湖北能源集团股份有限公司
         2012 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)及其配
套指引的规定和要求,结合湖北能源集团股份有限公司(以下简称“公
司”)《内部控制检查评价办法》,现对公司截至2012年12月31日的内
部控制设计与运行有效性进行自我评价并报告。
    一、董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董
事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战
略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理
保证。
    二、2012 年度内部控制建设主要工作
    公司制定了《湖北能源集团股份有限公司2012年内部控制规范实
施工作方案》，按程序经公司董事会审议后，进行了公告。按要求向
湖北证监局报告了上半年和全年的内控建设、自我评价和审计工作开
展情况，各项工作均按计划完成。
    公司针对内控缺陷和风险点，组织各单位对发现的问题进行了整
改。公司先后制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、 《内部控制
检查评价办法》、《反舞弊工作制度》等制度，修订了包括人力资源、
财务管理、内部审计等相关制度，完善了相应的工作流程。组织编写
了《内部控制手册（2012年版）》，作为公司内控建设、执行和评价的
依据，与公司现行各项规章制度共同使用，全面支撑公司内部控制体
系的有效运行。
    公司组织了多种形式的培训和调研。内控领导小组办公室成员赴
北京、深圳等地，到有关上市公司和内控咨询机构进行学习和调研。
公司举办了中高级管理人员培训班，邀请有关专家作内部控制和上市
公司信息披露的专题讲座，公司及全资和控股子公司高级管理人员以
及公司本部中层以上管理人员50余人参加了培训。公司还利用各种机
会，组织工作人员参加主管单位和相关会计师事务所组织的内控培
训，不断提高内控建设和自我评价工作水平。
    三、2012 年内部控制评价工作的总体情况
    公司董事会负责内部控制的检查评价工作，对内部控制评价报告
的真实性负责。董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部
控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他
相关事宜。
    公司成立了内部控制领导小组，组长由董事长担任。董事会授权
内部控制领导小组组织开展内部控制检查、形成评价结论、出具评价
报告。内部控制领导小组下设办公室，具体组织实施内部控制检查评
价工作，其日常工作由公司监察审计部承担。
    公司根据财政部等五部委发布的《企业内部控制评价指引》，结
合公司实际，制定了《湖北能源集团股份有限公司内部控制检查评价
办法》，按程序经董事会审议后实施。公司根据检查评价办法，从10
月份开始，组织开展2012年度内控自我评价工作，目前，内控自我评
价工作已按计划完成。
    公司聘请大信会计师事务所，对2012年内部控制有效性进行独立
审计。公司积极配合大信会计师事务所，按要求提供相关资料，组织
进行访谈，开展穿行测试。目前，2012年度的内部控制审计工作已经
按计划完成，大信会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
    四、内部控制评价的依据
    本评价报告是根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基
本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司《内部控制检
查评价办法》、《内部控制手册（2012年版）》及相关内部控制制度的
规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012
年12月31日内部控制设计与运行有效性进行评价。
    五、内部控制评价的范围
    纳入评价范围的单位涵盖了水电、火电、风电、天然气、煤炭贸
易等公司主要业务。纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发
展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资
产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合
同管理、内部信息传递、信息系统等。上述业务和事项的内部控制涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    在内部控制评价过程中，重点关注了下列高风险领域：发展战略、
人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、担保业务、
财务报告、全面预算和合同管理。
    （一）发展战略
    公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投
资决策进行研究并提出建议，制定了《董事会战略委员会工作规则》。
在对现实状况和未来形势进行综合分析和科学预测的基础上，公司制
定了《2011-2015年五年发展规划》，经董事会审议通过后，分步组织
实施。
    （二）人力资源
    董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责研究制定和审查董事及
高级管理人员的薪酬政策与方案；负责研究董事及高级管理人员的考
核标准，并进行考核。
    公司设立人力资源部，负责公司的人力资源管理工作。公司制定
和实施了包括员工聘用、培训、考核、奖惩、和人事任免等人力资源
管理制度，建立了长期激励和约束机制，能保证执行公司政策和程序
的人员具备应有的胜任能力和正直品行。
    （三）社会责任
    公司坚持科学发展，奉献能源，为社会、股东、员工创造持续价
值，为湖北省经济社会发展提供优质稳定的能源保障。
    公司始终将安全生产放在首位。公司设立安全生产部，负责贯彻
落实国家有关安全生产法律法规，组织开展安全检查，及时督促整改
各类安全隐患，监督安全生产责任制落实的工作。安全生产部要求各
子公司根据国家有关安全生产的规定，结合本企业生产经营情况，建
立完善的安全管理体系，包括操作规范、应急预案、责任追究制度等。
公司与各子公司签订安全生产责任书，层层分解落实安全生产责任
制。安全生产部根据安全生产管理规定的要求，组织开展春季、秋季
安全大检查工作，日常对安全生产工作开展抽查和专项检查，保障公
司安全生产形势平稳。
    公司积极发展水电、风电等清洁能源，降低污染物排放，提高资
源综合利用效率。不断加大技术改造投入，对供电煤耗、厂用电率、
污染物排放等指标进行考核，保证环保达标。
    公司严格落实人力资源政策，保障员工的合法权益。公司积极投
身赈灾救危、扶贫帮困等社会公益活动，促进社会和谐发展。
    （四）资金活动
    公司设立资金管理委员会，负责审议资金预算、筹集、运用与回
收、担保等事项。公司制定了《资金管理委员会工作规程》、《资金管
理办法》等制度，对资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程
序，对印鉴票据的管理做出严格规定，对资金管理业务的不相容岗位
进行分离，保证相关机构和人员之间相互制约，从而有效防范资金管
理风险，降低资金成本。
    公司制定了对外投资管理制度，建立了科学的决策程序，明确了
股东会、董事会和经理层对投资的审批权限，从而有效控制投资风险，
保证公司发展战略的实施。
    （五）采购业务
    公司成立了招标管理委员会，制定了招投标管理办法和物资采购
等相关制度，制定了招标管理委员会议事规则。招标管理委员会下设
招标办公室，设在投资发展部，具体负责招标管理委员会会议的组织
工作。各子公司也根据需要，设有专门的设备物资及燃料采购部门，
规范有序地开展设备物资的采购和招标工作。
    （六）资产管理
    公司成立了资产管理委员会，明确了资产管理委员会工作规程，
制定了实物资产管理办法和固定资产管理实施细则等相关资产管理
制度，对各项资产的购臵、管理、维护、处臵及报废等流程及处理办
法作出了具体的规定，以实现防范资产管理风险，保证资产安全，充
分发挥资产效能的目标。
    （七）工程项目
    公司投资发展部是公司工程项目的归口管理部门，根据公司发展
战略、中长期发展规划和年度发展计划，开展项目可行性研究等有关
前期工作，并按公司有关规定履行投资决策程序，对工程项目质量、
进度、造价进行管理和考核。公司制定了工程建设项目业绩考核办法
及相关管理制度，根据需要设立相应的项目公司，对工程项目建设进
行日常管理。各项目公司根据需要，分别制定了工程项目管理制度，
对工程建设中的设计、招标、施工、财务管理、安全管理、工程结算、
竣工验收、档案管理等作出明确规定，规范建设程序，强化工程项目
建设过程控制。
    （八）担保业务
    公司对担保实行统一管理，未经公司批准，各子公司不得对外提
供担保，不得相互提供担保。公司及各全资、控股子公司作出的任何
担保行为，必须经公司董事会或股东大会审议。公司制定了《对外担
保管理制度》以及股东大会、董事会议事规则，对担保审批权限、风
险评估、合同签订、担保监控、披露流程等相关活动进行规范，严格
控制担保风险。
    （九）财务报告
    公司建立了一系列会计核算和财务管理制度，保证会计核算质
量；制定了《财务报告管理办法》，规范财务报告的控制流程，明确
了有关岗位职责和审批权限。公司充分利用会计信息技术，提高工作
效率和质量，避免编制差错和人为调整因素。严格按照《企业会计准
则第 30 号--财务报表列报》、证监会《公开发行证券的公司信息披
露内容与格式准则第 2 号--年度报告的内容和格式（2012 年修订）》
以及《企业会计准则解释第 4 号》的有关规定编制财务报告，保证
会计信息的真实可靠。公司根据国家法律法规和有关监管规定，聘请
会计师事务所对公司年度财务报告进行审计，报董事会批准后予以披
露。
    （十）全面预算
    公司制定了《预算管理办法》，对预算组织的建立，预算目标的
确定，预算的编制、审批、执行、调整、过程控制，预算分析、考核
等环节建立了严格的控制流程，利用预算对公司各部门、各全资及控
股子公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效
地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定经营目标。公司按照“自
上而下、自下而上、上下结合，分级编制，逐级汇总”的原则，进行
预算的编制和审核，从制度上确保预算的合理编制。公司通过开展预
算执行情况检查和考核，强化预算执行效力，保证预算得到全面落实
和有效执行。
    （十一）合同管理
    公司制定了《合同管理办法》，就资信调查、合同谈判、合同的
签订与履行、变更与解除、价款支付及备案归档等具体控制环节予以
规范，确保合同文本审核严格、条款合法合规，符合公司利益，同时
保证对合同履行情况进行有效监督，对合同纠纷及时、适当处理，在
保障企业合法权益的同时相关问题得到及时、有效和妥善解决。
    六、内部控制评价的程序和方法
    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司《内部控
制检查评价办法》规定的程序执行。基本流程为：制定工作方案、组
成工作组、开展业务培训、现场检查测试、编制现场检查报告、评价
结果复核与认定、跟踪整改、汇总现场评价结果和整改情况、编制自
我评价报告初稿、报审计委员会审查、提出议案报董事会审议后，形
成内部控制评价报告。
    评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地
查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是
否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
    七、内部控制缺陷及其认定
    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研
究确定了适用本公司的内部控制缺陷的具体认定标准，并与以前年度
保持了一致。
    按照影响内部控制目标实现的严重程度,公司将内部控制缺陷分
为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷是指一个或多个控制缺
陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个
内部控制重大缺陷时,应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效
的结论。重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度低于
重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度
低于重大缺陷,不会严重危及内部控制的整体有效性,但也应当引起
董事会和经理层的充分关注。一般缺陷:指除重大缺陷和重要缺陷以
外的其他控制缺陷。
    内部控制缺陷标准分为定性标准和定量标准。定性标准是公司根
据自身的实际情况、管理现状和发展要求,制定了内部控制重大缺陷
的定性标准，包括：缺陷在企业中的普遍性；缺陷对内部控制各组成
要素的相对重要性；管理层舞弊的可能性；控制运行有效性方面已发
现的例外情形的性质、原因和频次；缺陷可能的潜在影响。定量标准
是公司根据缺陷所造成的直接财产损失金额,认定非财务报告内部控
制缺陷的等级;对于影响财务报告的内部控制缺陷,需要计算可能导
致的潜在错报对于公司资产总额或营业收入总额的影响是否超过了
一定的比率来加以判断。
    根据上述认定标准．结合日常监督和专项监督情况，我们发现报
告期内存在缺陷13个，其中重大缺陷0个，重要缺陷0个，一般缺陷13
个。
    八、内部控制缺陷的整改情况
       报告期间,公司未发现需要整改的重大内部控制缺陷。对于检查
中发现的其它内部控制缺陷,公司分析了缺陷存在的原因，提出了相
应的整改措施，向内部控制领导小组及公司管理层进行了汇报。针对
发现的问题和缺陷，我们制定了整改计划，积极进行整改。通过整改，
不断完善内控体系，提高管理水平，实现内控目标。
    九、内部控制有效性的结论
    公司董事会认为，公司已经根据基本规范、评价指引和公司内部
控制检查评价办法的要求，对公司截至2012年12月31日的内部控制设
计与运行的有效性进行了自我评价。
    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大或重
要缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013年，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控
制监督检查、促进公司健康、可持续发展。