湖北能源:2012年内部控制规范实施工作方案2012-03-30
湖北能源集团股份有限公司
2012年内部控制规范实施工作方案
为了贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布
的《企业内部控制基本规范》,公司按照中国证监会湖北监管局《关于
做好2012年上市公司建立健全内部控制规范体系工作的通知》(鄂证监
公司字【2012】9号文)的要求,特制定如下内部控制规范实施工作方
案。
一、公司基本情况
(一)基本情况
湖北能源集团股份有限公司于2010年12月实施了重大资产置换及发
行股份购买资产暨关联交易,股票简称为“湖北能源”,股票代码为
“000883”。公司在湖北省工商行政管理局注册登记,企业法人营业执
照注册号:420000000022957,法定代表人为肖宏江,主营范围为能源
投资、开发与管理;国家政策允许范围内的其他经营业务。
(二)组织架构
公司根据规定,成立了董事会、监事会和经理层,分别制定了议事
规则,确保决策、执行和监督相互分离,形成制衡。 公司董事会下设
战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委
员会,为董事会科学决策提供支持。
公司根据企业性质、发展战略、管理要求等因素,设置了办公室、
资产财务部、证券法律部、安全生产部、投资发展部、计划经营部、人
力资源部、监察审计部等职能部门。通过合理划分部门管理职责和岗位
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职责,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织
体系。
(三)内部控制工作的组织领导
公司成立内部控制实施工作领导小组 (以下简称“领导小组”)。董
事长肖宏江担任组长,监事会主席刘承立担任副组长,经营班子成员为
小组成员。领导小组的主要职责是:全面负责组织、监督和检查内部控
制规范实施工作,研究解决内部控制规范实施中的重大问题。
领导小组下设办公室,由公司总会计师张国勇兼任办公室主任,各
有关部门负责人为办公室成员。日常工作由监察审计部承担。领导小组
办公室的工作职责为:清理各项管理制度,梳理业务流程,绘制流程图,
识别、分析、评估、确定公司层面和业务层面的主要风险点和关键控制
点,编制内部控制程序文件;组织开展内部控制的有效性进行自我评价,
编制年度内部控制自我评价报告。
(四)实施范围
公司本部和纳入公司合并报表范围内的子公司均纳入此项工作范
围。各子公司按照本实施方案落实具体工作。
(五)咨询服务机构聘请
公司聘请中介机构对公司内控的建设和执行进行咨询,查找和识别
公司内部控制的薄弱环节和风险点,并提出改进意见和建议。工作经费
由领导小组办公室根据工作需要编制预算,按规定程序报批。
二、内部控制建设工作计划
领导小组办公室负责组织内部控制体系建设的实施工作,对2012年
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各阶段工作安排如下:
2012年3月31日前,制订2012年内部控制规范实施工作方案,报董事
会批准并公告,同时,上报中国证监会湖北监管局。
2012年7月31日前,完成对各单位内控基础信息的采集,梳理重要业
务流程,对流程步骤、风险点及控制点进行描述,编制风险清单;将现
有制度、政策等与风险清单进行比对,查找内控缺陷。
2012年8月31日前,根据查找的内部控制缺陷,制订整改方案,建立
完善控制程序,优化流程图,督促各单位进行整改。
2012年10月31日前,编制完成内部控制程序文件。
2012年12月31日前,针对在运行及测试过程中发现的问题,进一步
的修订完善内部控制体系。
2012年内,按照要求,组织公司相关人员参加内部控制培训学习。
三、内部控制自我评价工作计划
领导小组办公室负责按照基本规范、评价指引的要求,组织实施内
部控制自我评价工作。公司内部控制自我评价包括制定评价工作方案、
实施现场测试、汇总评价结果、编报评价报告、缺陷反馈和跟踪等环节。
2012 年 12 月下旬,制定内部控制自我评价工作方案。领导小组办
公室按照有关规定,制定科学合理的自我评价工作方案,确定纳入评价
范围的子公司和业务流程;挑选具备独立性、业务胜任能力和职业道德
素养的评价人员组成工作组;确定评价工作的时间表和人员分工;分析
企业经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项,确定内部控制缺陷
的评价标准,包括定性标准和定量标准,缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、
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重大缺陷。
2013 年 1 月至 3 月,评价工作组实施现场测试。根据掌握的情况确
定评价范围、检查重点和抽样数量。开展现场检查测试,按要求填写工
作底稿、记录相关测试结果,对发现的内部控制缺陷进行初步认定,对
内部控制的有效性进行评价。
2013 年 3 月,内部控制缺陷的反馈和整改。领导小组办公室根据
评价工作组的工作成果,编制缺陷评价汇总表。对于认定的内部控制缺
陷,提出整改建议,编制整改任务单,督促责任单位及时整改,并跟踪
其整改落实情况。
2013 年 4 月 30 日前,形成内部控制自我评价报告,并报送企业经
理层、董事会和监事会,由董事会最终审定后,随同年度报告披露内部
控制自我评价报告。
四、内部控制审计工作计划
2012年12月31日前,由公司董事会确定聘请进行内部控制审计的会
计师事务所。审计委员会召开年报审计及内部控制审计工作协调会,注
册会计师随即进入现场进行预审。
2013年3月底完成内部控制审计报告初稿,并向公司审计委员报告审
计情况。
2013年4月30日前,随同年度报告披露内部控制审计报告。
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