新疆天山水泥股份有限公司董事会
关于对同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
一、财务报表追溯调整的原因
2022 年 12 月，新疆天山水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）子
公司华东材料有限公司以非公开协议转让方式收购了苏州混凝土水泥制品
研究院有限公司 100%股权。
本公司与苏州混凝土水泥制品研究院有限公司合并前后均受同一实
际控制人中国建材股份有公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公
司对苏州混凝土水泥制品研究院有限公司的合并为同一控制下企业合
并。有鉴于此，本公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整
2022 年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20
号——企业合并》、企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，
对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，
即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其
经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报
告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司
构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，
相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直
作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对
于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合
并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果
和现金流量的影响
因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对 2021 年度合并
财务报表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：
(一) 对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表项目的影响如下：
单 位：人民币元
项目 重 述前金额 累 积影响金额 重 述后金额
货币资金 14,287,903, 126 . 17 2,924,239.54 14,290,827,365.71
交 易性金融资产 1,094,325,487 .21 1,094,325,487.21
应收票据 323,437,047 .01 4,702,500.00 328, 139,547.01
应收账款 32,929,536,980 .92 14, 108,955.07 32,943,645,935.99
应 收款项 融 资 7,716,912,489 .77 3,400,000.00 7,720,312,489.77
预付款项 1,804,880,484 .78 72, 118 .36 1,804,952,603. 14
其 他应收款 3,528,840,696 .06 73,529,639.66 3,602,370,335.72
存货 10,060,297,679 .59 3,391,575.25 10,063,689,254.84
持 有待售资产 7,862,571.66 7,862,571.66
其 他流动资产 1,400,943,253 .83 1,400,943,253.83
流 动资产合计 73, 154,939,817 .00 102, 129,027.88 73,257,068,844.88
长 期股权投资 12,490,869,074 .82 4,080,375.37 12,494,949,450. 19
其 他 非流 动金融 资产 12,292,358. 13 2, 100,000.00 14,392,358. 13
投 资性房地产 99,811,729.08 2,342,983.02 102, 154,712. 10
固定资产 112,513,895,794. 11 18,272,335. 10 112,532, 168, 129.21
在 建工程 12,578,510,361 .45 5, 178,310.48 12,583,688,671.93
使 用权资产 1,780,499,750 . 11 1,780,499,750. 11
无形资产 35,785,320,832 .23 2,955, 137.33 35,788,275,969.56
开发支出 5,425,486.49 5,425,486.49
商誉净值 26,484,790,953 .81 26,484,790,953.81
长 期待摊费用 4,554,470,418 . 12 4,554,470,418. 12
递 延所得 税资 产 2,624,526, 144 . 14 901,839.91 2,625,427,984.05
其 他非流 动资 产 2,974,421,020 .51 2,974,421,020.51
非 流动资产合计 211,904,833,923.00 35,830,981.21 211,940,664,904.21
资产总计 285,059,773,740.00 137,960,009.09 285, 197,733,749.09
短 期借款 24,544,709,452 .36 24,544,709,452.36
项目 重 述前金额 累 积影响金额 重 述后金额
应付票据 12,391,082, 139 .91 12,391,082, 139.91
应付账款 24,793,869,256 . 19 8,094,754.61 24,801,964,010.80
合同负债 3,737,832,251 .31 3,834, 168. 17 3,741,666,419.48
应 付职工 薪 酬 1,743, 127,734 . 11 5,582,967.78 1,748,710,701.89
应交税费 5,438,307,764 .50 706,642.33 5,439,014,406.83
应付股利 9,403,055,035 . 13 -3,372,073. 15 9,399,682,961.98
其 他应付款 39,712,066, 171 .72 2,695, 173.68 39,714,761,345.40
一 年 内到 期的非 流动负 债 12,653,770, 162 .41 12,653,770, 162.41
其 他流动负债 5,698,511, 170 .63 506, 186.37 5,699,017,357.00
流 动负债合计 140, 116,331, 138.27 18,047,819.79 140, 134,378,958.06
长期借款 33,706,266,597 . 10 33,706,266,597. 10
应付债券 10,494,704,701 . 10 10,494,704,701. 10
租赁负债 1,453,012,409 .43 1,453,012,409.43
长 期应付款 2,989,241,433 .47 2,989,241,433.47
长 期应付 职工薪 酬 73, 102,000.00 73, 102,000.00
专 项应付款 59,784,064.44 2,852,030. 17 62,636,094.61
预计负债 2, 181,859,661 .72 2,335,483.09 2, 184, 195, 144.81
递延收益 625,034,084 .68 164,000.00 625, 198,084.68
递 延所得 税负 债 2,040,565,250 .41 2,040,565,250.41
非 流动负债合计 53,623,570,202 .35 5,351,513.26 53,628,921,715.61
负债合计 193,739,901,340.62 23,399,333.05 193,763,300,673.67
实收资本 (或股本) 8,348,805,927 .00 8,348,805,927.00
资本公积 29,894,589,667 .24 140,398,968.77 30,034,988,636.01
其 他综合收益 23,031,834.32 23,031,834.32
其 中 ：外币 报表折 算差额 38,581,528.46 39,930,253.05 78,511,781.51
专项储备 600,382,030 .25 600,382,030.25
盈余公积 4,900,051,950 .60 4,900,051,950.60
未分配利润 32, 180,398,012 .07 52,077,260.30 32,232,475,272.37
归 属于母 公司所 有者权 益合 计 75,947,259,421 .48 192,476,229.07 76, 139,735,650.55
*少数股东权益 15,372,612,977 .90 -77,915,553.03 15,294,697,424.87
所 有者权 益合 计 91,319,872,399 .38 114,560,676.04 91,434,433,075.42
负 债和所有者权益总计 285,059,773,740.00 137,960,009.09 285, 197,733,749.09
(二) 对 2021 年度合并利润表项目的影响如下：
单 位：人民币元
项目 重 述前金额 累 积影响金额 重 述后金额
一 、营业收入 169,978,538,849.95 51,623,871.48 170,030, 162,721.43
项目 重 述前金额 累 积影响金额 重 述后金额
减 ：营业 成 本 127,588,639,215.72 24,945,897.71 127,613,585, 113.43
税 金及附加 2,206,934,727. 17 1,398,651.83 2,208,333,379.00
销售费用 2,743,638,088. 19 7,362,063.40 2,751,000, 151.59
管理费用 8,545,708,506.01 14,936,450.03 8,560,644,956.04
研发费用 1,793,293,922. 14 8,665,582.88 1,801,959,505.02
财务费用 4,684,005,561.56 -1,660, 122 .26 4,682,345,439.30
加 ：其他 收 益 1,255,650, 166.92 5,829,324. 18 1,261,479,491. 10
投 资收益 1,765,544,206.45 2,222,759.30 1,767,766,965.75
公 允价值变动收益 -97,500,064.48 -97,500,064.48
信 用减值 损 失 -1,350,351, 111.40 -216,681.77 -1,350,567,793. 17
资 产减值损失 -3,869,516, 182.21 -3,869,516, 182.21
资 产处置收益 291, 182,717 .24 -29,542.34 291, 153, 174.90
二 、营业利润 20,411,328,561.68 3,781,207.26 20,415, 109,768.94
加 ：营业 外收 入 928,579,891 .52 180,845 . 18 928,760,736.70
减 ：营业 外支 出 563,026,672 .35 444, 109 .47 563,470,781.82
三 、利润 总 额 20,776,881,780.85 3,517,942.97 20,780,399,723.82
减 ：所得 税费 用 5,854,644,865.04 5,854,644,865.04
四、净利润 14,922,236,915.81 3,517,942.97 14,925,754,858.78
归 属母公司的净利润 12,530,042,311.29 17,661,614.23 12,547,703,925.52
少 数股东损益 2,392, 194,604.52 -14, 143,671.26 2,378,050,933.26
(三) 对 2021 年度合并现金流量表项目的影响如下：
单位：人民币元
项目 重 述前金额 累 积影响金额 重 述后金额
一 、 经营活 动产生 的现金 流量 —— —— ——
销 售 商品 、提供 劳务收 到的现金 176,962,055,501.77 51,080,282.38 177,013, 135,784. 15
收到的税费返还 774,065,094.58 774,065,094.58
收 到其他 与经营 活动有 关的现金 2,036,291,734 .93 8,066,626.44 2,044,358,361.37
经 营 活动 现金流 入小计 179,772,412,331.28 59, 146,908.82 179,831,559,240. 10
购 买 商品、 接收劳 务支付 的现 金 119,671,951, 166. 11 21,413,432.33 119,693,364,598.44
支 付给职 工以及 为职工 支付的 现金 10,372,819,638.03 27,026,939.77 10,399,846,577.80
支 付的各 项税 费 15,970,445,032. 15 2,996,889.27 15,973,441,921.42
支 付 其他 与经营 活动有 关的现金 5,332,086,751 .87 7,720,006.74 5,339,806,758.61
经 营 活动 现金流 出小计 151,347,302,588. 16 59, 157,268. 11 151,406,459,856.27
经 营 活 动产生 的现金 流量净 额 28,425, 109,743. 12 -10,359 .29 28,425,099,383.83
二 、 投资活 动产生 的现金 流量 —— —— ——
收 回投资收到的现金 61,594,809.61 61,594,809.61
项目 重 述前金额 累 积影响金额 重 述后金额
取 得 投资 收益收 到的现 金 407,434,579.71 5,782,910. 10 413,217,489.81
处 置 固 定 资产 、 无形 资 产和其 他 长 期资 产
1,068,432,849 .90 40,541 .36 1,068,473,391.26
所 收回的现金净额
收 到其他 与投资 活动有 关的现金 1, 197,046,575 .01 1, 197,046,575.01
投 资活动 现金流 入小计 2,734,508,814 .23 5,823,451.46 2,740,332,265.69
购 建 固 定资 产、 无形 资产 和其 他 长期 资产
20,023,741,244.65 4,209,951.04 20,027,951, 195.69
所 支 付的现金
投 资支付的现金 1,260,601, 166 . 14 1,260,601, 166. 14
取 得子公司及其他营业单位支付的现金净 665,846,697.02 665,846,697.02
额
支 付 其他 与投资 活动有 关的现金 96,866,008.80 96,866,008.80
投 资活动 现金流 出小计 22,047,055, 116.61 4,209,951.04 22,051,265,067.65
投 资 活动产 生的现 金流量 净额 -19,312,546,302 .38 1,613,500.42 -19,310,932,801.96
三 、筹 资活动 产生的 现金流 量
—— —— ——
吸 收投资收到的现金 465,387,800.00 465,387,800.00
其 中 ：子公 司吸收 少数股 东投资 收到的 现金 465,387,800.00 465,387,800.00
取 得借款 收到的 现 金 66,868,395,565.99 66,868,395,565.99
收 到其他 与筹资 活动有 关的现金 12,822,520,366.05 12,822,520,366.05
筹 资活动 现金流 入小 计 80, 156,303,732.04 80, 156,303,732.04
偿 还 债务支 付的现 金 56,703,799,964.09 56,703,799,964.09
分 配股利 、利润 或偿付 利息支 付的现 金 14,868, 123,837.94 7, 113,945.00 14,875,237,782.94
其 中 ：子 公司支 付给少 数股东的 股利、利 润 1,825,262,875 . 13 936,785 .62 1,826, 199,660.75
支 付 其他 与筹资 活动有 关的现金 18,210,621,497.69 2,027.04 18,210,623,524.73
筹 资活动 现金流 出小 计 89,782,545,299.72 7, 115,972.04 89,789,661,271.76
筹 资 活动产 生的现 金流量 净额 -9,626,241,567.68 -7, 115,972 .04 -9,633,357,539.72
四 、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,655,016.99 11,655,016.99
五 、 现 金及现 金等价 物净增 加额 -502,023, 109.95 -5,512,830 .91 -507,535,940.86
加 ： 期初 现金及 现金等 价物余额 12,861,787,011.92 7,571,975.38 12,869,358,987.30
六 、期 末现金 及现金 等价物 余额 12,359,763,901.97 2,059, 144.47 12,361,823,046.44
董事会认为，公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期相关财
务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释以
及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实的反
映了公司的财务状况和经营成果。
新疆天山水泥股份有限公司董事会
2023 年 3 月 20 日
