证券代码：000883          证券简称：湖北能源               公告编号：2015-034



                    湖北能源集团股份有限公司
     关于省煤投公司 2014 年度计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    根据《企业会计准则》及公司《重要会计政策和会计估计》的有关规定，基
于谨慎性原则，为更加真实、准确地反映资产财务状况，公司所属企业湖北省煤
炭投资开发有限公司（以下简称“省煤投公司”）对 2014 年末对应收账款、其他
应收款等应收款项、存货等资产进行了全面清查分析，拟对 2014 年度可能发生
资产减值损失的资产计提减值准备，合计 7,719.92 万元。该事项已经公司第八届
董事会第六次会议审议通过，不需要提交公司股东大会审议。具体情况公告如下：
    一、计提资产减值准备的会计依据
    （一） 计提坏账准备的会计依据

    根据《企业会计准则》及公司《重要会计政策和会计估计》的有关规定，公

司应当在期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。对预

计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。

    对于预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位

破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他

应收款，并按规定计提坏账准备。

    应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
                                               账龄组合/计 提 比 例
         项    目              1 年以内     1-2 年      2-3 年      3-5 年
                                                                               5 年以上
                               (含 1 年)   (含 2 年)   (含 3 年)   (含 5 年)
                    能源企业      0%         10%         30%         50%         80%
应收账款坏账准备    制造企业     0.5%         5%         20%         40%         40%
                    其他工业     10%         20%         40%         80%        100%
                      能源企业    10%       20%      40%      80%      100%
其他应收款坏账准备    制造企业   0.5%       5%       20%      40%      40%
                      其他工业    10%       20%      40%      80%      100%

    根据规定，正常信用期内的应收款项不提坏账准备；同时，电力生产企业取
得的发电收入系于每月末以当月相关供电公司确定的售电量和业经物价部门批
准的电价结算，并于次月起按合同约定收款，故对一年以内的应收电费不计提坏
账准备；煤炭、天然气等其他能源类企业参照发电类企业。
       （二） 存货计提跌价准备依据
       根据《企业会计准则》及公司《重要会计政策和会计估计》的有关规定，资
产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货
跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
       存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售
价。
       二、省煤投公司计提资产减值准备情况
       （一） 应收账款和其他应收款计提坏账准备情况

     省煤投公司主营业务为对煤炭、运输业投资、经营，及煤炭批发，因此对应

收账款和其他应收款计提坏账损失参照能源类企业。

       省煤投公司应收账款主要是应收售煤款，金额前五名单位分别是汝州市万通

煤业有限公司、山煤国际能源集团阳泉有限公司、郑州煤炭工业（集团）正运煤

炭销售有限公司、湖北焱天贸易有限公司和平顶山博然贸易有限公司。

       2014 年末，省煤投公司应收账款账面余额为 27,023.84 万元，账龄构成为：

1 年以内 4,738.68 万元，1 至 2 年 8,481.90 万元，2 至 3 年 11,685.76 万元，3

至 4 年 2,117.50 万元。采用账龄分析法计算，省煤投公司应收账款截止 2014

年 12 月 31 日应计提坏账准备 5,412.67 万元，2014 以前年度已计提 1,859.38

万元，2014 年度计提 3,553.29 万元。
    省煤投公司其他应收款主要是：（1）有证据表明其不符合预付账款性质，或

者已无望再收到所购货物的，由原预付购煤款转为的其他应收款，（2）在商品交

易业务以外发生的各种应收、暂付款项。2014 年末，省煤投公司其他应收款账

面余额为 12,428.03 万元，账龄构成为：1 年以内 82.00 万元，1 至 2 年 251.36

万元，2 至 3 年 11,669.35 万元，3 至 4 年 393.62 万元，4 至 5 年 0.24 万元，5

年以上 31.45 万元。

    采用账龄分析法计算，省煤投公司其他应收款截止 2014 年 12 月 31 日应计

提坏账准备 5,072.75 万元，2014 以前年度已计提 1,337.98 万元，2014 年度计

提 3,734.77 万元。

    省煤投公司应收账款和其他应收款合计计提坏账准备 7,288.06 万元。

    （二）存货计提跌价准备情况

    省煤投公司存货主要是：（1）发运到用户未实现结算的煤炭,（2）在港口中
转待售的煤炭。2014 年末存货账面余额为 14,320.93 万元，其中：发运到用户
未结算煤炭 6,185.44 万元，在港口中转待售煤炭 8,135.49 万元。
    由于 2014 年煤炭市场低迷、价格下跌，省煤投公司认为在港口中转待售煤
炭存在减值迹象，于 2014 年末根据市场行情、存煤煤质等情况估计其可变现净
值。截止 2014 年 12 月 31 日，在港口中转待售煤炭账面余额 8135.49 万元，可
变现净值 7591.87 万元，应计提跌价准备 543.62 万元，2014 以前年度已计提
114.56 万元，2014 年度因出售煤炭转销 2.81 万元，2014 年度计提 431.87 万元。

    三、本次计提坏账准备对公司 2014 年损益的影响

    本次计提系根据企业会计准则及公司会计政策，基于省煤投公司截至 2014

年 12 月 31 日应收款、其他应收账龄及性质，以及对存货情况所做初步判断，计

提坏账准备总额为 7,719.93 万元，同时计提 1,930.52 万元递延所得税，初步预

计对归属于母公司 2014 年度净利润的影响为-5,789.41 万元。

    四、独立董事对本次计提坏账准备的独立意见

    省煤投公司本次对应收账款、其他应收款及存货计提减值准备，依据充分，

符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能真实可靠的反映公司的财
务状况，决策程序规范，没有损害中小股东的合法权益，因此，本人同意本次省

煤投公司计提减值准备。

    五、公司监事会对本次计提坏账准备的审核意见

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，省煤投公司应收账款、

其他应收款及存货计提减值准备，能真实反映公司的财务状况，决策程序规范，

同意省煤投公司对 2014 年应收账款、其他应收款及存货计提减值准备。

    六、备查文件

    1、《公司第八届董事会第六次会议决议》

    2、《公司监事会关于第八届董事会第六次会议相关事项的审核意见》

    3、《公司独立董事关于第八届董事会第六次会议相关事项的独立意见》

    特此公告。



                                        湖北能源集团股份有限公司董事会
                                                    二〇一五年四月十日