联交易金额需召开董事会的，由公司董
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事长按照《公司章程》的规定，召集董事会对关联交易进行审议；
达到股东大会审批标准的关联交易，经董事会审议通过后提交股
东大会审议。
第三十条 公司董事会应对所有重大关联交易发表意见。独
立董事应单独对关联交易发表书面意见。
第三十一条 在审议关联交易事项时，应做到：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现
状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等
法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力
等情况，审慎选择交易对手方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（四）遵循证券交易所的要求以及公司认为有必要时，聘请
中介机构对交易标的进行审计或评估；
第三十二条 不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确
定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第六章 关联交易的信息披露
第一节 披露标准
第三十三条 公司与关联自然人发生的交易金额在三十万
元以上的关联交易，应当及时披露。
第三十四条 公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、
高级管理人员提供借款。
第三十五条 公司与关联法人发生的交易金额在三百万元
以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以上的
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关联交易，应当及时披露。
第三十六条 达到本制度第五章第一节第二十二条、第二十
三条规定关联交易，应严格按照相关规定进行临时和定期信息披
露。
第二节 需提交的资料
第三十七条 公司披露关联交易事项时，应当向证券交易所
提交下列文件：
（一）公告文稿；
（二）与交易有关的协议书或意向书；
（三）董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿（如
适用）；
（四）交易涉及的政府批文（如适用）；
（五）中介机构出具的专业报告（如适用）；
（六）独立董事事前认可该交易的书面文件；
（七）独立董事意见；
（八）证券交易所要求提供的其他文件。
第三节 披露的内容
第三十八条 公司披露的关联交易公告应当按深交所的关
联交易披露的格式要求进行披露，主要包括以下内容：
（一）交易概述及交易标的的基本情况；
（二）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
（三）董事会表决情况（如适用）；
（四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；
（五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标
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的账面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因
交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项；若成交
价格与账面值、评估值或者市场价格差异较大的，应当说明原因。
如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移
方向；
（六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、
关联人在交易中所占权益的性质和比重，协议生效条件、生效时
间、履行期限等；
（七）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的
必要性和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响等；
（八）当年年初至公告日与该关联人累计已发生的各类关联
交易的总金额；
（九）中国证监会和证券交易所要求的有助于说明交易实质
的其他内容。
第四节 其他情形
第三十九条 上市公司发生的关联交易涉及“提供财务资
助”、 “委托理财”等事项时，应当以发生额作为计算标准，并
按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到
本规则第五章第一节或第六章第一节标准的，应当按照规定进行
信息披露。
第四十条 前条所述内容已按照本制度第五章第一节或第
六章第一节规定履行相关披露义务的，不再纳入相关的累计计算
范围。
第四十一条 上市公司在连续十二个月内发生的以下关联
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交易，应当按照累计计算的原则适用本制度第五章第一节或第六
章第一节的规定：
（一）与同一关联人进行的交易；
（二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互
存在股权控制关系的其他关联人。
第四十二条 前条所述内容已按照第五章第一节或第六章
第一节的规定履行相关审议、披露义务的，不再纳入相关的累计
计算范围。
第四十三条 公司按照第六章第四节第三十九条的规定审
议通过的关联交易在执行过程中，其交易金额未超过预计数额或
其协议主要条款（如定价依据、成交价格或付款方式等）未发生
显著变化的，公司免于按照第六章第一节的规定履行及时披露及
相关义务，但应当在披露定期报告时对报告期内关联交易的执行
情况作出必要说明，并与第六章第三节第三十八条披露的预计情
况进行对比，说明是否存在差异，以及差异的原因。
第四十四条 关联交易金额超过预计数额或协议主要条款
（如定价依据、成交价格或付款方式等）发生显著变化的，公司
应当按照第六章第三节第三十八条的要求，重新预计该会计年度
的关联交易金额，并按照第五章第一节、第五章第二节的相关规
定执行，同时说明超过预计数额后协议主要条款发生重大变化的
原因。
第四十五条 日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定
价原则和依据、交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。
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第四十六条 协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场
价格的，公司在按照本规则第五章第二节规定履行披露义务时，
应当同时披露实际交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格
存在差异的原因。
第四十七条 公司与关联人签订日常关联交易协议的期限
超过三年的，应当每三年根据本节规定重新履行审议程序及披露
义务。
第四十八条 公司因公开招标、公开拍卖等行为导致公司与
关联人的关联交易时，公司可以向证券交易所申请豁免按照本章
规定履行相关义务。
第四十九条 公司与关联人达成的以下关联交易，可以免于
按照本制度的规定进行表决和信息披露：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债
券或企业债券、可转换公司债券或者其它衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公
司债券或企业债券、可转换公司债券或者其它衍生品种；
（三）一方依据另一方的股东大会决议领取股息或者红利；
（四）证券交易所认定的其它情况。
第七章 关联担保及财务资助的审议和披露
第五十条 公司接受关联人提供财务资助，应当以资助本金
及借款期间利息总额为标准适用本制度第六章第一节、相关规定，
关联人根据本制度第七章第五十四条的规定向上市公司控股子
公司同比例提供财务资助的情形除外。涉及公司以自有资产提供
担保的，公司应就资产担保情况履行相关信息披露义务。
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第五十一条 公司接受关联人无偿提供财务资助，可免于按
照前款提交股东大会审议，但公司应当及时披露并充分说明无偿
提供的原因、是否存在其他协议安排等。
第五十二条 公司为关联人提供担保，应强化关联担保风险
的控制，应采取切实、有效的反担保措施，应要求被担保人或第
三方以其资产或以其他有效方式提供价值对等的反担保。
第五十三条 公司为非全资子公司提供担保，该子公司的其
他股东为公司控股股东、实际控制人及其关联人的，公司应当要
求该关联股东按出资比例提供同等担保或反担保，以保证公司利
益不受损害。
第五十四条 公司不得为控股股东、实际控制人及其控制的
子公司（含上市公司参股公司）等关联人提供财务资助。公司为
控股子公司、参股公司提供财务资助，该子公司的其他参股股东
中存在公司控股股东、实际控制人及其关联人的，该关联股东应
当提供同等条件的财务资助，否则，应将该关联交易提交股东大
会审议。
第五十五条 公司因交易或关联交易导致其合并报表范围
发生变更的，若交易完成后公司存在对关联方提供担保，应当就
相关关联担保履行相应审议程序及披露义务。董事会或股东大会
未审议通过上述关联担保的，交易各方应当采取提前终止担保或
取消相关交易或关联交易等有效措施，避免形成违规关联担保。
第八章 关联共同投资的审议和披露
第五十六条 公司与关联人共同投资，向共同投资的企业
（含公司控股子公司）增资、减资，或通过增资、购买非关联方
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股份而形成与关联方共同投资的，应当以上市公司的投资、增资、
减资、购买发生额作为计算标准，适用《深圳证券交易股票上市
规则》第九章、第十章以及深圳证券交易所其他规定。
第五十七条 公司关联人单方面向公司参股公司增资或受
让其他股东股权，对上市公司的财务状况、经营成果构成重大影
响或导致公司与参股公司的关联关系发生变化的，公司应当及时
披露，董事会应充分说明未参与增资或收购的原因，并分析事项
对公司的影响。
第五十八条 公司关联人单方面向公司控股子公司增资或
受让其他股东股权，涉及第八章第五十九条有关放弃权利情形的，
应当适用本制度第八章第六十条的规定。不涉及放弃权利情形的，
应当比照本制度第八章第六十条相关金额标准及时履行临时信
息披露义务，董事会应充分说明未参与增资或收购的原因，并分
析事项对公司的影响。
第五十九条 本章所称放弃权利，是指上市公司对控股子公
司、控制的合伙企业及其他合作项目等存在以下放弃权利的情形：
（一）放弃《公司法》规定的优先购买权；
（二）放弃《公司法》规定的优先认缴出资权利；
（三）放弃《合伙企业法》规定的优先购买权；
（四）放弃公司章程或协议约定的相关权利；
（五）其他放弃合法权利的情形。
第六十条 上市公司如因放弃相关权利构成关联交易的，还
应当以上市公司因放弃权利而减少的权益比例（或如不放弃权利
将增加的权益比例）乘以该控股子公司、合伙企业或合作项目最
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近一期经审计净资产为标准，按照本制度第五章第一节、第六章
第一节相关规定履行审议程序及信息披露义务。
第九章 其他规定
第六十一条 公司因交易或关联交易将导致交易完成后控
股股东、实际控制人及其关联人对上市公司形成非经营性资金占
用的，应在相关交易或关联交易实施完成前解决潜在的非经营性
资金占用。
第六十二条 公司向关联人高溢价购买资产的，或购买资产
最近一期净资产收益率为负或低于上市公司净资产收益率的，原
则上交易对方应提供在一定期限内标的资产盈利担保或补偿承
诺、或标的资产回购承诺。
第六十三条 公司独立董事、董事会应当切实履行职责，分
别就关联交易审议程序和信息披露内容发表具体、明确的意见，
至少包括关联交易审议程序是否合法和必要、是否符合商业惯例、
定价是否公允、信息披露是否充分、有无损害上市公司利益等。
第十章 关联交易监督
第六十四条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公
司是否存在被关联人挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立
董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来
情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联人占用、转移公司
资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司
董事会采取相应措施。
第六十五条 上市公司独立董事、董事会应当切实履行职责，
分别就关联交易审议程序和信息披露内容发表具体、明确的意见，
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至少包括关联交易审议程序是否合法和必要、是否符合商业惯例、
定价是否公允、信息披露是否充分、有无损害上市公司利益等。
第六十六条 公司发生因关联人占用或转移公司资金、资产
或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应
及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第十一章 附则
第六十七条 本制度自公司董事会批准之日起生效。
第六十八条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规和公
司章程等的规定执行。如与国家日后颁布的法律、法规或经合法
程序修改后的公司章程等相抵触时，按国家有关法律、法规和公
司章程等的规定执行，并及时修订本制度，提交董事会审议通过。
第六十九条 本制度由公司董事会负责解释。
秦川机床工具集团股份公司
董 事 会
2021 年 10 月 25 日
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