[2023]00374




Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)
(截止 2022 年 12 月 31 日)




                             1-2
                                                          大华会计师事务所 (特殊普通合伙)
                                      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                        电话：86 (10) 5835 0011 传真： 86 (10) 5835 0006




    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了新疆天山水泥股份有限公司(以下简称天山股份)
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
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                                           大华内字[2023]000374 号内部控制审计报告




       我们认为，天山股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：

                                                                     刘学传

             中国   北京                 中国注册会计师：

                                                                     刘旭燕

                                            二〇二三年三月二十日




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