宜宾五粮液股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中、英文名称
中文名称:宜宾五粮液股份有限公司
英文名称:YIBIN WULIANGYE CO.,LTD
2、公司法定代表人:王国春
3、公司董事会秘书:彭智辅
联系地址:四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号
联系电话:(0831)3553988转6858、5878
传真号码:(0831)3555958
4、公司注册地址、办公地址:四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号
邮政编码:644007
5、公司选定的信息披露报刊为“中国证券报、证券时报、上海证券报”。
刊载公司年度报告的国际互联网网址为http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所为:深圳证券交易所
股票简称:五粮液
股票代码:0858
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润情况
序号 项 目 金 额(元)
1 利润总额 786944238.74
2 净利润 649021962.90
3 扣除非经常性损益后的净利润 649021962.90
4 主营业务利润 1497595955.77
5 其它业务利润 2643845.29
6 营业利润 786968325.85
7 投资收益
8 补贴收入
9 营业外收支净额 -24087.11
10 经营活动产生的现金流量净额 898446895.69
11 现金及现金等价物净增加额 -121363774.37
注:利润总额786,944,238.74元,加上1999年度发生的按财政部、国家税务总局财政字(1998)45 号文件规定应作所得税前纳税调整的广告宣传费132,537,600元,应纳税所得额为919,481,838.74元;按33 ％计提所得税为303,429,006.83元,再按川府函(1997)298号文件精神,由地方财政返回18％为165,506,730.99元,利润总额786,944,238.74元,减33％所得税303,429,006.83元, 加财政返还165,506,730.99元,本公司1999年度净利润为649,021,962.90元。
2、截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位:元
序号 项目 1999年度 1998年度 1997年度
1 主营业务收入 3308791041.80 2814346533.12 2204454415.56
2 净利润 649021962.90 559778280.97 341298375.86
3 总资产 3918898762.95 2744404636.01 1155167331.93
4 股东权益 2420499366.45 1771477403.55 392384778.43
(不含少数股东权益)
5 每股收益 1.352 1.749 1.42
6 每股净资产 5.043 5.536 1.63
7 调整后的每股净资产 5.043 5.53 1.62
8 每股经营活动产生的 1.872 1.122
现金流量净额
9 净资产收益率(％) 26.81 31.60 86.98
10 按月平均加权计算 1.45 1.83 1.42
的每股收益
11 扣除非经营性损益后 1.352 1.68 1.42
的每股收益
注:(1)1999年末总股本48,000万;1998 年末总股本为32,000万;1997年末总股本为24,000万。以上每股指标均按当期实现数除以当期总股本所得。
(2)1997年度未编制现金流量表,故当年每股经营活动产生的现金流量净额未反映。
(3)公司1998年1-3月总股本为24,000万;4-12月为32,000万;1999年1-8月总股本为32,000万,9-12月为48,000万。以上述月份相关数据作为加权平均的计算基数。
(4) 本公司在接受税务部门1998 年度税收清算时,经税务局认定多计提税金7,631,983.39元,除按15 ％上交所得税1,144,797.51元, 仍反映在年初应交税金外,其余6,487,185.88元补记入年初股东权益内,故98 年股东权益在1,764,990,217.67元的基础上,增加6,487,185.88元后,实际为1,771,477,403.55元,使1998 年度相关指标变化。
(5) 每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、 每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数。
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数。
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数。
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％ 。
3、本报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 320000000 1202014836.88 64946256.67
32473128.33 152043181.67 1771477403.55
本期增加 160000000 64902196.31
32451098.15 551668668.44 809021962.90
本期减少 160000000
160000000
期末数 480000000 1042014836.88 129848452.98
64924226.48 703711850.11 2420499366.45
变动原因:(1)股本增加为99年中期用资本公积10转5方案9月实施后引起。
(2)资本公积减少为99年中期10转5 方案实施后引起。
(3)盈余公积为本年度获利后进行利润分配时按规定比例提取增加。
(4)法定公益金为本年度获利后进行利润分配时按规定比例提取增加。
(5)未分配利润为本年度实现的净利润提取二金后引起增加。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月30日,本公司股东总数为74,603户,其中未流通国有股1户,公司高管人员11户,社会公众股74,591户。
2、公司前10名股东的持股情况
序 号 股 东 名 称 持股数量 持股
(股) 比例
1 宜宾国有资产管理局 360000000 75％
2 同益证券投资基金 3775945 0.79％
3 宏源股份有限公司证券营业部 1418577 0.30％
4 同盛证券投资基金 1401822 0.29％
5 深圳市裕明天商贸有限公司 1048396 0.22％
6 航天信托投资基金 647989 0.13％
7 上海 李先兰 585000 0.12％
8 普丰证券投资基金 583801 0.12％
9 重庆 吕松 573750 0.12％
10 沈阳 许文尧 554150 0.12％
注:(1)本公司前10名股东之间不存在关联关系。
(2)持股5％以上(含5％)的股东为“宜宾市国有资产管理局”,是本公司控股股东, 其所持股份不存在质押或冻结等情况。
(3)本报告期内本公司的控股股东没有发生变更等情况。
四、股东大会简介
本报告期内公司共召开了两次股东大会,1999年5月25日召开了“1998年度股东大会”;1999年9月21日召开了“1999年临时股东大会”。
1、1998年度股东大会的通知、召开情况
(1)公司关于召开1998年度股东大会的通知公告,刊登于1999年4月16日的“中国证券报、上海证券报、证券时报”上。
(2)1998年度股东大会,于1999年5月25 日在公司召开后,该次股东大会的决议公告刊登于1999年5月26日的“中国证券报、上海证券报、证券时报”上。该次股东大会通过了以下决议:
公司1998年度董事会工作报告;
公司1998年度监事会工作报告;
公司1998年度财务报告;
公司1998年度利润分配方案:10派12.50元(含税)。
2、1999年临时股东大会的通知、召开情况
(1)公司关于召开1999年临时股东大会的通知公告,刊登于1999年8月17日的“中国证券报、上海证券报、证券时报”上。
(2)1999年临时股东大会,于1999年9月21 日在公司召开后,该次股东大会的决议公告刊登于1999年9月22日的“中国证券报、证券时报、上海证券报”上。本次股东大会审议通过了如下决议:
公司1999年中期报告。
公司1999年中期分配方案:公积金10转增5股。
3、本报告期内召开的两次股东大会均未有选举、更换公司董事、监事的事项。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所属行业和在本行业中的地位
本公司属白酒类食品制造行业,主要从事“五粮液”及其系列酒的生产和销售,目前,公司已形成年产15 万吨五粮液系列酒的生产能力。
五粮液股份公司通过高速发展和市场锤练, 在企业规模、产品开发、配套能力、营销网络、公众形象等方面已打下了牢固的根基。现在的五粮液系列酒“产品质量稳定、外观包装精美、防伪水平领先、新产品开发成功”已得到市场和消费者的普遍公认;从1994 年至本报告期末,五粮液已连续6年蝉联中国酿酒行业头把交椅,规模效益均居同行业之首。1996 年五粮液荣获迄今国内白酒行业的最高殊荣, 被第五十届统计大会评为“中国酒业大王”,并保持至今。
1999年4月18日,江泽民总书记一行专程到五粮液公司视察调研, 对公司近十年的发展所取得的巨大成就给予了充分的肯定和很高的评价,非常满意和高兴地指示:“要好好保护五粮液这块牌子”。
1999年12月2日,经北京名牌资产评估事务所评估,“五粮液”品牌在99年中国最有价值品牌评价中, 品牌价值为86亿元,居白酒制造业和食品行业第一位, 居全国最有价值品牌第四位。
1999年,是市场形势较为严峻的又一年, 由于国际经济环境发生了一系列的新变化, 亚洲金融危机的滞后效应还没有完全消除, 中国市场已全面告别了短缺经济时代,由卖方市场全面进入买方市场。而国家经济正处于调整过渡期,大多数企业经营不太景气, 消费疲软,白酒市场持续低迷。另一方面, 国内各名酒厂竞相调整产品结构,纷纷推出新包装、新品牌, 加之地产酒的崛起,使得白酒市场份额的争夺战愈演愈烈。
面对市场的激烈竞争,在公司董事会的正确领导下,全体员工充分发扬五粮液人“创新、开拓、竞争、拼搏、奋进”的企业精神,在市场营销方面, 公司针对瞬息万变的市场形势,灵活制定营销策略,主动出击, 寻找商机,抢占市场,始终牢牢掌握竞争的主动权。在内部管理方面,着重练好内功,不断强化管理, 千方百计降低消耗,降低采购成本,提高产品质量, 从而提高产品的市场竞争能力。经过公司员工的共同努力,1999 年度,公司的各主要经济指标继续稳步上升, 经济效益再创历史最高水平,连续六年稳居白酒行业规模效益冠军宝座。
2、公司1999年度的经营情况
本公司主业为五粮液系列酒的生产和销售,1999 年公司共销售五粮液系列酒11.95万吨,主营业务收入、利润总额、净利润指标分别比1998年增长17.57％、15. 83％和15.94％。
公元1999年,是本世纪的最后一年, 也是公司迎接挑战,战胜困难,取得胜利的又一关键年。面对严峻的市场形势、激烈的市场竞争, 公司决策层和管理层审时度势,制定并实施了一整套科学有效的管理和营销策略,保证了公司生产经营业绩的持续增长, 取得了良好的社会效益和经济效益。
(1)针对99年的市场形势,公司确定了“稳价、促销、增量、增效益、保龙头地位”的总体营销思路。
公司稳定“五粮液”酒的出厂价不变, 系列酒统一顺价销售,下大力气整顿销售渠道,发展信誉好、资金实力强、有营销能力和销售网络的经销商。厂商一家、同心协力、同舟共济、共同培育市场,开拓市场, 开展多种形式的宣传促销活动,抓餐饮销售,启动终端消费,促销上量。取得了良好的经济效益和社会效益, 确保了五粮液公司的行业领先地位。
(2)发挥厂商优势,联合开发新产品,实现市场资源的优化配置。
公司在全国范围内选择了经济实力强、经营业绩优、商业信誉高、 熟悉市场行情并能准确驾驭市场变化的经销商,厂商各自发挥资源优势,强强联手占领市场。今年公司针对目标市场而开发投放的新产品如“金六福、浏阳河、老作坊”等新产品都取得了巨大的成功, 为公司的持续发展增添了动力,开辟了新生的市场, 找到了新的经济支撑点。
(3)不断加强营销队伍建设。近年来,公司已形成了一支思想素质高,业务水平精的营销队伍。
公司将全国市场划分为八大销售片区, 实行片区经理负责制,在公司内择优招聘片区经理、副经理和助理人员。公司与各片区签订销售责任书, 按月进行销量、销额计划考核,将个人的待遇与销售业绩挂钩。 经过精挑细选的营销队伍,勇于吃苦耐劳, 常年奔波于销售第一线,与片区内经销商朝夕相处,及时沟通,搞好服务,坚决贯彻执行公司的营销政策,脚踏实地, 艰苦细致地做市场、建网络,抓促销、抓零售、抓终端消费, 在稳定城市市场的同时,稳步地拓展县、区、 乡的广阔农村消费市场,使五粮液系列酒覆盖大江南北、进入千家万户,市场占有率不断扩大。
(4)打假保真,全力维护公司形象,保护消费者合法权益。
公司的打假人员与销售人员一样,不辞辛劳, 常年奔波于全国各地,在当地执法部门的支持配合下, 狠狠地打击制售假冒五粮液系列酒的行为。一年来, 共捣毁制、售假窝点20个,抓获不法分子14人, 收缴假冒五粮液系列酒75吨,查获假冒商标13万套,同时, 在全国各地培训执法人员一千多人, 增加了执法队伍对五粮液系列酒的识别能力,有效地遏制了假冒行为,净化了市场,维护了公司形象,保护了消费者权益。
(5)视产品质量为企业的生命,不断为市场提供高质量的产品,让市场满意、让消费者满意, 从而赢得市场。
公司的五粮液系列产品,上至国家领导、外国元首,下至平民百姓都在饮用。五粮液系列酒的产品质量, 就是五粮液公司的企业生命, 这已是公司内员工的一个共识。五粮液系列产品在生产过程中, 公司内各生产环节现已形成了一整套科学的、完整的质量保证体系。五粮液系列产品的整个生产过程, 从原辅材料进厂到产品出厂,要经过六道质量保证防线,层层把关, 人人负责,确保公司所生产的每一瓶系列酒都是优质产品。 不论内在质量,还是外包装质量都符合国家标准, 都能最大限度地满足不同层次消费者的需求。1999年, 公司进一步加强了市场信息的收集、反馈、改进等制度, 不断征求消费者和经销商的意见、建议, 在稳定质量的基础上,根据消费者的需求变化,在口感、外包装等方面不断地改进和创新。不断地引进国际领先技术, 改进产品包装和防伪技术。目前, 公司的五粮液系列酒“产品质量稳定、外观包装精美、 防伪水平领先”已是市场的公认,五粮液系列酒产品已赢得了市场和消费者的广泛赞誉。
(6)强化管理,降低成本,提高产品的市场竞争能力。
公司在抓好市场销售的同时,不断地强化内部管理,减少非生产性人员,优化生产工艺,提高效率,大幅度降低成本。五粮液系列产品的主要包装材料实行零库存管理,加快了公司资金的使用效率, 减少了包装过程中的损耗。主要原材料粮食因丰产, 粮食价格降低幅度较大,采购成本比上年有所降低,全年节约成本上千万元。通过公司管理制度的不断完善, 强化了原辅材料的采购管理,降低了生产成本, 提高了五粮液系列产品的市场竞争力。
(二)公司财务状况
序号 项 目 单位 1999年度 1998年度 增减比例
1 总资产 万元 391890 274440 42.80％
2 长期负债 万元 714 0
3 股东权益 万元 242050 177148 36.64％
4 主营业务利润 万元 149760 113782 31.62％
5 净利润 万元 64902 55978 15.94％
(三)公司投资情况
本公司于1998年3月在深交所上网发行新股,共募集资金11.816亿元,资金到位后, 公司严格按照招股说明书之承诺使用募集资金投向20个项目。 至本报告期末,20个投资项目均已按计划全面完成,并已开始产生效益,为公司的可持续发展奠定了良好的基础。
本报告期内完成收购付款工作的两个收购项目, 计划收购资金为11,855万元,实际支付收购资金为11, 855万元;本报告期内完工的最后一个技改项目“年产 2500吨系列酒技改工程”计划投资额为2,922万元,实际投资额为3,533万元。
(四)公司2000年业务发展计划
1、生产经营目标
本公司在2000年的生产经营中, 将继续遵循“全球配置资源、全球寻找市场、以创新为先导、以服务为宗旨”的经营战略方针, 进一步增强公司的可持续发展能力,确保公司的行业领先地位。
生产经营总目标为:销售量13万吨,销售收入40 亿元。
2、实现公司2000年生产经营目标所采取的措施
(1)根据市场变化趋势,确定2000年总的市场营销思路是“稳价上量、以奖促销、打假保真、拓宽市场、服务增效”。
(2)坚定经销商与公司合作的信心,对经销商进行“质量、效益、服务”三项承诺。让经销商经销我们的产品放心、赚钱、省事。
(3)不断选拔人才,充实调整营销队伍,使之绐终处于精干、高效状态。公司将对销售人员的表现, 包括业绩考查、专业知识考核、经销商评价等进行综合评定,不断地优化组合各片区销售队伍。完不成任务、 搞不好工作的经理(副经理)予以解聘,成绩突出的予以重用,充分体现能者上、庸者下的用人原则。
(4)加大产品广告宣传投入,强化投入与效益之间的平衡关系, 不断提高企业及产品的知名度和美誉度,积累无形资产。进一步加大打假保真力度, 维护五粮液的声誉,保护消费者的权益, 以打假的手段来促进销售的增长。
(5)在99年的基础上,进一步降低生产成本、采购成本、管理成本、营销成本、财务成本, 采取行之有效的措施,做到管理出成效,大力降低各种消耗, 提高产品的市场竞争能力。
(6)继续抓好新产品开发这个经济增长点,在拓展现有新产品销售市场的基础上,对其品牌进行整顿、精选,使其更具有市场竞争力, 并不断地开发适销对路的高附加值的新产品,尽量做到开发一个,成功一个, 见效一个。
3、董事会日常工作情况
公司董事会班子开拓务实,工作勤勉尽责, 励精图治,经营上拼搏创新, 圆满地完成了本年度的各项工作任务。
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期公司董事会共召开了三次董事会正式会议。
1)1999年4月13日, 在公司二会议室召开了董事会第一届三次会议。应到董事9人,实到董事8人,1人委托出席。本次会议审议通过了如下决议:
公司1998年度报告及年度报告摘要;
公司1998年度董事会报告;
公司1998年度总经理业务报告;
公司1998年度财务审计报告;
公司1998年度利润分配方案:每10股派现金12.50元(含税)。
2)1999年6月2日,公司召开了一届四次董事会,会议应到董事9人,实到董事9人, 会议审议通过了范德宽董事因工作变动,辞去公司董事和董事会秘书职务; 同时聘任彭智辅副总经理为公司董事会秘书的决议。
3)1999年8月14日, 公司召开了一届五次董事会,会议应到董事8人,实到董事7人,1人因公出差未参加会议。本次会议审议通过了公司“1999年中期报告; 1999年中期分配方案(公积金10股转增5股);关于召开1999年临时股东大会的决议”三个议案。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况。
本报告期内, 公司董事会认真执行了股东大会的各项决议,及时地完成了股东大会交办的各项工作。
1999年6月8日,完成了公司1998年度利润分配方案:每10股派现金红利12.50元(含税)的分配工作。
1999年9月28日,完成了公司1999年中期公积金转增股本:每10股转增5股的实施工作。
4、公司董事、监事、高级管理人员
序
号 姓名 性别 年龄 职务 任期起止 持股数 年度报酬(元)
年初 年末
1 王国春 男 53 董事长 1998/4-2001/4 8700 13050 33054
2 徐可强 男 55 总经理 1998/4-2001/4 6300 9450 27742
3 章凌厉 男 56 董事 1998/4-2001/4 0 0 0
4 郑晚宾 男 47 董事 1998/4-2001/4 0 0 0
5 刘沛龙 男 59 董事 1998/4-2001/4 6300 9450 28720
6 陈显煌 男 52 董事 1998/4-2001/4 6300 9450 24322
7 唐万裕 男 56 董事 1998/4-2001/4 6300 9450 26794
8 冯光兴 男 45 董事 1998/4-2001/4 4100 6150 19906
9 龙文举 男 48 监事会主席
1998/4-2001/4 3100 4650 19906
10 李 谦 男 45 监事 1998/4-2001/4 2800 4200 16925
11 范国琼 女 43 监事 1998/4-2001/4 3900 5850 24920
12 彭智辅 男 42 副总兼董秘
1998/4-2001/4 3100 4650 19906
13 陈 林 女 40 副总经理
1998/4-2001/4 3900 5850 20434
本报告期内公司董事、监事及高级管理人员年末持股数比年初增加50％, 属公司本年度中期实施公积金每10股转增5股所致。
章凌厉、郑晚宾董事属宜宾市国资局领导,不在本公司领取报酬。
本报告期内范德宽董事因工作变动, 辞去公司董事会秘书职务。公司监事和其他高管人员无变更。
5、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案。
公司在本年度中期已实施公积金转增股本, 为了公司的长远发展,本报告期内利润不进行分配, 也不再实施公积金转增股本。
6、其它报告事项。
本公司信息披露报刊为“中国证券报、证券时报、上海证券报”
六、监事会报告
本报告期内,公司监事会共召开了3次会议。
1999年3月2日,监事会召开了一届三次监事会会议,主要议题:一是安排部署一九九九年监事会工作; 二是研究公司监事会向股东大会汇报一九九八年度工作报告的有关事宜。
1999年5月4日,监事会召开了一届四次监事会会议,主要议题:一是学习《公司法》和《证券法》有关章节以及国家证监委查处有关上市公司违规案例资料; 二是审议公司中期报告和公司财务报告; 三是审议修订监事会工作报告。
1999年8月14日,监事会召开了一届五次监事会会议,主要议题:一是审议公司1999年度中期报告; 二是审议公司1999年度中期分配方案; 三是审议召开临时股东大会的决定。
1999年度召开的三次监事会会议, 监事会全体成员均参加了各次会议,并根据议题充分发表了意见。
1、公司依法运作情况
本报告期内, 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权,认真履行职责, 对公司依法运作情况实施监督, 公司一年来的运作是严格按《公司法》和《公司章程》以及国家有关上市公司的规定依法经营。公司在本报告期内的生产经营决策是合法的, 在内部管理方面建立了符合现代企业管理的规章制度和内控制度,保障了公司的依法运作。
本报告期内,未发现公司董事、 经理和其它高级管理人员在执行公司职务时有违纪违法和有损公司及股东利益的行为。全体高管人员均能忠于职守, 认真执行公司职务,为公司创造了更大的效益, 为全体股东创造更大的回报。
2、公司财务执行情况
本报告期内, 根据四川君和会计师事务所出具的审计报告, 公司财务报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》有关规定, 在所有重大方面公允地反映了公司1999年的财务状况和经营成果, 会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。
3、公司募集资金的使用情况
1998年公司发行新股,共募集资金11.816亿元, 投向20个项目。 募集资金的使用是完全按照招股说明书公告的18个技改项目、2个收购项目而进行的。其中1998年完成17个技改项目的投资和2个收购项目的合同收购工作,1999年完成最后1个技改项目的技改建设和2 个收购项目的付款工作。按照招股说明书中18个技改项目和2个收购项目的计划投资额为7.55亿元,而实际投资额为6.76 亿元。在募集资金的投向和使用上, 公司信守了招股说明书的承诺。
4、关于项目收购情况
本报告期内,公司按照招股说明书的承诺, 完成了“宜宾塑胶瓶盖厂、宜宾印务总厂”,的收购付款工作。该两个收购项目与公司招股说明书是相一致的, 交易价格合理,没有发生内幕交易行为, 不存在有损害股东利益和造成公司资产流失的行为。
5、关于关联交易的情况
本报告期内,支付宜宾五粮液酒厂购买基酒24, 153万元、支付购买基础酒加工费10,711万元、支付新产品商标、标识使用费9,318万元、支付设备租赁费6,000 万元、支付综合服务费4,520万元;支付宜宾五粮液汽车运输运公司货物运输费2,756万元;销售给宜宾五粮液进出口有限公司出口酒款11,213万元, 出售给五粮液酒厂混合粮、曲药价款8,590万元。监事会认为公司1999年度在与上述关联单位的关联交易中, 是按市场原则进行的,没有损害公司利益的行为。
6、其它事项
四川君和会计师事务所对本公司1999 年度进行财务审计后,出具了无保留意见的审计报告, 公司监事会对此无需说明。
1999年,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》为维护全体股东的利益,认真履行了职责。在新的一年里, 公司监事会将以强烈的工作责任心更加努力工作,进一步维护股东和公司的利益。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚情况。
本报告期内公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门处罚的事项。
3、本报告期内公司控股股东未发生变更,本公司控股股东为“宜宾市国有资产管理局”; 公司董事会未产生换届;公司总经理没有发生变更。
4、本报告期内公司于1999年11月25日完成了对“宜宾塑胶瓶盖厂、 宜宾印务总厂”两个收购项目的收购付款工作,该两厂1999年12月产生效益利润2,385万元已纳入本公司。该两个收购项目完成后, 将使本公司五粮液系列酒所需的瓶盖、商标等配套包装物得到进一步完善。
5、重大关联交易事项
(1) 存在控制关系关联方
关联单位
主营业务 经济性质 与本公司关系
宜宾五粮液集团公司
酒类生产、药业、 建材生产销售 国有 本公司发起人
(2) 存在控制关系关联方注册资本及其变化(单位:万元):
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
宜宾五粮液集团公司
40369 40369
(3) 不存在控制关系的关联方
关联单位
主营业务 经济性质 与本公司关系
宜宾五粮液酒厂
基础酒加工、综合服务 国有 发起人子公司
宜宾五粮液汽车运输公司
汽车货运 国有 发起人子公司
宜宾五粮液进出口公司
五粮液系列酒出口、相 国有 发起人子公司
关设备进口
(4) 采购货物及接受劳务
关联单位 交易内容 金 额 交易定价
宜宾五粮液酒厂 基础酒加工 107,106,952.76 协议价
宜宾五粮液酒厂 购买原酒 241,533,413.42 协议价
宜宾五粮液酒厂 商标标识使用费 93,180,000.00 协议价
宜宾五粮液酒厂 设备租赁费 60,000,000.00 协议价
宜宾五粮液酒厂 综合服务 45,204,274.26 协议价
宜宾五粮液运输公司 货物运输 27,560,426.50 市场价
定价政策:有市场价的参照现行市场价格定价, 无市场价的根据历史成本协商定价。
(5) 销售货物及提供劳务
关联单位 交易内容 金 额 交易定价
五粮液进出口公司 出售成品酒 112,132,939.16 协议价
宜宾五粮液酒厂 出售混合粮及曲药 85,903,853.87 协议价
(6) 委托建造及购买固定资产
本公司募股资金用于技术改造的"年产2500吨系列酒技改工程"项目委托给宜宾五粮液集团公司技改部负责组织和实施。按委托协议约定, 技改项目完工交付本公司使用后进行价款结算。 结算价格由股份公司根据工程预决算书实行总额控制, 最终以工程决算书认定的成本及其他实际支出, 经本公司与集团公司双方认可后确定支付工程款。支付此项目工程款共计35,331,319.16元( 其中上年预付2150万元)。
(7) 代被收购企业偿还债务
本公司正式收购宜宾印务总厂和宜宾塑胶瓶盖厂后,根据本公司与宜宾市国有资产管理局签订的产权移交协议的规定, 代宜宾印务总厂偿还应付宜宾五粮液集团公司债务101,150,942.46元, 代宜宾塑胶瓶盖厂偿还应付宜宾五粮液集团公司债务317,220,422.80元。
(8) 关联单位往来款项余额:
项 目 金额 经济内容
应收帐款—五粮液进出口公司 86,176,292.01 货 款
其他应收款—宜宾五粮液集团公司 49,525,000.00 往来款
其他应付款—宜宾五粮液集团公司 74,161,375.06 往来款
预付帐款—宜宾五粮液酒厂 466,138,093.37 预付基础酒加
工款及往来款
其他应付款—宜宾五粮液酒厂 61,560,725.97 往来款
6、人员、资产、财务的“三分开”情况
本公司于1998年改制设立股份有限公司后, 上市公司与母公司在资产、人员、财务上实行了规范的“三分开”,保证了上市公司的人员独立、资产完整、财务独立。
7、聘任会计师事务所情况。
本公司聘任的会计师事务所为“四川君和会计师事务所”。
8、本报告期内公司对外无重大担保合同事项。
9、本报告期内公司名称和股票简称没有发生更改。
10、其它事项
(1) 中国加入WTO对本公司的生产经营的冲击不会太大。一旦中国正式加入WTO后国内的农产品如粮食等其价格还有可能下浮, 从而降低本公司产品的生产成本;而本公司五粮液系列酒的销售主要为国内市场, 洋酒在口感、饮用方式与国内白酒明显不同, 而洋酒在国内市场的销售价格又大大高于国产白酒,近几年的市场证明,洋酒并未能成功占领国内酒类市场,所以加入WTO后洋酒对白酒市场的冲击不会太大;相反,中国加入WTO对于我国白酒类名优产品的出口是一个很好的机遇, 会促使国产名优酒更多地走向世界,带来新的商机。
(2) 公司四项准备计提情况
存货:本公司存货不存在成本高于可变现净值的情况,所以本期未计提存货跌价准备。
应收款项:按公司关于资产减值准备的提取及核销办法,本公司应收款项中应按规定提取的数额较小, 仅计提了258万元坏帐准备,按重要性原则,未进行追溯性调整,计提数已全部进入本期损益。
短期投资:本公司没有短期投资, 所以不存在计提短期投资跌价准备。
长期投资:公司的长期投资为两个子公司(即宜宾五粮液供销公司、宜宾印务总厂)的投资, 而该两个企业的财务报表将与母公司进行合并,不存在损失, 所以未计提长期投资减值准备。
八、财务会计报告
1、审计报告
审 计 报 告
君和审股(2000)第2003号宜宾五粮液股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及合并资产负债表,1999 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、1999 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及合并财务状况、1999年度的经营成果及合并经营成果和1999年度现金流量及合并现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师:尹淑萍
中国.四川.成都 中国注册会计师:何 勇
2000年1月20日
2、会计报表(附后)
会计报表附注:
附注1公司简介
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是 1997年8月19日经四川省人民政府以川府发(1997)295 号文批准,由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起,于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 8000万股,采取募集方式设立的股份有限公司。1999年9月,根据公司99年临时股东大会决议,以1999年6月30日总股本32000万股为基数,用资本公积金转增股本,每10股转增5股,转增后公司总股本为48000万股。
本公司主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售。
附注2主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司制行的会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记帐原则,各项资产以取得时的实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
本公司以人民币为记帐本位币,当外币业务发生时,采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算,期末对有关外币帐户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整,差额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、坏帐核算方法
(1) 本公司坏帐核算采用备抵法, 按帐龄分析法计提坏帐准备,根据历史经验,确定的提取比例为:
A、逾期1年,按其余额的5％计提;
B、逾期1-2年,按其余额的10％计提;
C、逾期2-3年,按其余额的15％计提;
D、逾期3年以上,按其余额的20％计提;
根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析,本公司应收关联单位款不存在坏帐损失, 故不计提坏帐准备金。
(2) 坏帐确认标准:
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分;
B、帐龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据表明不能收回。
8、存货核算方法
(1) 本公司存货包括原材料、燃料、包装物、 委托加工材料、在制品、自制半成品、产成品。
(2) 核算方法:原材料、燃料、包装物、 低值易耗品的购入与发出按计划成本核算,实际成本与计划成本的差额计入"材料成本差异", 月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料成本调整为实际成本;在制品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算,发出按加权平均法计价, 低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用分期摊销)。
(3) 期末,采用成本与可变现净值孰低法, 按存货类别分别计提存货跌价准备。
9、短期投资的核算方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价, 并按短期投资的总成本与总市价孰低计算计提跌价准备。
10、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资计价及收益确认方法:按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20 ％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响, 采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上, 但不具有重大影响,采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上时, 按权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额的摊销:对投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按10年期摊销; 对投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按6年期限摊销,摊销金额计入当期投资收益(若差额较小,一次摊销计入当期损益)。
(2)长期债权投资的计价:按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。
(3)期末长期投资的减值准备按照个别投资项目计算确定, 如果经分析判断其估计未来可收回金额低于投资帐面价值的, 应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 首先冲抵原该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的部分确认为当期投资损失。
11、固定资产及累计折旧
(1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000.00元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于主要生产经营设备的,单位价值在2000 元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的3％)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-30年 3.88-3.20％
通用设备 10-12年 9.70-8.10％
专用设备 8年 12.10％
运输设备 6年 16.20％
其他设备 6年 16.20％
12、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。 利息资本化方法:为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本, 工程完工交付使用后的利息费用均计入当期财务费用。
13、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。 其中:土地使用权以评估确认价值计价, 自公司成立之日起按50年期限平均摊销;其他无形资产, 按有效使用年限平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司开办费按五年期平均摊销, 长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。
15、收入确认原则
(1) 销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经完成, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17、合并会计报表编制方法
(1)本公司合并会计报表是以公司本部及子公司的个别会计报表为基础按《合并会计报表暂行规定》的要求编制的,合并时将公司本部与子公司之间的重要往来、货物购销等内部交易及未实现利润予以抵销。 合并范围的确定原则:将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围,并按财政部财会二字(1996)2号文“关於确定合并范围时重要性原则的标准”执行。本年纳入合并范围的子公司包括宜宾五粮液供销公司、宜宾印务总厂,两个单位均为本公司的全资子公司。 子公司采用的会计政策与母公司一致。
(2)本年因收购了宜宾印务总厂,会计报表合并范围增加了该单位。
(3)本年按招股说明书承诺,正式完成了收购宜宾塑胶瓶盖厂和宜宾印务总厂。1999年12月8日,本公司与宜宾国有资产管理局签定了上述两厂的产权移交协议,并支付了全部收购款, 根据财政部关于确定收购日的有关规定,收购日定为1999年12月1日,本年仅将被收购企业12月份的会计报表纳入合并范围。其中宜宾塑胶瓶盖厂已撤消法人资格,作为本公司的分公司,其1999年12月份的会计报表并入了母公司。
18、会计政策变更及其影响
按财政部财会字(1999)35 号文《关于印发〈股份公司会计制度〉有关会计处理问题补充规定的通知》要求及本公司董事会批准的《资产减值准备计提及核销办法》的规定, 期末对应收款项的坏帐准备由直接转销法改按帐龄分析法计提, 短期投资计价由成本法改按成本与市价孰低法, 存货计价由成本法改按成本与可变现净值孰低法,长期投资按实际情况计提减值准备。
因会计政策变更对本公司影响甚微, 目前本公司无短期投资,长期投资不存在减值, 存货没有成本高于可变现净值的情况,应收款项计提了坏帐准备2,580,920.16元,未作追溯调整,直接计入本期损益。
附注3 税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:
税 种 计税依据 适用税率
增值税 销售收入 17％(抵扣进项税后缴纳)
消费税 生产环节销售收入(从价征收) 25％
城建税 应纳增值税+消费税 7％
教育费附加 应纳增值税+消费税 3％
交通建设附加费 应纳增值税 4％
2、所得税:按四川省人民政府函(1997)298 号文件批复,本公司执行的所得税率为33％, 由地方财政返还18％后,实际税负为15％。
3、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。
附注4 控股子公司及合营企业:
1、子公司及合营企业情况
子公司名称 经营范围 投资额 投资比例
宜宾五粮液供销公司 采购及酒类销售 62640903.31 100％
宜宾印务总厂 包装物、刊物印刷 93226386.58 100％
2、本公司无合营企业。
附注5会计报表主要项目注释:(金额单位为人民币元)
合并会计报表注释:
5.1 货币资金
类别 期 初 数 期 末 数
现金 232.42 6192.63
银行存款 1028654430.88 931243741.20
其他货币资金 24000000.00 40955.10
合 计 1052654663.30 931290888.93
本项目年末余额比年初减少11.53％,主要原因是因为预付帐款增加所致。
其中:银行存款余额较大的原因是部份税金暂未上缴及年末预收货款余额较大。由于本公司生产经营所需流动资金数额较大,故银行存款余额较大。
5.2 应收票据
本项目无贴现、抵押的票据。
本项目年末余额95,218,000.00元,比年初增加2.53倍,主要是因为公司改变营销策略和货款结算方式, 使本项目增加。
5.3 应收帐款
(1) 帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 12903159.58 95.42 95758915.47 91.82 121797.61
一至二年 618993.81 4.58 1462164.46 1.40 146216.45
二至三年 583670.22 0.56 81557.74
三年以上 6480378.86 6.22 1296075.77
合 计 13522153.39 100 104285129.01 100 1645647.57
(2) 本项目中无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
(3) 应收帐款余额前五名列示如下:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
五粮液进出口公司 86,176,292.01 成品酒销售 1年
宜宾卷烟厂 4,676,595.35 货款 5年
宜宾精美丝网印刷公司 789,297.71 货款 1年
贵州习水酒厂 623,857.32 货款 5年
宜宾杞酒厂 267,892.02 货款 3年
年末余额比年初增加6.70倍, 主要原因是本年增加应收五粮液进出口公司货款增加及合并报表单位(收购企业)所致。
5.4 其他应收款
(1) 帐龄分析
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金额 比例％ 金 额 比例％ 坏帐准备
一年以内 8064495.91 96.19％ 85284614.35 94.09 55439.42
一至二年 319303.83 3.81％ 884588.10 0.98 6237.91
二至三年 415968.43 0.46 61495.26
三年以上 4060500.00 4.47 812100.00
合 计 8383799.74 100.00％ 90645670.88 100 935272.59
(2)本项目中应收本公司发起人五粮液集团公司往来款项49,525,000.00元。
(3)其他应收帐款余额前五名单位明细如下:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
五粮液集团有限公司 49,525,000.00 往来款 1年
北京世邦广告有限公司 1,400,000.00 广告投标代理 2年
宜宾卷烟厂 4,000,000.00 借 款 5年
珠海明通公司 4,788,939.20 代进口瓶盖款 1年
中国企业报社 500,000.00 广告播放监管 1年
(4)本项目年末余额比年初增加9.8倍, 是因为预付集团公司往来款增加所致。
5.5 预付帐款
(1)帐龄分析
帐龄期初数期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 44465060.32 85.34 527841940.64 96.39
1—2年 7638361.67 14.66 17493883.29 3.20
2—3年 2252200.00 0.41
3年以上
合计 52103421.99 100 547588023.93 100
(2)本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(3)预付帐款前五名列示如下:
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
五粮液酒厂 466,138,093.37 货款 99年12月
宜宾港连玻璃有限公司 9,657,384.14 材料款 2年
宜宾五联包装有限公司 6,000,000.00 材料款 2年
宜宾思瑞纸制品有限公司 6,000,000.00 材料款 2年
重庆北培玻璃有限公司 4,598,512.93 材料款 2年
本项目年末余额比年初增加9.5倍, 是因为本年预付五粮液酒厂基础酒加工款和往来款增加所致。
5.6应收补贴款
本项目主要是根据四川省人民政府函(1997)298号文批复,本公司按33％上交所得税后, 应由地方财政返还的所得税(18％)。
5.7存货
类别 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 10280560.71 138938591.59
在途材料 488954.92
包装物 144755539.01 87767269.04
自制半成品 332166875.43 233077599.00
在制品 35173191.97 31750761.28
产成品 29426755.30 132790555.84
低值易耗品 1002840.43 205322.73
委托加工材料 5710459.70
合计 552805762.85 630729514.10
注:期末存货无需要计提跌价准备的项目。
5.8固定资产及累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值:
房屋及建筑物
585497479.62 132433765.22 2206305.00 715724939.84
通用设备
175522931.48 95205886.69 1194302.04 269534516.13
专用设备
216090583.65 193535549.65 409626133.30
运输设备
3540779.46 9455180.55 423524.00 12572436.01
其他设备
4044498.11 95838343.35 72151.36 99810690.10
小计
984696272.32 526468725.46 3896282.40 1507268715.38
累计折旧:
房屋及建筑物
116677079.27 24732877.93 141409957.20
通用设备
32843147.16 26324696.44 14365.24 59153478.36
专用设备
32711600.20 46258302.61 78969902.81
运输设备
210919.52 2214548.15 2425467.67
其他 1646370.59 18575295.97 20221666.56
小计 184089116.74 118105721.10 14365.24 302180472.60
固定资产净值
800607155.58 1205088242.78
固定资产年末余额比年初增长53.07％, 主要是本年收购宜宾印务总厂和宜宾塑胶瓶盖厂, 从而增加了固定资产及募股资金运用项目2500 吨系列酒技改工程完工转固所致。
5.9在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定 期末数 工程 资金
(其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 进度 来源
资本化额) 资本化额) 资本化额) 资本化额)
三分厂技改工程
88107716.20 88107716.20 90 自有资金
2500吨系列酒技改
21500,000.00 13831319.16 35331319.16 100 募股资金
合计
21500000.00 101939035.36 35331319.16 88107716.20
注:该项目为募股资金使用项目,本年已全部完工。
本年在建工程比年初增加309.80％,是因为本年收购宜宾印务总厂增加了本项目合并报表数。
5.10无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销 期末数
土地使用权
51965662.84 51272787.32 7904735.24 1038113.28 58139409.28
用电权
17500000.00 15708333.67 15708333.67 0
合计
69465662.84 66981120.99 7904735.24 16746446.95 58139409.28
土地使用权本期增加数7,904,735.24元,为收购宜宾印务总厂增加的土地。根据目前电力供应情况,用电权已失去其专用权意义,故本期将原列入无形资产的用电权全部转入当期损益。
5.11应付帐款
(1)本项目中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(2)年末余额比年初增加7.96倍, 主要是应付粮食款待结算所致。
5.12预收帐款
(1)本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(2)本项目年末数比年初增加3.95倍, 主要是改变销售策略,市场份额增加,产品供不应求所致。
5.13应交税金
税种 期初数 期末数
消费税 71526355.01 100156576.83
增值税 131815175.13 179037822.40
城建税 14212867.53 14380151.59
房产税 917314.78 1526891.73
土地使用税 64182.41 0
所得税* 52328569.11 174080887.42
个人所得税 16000000.00
营业税 1039.41
车船使用税 100.00
合计 270864463.97 485183469.38
年末数比年初数增加79.62％, 主要是部份税款暂未上交所致。
5.14其他应付款
(1)本项目中欠本公司发起人-宜宾五粮液集团公司往来款74,161,375.06元。
(2)本项目年末余额比年初增加2.1倍,主要是与关联单位往来款项增加所致。
5.15长期借款
本项目2,813,030.67元为子公司宜宾印务总厂向宜宾市翠屏区财政局借入的无息借款。
5.16股本
数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配股 送股 公积金转增 增 其 小计
一、未上市流通股份 发 他
1、发起人股份
240000000 120000000 120000000 360000000
其中:
国家持有股份
240000000 120000000 120000000 360000000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
240000000 120000000 120000000 360000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
80000000 40000000 40000000 120000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
80000000 40000000 40000000 120000000
三、股份总数
320000000 160000000 160000000 480000000
本年增加数系根据公司99年临时股东大会决议, 以1999年6月30日总股本32,000万股为基数, 用资本公积金转增股本160,000,000.00元。
5.17资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1202014836.88 160000000.00 1042014836.88
合计 1202014836.88 160000000.00 1042014836.88
本期公积金减少原因见附注5.16。
5.18盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 64946256.67 64902196.31 129848452.98
公益金 32473128.33 32451098.15 64924226.48
任意盈余公积
合计 97419385.00 97353294.46 194772679.46
本项目本年增加数为按净利润计提的盈余公积。
5.19未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 152043181.67 551668668.44 703711850.11
合计 152043181.67 551668668.44 703711850.11
5.20其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
粮食 27393537.28 24960902.11 2432635.17
包装物 1236587.47 1187460.98 49126.49
材料 87872.30 73639.86 14232.44
租金 15100.00 860.70 14239.30
制版 21412.43 21412.43
其他 112199.46 112199.46
小计 28866708.94 26222863.65 2643845.29
5.21营业费用
本年比上年数上升了31.23％, 系因销售规模扩大及销售策略改变,加强了广告宣传所致。
5.22财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 676834.34 3413057.57
减:利息收入 15910234.02 46246625.98
汇兑损失 60355.10 39463.43
减:汇兑收益 709.28
其他 87185.90 2583.90
合计 -15086567.96 -42791521.08
本年财务费用比上年上升了64.74％, 系因上年新股申购冻结资金利息全部计入了本项目, 使上年财务费用低于本年。
5.23支付的其他与经营有关的现金明细:
(1)广告及宣传费215,351,217.60元;
(2)销售佣金及经销费101,129,975.90元;
(3)支付的商标及标识使用费93,180,000.00元;
(4)增加往来款82,313,972.37元;
小计491,975,165.87元。
5.24支付的其他与投资活动有关的现金
系在收购宜宾印务总厂与宜宾塑胶瓶盖厂时, 根椐本公司与宜宾市国有资产管理局签订的产权移交协议,本公司分别代两个被收购企业偿还宜宾五粮液集团公司负债101,150,942.46元和317,220,422.80元。
5.25收购两个企业的基本情况
购买价格:118,541,565.71元;
购买价中以现金清偿的部份118,541,565.71元;
购买子公司取得的现金11,203,390.01元;
非现金资产:应收款项20,270,507.59元;
存货42,422,684.53元;
固定资产原价440,067,574.83元;
减:累计折旧56,794,448.47元;
在建工程94,013,056.10元;
负债:应付款项470,371,342.50元;
长期借款2,813,030.67元。
母公司会计报表主要项目注释:
1、应收帐款
(1)帐龄分折
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备
一年以内 1456.45 100 102885854.07 100
一至二年
二至三年
三年以上
合计 1456.45 100 102885854.07 100
(2)本项目中无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
(3)应收帐款单位明细如下
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
五粮液进出口公司 86,176,292.01 成品酒销售 1年
宜宾五粮液供销公司* 13,052,242.56 瓶盖款 1年
成都智益塑胶制品有限公司 3,657,319.50 货款 1年
合计 102885854.07
注*:合并会计报表时已抵销。
由于应收帐款均为关联单位往来,或为未到期货款,故未计提坏帐准备。
2、长期投资
(1)项目
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资
553453528.00 255655114.18 400000000.00 409108642.18
长期债权投资
合计
553453528.00 255655114.18 400000000.00 409108642.18
(2)长期股权投资
被投资单位 投资金额 占被投资公司 备注
股权比例
宜宾五粮液供销公司 62640903.31 100％
宜宾印务总厂 93,226,386.58 100％ 本年收购企业
小计 155867289.89
(3)本项目合并报表时已抵销。
3、主营业务收入及主营业务成本
业务种类 主营业务收入 主营业务成本
出口白酒 151051643.92 74363886.24
内销白酒 847700446.35 600822936.17
包装物(瓶盖) 29915575.57 12538695.85
合计 1028667665.84 687725518.26
4、投资收益
收益项目 宜宾五粮液供销公司 宜宾印务总厂 合计
股权投资收益 558419724.19 6176234.96 564595959.15
合计 558419724.19 6176234.96 564595959.15
附注6关联方关系及交易
1、存在控制关系关联方
关联单位
主营业务 经济性质 与本公司关系
宜宾五粮液集团公司
酒类生产、药业、 国有 本公司发起人
建材生产销售
2、存在控制关系关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
宜宾五粮液集团公司
403690000 403690000
3、不存在控制关系的关联方
关联单位
主营业务 经济性质 与本公司关系
宜宾五粮液酒厂
基础酒加工、 综合服务 国有 发起人子公司
宜宾五粮液汽车运输公司
汽车货运 国有 发起人子公司
五粮液进出口公司
五粮液系列酒出口 国有 发起人子公司
4、采购货物及接受劳务
关联单位 交易内容 金额 交易定价
宜宾五粮液酒厂 基础酒加工 107,106,952.76 协议价
宜宾五粮液酒厂 购买原酒 241,533,413.42 协议价
宜宾五粮液酒厂 商标标识使用费 93,180,000.00 协议价
宜宾五粮液酒厂 设备租赁费 60,000,000.00 协议价
宜宾五粮液酒厂 综合服务 45,204,274.26 协议价
宜宾五粮液运输公司货物运输 27,560,426.50 市场价
定价政策:有市场价的参照现行市场价格定价, 无市场价的根据历史成本协商定价。
5、销售货物及提供劳务
关联单位 交易内容 金额 交易定价
五粮液进出口公司 出售成品酒 112,132,939.16 协议价
宜宾五粮液酒厂 出售混合粮及曲药 85,903,853 .87 协议价
6、委托建造及购买固定资产
本年本公司募股资金用于技术改造的年产2500吨系列酒技改工程 项目委托给宜宾五粮液集团公司技改部负责组织和实施。按委托协议约定, 技改项目完工交付本公司使用后进行价款结算。 结算价格由股份公司根据工程预决算书实行总额控制, 最终以工程决算书认定的成本及其他实际支出, 经本公司与集团公司双方认可后确定支付工程款。支付此项目工程款共计35, 331 ,319.16元(其中上年预付2150万元列入在建工程)。
本年向五粮液酒厂购入酒加工固定资产38, 215 ,618.23元。
7、代被收购企业偿还债务:
本公司正式收购宜宾印务总厂和宜宾塑胶瓶盖厂后,根据本公司与宜宾市国有资产管理局签订的产权移交协议的规定, 代宜宾印务总厂偿还应付宜宾五粮液集团公司债务101,150,942.46元,代宜宾塑胶瓶盖厂偿还应付宜宾五粮液集团公司债务317,220,422.80元。
8、关联单位往来款项余额:
项目 金额 经济内容
应收帐款-五粮液进出口公司 86,176,292.01 货款
其他应收款-宜宾五粮液集团公司 49,525,000.00 往来款
其他应付款-宜宾五粮液集团公司 74,161,375.06 往来款
预付帐款-宜宾五粮液酒厂 466,138,093.37 预付基础酒加
工款及往来款
其他应付款-宜宾五粮液酒厂 61,560,725.97 往来款
附注7或有事项
本公司无重大或有负债和或有损失。
附注8承诺事项
本公司没有需要说明的承诺事项。
附注9资产负债表日后的非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后的非调整事项。
附注10其他重要事项
1、本公司于1998年12月20日与宜宾市国有资产管理局正式签订了收购宜宾塑胶瓶盖厂和宜宾印务总厂的协议,并于1999年12月8日办理了产权移交手续。
2、本公司于1999年1月20 日与宜宾五粮液酒厂签订了《自动化包装设备经营租赁协议》, 约定由本公司租赁五粮液酒厂第六、第七包装车间全部设备,租赁费为6,000万元/年,租赁期间为1999年1月1日至1999年12月31日。租赁期满后,经双方协商可续签使用协议。
3、本公司于1999年1月1日与宜宾五粮液酒厂签订了“商标、标识使用一年的许可合同”, 许可本公司使用五粮液酒厂拥有的“五粮神、圣酒、天地春、 岁岁乐、五湖、蜀粮、古都、八福、 四海春”等商标及五粮液厂徽标识,年使用费共计9,318万元。
九、公司的其它有关材料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
公司首次注册登记日期为:1998年4月21日
注册地址:四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号。
(2)公司变更注册登记时间为:1999年10月10日
注册地址:四川省宜宾市翠屏区岷江西路150号。
(3)企业法人营业执照号为:5100001808900。
(4)税务登记号码为:512501709061038。
(5)公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司。
(6)公司聘任的会计师事务所为:四川君和会计师事务所。
办公地址:成都市城守东大街蓝光大厦20楼。
十、备查文件
在本公司董事会办公室备有下列文件供股东查阅:
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表原件。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在“中国证券报、证券时报、上海证券报”上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
宜宾五粮液股份有限公司
2000年1月26日
--------------------------------------------------------------
现金流量表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 1999年12月31日 单位:元
项目 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1357786840.93 4315335173.09
收到的租金收到的税费返还 27236100.21 148258159.02
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 165533786.52 58235656.22
现金流入小计 1550556727.66 4521828988.33
购买商品、接受劳务支付的现金 844858672.52 2373955539.10
经营租赁所支付的现金 60000000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 67056706.53 98903039.35
支付的增值税款 84558680.38 207715297.70
支付的所得税款 20000000.00 183500000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费175941909.11 207333050.62
支付的其他与经营活动有关的现金 33570373.17 491975165.87
现金流出小计 1225986341.71 3623382092.64
经营活动产生的现金流量净额 324570385.95 898446895.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
20780.00 52101.23
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 20,780.00 52,101.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
86533462.33 94153230.33
权益性投资所支付的现金 107338175.70 107338175.70
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 418371365.26 418371365.26
现金流出小计 612243003.29 619862771.29
投资活动产生的现金流量净额 -612222223.29 -619810670.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债券所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 400000000.00
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 400000000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -400000000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -287651837.34 -121363774.37
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
接受捐赠非现金资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以“-”号填列) 649021962.90 649021962.90
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 2580920.16
固定资产折旧 37797483.02 56928281.19
无形资产摊销、长期待摊费用摊销 16746446.95 16746446.95
待摊费用的减少 664399.15
预提费用的增加
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
13125.57 169771.53
固定资产报废损失
财务费用 -5241493.12 -15086567.96
投资损失(减:收益) -564595959.15
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -95581133.31 -77923751.25
经营性应收项目的减少(减:增加) -77576338.04 -687131777.68
经营性应付项目的增加(减:减少) 213945444.67 918335758.52
增值税增加净额(减:减少)
其他 150040846.46 34141452.18
经营活动产生的现金流量净额 324570385.95 898446895.69
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 168344003.55 931290888.93
减:现金的期初余额 455995840.89 1052654663.30
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -287651837.34 -121363774.37
资产负债表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 1999年12月31日 单位:元
1998年12月31日 1999年12月31日
资产 母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金
455995840.89 1052654663.30 16834400355 931290888.93
短期投资
减:短期投资
跌价准备短期
投资净额
应收票据 26924000.00 95218000.00
应收股利 400000000.00
应收利息应收帐款
1456.45 13522153.39 102885854.07 104285129.01
其他应收款
311111946.23 8383799.74 293626254.18 90645670.88
减:坏帐准备 2580920.16
应收帐款净额
311113402.68 21905953.13 396512108.25 192349879.73
预付帐款 52103421.99 1535284.80 547588023.93
应收补贴款
27236100.21 148258159.02 17878447.88 166880488.00
存货
401739183.67 552805762.85 497320316.98 630729514.10
减:存货跌价准备
存货净额
401739183.67 552805762.85 497320316.98 630729514.10
待摊费用
664399.15
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1196084527.45 1855316359.44 1481590161.46 2564056794.69
长期投资:
长期股权投资
553453528.00 409108642.18 3506600.00
长期债权投资
长期投资合计
553453528.00 409108642.18 3506600.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额
553453528.00 409108642.18 3506600.00
固定资产:
固定资产原价
697378858.62 984696272.32 1131928064.37 1507268715.38
减:累计折旧
154572772.98 184089116.74 228068872.40 302180472.60
固定资产净值
542806085.64 800607155.58 903859191.97 1205088242.78
工程物资
在建工程
21500000.00 21500000.00 88107716.20
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
564306085.64 822107155.58 903859191.97 1293195958.98
无形资产及其他资产:
无形资产
66981120.99 66981120.99 50234674.04 58139409.28
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
66981120.99 66981120.99 50234674.04 58139409.28
递延税项:
递延税项借款
资产总计
2380825262.08 2744404636.01 2844792669.65 3918898762.95
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 9800.00 4567124.41 40926765.50
预收帐款
171408.94 134594069.79 134562.00 666367419.40
代销商品款
应付工资
26497526.86 76261524.62 26123808.74 95080594.55
应付福利费
10206188.09 24456512.69 15971016.80 37548877.12
应付股利
400000000.00 400000000.00
应交税金
167469434.17 270864463.97 231171692.28 485183469.38
其他应交款
3330869.68 10857575.15 181498.12 6682138.95
其他应付款
1662630.79 51325961.83 149710725.26 159473726.08
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
609347858.53 972927232.46 423293303.20 1491262990.98
长期负债:
长期借款 2813030.67
应付债券
长期应付款 1000000.00 1000000.00
住房周转金
其他长期负债 3323374.85
长期负债合计 1000000.00 7136405.52
递延税款:
递延税款贷项
负债合计
609347858.53 972927232.46 424293303.20 1498399396.50
股东权益:
股本
320000000.00 320000000.00 480000000.00 480000000.00
资本公积
1202014836.88 1202014836.88 1042014836.88 1042014836.88
盈余公积
97419385.00 97419385.00 194772679.46 194772679.46
其中:公益金
32473128.33 32473128.33 64924226.48 64924226.48
未分配利润
152043181.67 152043181.67 703711850.11 703711850.11
股东权益合计
1771477403.55 1771477403.55 2420499366.45 2420499366.45
负债和股东权益总计
2380825262.08 2744404636.01 2844792669.65 3918898762.95
利润及利润分配表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 1999.12.31 单位:元
项目 本期累计数 上年累计数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
1028667665.84 3308791041.80 905584406.79 2814346533.12
减：销售折扣与折让
主营业务收入净额
1028667665.84 3308791041.80 905584406.79 2814346533.12
减：主营业务成本
687725518.26 1576612800.96 576950320.07 1479491865.21
主营业务税金及附加
200566797.83 234582285.07 172148390.32 197038145.30
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
140375349.75 1497595955.77 156485696.40 1137816522.61
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
83560.80 2643845.29 4999.33 35394.33
减：存货跌价损失
营业费用
500571.63 449730853.40 2975567.36 342697922.81
管理费用
45850752.38 278627189.77 43051451.93 156961577.28
财务费用
-5243137.30 -15086567.96 -29925406.94 -42791521.08
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
99350723.84 786968325.85 140389083.38 680983937.93
加：投资收益(损失以"-"号填列)
564595959.15 0.00 440555490.11
补贴收入
营业外收入
20380.00 207553.50 58146.51 100322.00
减：营业外支出
46393.51 231640.61 185123.00 1716473.00
加:以前年度损益调整
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
663920669.48 786944238.74 580817597.00 679367787.83
减：所得税
32777154.46 303429006.83 46303745.21 263096915.09
加:所得税返还
17878447.88 165506730.99 25264429.18 143507408.23
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
649021962.90 649021962.90 559778280.97 559778280.97
加：年初未分配利润
152043181.67 152043181.67 76231642.83 76231642.83
盈余公积转入
六、可供分配的利润
801065144.57 801065144.57 636009923.80 636009923.80
减：提取法定盈余公积
64902196.31 64902196.31 55977828.09 55977828.09
提取法定公益金
32451098.15 32451098.15 27988914.04 27988914.04
七、可供股东分配的利润
703711850.11 703711850.11 552043181.67 552043181.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
0.00 0.00 400000000.00 400000000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
703711850.11 703711850.11 152043181.67 152043181.67
