湖北能源集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
湖北能源集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
湖北能源集团股份有限公司（原名为湖北三环股份有限公司，以下简称“公司”或“本
公司”），系经湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：420000000022957。
住 所：武汉市武昌区徐东大街 96 号
法定代表人：肖宏江
注册资本：人民币伍拾叁亿肆仟捌佰柒拾肆万玖仟陆佰柒拾捌圆整
公司类型：股份有限公司
经营范围：能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务（法律、行政
法规或国务院决定需许可经营的除外）。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 27 日决议批准。
本公司将湖北省能源集团有限公司、湖北能源集团新能源发展有限公司、湖北能源财务
有限公司等 36 家子公司纳入本期财务报表合并范围，具体情况详见本财务报表“附注六、合
并范围的变动”和“七、其他主体中的权益”之说明。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 6 月 30 日的财务状况、2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
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者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
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在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供
出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
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有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续下跌时间超过 6 个月
本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交
成本的计算方法
易费用初始确认为投资成本
存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定
其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
期末公允价值的确定方法 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数
持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期
间
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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应收款项期末余额中 1,000 万元（含 1,000 万元）以上，有客观证据表
单项金额重大的判断依据或金额标 明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组
准 合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄组合/计提比例
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年
5 年以上
(含 1 年) (含 2 年) (含 3 年) (含 5 年)
能源企业 0% 10% 30% 50% 80%
应收账款坏账准备
其他企业 10% 20% 40% 80% 100%
账龄组合/计提比例
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年
5 年以上
(含 1 年) (含 2 年) (含 3 年) (含 5 年)
能源企业 10% 20% 40% 80% 100%
其他应收款坏账准备
其他企业 10% 20% 40% 80% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项期末余额中 1,000 万元以下，有客观证据表明可收回性与以信
单项计提坏账准备的理由 用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的
应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗
品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
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有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；除水力发
电企业发电类固定资产按工作量法（发电量）和天然气企业输气类固定资产按工作量法（输
气量）计提折旧外，其他固定资产按其估计可使用年限按年限平均法计提折旧。根据各类固
定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定
资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固
定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67
机器设备 7-35 0-5 2.71-14.28
运输设备 5-15 0-5 6.33-20.00
其他设备 5-15 0-5 6.33-20.00
公司将水力发电企业固定资产分为与发电直接相关的资产（发电类资产）和与发电无直
接关系的资产（非发电类资产），发电类资产采用工作量法计提折旧。发电类资产主要有水电
站建筑物（包括大坝、厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械设备、电站检修维护
设备等。水电类发电资产经济利益实现方式为工作量（即发电量），该类资产以预计可使用年
限乘以年度设计生产能力（年设计发电量）作为计算每度电折旧额的基础，当月实际发电量
乘以每度电折旧额为当月应计提折旧总额。
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公司将天然气企业固定资产分为与输送天然气直接相关的资产（输气类资产）和与输送
天然气无直接关系的资产（非输气类资产），输气类资产采用工作量法计提折旧。输气类资产
主要有输气站、清管站、储气库、阀室、输气管道等设备。该类资产以预计可使用年限乘以
年设计供气量作为计算单位供气量折旧额的基础，当月实际供气量乘以单位供气量折旧额为
当期折旧额。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
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商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
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企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
对于电力销售收入，于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时根据输送电量及电价（不
含税）确认销售收入的实现。其中，在发电机组移交生产经营前形成的电力销售收入作为基
建收入处理；移交生产经营后所形成的电力销售收入计入主营业务收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务
交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
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劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十五) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的
政府补助。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
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(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
报告期内，公司无会计政策变更及会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、11%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、7.5%、15%、25%
(二) 重要税收优惠及批文
1、增值税
子公司湖北省九宫山风力发电有限责任公司根据财政部、国家税务总局财税[2008]156 号
文《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，销售利用风力生产的电力实现的增值
税实行即征即退 50%的政策。
子公司湖北清江水电开发有限责任公司隔河岩、水布垭水电站根据财政部、国家税务总
局财税[2014]10 号文《关于大型水电企业增值税政策的通知》，装机容量超过 100 万千瓦的水
力发电站（含抽水蓄能电站）销售自产电力产品，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，
对其增值税实际税负超过 8%的部分实行即征即退政策；自 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日，对其增值税实际税负超过 12%的部分实行即征即退政策。
2、企业所得税
子公司湖北宣恩洞坪水电有限责任公司、巴东柳树坪发电有限责任公司均属于设在西部
地区的鼓励类产业企业，且电力销售收入占总收入的 70%以上，享受西部大开发战略有关税收
政策，2015 年企业所得税税率均为 15%。
子公司湖北能源集团齐岳山风电有限公司属《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》
中“由政府投资主管部门核准的风力发电新建项目”，从事国家重点扶持的公共基础设施项目
的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企
业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。同时属于西部地区新办电力产业，且电力
销售收入占总收入的 70%以上，享受西部大开发税收优惠政策，一期工程项目 2015 年处于企
业所得税减半征收期，企业所得税税率 7.5%；二期工程项目 2015 年处于企业所得税免征期。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 67,267.32 177,894.27
银行存款 1,308,851,532.72 668,222,726.38
其他货币资金 20,689,373.33 29,863,378.56
合 计 1,329,608,173.37 698,263,999.21
注：其他货币资金为票据保证金。
(二) 应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 147,832,075.63 144,045,939.30
合 计 147,832,075.63 144,045,939.30
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,171,478,565.76 99.82 68,739,310.02 5.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,084,252.17 0.18 2,084,252.17 100.00
的应收账款
合 计 1,173,562,817.93 100.00 70,823,562.19 6.03
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
12,044,850.89 1.58 3,613,455.27 30.00
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 749,515,413.51 98.15 68,250,025.77 9.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,084,252.17 0.27 2,084,252.17 100.00
的应收账款
合 计 763,644,516.57 100.00 73,947,733.21 9.68
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 917,457,063.20 0.06 519,431.50 508,564,115.90 0.03 133,296.03
1至2年 86,903,559.00 9.81 8,524,963.95 85,283,837.10 10.05 8,574,867.86
2至3年 128,812,305.45 27.48 35,402,902.22 117,384,623.39 30.04 35,268,090.32
3 年以上 38,305,638.11 63.42 24,292,012.35 38,282,837.12 63.41 24,273,771.56
合 计 1,171,478,565.76 5.87 68,739,310.02 749,515,413.51 9.11 68,250,025.77
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
湖北省电力公司 664,666,794.38 56.64
华中电网有限公司 207,787,821.70 17.71
汝州市万通煤业有限公司 53,456,538.26 4.55 12,323,831.06
山煤国际能源集团阳泉有限公司 52,162,904.15 4.44 5,216,290.42
郑州煤炭工业（集团）正运煤炭销
47,992,918.75 4.09 14,397,875.63
售有限公司
合 计 1,026,066,977.24 87.43 31,937,997.11
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 125,869,486.50 49.70 171,114,127.95 71.82
1至2年 125,468,342.90 49.54 66,171,670.79 27.77
2至3年 1,701,036.60 0.67 450,412.00 0.19
3 年以上 216,000.00 0.09 511,156.40 0.22
合 计 253,254,866.00 100.00 238,247,367.14 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
平顶山市通诚煤炭储运有限公司 81,305,192.40 32.10
大同煤矿集团有限责任公司 40,532,398.88 16.00
中石化重庆涪陵页岩气销售有限责任公司 26,439,485.58 10.44
大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司宋庄煤
19,952,945.95 7.88
炭集运站
山东能源国际物流有限公司 19,062,080.40 7.53
合 计 187,292,103.21 73.95
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 183,534,001.97 96.99 79,963,216.03 43.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,693,960.93 3.01
合 计 189,227,962.90 100.00 79,963,216.03 42.26
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 168,622,958.86 94.98 78,984,034.79 46.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 8,920,000.00 5.02
合 计 177,542,958.86 100.00 78,984,034.79 44.49
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 29,265,877.73 4.50 1,316,354.91 15,604,432.59 8.14 1,270,968.22
1至2年 3,095,849.37 21.24 657,428.63 3,104,428.03 20.00 620,963.49
2至3年 55,316,266.99 40.00 22,126,506.80 119,198,890.91 40.00 47,679,556.37
3 年以上 95,856,007.88 58.28 55,862,925.69 30,715,207.33 95.76 29,412,546.71
合 计 183,534,001.97 43.57 79,963,216.03 168,622,958.86 46.84 78,984,034.79
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 3,159,130.51 2,327,221.03
往来款 166,034,548.14 148,846,729.93
质保金 387,021.00 909,955.07
其他款项 19,647,263.25 25,459,052.83
合 计 189,227,962.90 177,542,958.86
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
上海路港燃料有限公
购煤款 54,092,439.67 1-3 年 28.59 21,396,975.87
司
平顶山博然贸易有限
购煤款 52,053,233.45 2-3 年 27.51 20,821,293.38
公司
登封金东商贸有限公
购煤款 11,747,874.63 2-3 年 6.21 4,699,149.85
司
湖北省直机关住房制
房改款 6,063,360.15 5 年以上 3.20 6,063,360.15
度改革办公室
湖北省投资公司 往来款 6,039,306.46 5 年以上 3.19 6,039,306.46
合 计 129,996,214.36 68.70 59,020,085.71
(六) 存货
1、存货的分类
存货类 期末数 期初数
别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 190,418,805.69 13,768,325.94 176,650,479.75 231,664,701.18 13,768,325.94 217,896,375.24
库存商
21,682,375.15 21,682,375.15 145,302,847.14 5,436,157.06 139,866,690.08
品
低值易
906,428.35 906,428.35 2,237,156.96 2,237,156.96
耗品
合
213,007,609.19 13,768,325.94 199,239,283.25 379,204,705.28 19,204,483.00 360,000,222.28
计
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 13,768,325.94 13,768,325.94
库存商品 5,436,157.06 5,436,157.06
合 计 19,204,483.00 5,436,157.06 13,768,325.94
(七) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
增值税进项税 2,761,294.35 2,342,658.42
短期理财产品 100,000,000.00
合 计 102,761,294.35 2,342,658.42
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具 668,083,500.73 500,000.00 667,583,500.73 885,833,500.73 500,000.00 885,333,500.73
其中：按公允价值计
613,500,000.00 613,500,000.00 831,250,000.00 831,250,000.00
量的
按成本计量
54,583,500.73 500,000.00 54,083,500.73 54,583,500.73 500,000.00 54,083,500.73
的
合 计 668,083,500.73 500,000.00 667,583,500.73 885,833,500.73 500,000.00 885,333,500.73
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 减值准备
权益工具的成本 300,000,000.00
公允价值 613,500,000.00
累计计入其他综合收益的公允价
313,500,000.00
值变动金额
已计提减值金额
注：公司持有陕西煤业股份有限公司股票 75,000,000 股，并将其划分为以公允价值计量的可供出售金融资产。期末每
股公允价值 8.18 元，期末余额 613,500,000.00 元。
3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
在被投
期末余额 期初余额
资单位
项 目 本期现金红利
持股比
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
例(%)
国电长源第一发电有
17,898,600.00 17,898,600.00 17,898,600.00 17,898,600.00 5.19
限责任公司
北京长润保险经纪有
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 5.00
限公司
晋城蓝焰煤业股份有
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2.02
限公司
中销燃料销售有限责
3,160,438.63 3,160,438.63 3,160,438.63 3,160,438.63 5.66
任公司
山西潞安司马铁路运
4,013,535.82 4,013,535.82 4,013,535.82 4,013,535.82 10.00
输有限责任公司
潞城市郑铁潞宝快速
9,010,926.28 9,010,926.28 9,010,926.28 9,010,926.28 30.00
集运有限责任公司
合 计 54,583,500.73 500,000.00 54,083,500.73 54,583,500.73 500,000.00 54,083,500.73
注：公司子公司湖北省煤炭投资开发有限公司不参与潞城市郑铁潞宝快速集运有限责任公司生产经营决策，对其不具
有重大影响。
(九) 长期股权投资
减值
本期增减变动
准备
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 余额
一、合营企业
武汉新港煤炭
储备物流投资 15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
小计 15,000,000.00 15,000,000.00
二、联营企业
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
减值
本期增减变动
准备
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 余额
长江证券股份
1,495,971,899.88 261,679,519.78 22,228,115.03 -76,026,368.70 1,703,853,165.99
有限公司
国电长源电力
287,597,276.43 39,027,616.39 -13,394.24 326,611,498.58
股份有限公司
湖北芭蕉河
（集团）鹤峰
3,919,634.68 -184,685.41 3,734,949.27
县燕子桥水电
开发有限公司
湖北核电有限
82,149,856.61 24,000,000.00 -6,925.06 106,142,931.55
公司
咸宁核电有限
360,000,000.00 360,000,000.00
公司
湖北新能源投
资管理有限公 5,056,403.42 179,743.83 5,236,147.25
司
湖北新捷天然
118,487,456.36 -1,030,929.01 117,456,527.35
气有限公司
武汉高新热电
30,763,326.65 -792,373.89 29,970,952.76
有限责任公司
中平能化集团
湖北平鄂煤炭 31,846,907.60 -1,637,747.05 30,209,160.55
港埠有限公司
湖北新能源创
业投资基金有 80,521,036.47 198,319.58 80,719,356.05
限公司
长江财产保险
201,017,964.71 2,199,473.30 203,217,438.01
股份有限公司
湖北银行股份
1,041,254,460.14 58,032,374.85 1,099,286,834.99
有限公司
湖北荆州煤电
化工发展有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
小计 3,738,586,222.95 54,000,000.00 357,664,387.31 22,214,720.79 -76,026,368.70 4,096,438,962.35
合计 3,753,586,222.95 54,000,000.00 357,664,387.31 22,214,720.79 -76,026,368.70 4,111,438,962.35
(十) 投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,158,473.69 30,158,473.69
2.本期增加金额
（1）固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 30,158,473.69 30,158,473.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,649,790.81 3,649,790.81
2.本期增加金额 616,911.36 616,911.36
（1）计提或摊销 616,911.36 616,911.36
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 4,266,702.17 4,266,702.17
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
项目 房屋及建筑物 合计
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 25,891,771.52 25,891,771.52
2.期初账面价值 26,508,682.88 26,508,682.88
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,075,725,031.42 14,216,701,058.07 121,294,090.34 228,285,231.77 34,642,005,411.60
2.本期增加金额 43,257,157.84 303,145,912.83 1,407,436.39 1,048,794.79 348,859,301.85
（1）购置 1,407,436.39 1,048,794.79 2,456,231.18
（2）在建工程转入 43,257,157.84 303,145,912.83 346,403,070.67
（3）无形资产转入
（4）分类调整
3.本期减少金额 265,445.97 2,153,625.41 16,051.21 7,276.58 2,442,399.17
（1）处置或报废 265,445.97 2,153,625.41 16,051.21 7,276.58 2,442,399.17
（2）转入投资性房地产
（3）分类调整
4.期末余额 20,118,716,743.29 14,517,693,345.49 122,685,475.52 229,326,749.98 34,988,422,314.28
二、累计折旧
1.期初余额 5,589,738,353.32 6,403,991,154.74 77,410,607.88 165,175,530.21 12,236,315,646.15
2.本期增加金额 292,324,748.08 321,611,011.00 4,862,864.65 5,921,556.34 624,720,180.07
（1）计提 292,324,748.08 321,611,011.00 4,862,864.65 5,921,556.34 624,720,180.07
（2）无形资产转入
（3）分类调整
3.本期减少金额 149,491.80 413,488.93 562,980.73
（1）处置或报废 149,491.80 413,488.93 562,980.73
（2）转入投资性房地产
（3）分类调整
4.期末余额 5,881,913,609.60 6,725,188,676.81 82,273,472.53 171,097,086.55 12,860,472,845.49
三、减值准备
1.期初余额 87,595,029.31 87,595,029.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
（1）处置或报废
4.期末余额 87,595,029.31 87,595,029.31
四、账面价值
1.期末账面价值 14,236,803,133.69 7,704,909,639.37 40,412,002.99 58,229,663.43 22,040,354,439.48
2.期初账面价值 14,485,986,678.10 7,725,114,874.02 43,883,482.46 63,109,701.56 22,318,094,736.14
(十二) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
江坪河水电站 1,376,860,854.81 1,376,860,854.81
淋溪河水电站 144,077,734.22 144,077,734.22
齐岳山风电三期 37,673,948.95 37,673,948.95 191,297,912.32 191,297,912.32
川气东送湖北省接收站工程 66,314,055.39 66,314,055.39 61,667,798.46 61,667,798.46
黄大线天然气输气管道工程 20,254,098.86 20,254,098.86 18,599,445.71 18,599,445.71
武汉-嘉鱼-赤壁天然气输气管道工程 4,465,155.06 4,465,155.06
黄陂-红安-麻城天然气输气管道工程 62,670,457.85 62,670,457.85 56,403,530.93 56,403,530.93
孝昌-潜江天然气输气管道工程 350,217,057.20 350,217,057.20 337,886,768.36 337,886,768.36
随州-随县天然气输气管道工程 15,486,853.24 15,486,853.24 14,220,982.83 14,220,982.83
荆州-公安-石首天然气输气管道工程 239,670,932.10 239,670,932.10 219,501,086.43 219,501,086.43
石首市天然气利用工程项目 20,084,988.74 20,084,988.74 15,620,532.05 15,620,532.05
仙人渡接收站 73,029.53 73,029.53
神农架城市天然气项目 433,712.01 433,712.01 433,712.01 433,712.01
孝大线 8,031,824.15 8,031,824.15 7,723,553.43 7,723,553.43
保康城市燃气项目 852,644.03 852,644.03 852,644.03 852,644.03
维修抢险中心 49,623,459.71 49,623,459.71 15,126,202.51 15,126,202.51
松柏镇 LNG 气化站 4,640,862.81 4,640,862.81 345,912.00 345,912.00
保康县城区天然气利用项目 8,455,749.07 8,455,749.07 2,802,828.40 2,802,828.40
通城县中压输配管网 11,397,482.87 11,397,482.87 6,240,203.31 6,240,203.31
江北监狱管理区天然气利用工程 3,018,846.90 3,018,846.90 2,636,734.07 2,636,734.07
其他天然气项目 28,033,852.36 28,033,852.36 10,035,901.39 10,035,901.39
枝城煤炭储备基地项目 6,501,391.86 6,501,391.86 6,501,391.86 6,501,391.86
荆州煤炭铁水运储备基地 22,523,528.12 22,523,528.12 20,698,865.84 20,698,865.84
葛店电站 91,451,238.64 91,451,238.64 94,311,534.76 94,311,534.76
生物城供热管网工程 16,961,306.09 16,961,306.09 54,573,610.04 54,573,610.04
武汉化工区供热管网工程 2,624,586.40 2,624,586.40
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
新疆楚星能源五星热电联产工程 1,062,373,371.18 1,062,373,371.18 990,567,184.51 990,567,184.51
花山生态新城花城家园光伏发电一期工程
柏顺桥水电站 70,270,339.67 70,270,339.67 60,973,231.36 60,973,231.36
关山热电厂 2×9E 燃气-蒸汽联合循环热电联
693,003,896.01 693,003,896.01 376,156,088.40 376,156,088.40
产扩建工程
鄂州电厂三期工程 271,866,727.78 271,866,727.78 271,866,727.78 271,866,727.78
湖北能源调度大楼 752,535,474.06 752,535,474.06 678,157,766.51 678,157,766.51
麻城蔡家寨风电工程 19,640,771.22 19,640,771.22 3,918,780.40 3,918,780.40
技改及其他零星工程 71,555,293.71 71,555,293.71 53,372,131.90 53,372,131.90
合 计 5,533,645,524.60 5,533,645,524.60 3,572,493,061.60 3,572,493,061.60
2、重大在建工程项目变动情况
工程投
预算 其中：本期利 本期利息
项目 转入固定资 入占预 利息资本化 资金
数（亿 期初数 本期增加 其他减少 期末数 息资本化金 资本化率
名称 产 算比例 累计金额 来源
元） 额 (%)
(%)
金融机
齐岳山风电 构贷
4.50 191,297,912.32 139,571,832.02 293,195,795.39 37,673,948.95 73.24 6,360,805.24 567,093.07 5.50-6.60
三期 款、其
他
金融机
川气东送湖
构贷
北省接收站 2.26 61,667,798.46 4,646,256.93 66,314,055.39 72.14 5,357,745.40
款、其
工程
他
金融机
黄大线天然
构贷
气输气管道 4.87 18,599,445.71 1,654,653.15 20,254,098.86 77.82 20,205,765.36
款、其
工程
他
金融机
构贷
葛店电站 41.00 94,311,534.76 2,860,296.12 91,451,238.64 97.81
款、其
他
孝昌-潜江
募集资
天然气输气 5.93 337,886,768.36 12,330,288.84 350,217,057.20 67.73 19,859,671.87
金
管道工程
荆州-公安-
石首天然气 募集资
5.04 219,501,086.43 20,169,845.67 239,670,932.10 54.88 4,281,377.91
输气管道工 金
程
金融机
随州-随县
构贷
天然气输气 1.24 14,220,982.83 1,265,870.41 15,486,853.24 25.46 539,655.58
款、其
管道工程
他
黄陂-红安-
麻城天然气 募集资
2.13 56,403,530.93 6,266,926.92 62,670,457.85 88.61 6,486,268.50
输气管道工 金
程
生物城供热
1.38 54,573,610.04 10,981,184.90 48,593,488.85 16,961,306.09 99.62 其他
管网工程
新疆楚星能
源五星热电 17.95 990,567,184.51 71,806,186.67 1,062,373,371.18 59.18 15,164,062.72 4,738,333.33 6.15 其他
联产工程
关山热电厂
2×9E 燃 气 -
蒸汽联合循 12.69 376,156,088.40 316,847,807.61 693,003,896.01 54.61 16,013,277.62 9,415,051.41 5.32-6.05 其他
环热电联产
扩建工程
鄂州电厂三
77.23 271,866,727.78 271,866,727.78 3.52 其他
期工程
湖北能源调
6.82 678,157,766.51 74,377,707.55 752,535,474.06 99.44 其他
度大楼
江坪河水电
1,376,860,854.81 1,376,860,854.81 其他
站
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
工程投
预算 其中：本期利 本期利息
项目 转入固定资 入占预 利息资本化 资金
数（亿 期初数 本期增加 其他减少 期末数 息资本化金 资本化率
名称 产 算比例 累计金额 来源
元） 额 (%)
(%)
淋溪河水电
144,077,734.22 144,077,734.22 其他
站
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 铁路专用线 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 292,124,115.48 43,821,823.75 19,855,953.99 355,801,893.22
2.本期增加金额 48,561,874.71 1,579,651.89 50,141,526.60
（1）购置 48,561,874.71 1,579,651.89 50,141,526.60
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 340,685,990.19 43,821,823.75 21,435,605.88 405,943,419.82
二、累计摊销
1.期初余额 28,170,373.62 5,550,764.50 11,823,336.18 45,544,474.30
2.本期增加金额 3,241,118.15 876,436.50 1,484,958.48 5,602,513.13
（1）计提 3,241,118.15 876,436.50 1,484,958.48 5,602,513.13
3.本期减少金额
（1）转入固定资产
4.期末余额 31,411,491.77 6,427,201.00 13,308,294.66 51,146,987.43
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 309,274,498.42 37,394,622.75 8,127,311.22 354,796,432.39
2.期初账面价值 263,953,741.86 38,271,059.25 8,032,617.81 310,257,418.92
(十四) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 企业合并 其 期末余额
处置 其他
形成的 他
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 6,595,260.95 6,595,260.95
湖北清能有限责任公司 46,477,908.74 46,477,908.74
巴东柳树坪发电有限责任公司 29,868,497.30 29,868,497.30
原湖北省谷城银坪电力有限责任公司 8,299,614.04 8,299,614.04
湖北省煤炭投资开发有限公司 1,060,646.58 1,060,646.58
合 计 92,301,927.61 92,301,927.61
注：经测试，包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额均不低于其账面价值，未发生减值。
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(十五) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
住房补贴 202,812.27 40,714.20 162,098.07
装修费 2,160,935.53 24,755.00 637,422.47 1,548,268.06
生产准备费、培训及
12,491,917.02 416,397.24 12,075,519.78
提前进场费
合 计 14,855,664.82 24,755.00 1,094,533.91 13,785,885.91
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 48,795,196.08 194,527,100.31 48,518,077.89 193,725,698.24
小 计 48,795,196.08 194,527,100.31 48,518,077.89 193,725,698.24
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 78,375,000.00 313,500,000.00 82,812,500.00 331,250,000.00
小 计 78,375,000.00 313,500,000.00 82,812,500.00 331,250,000.00
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 157,443,967.45 162,780,415.45
增值税进项税 176,690,644.49 240,865,001.42
合 计 334,134,611.94 403,645,416.87
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
信用借款 6,604,354,105.18 4,929,905,000.00
合 计 6,609,354,105.18 4,984,905,000.00
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(十九) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 212,836,109.25 546,766,400.00
商业承兑汇票 100,000,000.00
合 计 212,836,109.25 646,766,400.00
(二十) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 517,122,434.21 503,708,340.11
1至2年 95,506,981.72 50,621,494.53
2至3年 3,933,181.23 11,764,517.17
3 年以上 12,320,475.60 9,989,968.93
合 计 628,883,072.76 576,084,320.74
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
国电联合动力技术有限公司 17,564,455.60 合同未完成
中建材能源上海有限公司 16,709,152.15 合同未完成
合 计 34,273,607.75
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 51,698,035.85 109,812,781.44
1至2年 57,845,620.93 38,499,827.29
2至3年 72,258.40
3 年以上 5,724.14 5,724.14
合 计 109,549,380.92 148,390,591.27
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司 35,000,000.00 合同未完成
湖北阳灿和贸易有限公司 19,131,420.80 合同未完成
合 计 54,131,420.80
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 114,631,658.90 259,113,249.93 240,559,116.19 133,185,792.64
二、离职后福利-设定提存计划 905,425.63 32,031,870.41 29,474,641.42 3,462,654.62
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项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
三、辞退福利 302,216.10 405,509.86 461,342.86 246,383.10
合 计 115,839,300.63 291,550,630.20 270,495,100.47 136,894,830.36
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 91,736,944.71 198,614,793.38 183,647,332.33 106,704,405.76
2.职工福利费 12,918,999.53 12,918,999.53
3.社会保险费 1,618,199.04 20,774,095.39 17,491,195.39 4,901,099.04
其中： 医疗保险费 825,397.94 19,896,190.11 15,534,408.19 5,187,179.86
工伤保险费 11,473.23 934,454.76 1,128,586.20 -182,658.21
生育保险费 781,327.87 -56,549.48 828,201.00 -103,422.61
4.住房公积金 1,278,956.65 13,500,751.71 14,214,442.41 565,265.95
5.工会经费和职工教育经费 19,940,511.14 7,493,509.24 6,476,045.85 20,957,974.53
6.其他短期薪酬 57,047.36 5,811,100.68 5,811,100.68 57,047.36
合 计 114,631,658.90 259,113,249.93 240,559,116.19 133,185,792.64
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 535,864.92 22,632,661.36 22,528,355.56 640,170.72
2、失业保险费 364,291.07 1,100,623.92 1,389,138.73 75,776.26
3、企业年金缴费 5,269.64 8,298,585.13 5,557,147.13 2,746,707.64
合 计 905,425.63 32,031,870.41 29,474,641.42 3,462,654.62
(二十三) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
营业税 1,666,525.29 2,401,284.30
企业所得税 334,527,083.25 132,813,444.62
城市维护建设税 5,217,816.97 1,108,409.76
房产税 907,625.53 1,619,736.23
土地使用税 1,129,272.54 2,782,704.51
个人所得税 6,983,928.29 9,813,186.75
印花税 689,942.24 1,026,052.12
教育费附加 3,621,946.56 3,138,336.41
其他税费 4,816,452.35 7,287,306.00
合 计 359,560,593.02 161,990,460.70
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(二十四) 应付利息
类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,459,498.89 6,337,863.01
企业债券利息 407,298.60 28,097,777.80
短期应付债券利息 3,014,666.66 93,216,666.66
短期借款应付利息 10,472,000.00 280,000.00
吸收存款利息支出
合 计 20,353,464.15 127,932,307.47
(二十五) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 304,137,967.44 66.36
合 计 304,137,967.44 66.36
(二十六) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 233,357,142.77 123,493,175.74
质保金 218,265,721.00 267,189,703.83
共建资金 121,000,000.00 121,000,000.00
库区维护费 94,541,264.54 86,144,704.06
工程尾工 128,876,326.00 146,752,977.13
拍卖款 710,000,000.00
其他款项 94,667,148.53 85,180,295.39
合 计 1,600,707,602.84 829,760,856.15
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
中国电力工程顾问集团中南电力设计院 114,544,756.00 质保金，合同未完成
武汉光谷建设投资有限公司 100,000,000.00 共建资金，暂时无需偿还
武汉东湖新技术开发区管委会 21,000,000.00 共建资金，暂时无需偿还
合 计 235,544,756.00
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 867,308,801.00 2,021,997,220.00
一年内到期的应付债券 994,786,028.00
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项 目 期末余额 期初余额
合 计 867,308,801.00 3,016,783,248.00
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 300,000,000.00 2,000,000,000.00
合 计 300,000,000.00 2,000,000,000.00
短期应付债券的增减变动情况
发行日 债券 按面值计
债券名称 面值 发行金额 期初余额 本期发行 期末余额
期 期限 提利息
14 鄂能源 2014 年 3
2,000,000,000.00 1年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
股 cp001 月 24 日
15 鄂能源 2015 年 4
300,000,000.00 1年 300,000,000.00 300,000,000.00 3,014,666.66 300,000,000.00
股 cp001 月 23 日
合 计 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 2,000,000,000.00 300,000,000.00 3,014,666.66 300,000,000.00
(二十九) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 1,234,747,920.00 1,282,684,282.00 1.345-6.698
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 5.895-6.223
保证借款 1,422,843,656.42 1,154,447,343.14 0-6.55
信用借款 2,836,073,327.00 1,510,054,280.00 5.895-7.05
合 计 5,553,664,903.42 4,007,185,905.14
(三十) 应付债券
项 目 期末余额 期初余额
应付债券 1,058,974,832.13 1,024,525,000.00
合 计 1,058,974,832.13 1,024,525,000.00
1、 应付债券的增减变动
发行 发行 期初 按面值 溢折价 本期 期末
债券名称 面值 债券期限 本期减少
日期 金额 余额 计提利息 摊销 支付利息 余额
2006 年
06 鄂能债 1,000,000,000.00 10 年 1,000,000,000.00 1,024,525,000.00 4,275,000.00 40,500,000.00 1,004,275,000.00
5 月 22 日
2010 年
10 清江债 55,000,000.00 10 年 1,000,000,000.00 -300,167.87 54,699,832.13
5 月 24 日
合计 1,055,000,000.00 2,000,000,000.00 1,024,525,000.00 4,275,000.00 -300,167.87 40,500,000.00 1,058,974,832.13
(三十一) 长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬表
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类 别 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 119,844,676.94 123,017,880.48
合 计 119,844,676.94 123,017,880.48
2、设定受益计划变动情况
① 设定受益计划义务现值
项 目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 123,017,880.48 115,210,799.19
二、计入当期损益的设定受益成本 17,759,807.32
1.当期服务成本 13,280,064.61
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示） -154,760.76
4.利息净额 4,634,503.47
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 3,173,203.54 9,952,726.03
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 3,173,203.54 9,952,726.03
五、期末余额 119,844,676.94 123,017,880.48
注：公司子公司湖北能源集团鄂州发电有限公司、湖北清江水电开发有限责任公司为退休员工每月支付生活补助，按
照男性寿命 80 岁、女性寿命 84 岁预计受益年限，按照 20 年国债收益率 4.03%折现。
(三十二) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 145,112,062.41 3,900,000.00 3,591,291.80 145,420,770.61 与资产相关
递延收入 6,773,910.00 7,943,510.00 14,717,420.00 管网建设费
合 计 151,885,972.41 11,843,510.00 3,591,291.80 160,138,190.61
2、 政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
湖北能源集团葛店发电
7,755,000.00 217,249.99 7,537,750.01 与资产相关
有限公司财政补贴
湖北能源集团鄂州发电
66,960,084.08 900,000.00 2,757,377.16 65,102,706.92 与资产相关
有限公司设备改造补助
湖北省天然气发展有限
4,748,750.00 87,500.00 4,661,250.00 与资产相关
公司项目建设补助
湖北能源集团鄂东天然
气有限公司项目建设补 400,000.00 400,000.00 与资产相关
助
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本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
湖北能源集团齐岳山风
电有限公司新能源项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关
建设补助
湖北能源光谷热力有限
30,720,000.00 30,720,000.00 与资产相关
公司转入的政府补助
湖北能源集团股份有限
公司花山分公司新能源 8,213,333.33 116,666.65 8,096,666.68 与资产相关
项目建设补助
湖北荆州煤炭港务有限
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
公司项目建设补助
神农架天然气有限公司
481,250.00 3,000,000.00 12,498.00 3,468,752.00 与资产相关
项目建设补助
湖北能源集团房县水利
水电发展有限公司项目 3,433,645.00 3,433,645.00 与资产相关
建设补助
湖北锁金山电业发展有
限责任公司项目建设补 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关
助
合 计 145,112,062.41 3,900,000.00 3,591,291.80 145,420,770.61
(三十三) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5,348,749,678 5,348,749,678
(三十四) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 4,432,901,701.43 4,432,901,701.43
二、其他资本公积 586,237,469.47 56,619,655.65 642,857,125.12
合 计 5,019,139,170.90 56,619,655.65 5,075,758,826.55
注：公司本期购买湖北芭蕉河水电开发有限责任公司少数股东所持 34%股权，购买价格与账面净资产差额 5,777,096.77
元；购买湖北省谷城银隆电业有限公司少数股东所持 14.25%股权，购买价格与账面净资产差额-697,468.71 元；本期少数
股东对湖北省煤炭投资开发有限公司增资 50%，增资价格与账面净资产差额-61,699,283.71 元；合计调增资本公积
56,619,655.65 元
(三十五) 其他综合收益
本期发生额
期初 减：前期计入 期末
项 目 税后归
余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 余额
属于少
前发生额 益当期转入 费用 母公司
数股东
损益
一、以后将重
分类进损益的 265,126,422.75 136,964,720.79 132,500,000.00 -4,437,500.00 8,902,220.79 274,028,643.54
其他综合收益
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
16,688,922.75 22,214,720.79 22,214,720.79 38,903,643.54
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值 248,437,500.00 114,750,000.00 132,500,000.00 -4,437,500.00 -13,312,500.00 235,125,000.00
变动损益
其他综合收益
265,126,422.75 136,964,720.79 132,500,000.00 -4,437,500.00 8,902,220.79 274,028,643.54
合计
(三十六) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 386,541,589.72 114,777,884.10 501,319,473.82
任意盈余公积 21,768,996.52 21,768,996.52
合 计 408,310,586.24 114,777,884.10 523,088,470.34
(三十七) 未分配利润
期末余额
项 目
期末余额 期初余额
调整前上年未分配利润 3,460,043,502.51 2,713,549,180.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,460,043,502.51 2,713,549,180.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,384,758,657.33 1,143,510,161.19
减：提取法定盈余公积 114,777,884.10 102,834,606.40
应付普通股股利 288,832,482.61 294,181,232.29
期末未分配利润 4,441,191,793.13 3,460,043,502.51
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 上年收入 上年成本
一、主营业务小计 3,918,065,662.89 2,187,328,825.01 3,343,434,469.51 2,244,187,927.00
水电业务 1,814,720,728.62 612,096,287.99 1,035,287,531.76 421,176,048.50
火电业务 1,290,485,685.89 833,113,335.68 1,629,212,232.04 1,181,489,804.39
风电业务 75,359,018.88 31,524,134.27 48,983,757.04 25,968,613.07
天然气业务 458,318,338.35 434,242,762.57 264,074,887.70 261,862,905.40
贸易类业务 202,074,598.88 210,160,693.41 307,951,315.69 305,633,505.58
其他业务 77,107,292.27 66,191,611.09 57,924,745.28 48,057,050.06
二、其他业务小计 14,344,126.99 7,879,563.95 48,295,310.70 33,296,664.80
合 计 3,932,409,789.88 2,195,208,388.96 3,391,729,780.21 2,277,484,591.80
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(三十九) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,357,769.31 6,950,668.21
城市维护建设税 23,775,633.01 13,626,777.98
教育费附加 13,003,761.15 7,492,203.99
其他 12,303,912.08 8,253,281.51
合 计 54,441,075.55 36,322,931.69
(四十) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,663,099.63 2,270,624.84
差旅费 183,415.00 345,411.50
业务费 540,075.01 977,986.46
其他 379,480.34 310,594.64
合 计 3,766,069.98 3,904,617.44
(四十一) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 84,658,763.56 72,771,418.42
办公费 2,153,431.42 2,505,425.66
差旅费 3,489,640.74 3,884,252.94
业务招待费 2,666,341.69 3,121,304.61
折旧及摊销 9,185,499.90 10,193,372.52
税费 14,240,165.46 14,558,798.56
其他 14,869,794.36 17,775,576.56
合 计 131,263,637.13 124,810,149.27
(四十二) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 389,662,730.14 448,607,416.66
减：利息收入 10,677,017.87 11,896,716.52
汇兑损失 626,367.41 32,999,488.68
减：汇兑收益 6,600,895.63 174,544.62
手续费支出 989,299.06 670,716.52
其他支出 24,897,594.86 11,275,760.74
合 计 398,898,077.97 481,482,121.46
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(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,144,989.78 19,637,436.20
合计 -2,144,989.78 19,637,436.20
(四十四) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 357,664,387.31 167,904,570.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,100,000.00 19,500,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 113,104,332.38
其他 2,376,739.72
合 计 508,245,459.41 187,404,570.55
(四十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 411,750.19 142,784.27 411,750.19
其中：固定资产处置利得 411,750.19 142,784.27 411,750.19
非货币性资产交换利得
政府补助 108,151,967.21 109,803,872.64 4,816,205.41
其他 784,178.43 2,532,072.92 784,178.43
合 计 109,347,895.83 112,478,729.83 6,012,134.03
2、 计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
与资产相关的政府补助当期
3,591,291.80 3,370,127.16 与收益相关
结转数
增值税即征即退 103,335,761.80 105,616,060.58 与收益相关
其他政府奖励 1,224,913.61 817,684.90 与收益相关
合 计 108,151,967.21 109,803,872.64 --
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(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 274,885.57 50,609.98 274,885.57
其中：固定资产处置损失 274,885.57 50,609.98 274,885.57
对外捐赠 100,000.00 280,000.00 100,000.00
其他 63,046.16 386,830.61 63,046.16
合 计 437,931.73 717,440.59 437,931.73
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 313,661,436.39 183,047,504.75
递延所得税费用 -138,267.13 399,566.24
合 计 313,523,169.26 183,447,070.99
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 1,777,857,705.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 444,464,426.38
子公司适用不同税率的影响 -6,382,529.85
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -98,191,096.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -536,247.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-25,831,382.99
抵扣亏损的影响
所得税费用 313,523,169.26
(四十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 169,278,996.01 629,006,868.27
其中：收银行存款利息 10,677,017.87 11,896,716.52
收政府补助 5,124,913.61 14,736,372.84
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项 目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款及其他 153,477,064.53 602,373,778.91
支付其他与经营活动有关的现金 192,379,777.65 672,876,781.49
其中：支付的销售费用 1,099,867.27 1,632,579.96
支付的管理费用 23,179,208.21 25,816,481.38
支付的往来款及其他 168,100,702.17 645,427,720.15
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 18,367,509.67 126,442,984.07
其中：收回票据保证金 18,367,509.67 12,911,542.58
收到票据贴现款
收到政府专项资金 13,531,441.49
收到湖北财政厅借款
收到鄂州市财政局借款 100,000,000.00
收到关联方借款
支付其他与筹资活动有关的现金 47,232,521.80 63,574,321.76
其中：支付票据保证金 11,761,421.80 63,574,321.76
支付购买少数股东股权款 35,471,100.00
支付鄂州市财政局借款
支付湖北财政厅借款
少数股东减资款
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,464,334,536.25 576,262,532.71
加：资产减值准备 -2,655,435.37 19,637,436.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
580,377,476.85 453,435,500.48
折旧
无形资产摊销 5,437,288.25 6,366,322.53
长期待摊费用摊销 1,066,614.29 1,471,529.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
223,229.54 -49,802.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 410,966,748.85 514,552,931.33
投资损失（收益以“－”号填列） -508,245,459.41 -187,404,570.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -277,118.19 -573,430.26
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,125,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 160,760,939.03 -81,743,084.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -377,104,702.69 -7,502,242.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 378,832,454.99 -149,223,626.21
其他 -401,305.52 932,100.30
经营活动产生的现金流量净额 2,080,190,266.87 1,146,161,597.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,211,383,340.39 1,018,092,938.74
减：现金的期初余额 495,881,449.77 976,653,150.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 12,600,000.00 1,400,000.00
现金及现金等价物净增加额 702,901,890.62 40,039,788.50
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,211,383,340.39 495,881,449.77
其中：库存现金 67,267.32 177,894.27
可随时用于支付的银行存款 1,211,316,073.07 495,703,555.50
二、现金等价物 12,600,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,211,383,340.39 508,481,449.77
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 326,425,708.09 借款抵押
合 计 326,425,708.09
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,129,458.09 6.1136 6,905,054.98
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
长期借款
其中：美元 34,143,601.88 6.1136 208,740,324.46
欧元 2,969,408.38 6.8699 20,399,538.63
日元 4,148,000,000.00 锁定汇率 244,843,996.00
日元 3,111,000,000.00 0.050052 155,711,772.00
六、 合并范围的变动
本期合并范围增加 2 家单位，为新设的子公司湖北能源集团溇水水电有限公司、湖北能
源集团黄石风电有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
湖北清江水电开发有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 水电 100.00 投资设立
湖北能源集团鄂州发电有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 火电 100.00 投资设立
湖北能源集团葛店发电有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 火电 51.00 投资设立
湖北能源集团房县水利水电发展有
湖北十堰 湖北十堰 水电 100.00 投资设立
限公司
湖北宣恩洞坪水电有限责任公司 湖北恩施 湖北恩施 水电 50.00 投资设立
湖北省谷城银隆电业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 水电 64.76 投资设立
湖北省九宫山风力发电有限责任公
湖北咸宁 湖北咸宁 风电 48.00 投资设立
司
湖北省天然气发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 天然气 100.00 投资设立
湖北能源集团齐岳山风电有限公司 湖北利川 湖北利川 风电 100.00 投资设立
新疆楚星能源发展有限公司 新疆 新疆 火电 70.00 投资设立
湖北清江物业有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 物业 100.00 投资设立
湖北清江工程管理咨询有限公司 湖北宜昌 湖北宜昌 工程管理 100.00 投资设立
湖北省葛店开发区顺鑫有限责任公
湖北鄂州 湖北鄂州 粉煤灰 100.00 投资设立
司
湖北能源集团鄂东天然气有限公司 湖北武汉 湖北武汉 天然气 51.00 投资设立
湖北枝城煤炭物流储备有限公司 湖北宜都 湖北宜都 港口物流 90.00 投资设立
石首市天然气有限公司 湖北石首 湖北石首 天然气 100.00 投资设立
湖北能源光谷热力有限公司 湖北武汉 湖北武汉 供热 100.00 投资设立
湖北能源集团工程管理有限公司 湖北武汉 湖北武汉 工程管理 100.00 投资设立
湖北能源财务有限公司 湖北武汉 湖北武汉 存贷款 100.00 投资设立
湖北能源化工新城热力有限公司 湖北武汉 湖北武汉 供热 90.00 投资设立
神农架天然气有限公司 湖北神农架 湖北神农架 天然气 100.00 投资设立
湖北荆州煤炭港务有限公司 湖北荆州 湖北荆州 煤炭港口 100.00 投资设立
保康县天然气有限公司 湖北保康 湖北保康 天然气 100.00 投资设立
通城天然气有限公司 湖北通城 湖北通城 天然气 51.00 投资设立
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
湖北能源东湖燃机热电有限公司 湖北武汉 湖北武汉 蒸汽热力 85.00 投资设立
湖北能源集团新能源发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 新能源 100.00 投资设立
湖北能源集团麻城风电有限公司 湖北麻城 湖北麻城 风电 100.00 投资设立
湖北能源集团溇水水电有限公司 湖北恩施 湖北恩施 水电 100.00 投资设立
湖北能源集团黄石风电有限公司 湖北黄石 湖北黄石 风电 100.00 投资设立
同一控制下
湖北省能源集团有限公司 湖北武汉 湖北武汉 能源 100.00
企业合并
非同一控制
湖北锁金山电业发展有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 水电 60.55
下企业合并
非同一控制
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 湖北恩施 湖北恩施 水电 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北清能有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 水电 100.00
下企业合并
非同一控制
巴东柳树坪发电有限责任公司 湖北恩施 湖北恩施 水电 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北清江饮用水有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 饮用水 100.00
下企业合并
非同一控制
湖北省煤炭投资开发有限公司 湖北武汉 湖北武汉 煤炭 50.00
下企业合并
注：公司虽未拥有湖北宣恩洞坪水电有限责任公司、湖北省九宫山风力发电有限责任公司、湖北省煤炭投资开发有限
公司过半数以上的表决权，但拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额，故认为拥有对其实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东 期末累计少数股
序号 公司名称
比例（%） 股东的损益 支付的股利 东权益
湖北能源集团葛
1 49.00 73,239,161.68 123,609,925.42 706,885,738.11
店发电有限公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息 单位：万元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动 非流动 流动 非流动 流动 非流动 流动 非流动
资产 资产 负债 负债 资产 资产 负债 负债
湖北能源
集团葛店
41,097.21 256,900.68 89,716.72 64,018.78 56,226.92 264,333.49 101,977.76 64,040.50
发电有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖北能源
集团葛店
75,110.80 14,946.77 14,946.77 7,342.17 105,383.76 14,946.77 14,946.77 47,612.90
发电有限
公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
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湖北能源集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
1、 重要的联营企业基本情况
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法
直接 间接
湖 北 银行股份有
湖北武汉 湖北武汉 银行 9.28 权益法
限公司
长 江 证券股份有
湖北武汉 湖北武汉 证券 10.69 权益法
限公司
注：公司子公司湖北省能源集团有限公司系长江证券股份有限公司第二大股东，在长江证券股份有限公司派驻董事，
参与其生产经营决策，对其具有重大影响；公司在湖北银行股份有限公司派驻董事，参与其生产经营决策，对其具有重大
影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 湖北银行股份有限 长江证券股份有 湖北银行股份有 长江证券股份有
公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 130,473,172,313.89 127,662,635,947.62 38,139,204,966.82 63,003,042,174.15
非流动资产 23,311,976,129.91 5,769,945,276.35 83,145,488,701.29 4,919,788,707.95
资产合计 153,785,148,443.80 133,432,581,223.97 121,284,693,668.11 67,922,830,882.10
流动负债 140,193,222,505.27 95,196,774,611.81 106,978,297,026.36 46,849,423,240.80
非流动负债 2,893,286,433.90 22,333,156,249.45 4,232,033,799.45 7,116,402,845.07
负债合计 143,086,508,939.17 117,529,930,861.26 111,210,330,825.81 53,965,826,085.87
净资产合计 10,698,639,504.63 15,902,650,362.71 10,074,362,842.30 13,957,004,796.23
少数股东权益 17,158,725.32 16,635,800.86
归属于母公司股东权益 10,698,639,504.63 15,885,491,637.39 10,074,362,842.30 13,940,368,995.37
按持股比例计算的净资产
993,318,879.23 1,697,731,855.57 935,357,696.95 1,489,850,554.33
份额
调整事项
其中：商誉 105,896,763.19 105,896,763.19
其他 71,192.57 6,121,310.42 6,121,345.55
对联营企业权益投资的账
1,099,286,834.99 1,703,853,165.99 1,041,254,460.14 1,495,971,899.88
面价值
存在公开报价的联营企业
7,070,452,289.10 8,525,090,143.56
权益投资的公允价值
营业收入 2,424,331,100.64 4,858,379,366.99 2,039,885,266.41 1,763,741,969.78
所得税费用 185,877,634.78 698,300,248.86 154,269,805.57 182,309,931.05
净利润 625,043,448.92 2,449,010,559.30 473,499,242.81 662,264,401.56
其他综合收益 208,005,158.85 14,936,908.15
综合收益总额 625,043,448.92 2,657,015,718.15 473,499,242.81 677,201,309.71
本年度收到的来自合营企
76,026,368.70
业的股利
3、 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计 15,000,000.00 15,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润
其他综合收益
综合收益总额
二、联营企业
投资账面价值合计 1,293,298,961.37 1,201,359,862.92
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 37,952,492.68 50,294,809.07
其他综合收益 -13,394.24
综合收益总额 37,939,098.44 50,294,809.07
八、 公允价值
1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项 目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1.权益工具投资 613,500,000.00 613,500,000.00
2、持续的第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有陕西煤业股份有限公司股票 75,000,000 股，并将其划分为以公允价值计量的可
供出售金融资产。期末每股公允价值 8.18 元，期末余额 613,500,000.00 元。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的控股股东
控股股东对本公司 控股股东对本公司
控股股东名称 注册地 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
湖北省人民政府国有
湖北武汉 75701215-0 33.22 36.67
资产监督管理委员会
注：湖北省人民政府国有资产监督管理委员会直接持有公司 33.22%股权，通过下属三环集团公司持有公司 3.45%股权，
合计持有公司 36.67%股权。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
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本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
长江财产保险股份有限公司 公司持有其 16.67%股份
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 公司持有其 40.00%股份
武汉高新热电有限责任公司 公司持有其 25.68%股份
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 公司持有其 30.00%股份
国电长源电力股份有限公司 公司持有其 11.80%股份
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 关联交易 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方名称
类型 内容 式及决策程序 金额 金额
采购商品、接受劳务：
湖北芭蕉河（集团）鹤
峰县燕子桥水电开发 采购货物 购电 市场价 3,641,906.02 3,160,970.86
有限公司
武汉高新热电有限责
采购货物 购蒸汽 市场价 23,465,194.34 18,440,365.00
任公司
中平能化集团湖北平
接受劳务 运输仓储 市场价 3,438,058.12 540,136.00
鄂煤炭港埠有限公司
武汉高新热电有限责
接受劳务 清洁维护 市场价 3,128,345.00 310,385.00
任公司
武汉高新热电有限责
接受劳务 租赁费 市场价 250,000.00 500,000.00
任公司
2、 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
国 电 长 源 电 力 股 湖北芭蕉河水电开发
55,000,000.00 2009 年 8 月 26 日 2024 年 8 月 25 日 否
份有限公司 有限责任公司
3、 其他关联交易
1）2015 年 3 月，公司子公司湖北省能源集团有限公司与国电长源电力股份有限公司及其
关联方国电湖北水电有限公司全资子公司国电恩施水电开发有限公司达成协议，以
23,860,000.00 元的价格购买其所持有的湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 34%股权。
2) 2015 年 1-6 月，公司 4 家子公司分别与长江财产保险股份有限公司签订财产保险合同，
保险期限 1 年，保险费合计 6,548,663.78 元，已支付 3,299,100.19 元。
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预付款项 武汉高新热电有限责任公司 21,000,000.00 36,000,000.00
其他应收款 武汉高新热电有限责任公司 50,376.49 34,172.00
其他应收款 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 282,175.00 282,175.00
应收利息 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 4,237,717.88 4,237,717.88
长期应收款 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 6,772,533.00 8,172,533.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司 1,993,946.48 712,338.22
应付账款 武汉高新热电有限责任公司 2,818,074.34 4,985,330.00
其他应付款 武汉高新热电有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
其他应付款 中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 14,970.00
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止报告日，公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
对外担保事项：
反担保 担保金额 是否 是否
担保单位 担保对象 担保方式
方式 （万元） 逾期 被诉
湖北清江水电开发有限责 中国农业银行股份有限
反担保 50,000.00 否 否
任公司（注 1） 公司湖北省分行
湖北省能源集团有限公司
湖北省财政厅 反担保 979.18 否 否
（注 2）
湖北省谷城银隆电业有限
谷城县水电开发公司 连带责任保证 保证 1,035.08 否 否
公司（注 3）
注：（1）子公司湖北省能源集团有限公司（以下简称“能源有限”）于 2006 年发行 10 年期企业债券 10 亿元，该债券
主要用于子公司湖北清江水电开发有限责任公司（以下简称“清江公司”）水布垭电站建设，中国农业银行股份有限公司湖
北省分行为能源有限提供了 5 亿元担保，就该担保事项清江公司为中国农业银行股份有限公司湖北省分行提供了 5 亿元反
担保。
（2）子公司湖北省九宫山风力发电有限责任公司（以下简称“九宫山风电”）于 2007 年取得期限 35 年的西班牙政府
贷款，湖北省财政厅为九宫山风电提供了担保，就该事项子公司湖北省能源集团有限公司按其对九宫山风电的持股比例 48%
为湖北省财政厅提供了反担保。截止 2015 年 6 月 30 日反担保余额为人民币 979.18 万元。
（3）公司子公司湖北省谷城银隆电业有限公司（以下简称“银隆电业”）为谷城县水电开发公司（以下简称“谷城水
电”）向中国农业银行股份有限公司襄阳米公支行（以下简称“农行米公支行”）1,725.00 万元贷款提供担保，谷城水电以
投入到银隆电业的资本金作为反担保。因贷款逾期，农行米公支行对谷城水电、银隆电业提起诉讼，要求偿还贷款本金及
利息。襄阳高新技术产业开发区人民法院进行了开庭审理，2012 年 5 月，农行米公支行同意与谷城水电和银隆电业自行组
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
织和解；和解协议如下：a.谷城水电目前尚欠款 1,335.08 万元，从 2013 年开始，每年 6 月 30 日前偿还 100 万元，直至还
清，利息另行协商；b. 银隆电业对上述付款承担连带责任，一旦连带责任生效或实施，谷城水电同意以投入到银隆电业的
注册资本的现值部分给予偿付。截止 2015 年 6 月 30 日反担保余额为人民币 1,035.08 万元。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司于 2015 年 7 月 6 日-8 日发行 2015 年公司债券（第一期）人民币 10 亿元。
2、2015 年 8 月 27 日公司股东会、董事会审议拟以公司总股本 5,348,749,678.00 股为基
数，每 10 股分配现金红利 0.253 元（含税）,共计分配现金 135,323,366.85 元。
十二、 其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
公司以业务分部为基础确定报告分部，业务分部的大部分收入是对外交易收入，且满足
下列条件之一的，将其确定为报告分部：
（1）该分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上。
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
2、分部报告的财务信息
水电业务 火电业务 煤炭业务 其他 抵消 合计
一、主营业
1,814,720,728.62 1,290,485,685.89 202,074,598.88 610,784,649.50 3,918,065,662.89
务收入
二、主营业
612,096,287.99 833,113,335.68 210,160,693.41 531,958,507.93 2,187,328,825.01
务成本
三、对联营
和合营企业 1,750,728.21 -1,637,747.05 359,486,819.77 -1,935,413.62 357,664,387.31
的投资收益
四、资产减
918,036.86 -254,218.01 8,269,654.62 -11,078,463.25 -2,144,989.78
值损失
五、折旧费
423,017,998.89 155,601,482.81 1,403,872.46 50,916,250.40 630,939,604.56
和摊销费
六、利润总
898,898,616.07 410,311,389.99 -31,185,594.35 2,244,708,602.83 -1,744,875,309.03 1,777,857,705.51
额
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
水电业务 火电业务 煤炭业务 其他 抵消 合计
七、所得税
217,861,729.81 85,928,161.48 9,733,277.97 313,523,169.26
费用
八、净利润 681,036,886.26 324,383,228.51 -31,185,594.35 2,234,975,324.86 -1,744,875,309.03 1,464,334,536.25
九、资产总
16,435,378,870.23 7,781,480,657.59 692,085,676.70 42,263,215,352.54 -30,653,461,311.87 36,518,699,245.19
额
十、负债总
12,140,088,271.81 3,661,362,531.16 228,305,171.95 17,863,287,986.55 -15,466,191,294.24 18,426,852,667.23
额
注：其他为母公司及子公司从事的除水电、火电、煤炭业务以外的业务。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,522,815,786.35 99.84
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,659,055.41 0.11 165,905.55 10.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 838,018.12 0.05
合 计 1,525,312,859.88 100.00 165,905.55
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,516,526,440.89 99.46
按组合计提坏账准备的其他应收款 180,474.33 0.01 18,047.43 10.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 7,999,769.89 0.53
合 计 1,524,706,685.11 100.00 18,047.43
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
湖北能源集团齐岳山风电有限公司 463,687,969.61 3 年以内
湖北能源集团新能源发展有限公司 11,876,440.00 2 年以内
湖北省天然气发展有限公司 717,251,376.74 3 年以内
新疆楚星能源发展有限公司 320,000,000.00 1 年以内
湖北能源集团溇水水电有限公司 10,000,000.00 1 年以内
合 计 1,522,815,786.35
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湖北能源集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 1,659,055.41 10.00 165,905.55 180,474.33 10.00 18,047.43
合 计 1,659,055.41 10.00 165,905.55 180,474.33 10.00 18,047.43
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 1,524,548,551.47 1,522,526,440.89
其他 764,308.41 2,180,244.22
合 计 1,525,312,859.88 1,524,706,685.11
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
湖北省天然气发展有限公司 拨付募集资金 717,251,376.74 3 年以内 47.02
湖北能源集团齐岳山风电有
拨付募集资金 463,687,969.61 3 年以内 30.40
限公司
新疆楚星能源发展有限公司 临时借款 320,000,000.00 1 年以内 20.98
湖北能源集团新能源发展有
临时借款 11,876,440.00 2 年以内 0.78
限公司
湖北能源集团溇水水电有限
临时借款 10,000,000.00 1 年以内 0.66
公司
合 计 1,522,815,786.35 99.84
(二) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 10,836,193,904.19 10,836,193,904.19 9,317,503,904.19 9,317,503,904.19
对联营企业投资 1,362,475,225.76 1,362,475,225.76 1,273,035,751.50 1,273,035,751.50
合 计 12,198,669,129.95 12,198,669,129.95 10,590,539,655.69 10,590,539,655.69
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
湖北省能源集团有
8,375,003,904.19 8,375,003,904.19
限公司
湖北能源集团新能
290,000,000.00 290,000,000.00
源发展有限公司
湖北能源东湖燃机
212,500,000.00 212,500,000.00
热电有限公司
湖北能源财务有限
440,000,000.00 440,000,000.00
公司
湖北能源集团溇水 1,518,690,000.00 1,518,690,000.00
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湖北能源集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
水电有限公司
合 计 9,317,503,904.19 1,518,690,000.00 10,836,193,904.19
2、对联营企业投资
本期增减变动
减值准
其他
投资单位 期初余额 其他 期末余额 备期末
减少 权益法下确认的投 综合 宣告发放现金
追加投资 权益 余额
投资 资损益 收益 股利或利润
变动
调整
武汉高新热电
30,763,326.65 -792,373.89 29,970,952.76
有限责任公司
长江财产保险
201,017,964.71 2,199,473.30 203,217,438.01
股份有限公司
湖北银行股份
1,041,254,460.14 58,032,374.85 1,099,286,834.99
有限公司
湖北荆州煤电
化工发展有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
合计 1,273,035,751.50 30,000,000.00 59,439,474.26 1,362,475,225.76
(三) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,000,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 59,439,474.26 46,867,657.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,250,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 113,104,332.38
其他 149,860,108.62 9,230,745.54
合 计 1,324,653,915.26 56,098,403.36
十四、 补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 113,241,197.00
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
4,816,205.41
额或定量享受的政府补助除外）
3．其他 2,250,000.00
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 621,132.27
5．所得税影响额 -30,241,066.86
6．少数股东权益影响额 -48,539.87
合 计 90,638,927.95
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