合并资产负债表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 605,410,762.39 666,832,934.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、（二） 213,837,951.05 147,496,500.00
应收账款 五、（三） 824,225,131.74 715,973,927.00
预付款项 五、（四） 1,641,108,466.39 1,185,023,250.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、（五） 2,549,876.61 2,549,876.61
应收股利 五、（六） 76,026,338.70 100,600,489.55
其他应收款 五、（七） 63,967,207.66 97,810,861.90
买入返售金融资产
存货 五、（八） 270,650,828.97 152,264,144.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,697,776,563.51 3,068,551,984.99
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、（九） 6,772,533.00 6,772,533.00
长期股权投资 五、（十一） 1,908,626,592.02 1,757,702,143.17
投资性房地产 五、（十二） 9,728,156.15 9,847,945.49
固定资产 五、（十三） 21,832,197,397.84 22,198,619,939.22
在建工程 五、（十四） 1,158,962,648.12 873,500,118.33
工程物资 五、（十五） 1,781,436.14 1,781,436.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十六） 330,516,987.01 334,023,596.18
开发支出
商誉 五、（十七） 92,301,927.61 92,301,927.61
长期待摊费用 五、（十八） 3,148,750.27 773,624.49
递延所得税资产 五、（十九） 15,294,572.74 17,389,803.29
其他非流动资产 五、（二十一） 17,890,937.44 17,890,937.44
非流动资产合计 25,377,221,938.34 25,310,604,004.36
资产总计 29,074,998,501.85 28,379,155,989.35
1
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（二十三） 3,795,000,000.00 5,911,895,610.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 五、（二十四） 9,991,865.34 18,764,254.85
应付票据 五、（二十五） 272,344,048.00 107,712,730.55
应付账款 五、（二十六） 732,490,378.27 614,488,473.73
预收款项 五、（二十七） 171,401,003.99 138,135,895.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十八） 142,245,297.72 123,481,449.83
应交税费 五、（二十九） -51,889,581.28 -14,163,240.78
应付利息 五、（三十） 66,945,749.35 91,252,016.10
应付股利 五、（三十一） 429,831,207.81 279,226,462.85
其他应付款 五、（三十二） 777,439,409.50 901,573,072.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、（三十三） 895,213,982.00 637,323,240.00
其他流动负债
流动负债合计 7,241,013,360.70 8,809,689,965.29
非流动负债：
长期借款 五、（三十四） 8,896,074,484.22 7,855,307,061.50
应付债券 五、（三十五） 3,443,720,241.98 2,015,005,462.83
长期应付款
专项应付款 五、（三十六） 350,300,000.00 335,300,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、（三十七） 68,885,502.68 70,281,750.67
非流动负债合计 12,758,980,228.88 10,275,894,275.00
负债合计 19,999,993,589.58 19,085,584,240.29
所有者权益：
股本 五、（三十八） 2,067,799,713.00 2,067,799,713.00
资本公积 五、（三十九） 4,745,363,830.82 4,745,590,001.18
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、（四十） 236,890,596.59 236,890,596.59
一般风险准备
未分配利润 五、（四十一） 1,347,440,329.99 1,509,752,797.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 8,397,494,470.40 8,560,033,108.41
少数股东权益 677,510,441.87 733,538,640.65
所有者权益合计 9,075,004,912.27 9,293,571,749.06
负债和所有者权益总计 29,074,998,501.85 28,379,155,989.35
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
2
母公司资产负债表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 500,000,000.00 500,000,000.00
其他应收款 68,204,805.23
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 500,000,000.00 568,204,805.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、（一） 8,375,003,904.19 8,375,003,904.19
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,375,003,904.19 8,375,003,904.19
资产总计 8,875,003,904.19 8,943,208,709.42
3
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利 421,831,141.45 68,204,805.23
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 421,831,141.45 68,204,805.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 421,831,141.45 68,204,805.23
所有者权益：
股本 2,067,799,713.00 2,067,799,713.00
资本公积 5,985,023,925.00 5,985,023,925.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 195,432,970.91 195,432,970.91
一般风险准备
未分配利润 204,916,153.83 626,747,295.28
所有者权益合计 8,453,172,762.74 8,875,003,904.19
负债和所有者权益总计 8,875,003,904.19 8,943,208,709.42
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
4
合 并 利 润 表
2011 年 1-6
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：(人民币)元
月
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,548,531,619.41 6,781,411,667.03
其中：营业收入 五、（四十二） 3,548,531,619.41 6,781,411,667.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,467,347,938.54 6,269,463,268.86
其中：营业成本 五、（四十二） 2,985,503,608.32 5,357,892,698.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、（四十三） 29,549,650.74 121,912,878.10
销售费用 8,797,425.36 108,325,027.47
管理费用 77,267,720.56 222,300,977.81
财务费用 五、（四十四） 365,260,125.56 453,093,700.35
资产减值损失 五、（四十五） 969,408.00 5,937,986.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十六） 8,772,389.51 -2,736,846.61
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十七） 169,806,169.02 82,365,038.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,993,887.17 52,461,408.49
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 259,762,239.40 591,576,589.77
加：营业外收入 五、（四十八） 17,299,976.02 25,245,574.89
减：营业外支出 五、（四十九） 166,902.45 14,960,896.79
其中：非流动资产处置净损失 1,240.68 613,656.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 276,895,312.97 601,861,267.87
减：所得税费用 五、（五十） 53,404,837.95 144,318,962.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 223,490,475.02 457,542,305.16
其中：归属于母公司所有者的净利润 259,518,673.80 451,397,275.62
少数股东损益 -36,028,198.78 6,145,029.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、（五十一） 0.13 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) 五、（五十一） 0.13 0.22
七、其他综合收益 五、（五十二） -5,073,512.61 3,079,935.33
八、综合收益总额 218,416,962.41 460,622,240.49
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 254,445,161.19 454,115,724.64
归属于少数股东的综合收益总额 -36,028,198.78 6,506,515.85
5
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
6
母公司利润表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,270,457,303.55
减：营业成本 1,273,843,729.24
营业税金及附加 43,972.81
销售费用 1,362,948.19
管理费用 8,117,576.21
财务费用 9,849,207.96
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 12,507,283.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 -10,252,847.71
加：营业外收入 170,958.00
减：营业外支出 22,938.50
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 -10,104,828.21
减：所得税费用
四、净利润 -10,104,828.21
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -10,104,828.21
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
7
合并现金流量表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,702,346,327.68 5,438,199,774.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,342,104.97
收到其他与经营活动有关的现金 119,959,785.98 201,545,352.12
经营活动现金流入小计 3,822,306,113.66 5,654,087,231.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,818,395,282.87 3,428,045,113.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 132,496,081.34 357,104,853.57
支付的各项税费 338,931,138.50 427,413,531.84
支付其他与经营活动有关的现金 112,460,751.95 353,889,658.82
经营活动现金流出小计 3,402,283,254.66 4,566,453,158.11
经营活动产生的现金流量净额 420,022,859.00 1,087,634,073.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 100,600,489.55 134,668,451.60
8
项 目 附注 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,275.49 2,071,680.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,656,765.04 136,740,132.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 651,088,945.29 606,369,697.83
投资支付的现金 12,500,000.00 454,897,462.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,136.23
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 663,588,945.29 1,061,270,296.46
投资活动产生的现金流量净额 -562,932,180.25 -924,530,164.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 96,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 96,350,000.00
取得借款收到的现金 5,450,851,732.04 8,171,188,814.78
发行债券收到的现金 1,450,000,000.00 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 196,125,501.00 144,237,622.42
筹资活动现金流入小计 7,096,977,233.04 9,411,776,437.20
偿还债务支付的现金 6,243,565,237.87 8,552,935,364.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 720,738,021.71 560,212,092.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 69,872,054.34 102,848,954.98
筹资活动现金流出小计 7,034,175,313.92 9,215,996,412.47
筹资活动产生的现金流量净额 62,801,919.12 195,780,024.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58,676.30 -177,946.66
五、现金及现金等价物净增加额 -80,048,725.83 358,705,987.64
加：期初现金及现金等价物余额 639,573,267.29 2,170,966,999.38
六、期末现金及现金等价物余额 559,524,541.46 2,529,672,987.02
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
9
母公司现金流量表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 332,992,202.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,793,560.00
经营活动现金流入小计 340,785,762.38
购买商品、接受劳务支付的现金 340,785,762.38
支付给职工以及为职工支付的现金 4,921,203.72
支付的各项税费 1,366,824.31
支付其他与经营活动有关的现金 108,924,262.33
经营活动现金流出小计 455,998,052.74
经营活动产生的现金流量净额 -115,212,290.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 60,831,281.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,831,281.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 143,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 143,000.00
投资活动产生的现金流量净额 60,688,281.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 364,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,757,975.15
筹资活动现金流入小计 366,757,975.15
偿还债务支付的现金 274,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,653,950.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,488,765.68
筹资活动现金流出小计 292,142,715.68
筹资活动产生的现金流量净额 74,615,259.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,091,251.06
加：期初现金及现金等价物余额 372,288,757.71
六、期末现金及现金等价物余额 392,380,008.77
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
10
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合 所有者
减：库存 专项 一般风 其 少数股东权益 减：库存 专项 一般风 其 少数股东权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计
股 储备 险准备 他 股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 2,067,799,713.00 4,745,590,001.18 236,890,596.59 1,509,752,797.64 733,538,640.65 9,293,571,749.06 285,387,695.00 183,685,714.54 143,996,123.55 303,296,757.78 306,596,992.10 1,222,963,282.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 7,091,266,428.55 41,457,625.68 719,086,570.85 792,495,807.57 8,644,306,432.65
二、本年年初余额 2,067,799,713.00 4,745,590,001.18 236,890,596.59 1,509,752,797.64 733,538,640.65 9,293,571,749.06 285,387,695.00 7,274,952,143.09 185,453,749.23 1,022,383,328.63 1,099,092,799.67 9,867,269,715.62
三、本年增减变动金额（减少
-226,170.36 -162,312,467.65 -56,028,198.78 -218,566,836.79 1,782,412,018.00 -2,529,362,141.91 51,436,847.36 487,369,469.01 -365,554,159.02 -573,697,966.56
以“-”号填列）
（一）净利润 259,518,673.80 -36,028,198.78 223,490,475.02 1,037,316,179.22 -42,651,608.53 994,664,570.69
（二）其他综合收益 -5,073,512.61 -5,073,512.61 -4,007,050.75 -312,390.00 -4,319,440.75
上述（一）和（二）小计 -5,073,512.61 259,518,673.80 -36,028,198.78 218,416,962.41 -4,007,050.75 1,037,316,179.22 -42,963,998.53 990,345,129.94
（三）所有者投入和减少资
1,782,412,018.00 -2,526,902,982.44 -308,052,931.82 -1,052,543,896.26
本
1．所有者投入资本 1,782,412,018.00 8,502,105,325.86 96,350,000.00 10,380,867,343.86
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -11,029,008,308.30 -404,402,931.82 -11,433,411,240.12
（四）利润分配 -421,831,141.45 -20,000,000.00 -441,831,141.45 51,436,847.36 -549,946,710.21 -14,537,228.67 -513,047,091.52
1．提取盈余公积 51,436,847.36 -51,436,847.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-421,831,141.45 -20,000,000.00 -441,831,141.45 -68,204,805.23 -14,537,228.67 -82,742,033.90
的分配
4．其他 -430,305,057.62 -430,305,057.62
（五）所有者权益内部结转
11
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合 所有者
减：库存 专项 一般风 其 少数股东权益 减：库存 专项 一般风 其 少数股东权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计
股 储备 险准备 他 股 储备 险准备 他
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 4,847,342.25 4,847,342.25 1,547,891.28 1,547,891.28
四、本期期末余额 2,067,799,713.00 4,745,363,830.82 236,890,596.59 1,347,440,329.99 677,510,441.87 9,075,004,912.27 2,067,799,713.00 4,745,590,001.18 236,890,596.59 1,509,752,797.64 733,538,640.65 9,293,571,749.06
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
12
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 2011 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项 目 实收资本（或股 一般风险准 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备 本） 备
一、上年年末余额 2,067,799,713.00 5,985,023,925.00 195,432,970.91 626,747,295.28 8,875,003,904.19 285,387,695.00 194,392,541.01 143,996,123.55 232,020,474.24 855,796,833.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,067,799,713.00 5,985,023,925.00 195,432,970.91 626,747,295.28 8,875,003,904.19 285,387,695.00 194,392,541.01 143,996,123.55 232,020,474.24 855,796,833.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”
-421,831,141.45 -421,831,141.45 1,782,412,018.00 5,790,631,383.99 51,436,847.36 394,726,821.04 8,019,207,070.39
号填列）
（一）净利润 514,368,473.63 514,368,473.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 514,368,473.63 514,368,473.63
（三）所有者投入和减少资本 1,782,412,018.00 5,790,631,383.99 7,573,043,401.99
1．所有者投入资本 1,782,412,018.00 8,502,105,325.86 10,284,517,343.86
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -2,711,473,941.87 -2,711,473,941.87
（四）利润分配 -421,831,141.45 -421,831,141.45 51,436,847.36 -119,641,652.59 -68,204,805.23
1．提取盈余公积 51,436,847.36 -51,436,847.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -421,831,141.45 -421,831,141.45 -68,204,805.23 -68,204,805.23
4．其他
（五）所有者权益内部结转
13
本期金额 上年金额
项 目 实收资本（或股 一般风险准 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备 本） 备
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,067,799,713.00 5,985,023,925.00 195,432,970.91 204,916,153.83 8,453,172,762.74 2,067,799,713.00 5,985,023,925.00 195,432,970.91 626,747,295.28 8,875,003,904.19
法定代表人：肖宏江 主管会计工作负责人：张国勇 会计机构负责人：张国勇
14
湖北能源集团股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1 月 1 日——2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况
（一）公司简介
湖北能源集团股份有限公司（原名为湖北三环股份有限公司，以下
简称“公司”或“本公司”），系经湖北省工商行政管理局注册登记，
企业法人营业执照注册号：420000000022957。
住 所：武汉市武昌区徐东大街 96 号
法定代表人：肖宏江
注册资本：人民币贰拾亿陆仟柒佰柒拾玖万玖仟柒佰壹拾叁圆整
公司类型：股份有限公司
经营范围：能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经
营业务。
（二）设立及股权变动情况
1、公司设立
公司是经湖北省体改委鄂改[1993]5 号文批准，由原湖北省机械工
业材料设备公司（现“三环集团公司”）作为独家发起人，以定向募集方
式设立的股份有限公司。1993 年 3 月 9 日，经湖北省工商行政管理局登
记注册，设立时公司总股本 9,100 万股。1994 年 3 月，经湖北省体改委
批准，公司向原湖北省机械工业材料设备公司增扩法人股 3,768 万股，
15
公司总股本增加到 12,868 万股。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字
[1998]57 号和证监发字[1998]58 号文批准，公司于 1998 年 4 月 20 日以
上网定价发行方式向社会公开发行 5,000 万社会公众股，每股发行价为
6.38 元，并于 1998 年 5 月 19 日在深交所上市交易。首次公开发行后公
司总股本增加到 17,868 万股。
2、历次股权变动
1998 年 7 月，经公司 1997 年度股东大会审议通过，以总股本 17,868
万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。增资后，公司总股本变更
为 19,654.8 万股。
2000 年 5 月，经公司 1999 年度股东会议审议通过，以 1999 年末总
股本 19,654.8 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股。增资后，
公司总股本变更为 23,585.76 万股。
2002 年 5 月，经公司 2001 年度股东会议审议通过，以 2001 年末总
股本 23,585.76 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。增资后，
公司总股本变更为 25,944.336 万股。
2003 年 5 月，经公司 2002 年度股东会议审议通过，以 2002 年末总
股本 25,944.336 万股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 1 股。
增资后，公司总股本变更为 28,538.7695 万股。
（三）重大资产出售及发行股份购买资产情况
1、2009 年 12 月，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通
过了《关于<湖北三环股份有限公司重大资产臵换及发行股份购买资产暨
关联交易报告书>的议案》、《关于签署<关于三环股份重大资产重组协议>
的议案》等。公司拟将截至 2009 年 7 月 31 日的全部资产与负债与湖北
省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“湖北省国资委”）、 中
国长江电力股份有限公司（以下简称“长江电力”）和中国国电集团公司
16
（以下简称“国电集团”）持有的湖北省能源集团有限公司（原名湖北能
源集团股份有限公司，以下简称“能源有限”）合计 100%的股份进行资
产臵换；臵出资产的交易价格确定为 962,126,635.76 元，臵入资产的
交易价格确定为 11,246,643,981.38 元，臵入资产交易价格超出臵出资
产交易价格的差额部分由公司发行 1,782,412,018 股股份购买。
2、2010 年 1 月，湖北省国资委出具了《省国资委关于湖北能源与
三环股份资产重组方案的批复》（鄂国资产权（2010）8 号），同意公司
重大资产重组方案。
3、2010 年 1 月，公司召开 2010 年第一次临时股东大会，审议通过
了本次重大资产重组的相关议案，并同意湖北省国资委、长江电力免于
以要约方式收购公司股份。
4、2010 年 7 月，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过
了《关于调整三环股份重大资产重组方案的议案》、《关于同意与湖北省
国资委、长江电力、国电集团、三环集团签订<重组补充协议>的议案》
等议案。
5、2010 年 7 月，公司重大资产臵换及发行股份购买资产暨关联交
易申请经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2010
年第 25 次会议审核，获得有条件通过。
6、2010 年 9 月，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过
了《关于同意与湖北省国资委、长江电力、国电集团、三环集团签订<
关于湖北三环股份有限公司重大资产重组交易价格之补充协议>的议
案》、《关于同意与湖北省国资委、长江电力、国电集团签订<关于业绩补
偿的协议>的议案》。
7、2010 年 10 月，中国证监会出具《关于核准湖北三环股份有限公
司重大资产重组及向湖北省人民政府国有资产监督管理委员会、中国长
江电力股份有限公司、中国国电集团公司发行股份购买资产的批复》（证
17
监许可[2010]1414 号），核准公司本次重大资产臵换及发行股份购买资
产暨关联交易，以及向湖北省国资委发行 888,317,165 股股份、向长江
电力发行 760,090,017 股股份、向国电集团发行 134,004,836 股股份。
8、2010 年 11 月，湖北省国资委、长江电力和国电集团合计持有能
源有限 100%的股权已过户至公司名下，增加注册资本 1,782,412,018.00
元，湖北省工商行政管理局对此出具了核准文件。大信会计师事务有限
公司对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了审验，并出具了大
信验字[2010]第 2-0050 号验资报告。增资后，公司总股本变更为
2,067,799,713 股。
9、2010 年 11 月，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司出具的《证券登记确认书》，公司本次向湖北省国资委、长江电力、
国电集团非公开发行的 1,782,412,018 股人民币普通 A 股已办理完毕股
份登记手续。
10、2010 年 12 月，公司召开 2010 年第二次临时股东大会，审议通
过了《关于变更公司名称的议案》。2010 年 12 月公司完成工商变更手续，
并获得了湖北省工商行政管理局核准下发的《企业法人营业执照》，注册
号为：420000000022957 。公司名称变更为：湖北能源集团股份有限公
司；注册资本变更为人民币贰拾亿陆仟柒佰柒拾玖万玖仟柒佰壹拾叁元；
经营范围变更为：能源投资、开发与管理，国家政策允许范围内的其他
经营业务；法人代表变更为：肖宏江；住所变更为：武汉市武昌区徐东
大街 96 号。
11、2010 年 12 月，本公司披露了《湖北能源集团股份有限公司重
大资产重组实施情况报告书》、《湖北能源集团股份有限公司非公开发
行股份发行情况暨上市公告书》。
12、2010 年 12 月，本次发行的股票上市，湖北省国资委、长江电
力自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让其在本次发行中认购的股
18
份；国电集团以其持续拥有权益时间不足 12 个月的湖北能源的股份认购
的股份自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让，以其持续拥有权益时
间超过 12 个月的湖北能源的股份认购的股份自本次发行结束之日起 12
个月内不得转让；之后按中国证监会及深交所的有关规定执行。国浩律
师集团（上海）事务所出具《国浩律师集团（上海）事务所关于湖北能
源集团股份有限公司重大资产臵换及向特定对象发行股份购买资产实施
情况的法律意见书》，认为公司本次重大资产重组已经获得必要的批准
及授权，已具备实施的法定条件；在本次重大资产重组实施过程中，各
方均已经或正在按照本次重大资产重组中签署的相关协议的约定履行各
自的义务，不存在违反约定的行为；本次重大资产重组的实施符合相关
法律法规的规定，相关后续事项的实施不存在重大法律障碍或风险。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整
地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
19
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合
并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。非同一控制下的企业合并中，购买方为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报
表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》
及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和
20
往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并
财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行
必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对
于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量纳入合并财务报表。
（七）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以
及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（八）外币交易及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币
入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因
该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
21
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不
同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并
财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，按照系统合理方法确定的，
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
处臵境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或
按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
22
损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融
负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则
分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可
供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按
公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初
始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款
项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得
或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处臵时，将实际收到的金额与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处臵时，将实际收到的金额与账面价
值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为
投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
23
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融
资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行
金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到
的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到
对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计
入当期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已
经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃
市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金
流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使
用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融
资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计
24
提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括
单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记
至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资
产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
6、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断
依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支
持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有
至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经
董事会审批后决定。
（十）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在
25
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项期末余额中 1,000 万元（含 1,000 万元）以上，有客观证据表明可
单项金额重大并单项计提坏账准备的判断依据或
收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在
金额标准
明显差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄组合/计提比例
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年
5 年以上
(含 1 年) (含 2 年) (含 3 年) (含 5 年)
能源企业 0% 10% 30% 50% 80%
应收账款坏账准备 制造企业 0.5% 5% 20% 40% 40%
其他企业 10% 20% 40% 80% 100%
能源企业 10% 20% 40% 80% 100%
其他应收款坏账准备 制造企业 0.5% 5% 20% 40% 40%
其他企业 10% 20% 40% 80% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项期末余额中 1,000 万元以下，有客观证据表明可收回性与以信用期
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的判断依
和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款
据或金额标准
项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
法 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等。主要包括原材料、周转材料、在产品、委托加工发出物资、库存商
品、低值易耗品、房地产开发产品、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
26
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存
货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其
生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降
表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的
企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初
始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认
为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的
购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权
益性证券的公允价值；
（4）投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定
的价值；
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（5）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据
准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算
的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值
一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资
收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采
用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通
过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或
若干方共同决定的情形。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据，符合下列条件之一时，
具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值
的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面
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价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金
流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在
公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场
价格减去相关税费。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、
持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后
续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具
体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值
的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面
价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其
他设备等；除水力发电企业发电类固定资产按工作量法（发电量）计提
折旧外，其他固定资产按其估计可使用年限按年限平均法计提折旧。根
据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折
旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固
定资产计提折旧。
（1）公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和采用直线法计提
折旧的固定资产年折旧率如下：
使用年限 净残值率 年折旧率
固定资产类别
(年) (%) (%)
房屋及建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67
机器设备 7-35 0-5 2.71-14.28
运输设备 5-15 0-5 6.33-20.00
其他 5-15 0-5 6.33-20.00
（2）公司将水力发电企业固定资产分为与发电直接相关的资产（发
电类资产）和与发电无直接关系的资产（非发电类资产），发电类资产采
用工作量法计提折旧。发电类资产主要有水电站建筑物（包括大坝、厂
房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械设备、电站检修维护设备
等。水电类发电资产经济利益实现方式为工作量（即发电量），该类资产
以预计可使用年限乘以年度设计生产能力（年设计发电量）作为计算每
度电折旧额的基础，当月实际发电量乘以每度电折旧额为当月应计提折
旧总额。
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹
象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值
与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间
不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处臵费用后净额与资产
预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处臵
费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格
减去可直接归属该资产处臵费用的金额确定；或不存在公平交易销售协
议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去
处臵费用后的金额确定。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的
全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项条件的：①在租
赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资
产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人
才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租
赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账
价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提折旧及减值准备。
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（十五）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上
已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或
能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或
营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同
要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹
象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值
与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间
不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处臵费用后净额与资产
预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
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是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期
间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；（2）占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定；（3）
借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用
的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为
该借款当前账面价值所使用的利率。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用
途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产
采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法
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进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，
当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线
法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以
下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资
产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益
能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资
产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不
确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权
利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相
关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采
取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用
寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹
象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值
与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间
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不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处臵费用后净额与资产
预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
5、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶
段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取
新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装臵、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和
形成成果的可能性较大等特点。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含
一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认标准
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该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，该义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所
需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最
佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明
该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
（二十）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工
具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以
现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的
公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。
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5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权
权益工具最佳估计数。
（二十一）收入
1、商品销售
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收
的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能
够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
对于电力销售收入，于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时根
据输送电量及电价（不含税）确认销售收入的实现。其中，在发电机组
移交生产经营前形成的电力销售收入作为基建收入处理；移交生产经营
后所形成的电力销售收入计入主营业务收入。
对于房地产开发产品销售收入，公司在开发产品完工并验收合格，
签订了销售合同，取得了买方付款证明，将开发产品的主要风险和报酬
转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售商品实施有效控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件确认
销售收入的实现。预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，待商
品房竣工验收满足收入确认条件时才能确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百
分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交
易的完工进度（完工百分比）。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
对于物业管理收入，在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相
关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确
认物业管理收入的实现。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金
额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4、建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百
分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合
同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生
的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的
合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损
38
失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；
待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（二十二）政府补助
1、政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资
产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税
基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很
可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资
产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
39
所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所
得税资产。
（二十四）会计政策变更、会计估计变更的说明
1、报告期内会计政策变更
报告期内，公司无会计政策变更。
2、报告期内会计估计变更
报告期内，公司无会计估计变更。
（二十五）前期会计差错更正
报告期内，公司无重大前期差错更正。
三、 主要税项
（一）本公司及子公司主要应纳税项及税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
（二）税收优惠及批文：
1、增值税：子公司湖北省九宫山风力发电有限责任公司根据财政部、
国家税务总局财税[2008]156 号文《关于资源综合利用及其他产品增值
税政策的通知》，销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退
50%的政策。
2、企业所得税：
子公司巴东柳树坪发电有限责任公司属于西部地区新办电力基础
的产业，且电力销售收入占总收入的 70%以上，根据《湖北省国家税务
40
局关于巴东柳树坪发电有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的
批复》（鄂国税函[2009]186 号），公司符合享受西部地区税收优惠政策
的条件，享受西部大开发有关税收政策，2011 年处于企业所得税减半
征收期。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报
表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》
及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和
往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并
财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行
必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对
于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量纳入合并财务报表。
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
东权益 益冲减子公司少数
注册 持股 表决权 是否 少数股东 中用于 股东分担的本期亏
序 组织机构 投资额
公司名称 注册地 资本 经营范围 比例 比例 合并 权益 冲减少 损超过少数股东在
号 代码 （万元）
（万元） （%） （%） 报表 （万元） 数股东 该子公司期初所有
损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
1 湖北清江水电开发有限责任公司 湖北宜昌 17759109-6 240,000.00 水电开发 240,000.00 100.00 100.00 是
2 湖北能源集团鄂州发电有限公司 湖北鄂州 61578911-6 100,000.00 火电开发 100,000.00 100.00 100.00 是
3 湖北能源集团葛店发电有限公司 湖北鄂州 78449448-2 100,000.00 火电开发 51,000.00 51.00 51.00 是 38,823.00
4 湖北能源集团房县水利水电发展有限公司 湖北十堰 66226258-7 4,000.00 水电开发 4,000.00 100.00 100.00 是
41
少数股 从母公司所有者权
东权益 益冲减子公司少数
注册 持股 表决权 是否 少数股东 中用于 股东分担的本期亏
序 组织机构 投资额
公司名称 注册地 资本 经营范围 比例 比例 合并 权益 冲减少 损超过少数股东在
号 代码 （万元）
（万元） （%） （%） 报表 （万元） 数股东 该子公司期初所有
损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
5 湖北宣恩洞坪水电有限责任公司 湖北恩施 73272415-1 20,000.00 水电开发 10,000.00 50.00 50.00 是 13,151.92
6 湖北省谷城银隆电业有限公司 湖北襄樊 17976805-1 17,873.48 水电开发 7,524.74 42.10 42.10 是 4,601.23
风力开发及生产运
7 湖北省九宫山风力发电有限责任公司 湖北咸宁 75341615-8 2,400.00 1,152.00 48.00 48.00 是 953.86
营管理
天然气设施项目的
8 湖北省天然气发展有限公司 湖北武汉 68847114-1 10,000.00 投资建设及相关技 10,000.00 100.00 100.00 是
术的开发应用
风力开发及生产运
9 湖北能源集团齐岳山风电有限公司 湖北利川 68563485-7 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
营管理
10 湖北清江物业有限责任公司 湖北宜昌 17760698-0 5,000.00 物业管理等 5,000.00 100.00 100.00 是
工程项目管理、工
11 湖北清江工程管理咨询有限公司 湖北宜昌 17760761-7 600.00 程建设监理、造价 600.00 100.00 100.00 是
咨询等
12 宜昌清江工程试验检测有限公司 湖北宜昌 79058830-3 80.00 建设工程质量检测 80.00 100.00 100.00 是
13 湖北葛店开发区顺鑫有限责任公司 湖北鄂州 61580957-8 349.20 粉煤灰回收利用等 349.20 100.00 100.00 是
投资建设天然气管
14 湖北能源集团鄂东天然气有限公司 湖北武汉 69176263-6 12,000.00 6,120.00 51.00 51.00 是 5,870.81
道及场站工程
15 湖北枝城煤炭物流储备有限公司 湖北宜都 69800918-8 500.00 港口、物流 450.00 90.00 90.00 是 49.99
2,000.00
（实收资 天然气管道投资建
16 石首市天然气有限公司 湖北石首 56831824-9 本 设、天然气输配、 1,000.00 100.00 100.00 是
1,000.00 销售及供应
万元）
能源系统研发、涉
17 湖北能源光谷热力有限公司 湖北武汉 57493411-X 2,000.00 及、推广、技术服 2,000.00 100.00 100.00 是
务
2、同一控制下企业合并取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
东权益 益冲减子公司少数
注册 持股 表决权 是否 少数股东 中用于 股东分担的本期亏
序 组织机构 投资额
公司名称 注册地 资本 经营范围 比例 比例 合并 权益 冲减少 损超过少数股东在
号 代码 （万元）
（万元） （%） （%） 报表 （万元） 数股东 该子公司期初所有
损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
能源投资、开发与
1 湖北省能源集团有限公司 湖北武汉 77390624-2 480,000.00 480,000.00 100.00 100.00 是
管理
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
东权益 益冲减子公司少数
注册 持股 表决权 是否 少数股东 中用于 股东分担的本期亏
序 组织机构 投资额
公司名称 注册地 资本 经营范围 比例 比例 合并 权益 冲减少 损超过少数股东在
号 代码 （万元）
（万元） （%） （%） 报表 （万元） 数股东 该子公司期初所有
损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
1 湖北锁金山电业发展有限责任公司 湖北宜昌 18296421-3 7,059.80 水电开发 4,091.86 57.96 57.96 是 1,596.59
2 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 湖北恩施 71466810-9 10,000.00 水电开发 6,600.00 66.00 66.00 是 2,703.64
3 湖北清能有限责任公司 湖北宜昌 17912210-3 7,480.00 水电开发 7,480.00 100.00 100.00 是
4 巴东柳树坪发电有限责任公司 湖北恩施 79056078-1 4,000.00 水电开发 4,000.00 100.00 100.00 是
5 湖北清江饮用水有限责任公司 湖北宜昌 74462165-1 201.00 饮用水制售 201.00 100.00 100.00 是
对煤炭、运输业投资、
6 湖北省煤炭投资开发有限公司 湖北武汉 77393382-2 18,300.00 18,300.00 100.00 100.00 是
经营；煤炭批发
（二）本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子
公司
公司名称 表决权比例 纳入合并范围的原因
湖北宣恩洞坪水电有限责任公司 50.00
公司虽未拥有上述公司过半数以上的权益性资本，但有权决
湖北省谷城银隆电业有限公司 42.10 定被投资单位的财务和经营政策，拥有对其实质控制权，故
将其纳入合并会计报表范围。
湖北省九宫山风力发电有限责任公司 48.00
42
（三）本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
石首市天然气有限公司（注 1） 10,000,000.00
湖北能源光谷热力有限公司（注 2） 20,000,000.00
注：（1）石首市天然气有限公司系公司 2011 年度新设立的子公司，故新增合并其资产负债表、利润表、现金流量表；
（2）湖北能源光谷热力有限公司系公司 2011 年度新设立的子公司，故新增合并其资产负债表、利润表、现金流量表。
五、 合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 333,837.91 21,810.08
其中：人民币 333,837.91 21,810.08
银行存款： 559,190,703.55 639,551,457.21
其中：人民币 559,190,319.48 639,551,457.21
欧元 15.82 9.36 148.09
美元 36.46 6.47 235.98
其他货币资金： 45,886,220.93 27,259,667.59
其中：人民币 45,886,220.93 27,259,667.59
合 计 605,410,762.39 666,832,934.88
注：（1）货币资金期末余额中，用于银行结算保证金的货币资金合计 45,886,220.93 元；
（2）除上述事项外，无其他因质押、冻结等原因而对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 213,837,951.05 147,496,500.00
商业承兑汇票
合 计 213,837,951.05 147,496,500.00
（三）应收账款
1、应收账款按类别列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 841,391,236.07 100.00 17,166,104.33
按账龄分析法计提坏账的应收账款 841,391,236.07 100.00 17,166,104.33 0-100
43
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
组合小计 841,391,236.07 100.00 17,166,104.33
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 841,391,236.07 100.00 17,166,104.33
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款 732,965,274.50 100.00 16,991,347.50
按账龄分析法计提坏账的应收账款 732,965,274.50 100.00 16,991,347.50 0-100
组合小计 732,965,274.50 100.00 16,991,347.50
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 732,965,274.50 100.00 16,991,347.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 816,149,894.06 97.00 325,112.24 711,113,972.57 97.02 420,654.04
1至2年 4,107,493.90 0.49 264,267.17 1,420,582.45 0.19 283,995.49
2至3年 798,530.68 0.09 319,412.27 97,951.05 0.01 29,385.32
3 年以上 20,335,317.43 2.42 16,257,312.65 20,332,768.43 2.78 16,257,312.65
合 计 841,391,236.07 100.00 17,166,104.33 732,965,274.50 100.00 16,991,347.50
2、期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
湖北省电力公司 非关联方 495,245,750.36 1 年以内 58.86
华中电网有限公司 非关联方 104,350,875.46 1 年以内 12.40
平顶山市诚必成实业发展有限公司 非关联方 47,315,318.96 1 年以内 5.62
武汉市三山贸易有限公司 非关联方 45,477,187.21 1 年以内 5.40
平顶山市天润煤炭运销有限公司 非关联方 33,785,082.05 1 年以内 4.02
合 计 726,174,214.04 86.31
4、期末无应收关联方款项情况。
44
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,540,367,376.34 93.86 1,060,639,654.37 89.50
1至2年 14,133,600.00 0.86 53,789,661.78 4.54
2至3年 63,480,565.17 3.87 67,455,430.98 5.69
3 年以上 23,126,924.88 1.41 3,138,503.69 0.27
合 计 1,641,108,466.39 100.00 1,185,023,250.82 100.00
注：1 年以上预付款项主要系未结算的预付工程款及设备款。
2、预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
与本公司
单位名称 金额 总额的比 预付时间 未结算原因
关系
例%
平顶山市通诚煤炭储运有限公司 非关联方 379,270,053.76 23.11 1 年以内
武汉市长江公路桥拆迁还建开发公司湖北能
非关联方 207,850,000.00 12.67 1 年以内
源调度大楼项目部
河南乡贸煤炭运销有限公司 非关联方 106,811,044.66 6.51 1 年以内
山西煤炭运销集团临汾有限公司 非关联方 84,991,850.16 5.18 1 年以内
山西煤炭运销集团黄河物流股份有限公司 非关联方 76,500,000.00 4.66 1 年以内
合 计 855,422,948.58 52.13
3、期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（五）应收利息
1、应收利息变动情况如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 2,549,876.61 2,549,876.61
合 计 2,549,876.61 2,549,876.61
2、期末公司无逾期应收利息。
（六）应收股利
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
账龄一年以内的应收股利 100,600,489.55 76,026,338.70 100,600,489.55 76,026,338.70
账龄一年以上的应收股利
合 计 100,600,489.55 76,026,338.70 100,600,489.55 76,026,338.70
（七）其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下
45
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 118,084,737.27 100.00 54,117,529.61
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 118,084,737.27 100.00 54,117,529.61 10-100
组合小计 118,084,737.27 100.00 54,117,529.61
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 118,084,737.27 100.00 54,117,529.61
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 68,204,805.23 45.19
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 82,728,935.11 54.81 53,122,878.44
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 82,728,935.11 54.81 53,122,878.44 10-100
组合小计 82,728,935.11 54.81 53,122,878.44
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 150,933,740.34 100.00 53,122,878.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 56,338,905.91 47.71 4,204,552.15 22,889,196.50 15.16 2,288,919.65
1至2年 3,809,081.77 3.23 548,548.94 2,974,919.72 1.97 594,983.94
2至3年 10,374,108.03 8.79 8,926,600.63 1,070,335.75 0.71 428,134.29
3 年以上 47,562,641.56 40.27 40,437,827.89 55,794,483.14 36.97 49,810,840.56
合 计 118,084,737.27 100.00 54,117,529.61 82,728,935.11 54.81 53,122,878.44
2、期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
葛洲坝江南联合体 非关联方 16,500,000.00 5 年以内 13.97
宜都市非税收入管理局 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 8.47
姚家坪电站项目部 非关联方 8,790,695.90 5 年以上 7.44
湖北省投资公司 非关联方 6,039,306.46 5 年以上 5.11
湖北省直机关住房制度改革办公室 非关联方 5,977,257.69 5 年以内 5.06
合 计 47,307,260.05 40.05
46
4、应收关联方款项情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
湖北清江置业有限责任公司 清能地产公司子公司 213,506.88 0.18
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 联营企业 282,175.00 0.24
合 计 495,681.88 0.42
（八）存货
期末余额 年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 217,657,202.66 217,657,202.66 145,501,626.40 145,501,626.40
低值易耗品 865,394.88 865,394.88 879,142.61 879,142.61
库存商品 52,128,231.43 52,128,231.43 5,883,375.22 5,883,375.22
合 计 270,650,828.97 270,650,828.97 152,264,144.23 152,264,144.23
（九）长期应收款
项 目 期末余额 年初余额
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 6,772,533.00 6,772,533.00
合 计 6,772,533.00 6,772,533.00
注：期末余额应收湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司（以下简称“燕子桥”）款项，系燕子桥电站建设
时由子公司湖北芭蕉河水电开发有限责任公司提供的项目融资借款。
（十）对合营企业投资和联营企业投资
1、合营企业基本情况
本企业在
本企业
注册资本 被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 位表决权
例(%)
比例(%)
武汉新港煤炭储备物流投资有限公司 有限责任公司 湖北武汉 金平 港口、物流 3,000.00 50.00 50.00
合营企业基本情况（续）
2011 年 06 月 30 日 2011 年 06 月 30 日 2011 年 06 月 30 日 2011 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
被投资单位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
武汉新港煤炭储备物流投资有限公司 33,152,508.31 3,152,508.31 30,000,000.00
2、联营企业基本情况
本企业在被
本企业
注册资本 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 决权比例
例(%)
(%)
长江证券股份有限公司（注 1） 股份有限公司 湖北武汉 胡运钊 证券、期货业 237,123.38 10.69 10.69
电力、热力、热水的生
国电长源电力股份有限公司（注 2） 股份有限公司 湖北武汉 张玉新 55,414.20 11.80 11.80
产和供应业
湖北汉新发电有限公司（注 3） 有限责任公司 湖北汉川 沈冶 电力、热力生产销售 63,660.00 15.00 15.00
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水
有限责任公司 湖北恩施 金道传 水电开发 1,625.00 40.00 40.00
电开发有限公司
湖北核电有限公司 有限责任公司 湖北武汉 汤晓峰 核电开发 10,000.00 40.00 40.00
47
本企业在被
本企业
注册资本 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 决权比例
例(%)
(%)
咸宁核电有限公司 有限责任公司 湖北咸宁 马捷 开发、投资核电项目 70,000.00 40.00 40.00
湖北新能源投资管理有限公司 有限责任公司 湖北武汉 傅振邦 投资管理 1,000.00 40.00 40.00
天然气储存、批发、
湖北新捷天然气有限公司 有限责任公司 湖北武汉 文江 4,500.00 45.00 45.00
销售
潞城市郑铁潞宝快速集运有限责任
有限责任公司 山西潞城 张怀忠 焦炭、建材销售 3,000.00 30.00 30.00
公司
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有
有限责任公司 武汉市 周志明 港口、物流 10,000.00 30.00 30.00
限公司
联营企业基本情况（续）
2011 年 06 月 30 日 2011 年 06 月 30 日 2011 年 06 月 30 日 2011 年 1-6 月 2011 年 1-6 月净
被投资单位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 利润
长江证券股份有限公司 32,579,620,171.66 20,910,832,011.16 11,668,788,160.50 1,095,725,570.88 415,133,941.57
国电长源电力股份有限公司 15,756,777,172.04 14,250,452,124.46 1,506,325,047.58 3,837,445,205.31 -355,003,814.21
湖北汉新发电有限公司 1,634,072,827.35 1,203,424,735.75 430,648,091.60 641,250,007.37 -21,567,274.76
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子
51,574,706.70 40,569,832.52 11,004,874.18 1,966,665.92 -1,839,213.62
桥水电开发有限公司
湖北核电有限公司 115,879,105.51 15,488,310.49 100,390,795.02 70,385.54
咸宁核电有限公司 2,743,347,341.98 2,043,347,341.98 700,000,000.00
湖北新能源投资管理有限公司 9,932,175.44 9,932,175.44 -17,598.45
湖北新捷天然气有限公司 41,762,643.28 679,689.26 41,082,954.02 -2,934,569.52
潞城市郑铁潞宝快速集运有限
56,331,493.76 31,219,850.92 25,111,642.84 -4,980,707.35
责任公司
中平能化集团湖北平鄂煤炭港
252,343,979.53 142,385,316.09 109,958,663.44 277,137,366.36 1,169,040.40
埠有限公司
注：（1）公司子公司湖北省能源集团有限公司（以下简称“能源有限”）系长江证券股份有限公司第二大股东，在长江证
券股份有限公司派驻董事，参与其生产经营决策，对其具有重大影响；
（2）公司子公司能源有限系国电长源电力股份有限公司第二大股东，在国电长源电力股份有限公司派驻董事，参与其
生产经营决策，对其具有重大影响；
（3）公司子公司能源有限在湖北汉新发电有限公司派驻董事，参与其生产经营决策，对其具有重大影响。
（十一）长期股权投资
1、长期股权投资情况
在被投资单
在被投 在被投资
位持股比例
投资成本 资单位 单位表决 本期计提 本期现
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备
（万元） 持股比 权比例 减值准备 金红利
例不一致的
例(%) (%)
说明
一、成本法核算的长期股权投资
晋城蓝焰煤业股份有限公司 2,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2.02 2.02
国电长源第一发电有限责任公司 1,789.86 17,898,600.00 17,898,600.00 5.19 5.19
山西省煤炭运销集团晋中南铁路煤炭销售
600.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1.60 1.60
有限公司
北京长润保险经纪有限公司 50.00 500,000.00 500,000.00 5.00 5.00 500,000.00
中销燃料销售有限责任公司 316.04 3,160,438.63 3,160,438.63 5.66 5.66
山西潞安司马铁路运输有限责任公司 401.35 4,013,535.82 4,013,535.82 10.00 10.00
小 计 5,157.25 51,572,574.45 51,572,574.45 500,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
长江证券股份有限公司 59,974.31 1,118,839,596.89 134,360,529.20 1,253,200,126.09 10.69 10.69 76,026,338.70
48
在被投资单
在被投 在被投资
位持股比例
投资成本 资单位 单位表决 本期计提 本期现
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备
（万元） 持股比 权比例 减值准备 金红利
例不一致的
例(%) (%)
说明
国电长源电力股份有限公司 20,846.67 159,393,146.54 -34,081,688.58 125,311,457.96 11.80 11.80
湖北汉新发电有限公司 9,549.00 67,832,304.95 -3,235,091.21 64,597,213.74 15.00 15.00
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发
650.00 5,137,635.12 -735,685.45 4,401,949.67 40.00 40.00
有限公司
湖北核电有限公司 4,000.00 40,128,163.79 28,154.22 40,156,318.01 40.00 40.00
咸宁核电有限公司 28,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 40.00 40.00
湖北新能源投资管理有限公司 400.00 3,979,909.56 -7,039.38 3,972,870.18 40.00 40.00
湖北新捷天然气有限公司 2,025.00 19,807,885.59 -1,320,556.28 18,487,329.31 45.00 45.00
潞城市郑铁潞宝快速集运有限责任公司 901.09 9,010,926.28 -1,494,212.21 7,516,714.07 30.00 30.00
武汉新港煤炭储备物流投资有限公司 250.00 2,500,000.00 12,500,000.00 15,000,000.00 50.00 50.00
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 4,487.08 44,910,038.54 44,910,038.54 30.00 30.00
小 计 131,083.15 1,706,629,568.72 150,924,448.85 1,857,554,017.57 76,026,338.70
合 计 136,240.40 1,758,202,143.17 150,924,448.85 1,909,126,592.02 500,000.00 76,026,338.70
2、长期股权投资减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
北京长润保险经纪有限公司（注） 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
注：北京长润保险经纪有限公司《经营保险经纪业务许可》于 2010 年度被中国保险监督管理委员会注销，故对北京长
润保险经纪有限公司投资全额计提减值准备。
（十二）投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 10,087,524.19 10,087,524.19
其中：房屋建筑物 10,087,524.19 10,087,524.19
二、累计折旧和累计摊销合计 239,578.70 119,789.34 359,368.04
其中：房屋建筑物 239,578.70 119,789.34 359,368.04
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 9,847,945.49 9,728,156.15
其中：房屋建筑物 9,847,945.49 9,728,156.15
注：本期折旧和摊销额为 119,789.34 元。
（十三）固定资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 30,988,936,465.42 103,681,342.09 40,074,034.08 31,052,543,773.43
其中：房屋及建筑物 19,074,606,897.90 2,957,776.75 1,652,059.00 19,075,912,615.65
机器设备 11,467,583,127.43 97,012,366.60 37,961,622.08 11,526,633,871.95
运输工具 106,475,684.32 1,831,859.64 399,000.00 107,908,543.96
其他设备 340,270,755.77 1,879,339.10 61,353.00 342,088,741.87
49
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
二、累计折旧合计 8,740,580,077.13 430,800,367.06 770,517.67 9,170,609,926.52
其中：房屋及建筑物 3,637,234,159.46 173,728,412.10 321,233.85 3,810,641,337.71
机器设备 4,754,681,998.39 245,875,884.94 8,960.00 5,000,548,923.33
运输工具 65,215,188.43 3,748,905.20 387,030.00 68,577,063.63
其他设备 283,448,730.85 7,447,164.82 53,293.82 290,842,601.85
三、减值准备合计 49,736,449.07 49,736,449.07
其中：房屋及建筑物
机器设备 49,736,449.07 49,736,449.07
运输工具
其他设备
四、固定资产账面价值合计 22,198,619,939.22 21,832,197,397.84
其中：房屋及建筑物 15,437,372,738.44 15,265,271,277.94
机器设备 6,663,164,679.97 6,476,348,499.55
运输工具 41,260,495.89 39,331,480.33
其他设备 56,822,024.92 51,246,140.02
（十四）在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
石首市天然气利用工程项目 1,133,885.84 1,133,885.84
水布垭工程 41,360,999.10 41,360,999.10
隔河岩航运工程 6,886,282.35 6,886,282.35
齐岳山风电一期 65,478,171.26 65,478,171.26 41,992,872.07 41,992,872.07
川气东送湖北省接收站工程 60,481,873.44 60,481,873.44 34,963,940.19 34,963,940.19
黄大线天然气输气管道工程 159,985,093.13 159,985,093.13 92,385,783.66 92,385,783.66
房县三里坪电站 753,981,574.09 753,981,574.09 673,791,686.51 673,791,686.51
武汉-嘉鱼-赤壁天然气输气管道
8,648,759.62 8,648,759.62 2,186,909.41 2,186,909.41
工程
黄陂-红安-麻城天然气输气管道
13,837,420.74 13,837,420.74 7,896,481.27 7,896,481.27
工程
孝昌-潜江天然气输气管道工程 9,450,471.71 9,450,471.71 2,954,671.89 2,954,671.89
随州-随县天然气输气管道工程 12,394,592.81 12,394,592.81 5,032,198.53 5,032,198.53
技改及其他零星工程 32,883,524.03 7,560,000.00 25,323,524.03 19,855,574.80 7,560,000.00 12,295,574.80
合 计 1,166,522,648.12 7,560,000.00 1,158,962,648.12 881,060,118.33 7,560,000.00 873,500,118.33
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利
概算数 转入 利息资本化 资金
项目名称 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额 占概算 利息资本化 息资本
(亿元) 固定资产 累计金额 来源
比例(%) 金额 化率(%)
金融机构
齐岳山风电一期 5.61 41,992,872.07 117,263,648.66 93,778,349.47 65,478,171.26 3,446,580.37 2,616,009.98 4.00-6.14
贷款、其他
川气东送湖北省接收
2.26 34,963,940.19 25,528,333.25 10,400.00 60,481,873.44 1,045,350.00 1,045,350.00 4.37-4.82 其他
站工程
黄大线天然气输气管
4.87 92,385,783.66 67,627,189.47 27,880.00 159,985,093.13 376,633.59 376,633.59 6.67-6.94 其他
道工程
金融机构
房县三里坪电站 11.69 673,791,686.51 80,189,887.58 753,981,574.09 24,258,276.82 6,423,270.60 4.82-7.48
贷款、其他
50
3、在建工程减值准备
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
技改及其他零星工程 7,560,000.00 7,560,000.00 注
合 计 7,560,000.00 7,560,000.00
注：公司子公司湖北清江水电开发有限责任公司在建的数字清江项目，因技术落后目前已停建，鉴于该项目已无使用价值，
计提在建工程减值准备 7,560,000.00 元。
（十五）工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
专用材料 1,781,436.14 1,781,436.14
合 计 1,781,436.14 1,781,436.14
（十六）无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 349,451,386.62 472,300.00 349,923,686.62
其中：土地使用权 342,539,686.10 342,539,686.10
非专利技术及其他 6,911,700.52 472,300.00 7,384,000.52
二、累计摊销额合计 15,427,790.44 3,978,909.17 19,406,699.61
其中：土地使用权 10,581,086.58 2,426,604.84 13,007,691.42
非专利技术及其他 4,846,703.86 1,552,304.33 6,399,008.19
三、减值准备合计
其中：土地使用权
非专利技术及其他
四、无形资产账面价值合计 334,023,596.18 330,516,987.01
其中：土地使用权 331,958,599.52 329,531,994.68
非专利技术及其他 2,064,996.66 984,992.33
注：本期摊销额为 3,978,909.17 元。
（十七）商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 6,595,260.95 6,595,260.95
湖北清能有限责任公司 46,477,908.74 46,477,908.74
巴东柳树坪发电有限责任公司 29,868,497.30 29,868,497.30
原湖北省谷城银坪电力有限责任公司 8,299,614.04 8,299,614.04
湖北省煤炭投资开发有限公司 1,060,646.58 1,060,646.58
合 计 92,301,927.61 92,301,927.61
51
（十八）长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
住房补贴 675,088.39 65,089.22 609,999.17
装修费 98,536.10 2,810,720.40 370,505.40 2,538,751.10
合 计 773,624.49 2,810,720.40 435,594.62 3,148,750.27
（十九）递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 12,656,143.85 12,514,044.81
长期待摊费用 140,462.55 184,694.77
交易性金融负债 2,497,966.34 4,691,063.71
合 计 15,294,572.74 17,389,803.29
（二十）资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 70,114,225.94 980,729.86 11,321.86 -200,000.00 71,283,633.94
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 49,736,449.07 49,736,449.07
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 7,560,000.00 7,560,000.00
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 127,910,675.01 980,729.86 11,321.86 -200,000.00 129,080,083.01
（二十一）其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
粤财信托长江证券股权激励计划之股权储备集合财产信托 17,890,937.44 17,890,937.44
合 计 17,890,937.44 17,890,937.44
注：其他非流动资产系公司子公司湖北省能源集团有限公司（以下简称“能源有限”）2006 年 12 月与广东粤财信托投资
有限公司签订《粤财信托长江证券股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》，合同信托股权为能源有限持有的长江证券
股份有限公司股权价值。根据《粤财信托长江证券股权激励计划之股权储备集合财产信托合同补充协议》该信托期限为自信
托成立之日起五年。由于该协议尚需有关部门最终批准方可实施，能源有限暂列入本项目。
52
（二十二）所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
机器设备 28,388,665.02 借款抵押
合 计 28,388,665.02
（二十三）短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 5,000,000.00
信用借款 3,795,000,000.00 5,906,895,610.96
合 计 3,795,000,000.00 5,911,895,610.96
（二十四）交易性金融负债
项 目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融负债 9,991,865.34 18,764,254.85
合 计 9,991,865.34 18,764,254.85
注：子公司湖北清江水电开发有限责任公司（以下简称“清江公司”）与中国银行股份有限公司武汉中北支行签订了《结
构型人民币利率调期交易委托书》，名义本金为 27,118,276.36 美元（参考美元兑人民币汇率 7.3751，折人民币 2 亿元），协
议委托理财的品种为利率调期，协议到期日为 2017 年 12 月 20 日。交易约定清江公司按人民币年利率 7.08%*(7.3751/F)计算
利息支付给中行，中行按人民币年利率 7.83%*n/N*(7.3751/F)计算利息支付给公司（n 为 30 年欧元掉期利率大于等于 2 年欧
元掉期利率的天数，N 为每个计息期内的天数，F 为国家外汇管理局公布的美元对人民币汇率）。期末根据银行确认的该项利率
互换协议市值人民币-9,991,865.34 元（-1,540,884.47 美元）确认交易性金融负债。
（二十五）应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 272,344,048.00 107,712,730.55
合 计 272,344,048.00 107,712,730.55
（二十六）应付账款
1、应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 679,427,450.21 92.76 592,515,730.32 96.42
1至2年 42,399,371.19 5.79 1,472,684.57 0.24
2至3年 3,127,023.57 0.43 13,574,908.91 2.21
3 年以上 7,536,533.30 1.02 6,925,149.93 1.13
合 计 732,490,378.27 100.00 614,488,473.73 100.00
53
2、期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年应付账款主要系应付工程及设备款。
（二十七）预收款项
1、预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 169,395,279.85 98.83 137,999,275.86 99.90
1至2年 2,005,724.14 1.17 136,619.32 0.10
合 计 171,401,003.99 100.00 138,135,895.18 100.00
2、期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（二十八）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 108,856,495.21 113,553,960.25 100,841,355.12 121,569,100.34
二、职工福利费 10,334,222.41 10,334,222.41
三、社会保险费 4,198,076.67 38,450,849.63 34,414,729.82 8,234,196.48
其中：医疗保险费 3,322,284.94 11,826,273.58 8,395,762.51 6,752,796.01
基本养老保险费 662,131.71 15,828,660.56 15,549,890.56 940,901.71
年金缴费 2,447.97 8,273,050.42 8,273,134.42 2,363.97
失业保险费 68,549.11 1,269,144.73 1,254,878.59 82,815.25
工伤保险费 769,430.76 598,643.90 170,786.86
生育保险费 142,662.94 484,289.58 342,419.84 284,532.68
四、住房公积金 56,230.16 12,645,398.99 10,950,550.03 1,751,079.12
五、工会经费和职工教育经费 10,369,047.79 4,969,735.63 4,651,261.64 10,687,521.78
六、非货币性福利 112,895.60 112,895.60
七、辞退福利 1,600.00 84,631.17 82,831.17 3,400.00
八、其他 435,240.80 435,240.80
合 计 123,481,449.83 180,586,934.48 161,823,086.59 142,245,297.72
（二十九）应交税费
税 种 期末余额 年初余额
企业所得税 113,906,186.01 179,402,410.80
增值税 -182,064,034.58 -223,995,176.85
营业税 817,560.35 1,430,788.98
城市维护建设税 1,870,994.18 1,243,477.86
教育费附加 1,398,704.95 890,394.06
房产税 1,478,193.67 1,535,559.34
54
税 种 期末余额 年初余额
土地使用税 1,704,893.39 1,649,512.24
土地增值税 81,692.87
个人所得税 6,295,738.01 13,164,329.95
其他税费 2,702,182.74 10,433,769.97
合 计 -51,889,581.28 -14,163,240.78
注：计缴标准及税率见“财务报表附注三、主要税项”所述。
（三十）应付利息
项 目 期末余额 年初余额
企业债券利息 3,866,666.67 28,097,777.80
借款利息 63,079,082.68 63,154,238.30
合 计 66,945,749.35 91,252,016.10
（三十一）应付股利
项 目 期末余额 年初余额
应付股利 429,831,207.81 279,226,462.85
合 计 429,831,207.81 279,226,462.85
（三十二）其他应付款
1、其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 633,359,361.75 81.47 647,660,065.26 71.84
1至2年 45,117,120.36 5.80 136,538,260.68 15.14
2至3年 57,679,480.56 7.42 22,465,279.91 2.49
3 年以上 41,283,446.83 5.31 94,909,466.17 10.53
合 计 777,439,409.50 100.00 901,573,072.02 100.00
2、期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年的其他应付款主要系应付工程及设备保证金。
（三十三）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债按类别列示如下
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 895,213,982.00 637,323,240.00
合 计 895,213,982.00 637,323,240.00
55
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 416,423,982.00 418,533,240.00
抵押借款
保证借款 378,790,000.00 28,790,000.00
信用借款 100,000,000.00 190,000,000.00
合 计 895,213,982.00 637,323,240.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1.中国建设银行股份有限公司三峡分行葛洲坝支行 2009 年 3 月 25 日 2012 年 3 月 24 日 人民币 5.49 350,000,000.00
2.中国农业银行股份有限公司宜昌分行城中支行 2009 年 3 月 25 日 2011 年 7 月 10 日 人民币 4.97 100,000,000.00
3.中国农业银行股份有限公司宜昌分行城中支行 2009 年 3 月 25 日 2011 年 8 月 10 日 人民币 4.97 100,000,000.00
4.华夏银行股份有限公司武汉分行江汉支行 2004 年 11 月 2 日 2011 年 11 月 2 日 人民币 5.35 100,000,000.00
5.中国银行股份有限公司武汉中北支行 2003 年 12 月 25 日 2011 年 10 月 25 日 日元 浮动利率 1,037,000,000.00 84,266,620.00
合 计 734,266,620.00
利率 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额
1.中国农业银行股份有限公司宜昌分行城中支行 2009 年 3 月 25 日 2011 年 7 月 10 日 人民币 4.97 100,000,000.00
2.中国农业银行股份有限公司宜昌分行城中支行 2009 年 3 月 25 日 2011 年 8 月 10 日 人民币 4.97 100,000,000.00
3.华夏银行股份有限公司武汉分行江汉支行 2004 年 11 月 2 日 2011 年 11 月 2 日 人民币 5.35 100,000,000.00
4.中国银行股份有限公司武汉中北支行 2003 年 12 月 25 日 2011 年 4 月 25 日 日元 浮动利率 1,037,000,000.00 84,266,620.00
5.中国银行股份有限公司武汉中北支行 2003 年 12 月 25 日 2011 年 10 月 25 日 日元 浮动利率 1,037,000,000.00 84,266,620.00
合 计 468,533,240.00
（三十四）长期借款
1、长期借款按分类列示如下
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 4,034,855,883.00 4,377,732,680.00
抵押借款 32,000,000.00 36,500,000.00
保证借款 1,257,203,080.12 1,275,910,592.44
信用借款 3,572,015,521.10 2,165,163,789.06
合 计 8,896,074,484.22 7,855,307,061.50
注：（1）期末质押借款中，公司以电费收益权质押，取得的借款金额为 4,034,855,883.00 元；
（2）本期用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释、（二十二）所有权受到限制的资产”。
56
2、金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1.中国银行股份有限公司武汉中北支行 2003 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 日元 浮动利率 13,481,000,000.00 1,081,755,883.00
2.国家开发银行股份有限公司湖北省分行 2003 年 1 月 1 日 2019 年 5 月 31 日 人民币 5.4648 700,000,000.00
3.中国银行股份有限公司武汉中北支行 2011 年 5 月 17 日 2014 年 5 月 17 日 人民币 5.63 700,000,000.00
4.交通银行股份有限公司武汉分行东亭支行 2011 年 4 月 13 日 2014 年 4 月 30 日 人民币 5.95 500,000,000.00
5. 国家开发银行股份有限公司湖北省分行 2003 年 1 月 1 日 2019 年 5 月 31 日 人民币 5.346 440,000,000.00
合计 3,421,755,883.00
年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1.中国银行股份有限公司武汉中北支行 2003 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 日元 浮动利率 14,518,000,000.00 1,179,732,680.00
2. 国家开发银行股份有限公司湖北省分行 2003 年 1 月 1 日 2019 年 5 月 31 日 人民币 5.4648 700,000,000.00
3. 国家开发银行股份有限公司湖北省分行 2003 年 1 月 1 日 2019 年 5 月 31 日 人民币 5.346 540,000,000.00
4.中国建设银行股份有限公司宜昌葛洲坝支行 2009 年 3 月 25 日 2012 年 3 月 24 日 人民币 4.86 350,000,000.00
5. 中国农业银行股份有限公司宜昌分行城中支行 2008 年 2 月 18 日 2024 年 12 月 29 日 人民币 5.643 200,000,000.00
合 计 2,969,732,680.00
（三十五）应付债券
债券
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
期限
06 鄂能债 1,000,000,000.00 2006 年 5 月 22 日 10 年 1,000,000,000.00 24,525,000.00 20,250,000.00 40,500,000.00 4,275,000.00 1,004,275,000.00
10 清江债 1,000,000,000.00 2010 年 5 月 24 日 10 年 1,000,000,000.00 28,097,777.80 22,495,426.16 46,400,000.00 3,866,666.67 990,807,000.12
中期票据 1,450,000,000.00 2011 年 5 月 6 日 3年 1,450,000,000.00 11,788,241.86 11,218,790.33 1,448,638,241.86
合 计 3,450,000,000.00 3,450,000,000.00 52,622,777.80 54,533,668.02 86,900,000.00 19,360,457.00 3,443,720,241.98
（三十六）专项应付款
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
湖北能源集团房县水利水电发展有限公司收
335,300,000.00 15,000,000.00 350,300,000.00
到的水利基本建设投资补助
合 计 335,300,000.00 15,000,000.00 350,300,000.00
（三十七）其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益——湖北能源集团葛店发电有限公司收到的政府补助 2,543,750.00 2,612,500.00
递延收益——湖北能源集团鄂州发电有限公司收到的政府补助 63,673,002.68 66,788,000.67
递延收益——湖北省天然气发展有限公司收到的政府补助 868,750.00 481,250.00
递延收益——湖北能源集团鄂东天然气有限公司收到的政府补助 400,000.00 400,000.00
递延收益——湖北能源集团齐岳山风电有限公司收到的政府补助 1,400,000.00
合 计 68,885,502.68 70,281,750.67
57
（三十八）股本
年初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
项 目 比例 比例
股数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数
（%） （%）
一 有限售条件股份 1,784,120,782 86.28 -29,313 -29,313 1,784,091,469 86.28
国家持股 888,317,165 42.96 888,317,165 42.96
国有法人持股 894,094,853 43.24 894,094,853 43.24
其他内资持股 1,708,764 0.08 -29,313 -29,313 1,679,451 0.08
境内非国有法人持股 1,597,200 0.07 -15,972 -15,972 1,581,228 0.07
境内自然人持股 111,564 0.01 -13,341 -13,341 98,223 0.01
外资持股
境外法人持股
境外自然人持股
二 无限售条件流通股份 283,678,931 13.72 29,313 29,313 283,708,244 13.72
人民币普通股 283,678,931 13.72 29,313 29,313 283,708,244 13.72
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
三 股份总数 2,067,799,713 100.00 2,067,799,713 100.00
（三十九）资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 4,599,051,668.75 4,599,051,668.75
其他资本公积 146,538,332.43 4,847,342.25 5,073,512.61 146,312,162.07
合 计 4,745,590,001.18 4,847,342.25 5,073,512.61 4,745,363,830.82
（四十）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 215,121,600.07 215,121,600.07
任意盈余公积 21,768,996.52 21,768,996.52
合 计 236,890,596.59 236,890,596.59
（四十一）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,509,752,797.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,509,752,797.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 259,518,673.80
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 421,831,141.45
同一控制下企业合并影响
期末未分配利润 1,347,440,329.99
58
（四十二）营业收入、营业成本
1、营业收入明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,523,837,208.37 6,700,081,688.04
其他业务收入 24,694,411.04 81,329,978.99
营业收入合计 3,548,531,619.41 6,781,411,667.03
2、营业成本明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 2,973,297,158.23 5,296,025,575.74
其他业务成本 12,206,450.09 61,867,122.73
营业成本合计 2,985,503,608.32 5,357,892,698.47
3、主营业务按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水电业务 894,208,761.43 371,777,542.51 1,082,369,891.33 389,827,404.45
火电业务 1,833,473,651.16 1,858,796,888.58 1,144,493,952.13 1,157,919,539.95
风电业务 20,203,167.19 13,138,560.23 7,689,815.14 7,547,203.71
天然气业务 158,870,071.37 156,747,486.77 76,957,579.39 77,772,843.14
房地产业务 1,222,492,061.19 835,033,948.00
煤炭销售业务 569,926,587.06 542,953,571.41
专用车业务 1,409,385,924.34 1,364,369,856.62
机床设备业务 237,071,405.23 194,785,288.38
车桥业务 778,531,892.36 675,957,468.80
锻造配件业务 312,844,726.42 237,735,896.34
方向机业务 239,522,001.09 200,361,604.97
工程塑料业务 75,032,964.36 58,405,133.36
材料销售收入 83,166,357.09 73,630,118.81
其他业务 47,154,970.16 29,883,108.73 30,523,117.97 22,679,269.21
合 计 3,523,837,208.37 2,973,297,158.23 6,700,081,688.04 5,296,025,575.74
4、本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖北省电力公司 2,388,929,512.18 67.32
华中电网有限公司 301,915,243.62 8.51
武汉城市天然气高压管网有限公司 158,870,071.37 4.48
汝州市万通煤业有限公司 47,315,318.96 1.33
平顶山市诚必成实业发展有限公司 45,477,187.21 1.28
合 计 2,942,507,333.34 82.92
59
（四十三）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 4,167,655.05 65,658,474.01
城市维护建设税 13,108,711.56 20,237,584.45
教育费附加 5,146,297.34 12,052,764.13
土地增值税 16,543,421.72
其他 7,126,986.79 7,420,633.79
合 计 29,549,650.74 121,912,878.10
（四十四）财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 391,041,078.86 436,648,871.40
减：利息收入 4,546,872.67 9,833,944.51
汇兑损失 2,437,067.33 35,177,849.03
减：汇兑收益 25,161,641.02 8,738,920.44
手续费支出 1,198,888.50 2,115,335.21
其他支出 291,604.56 -2,275,490.34
合 计 365,260,125.56 453,093,700.35
（四十五）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 969,408.00 5,534,486.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 403,500.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 969,408.00 5,937,986.66
60
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融负债 8,772,389.51 -2,736,846.61
合计 8,772,389.51 -2,736,846.61
（四十七）投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 26,121,322.76
权益法核算的长期股权投资收益 1,993,887.17 52,461,408.49
处置长期股权投资产生的投资收益 167,812,281.85
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他 3,782,306.96
合 计 169,806,169.02 82,365,038.21
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
晋城蓝焰煤业股份有限公司 26,000,000.00
湖北能源集团清能置业有限公司
山东鑫海担保有限公司 100,000.00
中国浦东开发机械股份有限公司 21,322.76
黄石市商业银行
湖北电力天源钢管塔有限公司
谷城县融汇资信担保公司
湖北省煤炭投资开发有限公司
合 计 26,121,322.76
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
长江证券股份有限公司 47,648,098.66 57,290,987.49
国电长源电力股份有限公司 -38,929,030.83 -17,871,807.61
湖北汉新发电有限公司 -3,235,091.21 -1,906,077.32
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 -735,685.45 -387,438.70
61
被投资单位 本期金额 上期金额
湖北核电有限公司 28,154.22 9,429.23
湖北新捷天然气有限公司 -1,320,556.28
湖北新能源投资管理有限公司 -7,039.38
潞城市郑铁潞宝快速集运有限责任公司 -1,494,212.21
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 39,249.65
马鞍三环气门驱动（湖北）有限公司 12,485,960.39
黄石捷德万达金卡有限公司 2,833,554.87
安庆枞阳飞宁方向机制造有限公司 6,800.14
合 计 1,993,887.17 52,461,408.49
（四十八）营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 128,117.25 642,460.27
其中：固定资产处置利得 128,117.25 621,335.27
债务重组利得 21,125.00
政府补助利得 2,681,250.00 17,663,207.54
非同一控制下企业合并合并成本小于合并时应享有被合并单位
可辨认净资产公允价值产生的损益
其他利得 14,490,608.77 6,939,907.08
合 计 17,299,976.02 25,245,574.89
（四十九）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 1,240.68 849,112.99
其中：固定资产处置损失 1,240.68 849,112.99
捐赠支出 1,908,813.89
罚款支出 78,564.21
非常损失
其他支出 165,661.77 12,124,405.70
合 计 166,902.45 14,960,896.79
（五十）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 50,942,344.81 140,295,299.58
递延所得税费用 2,462,493.14 4,023,663.13
合 计 53,404,837.95 144,318,962.71
62
（五十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中
国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 1 259,518,673.80 451,397,275.62
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) 2 77,994,196.32 26,470,096.29
期初股份总数 3 285,387,695.00 285,387,695.00
同一控制下企业合并增加的期初股份数 4 1,782,412,018.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股增加股份数 6
报告期因债转股增加股份数 7
报告期因回购等减少股份数 8
报告期缩股数 9
报告期月份数 10 6 6
发行股份次月起至报告期期末的累计月数 11
债转股次月起至报告期期末的累计月数 12
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 13
14=3+4+5+7× 12÷ 10-
同一控制下企业合并视同期初已发行在外的普通股加权平均数 2,067,799,713.00
8× 13÷ 10-9
计算扣除非经常损益后每股收益使用的发行在外的普通股加权平 15=3+5+6× 11÷ 10+
285,387,695.00 285,387,695.00
均数 7× 12÷ 10-8× 13÷ 10-9
基本每股收益(Ⅰ) 16=1÷ 14 0.13 0.22
基本每股收益(Ⅱ) 17=2÷ 15 0.04 0.09
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) 18 259,518,673.80 451,397,275.62
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) 19 77,994,196.32 26,470,096.29
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 20
稀释每股收益(Ⅰ) 21=18÷ (14+20) 0.13 0.22
稀释每股收益(Ⅱ) 22=19÷ (15+20) 0.04 0.09
（五十二）其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 530,462.50
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 530,462.50
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -5,073,512.61 2,549,472.83
63
项 目 本期金额 上期金额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -5,073,512.61 2,549,472.83
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -5,073,512.61 3,079,935.33
（五十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 223,490,475.02 457,542,305.16
加：资产减值准备 969,408.00 5,937,986.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 429,527,155.19 503,236,522.20
无形资产摊销 3,978,909.17 7,492,261.18
长期待摊费用摊销 435,594.62 622,095.44
待摊费用减少（减：增加）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -126,876.57 114,092.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 132,156.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,772,389.51 2,736,846.61
财务费用（收益以“－”号填列） 368,316,505.17 461,191,985.28
投资损失（收益以“－”号填列） -169,806,169.02 -82,365,038.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,095,230.55 -125,153.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,386,684.74 587,618,468.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -181,552,066.29 -805,418,672.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -130,146,232.59 -38,590,977.16
其他 -12,490,803.83
经营活动产生的现金流量净额 420,022,859.00 1,087,634,073.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
64
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 559,524,541.46 2,529,672,987.02
减：现金的年初余额 639,573,267.29 2,170,966,999.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,048,725.83 358,705,987.64
2、现金及现金等价物的有关信息
项目 期末余额 年初余额
一、现金 559,524,541.46 639,573,267.29
其中：库存现金 333,986.00 21,810.08
可随时用于支付的银行存款 559,190,555.46 639,551,457.21
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 559,524,541.46 639,573,267.29
注：期末其他货币资金中，用于银行结算保证金的货币资金 45,886,220.93 元，在编制现金流量表时已从期末现金余额中扣
除。
六、 关联方关系及其交易
（一）本企业的控股股东情况
关联 控股股东对本企 控股股东对本企业 本企业
控股股东名称 注册地 组织机构代码
关系 业的持股比例(%) 的表决权比例(%) 最终控制方
湖北省人民政府国有资产监督管理委员会 控股股东、最终控制方 湖北武汉 47.42 47.42 湖北省国资委 75701215-0
注：湖北省人民政府国有资产监督管理委员会直接持有公司 42.96%股权，通过下属三环集团公司持有公司 4.46%股权，合
计持有公司 47.42%股权。
（二）本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注“四、企业合并及合并财务报表”。
（三）本企业的合营和联营企业情况
合营和联营企业情况详见本附注“五、（十）对合营企业投资和联
营企业投资”。
65
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备 注
湖北清能地产集团有限公司
关键管理人员兼任 注
（原“湖北鸿信资产管理有限公司”）
武汉光明佳源酒店管理有限公司 清能地产公司子公司 注
长江三峡能事达电气股份有限公司 清能地产公司子公司 注
湖北清江置业有限责任公司 清能地产公司子公司 注
宜昌清能置业有限责任公司 清能地产公司子公司 注
注：公司董事李贤海在湖北清能地产集团有限公司担任董事长，故将湖北清能地产集团有限公司及其子公司认定为公司关
联方。
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
易内容 及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕 采购
市场价 1,966,706.91 0.07 3,318,219.02 0.06
子桥水电开发有限公司 货物
2、关联租赁情况
公司子公司湖北省能源集团有限公司（以下简称“能源有限”）于
2007 年 12 月与武汉光明佳源酒店管理有限公司签定了《房屋租赁合同》，
租赁武汉光明佳源酒店管理有限公司位于武汉市徐东大街 96 号的光明
酒店附楼。根据合同约定，能源有限 2011 年 1-6 月的租赁及物业费用为
1,492,900.00 元，已于 2011 年 1-6 月支付。
3、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 6,000,000.00 2008 年 1 月 28 日 2013 年 1 月 27 日 否
电开发有限公司
国电长源电力股份有限公司 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 60,000,000.00 2009 年 8 月 26 日 2024 年 8 月 25 日 否
（六）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 53,717.38
应收账款 湖北清江置业有限责任公司 698,000.00
预付款项 长江三峡能事达电气股份有限公司 8,050.00 27,007.00
其他应收款 三环集团公司 68,204,805.23
其他应收款 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 282,175.00 282,175.00
66
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应收款 湖北清江置业有限责任公司 213,506.88 478,125.82
长期应收款 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 6,772,533.00 6,772,533.00
应付账款 长江三峡能事达电气股份有限公司 10,575.00 376,234.00
应付账款 湖北清江置业有限责任公司 50,000.00
其他应付款 长江三峡能事达电气股份有限公司 987,289.20 987,289.20
其他应付款 湖北清江置业有限责任公司 211,926.45 224,555.00
其他应付款 宜昌清能置业有限责任公司 3,000.00
七、 或有事项
（一）未决诉讼
公司子公司湖北省谷城银隆电业有限公司（以下简称“谷城银隆”）
为谷城县水电开发公司（以下简称“谷城水电”）向中国农业银行股份有
限公司襄樊米公支行（以下简称“农行米公支行”）1,725.00 万元贷款
提供担保，谷城水电以投入到谷城银隆的资本金作为反担保。因贷款逾
期，农行米公支行对谷城水电、谷城银隆提起诉讼，要求偿还贷款本金
及利息。襄樊高新技术产业开发区人民法院进行了开庭审理，截止 2011
年 6 月 30 日，该案正在调解中。
（二）对外担保
单位：万元
反担保 是否 是否
担保单位 担保对象 担保方式 担保金额
方式 逾期 被诉
湖北清江水电开发有限责任公司（注 1） 中国农业银行股份有限公司湖北省分行 反担保 50,000.00 否 否
湖北省能源集团有限公司（注 2） 湖北省财政厅 反担保 1,868.02 否 否
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 连带责任保证 是 600.00 否 否
湖北省谷城银隆电业有限公司 谷城县水电开发公司 连带责任保证 是 1,725.00 是 是
合 计 54,193.02
注：（1）子公司湖北省能源集团有限公司（以下简称“能源有限”）于 2006 年发行 10 年期企业债券 10 亿元，该债券主要用
于子公司湖北清江水电开发有限责任公司（以下简称“清江公司”）水布垭电站建设，中国农业银行股份有限公司湖北省分行为
能源有限提供了 5 亿元担保，就该担保事项清江公司为中国农业银行股份有限公司湖北省分行提供了 5 亿元反担保；
（2）子公司湖北省九宫山风力发电有限责任公司（以下简称“九宫山风电”）于 2007 年取得期限 35 年的西班牙政府
贷款，湖北省财政厅为九宫山风电提供了担保，就该事项子公司湖北省能源集团有限公司按其对九宫山风电的持股比例 48%为
湖北省财政厅提供了反担保。截止 2011 年 6 月 30 日反担保余额人民币 1,868.02 元。
67
八、 承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项的说明
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重大事项
1、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变 计入权益的累计
项 目 年初余额 本期计提的减值 期末余额
动损益 公允价值变动
金融负债：
交易性金融负债 18,764,254.85 8,772,389.51 9,991,865.34
合 计 18,764,254.85 8,772,389.51 9,991,865.34
2、除上述事项外，截止报告日，公司无重大需要披露的其他重大事项。
十一、 母公司财务报表重要项目注释
长期股权投资
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例
投资成本 资单位 本期计提 本期现
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 单位表决 与表决权比 减值准备
（万元） 持股比 减值准备 金红利
权比例(%) 例不一致的
例(%)
说明
成本法核算的长期股权投资
湖北省能源集团有限公司 837,500.39 8,375,003,904.19 8,375,003,904.19 100.00 100.00
合 计 837,500.39 8,375,003,904.19 8,375,003,904.19
十二、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 167,939,158.42
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
2,681,250.00
政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
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项 目 金 额 注释
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,324,947.00
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -129,611.40
23．所得税影响额 -3,291,266.54
合 计 181,524,477.48
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年
修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、本年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.01 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.90 0.04 0.04
2、上年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.02 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.83 0.09 0.09
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十三、 财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注经本公司第七届董事会第七次会议于
2011 年 8 月 12 日批准。
湖北能源集团股份有限公司
二○一一年八月十五日
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