宜宾五粮液股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告




           2021 年 4 月
                                                                   目录
一、重要声明 ........................................................................................................................... 1

二、内部控制评价结论 ........................................................................................................... 1

三、内部控制评价工作情况 ................................................................................................... 2

   （一）内部控制评价范围 ................................................................................................... 2

       1.纳入评价范围的主要单位 ............................................................................................ 2

       2.纳入评价范围的单位占比 ............................................................................................ 2

       3.纳入评价范围的主要业务和事项 ................................................................................ 2

       4.重点关注的高风险领域 ................................................................................................ 2

       5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主

       要方面，是否存在重大遗漏 ........................................................................................... 2

       6.是否存在法定豁免 ........................................................................................................ 2

       7.其他说明事项 ................................................................................................................ 2
   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 ............................................... 3

       1.财务报告内部控制缺陷认定标准 ................................................................................ 3

       2.非财务报告内部控制缺陷标准 .................................................................................... 4
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况 ............................................................................... 4

       1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 .................................................................. 4

       2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 .............................................................. 5
四、其他内部控制相关重大事项说明 ................................................................................... 5




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宜宾五粮液股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合宜宾五粮
液股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。
    1.纳入评价范围的主要单位包括：
    公司及其所属子公司。
    2.纳入评价范围的单位占比：
                          指标                             占比（%）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额之比       100%

纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总     100%
额之比

    3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    总体层面、财务报告与信息披露、采购与付款、销售与收款、生
产与仓储、资金管理、资产管理、工程项目管理、工薪与人事、信息
系统管理、子公司的内控有效性等。
    4.重点关注的高风险领域主要包括：
    资金管理、采购业务、销售业务、资产管理等。
    5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
    □是 √否
    6.是否存在法定豁免
    □是 √否
    7.其他说明事项
    无


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       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合公司内部控制相
   关制度组织开展内部控制评价工作。本公司根据企业内部控制规范体
   系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行
   业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
   财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定
   标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       （1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

       项目               一般缺陷                 重要缺陷          重大缺陷

缺陷或缺陷组合可能   错报≤营业收入总额      营业收入总额的 1%﹤错 错报﹥营业收
对营业收入的影响     的 1%                   报≤营业收入总额的 3% 入总额的 3%
缺陷或缺陷组合可能                           净利润的 5%﹤错报≤净 错报﹥净利润
                     错报≤净利润的 5%
对净利润的影响                               利润的 10%            的 10%
缺陷或缺陷组合可能                           资产总额的 1%﹤错报≤ 错报﹥资产总
                     错报≤资产总额的 1%
对总资产的影响                               资产总额的 3%         额的 3%

       （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    缺陷性质                                 定性标准

                ①公司更正已经公布的财务报表。
                ②外部审计师发现的、未被识别的当期财务报表的重大错报。
    重大缺陷    ③外部审计师发现的董事、监事和高级管理人员的舞弊行为。
                ④公司内部审计机构对内部控制的监督无效。
                ⑤以前发现的重大缺陷没有在合理期间得到整改，或者整改无效。

                ①未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用。
                ②未对非常规（非重复）或复杂交易进行有效控制。
    重要缺陷
                ③未对反舞弊工作进行有效控制。
                ④对于期末财务报告的内部控制无效。

    一般缺陷    除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

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   2.非财务报告内部控制缺陷标准

   （1）非财务报告内部控制缺陷定量标准
    缺陷认定          重大缺陷           重要缺陷       一般缺陷
损失占净利润比例      损失≥5%         3%≤损失＜5%     损失＜3%
  （2）非财务报告内部控制缺陷定性标准
缺陷性质                              定性标准
           ①违反国家法律、法规或规范性文件。
           ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败。
           ③重要岗位管理人员或技术人员大量流失。
重大缺陷
           ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有
           内部控制制度指引，但未有效运行。
           ⑤重大缺陷没有在合理期间得到整改。

           ①财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应
           引起董事会和管理层重视。
重要缺陷   ②个别事件受到政府部门批评，对公司声誉有中度负面影响。
           ③违反企业内部规章,形成损失。
           ④重要业务制度或系统存在缺陷。

一般缺陷   除重大和重要缺陷之外的其他内控缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   ①重大缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
   □是√否
   ②重要缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
   □是√否
   ③一般缺陷
   公司内部控制流程在日常运营中存在一般缺陷，与财务报告相关

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的内部控制缺陷主要体现为少数业务工作待完善，例如：资产维修费
入账不及时、部分合同签订审批表意见栏填写不完整、个别物资送样
单数量栏及规格栏填写不完整等。上述缺陷经发现后已立即整改，公
司整体风险可控，对公司财务报告不构成实质影响。
    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    ①重大缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是√否
    ②重要缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是√否
    ③一般缺陷
    公司内部控制流程在日常运营中存在一般缺陷，与非财务报告相
关的内部控制缺陷主要体现为：随着公司业务拓展和数字化转型，正
在逐步实施机构改革和推行业务流程再造工作，个别制度未及时更新，
上述一般缺陷在发现后公司已根据阶段性工作成果已持续整改和优
化。公司整体风险可控，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
     报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                       宜宾五粮液股份有限公司
                                       董事长：曾从钦（签名）
                                               2021年4月28日




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