湖北三环股份有限公司
2006年半年度报告
2006年8月
目 录
第一节 重要提示、释义及目录……………………………………………………………..2
第二节 公司基本情况………………………………………………………………………..2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………..4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………..6
第五节 管理层讨论与分析…………………………………………………………………..7
第六节 重要事项……………………………………………………………………………..9
第七节 财务报告…………………………………………………………………………….12
第八节 备查文件…………………………………………………………………………….32
湖北三环股份有限公司
2006年半年度报告正文
第一节 重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长舒健先生、主管财务工作的负责人万家嗣先生及会计机构负责人（会计主管人员）傅孝思先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司2006年半年度财务会计报告未经审计。
公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称: 湖北三环股份有限公司
公司法定英文名称：HuBei TriRing Co.,Ltd.
英文名称缩写：HBTR
公司法定代表人: 舒健
2、公司董事会秘书：何一心
联系地址：湖北省武汉市武昌武珞路３５６号
联系电话：027-87273368
传真电话：027-87271902
电子信箱：H.HYX@163.net
证券事务代表：熊维祥
联系电话：027-87273368
传真电话：027-87271902
电子信箱: XWX988＠163.com
3、公司注册地址：湖北省武汉市武昌武珞路356号
公司办公地址：湖北省武汉市武昌武珞路356号
邮政编码：430070
公司电子信箱：TriRing@163.net
4、公司信息披露媒体：
定期报告刊登报刊：《证券时报》、《中国证券报》
公司信息披露网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：公司董事会办公室
5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
A股简称：Ｇ鄂三环
A股代码：000883
6、其他有关资料
公司首次注册登记时间：1993年3月9日
首次注册地点：湖北省麻城市新建街47号
变更注册登记时间：2002年9月23日
变更注册登记地点：武汉市武昌武珞路356号
企业法人营业执照注册号：4200001000065
税务登记号：420101271750655B
公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
（二）公司主要财务数据和指标
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项目 2006年6月30 2005年12月31日 本报告期
日 末比上年
度期末增
减(%)
流动资产(元) 1634871995.5 1304763616.10 25.30
9
流动负债(元) 1394596529.6 1083332106.45 28.73
1
总资产(元) 2407810722.7 2050968225.49 17.40
7
股东权益(不含少数股东权益 903214494.64 885529616.04 2.00
)(元)
每股净资产(元/股) 3.16 3.10 1.94
调整后的每股净资产(元/股) 3.12 3.07 1.63
2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期
比上年同
期增减(%)
净利润(元) 13659029.77 13161578.46 3.78
扣除非经常性损益后的净利 14984065.30 14041100.67 6.72
润(元)
每股收益(元/股) 0.048 0.046 4.35
净资产收益率(%) 1.51 1.59 -0.08
经营活动产生的现金流量净 279631271.09 40241680.51 594.88
额(元)
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注：扣除非经常性损益项目及金额
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项目 2006年1-6月
投资收益(元) -283973.69
营业外收支净额(元) -1274891.64
所得税影响 233829.80
合计 -1325035.53
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
股份变动情况表。
报告期内本公司股份总额未发生变化，但由于实施股权分置改革，股本结构发生变化如下：
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本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
（ 新 金 （
％ 股 转 ％
） 股 ）
一、有限 157,715 55. -42131 -42131 115,584 40.
售条件股 ,752 26 741 741 ,011 50
份
1、国家持
股
2、国有法 131,524 46. -30102 -30102 101,421 35.
人持股 ,096 08 120 120 ,976 54
3、其他内 26,191, 9.1 -12029 -12029 14,162, 4.9
资持股 656 8 621 621 035 6
其中：
境内法人 26,087, 9.1 -12063 -12063 14,023, 4.9
持股 600 4 959 959 641 1
境内自然 104,056 0.0 34338 34338 138,394 0.0
人持股 4 5
4、外资持
股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限 127,671 44. 421317 421317 169,803 59.
售条件股 ,943 74 41 41 ,684 50
份
1、人民币 127,671 44. 421317 421317 169,803 59.
普通股 ,943 74 41 41 ,684 50
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 285,387 100 285,387 100
总数 ,695 ,695
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（二）股东持股情况介绍
报告期末，公司股东总数为39,024户
报告期末，前十大股东的持股情况
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股东名称 股东性 比例( 持股总数 持有有限 质押或冻
质 %) 售条件股 结的股份
份数量 数量
三环集团公司 国有股 31.35 89472567 89472567 13706000
东
武汉钢铁(集团)公 国有股 1.67 4764757 4764757 未知
司 东
东风汽车公司 国有股 1.50 4289629 4289629 未知
东
十堰市财务开发公 国有股 1.20 3412200 3412200 3,412,200
司 东
湖北美尔雅集团有 国有股 0.95 2715240 2715240 未知
限公司 东
麻城市地方投资(控 国有股 0.81 2310073 2310073 未知
股)公司 东
刘光明 其他 0.41 1180936 0 未知
襄阳汽车轴承股份 其他 0.41 1169899 1169899 未知
有限公司
武汉太光通讯设备 其他 0.41 1169899 1169899 未知
有限公司
李道林 其他 0.29 827985 0 未知
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报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。前十大股东中，三环集团公司与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
报告期末，前十大流通股东的持股情况
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股东名称 期末持股数 股份种类
刘光明 1180936 人民币普通股
李道林 827985 人民币普通股
邱 红 821565 人民币普通股
王小平 799064 人民币普通股
景雅静 720429 人民币普通股
刘一夫 693796 人民币普通股
刘小硕 558483 人民币普通股
徐留胜 550000 人民币普通股
杨兆平 542849 人民币普通股
王 进 500264 人民币普通股
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未知前十大流通股东中是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4、公司控股股东和实际控制人情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司现任董事、监事、高级管理人员持股情况
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姓名 职务 年初持股数（ 期末持股数（ 变动原因
股） 股）
舒健 董事长 31944 42486 股权分置改革送
股
万家嗣 董事、总经理 7986 10621 股权分置改革送
股
谢家洲 董事、副总经 7986 10621 股权分置改革送
理 股
丁周炎 董事、副总经 7986 10621 股权分置改革送
理 股
胡道财 董事、副总经 0 0 -
理
袁宏亮 董事 0 0 -
高红卫 董事 0 0 -
姚 萍 董事 0 0 -
姜岳生 董事 0 0 -
卢雁影 独立董事 0 0 -
胡立君 独立董事 0 0 -
景小清 监事长 7986 10622 股权分置改革送
股
焦建国 监事 0 0 -
王思勤 监事 6788 9028 股权分置改革送
股
聂盛川 监事 7825 10407 股权分置改革送
股
刘伟 监事 0 0 -
何一心 董事会秘书 7986 10621 股权分置改革送
股
傅孝思 总会计师 0 0 -
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(二)报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况。
因工作变动，公司原董事刘燕红女士、徐胜云先生申请辞去董事职务。根据公司章程，大股东三环集团公司提名姚萍女士、高宏卫先生为第五届董事会董事，此议案已经公司于2006年5月8日召开的年度股东大会审议通过。
2006年5月8日，公司第五届六次董事会审议通过聘请傅孝思先生为公司总会计师。
第五节 管理层讨论与分析
(一)经营成果及财务状况简要分析 单位：万元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减比率（%
）
主营业务收入 92223.35 105909.13 -12.92
主营业务利润 11805.82 11917.55 -0.94
净利润 1365.90 1316.16 3.78
现金及现金等价物净 30509.67 -3917.75 -878.88
增加额
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比率（%
）
资产总额 240781.07 205096.82 17.40
股东权益 90321.45 88552.96 2.00
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1、 主营业务收入减少的原因主要是专用汽车同比销售下降所致。
2、 公司主营业务收入虽然有所下降，但因专用汽车及汽车零部件产品毛利率有所提高，导致主营业务利润变动不大。
3、净利润增加的主要原因是专用汽车及汽车零部件产品毛利率有所提高。
4、现金及现金等价物净增加额大幅增加的主要原因是借款及流动负债增加导致货币资金增加所致：
5、资产总额增加是因为流动负债及货币资金增加所致。
6、 股东权益增加是因为净利润增加所致。
(二)报告期内经营情况及经营成果的讨论与分析
1、主营业务范围及经营状况
公司主要从事汽车及汽车零部件和锻压机床的开发、设计、生产和销售业务，目前的主导产品为专用汽车、汽车转向节、汽车气门、汽车前轴、车桥系列及锻压机床系列。
2006年上半年，公司根据年初董事会制定的经营目标，积极主动的进行市场开发，有效实施资源整合，努力调整产品结构。这些措施进一步优化了公司资产及产品结构，提高了资产质量，增强了公司以汽车及汽车零部件为主的核心竟争力，经营业务水平和盈利能力得到提高。报告期内，共实现主营业务收入92223.35万元，同比下降12.92％，收入下降的主要原因是占公司销售收入50.41％的专用汽车销售收入同比下降27.99％。在汽车零部件产品销售收入及毛利率稳步提高的情况下，公司盈利能力同比有所提高，报告期内共实现净利润1365.90万元，同比增加3.78％。
下半年，公司将继续坚持以市场开发为中心，抓好企业生产经营工作，努力扩大产品出口；进一步创新管理模式，提高公司治理水平；加速进行资源整合和资产重组，积极优化产品结构，提升公司的核心竞争力和经济运行质量；高度重视人才建设，尝试建立科学有效的激励机制，为企业持续发展提供智力支持。
2、主营业务分行业、产品情况 单位：万元
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主营业务分行业情况
行业或产 主营业 主营业 主营业 主营业务 主营业务 主营业务
品名称 务收入 务成本 务利润 收入比上 成本比上 利润率比
率(%) 年同期增 年同期增 上年同期
减(%) 减(%) 增减(%)
汽车制造 87216.0 75285. 13.68 -14.38 -16.36 2.64
业 8 74
通用设备 5007.27 4784.9 4.44 23.84 28.70 -3.61
制造业 9
主营业务分产品情况
专用汽车 46489.9 43449. 6.54 -27.99 -28.51 0.67
4 52
汽车零部 40726.1 31836. 21.83 9.18 8.90 0.20
件 4 22
锻压机床 5007.27 4784.9 4.44 23.84 28.70 -3.61
9
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3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润构成重大影响的经营业务。
5、报告期内公司投资情况
(1)报告期内公司无募集资金使用项目
(2)报告期内公司无重大非募集资金投资项目
6、经营中的问题与困难
在专用汽车及汽车零部件市场领域，随着外资的大量进入、行业的加速整合，其竞争将更加激烈，公司竞争压力日益增强。公司应当努力克服专用车生产规模相对较小，新产品开发和技术升级能力较弱等不利因素，加快引进消化国外同行先进技术，培育自主研发创新能力。同时公司将加强对现有专用车资源的整合力度，使其发挥更大的效益，力争提高专用车产品盈利能力并在此基础上占有更多的市场份额。
第六节 重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
（二）报告期内，公司无分红送股及资本公积金转增股本方案执行情况。根据公司董事会决议，公司半年度利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司资产收购及出售事项。
为进一步优化公司资产结构，提高公司资产质量，有效降低经营风险，公司以湖北三环股份有限公司气门厂的部份资产（3845万元三年以上应收帐款及127万元固定资产）与三环集团公司持有的湖北三环气门有限公司的部分土地使用权及房产进行置换。本次资产置换以所涉及置出资产和置入资产的资产评估价值为作价依据，资产评估基准日为2005年12月31日。置出的湖北三环股份有限公司气门厂资产其帐面资产总值4578.08万元，评估资产总值3971.95万元；置入的湖北三环气门有限公司资产其帐面资产总值3975.85万元，评估资产总值4282.43万元。本次资产置换交易价格以评估值为依据，置出资产和置入资产价值差额310.48万元，由湖北三环股份有限公司以现金补偿。上述交易已经公司2005年度股东大会审议通过，相关产权变更及资产过户已经办理完毕。
(五)重大关联交易
1、报告期内的上述资产置换事项构成公司重大关联交易，上述关联交易已按规定程序实施。
2、关联方债权债务余额 单位：万元
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项目 关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 三环集团公司 0 8732.42
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3、关联担保情况
截至2006年6月30日，大股东三环集团公司已累计为本公司向银行借款提供担保39,695万元。
(六)报告期内公司无重大合同及其履行情况，无委托他人进行现金资产管理的情况。
(七)报告期内公司或持有公司股份5%(含5%)以上的股东未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
(八)公司2006年中期报告未经审计，报告期内会计师事务所未发生变更。
(九)其他重要事项
1、实施股权分置改革。2006年5月25日，湖北三环股份有限公司股权分置改革相关股东会议表决通过了《湖北三环股份有限公司股权分置改革方案》，2006年6月2日刊登《湖北三环股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，2006年6月6日，公司股权分置改革方案正式实施完毕。非流通股股东为使其持有的公司非流通股份获得流通权向股权分置改革方案实施登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股支付3.3股股份对价。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股东的承诺：自获得上市流通权之日起12个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。自上述承诺期满后12个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份不超过公司股本总额的5％。此外，大股东三环集团公司特别承诺：自获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，自上述承诺期满后24个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其出售价格不低于每股4元。
2、设立子公司。为有效整合资源，进一步优化公司专用汽车产品结构，增强公司以汽车及汽车零部件为主的核心竞争力，有效降低经营风险，提高经营业务水平和营利能力，2006年7月20日，公司第五届七次董事会审议通过独资设立湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案，注册资本为人民币8000万元整。
3、签订股权收购协议。为进一步优化公司产品结构，增强公司以汽车及汽车零部件为主的核心竞争力，有效降低经营风险，提高公司经营业务水平和营利能力，2006年6月6日，公司与大股东三环集团公司签订股权收购协议，协议约定湖北三环股份有限公司收购三环集团公司拥有的武汉飞亚汽车工程塑料有限公司75％的股权，该协议已于2006年7月20日经公司第五届七次董事会审议通过。本次股权收购以经审计的净资产为作价依据，审计基准日为2005年12月31日。武汉飞亚汽车工程塑料有限公司帐面资产总额19652.93万元，净资产11933.77万元，其75%的权益价值8950.33万元，2004、2005年及2006年1-6月主营业务收入分别为7622.88万元、10924.83万元和7520.07万元；实现净利润分别为1208.31万元、1946.45万元和2304.75万元。本次股权收购交易金额为8950.33万元，由湖北三环股份有限公司以现金支付。本议案尚待公司股东大会审议。
4、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
(十)其他信息公告情况
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》上刊登，网上披露网址是http://www.cninfo.com.cn。
第七节 财务报告
（一）财务会计报表（附后）
（二）会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
湖北三环股份有限公司是于1993年2月1日经湖北省体改委鄂改[1993]5号文批准，由三环集团公司作为独家发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年3月9日经湖北省工商行政管理局登记注册。1998年 4月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]57号和证监发字[1998]58号批准，公司于1998年4月20日通过深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公开发行5000万社会公众股，并于1998年5月19日在深交所上市交易，股票代码“000883”。
营业执照注册号:4200001000065
注册资本：贰亿捌仟伍佰叁拾捌万柒仟陆佰玖拾伍元
注册地址：湖北省武汉市武珞路356号
法定代表人：舒健
经营范围：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售；汽车改装；机械设备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、建材、汽车（不含小轿车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营、商品信息服务、文体用品、副食饮料、家具及工艺品、针织纺织品、皮革的生产与销售、房地产开发与咨询、餐饮娱乐、计算机网络开发与应用等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：采用公历制，即从1月1 日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：
以权责发生制为记帐基础，除按国家规定进行资产评估的资产按重估的价值入帐外，各项资产均取得或购建时发生的实际成本入帐。
5、外币业务核算方法
公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月1日基准汇价折合为人民币记帐，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益除应进行资本化外，计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。
7、坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产或者死亡遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
（2）坏帐损失采用“备抵法”核算。公司根据债务单位的财务状况，偿还能力等情况，按帐龄分析法计提坏帐准备。坏帐准备计提比例如下：
帐龄 计提比例
1年以内 5‰
1-2年 5％
2-3年 20％
3年以上 40％
8、存货核算方法
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）原材料及包装物按计划成本计价，月末调整差异；库存商品按实际成本计价，发出采用加权平均法。
（3）低值易耗品按实际成本计价，采用一次摊销法。
（4）公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目比较成本与可变现净值，可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备，确认为当期损益。
9、短期投资核算方法
（1）短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付的价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入成本。当期实际收到已发放的现金股利或利息时，除已计入应收项目的股利或利息外，冲减投资成本。
（2）公司期末的短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资减值准备，确认为当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：公司购入长期债券按实际支付价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费，以及支付的自发行起至债券购入日止的应计利息后的余额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券的存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；按权责发生制原则计算应计利息。
（2）长期股权投资的计价、收益确认及投资差额摊销方法：
A、公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对公司持股比例在20%以下或虽持股比例在20%以上（含20%），但不具有重大影响的企业，其投资按成本法核算；持股比例在20%以上（含20%）或虽持股在20%以下，但具有重大影响的企业，其投资按权益法核算，其中持股比例超过50%以上权益性资本或拥有实际经营管理控制权时，采用合并会计报表方式核算。
C、采用权益法核算时，长期投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。如初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额（借方差额），合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额（货方差额），计入资本公积。
（3）期末对长期投资逐项进行检查, 如果由于被投资单位市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，按其可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、 固定资产计价及折旧方法
（1）公司固定资产标准为使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备。
（2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值；加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值，涉及补价的按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
（3）公司固定资产折旧采用直线法。
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率(%) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 3-5 2.38-4.85
机器设备 8-14年 3-5 6.79-12.13
运输工具 8-14年 3-5 6.79-12.13
其 他 5-10年 3-5 9.50-19.40
（4）固定资产减值准备计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程指正在兴建、待安装或改造之中的房屋及建筑物、设备、其他固定资产及购置费用尚未归集完整待验收的运输设备。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产造价；在固定资产达到预定可使用状态之后发生的利息计入当期损益，在建工程在完工或达到预定用途交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产科目进行核算。
（2）对在建工程减值准备计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在
a、在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；
b、所建项目不论在性能上还是在技术上已经落后，且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已发生减值的情形。
则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本.本公司无形资产系购买的专利权，按10年期限采用直线法平均摊销。
（2）对无形资产提取减值准备。期末对无形资产逐项进行检查，如果a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢愎；c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；d、其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。
14. 收入的确认原则
（1）销售商品，以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。
（3）他人使用本企业资产：他人使用本企业资产而发生的收入包括利息收入和使用费收入，利息收入应按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，上述收入的确认并应同时满足：
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
15.合并报表的编制方法
本公司投资持有50%以上权益性资本的控股子公司纳入合并会计报表范围，根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定采用如下方法编制：
（1）母、子公司采用会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则决定是否调整。
（2）母、子公司及子公司之间重大交易调整抵销。
（3）母公司长期投资和子公司权益及内部债权债务调整抵销。
（4）子公司会计报表按母公司计提八项准备的政策调整后并表。
16.所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。
17.利润分配：
公司税后利润按以下顺序及比例进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）提取法定公益金5—10%；
（4）提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定)；
（5）分配股利(依据公司章程，由公司股东大会决定分配方案)。
18.会计政策与会计估计变更
公司会计政策的变更必须符合下列条件之一：即（1）法律或会计准则等行业法规、规章的要求；（2）这种变更能提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息。
本报告期内未发生会计政策与会计估计变更。
三、税项
1、增值税：按产品销售额的17%计算销项税额，并按销项税额抵扣符合规定的进项税额后的余额缴纳增值税；
2、营业税：按应税收入的3%或5%计算缴纳营业税；
3、城市维护建设税：按应交增值税和营业税的7%或5%计算缴纳；
4、教育费附加：按应交增值税和营业税的3%计算缴纳；
5、所得税:
母公司享受国家高新区税收优惠政策，所得税税率为15%；控股子公司湖北三环锻造有限公司所得税税率为33%。
6、其他税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。
四、控股子公司
湖北三环锻造有限公司为公司本年通过资产置换购入的控股子公司，其会计报表纳入了本公司合并会计报表。该子公司概况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册资本(万 经营范围 原始投资(万 股权比
元) 元) 例
湖北三环锻造有 RMB7,334.42 汽车转向节等 RMB6,420.34 80%
限公司
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五、会计报表项目注释：（单位：人民币元）
1、 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
现金 398,912.53 289,877.60
银行存款 527,899,957.56 205,853,063.81
其他货币资金 3,214,745.36 20,273,997.01
合计 531,513,615.45 226,416,938.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因分析：期末货币资金比期初上升134.75%，主要原因：一是采购结算中承兑汇票结算增加；二是大股东三环集团公司偿还87,324,167.07元欠款。
2、短期投资余额190,023.00元，均系短期基金投资。
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票 125,351,873.92 105,332,976.30
商业承兑汇票 857,000.00 ------
合计 126,208,873.92 105,332,976.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 应收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例( 坏帐准备
(%) %)
1年以 265,203,67 89.8 1,373,221 179,921,86 83.82 899,609.30
内 4.82 6 .72 1.11
1---2 8,004,954. 2.71 410,307.9 6,459,655. 3.01 322,982.75
年 01 1 04
2---3 9,560,617. 3.24 1,140,843 4,037,393. 1.88 807,478.78
年 62 .93 88
3年以 12,361,664 4.19 6,842,034 24,233,072 11.29 9,693,228.
上 .47 .48 .47 99
合计 295,130,91 100. 9,766,408 214,651,98 100.0 11,723,299
0.92 00 .04 2.50 0 .82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（2）应收账款中欠款金额前五名金额合计74,658,362.75元，占应收账款总额25.29 %。
5. 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例( 坏帐准备
(%) %)
1年以 136,606,37 98.0 678,173.6 231,716,62 97.67 1,158,439.
内 7.54 1 7 9.32 15
1---2 161,870.65 0.09 2,493.52 690,195.43 0.29 34,509.77
年
2---3 414,657.00 0.24 106,324.3 925,154.32 0.39 185,030.87
年 4
3年以 2,901,155. 1.66 1,431,795 3,905,207. 1.65 1,562,083.
上 92 .13 80 12
合计 140,084,06 100. 2,218,786 237,237,18 100.0 2,940,062.
1.11 00 .66 6.87 0 91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）其他应收款中欠款金额前五名金额合计86,359,675.23元，占其他应收款总额63.25 %。
变动原因分析：期末其他应收款余额比期初下降81.88%，主要原因是大股东三环集团公司偿还87,324,167.07元欠款。
6. 预付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 14,920,30 92.30 22,872,08 93.40
4.85 3.78
1—2年 97,533.16 0.60 160,524.5 0.66
0
2—3年 503,709.9 3.12 766,996.7 3.13
5 6
3年以上 643,820.7 3.98 688,150.7 2.81
4 4
合计 16,165,36 100.00 24,487,75 100.00
8.70 5.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）账龄超过一年的预付账款为1,245,063.85元，系公司预付的材料款及部分设备定金，尚未办理结算手续。
变动原因分析：期末预付账款款余额比期初下降33.99%，主要原因是公司预付的材料款本年办理了结算。
7. 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 139,768,97 5,327,11 151,053,46 5,327,119
9.35 9.53 2.51 .53
包装物 453,729.72 ------ 50,697.00 ------
低值易耗 14,137,989 ------ 11,579,066 ------
品 .74 .03
材料成本 -2,588,359 ------ -4,992,597 ------
差异 .04 .60
在产品 179,387,01 ------ 147,805,50 ------
1.83 0.32
库存商品 204,655,21 1,371,98 196,254,44 1,371,986
8.90 6.82 1.17 .82
分期收款 7,494,662. ------ 3,814,461. ------
发出商品 46 48
自制半成 ------ ------ 696,634.24 ------
品
在途物资 ------ ------ 642,850.20 ------
委托加工 543,622.09 ------ 235,504.07 ------
材料
合计 543,852,85 6,699,10 507,140,01 6,699,106
5.05 6.35 9.42 .35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 120,000.00 ------ 90,000.00 30,000.00
其他 45,000.00 380,588.49 45,000.00 380,588.49
合计 165,000.00 380,588.49 135,000.00 410,588.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：待摊费用期末数系在受益期限内正常待摊销余额。
9. 长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权 15,164,47 ------ 15,545,620 ------
投资 7.34 .90
其中： ------ ------ ------ ------
合并价差 5,146,934 ------ 5,528,077. ------
.34 90
其他股权 10,017,54 ------ 10,017,543 ------
投资 3.00 .00
长期债权 383,811.0 ------ 383,811.00 ------
投资 0
合计 15,548,28 ------ 15,929,431 ------
8.34 .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）长期股权投资
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被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额
中国浦东开发机械总公 法人股 717,543股 717,543.00
司
常州长江客车集团有限 法人股 500,000股 500,000.00
公司
北京三环恒力车桥有限 法人股 1,800,000股 1,800,000.00
公司
谷城县融汇资信担保公 法人股 1,000,000股 1,000,000.00
司
湖北宣工福田重工有限 法人股 5,000,000股 5,000,000.00
公司
山东鑫海担保有限公司 法人股 1,000,000股 1,000,000.00
合计 10,017,543.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并价差5,146,934.34元系对控股子公司湖北三环锻造有限公司的股权投资差额，本期已摊销381,143.56元。
2）长期债权投资383,811.00元系购买国家重点建设债券投资。
10. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 248,465,229. 32,410,386.9 2,340,983.4 278,534,632
14 3 4 .63
机器设备 615,476,798. 16,837,774.8 25,989,898. 606,324,674
70 1 74 .77
运输工具 10,981,018.4 1,597,540.44 1,079,337.4 11,499,221.
7 0 51
其他 10,381,333.8 1,158,489.00 169,250.00 11,370,572.
0 80
合计 885,304,380. 52,004,191.1 29,579,469. 907,729,101
11 8 58 .71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：用作银行贷款抵押的固定资产原值206,988,677.61元。
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 51,341,609.1 8,596,722.94 ------ 59,938,332.
0 04
机器设备 255,423,914. 32,270,945.9 24,770,653. 262,924,207
78 1 20 .49
运输工具 4,374,676.83 529,145.06 909,062.94 3,994,758.9
5
其他 5,536,452.19 683,342.29 46,062.03 6,173,732.4
5
合计 316,676,652. 42,080,156.2 25,725,778. 333,031,030
90 0 17 .93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产净值574,698,070.78元。
11.固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
房屋及建 935,000.0 ------ ------ 935,000.00 不使用、
筑物 0 毁损
合计 935,000.0 ------ ------ 935,000.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12. 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转 其他减 期末数 资金来
出 少 源
辊段线改造 17,023, 783,623. 2,270,6 ------ 15,536,4 自筹
451.92 77 19.18 56.51
其中:资本化 2,764,7 783,623. 2,270,6 ------ 1,277,73
利息 31.30 77 19.18 5.89
车桥怀柔分 8,584,3 1,234,94 1,525,9 ------ 8,293,33 自筹
厂 24.45 0.95 27.00 8.40
搅拌线生产 3,389,9 1,007,91 ------ ------ 4,397,84 自筹
线 26.00 4.18 0.18
在安装设备 4,490,9 3,383,03 4,283,4 ------ 3,590,54 自筹
30.75 0.00 20.00 0.75
零星工程 21,351, 15,395,7 8,684,1 ------ 28,062,9 自筹
309.73 63.74 10.80 62.67
合计 54,839, 21,805,2 16,764, ------ 59,881,1
942.85 72.64 076.98 38.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: “本期转出”全部是工程完工转固定资产。
13. 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期减 期末数 摊余期
少 限
土地使用 132,200, 107,742, 16,113,0 109,277 123,746,2 40-50
权 575.47 507.43 00.00 .88 29.55 年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无形资产中用于银行贷款抵押的土地使用权5,273,750.00元。
14. 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
担保借款 376,950,000.00 310,500,000.00
信用借款 ------ ------
抵押借款 47,750,000.00 78,952,000.00
合计 424,700,000.00 389,452,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）担保借款担保方均为三环集团公司。
（2）抵押贷款的抵押物分别是固定资产原值206,988,677.61元；无形资产土地使用权1,426,250.00元。
15.应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票 331,489,800.00 178,124,242.00
商业承兑汇票 - ------
合计 331,489,800.00 178,124,242.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末应付票据中无到期未兑付的票据。
（2）应付票据较年初上升86.10%，主要是采购结算中承兑汇票结算增加。
16. 应付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 332,869,5 98.98 291,090,7 98.40
88.61 32.43
1—2年 1,651,324 0.49 3,512,124 1.19
.39 .08
2—3年 1,348,024 0.40 760,124.6 0.26
.00 6
3年以上 447,235.2 0.13 437,017.1 0.15
2 5
合计 336,316,1 100.00 295,799,9 100.00
72.22 98.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付账款中，应付关联方湖北三环制动器有限公司材料款10,936,628.73元。无应付其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
17. 预收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 83,614,32 100.00 52,302,11 100.00
5.66 0.65
1—2年 ------ ------ ------ ------
2—3年 ------ ------ ------ ------
合计 83,614,32 100.00 52,302,11 100.00
5.66 0.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
18．应付工资及应付福利费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
职工工资 20,846,163.71 12,824,526.91
职工福利费 24,406,297.01 20,796,861.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付工资余额是预提的效益工资。
19. 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者 2006-6-30 2005-12-31
武汉钢铁（集团）公司 537,608.80 537,608.80
湖北美尔雅纺织服装实业( 224,400.00 224,400.00
集团)公司
其他 351,687.04 351,687.04
合计 1,113,695.84 1,113,695.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
(1)增值税 13,370,033.93 16,734,755.60
(2)企业所得税 4,716,686.48 2,666,840.14
(3)城市维护建设税 1,342,351.43 -43,403.31
(4)房产税、车船使用税 180,188.15 -38,880.00
(5)营业税 ------ ------
(6)土地使用税 121,749.78 208,544.15
(7)个人所得税 71,261.13 40,155.36
(8)印花税 3,576.57 21,635.71
合计 19,805,847.47 19,589,647.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21. 其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
教育费附加 617,741.18 -168,352.91
堤防费 369,629.09 163,134.44
地方教育发展基金 675,705.50 598,869.62
其他 ------ 18,907.39
合计 1,663,075.77 612,558.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22. 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 121,705,6 87.36 100,105,3 93.69
81.18 93.29
1—2年 11,596,16 8.33 2,660,485 2.49
7.66 .10
2—3年 2,444,339 1.75 519,714.3 0.49
.99 0
3年以上 3,565,847 2.56 3,565,847 3.34
.55 .55
合计 139,312,0 100.00 106,851,4 100.00
36.38 40.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
23. 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
社会统筹 126,100.59 22,095.68
水电费 325,685.24 1,380,000.00
劳动保险费 2,730,144.61 233,543.86
车辆补贴 99,479.56 70,429.61
销售经费 2,689,431.14 263,431.14
其他 5,358,274.41 3,895,524.41
合计 11,329,115.55 5,865,024.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24. 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
建行谷城支行 11,482,710.18 2002.09.06-2007. 6.138% 抵押
09.06
建行谷城支行 20,000,000.00 2005.11.03-2009. 6.1425% 保证
11.03
建行谷城支行 24,800,000.00 2006.1.19----201 6.1425% 抵押
0.1.19
建行谷城支行 11,000,000.00 2004.10.28-2008. 5.859% 抵押
10.28
建行谷城支行 20,000,000.00 2005.01.11-2009. 6.132% 抵押
01.11
谷城县财政局 2,435,000.00 信用
合计 89,717,710.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）保证借款的担保方为三环集团公司；
（2）抵押贷款的抵押物分别是固定资产原值206,988,677.61元；无形资产土地使用权3,847,500.00元。
25. 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
（ 新 金 （
％ 股 转 ％
） 股 ）
一、有限售条 157,71 55 -42,13 -42,131 115,58 40.
件股份 5,752 .2 1,741 ,741 4,011 50
6
1、国家持股
2、国有法人 131,52 46 -30,10 -30,102 101,42 35.
持股 4,096 .0 2,120 ,120 1,976 54
8
3、其他内资 26,191 9. -12,02 -1,202, 14,162 4.9
持股 ,656 18 9,621 9621 ,035 6
其中：
境内法人持股 26,087 9. -120,6 -120,63 14,023 4.9
,600 14 3959 959 ,641 1
境内自然人持 104,05 0. 34,338 34,338 138,39 0.0
股 6 04 4 5
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 127,67 44 421317 4213174 169,80 59.
件股份 1,943 .7 41 1 3,684 50
4
1、人民币普 127,67 44 421317 4213174 169,80 59.
通股 1,943 .7 41 1 3,684 50
4
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 285,38 10 285,38 100
7,695 0 7,695
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 242,037,166 ------ ------ 242,037,166
.00 .00
接受非现金捐赠 39.76 ------ ------ 39.76
其他 691,012.44 4,025,848.8 ------ 4,716,861.2
3 7
合计 242,728,218 4,025,848.8 ------ 246,754,067
.20 3 .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27. 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 57,556,066. ------ ------ 57,556,066.
86 86
公益金 57,556,066. ------ ------ 57,556,066.
86 86
任意盈余公积 21,768,996. ------ ------ 21,768,996.
52 52
合计 136,881,130 ------ ------ 136,881,130
.24 .24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28. 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
年初未分配利润 220,532,572.60 206,444,110.07
加：本年净利润 13,659,029.77 17,543,389.61
减：提取法定盈余公 ------ 1,727,463.54
积
提取法定公益金 ------ 1,727,463.54
提取任意盈余公积 ------ ------
分配普通股股利 ------ ------
期末未分配利润 234,191,602.37 220,532,572.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29. 主营业务收入
业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
锻压机床系列 50,072,657.30 40,434,123.48
汽车零部件 407,261,366.82 373,032,019.46
专用汽车 464,899,435.12 645,625,191.89
合计 922,233,459.24 1,059,091,334.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30. 主营业务成本
业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
锻压机床系列 47,849,917.63 37,179,878.61
汽车零部件 318,362,188.33 292,341,704.64
专用汽车 434,495,246.64 607,729,255.77
合计 800,707,352.60 937,250,839.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31. 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 2,086,738.62 743,510.54
教育费附加 1,282,006.58 339,607.24
营业税 99,143.65 1,581,881.39
合计 3,467,888.85 2,664,999.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
材料销售 5,838,645.47 4,436,784.93
劳务加工 - 142,220.48
房屋租赁 209,413.73 36,625.00
其他 730,580.71 -69,822.92
合计 6,778,639.91 4,545,807.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 11,497,843.94 12,089,384.43
减：利息收入 1,670,745.23 4,370,658.83
汇兑损失 56.93 ------
减：汇兑收益 - ------
其他 381,312.78 313,965.20
合计 10,208,468.42 8,032,690.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.投资收益52,907.71元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
基金投资收益 97,169.87 6,902.73
股权投资收益 -381,143.56 -381,143.56
股票投资收益 ------ ------
合计 -283,973.69 -374,240.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款收入 268,511.46 236,113.00
处理固定资产收入 78,656.14 28,606.30
固定资产盘盈 - ------
其他 90,990.23 114,721.75
合计 438,157.83 379,441.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款支出 68,506.68 222,151.74
处理固定资产损失 1,377,192.75 670,294.95
捐赠支出 267,000.00 66,590.00
其他 350.04 80,895.54
合计 1,713,049.47 1,039,932.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━ォォォォォォォォォォォォォォォォ?
六、关联方交易及其关系
（一）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册地址 注册资本( 与本公司关系 经济性质 法定代表
万元) 人
三环集团 湖北武汉 RMB20,581 第一大股东 国有经济 舒健
公司 市
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
三环集团 RMB20,581 ------ ------ RMB20,581
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
三环集团 RMB12,566 44 ----- -- RMB3619. 13 RMB8947.2 31
公司 .77 51 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册地址 注册资本(万 与本公司关 组织形式
元) 系
湖北三环制动器有 谷城县城关 RMB1,080 同一母公司 有限责任公
限公司 司
三环集团销售有限 武汉市 RMB3,000 同一母公司 有限责任公
公司 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）关联交易及关联往来
1、公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 占年度购 金额 占年度购
货% 货%
湖北三环制动器有 27,438,779.4 29,839,994.
限公司 8 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司向关联方采购货物均按同期市场价格结算。
2、关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31
其他应收款 三环集团公司 ------ 87,324,167.07
应收账款 三环集团销售有限 ------ 1,420,568.00
公司
应付账款 三环集团销售有限 ------ 2,168,611.70
公司
湖北三环制动器有 10,936,628.73 11,652,556.73
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、期后事项、承诺事项、或有事项
1、期后事项
(1)为进一步优化公司产品结构，增强公司以汽车及汽车零部件为主的核心竞争力，有效降低经营风险，提高公司经营业务水平和营利能力，2006年7月20日，公司第五届七次董事会审议通过收购三环集团公司拥有的武汉飞亚汽车工程塑料有限公司75％的股权的议案。本次股权收购以经审计的净资产为作价依据，审计基准日为2005年12月31日。武汉飞亚汽车工程塑料有限公司帐面资产总额19652.93万元，净资产11933.77万元，其75%的权益价值8950.33万元。实际交易金额8950.33万元，以现金方式支付。本议案尚待公司股东大会审议。
(2)为有效整合资源，进一步优化公司专用汽车产品结构，增强公司以汽车及汽车零部件为主的核心竞争力，有效降低经营风险，提高经营业务水平和营利能力，2006年7月20日，公司第五届七次董事会审议通过独资设立湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案，注册资本为人民币8000万元整。
2、承诺事项
截至审计报告日止，公司不存在对外债务担保等承诺事项；
3、或有损失
截至审计报告日止，公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。
八、其他重大事项
1、为进一步优化公司资产结构，提高公司资产质量，有效降低经营风险，公司以湖北三环股份有限公司气门厂的部份资产（3845万元三年以上应收帐款及127万元固定资产）与三环集团公司持有的湖北三环气门有限公司的部分土地使用权及房产进行置换。本次资产置换以所涉及置出资产和置入资产的资产评估价值为作价依据，资产评估基准日为2005年12月31日。置出的湖北三环股份有限公司气门厂资产其帐面资产总值4578.08万元，评估资产总值3971.95万元；置入的湖北三环气门有限公司资产其帐面资产总值3975.85万元，评估资产总值4282.43万元。置出资产和置入资产价值差额310.48万元，由湖北三环股份有限公司以现金补偿。上述交易已经公司2005年度股东大会审议通过，相关产权变更及资产过户已经办理完毕。
2、本公司担保借款396,950,000.00元，由三环集团公司提供担保。
九、母公司会计报表附注
1．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例( 坏帐准备
(%) %)
1年以 211,948,12 87.6 1,106,943 152,702,84 81.58 763,514.20
内 8.28 3 .99 0.09
1---2 8,004,954. 3.31 410,307.9 6,459,655. 3.45 322,982.75
年 01 1 04
2---3 9,560,617. 3.95 1,140,843 3,938,329. 2.10 787,665.92
年 62 .93 57
3年以 12,361,664 5.11 6,842,034 24,091,262 12.87 9,636,504.
上 .47 .48 .10 84
合计 241,875,36 100. 9,500,130 187,192,08 100.0 11,510,667
4.38 00 .31 6.80 0 .71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例( 坏帐准备
(%) %)
1年以 171,670,63 98.0 853,494.9 266,891,78 98.20 1,334,308.
内 9.49 1 8 0.48 90
1---2 161,870.65 0.09 2,493.52 540,195.43 0.20 27,009.77
年
2---3 414,657.00 0.24 106,324.3 875,154.32 0.32 175,030.87
年 4
3年以 2,901,155. 1.66 1,431,795 3,478,797. 1.28 1,391,519.
上 92 .13 80 12
合计 175,148,32 100. 2,394,107 271,785,92 100.0 2,927,868.
3.06 00 .97 8.03 0 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款其他持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3. 长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权 86,332,43 ------ 83,144,288 ------
投资 0.70 .49
其中：
对子公司 77,314,88 ------ 74,126,745 ------
投资 7.70 .49
其他股权 9,017,543 ------ 9,017,543. ------
投资 .00 00
长期债权 ------ ------ ------ ------
投资
合计 86,332,43 ------ 83,144,288 ------
0.70 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中： 1）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资 累计追 本期享有被 本期分得 本期累计增
称 成本 加投资 投资单位权 的现金红 减额
额 益增减额 利额
三环谷城锻造 58,675,3 ------- 2,609,285. ------- 2,609,285.
厂 40.51 77 77
合计 58,675,3 ------- 2,609,285. ------- 2,609,285.
40.51 77 77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额
中国浦东开发机械总公 法人股 717,543股 717,543.00
司
常州长江客车集团有限 法人股 500,000股 500,000.00
公司
北京三环恒力车桥有限 法人股 1,800,000股 1,800,000.00
公司
湖北宣工福田重工有限 法人股 5,000,000股 5,000,000.00
公司
山东鑫海担保有限公司 法人股 1,000,000股 1,000,000.00
合计 9,017,543.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 主营业务收入
业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
锻压机床系列 50,072,657.30 40,434,123.48
汽车零部件 323,887,934.61 340,285,556.32
专用汽车 464,899,435.12 645,625,191.89
合计 838,860,027.03 1,026,344,871.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5. 主营业务成本
业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
锻压机床系列 47,849,917.63 37,179,878.61
汽车零部件 250,511,500.60 266,446,063.69
专用汽车 434,495,246.64 607,729,255.77
合计 732,856,664.87 911,355,198.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期数
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资 70,239.86 ------ 5,985.99 ------
长期股权投 ------ 2,228,142.21 ------ 5,157,484.75
资
合计 70,239.86 2,228,142.21 5,985.99 5,157,484.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计数据与业务数据摘要
1、净资产收益率和每股收益
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报告期利润 2006年1-6月 2005年1-6月
净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
% %
全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利 13.07 13.20 0.414 0.414 13.53 13.63 0.418 0.418
润
营业利润 2.15 2.17 0.068 0.068 2.05 2.06 0.063 0.063
净利润 1.54 1.53 0.048 0.048 1.49 1.50 0.046 0.046
扣除非经常 1.66 1.68 0.053 0.053 1.56 1.57 0.048 0.048
性损益后的
净利润
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注：计算公式说明：
（1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
（3）加权平均净资产收益率（ROE）
P
ROE=———————————————
E0+ NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）加权平均每股收益（EPS）
P
EPS=——————————————
SO+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、其他会计数据及财务指标：
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序 栏目 2006年1-6月 2005年1-6月
号
1 主营业务收入（元） 922,233,459.24 1,059,091,334.83
2 净利润（元） 13,659,029.77 13,161,578.46
3 总资产（元） 2,407,810,722.77 2,458,277,954.01
4 股东权益（元） 903,214,494.64 881,147,804.89
5 每股净资产（元/股） 3.16 3.09
6 调整后的每股净资产 3.12 3.05
7 经营活动每股现金净流量 0.98 0.14
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调整后的每股净资产=（股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理财产净损失-开办费、长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况
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项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 合计
润
期初数 285,387,69 242,728,218 136,881,13 220,532,5 885,260,86
5.00 .20 0.24 72.60 1.81
本期增 ------ 4,025,848.8 ------ 13,659,02 17,684,878
加 3 9.77 .60
本期减 ------ ------ ------ ------ ------
少
期末数 285,387,69 246,754,067 136,881,13 234,191,6 903,214,49
5.00 .03 0.24 02.37 4.64
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第八节 备查文件目录
１、载有董事长签名的半年度报告文本；
２、载有公司法定代表人、财务负责人、财务经理签名并盖章的财务报告文本；
３、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
４、公司章程文本；
５、其它有关资料。
湖北三环股份有限公司
二００六年八月
