宜宾五粮液股份有限公司

    2010 年半年度报告

    董事长 唐桥（签名）

    2010 年8 月11 日2010 年半年度报告

    2

    重 要 提 示

    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带责任。

    2、独立董事张小南、彭韶兵、周友苏、左卫民因出差在外等工作原因，未

    出席审议本报告的董事会会议，对本半年度报告进行了审议，并分别书面委托

    独立董事郭元晞先生在审议本报告的董事会现场会议上代理行使表决。

    3、公司董事长唐桥先生、财务总监郑晚宾先生、财务部长罗军先生声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    4、公司半年度财务报告，未经审计。

    目 录

    第一章 公司基本情况 ..................................... 第3 页

    第二章 股本变动和主要股东持股情况 ....................... 第5 页

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 第6 页

    第四章 董事会报告 ....................................... 第7 页

    第五章 重要事项 ........................................ 第10 页

    第六章 财务报告 ........................................ 第15 页

    第七章 备查文件 ........................................ 第88 页2010 年半年度报告

    3

    第一章 公司基本情况

    一、基本事项

    （一）公司法定中、英文名称

    中文名称：宜宾五粮液股份有限公司

    英文名称：WULIANGYE YIBIN CO.,LTD.

    （二）法定代表人：唐桥

    （三）董事会秘书：彭智辅

    证券事务代表：肖祥发

    联系地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号

    联系电话：（0831）3567000、3566937、3566858

    传真号码：（0831）3555958

    公司证券事务电子信箱：000858-wly@sohu.com

    （四）公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号

    邮政编码：644007

    互联网网址：http://www.wuliangye.com.cn

    （五）公司选定的信息披露报刊为“中国证券报”。

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址为：http://www.cninfo.com.cn，

    http://www.szse.cn。

    半年度报告备置地点：董事会办公室

    （六）股票上市交易所为：深圳证券交易所

    股票简称：五粮液

    股票代码：000858

    （七）其他有关资料

    1、公司首次注册日期为：1998 年4 月21 日

    2、企业法人营业执照注册号：511500001808900

    3、公司聘请的会计师事务所为：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司

    办公地址：成都市洗面桥街8 号

    邮政编码：6100412010 年半年度报告

    4

    二、主要财务数据与指标

    单位：元

    序号 项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    1 总资产 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 11.49

    2

    归属于上市公司股

    东的所有者权益

    15,952,221,572.00 14,275,021,541.17 11.75

    3 总股本 3,795,966,720 3,795,966,720 /

    4

    归属于上市公司股

    东的每股净资产

    （元/股）

    4.202 3.761 11.73

    项 目

    本报告期

    （1-6 月）

    上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    5 营业利润 3,089,152,202.91 2,142,761,523.72 44.17

    6 利润总额 3,109,457,544.54 2,157,825,039.67 44.10

    7

    归属于上市公司

    股东的净利润

    2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 40.91

    8

    扣除非经常性损

    益后归属于上市公

    司股东的净利润

    2,267,783,866.69 1,593,249,379.75 42.34

    9 基本每股收益 0.596 0.423 40.90

    10 稀释每股收益 0.596 0.423 40.90

    11 净资产收益率 14.68 12.54 2.14

    12

    经营活动产生的

    现金流量净额

    3,138,660,150.88 1,883,351,626.01 66.65

    13

    每股经营活动产

    生的现金流量净额

    0.827 0.496 66.73

    非经常性损益项目及相关金额：

    项 目 金 额

    1、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）。

    1,000,000.00

    2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费。 1,507,302.49

    3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益。

    -6,561,221.45

    4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,131,502.27

    小 计 -9,185,421.23

    5、减：所得税影响额 -2,296,355.31

    6、减：少数股东权益影响额（税后） -72,668.78

    合 计 -6,816,397.142010 年半年度报告

    5

    利 润 表 附 表

    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的净资产

    收益率和每股收益。

    报告期利润

    加权平均

    净资产收益率

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于上市公司股东的净利润 14.68% 0.596 0.596

    扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 14.72% 0.597 0.597

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    一、 公司股份结构变动情况

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    二、股东数量和持股情况

    截至2010 年6 月30 日，公司股东总数为385,483 户，其中：国有法人股东1 户，高

    管人员股东11 户，其他社会流通股东385,471 户。

    报告期末股东总人数 385,483 户

    前10 名股东持股情况

    序

    号

    股东名称（全称）

    股东

    性质

    持股

    比例

    持股

    总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    1 宜宾市国有资产经营有限公司

    国有

    股东

    56.07% 2,128,371,363 0 0

    2

    中国银行－易方达深证100 交

    易型开放式指数证券投资基金

    其他 0.87% 32,844,656 0 未知

    3 UBS AG

    境外

    法人

    0.86% 32,798,617 0 未知

    4

    申银万国－农行－BNP

    PARIBAS

    境外

    法人

    0.59% 22,513,905 0 未知

    5

    中国工商银行－融通深证100

    指数证券投资基金

    其他 0.57% 21,536,457 0 未知

    6

    中国建设银行－博时主题行业

    股票证券投资基金

    其他 0.52% 19,799,914 0 未知

    7

    中国建设银行－交银施罗德蓝

    筹股票证券投资基金

    其他 0.45% 17,218,042 0 未知

    8

    中国银行－华夏行业精选股票

    型证券投资基金(LOF)

    其他 0.41% 15,383,128 0 未知2010 年半年度报告

    6

    9

    中国光大银行股份有限公司－

    光大保德信量化核心证券投资

    基金

    其他 0.35% 13,298,489 0 未知

    10 全国社保基金一零八组合 其他 0.32% 12,262,379 0 未知

    前11 名无限售条件股东持股情况

    序

    号

    股东名称

    持有无限售条件

    股份数量

    种 类

    1 宜宾市国有资产经营有限公司 2,128,371,363

    人民币

    普通股

    2 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 32,844,656

    3 UBS AG 32,798,617

    4 申银万国－农行－BNP PARIBAS 22,513,905

    5 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 21,536,457

    6 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 19,799,914

    7 中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 17,218,042

    8 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 15,383,128

    9 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金13,298,489

    10 全国社保基金一零八组合 12,262,379

    11 全国社保基金一零三组合 12,199,866

    上述股东关联关系或一致行动的说明：

    在公司前11 名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司与2 至11 名流通股股东间不存

    在关联关系或属一致行动人，其余流通股股东间是否存在关联关系或属一致行动人未知。

    三、报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东情况。

    本报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）的股东为“宜宾市国有资产经营有限公

    司”，系本公司控股股东，其股份性质为国家法人股，在报告期内股份无增减变动、质押或

    托管情况，宜宾市国资公司截至本报告期末的持股总数为2,128,371,363 股（全部为无限

    售条件股份），占公司总股本的56.07%。

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变动情况。

    本报告期内，董事、监事及高级管理人员所持公司股票没有发生变化。

    二、报告期内董事、监事及高级管理人员的聘任和变动情况。

    本报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变化。2010 年半年度报告

    7

    第四章 董事会报告

    一、报告期经营成果及财务状况的简要分析

    序号 项 目 本报告期数（元） 上年同期数（元） 增减比例（%）

    1 营业收入 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 41.86

    2 营业利润 3,089,152,202.91 2,142,761,523.72 44.17

    3 净利润 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 44.65

    4 销售费用 773,415,888.92 484,683,782.70 59.57

    5 管理费用 670,150,753.65 368,919,789.77 81.65

    项 目 本报告期末数（元） 年初数（元） 增减比例（%）

    6 总资产 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73 11.49

    7

    归属于母公司

    所有者权益合计

    15,952,221,572.00 14,275,021,541.17 11.75

    增减变化原因：

    （1）营业收入：该项目较上年同期增长41.86%，主要系公司产品销量增加，吨酒销

    售均价增长，五家酒类相关资产公司收购后其收入计入所致。

    （2）营业利润：该项目较上年同期增长44.17%，主要系公司产品量增价涨所致。

    （3）净利润：该项目较上年同期增长44.65%，主要系营业收入增加以及公司产品毛

    利率提高共同引起。

    （4）销售费用：该项目较上年同期增长59.57%，主要系公司营业收入和销售量增长，

    相应的市场维护和拓展品牌增加的费用。

    （5）管理费用：该项目较上年同期增长81.65%，主要系并表户数增加、租赁费、职

    工薪酬、新产品研发等费用增加所致。公司职工薪酬较同行业比较一直处于较低水平，职

    工薪酬将逐步提高致管理费用会相应增长。

    （6）总资产：该项目较年初增长11.49%，系公司盈利和预收货款增加以及扩大规模

    相应增加的存货所致。

    （7）归属于母公司所有者权益合计：该项目较年初增长11.75%，系公司当期盈利减

    去当期分配后的结果。

    二、报告期经营情况

    1、生产经营情况概述2010 年半年度报告

    8

    2010 年上半年，公司实现营业收入75.77 亿元、营业利润30.89 亿元、净利润23.43

    亿元（其中：归属于上市公司股东的净利润22.61 亿元），营业收入较上年同期增长41.86%，

    营业利润较上年同期增长44.17%，净利润较上年同期增长44.65%。

    本报告期公司生产经营形势持续向好，一级基础酒生产在上年大幅增长基础上保持了

    稳步增长，五粮液酒销售持续供不应求，出现淡季不淡局面。报告期收入、利润较上年同

    期大幅增长的主要原因：一是公司实施全员营销，贴近市场和消费者，加大市场投入，全

    方位提升主品牌形象，加大系列酒销售，加强中价位重点品牌打造，产品结构调整趋于优

    化，不断提高中高价位产品的销量取得成果；二是去年4 月份实施的收购酒类相关资产五

    家子公司收益计入；三是去年7 月份设立的酒类销售公司收益计入。

    2、主营业务构成情况

    项 目 营业收入（万元） 营业毛利（万元）

    酒类 690,486.61 504,544.24

    印刷 3,361.87 396.65

    其他 59,899.40 4,726.75

    合 计 753,747.88 509,667.64

    3、按主要产品划分的经营情况

    类 别 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率（%）

    高价位酒 555,620.82 81,095.08 85.40

    中低价位酒 134,865.79 104,847.29 22.26

    合 计 690,486.61 185,942.37 73.07

    备注：高价位酒，指公司含税销售价格在120 元（含120 元）以上的产品。

    4、主营业务分地区情况

    地 区 营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%）

    国 内 733,701.16 39.61

    国外（售进出口公司） 20,046.72 134.22

    合 计 753,747.88 41.31

    5、经营中的困难与解决措施

    受宏观经济影响，一是粮食等原辅材料价格、人工成本呈逐年上升趋势，带来成本压

    力；二是市场竞争激烈的局面长期存在，一些沉寂多年的二线白酒品牌出现了快速恢复和

    跳跃式增长，部分新兴强势品牌和区域性地方品牌加大了对行业中高端品牌的围攻，争夺

    市场份额；三是国家政策的不断调整将加大公司的经营压力。

    针对上述经营中的困难，公司将不断强化管理，不断调整产品结构，消化或减轻成本

    压力和国家政策调整所带来的经营压力；进一步加大市场拓展力度，不断完善对经销商的2010 年半年度报告

    9

    服务措施，帮助经销商不断提升市场运作能力，加强终端网络建设。市场竞争激烈，也蕴

    藏着机遇，公司将发扬“创新求进，永争第一”的企业精神，不断创新，信心百倍地面对

    竞争激烈的市场环境，勇于竞争、敢于竞争，在竞争中促进公司持续稳步发展，回报股东

    和广大投资者。

    三、报告期内自有资金投资项目情况

    1、以前年度自有资金投资，延续到本报告期的项目情况。

    序号 投 资 项 目

    计划投资

    （万元）

    实际投资

    （万元）

    工程进度

    1

    510 车间6 台20 吨燃煤锅炉并新增2.3 万吨/年

    项目及燃煤锅炉烟气脱硫技术改造项目

    3,800 3,200 90%

    2

    五粮液包装生产流水线年新增2 万吨包装能力技

    改项目

    7,300 9,300 99%

    3 精美印务高档品包装印刷线系统填平补齐技改 15,000 5,025.06 35%

    4 第十二勾包生产线技改项目 12,000 11,500 98%

    5 510 车间角管锅炉技术改造项目 4,000 / 8%

    6 质管、质检及测量中心技术改造项目 30,000 8,000 50%

    7 五区包装生产线技术改造项目 1,600 800 95%

    合 计 73,700 37,825.06

    备注：（1）工程进度：按实物量完工程度计算。（2）“510 车间6 台20 吨燃煤锅炉并

    新增2.3 万吨/年项目”，原计划投资850 万元。后因生产需要及工艺的变化，于2009 年6

    月19 日再新增“燃煤锅炉烟气脱硫技术改造项目”追补立项，两项目合为同一技术改造工

    程，从而由原计划投资850 万元增加到计划投资3,800 万元。（3）五粮液包装生产流水线

    年新增2 万吨包装能力技改项目已基本完成技改投入使用，实际投资额在审计结算过程中。

    2、本报告期自有资金投资项目情况

    序号 投 资 项 目

    计划投资

    （万元）

    实际投资

    （万元）

    工程进度

    1 废水综合治理改造工程项目 4,507 1,500 85%

    2 酿酒废水综合治理项目 9,612 / 进行中

    3

    6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改工程建设

    项目

    59,626 500 5%

    4

    四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司窑

    炉烟气氟化物治理项目

    1,148 / 进行中

    5

    510 车间523、521、519B 区锅炉脱硫除尘系

    统改造工程项目

    1,157 / 进行中

    6 510 车间320 废水处理站污泥堆棚除臭项目 84 / 进行中

    合 计 76,134 2,000

    备注：上述自有资金投资项目分别经第四届董事会第九次会议、第四届董事会20102010 年半年度报告

    10

    年5 月传阅审议批准。

    第五章 重要事项

    一、公司治理状况。

    1、公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监

    会、深圳证券交易所有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，

    认真履行信息披露义务。

    2、本报告期内，公司制定了《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大差错责任追

    究制度》、《信息披露管理制度补充规定》，进一步完善了公司治理的规章制度。

    3、2009 年12 月22 日公司披露了《关于进一步完善公司治理结构的整改方案》，该方

    案涉及八个方面（计12 个具体事项）的整改，目前，已经整改完成的工作共有6 项，其余

    整改事项正在逐步推进过程中。

    二、2009 年度分配方案的执行情况。

    2010 年4 月16 日召开的2009 年度股东大会批准 2009 年度分配方案：以公司现有总

    股本 3,795,966,720 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.50 元（含税）。2009 年度

    分配方案已于2010 年5 月14 日实施完毕，公司分红派现金56,939.50 万元。

    三、2010 年半年度分配方案。

    经董事会研究决定，公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、报告期内的重大诉讼、仲裁事项。

    （一）以前期间发生，但持续到本报告期的诉讼、仲裁事项。

    1、2008 年2 月22 日，范兴儒以侵犯其著作权为由，将我公司、甘肃花雨酒业有限公

    司诉至甘肃省兰州市中级人民法院，要求“两被告停止侵权、消除影响、赔礼道歉，赔偿

    损失50 万元，并承担制止侵权所支付的费用2.20 万元”。2009 年6 月4 日，兰州市中级

    人民法院判决：（1）甘肃花雨酒业有限公司、我公司停止对范兴儒三副作品的使用；（2）

    甘肃花雨酒业有限公司、我公司赔偿范兴儒经济损失20 万元。范兴儒和甘肃花雨有限公司

    均提起上诉。2009 年12 月25 日，甘肃省高级人民法院裁定：（1）撤销兰州市中级人民法

    院（2008）兰法民三初字第22 号民事判决；（2）发回兰州市中级人民法院重审。2010 年4

    月29 日，兰州市中级人民法院判决：（1）甘肃花雨酒业有限公司、我公司停止对范兴儒三

    副作品的使用；（2）甘肃花雨酒业有限公司、我公司赔偿范兴儒经济损失30 万元；（3）甘2010 年半年度报告

    11

    肃花雨酒业有限公司、我公司登报赔礼道歉；（4）诉讼费用（含案件受理费、鉴定费等）

    30,020 元由甘肃花雨酒业有限公司、我公司负担。甘肃花雨酒业有限公司已作出承诺，若

    有损失则由甘肃花雨酒业有限公司承担。现甘肃花雨酒业有限公司不服判决已提起上诉。

    2、2008 年9 月8 日，甘肃名扬天下酒业销售有限公司因经营合同纠纷，将四川名扬

    天下酒业销售有限公司诉至兰州市中级人民法院，追加五粮液集团有限公司、我公司为第

    三人，要求三公司共同赔偿由此造成的经济损失1,998 万元。目前，兰州市中级人民法院

    已裁定中止诉讼。

    3、兰州名扬天下酒销售有限公司诉甘肃名扬天下酒销售有限公司，追加四川名扬天下

    酒销售有限公司、我公司为第三人的经营合同纠纷一案，经甘肃省高级人民法院终审判决：

    四川名扬天下酒销售有限公司和我公司共同赔偿兰州公司经济损失578 万元。此案于2007

    年11 月被甘肃省兰州市中级人民法院强制执行。因不服甘肃省高院的终审判决，我公司向

    最高人民法院提起再审，现最高人民法院已立案受理。目前，该案仍在审理过程中。

    4、因上海尚雅投资管理有限公司总经理石波利用网络媒体发布贬低“五粮液”酒的不

    负责任的言论，对“五粮液”酒的商品声誉造成恶劣影响，2009 年7 月，我公司向宜宾市

    翠屏区人民法院提起名誉权侵权诉讼，要求石波停止侵害、恢复名誉、消除影响、公开赔

    礼道歉、赔偿经济损失50 万元。双方已就该案达成和解，由石波赔偿我公司经济损失7

    万元。经我公司申请，宜宾市翠屏区人民法院裁定准许撤诉。

    5、因市场信息报社、靖鲲鹏通过网络媒体发布不实言论，对公司产品信誉和企业形象

    造成不良影响，2009 年7 月，我公司向宜宾市翠屏区人民法院提起名誉权侵权诉讼，要求

    市场信息报社、靖鲲鹏停止侵害、恢复名誉、消除影响、公开赔礼道歉、赔偿经济损失50

    万元，并申请追加广州市增城大江酒业有限公司作为第三人。市场信息报社主动向我公司

    致歉，并提出已删除侵权文章，对靖鲲鹏作出了除名处理，并上报国家新闻出版总署，从

    而要求和解。我公司已与市场信息报社达成和解，由市场信息报社发表宣传我公司的文章，

    并提供一整版的广告版面。目前我公司已向宜宾市翠屏区人民法院提出撤诉申请。

    （二）本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    本报告期内，无重大诉讼、仲裁事项。

    五、控股子公司、全资子公司吸收合并事宜。

    1、环保产业公司吸收合并精细化工公司。

    为了适应市场变化，有利于公司发展，公司控股子公司四川省宜宾五粮液环保产业有

    限公司对宜宾五粮液集团精细化工有限公司实施了吸收合并，吸收合并双方于2010 年22010 年半年度报告

    12

    月25 日签订《吸收合并协议》，合并基准日为2010 年2 月28 日。公司于2010 年3 月3

    日履行了《关于控股子公司吸收合并事项的公告》信息披露。

    2、普拉斯公司吸收合并普光公司。

    为了减少管理成本，提高运营效率，公司全资子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限

    公司对四川省宜宾普光科技有限公司实施吸收合并，吸收合并双方于2010 年5 月18 日签

    《吸收合并协议》，合并基准日为2009 年12 月31 日。公司于2010 年6 月26 日履行了《关

    于全资子公司吸收合并事项的公告》信息披露。

    上述两起吸收合并事项履行了相应法定程序、决策程序和信息披露。

    六、证券投资情况

    公司控股子公司“四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限责任公司”其证券投资情况如

    下：

    序号 证券品种 证券代码证券简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量期末市值

    占期末证券总

    投资比例（%）

    报告期损益

    1 股票 002082 栋梁新材 128,184.00 53,760 549,427.20 2.65 -212,889.60

    2 股票 600036 招商银行 6,305,702.26 1,037,408 13,496,678.08 65.06 -4,130,534.72

    3 股票 600050 中国联通 1,766,334.46 640,800 3,415,464.00 16.46 -1,255,968.00

    4 股票 600900 长江电力 797,296.48 120,000 1,498,800 7.23 -104,400.00

    5 股票 601919 中国远洋 2,927,124.00 200,000 1,746,000 8.42 -1,181,124.00

    6 股票 002440 闰土股份 31,200.00 1,000 31,200 0.15 0.00

    7 股票 002442 龙星化工 6,250.00 500 6,250 0.03 0.00

    期末持有的其他证券投资

    报告期已出售证券投资损益 323,794.87

    合 计 11,962,091.20 2,053,468 20,743,819.28 100.00 -6,561,121.45

    七、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说

    明和独立意见。

    根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、深圳证券交易所《关于做好上市公

    司2010年半年度报告披露工作的通知》（深证上〔2010〕211号）要求，我们本着实事求是的

    态度，对宜宾五粮液股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金、公司对外担保的情况进

    行了认真的了解和审慎查验，我们认为，公司一直严格遵循有关法规要求，采取了切实可行

    的措施，避免了控股股东及其他关联方占用资金，严格控制对外担保事项。

    1、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金（经营性业务往来除外）情形。

    2、公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，2010 年半年度报告

    13

    控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2010年6月30日，

    公司不存在任何对外担保情形。

    八、报告期接待调研、沟通、采访活动情况。

    按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在本定期报告中披露公司接待调研及采

    访等相关情况。

    本报告期内，接待来自国内外基金公司、证券公司、QFII 等研究员、分析师的调研活

    动和日常零星接待合计20 批次，451 人调研、电话会议等，接听投资者来电咨询1,500 余

    次。

    接待调研、沟通、来访概况表

    时 间 地 点 接待方式接 待 对 象 谈论的内容及提供的资料

    2010 年01 月18 日 上 海 沟通交流 瑞银证券等共计30 人。 公司生产经营，发展规划等。

    2010 年01 月21 日 公司所在地 实地调研 上投摩根研究员1 人。

    公司生产经营，发展规划，厂区

    参观。

    2010 年01 月28 日 香 港 沟通交流

    参加RBS 举办的沟通会，与证

    券公司、基金公司等共计25 人

    交流。

    公司生产经营，发展规划等。

    2010 年02 月03 日 公司所在地 实地调研

    国金证券、东方证券研究员一

    行2 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年02 月08 日 公司所在地 实地调研 海通证券研究员1 人。 公司生产经营，发展规划等。

    2010 年02 月10 日 公司所在地 实地调研 安信证券研究员1 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年03 月11 日 公司所在地 实地调研 嘉实基金2 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年03 月12 日 公司所在地 实地调研

    中信证券组织山西证券、兴业

    证券、光大金控资产管理有限公

    司、中国人保等共计17 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年03 月26 日 公司所在地 实地调研

    中金公司客户Baillie

    Gifford 一行2 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年4 月15 日 公司所在地 电话会议 香港惠理基金1 人。 公司生产经营，发展规划。

    2010 年4 月15 日 公司所在地 实地调研 博时基金一行3 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年4 月16 日 公司所在地

    参加年度股

    东大会，实

    地调研。

    中信证券、易方达基金、嘉实

    基金、申银万国、广发基金等共

    计60 余人，参加公司2009 年度

    股东大会并作实地调研。

    公司生产经营，发展规划。

    宣传资料，厂区参观。

    2010 年4 月22 日 公司所在地 电话会议 大和投资1 人。 公司生产经营，发展规划。

    2010 年4 月29 日 公司所在地 实地调研 Arisaig partners 一行3 人。公司生产经营，发展规划，厂2010 年半年度报告

    14

    区参观。

    2010 年5 月13 日 北京

    投资者沟通

    交流会

    基金公司、证券公司、投资公

    司等共计120 余人。

    公司生产经营，发展规划。

    2010 年5 月18 日 公司所在地 实地调研 四川西昌个人投资者1 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年5 月18 日 上海 沟通交流

    参加里昂证券中国投资论坛

    会议，与证券公司、基金公司约

    50 人沟通交流。

    公司生产经营，发展规划。

    2010 年5 月24 日 公司所在地 实地调研 湘财证券研究员1 人。

    公司生产经营，发展规划，厂

    区参观。

    2010 年6 月28 日 青岛 沟通交流

    参加国泰君安组织的会议，与

    证券公司、基金公司约100 人沟

    通交流。

    公司生产经营，发展规划。

    2010 年6 月29 日 青岛 沟通交流

    参加东兴证券组织的会议，与

    证券公司、基金公司约30 人沟

    通交流。

    公司生产经营，发展规划。

    合 计 20 批次，451 人。

    九、报告期内发生的关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    与日常经营相关的采购货物及接受劳务、销售货物及提供劳务关联交易事项，详见本

    报告第六章 财务报告，会计报表附注（六）关联方及关联交易。

    2、关联单位往来款项余额

    因日常业务往来与关联单位结算款项余额，详见本报告第六章 财务报告，会计报表附

    注（六）6、关联方应收应付款项。

    十、重大合同等事项

    本报告期内，公司无重大托管、承包、租赁、担保、委托等事项。

    十一、本报告期信息披露索引

    序

    号

    披露时间 名 称 刊登媒体

    1 2010/01/15 ◇董事会公告（产品调价事项） 中国证券报、巨潮资讯网

    2 2010/02/01 ◇2009 年度业绩快报 中国证券报、巨潮资讯网

    3 2010/03/03 ◇关于控股子公司吸收合并事项的公告 中国证券报、巨潮资讯网

    4 2010/03/19

    ◇2009年度报告全文、摘要

    ◇第四届董事会第九次会议决议公告

    ◇第四届监事会第八次会议决议公告

    ◇2009年度社会责任报告

    中国证券报、巨潮资讯网2010 年半年度报告

    15

    ◇2009年度内部控制自我评价报告

    ◇关于召开2009 年度股东大会的通知公告

    ◇独立董事关于公司对外担保情况的专项

    说明及独立意见

    ◇独立董事关于公司内部控制自我评价报

    告的意见

    ◇关于公司控股股东及其他关联方往来资

    金情况的专项审核说明

    ◇审计报告

    ◇独立董事2009年度述职报告

    ◇监事会关于公司《内部控制自我评价报

    告》的意见

    5 2010/04/15 ◇关于整改方案进展情况的公告 中国证券报、巨潮资讯网

    6 2010/04/17

    ◇2009 年度股东大会决议公告

    ◇关于宜宾五粮液股份有限公司2009 年度

    股东大会的法律意见书

    中国证券报、巨潮资讯网

    7 2010/04/26 ◇2010 年第一季度报告全文、正文 中国证券报、巨潮资讯网

    8 2010/05/05

    ◇第四届董事会公告

    ◇信息披露管理制度补充规定

    ◇内幕信息知情人制度

    ◇年报差错责任追究制度

    中国证券报、巨潮资讯网

    9 2010/05/06 ◇2009 年度分红派息实施公告 中国证券报、巨潮资讯网

    10 2010/06/26 ◇关于全资子公司吸收合并事项的公告 中国证券报、巨潮资讯网

    第六章 财务报告

    本报告期财务会计报告，未经审计。

    一、会计报表

    合 并 资 产 负 债 表

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附 注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五、1 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 五、2 20,743,819.28 23,705,071.80

    应收票据 五、3 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62

    应收账款 五、4 121,431,445.87 102,759,224.96

    预付款项 五、5 323,106,093.92 195,685,085.402010 年半年度报告

    16

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 五、6 48,182,973.82 29,337,771.64

    应收股利

    其他应收款 五、7 71,438,969.38 68,864,328.27

    买入返售金融资产

    存货 五、8 4,009,234,951.54 3,476,844,741.04

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 15,814,295,707.88 13,282,916,685.76

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五、10 25,796,988.84 29,979,054.25

    投资性房地产

    固定资产 五、11 6,686,192,245.91 6,935,927,656.62

    在建工程 五、12 353,532,910.43 218,457,910.43

    工程物资

    固定资产清理 152,293.06

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、13 303,567,227.47 308,093,817.98

    开发支出

    商誉 五、14 1,621,619.53 1,621,619.53

    长期待摊费用 五、15 54,574,209.36 66,356,766.63

    递延所得税资产 五、16 5,737,024.53 5,737,024.53

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,431,174,519.13 7,566,173,849.97

    资产总计 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    合 并 资 产 负 债 表（续）

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款2010 年半年度报告

    17

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 五、18 447,782,773.98 239,072,532.94

    预收款项 五、19 5,270,872,584.79 4,376,268,193.67

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、20 37,741,922.58 41,710,820.66

    应交税费 五、21 606,566,873.84 1,046,110,746.79

    应付利息

    应付股利 五、22 83,000,000.00 220,625,990.25

    其他应付款 五、23 456,936,057.52 339,959,685.67

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 6,902,900,212.71 6,263,747,969.98

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 五、24 1,000,000.00 1,000,000.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 五、16 2,159,192.08 3,880,421.16

    其他非流动负债

    非流动负债合计 3,159,192.08 4,880,421.16

    负债合计 6,906,059,404.79 6,268,628,391.14

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五、25 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00

    资本公积 五、26 953,203,468.32 953,203,468.32

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 五、27 2,506,722,817.98 2,318,892,624.67

    一般风险准备

    未分配利润 五、28 8,696,328,565.70 7,206,958,728.18

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 15,952,221,572.00 14,275,021,541.17

    少数股东权益 387,189,250.22 305,440,603.42

    所有者权益合计 16,339,410,822.22 14,580,462,144.592010 年半年度报告

    18

    负债和所有者权益总计 23,245,470,227.01 20,849,090,535.73

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    母 公 司 资 产 负 债 表

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 617,015,602.31 242,993,435.72

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项

    应收利息 904,523.82 5,472,756.14

    应收股利 3,115,000,000.00

    其他应收款 十一、1 4,165,751,138.46 2,694,132,032.29

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 4,783,671,264.59 6,057,598,224.15

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十一、2 8,009,923,937.52 8,018,606,002.93

    投资性房地产

    固定资产 20,213,660.77 20,691,103.11

    在建工程 353,532,910.43 215,532,910.43

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 52,056,314.76 52,731,787.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,435,726,823.48 8,307,561,803.79

    资产总计 13,219,398,088.07 14,365,160,027.94

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军2010 年半年度报告

    19

    母 公 司 资 产 负 债 表（续）

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    预收款项

    应付职工薪酬 6,174,349.39 6,143,825.55

    应交税费 21,425,438.31 22,744,687.58

    应付利息

    应付股利 83,000,000.00

    其他应付款 1,722,479,838.52 2,410,292,335.18

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,833,079,626.22 2,439,180,848.31

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 1,833,079,626.22 2,439,180,848.31

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00

    资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 1,392,074,910.91 1,392,074,910.91

    一般风险准备

    未分配利润 5,245,073,362.62 5,784,734,080.40

    所有者权益（或股东权益）合计 11,386,318,461.85 11,925,979,179.63

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,219,398,088.07 14,365,160,027.94

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军2010 年半年度报告

    20

    合 并 利 润 表

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81

    其中：营业收入 五、29 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 4,476,650,413.72 3,195,715,838.32

    其中：营业成本 五、29 2,470,927,606.63 2,029,592,156.77

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、30 639,437,722.15 353,016,371.48

    销售费用 773,415,888.92 484,683,782.70

    管理费用 670,150,753.65 368,919,789.77

    财务费用 -77,281,557.63 -40,647,909.57

    资产减值损失 五、33 151,647.17

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    五、31

    -6,884,916.32

    投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 -3,858,370.54 -2,412,569.77

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    -4,182,065.41 -2,412,569.77

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”

    号填列）

    3,089,152,202.91 2,142,761,523.72

    加：营业外收入 五、34 27,472,504.73 16,213,906.05

    减：营业外支出 五、35 7,167,163.10 1,150,390.10

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “－”号填列）

    3,109,457,544.54 2,157,825,039.67

    减：所得税费用 五、36 766,274,681.53 537,924,395.77

    五、净利润（净亏损以“－”

    号填列）

    2,343,182,863.01 1,619,900,643.90

    归属于母公司所有者的净利

    润

    2,260,967,469.55 1,604,524,477.06

    少数股东损益 82,215,393.46 15,376,166.84

    六、每股收益：2010 年半年度报告

    21

    （一）基本每股收益 0.596 0.423

    （二）稀释每股收益 0.596 0.423

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    2,260,967,469.55 1,604,524,477.06

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    82,215,393.46 15,376,166.84

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    母 公 司 利 润 表

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 5,462,310.40

    减：营业成本 146,743.26

    营业税金及附加 77,645.91

    销售费用

    管理费用 24,133,402.01 9,291,896.36

    财务费用 -10,489,944.78 -10,554,707.12

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 十一、3 48,807,747.45 -2,412,569.77

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、3 -4,182,065.41 -2,412,569.77

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,164,290.22 4,088,162.22

    加：营业外收入 1,070,000.00

    减：营业外支出 6,500,000.00

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,734,290.22 4,088,162.22

    减：所得税费用 1,022,763.76

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,734,290.22 3,065,398.46

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.008 0.001

    （二）稀释每股收益 0.008 0.001

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 29,734,290.22 3,065,398.46

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军2010 年半年度报告

    22

    合并现金流量表

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 10,305,670,771.50 5,757,870,691.96

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 15,150,165.02 17,580,789.59

    收到其他与经营活动有关的现金 五、39 283,420,290.94 185,994,312.12

    经营活动现金流入小计 10,604,241,227.46 5,961,445,793.67

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,826,768,533.58 1,430,040,145.73

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 774,395,320.47 542,063,576.40

    支付的各项税费 2,875,567,465.68 1,614,090,861.68

    支付其他与经营活动有关的现金 五、39 988,849,756.85 491,899,583.85

    经营活动现金流出小计 7,465,581,076.58 4,078,094,167.66

    经营活动产生的现金流量净额 3,138,660,150.88 1,883,351,626.01

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,951,530.00

    取得投资收益收到的现金 323,694.87

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    13,290,787.81 167,266.07

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 15,566,012.68 167,266.07

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    247,966,835.41 169,537,553.47

    投资支付的现金 5,875,003.80 2,600,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金2010 年半年度报告

    23

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 253,841,839.21 2,769,537,553.47

    投资活动产生的现金流量净额 -238,275,826.53 -2,769,370,287.40

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 2,450,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 500,767,438.72 190,580,418.09

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,372,430.72

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 500,767,438.72 193,030,418.09

    筹资活动产生的现金流量净额 -500,767,438.72 -193,030,418.09

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 2,399,616,885.63 -1,079,049,079.48

    加：期初现金及现金等价物余额 7,543,588,700.03 5,925,396,594.68

    六、期末现金及现金等价物余额 9,943,205,585.66 4,846,347,515.20

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    母公司现金流量表

    编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,164,610.73

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 1,099,610,223.35 19,354,528.91

    经营活动现金流入小计 1,099,610,223.35 25,519,139.64

    购买商品、接受劳务支付的现金 280,644.05 11,160.58

    支付给职工以及为职工支付的现金 7,862,261.82 3,306,035.47

    支付的各项税费 5,525,444.45 31,223,703.65

    支付其他与经营活动有关的现金 2,217,634,508.82 4,081,885.10

    经营活动现金流出小计 2,231,302,859.14 38,622,784.80

    经营活动产生的现金流量净额 -1,131,692,635.79 -13,103,645.16

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 90.00

    取得投资收益收到的现金 3,529,554,141.182010 年半年度报告

    24

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,055,036,739.46

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 260,000,000.00

    投资活动现金流入小计 2,255,036,829.46 3,789,554,141.18

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 188,441,487.90 98,874,915.45

    投资支付的现金 2,770,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 310,000,000.00 290,000,000.00

    投资活动现金流出小计 498,441,487.90 3,158,874,915.45

    投资活动产生的现金流量净额 1,756,595,341.56 630,679,225.73

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,880,539.18 20,145.56

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 250,880,539.18 20,145.56

    筹资活动产生的现金流量净额 -250,880,539.18 -20,145.56

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 374,022,166.59 617,555,435.01

    加：期初现金及现金等价物余额 242,993,435.72 215,108,917.58

    六、期末现金及现金等价物余额 617,015,602.31 832,664,352.59

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军实收资本（或股

    本）

    资本公积减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积一般风

    险准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 2,318,892,624.67 - 7,206,958,728.18 - 305,440,603.42 14,580,462,144.59

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 2,318,892,624.67 - 7,206,958,728.18 - 305,440,603.42 14,580,462,144.59

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    - - - - 187,830,193.31 - 1,489,369,837.52 - 81,748,646.80 1,758,948,677.63

    （一）净利润 2,260,967,469.55 82,215,393.46 2,343,182,863.01

    （二）其他综合收益 - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 2,260,967,469.55 - 82,215,393.46 2,343,182,863.01

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -466,746.66 -466,746.66

    1．所有者投入资本 - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -466,746.66 -466,746.66

    （四）利润分配 - - - - 187,830,193.31 - -771,597,632.03 - - -583,767,438.72

    1．提取盈余公积 187,830,193.31 -187,830,193.31 -

    2．提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -583,767,438.72 -583,767,438.72

    4．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 2,506,722,817.98 - 8,696,328,565.70 - 387,189,250.22 16,339,410,822.22

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    合并所有者权益变动表

    编制单位: 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元

    项 目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计2010 年半年度报告

    26

    实收资本（或股

    本）

    资本公积减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积一般风

    险准备

    未分配利润其

    他

    一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,985,197,516.32 4,645,699,661.08 75,869,511.00 11,455,936,876.72

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 - -

    其他 -

    二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,985,197,516.32 - 4,645,699,661.08 - 75,869,511.00 11,455,936,876.72

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

    - - - - 151,205,515.81 - 1,263,520,625.25 - 15,376,166.84 1,430,102,307.90

    （一）净利润 1,604,524,477.06 15,376,166.84 1,619,900,643.90

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1,604,524,477.06 - 15,376,166.84 1,619,900,643.90

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - 151,205,515.81 - -341,003,851.81 - - -189,798,336.00

    1．提取盈余公积 151,205,515.81 -151,205,515.81 -

    2．提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -189,798,336.00 -189,798,336.00

    4．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 2,136,403,032.13 - 5,909,220,286.33 - 91,245,677.84 12,886,039,184.62

    公司法定代表人： 唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    合并所有者权益变动表

    编制单位: 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元

    项目

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计2010 年半年度报告

    27

    实收资本

    （或股本）

    一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,392,074,910.91 - 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,392,074,910.91 - 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -539,660,717.78 -539,660,717.78

    （一）净利润 29,734,290.22 29,734,290.22

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 29,734,290.22 29,734,290.22

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - -569,395,008.00 -569,395,008.00

    1．提取盈余公积 - - -

    2.提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -569,395,008.00

    4．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,392,074,910.91 - 5,245,073,362.62 11,386,318,461.85

    公司法定代表人：唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长：罗军

    未分配利润所有者权益合计

    母公司所有者权益变动表

    编制单位: 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元

    项目

    本期金额

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风险

    准备2010 年半年度报告

    28

    实收资本

    （或股本）

    一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,079,624,176.00 3,162,495,240.70 8,991,289,605.02

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,079,624,176.00 - 3,162,495,240.70 8,991,289,605.02

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -186,732,937.54 -186,732,937.54

    （一）净利润 3,065,398.46 3,065,398.46

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 3,065,398.46 3,065,398.46

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3． 其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - -189,798,336.00 -189,798,336.00

    1．提取盈余公积 - -

    2.提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -189,798,336.00 -189,798,336.00

    4． 其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4． 其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,079,624,176.00 - 2,975,762,303.16 8,804,556,667.48

    公司法定代表人： 唐桥 公司财务总监：郑晚宾 公司财务部长

    未分配利润所有者权益合计

    母公司所有者权益变动表

    编制单位: 宜宾五粮液股份有限公司 2010年6月 单位：人民币元

    项目

    上年同期金额

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备二、会计报表附注

    （一）公司基本情况

    宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997 年8 月19 日经四川省人民政府以

    川府函(1997)295 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股

    份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万

    元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150 号。

    本公司于1998 年3 月27 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000 万股，

    1999 年9 月根据99 年临时股东大会决议，以1999 年6 月30 日总股本32,000 万股为基

    数，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后总股本变更为48,000 万股。经

    中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原股东配售人民币普通股

    3,120 万股，总股本变更为51,120 万股。2001 年8 月，实施2001 中期分配方案，每10

    股送红股4 股、公积金转增3 股，共送转股35,784 万股，总股本变更为86,904 万股。2002

    年4 月实施2001 年度分配方案，每10 股送红股1 股、公积金转增2 股、派现金0.25 元（含

    税），共送股26,071.20 万股，总股本变更为112,975.20 万股。2003 年4 月实施2002 年

    度分配方案，按每10 股转增2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本22,595.04 万股，

    总股本变更为135,570.24 万股。2004 年4 月实施2003 年度分配方案，每10 股送红股8

    股，公积金转增2 股，共送股135，570.24 万股，总股本变更为271,140.48 万股。

    2006 年3 月31 日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股

    181,778.69 万股，占总股本的67.04%，高管股49.34 万股,占总股本的0.02%，其他股东

    持有89,312.45 万股，占总股本的32.94%。股本总额仍为271,140.48 万股。

    2007 年4 月实施2006 年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税），

    共送股108,456.19 万股，总股本变更为379,596.672 万股。2008 年4 月2 日因认购权证

    行权致国有法人股数量减少416,530,269 股，变动后国有法人股为2,128,371,363 股（截

    止2010 年6 月30 日全部为无限售条件的股份），占总股本56.07%，其他股东持有

    1,667,595,357 股，占总股本43.93%。

    （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企

    业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财

    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2010 年半年度报告

    30

    3、会计期间

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    以人民币作为记账本位币和报告货币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下企业合并

    同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方

    的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股

    份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方

    为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生

    的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易

    成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未

    来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一

    控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

    量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买

    方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合

    并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    (1) 合并财务报表范围的确定原则：

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其

    他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质

    控制权的，全部纳入合并范围。

    (2) 合并财务报表编制的方法：

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部

    交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数

    股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”2010 年半年度报告

    31

    项目列示。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初

    数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子

    公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公

    司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末

    的现金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至

    处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合

    并现金流量表。

    已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投

    资单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本

    公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    (1) 外币业务核算方法：

    发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行

    公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用

    期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇

    率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于

    折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产

    的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计

    入当期财务费用。

    (2) 外币财务报表的折算方法：

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

    目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务

    报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

    9、金融工具

    (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：2010 年半年度报告

    32

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    2） 持有至到期投资；

    3） 应收款项；

    4） 可供出售金融资产。

    ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    2) 其他金融负债。

    ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期

    内回购而承担的金融负债。

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指

    公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确

    认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的

    现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股

    利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与

    初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ④ 持有至到期投资

    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收

    益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适

    用的更短期间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收

    入，计入投资收益。）2010 年半年度报告

    33

    处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ⑤ 应收款项

    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货

    方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的

    价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ⑥ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股

    利，应单独确认为应收项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表

    日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公

    积）。

    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入

    投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    出，计入投资损益。

    ⑦ 其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

    债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划

    分为其他金融负债。

    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负

    债通常采用摊余成本进行后续计量。

    (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止

    确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体

    转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融2010 年半年度报告

    34

    资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入

    当期损益：

    1) 终止确认部分的账面价值；

    2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移

    金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。

    活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价

    格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

    (4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出

    的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况

    并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的

    当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (5) 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度

    确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

    ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价

    值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

    ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发

    生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直

    接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    10、应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金

    额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产

    可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定

    程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大的应收账款为期末余额100 万元以上（含）的应收账款，单项金额重大2010 年半年度报告

    35

    的其他应收款为期末余额100 万元以上（含）的其他应收款。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生

    了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；

    对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账

    准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法：

    本公司将账龄二年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。

    (3) 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下（应收账款和其他

    应收款计提比例相同）：

    ① 账龄1 年以内，按其余额的5%计提；

    ② 账龄1-2 年，按其余额的10%计提；

    ③ 账龄2-3 年，按其余额的15%计提；

    ④ 账龄3 年以上，按其余额的20%计提；

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个别认

    定法计提坏账准备。

    母公司与子公司及子公司之间的往来款项不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的

    生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款项不存在坏账损失，故不计提坏账准

    备金。

    11、存货

    (1)存货的分类

    存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料

    (2)发出存货的计价方法

    粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、

    油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入

    “材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料

    成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平

    均法计价存货计价采用加权平均法。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净

    值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品2010 年半年度报告

    36

    系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对

    于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    (4)存货的盘存制度

    存货实行永续盘存制。

    (5)低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    12、长期股权投资

    (1)初始投资成本确定

    ① 企业合并中形成的长期股权投资

    1) 如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投

    资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

    2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关

    税费作为长期股权投资的初始投资成本。

    ② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。

    ④ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投

    资按照初始投资成本计价。

    追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积

    净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整。

    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期

    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投2010 年半年度报告

    37

    资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

    本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的

    利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后

    实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政

    策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

    者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的

    重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期

    股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可

    收回金额。

    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权

    投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的减值准备。

    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的

    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

    产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否

    独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处2010 年半年度报告

    38

    置的决策方式等。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接

    归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

    过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后

    的金额加以确定。

    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中

    商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值

    所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于

    该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值

    （如可确定的）和零三者之中最高者。

    ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    13、投资性房地产

    (1) 投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土

    地使用权、已出租的建筑物。

    (2) 投资性房地产的计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费

    和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

    预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照

    相关会计准则的规定确定。

    (3) 投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计

    量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计

    量方法与无形资产的计量方法一致。

    (4) 投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。

    (5) 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。

    在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存

    在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表

    明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收

    回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

    投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    14、固定资产

    (1) 固定资产确认条件

    固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，

    单位价值较高的有形资产。

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产2010 年半年度报告

    39

    达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作

    为入账价值；

    投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不

    符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。

    (2) 各类固定资产的折旧方法

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线

    法（年限平均法）提取折旧。

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 25-30 年 3%-5% 3.88-3.23%

    通用设备 10-12 年 3%-5% 9.70-8.08%

    专用设备 8 年 3%-5% 12.13%

    运输设备 6 年 3%-5% 16.17%

    其他设备 6 年 3%-5% 16.17%

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长

    期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面

    价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    15、在建工程

    (1) 在建工程以实际成本核算。

    (2) 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，

    并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提

    的折旧额。

    (3) 在建工程减值准备：期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在

    建工程减值准备：

    ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

    很大的不确定性。

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    16、借款费用

    (1) 借款费用的确认原则：

    因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价2010 年半年度报告

    40

    的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；

    其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资

    性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成

    本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，

    在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。

    (2) 借款费用资本化期间：

    ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊

    销和汇兑差额开始资本化。

    1) 资产支出已经发生。

    2) 借款费用已经发生。

    3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个

    月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本

    化。

    (3) 借款费用资本化金额：

    在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息

    费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

    收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

    平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。

    (4) 资本化率的确定原则：

    资本化率为一般借款加权平均利率。

    17、无形资产

    (1) 无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特

    许权等。

    (2) 无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，

    在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件

    的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为

    入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

    (3) 减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单

    项无形资产计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    (4) 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。2010 年半年度报告

    41

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时

    计入当期损益：

    1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财

    务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归

    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

    转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。

    19、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：

    (1) 该义务是公司承担的现时义务。

    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

    对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账

    面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    20、股份支付及权益工具

    (1) 股份支付的种类

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支

    付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选

    用的期权定价模型考虑以下因素：

    期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预

    计股利、期权有效期内的无风险利率。

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据2010 年半年度报告

    42

    等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，

    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可

    行权工具的数量一致。

    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    ① 以权益工具结算的股份支付会计处理

    1) 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加资本公积。

    2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算

    的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

    础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，

    不确认后续公允价值变动。

    3) 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益

    总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确

    认的资本公积。

    ② 以现金结算的股份支付的会计处理

    1) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。

    2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，

    在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债

    的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    3) 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职

    工薪酬)公允价值的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。

    ③ 股份支付计划的修改、终止

    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权

    益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，

    除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

    21、收入

    (1) 销售商品的收入

    在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

    给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务的收入2010 年半年度报告

    43

    提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：

    收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠

    地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务

    成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金

    额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认提供劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权的收入

    在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金

    额能够可靠的计量。

    22、政府补助

    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企

    业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

    (1) 公司能够满足政府补助所附条件；

    (2) 公司能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

    ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

    的期间，计入当期损益；

    ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益

    23、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

    响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

    债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资

    产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

    适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所

    得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时2010 年半年度报告

    44

    性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

    24、经营租赁、融资租赁

    (1) 租赁的分类：

    租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。

    经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁

    的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

    融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权

    最终可能转移，也可能不转移。

    (2) 租赁的核算：

    经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法

    计入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租

    金应当在实际发生时计入当期损益。

    融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最

    低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应

    付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

    费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。

    未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算

    确认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折

    旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提

    折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产

    使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    25、所得税

    本公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。

    26、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    本报告期主要的会计政策未发生变更

    (2) 会计估计变更

    本报告期主要的会计估计未发生变更

    27、前期会计差错更正

    (1)追溯重述法

    本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错

    (2)未来适用法2010 年半年度报告

    45

    本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错

    （三）税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳)

    消费税* 计税价格或出厂价格 20%

    城建税 应纳流转税额 7%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    地方教育附加** 增值税、营业税、消费税税额 1%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    *自 2001 年5 月1 日起，消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产环节销售收入

    的25%和销售量每公斤1.00 元计算缴纳，同时取消以外购酒勾兑生产酒可以扣除其购进酒

    已纳消费税的政策。2006 年4 月1 日后按生产环节销售收入的20%和销售量每公斤1.00

    元计算缴纳。

    根据国家税务总局《关于部分白酒消费税计税价格核定及相关管理事项的通知》(国税

    函[2009]416 号)、四川省国家税务局《关于转发国家税务总局核定白酒消费税计税价格的

    通知》（川国税函[2009]220 号）、四川省国家税务局《关于部分白酒消费税最低计税价格

    核定及相关管理事项的通知》（川国税函[2009]222 号），由国家税务总局及四川省国家税

    务局核定消费税计税价格的白酒，从2009 年8 月1 日开始执行。计税价格按下列公式计算：

    当月该品牌、规格白酒消费税计税价格＝该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售价格×

    核定比例（当月该品牌、规格白酒出厂价格大于按公式计算确定的白酒消费税计税价格的，

    按出厂价格申报纳税）

    **根据2004 年4 月30 日四川省人民政府川府函[2004]67 号《四川省人民政府关于印

    发四川省教育附加征收使用管理办法的通知》文件规定，依照财综函[2003]10 号文件精神，

    取消中小学改善办学条件附加、职工个人教育费和宾馆饭店教育费等“三项教育附加”，

    改按单位和个人缴纳的增值税、营业税、消费税的1%征收地方教育附加。

    2、税收优惠及批文

    (1) 增值税

    2007 年1 月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发了“福

    企证字第51004121049 号”社会福利企业证书。符合国税发[2007]67 号及财政部、国家税

    务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号)的相关规定，享受

    增值税即征即退政策，增值税的退税收入免征企业所得税。每月应退增值额=纳税人当月实

    际安置残疾人人数×县级以上税务机关确定的每位残疾人员每年可退还增值税的具体限额

    ÷12，其中残疾人扣除限额最高不得超过每人每年3.5 万元。2010 年半年度报告

    46

    根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税

    [2008]156 号），四川省宜宾五粮液环保产业有限公司、宜宾五粮液集团精细化工有限公司

    销售以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、白碳黑、乳酸、乳酸钙产品，实现的增

    值税实行即征即退50%的政策。

    (2) 所得税

    根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》

    （财税[2001]202 号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的

    通知》（国税发[2002]47 号）和《四川省国家税务局转发国家税务局关于落实西部大开发

    有关税收政策具体实施意见的通知》（川国税函[2002]162 号）的规定，四川省宜宾普什集

    团3D 有限公司、四川省宜宾普光科技有限公司、四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司、四

    川宜宾五粮液印务有限责任公司均符合上述规定。

    （四）企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    宜宾真武山酒业

    有限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 20,000,000.00 白酒生产及销售 20,000,000.00

    宜宾长江源酒业

    有限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 20,000,000.00 白酒生产及销售 20,000,000.00

    宜宾世纪酒业有

    限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 20,000,000.00 白酒生产及销售 20,000,000.00

    宜宾翠屏山酒业

    有限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 20,000,000.00 白酒生产及销售 20,000,000.00

    宜宾酱酒酒业有

    限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 50,000,000.00 白酒生产及销售 50,000,000.00

    四川省宜宾五粮

    液酒厂有限公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 80,000,000.00 白酒生产、销售 3,375,729,567.45

    四川省宜宾五粮

    液供销有限公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    商业 20,000,000.00 采购及酒类销售 50,456,006.412010 年半年度报告

    47

    四川宜宾五粮液

    精美印务有限责

    任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    138 号

    制造 14,000,000.00 包装物、刊物印刷49,374,409.93

    四川省宜宾五粮

    液投资(咨询)有

    限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    投资 50,000,000.00 投资各行业产业 47,500,000.00

    四川省宜宾五粮

    液环保产业有限

    公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 2,000,000.00 蒸汽生产、销售 1,020,000.00

    宜宾五粮液集团

    精细化工有限公

    司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 5,000,000.00 化工生产、销售 4,500,000.00

    四川省宜宾五粮

    液集团仙林果酒

    有限责任公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 3,000,000.00 果酒生产、销售 2,700,000.00

    五粮液大世界（北

    京）商贸有限公司

    有限

    责任

    北京市崇

    文区珠市

    口东大街

    11 号

    商业 20,000,000.00

    大型餐馆服务、销

    售预包装食品

    323,000,000.00

    宜宾五粮液酒类

    销售有限责任公

    司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    商业 200,000,000.00

    销售酒类、经营和

    代理酒类及其它

    商品进口业务

    190,000,000.00

    四川省宜宾普拉

    斯包装材料有限

    公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 150,000,000.00

    从事塑胶制品、塑

    胶原料、防伪技术

    立品的生产及销

    售

    3,425,544,380.39

    四川省宜宾普光

    科技有限公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 10,000,000.00

    生产防伪标识、全

    息镀铝膜、镀铝

    膜、复合卡纸以及

    电化铝

    17,605,228.86

    四川省宜宾环球

    神州玻璃有限公

    司

    有限

    责任

    四川省宜

    宾县柏溪

    镇

    制造 8,000,000.00

    生产各类玻璃酒

    瓶，中高档瓦愣纸

    箱等

    16,922,175.18

    四川省宜宾环球

    格拉斯玻璃制造

    有限公司

    有限

    责任

    宜宾市象

    鼻镇大地

    6 社

    制造 10,000,000.00

    生产日用玻璃制

    品、玻璃工艺等

    117,282,551.14

    四川省宜宾普什

    集团3D 有限公司

    有限

    责任

    宜宾市岷

    江西路

    150 号

    制造 22,133,300.00

    立体塑料包装及

    包装材料

    240,419,229.32

    续上表

    子公司全称 持股 表决是否少数股东权益 少数股东从母公司所有者权益冲减子公司2010 年半年度报告

    48

    比例

    (%)

    权比

    例

    (%)

    合并

    报表

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    宜宾真武山酒业有限责

    任公司

    100% 100% 是

    宜宾长江源酒业有限责

    任公司

    100% 100% 是

    宜宾世纪酒业有限责任

    公司

    100% 100% 是

    宜宾翠屏山酒业有限责

    任公司

    100% 100% 是

    宜宾酱酒酒业有限责任

    公司

    100% 100% 是

    四川省宜宾五粮液酒厂

    有限公司

    99% 99% 是

    41,518.54

    四川省宜宾五粮液供销

    有限公司

    99% 99% 是

    4,841,784.25

    四川宜宾五粮液精美印

    务有限责任公司

    97% 97% 是

    6,504,302.98

    四川省宜宾五粮液投资

    (咨询)有限责任公司

    95% 95% 是

    8,596,259.51

    四川省宜宾五粮液环保

    产业有限公司

    51% 51% 是

    85,299,267.63

    四川省宜宾五粮液集团

    仙林果酒有限责任公司

    90% 90% 是

    51,461.58

    五粮液大世界（北京）商

    贸有限公司

    95% 95% 是

    15,081,697.67

    宜宾五粮液酒类销售有

    限责任公司

    95% 95% 是

    266,875,881.22

    四川省宜宾普拉斯包装

    材料有限公司

    100% 100% 是

    四川省宜宾普光科技有

    限公司

    100% 100% 是

    四川省宜宾环球神州玻

    璃有限公司

    100% 100% 是

    四川省宜宾环球格拉斯

    玻璃制造有限公司

    100% 100% 是

    四川省宜宾普什集团3D

    有限公司

    100% 100% 是

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司

    本公司无同一控制下企业合并取得的子公司2010 年半年度报告

    49

    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

    本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司

    2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1)本期无新纳入合并范围的子公司

    (2)本期不再纳入合并范围的子公司

    名 称 清算日净资产 期初至清算日净利润

    宜宾五粮液集团精细化工有限公司 -30,953,104.46 -1,427,805.66

    本公司所属控股子公司四川省宜宾五粮液环保产业有限公司、宜宾五粮液集团精细化

    工有限公司主要生产经营职能均为处理公司生产过程中产生的废弃酒糟的延伸再利用，两

    家公司的业务具有相关性。为了适应公司生产发展需要，决定由四川省宜宾五粮液环保产

    业有限公司完成对宜宾五粮液集团精细化工有限公司的吸收合并。吸收合并完成后，四川

    省宜宾五粮液环保产业有限公司继续存续，宜宾五粮液集团精细化工有限公司依法予以解

    散注销，其相应的资产、债权、债务由四川省宜宾五粮液环保产业有限公司依法承继。吸

    收合并日确定为2010 年2 月28 日。

    （五）合并财务报表项目注释(金额单位：人民币元；期末数指2010 年6 月30 日余额；

    年初数指2009 年12 月31 日余额；本年数指2010 年1-6 月发生额；上年数指2009 年1-6

    月发生额)

    1、货币资金

    项 目 期末数 年初数

    现 金 89,878.26 128,412.75

    银行存款 9,937,299,868.00 7,534,052,919.37

    其他货币资金 5,815,839.40 9,407,367.91

    合 计 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03

    货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2、交易性金融资产

    项 目 期末数 年初数

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产

    20,743,819.28 23,705,071.80

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合 计 20,743,819.28 23,705,071.80

    股票明细列示如下：

    明细 数量 市价（元/股） 金额2010 年半年度报告

    50

    招商银行 1,037,408.00 13.01 13,496,678.08

    中国联通 640,800.00 5.33 3,415,464.00

    长江电力 120,000.00 12.49 1,498,800.00

    栋梁新材 53,760.00 10.22 549,427.20

    中国远洋 200,000.00 8.73 1,746,000.00

    闰土股份 1,000.00 ＊ 31,200.00

    龙星化工 500.00 ＊ 6,250.00

    合计 20,743,819.28

    ＊系未挂牌股票，其余市价均为2010 年6 月30 日股票收盘价。

    3、应收票据

    种类 期末数年初数

    银行承兑汇票 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62

    合计 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62

    ①、期末公司无已质押的应收票据。

    ②、期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经

    背书给他方但尚未到期的票据。

    ③、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。

    4、应收账款

    ①、应收账款按种类披露：

    种类

    期末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款

    94,764,541.56 75.67 2,623,074.12 2.77 69,042,723.58 64.63 3,020,913.58 4.38

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,996,759.53 1.59 488,922.23 24.49 1,821,177.89 1.70 538,187.65 29.55

    其他不重大应收账款 28,481,379.74 22.74 699,238.61 2.46 35,976,444.08 33.67 522,019.36 1.45

    合计 125,242,680.83 100.00 3,811,234.96 3.04 106,840,345.55 100.00 4,081,120.59 3.82

    应收账款种类的说明：

    单项金额重大的应收账款为期末余额100 万元以上（含）的应收账款，单项金额不重

    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，为账龄二年以上且不属于单项

    金额重大的应收款项，其余则为其他不重大应收账款。

    ②、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    塑料制品款 90,128,791.56 2,358,273.50 0%-10%

    包装材料款 4,635,750.00 264,800.62 5%-10%2010 年半年度报告

    51

    酒款 300,000.00 300,000.00 100.00%

    与本公司长年无业务发生，

    全额计提

    合计 95,064,541.56 2,923,074.12

    ③、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    账龄

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 -

    1 至2 年 -

    2 至3 年 283,952.80 14.22 2,689.31 283,952.80 15.59 2,689.31

    3 年以上 1,712,806.73 85.78 486,232.92 1,537,225.09 84.41 535,498.34

    合计 1,996,759.53 100.00 488,922.23 1,821,177.89 100.00 538,187.65

    ④、本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

    ⑤、应收账款余额前五名列示如下：

    单位名称

    与本公司关系金额 年限 占应收账款总

    额的比例(%)

    揭阳市中富化工有限公司 客户 29,455,999.51 1 年以内 23.52

    湖南浏阳河酒业有限公司 客户 16,590,202.43 1 年以内 13.25

    四川省宜宾五粮液集团雅知

    味有限责任公司 客户 6,788,819.82 1-2 年 5.42

    昆明顶津食品有限公司 客户 4,635,750.00 1 年以内 3.70

    四川省宜宾普什驱动有限责

    任公司 客户 4,011,683.69 1 年以内 3.20

    合 计 61,482,455.45 49.09

    ⑥、应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    四川省宜宾普什建材有限公司 普什集团公司子公司 199,032.17 0.16

    四川省宜宾普什铸造有限公司 普什集团公司子公司 234,600.00 0.19

    成都普什医药塑料包装有限公司 普什集团公司子公司 114,068.00 0.09

    四川省宜宾五粮液集团保健酒有限

    责任公司 五粮液集团公司子公司176,509.98 0.14

    宜宾盈泰光电有限公司 五粮液集团公司子公司68,274.30 0.05

    四川省宜宾五粮液集团鹏程电子器

    材有限责任公司 五粮液集团公司子公司15,926.50 0.01

    四川省宜宾五粮液集团有限公司

    公司法定代表人兼任五

    粮液集团公司总裁以及

    公司部分董事、高管兼

    任五粮液集团公司职务

    655,782.45 0.52

    成都普什信息自动化有限责任公司 普什集团公司子公司 1,229,828.06 0.98

    四川省宜宾五粮液集团雅知味有限

    责任公司

    五粮液集团公司子公司6,788,820.82 5.422010 年半年度报告

    52

    四川省宜宾普什驱动有限责任公司 普什集团公司子公司 4,011,683.69 3.20

    合计 13,494,525.97 10.77

    5、预付款项

    账 龄

    期末数 年初数

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    一年以内 319,065,299.06 98.75 190,344,065.50 97.27

    一至二年 3,895,411.92 1.21 5,336,524.90 2.73

    二至三年 145,382.94 0.04 4,495.00 0.00

    合 计 323,106,093.92 100.00 195,685,085.40 100.00

    ①、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    ②、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 金额 时间 未结算原因

    中国石油化工股份有限公司销

    售华东分公司

    130,530,400.00 1 年以内 预付原料款

    四川省宜宾普什集团有限公司 66,260,452.14 1 年以内 预付进口原料款

    东方希望集团有限公司 41,809,768.00 1 年以内 预付原料款

    上海伊永颜兰贸易有限公司 29,242,600.00 1 年以内 预付原料款

    四川省宜宾普什模具有限公司 12,711,115.03 1 年以内 预付货款

    合计 280,554,335.17

    6、应收利息

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    银行定期存款利息 29,337,771.64 41,927,879.62 23,082,677.44 48,182,973.82

    合计 29,337,771.64 41,927,879.62 23,082,677.44 48,182,973.82

    7、其他应收款

    ①、其他应收账款按种类披露：

    种类

    年末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    61,249,220.90 84.32 158,028.11 0.26 60,144,304.66 86.05 379,791.14 0.63

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    1,786,176.02 2.46 297,960.57 16.68 2,221,371.25 3.18 320,863.70 14.44

    其他不重9,603,825.99 13.22 744,264.85 7.75 7,527,451.54 10.77 328,144.34 4.362010 年半年度报告

    53

    大其他应

    收款

    合计 72,639,222.91 100.00 1,200,253.53 1.65 69,893,127.45 100.00 1,028,799.18 1.47

    其他应收款种类的说明：

    单项金额重大的其他应收款为期末余额100 万元以上（含）的其他应收款，单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，为账龄二年以上且不属

    于单项金额重大的其他应收款，其余则为其他不重大其他应收款。

    ②、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

    提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 61,249,220.90 158,028.11 0%-10%

    合计 61,249,220.90 158,028.11

    ③、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    账龄

    期末数 期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 - -

    1 至2 年 - -

    2 至3 年 92,211.00 4.15 13,831.65

    3 年以上 1,786,176.02 100.00 297,960.57 2,129,160.25 95.85 307,032.05

    合计 1,786,176.02 100.00 297,960.57 2,221,371.25 100.00 320,863.70

    ④、本报告期无核销的其他应收款。

    ⑤、本报告期其他应收款中中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    ⑥、其他应收账款余额前五名列示如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    瞭望东方传媒有限公司 关联方 20,000,000.00 3 年以上 27.53

    四川宜宾环球特种玻璃制

    造有限公司

    关联方 18,126,211.91 1 年以内 24.95

    应退税款 9,286,678.88 1 年以内 12.78

    工卫医疗部（朱江） 公司部门（员工） 3,131,865.00 1 年以内 4.31

    酱酒品牌部（黄超） 公司部门（员工） 3,000,000.00 1 年以内 4.13

    合 计 53,544,755.79 73.70

    ⑦、应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    瞭望东方传媒有限公司 联营企业 20,000,000.00 28.00

    四川省宜宾金贸酒业服务公司 五粮液集团公司子公司534,000.00 0.75

    四川省宜宾普什工具有限公司 普什集团公司子公司 32,910.80 0.052010 年半年度报告

    54

    四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限

    责任公司

    五粮液集团公司子公司555,926.30 0.78

    四川省宜宾五粮液集团有限公司

    公司法定代表人兼任五

    粮液集团公司总裁以及

    公司部分董事、高管兼

    任五粮液集团公司职务

    559,395.00 0.78

    四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 五粮液集团公司子公司2,565.04 0.00

    四川宜宾环球光电玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司 279,362.68 0.39

    成都环球特种玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司 18,247,261.69 25.54

    四川省宜宾普什铸造有限公司 普什集团公司子公司 42,754.19 0.06

    四川省宜宾普什模具有限公司 普什集团公司子公司 16,050.02 0.02

    合 计 40,270,225.72 56.37

    8、存货

    ①、存货类别

    项目

    期末数 年初数

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 273,917,224.90 - 273,917,224.90 325,578,005.50 325,578,005.50

    在产品 2,626,529,682.92 - 2,626,529,682.92 2,259,634,149.86 2,259,634,149.86

    库存商

    品

    780,605,261.17 8,381,155.05 772,224,106.12 581,053,411.04 11,413,267.88 569,640,143.16

    包装物 16,507,413.89 7,958,398.05 8,549,015.84 20,571,823.04 7,962,641.67 12,609,181.37

    发出商

    品 106,649,564.83 - 106,649,564.83 107,846,279.57 763,296.40 107,082,983.17

    低值易

    耗品

    384,241.57 - 384,241.57 454,966.04 454,966.04

    在途物

    资

    131,701.56 - 131,701.56 33,277,305.81 33,277,305.81

    自制半

    成品

    220,849,413.80 - 220,849,413.80 168,563,157.73 168,563,157.73

    委托加

    工物资 -

    4,848.40 4,848.40

    合计 4,025,574,504.64 16,339,553.10 4,009,234,951.54 3,496,983,946.99 20,139,205.95 3,476,844,741.04

    ②、存货跌价损失准备：

    存货种类 年初数 本期计提额

    本期减少

    期末数

    转回 转销

    库存商品 11,413,267.88 3,032,112.83 8,381,155.05

    包装物 7,962,641.67 4,243.62 7,958,398.05

    发出商品 763,296.40 763,296.4 0.00

    合 计 20,139,205.95 3,799,652.85 16,339,553.10

    ③、存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项

    存货期末余额的比例2010 年半年度报告

    55

    库存商品 可变现净值

    包装物 可变现净值

    发出商品 可变现净值

    合 计

    ④、存货期末余额中无借款费用资本化金额。

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一合营企业

    二、联营企业

    瞭望东方传

    媒有限公司

    有限责

    任公司

    北京市

    姬

    斌

    广告

    行业

    35,000,000.00 49 49 42,122,053.65 26,999,458.35 15,122595.30 19,059,428.55 -8,534,827.36

    10、长期股权投资

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投

    资单位

    持股比

    例与表

    决权比

    例不一

    致的说

    明

    减值准备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    现

    金

    红

    利

    瞭望东方传媒

    有限公司

    权

    益

    法

    17,150,000.00 16,552,454.25 -4,182,065.41 12,370,388.84 49 49

    北海宜达贸易

    公司

    成

    本

    法

    380,000.00 380,000.00 380,000.00 10.71 10.71 380,000.00

    成都三高生

    化股份有限

    公司

    成

    本

    法

    3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 10 10

    内宜高速公

    路

    126,600.00 126,600.00 126,600.00

    成都富润企

    业重组投资

    有限责任公

    司

    成

    本

    法

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.0 10.0

    合 计 30,956,600.00 30,359,054.25 -4,182,065.41 26,176,988.84 380,000.00

    ①、对联营企业瞭望东方传媒有限公司的投资系公司为实施进入媒体行业战略，于

    2005 年4 月，出资人民币1,715.00 万元，购买的中国华源集团、上海华源股份有限公司

    和上海天诚创业发展有限公司持有的瞭望东方传媒有限公司49％的股权。公司对该项投资2010 年半年度报告

    56

    采用权益法核算，目前瞭望东方传媒有限公司经营情况正常。

    ②、其他投资均为公司无共同控制或实施重大影响的投资，采用成本法核算。

    ③、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数本期增加本期减少 期末数

    北海宜达贸易公司 380,000.00 380,000.00

    北海宜达贸易公司投资项目是债权转为股权形成，其可收回金额低于账面价值，计提

    了380,000 元的减值准备。

    11、固定资产

    ①、固定资产情况

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计： 11,186,966,508.00 114,873,501.43 20,577,441.36 11,281,262,568.07

    其中：房屋及建筑物 5,670,964,872.42 49,469,212.22 17,704,993.62 5,702,729,091.02

    专用设备 2,975,451,393.47 29,773,930.15 336,003.54 3,004,889,320.08

    通用设备 1,899,427,961.31 21,202,702.88 708,165.92 1,919,922,498.27

    运输设备 139,965,527.14 7,030,525.97 1,173,903.46 145,822,149.65

    其他设备 501,156,753.66 7,397,130.21 654,374.82 507,899,509.05

    二、累计折旧合计： 4,250,154,555.69 349,923,205.71 5,891,734.93 4,594,186,026.47

    其中：房屋及建筑物 1,519,585,205.42 94,375,656.79 4,270,238.52 1,609,690,623.69

    专用设备 1,533,512,840.25 87,661,111.12 187,184.48 1,620,986,766.89

    通用设备 667,646,454.09 153,608,298.12 170,228.13 821,084,524.08

    运输设备 69,482,180.25 10,663,464.54 672,584.17 79,473,060.62

    其他设备 459,927,875.68 3,614,675.14 591,499.63 462,951,051.19

    三、固定资产账面净值

    合计 6,936,811,952.31 -235,049,704.28 14,685,706.43 6,687,076,541.60

    其中：房屋及建筑物 4,151,379,667.00 -44,906,444.57 13,434,755.10 4,093,038,467.33

    专用设备 1,441,938,553.22 -57,887,180.97 148,819.06 1,383,902,553.19

    通用设备 1,231,781,507.22 -132,405,595.24 537,937.79 1,098,837,974.19

    运输设备 70,483,346.89 -3,632,938.57 501,319.29 66,349,089.03

    其他设备 41,228,877.98 3,782,455.07 62,875.19 44,948,457.86

    四、减值准备合计 884,295.69 884,295.69

    其中：房屋及建筑物 - 0.00

    专用设备 334,645.32 334,645.32

    通用设备 - 0.00

    运输设备 79,650.37 79,650.37

    其他设备 470,000.00 470,000.00

    五、固定资产账面价值

    合计 6,935,927,656.62 -235,049,704.28 14,685,706.43 6,686,192,245.91

    其中：房屋及建筑物 4,151,379,667.00 -44,906,444.57 13,434,755.10 4,093,038,467.33

    专用设备 1,441,603,907.90 -57,887,180.97 148,819.06 1,383,567,907.87

    通用设备 1,231,781,507.22 -132,405,595.24 537,937.79 1,098,837,974.192010 年半年度报告

    57

    运输设备 70,403,696.52 -3,632,938.57 501,319.29 66,269,438.66

    其他设备 40,758,877.98 3,782,455.07 62,875.19 44,478,457.86

    ②、固定资产减值准备：

    类 别 年初数 本期增加本期减少期末数 备 注

    专用设备 334,645.32 334,645.32

    运输设备 79,650.37 79,650.37

    其他设备 470,000.00 470,000.00

    合 计 884,295.69 884,295.69

    本项目为下属子公司-四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司、宜宾五粮液环保产业有

    限公司及四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司部分设备可收回金额低于账面价值，

    并按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

    ③、本期计提折旧额为36,006.74 万元。

    12、在建工程

    项目

    期末数 年初数

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    十二勾包生产线技改项目 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00

    质管、质检及检测中心技改

    项目 80,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    519 车间4000 吨/d 发酵废

    水悬浮物及固定物分离回

    收处理技改项目 4,374,069.66 4,374,069.66 4,374,069.66 4,374,069.66

    510 车间6 台20 吨燃煤锅

    炉并新增2.3 万吨/年项目 32,000,000.00 32,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    五粮液包装生产流水线年

    新增2 万吨包装能力技改

    项目 93,000,000.00 93,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00

    精美印务高档品包装印刷

    线系统填平补齐技改 1,158,840.77 1,158,840.77 4,083,840.77 4,083,840.77

    废水综合治理改造工程项

    目

    15,000,000.00 15,000,000.00 - -

    五区包装生产线技改项目 8,000,000.00 8,000,000.00

    6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿

    库技改项目

    5,000,000.00 5,000,000.00

    合 计 353,532,910.43 353,532,910.43 218,457,910.43 - 218,457,910.43

    ①、重大在建工程项目变动情况2010 年半年度报告

    58

    项目名称 预算数 年初数 本期增加

    转入固

    定资产

    其

    他

    减

    少

    工程

    投入

    占预

    算比

    例(%)

    工

    程

    进

    度

    利

    息

    资

    本

    化

    累

    计

    金

    额

    其中：

    本期

    利息

    资本

    化金

    额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资

    金

    来

    源

    期末数

    十二勾包生产线技改

    项目

    12000 万元 115,000,000.00 95.83 98%

    自

    有

    115,000,000.00

    质管、质检及检测中

    心技改项目

    30000 万元 20,000,000.00 60,000,000.00 26.67 50%

    自

    有

    80,000,000.00

    五粮液包装生产流水

    线年新增2 万吨包装

    能力技改项目

    7300 万元 73,000,000.00 20,000,000.00 127.40 99%

    自

    有

    93,000,000.00

    510 车间6 台20 吨燃

    煤锅炉并新增2.3 万

    吨/年项目

    3800 万元 2,000,000.00 30,000,000.00 84.21 90%

    自

    有

    32,000,000.00

    废水综合治理改造工

    程项目

    4507 万元 15,000,000.00 33.28 85%

    自

    有 15,000,000.00

    五区包装生产线技改

    项目

    1600 万元 8,000,000.00 50.00 95%

    自

    有 8,000,000.00

    6 万吨酱香型白酒陶

    坛陈酿库技改项目

    59626 万元 5,000,000.00 0.84 5%

    自

    有 5,000,000.00

    合计 118833 万元 210,000,000.00 138,000,000.00 348,000,000.00

    ②、重大在建工程的工程进度情况

    项目 工程进度＊ 备注

    十二勾包生产线技改项目 98%

    质管、质检及检测中心技改项目 50%

    五粮液包装生产流水线年新增2 万吨包装能力技改项目 99%

    510 车间6 台20 吨燃煤锅炉并新增2.3 万吨/年项目 90%

    废水综合治理改造工程项目 85%

    五区包装生产线技改项目 95%

    6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改项目 5%

    ＊ 工程进度按实物量测算。

    ③、各项在建工程均无资本化利息金额。

    ④、在建工程均为委托四川省宜宾五粮液集团有限公司代建，详见“附注六、5 关联

    交易情况（2）代建固定资产”。

    13、无形资产

    ①、无形资产情况2010 年半年度报告

    59

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 342,716,211.29 494,873.44 0 343,211,084.73

    土地使用权 331,607,037.67 0 331,607,037.67

    管理软件 994,912.00 292,620.00 1,287,532.00

    财务软件 496,000.00 1,980.00 497,980.00

    技术使用权 9,618,261.62 200,273.44 9,818,535.06

    二、累计摊销合计 34,622,393.31 5,021,463.95 - 39,643,857.26

    土地使用权 26,061,004.70 3,310,034.60 29,371,039.30

    管理软件 584,077.97 139,250.58 723,328.55

    财务软件 99,200.04 202,620.00 301,820.04

    技术使用权 7,878,110.60 1,369,558.77 9,247,669.37

    三、无形资产账面净值合计 308,093,817.98 -4,526,590.51 - 303,567,227.47

    土地使用权 305,546,032.97 -3,310,034.60 302,235,998.37

    管理软件 410,834.03 153,369.42 564,203.45

    财务软件 396,799.96 -200,640.00 196,159.96

    技术使用权 1,740,151.02 -1,169,285.33 570,865.69

    四、减值准备合计 -

    土地使用权 -

    管理软件 -

    财务软件 -

    技术使用权 -

    五、无形资产账面价值合计 308,093,817.98 -4,526,590.51 - 303,567,227.47

    土地使用权 305,546,032.97 -3,310,034.60 - 302,235,998.37

    管理软件 410,834.03 153,369.42 - 564,203.45

    财务软件 396,799.96 -200,640.00 - 196,159.96

    技术使用权 1,740,151.02 -1,169,285.33 - 570,865.69

    本期摊销额金额为487.80 万元。

    14、商誉

    被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末数

    期末

    减值

    准备

    四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 37,535.96 37,535.96

    四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 18,005.18 18,005.18

    四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 452,376.52 452,376.52

    四川省宜宾普光科技有限公司 214,085.25 214,085.25

    四川省宜宾普什集团3D有限公司 899,616.62 899,616.62

    合 计 1,621,619.53 1,621,619.53

    15、长期待摊费用

    项目 年初数 本期增加额本期摊销额 其他减少额期末数

    其他减少

    的原因

    模具 62,707,571.39 10,832,016.77 51,875,554.62

    其他 3,649,195.24 266,665.33 1,217,205.83 2,698,654.742010 年半年度报告

    60

    合计 66,356,766.63 266,665.33 12,049,222.60 54,574,209.36

    ①、长期待摊费用主要系四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司模具。

    16、递延所得税资产/递延所得税负债

    ①、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 年初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 5,737,024.53 5,737,024.53

    开办费

    可抵扣亏损

    小 计 5,737,024.53 5,737,024.53

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工

    具的估值 2,159,192.08

    3,880,421.16

    计入资本公积的可供出售金融

    资产公允价值变动

    小计 2,159,192.08 3,880,421.16

    ②、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    应收账款 3,811,234.96

    其他应收款 1,200,253.53

    存货 16,339,553.10

    长期股权投资 380,000.00

    固定资产 884,295.69

    合 计 22,615,337.28

    17、资产减值准备明细

    项目 年初数

    本期增

    加

    本期减少

    期末数

    转回 转销

    一、坏账准备 5,109,919.77 98,431.28 5,011,488.49

    二、存货跌价准备 20,139,205.95 3,799,652.85 16,339,553.10

    三、可供出售金融资产减值

    准备

    - -

    四、持有至到期投资减值准

    备

    - -

    五、长期股权投资减值准备380,000.00 380,000.00

    六、投资性房地产减值准备- -

    七、固定资产减值准备 884,295.69 884,295.69

    八、工程物资减值准备 - -

    九、在建工程减值准备 - -

    十、生产性生物资产减值准

    备

    - -2010 年半年度报告

    61

    其中：成熟生产性生物资产

    减值准备

    - -

    十一、油气资产减值准备 - -

    十二、无形资产减值准备 - -

    十三、商誉减值准备 - -

    十四、其他 - -

    合计 26,513,421.41 3,898,084.13 22,615,337.28

    18、应付账款

    项目 期末数 年初数

    应付账款 447,782,773.98 239,072,532.94

    本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项情况

    单位名称 期末数 年初数

    四川省宜宾圣山服装家纺有限公司0 724,186.32

    宜宾五粮液包装材料有限公司 0 78,819.48

    四川宜宾环球集团有限公司 0 19,145.77

    四川省宜宾安吉物流集团有限公司21,000,000.00

    四川省宜宾普什集团有限公司 487,251.62

    合计 21,487,251.62 822,151.57

    19、预收款项

    项目 期末数 年初数

    预收款项 5,270,872,584.79 4,376,268,193.67

    本报告期预收款项中未预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    20、应付职工薪酬

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津

    贴和补贴 23,782,130.43 606,892,336.33 610,158,241.43 20,516,225.33

    二、职工福利费 0 17,014,420.26 16,839,376.87 175,043.39

    三、社会保险费 49,071.46 76,546,029.54 76,450,000.79 145,100.21

    1．医疗保险费 6,278.09 13,235,204.82 13,231,901.12 9,581.79

    2．基本养老保险费 33,499.29 54,885,786.36 54,803,834.85 115,450.80

    3．失业保险费 4,334.62 5,124,882.32 5,150,920.35 -21,703.41

    4．工伤保险费 13.17 1,866,968.54 1,822,236.68 44,745.03

    5．生育保险费 4,946.29 1,433,187.50 1,441,107.79 -2,974.00

    四、住房公积金 1,663.00 82,240,933.52 82,242,923.52 -327.00

    五、辞退福利 0 302,530.95 291,116.78 11,414.17

    六、其他 17,877,955.77 13,389,443.90 14,372,933.19 16,894,466.48

    合计 41,710,820.66 796,385,694.50 800,354,592.58 37,741,922.58

    ①、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。

    ②、应付职工薪酬中工会经费和职工教育经费金额1,689.45 万元，非货币性福利金2010 年半年度报告

    62

    额0 元，因解除劳动关系给予补偿0 元。

    ③、应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：预计在未来一年内开支。

    21、应交税费

    项目 期末数 年初数

    增值税 136,853,198.03 424,904,170.00

    营业税 95,903.88 36,256.95

    企业所得税 277,372,431.13 292,613,086.55

    城市维护建设税 5,763,690.93 16,963,401.84

    消费税 85,050,352.26 165,572,248.90

    个人所得税 774,844.02 5,118,232.23

    房产税 931,711.23 3,963,318.68

    印花税 - 174,976.75

    土地使用税 76,305.18 872,593.83

    教育费附加 73,977,493.27 108,625,696.36

    地方教育附加 25,670,943.91 27,266,764.70

    合计 606,566,873.84 1,046,110,746.79

    本公司的各项税费以税务机关的核定征收金额为准。

    22、应付股利

    单位名称 期末数 年初数 超过1 年未支付原因

    四川宜宾环球集团有限公司 -80,541.35

    四川省宜宾普什模具有限公司 -136,101.46

    四川省宜宾普什集团有限公司 60,842,633.06

    四川省宜宾五粮液集团有限公司 160,000,000.00

    宜宾市国有资产经营有限公司 83,000,000.00

    合计 83,000,000.00 220,625,990.25

    应付宜宾市国有资产经营有限公司股利系本年实施2009 年度分配方案应付股利余

    额。

    23、其他应付款

    项目 期末数 年初数

    其他应付款 456,936,057.52 339,959,685.67

    ①、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方情况

    单位名称 期末数 年初数

    四川省宜宾五粮液集团有限公司 - 2,499,277.92

    四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 - 467,190.23

    四川省宜宾普什集团有限公司 150,000.00 200,000.00

    四川省宜宾环球集团有限公司 5,330,165.77 106,126.00

    宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 - 569,066.74

    合 计 5,480,165.77 3,841,660.892010 年半年度报告

    63

    ②、其他应付款中大额应付款主要系应付市场开发费。

    24、长期应付款

    单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息期末数 借款条件

    成都智溢塑胶制品有

    限公司

    长期 1,000,000.00 1,000,000.00

    合 计 1,000,000.00 1,000,000.00

    25、股本

    年初数

    本次变动增减（+、一）

    发行年末数

    新股

    送

    股

    公积金转

    股

    其他小计

    股份总数 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00

    其中限售股数为445,739 股，均为高管持股。

    26、资本公积

    项目 年初数 本期增加 本期减少期末数

    资本溢价（股本溢价） 953,132,374.00 953,132,374.00

    其他资本公积 71,094.32 71,094.32

    合计 953,203,468.32 953,203,468.32

    27、盈余公积

    项目 年初数 本期增加 本期减少期末数

    法定盈余公积 2,318,892,624.67 187,830,193.31 2,506,722,817.98

    合计 2,318,892,624.67 187,830,193.31 - 2,506,722,817.98

    28、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 7,206,958,728.18 --

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --

    调整后年初未分配利润 7,206,958,728.18 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,260,967,469.55 --

    减：提取法定盈余公积 187,830,193.31 10%

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 583,767,438.72

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 8,696,328,565.70

    29、营业收入、营业成本

    ①、营业收入、营业成本

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 7,537,478,776.40 5,333,918,504.49

    其他业务收入 39,067,127.09 6,971,427.32

    营业收入合计 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81

    营业成本 2,470,927,606.63 2,029,592,156.772010 年半年度报告

    64

    ②、主营业务（分行业）

    行业名称

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    制造业 7,537,478,776.40 2,440,802,353.06 5,333,918,504.49 2,023,242,040.98

    合 计 7,537,478,776.40 2,440,802,353.06 5,333,918,504.49 2,023,242,040.98

    ③、主营业务（分产品）

    产品名称

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    酒类 6,904,866,070.15 1,859,423,667.21 4,910,889,682.27 1,622,127,676.41

    印刷 33,618,719.07 29,652,169.55 53,278,564.35 39,686,426.07

    化工（塑料制

    品） 595,502,857.84 549,031,693.83 352,604,607.47 348,496,877.86

    防伪防震材料 12,403,585.94 9,620,445.22

    工程收入 3,119,836.65 2,349,429.35

    蒸汽 187,342.90 148,634.44

    其他 3,491,129.34 2,694,822.47 1,434,884.91 812,551.63

    合 计 7,537,478,776.40 2,440,802,353.06 5,333,918,504.49 2,023,242,040.98

    ④、主营业务（分地区）

    地区名称

    本期数 上年同期数

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 7,537,478,776.40 2,440,802,353.06 5,333,918,504.49 2,023,242,040.98

    合 计 7,537,478,776.40 2,440,802,353.06 5,333,918,504.49 2,023,242,040.98

    ⑤、公司前五名客户的营业收入情况

    公司前五名客户本期合计销售收入1,258,377,450.65 元，占公司全部营业收入的

    16.61%。

    30、营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

    城市维护建设税 103,218,516.41 63,738,411.35 详附注三、税项

    教育费附加 44,434,193.48 27,331,857.89 详附注三、税项

    地方教育附加 14,752,042.57 9,110,639.27 详附注三、税项

    消费税 476,844,171.32 252,597,572.99 详附注三、税项

    营业税 188,798.37 237,889.98 详附注三、税项

    合 计 639,437,722.15 353,016,371.48

    31、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期数 上年同期数

    交易性金融资产 -6,884,916.32

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    交易性金融负债

    按公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合 计 -6,884,916.32 -

    公允价值变动收益系本公司控股子公司四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司2010 年半年度报告

    65

    股票公允价值变动。

    32、投资收益

    ①、投资收益明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -4,182,065.41 -2,412,569.77

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益 323,694.87

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 -3,858,370.54 -2,412,569.77

    ②、按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本期数 上年同期数 本年比上年增减变动的原因

    瞭望东方传媒有限公司 -4,182,065.41 -2,412,569.77 被投资单位净利润增加

    合 计 -4,182,065.41 -2,412,569.77

    ③、投资收益汇回无重大限制。

    33、资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    一、坏账损失 151,647.17

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 151,647.17

    34、营业外收入

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得2010 年半年度报告

    66

    无形资产处置利得

    无法支付的款项

    罚款收入 1,055,784.30 393,360.47

    接受捐赠

    政府补助 1,000,000.00

    税收返还 24,436,843.90 15,820,545.58

    其他 979,876.53

    合 计 27,472,504.73 16,213,906.05

    ①、政府补助明细

    项 目 本期发生额 上期发生额 说明

    酒类产业发展专项资金 1,000,000.00

    合 计 1,000,000.00

    ②、税收返还系公司收到的增值税返还，详见附注“三、税项、2 税收优惠及批文”。

    35、营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损失合计 474,879.08 158,986.43

    其中：固定资产处置损失 474,879.08 158,986.43

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠 6,500,000.00 990,000.00

    罚款支出 57,818.99 -

    其他 134,465.03 1403.67

    合 计 7,167,163.10 1,150,390.10

    36、所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税767,995,910.61 537,924,395.77

    递延所得税调整 -1,721,229.08

    合 计 766,274,681.53 537,924,395.77

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项 目 序号 本年数 上年数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 2,260,967,469.55 1,604,524,477.06

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    股东净利润的非经常性损益

    2

    -6,816,397.14 11,275,097.31

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普

    通股股东的净利润

    3=1-2

    2,267,783,866.69 1,593,249,379.75

    年初股份总数 4 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加的股份数

    5

    报告期因发行新股或债转股等增加的股

    份数

    6

    发行新股或债转股等增加股份下一月份72010 年半年度报告

    67

    起至报告期年末的月份数

    报告期因回购等减少的股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月

    份数

    9

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00

    因同一控制下企业合并而调整的发行在

    外的普通股加权平均数

    13

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.596 0.423

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.597 0.420

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

    所得税率 17

    转换费用 18

    可转换公司债券、认股权证、股份期权

    等转换或行权而增加的股份数

    19

    稀释每股收益（Ⅰ）

    20=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19)

    0.596 0.423

    稀释每股收益（Ⅱ）

    21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+1

    9)

    0.597 0.420

    ①、基本每股收益参照如下公式计算：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通

    股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股

    份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增

    加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    ②、稀释每股收益参照如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进

    行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数

    的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。2010 年半年度报告

    68

    38、其他综合收益

    项 目 本年数 上年数

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    合 计

    39、现金流量表项目注释

    ①、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    利息收入 57,614,487.41

    收到的保证金等往来款项 225,805,803.53

    合 计 283,420,290.94

    ②、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    形象宣传及广告费用 220,179,131.35

    市场开发费 213,761,502.24

    综合服务费 86,453,019.63

    商标使用费 90,132,554.11

    打造费用 43,328,003.50

    租赁费 136,240,289.97

    其他付现及往来费用 198,755,256.05

    合 计 988,849,756.852010 年半年度报告

    69

    40、现金流量表补充资料

    ①、现金流量表补充资料

    补充资料 本年数 上年数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90

    加：资产减值准备 31,683.41

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧360,067,389.07 352,652,082.84

    无形资产摊销 4,877,963.95 4,907,043.74

    长期待摊费用摊销 19,325,171.31 17,523,174.57

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列） -257,394.23 249,641.93

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,884,916.32

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -323,694.87 2,412,569.77

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,721,229.08

    存货的减少（增加以“－”号填列） -538,404,484.97 -23,464,530.59

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 273,282,654.65 195,818,496.55

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 685,515,828.36 -286,679,180.11

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 3,138,660,150.88 1,883,351,626.01

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 9,943,205,585.66 4,846,347,515.20

    减：现金的期初余额 7,543,588,700.03 5,925,396,594.68

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 2,399,616,885.63 -1,079,049,079.48

    ②、现金和现金等价物的构成

    项 目 期末数 期初数

    一、现金 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03

    其中：库存现金 89,878.26 128,412.75

    可随时用于支付的银行存款 9,937,299,868.00 7,534,052,919.37

    可随时用于支付的其他货币资金 5,815,839.40 9,407,367.91

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物2010 年半年度报告

    70

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03

    （六）关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称

    关联关

    系

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资

    本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代

    码

    宜宾市国有资产

    经营有限公司

    母公司

    国

    有

    独

    资

    宜

    宾

    余

    铭

    书

    投

    资

    139000

    万元

    56.07 56.07

    宜宾市国有

    资产经营有

    限公司

    71182342-5

    本企业的母公司情况的说明

    宜宾市国有资产经营有限公司是宜宾市人民政府出资设立的国有独资公司。法定代表人为余铭书，注

    册资本139000 万元，总资产900000 万元。经营范围为市政府授权经营的国有产权（含国家股）、国有资产

    和国家投资。公司作为投资主体，在授权范围内进行资本经营和资产经营，以控股、参股、投资和受让、

    转让、拍卖、租赁的方式进行经营。

    宜宾市国有资产经营有限公司的主要职能：一是代表市政府持有市级企业国有股权并行使股东权利；

    二是作为市政府的投融资平台，为重点建设项目筹集资金，并通过参、控股的方式，投资于重点建设项目；

    三是通过资本经营和资产经营，促进国有资产保值增值和全市经济发展。

    2、本企业的子公司情况

    子公司全称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资

    本（万

    元）

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    四川省宜宾五粮液供销有限公司

    有限责

    任公司

    宜宾 唐桥 销售酒类 2,000 99 99 20885247-2

    四川宜宾五粮液精美印务有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 陈康 包装装潢印刷 1,400 97 97 20890068-1

    四川省宜宾五粮液投资(咨询)有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 冯光兴投资 5,000 95 95 71751172-1

    四川省宜宾五粮液环保产业有限

    公司

    有限责

    任公司

    宜宾 陈作容

    工业用蒸汽生

    产、销售

    200 51 51 72746196-7

    四川省宜宾五粮液集团仙林果酒

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 刘中国加工经营酒类 300 90 90 70906664-8

    四川省宜宾五粮液酒厂有限公司

    有限责

    任公司

    宜宾 王国春白酒生产销售 8,000 99 99 74468282-5

    五粮液大世界（北京）商贸有限

    公司

    有限责

    任公司

    北京 杨兴才

    大型餐馆服

    务、销售预包

    装食品

    2,000 95 95 79067303-0

    四川省宜宾普光科技有限公司

    有限责

    任公司

    宜宾 张子涛

    激光镭射全息

    膜产品

    1,000 100 100 74692197-3

    四川省宜宾普拉斯包装材料有限有限责宜宾 张子涛生产销售塑料制15,000 100 100 67838485-32010 年半年度报告

    71

    公司 任公司 品、防伪技术产

    品

    四川省宜宾环球神州玻璃有限公

    司

    有限责

    任公司

    宜宾 王春祥

    纸箱及纸制包装

    品生产加工

    800 100 100 76506229-7

    四川省宜宾普什集团3D 有限公

    司

    有限责

    任公司

    宜宾 李培奇

    三维立体影像塑

    胶印刷品

    2,213.

    33

    100 100 74225946-8

    四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造

    有限公司

    有限责

    任公司

    宜宾 谢萌 玻璃制品 1,000 100 100 79581729-1

    宜宾翠屏山酒业有限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 陈林 白酒生产销售 2,000 100 100 68790445-1

    宜宾长江源酒业有限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 陈林 白酒生产销售 2,000 100 100 68790442-7

    宜宾真武山酒业有限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 陈林 白酒生产销售 2,000 100 100 68790439-8

    宜宾酱酒酒业有限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 周利峰白酒生产销售 5,000 100 100 68419643-7

    宜宾世纪酒业有限责任公司

    有限责

    任公司

    宜宾 陈林 白酒生产销售 2,000 100 100 68790444-3

    宜宾五粮液酒类销售有限责任公

    司

    有限责

    任公司

    宜宾 唐桥 销售酒类 20,000 95 95 68992169-3

    3、本企业的合营和联营企业情况

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一合营企业

    二、联营企业

    瞭望东方传

    媒有限公司

    有限责

    任公司

    北京市

    姬

    斌

    广告

    行业

    35,000,000.00 49 49 42,122,053.65 26,999,458.35 15,122,595.30 19,059,428.55 -8,534,827.36

    瞭望东方传媒有限公司与本公司关联关系为联营企业，组织机构代码：71093090-7。

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    四川省宜宾五粮液集团有限公司

    公司法定代表人兼任五粮液集团

    公司总裁以及公司部分董事、高管

    兼任五粮液集团公司职务

    709066998

    瞭望东方传媒有限公司 联营公司 71093090-7

    四川省宜宾安吉物流集团有限公司 五粮液集团公司子公司 77981494-7

    四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 安吉物流集团公司子公司 20885668-4

    宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 安吉物流集团公司子公司 78229949-9

    四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 五粮液集团公司子公司 70916714X

    四川省宜宾普什集团有限公司 五粮液集团公司子公司 70906628-5

    四川省宜宾普什模具有限公司 普什集团公司子公司 75232458-5

    四川省宜宾普什铸造有限公司 普什集团有限公司子公司 791823539

    四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 五粮液集团公司子公司 72087164-82010 年半年度报告

    72

    宜宾五粮液葡萄酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 709066816

    宜宾金龙贸易开发总公司 五粮液集团公司子公司 208858129

    四川省宜宾金贸酒业服务公司 五粮液集团公司子公司 20885056-5

    四川宜宾环球集团有限公司 五粮液集团公司子公司 76505065-9

    四川省宜宾丽彩集团有限公司 五粮液集团公司子公司 76233738-X

    四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司五粮液集团公司子公司 70906070-5

    四川省宜宾安吉机械制造工程有限公司 安吉物流集团公司子公司 765093376

    宜宾五粮液安培纳斯制酒有限公司 五粮液集团公司子公司 62127050-5

    四川省宜宾五粮液集团雅知味有限责任公司 五粮液集团公司子公司 70906183-9

    四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 环球集团公司子公司 78472178-8

    四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 72552969X

    四川省宜宾伏特加制酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 70906658-4

    四川省宜宾五粮液集团鹏程电子器材有限责任公司 五粮液集团公司子公司 72985049-5

    四川省宜宾普什工具有限公司 普什集团公司子公司 79182358X

    宜宾盈泰光电有限公司 五粮液集团公司子公司 76234580-6

    宜宾五粮液包装材料有限公司 五粮液集团公司子公司 621280543

    四川宜宾环球光电玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司 78474076-X

    四川省宜宾普什驱动有限责任公司 普什集团公司子公司 77983488-4

    四川宜宾普什重机有限公司 普什集团公司子公司 66740290-5

    成都普什医药塑料包装有限公司 普什集团公司子公司 785423440

    四川省宜宾普什建材有限公司 普什集团公司子公司 78472180-9

    青岛普什宝枫实业有限公司 普什集团公司子公司 740354429

    湛江北方普什国际发展有限公司 普什集团公司子公司 748035406

    四川奥克医药塑料包装有限责任公司 普什集团的二级子公司 202769029

    四川省宜宾普什汽车零部件有限公司 普什集团公司子公司 67142421-8

    成都普什信息自动化有限责任公司 普什集团公司子公司 67965730-7

    四川省百味园食品有限责任公司 五粮液集团公司子公司 66744588-4

    宜宾晟地商贸有限公司 圣山公司子公司 67144894-9

    成都环球特种玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司 660474340

    重庆普什机械有限公司 普什集团子公司 67613754-4

    5、关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    ①、采购商品及接受劳务

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易 关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    本期发生额 上期发生额

    内容 金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    四川省宜宾普什集

    团有限公司

    采购

    商品

    进口原材

    料

    市场价105,031,155.85 100.00

    四川宜宾环球集团

    有限公司

    采购

    商品

    包装材料 市场价41,723.07 0 14,902,018.94 2.552010 年半年度报告

    73

    四川省宜宾丽彩集

    团有限公司

    采购

    商品

    纸张、包装

    材料等

    协议价 62,368,886.99 10.69

    四川省宜宾圣山服

    装家纺有限公司

    采购

    商品

    包装材料

    成本加

    成＊

    33,689,262.34 2.21 37,336,854.94 6.40

    四川省宜宾普什模

    具有限公司

    采购

    商品

    模具

    成本加

    成＊

    5,868,174.31 100.00 2,698,079.56 100.00

    四川省宜宾圣山服

    装家纺有限公司

    采购

    商品

    劳保用品、

    包装袋

    成本加

    成＊

    33,123,106.42 59.27

    四川省百味园食品

    有限责任公司

    采购

    商品

    烧白 协议价1,658,858.04 100.00 11,135,577.60 100.00

    宜宾晟地商贸有限

    公司

    采购

    商品

    包装袋

    成本加

    成＊

    8,441,807.69 0.55

    四川宜宾环球集团

    有限公司

    采购

    商品

    原材料 市场价- 135,462,074.86 31.73

    四川省宜宾环球集团天

    沃商贸有限公司

    采购

    商品

    原材料 市场价- 3,830,072.91 0.90

    宜宾金龙贸易开发

    总公司

    采购

    商品

    原材料 协议价6,404,173.90 4.3 6,409,193.89 1.50

    四川省宜宾五粮液集团

    进出口有限公司

    采购

    商品

    葡萄酒原

    浆

    市场价764,179.57 100.00 340,482.19 100.00

    四川宜宾环球光电

    玻璃制造有限公司

    采购

    商品

    原材料及

    备品备件

    市场价2,093,216.06 1.39

    四川省宜宾安吉物

    流集团有限公司

    采购

    商品

    汽油费 市场价2,091,877.88 100.00

    湛江北方普什国际

    发展有限公司

    采购

    商品

    运费 市场价5,753,688.62 4.63 3,259,433.29 6.52

    成都普什医药塑料

    公司

    采购

    商品

    包装材料 市场价1,786,803.16 0.12

    四川省宜宾安吉物

    流集团有限公司

    采购

    商品

    备件及劳

    务

    市场价576,633.34 0.39 670,512.35 0.16

    四川省宜宾五粮液集团

    进出口有限公司

    采购

    商品

    成品酒 市场价 6,808,070.00 100.00

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    采购

    商品

    低值易耗

    品等

    市场价24,758,549.11 16.44 17,044,993.01 3.99

    其他零星关联采购

    小计

    1,712,801.97 338,179.04

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    接受

    劳务

    综合服务

    费

    协议价86,453,019.63 100.00 62,965,357.70 100.00

    四川省宜宾五粮液

    集团安吉物流公司

    接受

    劳务

    货物运费 协议价107,674,761.01 86.70 36,737,567.76 73.48

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    接受

    劳务

    维修费 协议价24,454,739.11 16.23

    四川省宜宾环球集团天

    沃商贸有限公司

    接受

    劳务

    货物运费 协议价388,221.90 0.312010 年半年度报告

    74

    四川省宜宾安吉机械制

    造工程有限公司

    接受

    劳务

    劳务费 协议价829,308.45 0.55

    其他零星接受劳务

    小计

    115,333.91

    ②、销售商品及提供劳务

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序

    本期发生额 上期发生额

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    四川省宜宾五粮液

    集团进出口有限公

    司

    销售商

    品

    酒 协议价 200,467,241.21 2.90 3,212,568,874.70 65.42

    四川省宜宾金贸酒

    业服务公司

    销售商

    品

    酒 协议价 2,655,180.25 0.04

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    销售商

    品

    酒 市场价 602,159.01 0.01

    四川宜宾五粮液集

    团宜宾制药有限责

    任公司

    销售商

    品

    酒 市场价 271,282.05 -

    四川宜宾环球集团

    天沃商贸有限公司

    销售商

    品

    酒 市场价 1,072,820.52 0.02

    宜宾金龙贸易开发

    总公司

    销售商

    品

    酒 市场价 1,641,384.63 -

    四川普什宁江机床

    有限公司

    销售商

    品

    酒 市场价 54,256.41 -

    成都普什医药塑料

    包装有限公司

    销售商

    品

    酒 市场价 55,794.88 -

    四川普什醋酸纤维

    素有限责任公司

    销售商

    品

    酒 市场价 52,405.13 -

    四川省成都普什机

    电技术研究有限公

    司

    销售商

    品

    酒 市场价 50,153.85 -

    四川省百味园食品

    有限责任公司

    销售商

    品

    酒 市场价 54,974.36 -

    宜宾市神舟商贸有

    限责任公司

    销售商

    品

    酒 市场价 1,569,230.77 0.02

    重庆普什机械有限

    责任公司

    销售商

    品

    酒 市场价 291,952.13 -

    四川省宜宾普什模

    具有限公司

    销售商

    品

    酒 市场价 423,999.99 0.01

    四川省宜宾普什铸

    造有限公司

    销售商

    品

    酒 市场价 85,830.77 -2010 年半年度报告

    75

    四川省宜宾五粮液

    集团宜宾制药有限

    责任公司

    销售商

    品

    印刷品 市场价 671,640.36 1.99 570,994.38 1.07

    四川省宜宾普什集

    团有限公司

    销售商

    品

    聚酯切

    片等

    市场价 3,716,200.96 0.62

    四川省宜宾普什集

    团有限公司

    销售商

    品

    涂装工

    程

    市场价 2,232,571.63 47.96

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    销售商

    品

    涂装工

    程

    市场价 734,627.99 15.70

    四川省宜宾环球集

    团有限公司

    销售商

    品

    涂装工

    程

    市场价 1,691,083.25 36.34

    五粮液集团保健酒

    有限公司

    销售商

    品

    包装材

    料

    市场价 1,413,899.89 4.19 1,194,212.20 9.60

    宜宾圣山服装家纺

    有限公司

    销售商

    品

    标牌 市场价 225,641.03 0.65

    五粮液安吉物流公

    司

    销售商

    品

    包装材

    料

    市场价 317,442.00 0.95

    四川省宜宾环球集

    团有限公司

    销售商

    品

    包装材

    料

    市场价 189,743.59 0.57

    宜宾五粮液包装材

    料有限公司

    销售商

    品

    包装材

    料

    市场价 76,893.17 0.02

    四川省宜宾普什模

    具有限公司

    销售商

    品

    瓶盖等

    包装材

    料

    市场价 215,193.16 6.30

    成都普什医药塑料

    包装有限公司

    销售商

    品

    原材料 市场价 790,957.26 0.13

    四川省宜宾普什驱

    动有限公司

    销售商

    品

    高铁产

    品

    市场价 8,432,373.13 1.42

    成都普什医药塑料

    包装有限公司

    销售商

    品

    结晶料 协议价 1,046,127.00 0.18

    四川省宜宾普什建

    材有限公司

    销售商

    品

    电 协议价 650,946.67

    成都信息自动化有

    限公司

    销售商

    品

    防伪标 市场价 1,810,387.45 5.38

    宜宾丽彩集团有限

    公司

    销售商

    品

    纸 市场价 942,587.45 2.80

    四川省宜宾普什零

    部件有限公司

    销售商

    品

    纸箱 市场价 71,433.21 0.21

    宜宾五粮液集团保

    健酒有限责任公司

    销售商

    品

    纸箱 市场价 210,037.61 0.62

    四川省宜宾五粮液

    集团宜宾制药有限

    责任公司

    销售商

    品

    纸箱 市场价 105,349.12 0.332010 年半年度报告

    76

    成都环球特种玻璃

    制造有限公司

    销售商

    品

    玻璃瓶 市场价 18,126,211.91 46.40

    四川省宜宾环球集

    团天沃商贸有限公

    司

    销售商

    品

    玻璃瓶 市场价 2,528,045.50 6.48

    其他零星关联销售

    小计

    333,918.09 71,033.11

    ③、其他

    关联方 关联交

    易类型

    关联交

    易

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    本期发生额 上期发生额

    内容 金额 占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额 占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    使用资

    产

    商标使

    用费

    协议价 90,132,554.11 100.00 67,567,613.43 100.00

    四川省宜宾五粮液

    集团有限公司

    租赁 租赁费 协议价 136,240,289.97 89.32 35,059,699.98 81.16

    四川省宜宾丽彩集

    团有限公司

    租赁 房租 协议价 16,288,386.00 10.68 8,144,193.06 18.84

    四川宜宾环球集团

    有限公司

    购买资

    产

    房屋建

    筑物 协议价 4,034,415.32 13.54

    四川宜宾环球集团

    天沃商贸有限公司

    购买资

    产

    运输设

    备

    市场价 1,667,281.76 23.76

    四川省宜宾五粮液

    集团安吉物流公司

    购买资

    产

    汽车等 市场价 239,206.00 3.41 1,297,846.77 3.84

    ＊本公司董事会于2009 年2 月18 日发布《2009 年度日常关联交易公告》，四川省宜

    宾圣山服装家纺有限公司向本公司提供包装布袋、劳保用品，产品按市场价格结算；四川

    省宜宾普什模具有限公司向四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司提供模具供应，产品遵循

    市场价格结算。由于上述两家公司向本公司提供的产品均属定制产品，无同类商品市场价

    格参考，故将结算方式调整为成本加成方式结算。

    注1：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了《出

    口商品购销协议》，本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三

    个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本

    公司向四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司供应协议产品收取的价格，五粮液酒类按协

    议价格定价，其余产品售价为按照宜宾五粮液酒厂有限公司销售给宜宾五粮液供销有限公

    司酒类价格基础上加收30%。酒类产品进入国际市场的广告费用、促销费用、各种运费、

    税费、商检费、保险费等均由四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司承担。

    注2：本公司于2009 年1 月9 日与四川省宜宾圣山服装家纺有限公司签订了《包装布2010 年半年度报告

    77

    袋、劳保用品供应协议》，家纺公司向本公司提供包装布袋、劳保用品。2010 年5 月17 日，

    双方签订终止协议，本协议终止。2010 年5 月18 日，本公司与宜宾晟地商贸有限公司签

    订《包装袋、劳保用品供应协议》，由晟地公司向本公司提供包装袋、劳保用品，协议有效

    期一年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出

    不再继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。

    注3：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《综合服

    务协议》，集团公司按协议商定的内容随时向本公司提供综合服务，包括警卫消防、环卫绿

    化、维修服务、房屋物业管理及其他等项目。本协议有效期三年，经双方同意，如果在本

    协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协

    议的有效期将自动延续。

    注4：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《商标、

    标识使用许可协议》，协议规定：本公司有偿使用其拥有的‘五粮神’、‘圣酒’、‘天地

    春’、‘岁岁乐’、‘五湖’、‘蜀粮’、‘古都’、‘八福’、‘四海春’等50 个商标

    及厂徽标识（根据1998 年3 月25 日《招股说明书》， ‘五粮液’、‘尖庄’、‘五粮春’、

    ‘五粮醇’等四个商标为无偿使用四个商标）。其许可使用费结算方法为：①按使用“厂徽

    标识”的所有酒类产品年销售收入的1.27%计算支付厂徽标识使用费；②对‘五粮神’等

    50 个商标，其吨销售价在3 万元及以上的产品，每吨支付商标使用费1500 元；吨销售价

    在1.2 万元及以上至3 万元以下的产品，每吨支付商标使用费1400 元，吨销售在1.2 万元

    以下的产品，每吨支付商标使用费1300 元；③年销售收入在50 吨以下的酒类产品不计使

    用费，达到或超过50 吨（含50 吨）的酒类商品商标，按其全部销量计算商标使用费。本

    协议有效期限自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止。协议期如标的物协议价格未发

    生变化且双方中任何一方未书面提出不再续约，协议自动延续至以后年度。

    注5：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《经营管

    理区域租赁协议》，续签的协议有效期为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。将五粮液

    集团拥有的经营管理区域（包括办公大楼、多功能馆、停车场、食堂、百味园、怡心园、

    档案馆大楼、纪念馆等）的部分区域，租赁面积27,121.32 平方米，由宜宾五粮液股份公

    司租赁使用，年租金2,925.60 万元。

    注6：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《土地租

    赁协议》，续签的协议有效期为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。将五粮液集团拥有

    的507、513、515、517 和607 酿酒车间土地724,958.17 平方米，由宜宾五粮液股份公司

    租赁使用，年租金4,086.34 万元。

    本公司于2010 年3 月15 日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了上述协议的终止

    协议，并重新签订了《土地租赁协议》，重新签订的协议有效期为2010 年1 月1 日至20122010 年半年度报告

    78

    年12 月31 日。将五粮液集团拥有的507、513、515、517 和607 酿酒车间以及521、523

    车间、502 车间、508 车间12 勾包、二号宗地509 车间部分、三号宗地504 车间、502 老

    区、510 车间、508 车间5、6、8、9、10 勾包中心、506 陈酿酒库等土地共计3,040,307.25

    平方米，由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金24,322.45 万元。

    注7：本公司于2009 年1 月9 日与四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司签订了《运输

    服务协议》，本公司将生产经营中发生的运输业务交由四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司

    用汽车（货车、客车）运输方式承担。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约

    定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有

    效期将自动延续。本协议本期继续有效。

    注8：本公司于2009 年1 月9 日与宜宾金龙贸易开发总公司签订了《原辅材料供应协

    议》，宜宾金龙贸易开发总公司向本公司提供活性炭、清洁剂等原辅材料。本协议有效期一

    年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再

    继续合作的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

    注9：本公司2009 年12 月31 日与四川省宜宾丽彩集团有限公司签订了《厂房租赁合

    同》，丽彩集团将总部高档品车间楼房（1-5 楼）场地，面积为20,657.30 平方米由宜宾五

    粮液股份公司租赁使用，年租金16,288,386.00 元。本协议有效期自2010 年1 月1 日至

    2010 年12 月31 日。

    注10：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《经营管理

    区域租赁协议》，将四川省宜宾普什集团有限公司位于宜宾市岷江西路150 号办公大楼及租

    赁物中一切办公设备由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积6,536.70 平方米，年租金

    705.1 万元，有效期自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日，为期三年。

    注11：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《PTA、乙二

    醇供应协议》，普什集团向本公司提供进口的PTA、乙二醇原料。本协议有效期一年，经双

    方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作

    的书面通知，本协议的有效期将自动延续。本协议本期继续有效。

    注12：本公司于2009 年1 月8 日与四川省宜宾普什模具有限公司签订了《模具供应

    协议》，普什模具向本公司提供模具。本协议有效期一年，经双方同意，如果在本协议约定

    的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的书面通知，本协议的有效

    期将自动延续。本协议本期继续有效。

    （2）代建固定资产

    五粮液股份有限公司委托四川省宜宾五粮液集团有限公司技改部代建固定资产，本期

    在建的工程项目有：519 车间4000T/D 发酵废水悬浮物及固定物回收、510 车间6 台20 吨

    燃煤锅炉并新增2.3 万吨/年工程、五粮液包装生产流水线年新增2 万吨包装技改项目、精2010 年半年度报告

    79

    美印务公司高档品包装印刷系统填平补齐技改项目、十二勾包生产线技改项目、质管、质

    检及检测中心技改项目、五区包装生产线技改工程、废水综合治理改造工程项目、6 万吨

    酱香型白酒陶坛陈酿库技改工程及其他零星技改工程。按委托协议约定，技改项目完工交

    付本公司使用后进行价款结算。结算价格由本公司根据工程预决算书实行总额控制，最终

    以工程决算书认定的成本及其他实际支出，经本公司与四川省宜宾五粮液集团有限公司双

    方认可后结算。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 四川省宜宾普什建材有限公司 199,032.17 284,173.82

    应收账款 四川省宜宾普什铸造有限公司 234,600.00 212,167.00

    应收账款 成都普什医药塑料包装有限公司 114,068.00 769,932.20

    应收账款

    四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任

    公司

    176,509.98 56,968.62

    应收账款 宜宾盈泰光电有限公司 68,274.30 62,853.54

    应收账款 四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 147,292.00

    应收账款

    四川省宜宾五粮液集团鹏程电子器材有

    限责任公司 15,926.50 15,926.50

    应收账款 四川省宜宾五粮液集团有限公司 655,782.45 234,596.29

    应收账款 成都普什信息自动化有限责任公司 1,229,828.06 445,474.75

    应收账款

    四川省宜宾五粮液集团雅知味有限责任

    公司

    6,788,819.82 6,788,819.82

    应收账款 四川圣山白玉兰制衣有限公司 1,350,000.00

    应收账款 四川省宜宾普什驱动有限责任公司 4,011,683.69 1,965,437.60

    应收账款 四川奥克医药塑料包装有限责任公司 51,250.00

    其他应收款 瞭望东方传媒有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    其他应收款 四川省宜宾金贸酒业服务公司 534,000.00 594,000.00

    其他应收款 四川省宜宾普什工具有限公司 32,910.80 32,910.80

    其他应收款

    四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责

    任公司 555,926.30 188,653.10

    其他应收款 四川省宜宾五粮液集团有限公司 559,395.00 147,883.40

    其他应收款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司2,565.04 354,000.00

    其他应收款 四川宜宾环球集团有限公司 34,649,903.30

    其他应收款 四川宜宾普什重机有限公司 54,715.68

    其他应收款 四川宜宾环球光电玻璃制造有限公司279,362.68

    其他应收款 成都环球特种玻璃制造有限公司 18,247,261.69

    其他应收款 四川省宜宾普什铸造有限公司 42,754.19

    其他应收款 四川省宜宾普什模具有限公司 16,050.02

    预付账款 四川省宜宾普什集团有限公司 66,260,452.14 1,106,447.16

    预付账款 四川省宜宾普什驱动有限责任公司 94,108.50

    预付账款 四川省宜宾普什模具有限公司 12,711,115.03 1,009,767.55

    应付账款 四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 724,186.322010 年半年度报告

    80

    应付账款 宜宾五粮液包装材料有限公司 78,819.48

    应付账款 四川宜宾环球集团有限公司 19,145.77

    应付账款 四川省宜宾安吉物流集团有限公司 21,000,000.00

    应付账款 四川省宜宾普什集团有限公司 487,251.62

    预收款项 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 22,761.57

    预收款项 四川省宜宾五粮液集团有限公司 352,489.64

    预收款项 重庆普什机械有限公司 96,822.00

    预收款项

    四川省宜宾五粮液集团鹏程电子器材有

    限责任公司 56,935.27

    预收款项 四川省宜宾普什模具有限公司 176,040.00

    预收款项 四川省宜宾普什铸造有限公司 52,812.00

    其他应付款 四川省宜宾五粮液集团有限公司 2,499,277.92

    其他应付款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 467,190.23

    其他应付款 四川省宜宾普什集团有限公司 150,000.00 200,000.00

    其他应付款 四川宜宾环球集团有限公司 5,330,165.77 106,126.00

    其他应付款 宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 569,066.74

    应付股利 四川宜宾环球集团有限公司 -80,541.35

    应付股利 四川省宜宾普什模具有限公司 -136,101.46

    应付股利 四川省宜宾普什集团有限公司 60,842,633.06

    应付股利 四川省宜宾五粮液集团有限公司 160,000,000.00

    应付股利 宜宾市国有资产经营公司 83,000,000.00

    （七）或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    1、2008 年2 月22 日，范兴儒以侵犯其著作权为由，将我公司、甘肃花雨酒业有限公

    司诉至甘肃省兰州市中级人民法院，要求两被告停止侵权、消除影响、赔礼道歉，赔偿损

    失50 万元，并承担制止侵权所支付的费用2.20 万元。2009 年6 月4 日，兰州市中级人民

    法院判决：（1）甘肃花雨酒业有限公司、我公司停止对范兴儒三副作品的使用；（2）甘肃

    花雨酒业有限公司、我公司赔偿范兴儒经济损失20 万元。范兴儒和甘肃花雨有限公司均提

    起上诉。2009 年12 月25 日，甘肃省高级人民法院裁定：（1）撤销兰州市中级人民法院（2008）

    兰法民三初字第22 号民事判决；（2）发回兰州市中级人民法院重审。2010 年4 月29 日，

    兰州市中级人民法院判决：（1）甘肃花雨酒业有限公司、我公司停止对范兴儒三副作品的

    使用；（2）甘肃花雨酒业有限公司、我公司赔偿范兴儒经济损失30 万元；（3）甘肃花雨酒

    业有限公司、我公司登报赔礼道歉；（4）诉讼费用（含案件受理费、鉴定费等）30,020 元

    由甘肃花雨酒业有限公司、我公司负担。甘肃花雨酒业有限公司已作出承诺，若有损失则

    由甘肃花雨酒业有限公司承担。现甘肃花雨酒业有限公司不服判决已提起上诉。

    2、2008 年9 月8 日，甘肃名扬天下酒业销售有限公司因经营合同纠纷，将四川名扬2010 年半年度报告

    81

    天下酒业销售有限公司诉至兰州市中级人民法院，追加五粮液集团有限公司、我公司为第

    三人，要求三公司共同赔偿由此造成的经济损失1,998 万元。目前，兰州市中级人民法院

    已裁定中止诉讼。

    3、兰州名扬天下酒销售有限公司诉甘肃名扬天下酒销售有限公司，追加四川名扬天下

    酒销售有限公司、我公司为第三人的经营合同纠纷一案，经甘肃省高级人民法院终审判决：

    四川名扬天下酒销售有限公司和我公司共同赔偿兰州公司经济损失578 万元。此案于2007

    年11 月被甘肃省兰州市中级人民法院强制执行。因不服甘肃省高院的终审判决，我公司向

    最高人民法院提起再审，现最高人民法院已立案受理。目前，该案仍在审理过程中。

    4、因上海尚雅投资管理有限公司总经理石波利用网络媒体发布贬低“五粮液”酒的不

    负责任的言论，对“五粮液”酒的商品声誉造成恶劣影响，2009 年7 月，我公司向宜宾市

    翠屏区人民法院提起名誉权侵权诉讼，要求石波停止侵害、恢复名誉、消除影响、公开赔

    礼道歉、赔偿经济损失50 万元。双方已就该案达成和解，由石波赔偿我公司经济损失7

    万元。经我公司申请，宜宾市翠屏区人民法院裁定准许撤诉。

    5、因市场信息报社、靖鲲鹏通过网络媒体发布不实言论，对公司产品信誉和企业形象

    造成不良影响，2009 年7 月，我公司向宜宾市翠屏区人民法院提起名誉权侵权诉讼，要求

    市场信息报社、靖鲲鹏停止侵害、恢复名誉、消除影响、公开赔礼道歉、赔偿经济损失50

    万元，并申请追加广州市增城大江酒业有限公司作为第三人。市场信息报社主动向我公司

    致歉，并提出已删除侵权文章，对靖鲲鹏作出了除名处理，并上报国家新闻出版总署，从

    而要求和解。我公司已与市场信息报社达成和解，由市场信息报社发表宣传我公司的文章，

    并提供一整版的广告版面。目前我公司已向宜宾市翠屏区人民法院提出撤诉申请。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本公司未为其他单位提供债务担保。

    （八）承诺事项

    本公司本期没有需要披露的重大承诺事项。

    (九)资产负债表日后事项

    本公司全资子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司对四川省宜宾普光科技有限公

    司通过吸收合并方式整合。普拉斯公司、普光公司均系公司的全资子公司，吸收合并完成

    后，普拉斯公司继续存续，普光公司依法予以解散注销，普光公司相应的资产、业务、债

    权、债务由普拉斯公司依法承继。吸收合并基准日为2009 年12 月31 日，合并值以经审计

    后的双方净资产值为准。2010 年半年度报告

    82

    按照有关法律法规规定，公司对吸收合并事项履行了相应法定程序，普拉斯公司和普

    光公司于2010 年5 月18 日签订《吸收合并协议》。

    吸收合并事项已经公司按内部程序决定，并经宜宾市政府国有资产监督管理委员会批

    复同意现进入正式实施阶段，普拉斯公司、普光公司正依法办理合并公告、注销等手续。

    （十）其他重要事项

    1、企业合并

    企业合并详见附注“四、企业合并及合并财务报表”。

    2、租赁

    租赁详见附注“六、关联方及关联交易、5”。

    3、年金计划主要内容及重大变化

    本报告期无需要披露的年金计划。

    （十一）母公司财务报表主要项目注释

    1、其他应收款

    ①、其他应收款

    种类

    年末数 年初数

    账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金

    额

    比

    例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金

    额

    比

    例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款 4,165,658,032.66 100.00 2,694,113,523.29 100.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款 -

    其他不重大其

    他应收款 93,105.80 0.00 18,509.00 -

    合计 4,165,751,138.46 100.00 2,694,132,032.29 100.00

    其他应收款种类的说明：

    单项金额重大的其他应收款为期末余额100 万元以上（含）的其他应收款，单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款为账龄二年以上且不属于

    单项金额重大的其他应收款，其余则为其他不重大其他应收款。

    ②、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 4,165,658,032.66 0.00 0.00% 关联方2010 年半年度报告

    83

    合计 4,165,658,032.66 0.00 0.00%

    ③、本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    ④、金额较大的其他的其他应收款均为与关联方往来款。

    ⑤、其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    宜宾五粮液酒厂有限公司 关联方2,986,023,944.50 1 年内 71.68

    宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 关联方467,320,627.98 1 年内 11.22

    宜宾五粮液环保产业有限公司 关联方316,055,543.41 3 年内 7.59

    四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 关联方161,919,131.99 1 年内 3.89

    四川宜宾五粮液集团仙林果酒公司 关联方129,206,278.05 3 年内 3.10

    合计 4,060,525,525.93 97.48

    ⑥、其他应收关联方款项情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 子公司 2,986,023,944.50 71.68

    四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 子公司 467,320,627.98 11.22

    四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 子公司 316,055,543.41 7.59

    四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 子公司 161,919,131.99 3.89

    四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司子公司 129,206,278.05 3.10

    四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 子公司 43,801,159.23 1.05

    北京大世界（商贸）有限公司 子公司 30,000,000.00 0.72

    瞭望东方传媒有限公司 联营企业 20,000,000.00 0.48

    四川省宜宾五粮液供销有限公司 子公司 11,331,347.50 0.27

    合 计 4,165,658,032.66 100.00

    2、长期股权投资

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本年初数 增减变动 年末数 在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    (%)

    在被投

    资单位

    持股比

    例与表

    决权比

    例不一

    致的说

    明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现

    金

    红

    利

    四川省宜宾

    五粮液供销

    有限公司

    成

    本

    法

    50,456,006.41 50,456,006.41 50,456,006.41 99 99

    四川宜宾五

    粮液精美印

    务有限责任

    公司

    成

    本

    法

    49,374,409.93 49,374,409.93 49,374,409.93 97 972010 年半年度报告

    84

    四川省宜宾

    五粮液投资

    (咨询)有限

    责任公司

    成

    本

    法

    47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95 95

    四川省宜宾

    五粮液环保

    产业有限公

    司

    成

    本

    法

    1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 51 51

    宜宾五粮液

    集团精细化

    工有限公司

    成

    本

    法

    4,500,000.00 4,500,000.00 -4,500,000.00 0.00 90 90

    四川省宜宾

    五粮液集团

    仙林果酒有

    限责任公司

    成

    本

    法

    2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90 90

    四川省宜宾

    五粮液酒厂

    有限公司

    成

    本

    法

    3,375,729,567.45 3,375,729,567.45 3,375,729,567.45 99 99

    五粮液大世

    界（北京）

    商贸有限公

    司

    成

    本

    法

    323,000,000.00 323,000,000.00 323,000,000.00 95 95

    四川省宜宾

    普光科技有

    限公司

    成

    本

    法

    17,605,228.86 17,605,228.86 17,605,228.86 100 100

    四川省宜宾

    普拉斯包装

    材料有限公

    司

    成

    本

    法

    3,425,544,380.39 3,425,544,380.39 3,425,544,380.39 100 100

    四川省宜宾

    环球神州玻

    璃有限公司

    成

    本

    法

    16,922,175.18 16,922,175.18 16,922,175.18 100 100

    四川省宜宾

    普什集团3D

    有限公司

    成

    本

    法

    240,419,229.32 240,419,229.32 240,419,229.32 100 100

    四川省宜宾

    环球格拉斯

    玻璃制造有

    限公司

    成

    本

    法

    117,282,551.14 117,282,551.14 117,282,551.14 100 100

    宜宾翠屏山

    酒业有限责

    任公司

    成

    本

    法

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100

    宜宾长江源

    酒业有限责

    成

    本

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 1002010 年半年度报告

    85

    任公司 法

    宜宾真武山

    酒业有限责

    任公司

    成

    本

    法

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100

    宜宾酱酒酒

    业有限责任

    公司

    成

    本

    法

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100

    宜宾世纪酒

    业有限责任

    公司

    成

    本

    法

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100

    宜宾五粮液

    酒类销售有

    限责任公司

    成

    本

    法

    190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 95 95

    瞭望东方传

    媒有限公司

    权

    益

    法

    17,150,000.00 16,552,454.25 -4,182,065.41 12,370,388.84 49 49

    成都富润企

    业重组投资

    有限责任公

    司

    成

    本

    法

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10

    合计 8,019,203,548.68 8,018,606,002.93 -8,682,065.41 8,009,923,937.52

    3、投资收益

    ①、投资收益明细

    项目 本年数 上年数

    成本法核算的长期股权投资收益 52,989,812.86

    权益法核算的长期股权投资收益 -4,182,065.41 -2,412,569.77

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 48,807,747.45 -2,412,569.77

    ②、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本年数 上年数

    本年比上年增减变动

    的原因

    宜宾五粮液酒类销售有限责

    任公司

    52,989,812.86

    0.00

    酒类销售公司分配2009

    年末未分配利润

    合计 52,989,812.86 0.00

    ③、按权益法核算的长期股权投资收益2010 年半年度报告

    86

    被投资单位 本年数 上年数 本年比上年增减变动的原因

    瞭望东方传媒有限公司 -4,182,065.41 -2,412,569.77

    合计 -4,182,065.41 -2,412,569.77

    4、现金流量表补充资料

    补充资料 本年数 上年数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 29,734,290.22 3,065,398.46

    加：资产减值准备 0 0

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧 751,778.34 799,817.05

    无形资产摊销 675,472.56 675,472.56

    长期待摊费用摊销 0

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） 0

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -48,807,747.45 2,412,569.77

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 0

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0

    存货的减少（增加以“－”号填列） 0

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,470,413,034.83 4,186,000.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 356,366,605.37 -24,242,903.00

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -1,131,692,635.79 -13,103,645.16

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 617,015,602.31 832,664,352.59

    减：现金的期初余额 242,993,435.72 215,108,917.58

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 374,022,166.59 617,555,435.01

    （十二）补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.002010 年半年度报告

    87

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,507,302.49

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益 -6,561,221.45

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,131,502.27

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -2,296,355.31

    少数股东权益影响额（税后） -72,668.78

    合计 -6,816,397.14

    注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

    2、净资产收益率及每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（%）

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 14.68 0.596 0.596

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润 14.72 0.597 0.597

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    对两个期间的数据变动幅度达30%（含30%），或占公司报表日资产总额5%（含5%），

    或占报告期利润总额10%（含10%）以上的项目，说明该项目的具体情况及变动原因。

    项目 期末数/本年数 年初数/上年数 变动金额

    变动幅度

    （%）

    原因分析

    货币资金 9,943,205,585.66 7,543,588,700.03 2,399,616,885.63 31.81 经营活动现金净流入

    应收票据 1,276,951,868.41 1,842,131,762.62 -565,179,894.21 -30.68 应收票据到期转银行存款2010 年半年度报告

    88

    存货 4,009,234,951.54 3,476,844,741.04 532,390,210.50 15.31 因规模增加而相应增加的存货

    固定资产 6,686,192,245.91 6,935,927,656.62 -249,735,410.71 -3.60

    本期新增固定资产小于当期固定资

    产折旧引起净值减少

    预收款项 5,270,872,584.79 4,376,268,193.67 894,604,391.12 20.44 预收酒款增加

    其他应付款 456,527,485.45 339,959,685.67 116,567,799.78 34.29 往来款及保证金增加

    未分配利润 8,696,328,565.70 7,206,958,728.18 1,489,369,837.52 20.67 当期盈利减去当期利润分配

    营业收入 7,576,545,903.49 5,340,889,931.81 2,235,655,971.68 41.86

    公司产品销量增加，吨酒销售均价

    增长以及五家酒类相关资产公司收

    购后其收入计入共同引起

    营业成本 2,470,927,606.63 2,029,592,156.77 441,335,449.86 21.75

    随着销量增加增长的营业成本以及

    原辅材料等上涨而增加的营业成本

    营业税金及

    附加

    639,437,722.15 353,016,371.48 286,421,350.67 81.14 销量增加及白酒消费税政策的调整

    销售费用 773,415,888.92 484,683,782.70 288,732,106.22 59.57

    营业收入和销量增长，相应的市场

    维护和拓展品牌增加的费用

    管理费用 670,150,753.65 368,919,789.77 301,230,963.88 81.65

    并表单位增加而增加的费用以及租

    赁费、职工薪酬、新产品研发等费

    用的增长

    财务费用 -77,281,557.63 -40,647,909.57 -36,633,648.06 90.12 货币资金增加引起的利息收入增加

    利润总额 3,109,457,544.54 2,157,825,039.67 951,632,504.87 44.10

    公司产品量价齐升引起销售收入的

    增加、公司产品综合毛利率的提高

    以及扣除各项税金、费用增长因素

    共同引起

    所得税费用 766,274,681.53 537,924,395.77 228,350,285.76 42.45

    净利润 2,343,182,863.01 1,619,900,643.90 723,282,219.11 44.65

    归属于公司

    普通股股东

    的净利润

    2,260,967,469.55 1,604,524,477.06 656,442,992.49 40.91

    （十三）财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月9 日审议批准。

    第七章 备查文件

    在公司董事会办公室备有下列法定文件、资料供股东查阅：

    一、载有法定代表人签名的2010 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、财务总监、财务部长签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在“中国证券报”上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    四、其它有关资料。

    宜宾五粮液股份有限公司

    2010 年8 月11 日