湖北三环股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司名称:湖北三环股份有限公司
英文名称:HuBei Tri-ring CO.,LTD.
英文缩写:HBTR
2、公司法定代表人:舒健
3、公司董事会秘书:何一心
联系地址:湖北省武汉市武昌武珞路356号
电话:027-87273368
传真:027-87271902
授权代表:蒋红英
4、公司注册地址:湖北省麻城市新建街47号
邮政编码:431600
电子信箱:sanhuan@public.wh.hb.cn
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:三环股份
股票代码:0883
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润指标及构成情况:
利润总额:80,621,095.84元
净利润:68,527,931.46元
主营业务利润:103,392,079.49元
其他业务利润:3,249,662.64元
投资收益:91,011.60元
营业外收支净额:3,455,242.12元
经营活动产生的现金流量净额:45,299,574.38元
现金及现金等价物净增加额:182,334,103.51元
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》。自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度---会计科目和会计报表》。
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
序号栏目 1998年度 1997年度 1996年度
1主营业务收入(元) 818007196.35 710002733.67 648222470.27
2净利润(元) 68527931.46 59810762.86 59675808.30
3总资产(元) 1020452668.31 572942964.41 464509750.86
4股东权益(元) 669014319.16 292686387.70 232875624.84
5每股收益(摊薄)(元/股) 0.349 0.465 0.464
每股收益(加权)(元/股) 0.385 0.465 0.464
6每股净资产(摊薄)(元/股) 3.40 2.27 1.81
7调整后每股净资产(摊薄)(元/股)
3.34 2.21 1.71
8净资产收益率(摊薄)(％) 10.24 20.43 25.62
净资产收益率(加权)(％) 12.87 20.43 25.62
注:1、98年度、97年度、96年度指标分别按19654.8万股、12868万股、12868万股计算。
2、主要财务指标计算公式:
(1)全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股份总数。
(2)按月平均加权的计算方法:
加权平均每股收益=净利润/[期末股本总数/(1+配股或增发新股比例)+期末股本总数/(1+配股或增发新股比例)×配股或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至期末的月份 -6)/12]
3、报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润
合计
期初数
128680000 10181501.00 75347293.86 26789148.67 78477592.84
292686387.70
本期增加
67868000 257800000.00 13705586.30 6852793.15 54822345.16
394195931.46
本期减少 17868000.00
17868000.00
期末数
196548000 267981501.00 89052880.16 33641941.82 115431938.00
669014319.16
注:(1)报告期内股本增加的原因是实施了新股发行和送股方案;
(2)报告期内资本公积金增加的原因是新股溢价部分计入资本公积金;
(3)报告期内公司将本年度实现的净利润按10％的比例计提法定公积金,按10％的比例计提公益金,导致盈余公积金增加;
(4)报告期内公司将本年度实现的净利润按10％的比例计提公益金,导致公益金增加;
(5)报告期内由于本年度净利润增加,导致未分配利润增加,由于送股导致未分配利润减少。
三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 7868 +786.88 654.8
其中:
国家拥有股份(国有法人股)
7868 +786.88 654.8
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 2000 +200 2200
3、内部职工股 3000 +300 3300
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
12868 +1286.81 4154.8
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
0 +500 +5000 5500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 0 +500 +5000 5500
三、股份总数
12868 +1786.8 +5000 19654.8
2、股东情况介绍
(1)、截止1998年12月31日,本公司股东总数为36051户,其中内部职工股股东数量9710户。
(2)、本公司前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 持股数(股) 占总股
本比例％
①、湖北机械集团公司 86548000 44.03
②、湖北省机械工业材料供销有限公司 6237220 3.17
③、湖北省麻城资产评估事务所 2783000 1.42
④、湖北美尔雅纺织服装实业公司 1870000 0.95
⑤、湖北襄阳汽车轴承股份有限公司 1100000 0.56
⑥、湖北麻城建昌实业公司 1100000 0.56
⑦、湖北专用汽车制造厂 1100000 0.56
⑧、湖北谷城银鹏工贸有限公司 660000 0.34
⑨、重庆市国力科技发展有限公司 632500 0.32
⑩、江苏南京跃进汽车贸易公司 550000 0.28
以上股东之间无关联关系。
(3)、持股10％以上法人股东简介
持有本公司10％以上的股东为湖北机械集团公司,年初持有本公司7868万股,年末持有8654.8万股,占总股本的44.03％。本年度增加786.8万股系送红股所致。
湖北机械集团公司的法定代表人:徐无恙
湖北机械集团公司的经营范围:机械、机电设备制造、销售;批发零售汽车、金属材料、化工产品、五金交电、建筑材料、木材、煤炭、重油、化工轻工材料(不含民爆物品)、机电产品、仪器仪表、日用百货、通讯器材、计算机及配套设备;汽车生产及汽车改装、维修、检测;商品车接送服务;计算机网络工程安装。
湖北机械集团公司所持股份无质押和冻结。
(4)、现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股 年内增减 年末持股
数量(股) 变动量(股) 数量(股)
舒 健 董事长 20000 2000 22000
吴国雄 副董事长 6000 600 6600
黄汉英 董事 5000 500 5500
丁周炎 董事 5000 500 5500
陈桂祥 董事 5000 500 5500
万家嗣 董事 5000 500 5500
谢家洲 董事 5000 500 5500
别传远 董事 5000 500 5500
宗 昕 董事 5000 500 5500
姜岳生 董事 0 0 0
何 军 董事 0 0 0
景小清 监事长 5000 500 5500
肖子仁 监事 6000 600 6600
周恒才 监事 5000 500 5500
祝 辉 监事 5000 500 5500
刘燕红 监事 5000 500 5500
何一心 董事会秘书 5000 500 5500
注:持股数量变动的原因是由于公司于1998年9月2日实施了每10送1股的利润分配方案。
四、股东大会简介
1、报告期内召开的股东大会情况
公司于1998年7月16日在湖北省麻城市麻城宾馆召开了1997年度股东大会,出席会议的股东及代表52人,代表股份97,298,960股,占公司股本总额的54.45％。会议以书面投票方式审议通过了《1997年度董事会工作报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度总经理工作报告》、《1997年度财务决算报告和1998年度财务预算报告》、《1997年度利润分配方案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于增加公司董事的议案》、《公司投资项目计划及项目进展报告》、《董事会投资授权权限的议案》、《聘请财务顾问、法律顾问以及会计师事务所的议案》和《公司更名的议案》。《公司变更地址的议案》未能通过。
2、本年度公司根据业务发展的需要,经公司1997年度股东大会审议通过,在原有9名董事的基础上增加了姜岳生、何军两名董事。
3、现任董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职务 年度报酬(元)
舒 健 男 35 董事长 22920
吴国雄 男 58 副董事长 不在本公司领取报酬
黄汉英 女 52 董事 不在本公司领取报酬
丁周炎 男 45 董事 8640
陈桂祥 男 50 董事 13440
万家嗣 男 44 董事 13152
谢家洲 男 49 董事 8184
别传远 男 35 董事 17472
宗 昕 男 29 董事 16236
姜岳生 男 50 董事 不在本公司领取报酬
何 军 男 35 董事 不在本公司领取报酬
景小清 女 39 监事长 19212
肖子仁 男 53 监事 不在本公司领取报酬
周恒才 男 55 监事 不在本公司领取报酬
祝 辉 男 56 监事 不在本公司领取报酬
刘燕红 女 34 监事 不在本公司领取报酬
何一心 男 35 董事会秘书 13836
以上人员任期均为三年,从1996年4月至1998年股东大会任职期满。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
⑴公司于1998年6月12日召开了二届五次董事会。审议通过了《1997年度董事会工作报告》、《1997年度总经理工作报告》、《1997年财务决算和1998年财务预算报告》、《1997年度利润分配方案》、《关于公司更名、变更地址的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于聘请财务顾问、法律顾问和会计师事务所的议案》、《关于董事会投资授权权限的议案》和《关于增加公司董事的议案》,并决定于1998年7月16日召开1997年股东年会。
公司于1998年8月10日召开了二届六次董事会,审议通过了《1998年中期报告》,并确定1998年中期利润不分配。
(2)完成盈利预测情况:公司1998年完成利润68,527,931.46元,完成盈利预测的95.72％。
报告期内无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
2、1998年度利润分配预案或资本公积转增股本预案
公司二届七次董事会于1999年4月13日在公司本部会议室召开,应到董事11人,实到董事人,会议由董事长舒健主持,经审议,与会董事一致通过公司1998年度分红派息预案如下:
1998年度公司实现利润68,527,931.46元,提取10％的法定公积金6,852,793.15元,提取10％法定公益金6,852,793.15元,当年度可供分配利润133,299,938.00元,减去转作股本的普通股股利17,868,000.00元,1998年度股东实际可供分配利润115,431,938.00元。根据公司经营和发展的需要,公司董事会决定本年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本,该项议案需提交股东大会批准。
3、报告期内公司利润分配及资本公积金转增股本方案的实施情况
经湖北万信会计师事务所审计,公司1997年度实现净利润5981.1万元,提取10％法定公积金598.1万元和提取10％的法定公益金598.1万元后,可供股东分配的利润7848万元。公司1997年度股东大会审议通过了公司1997年度利润分配预案:即以公司总股本17868万股为基数,每10股送1股,已于1998年9月2日实施完毕。
六、监事会报告
公司监事会列席两次董事会,参加年度股东大会,对董事会决策行使监督,向股东大会报告工作。
1、公司董事及高管人员认真履行岗位职责,严格自律,遵守国家法律、法规和本公司章程,无损害公司利益的行为。
2、公司募股资金投向未发生变更,符合募集资金投向要求。
3、公司关联交易按照市场公平竞争原则,签署了相关协议,未发生损害公司利益行为。
4、会计师事务所出具无保留意见审计报告。
七、业务报告
1、公司属机械工业汽车与机电行业。面对亚洲金融危机、长江洪灾以及市场疲软的影响,公司上下迎难而上,紧紧围绕着董事会提出的“一个中心、两个重点、三个目标”的经营方针,抢抓机遇,“外抓市场,内抓管理”,取得了良好的业绩,综合经济效益保持稳定增长。1998年在湖北省机械工业企业综合经济效益排名中名列前茅。
2、公司报告期经营情况
(1)公司主营业务范围包括:内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售;汽车改装;机械设备及配件制造与维修;商品车接送服务;汽车货运;机械设备、金属材料、建材、汽车(不含小轿车)、轮胎、化工商品(不含化学危险品)、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营;商品信息服务;文体用品、副食饮料、家俱及工艺品、针织、纺织品、皮革的生产与销售;房地产开发与咨询;餐饮娱乐;计算机网络开发与应用。
(2)公司一九九八年主营收入完成81801万元,比上年增长15.2％,实现净利润6853万元,比上年增长14.57％。
(3)公司财务状况及经营情况
项目 1998年度 1997年度 增减(％)
总资产 1020452668.31 572942964.41 78.10
流动负债 326231320.02 273256576.71 19.38
长期负债 25207029.13 7000000.00 260.10
股东权益 669014319.16 292686387.70 128.57
主营业务利润 103392079.49 86372630.04 19.70
净利润 68527931.46 59810762.86 14.57
说明:公司于1998年4月20日在深圳证券交易所上网发行A股5000万股,募集资金30780万元,并且兼并了黄石汽车离合器厂,因此导致总资产
、股东权益1998年度比1997年度分别增长78.10％、128.57％,其他各项指标也相应有所增长。
(4)经营中存在的问题及解决的措施
1998年,面对市场低迷、同行业产品竞争日趋激烈以及机械行业产品竞相压价的形势,公司部分产品市场竞争力受到严重挑战,公司采取了以下措施:
A、紧紧抓住市场销售龙头,向市场要效益。首先将销售工作作为公司各项工作的重中之重,充分重视市场的龙头作用,并建立了一套完整的销售体系;同时我们充分发挥工贸结合的优势,通过汽车贸易带动汽车配件产品的销售。
B、深化企业内部改革,向管理要效益。首先我们围绕转机建制,在企业内部深化三项制度改革,通过精简管理职能部门,同时对人事用工制度和工资分配制度进行全新改革,极大地调动了职工的劳动积极性;其次,围绕质量体系认证,在质量管理方面取得重要进展。一九九八年十月公司锻压机床和气门质量体系分别通过了ISO9001和ISO9002质量体系的评审认证;在成本管理上,我们围绕节能降耗增效,实施全过程成本控制,有效地缓解了汽车降价大战带来的负面影响。
C、大力实施产品发展战略,向科技要效益。一是我们瞄准市场需求,加大新产品开发投入,不断开发新产品,先后完成汽车前轴、前后桥23种、气门10种、锻压机床20余种新产品。汽配产品扩展到“轻、微、中、重、农、轿”多系列,锻压产品从大型化向数控化发展,改装车向“专、特”延伸;二是加快新产品投放市场的力度,使新产品尽快成为公司新的利润增长点,98年新产品产值率达34％;三是通过引进新技术设备来提高产品的科技含量,其中锻压机床设计已经引用了UG三维技术,气门和车桥也开始应用CAD/CAM计算机辅助设计技术,工艺管理逐步实现电脑化。
3、公司投资情况
本公司于1998年4月20日采用上网定价方式,向社会公开发行5000万股人民币普通股,扣除1120万元的发行费用,募集资金30780万元。原计划投资项目共6个,其中:
(1)现有轿车气门生产线技术改造项目,拟投资2922万元,实际完成投资2008.1万元,基础配套设施已完工,引进意大利等国关键设备已订货,预计99年下半年可以投产;
(2)发展数控及大型锻压机械改造项目,拟投资2500万元,实际完成投资504万元,系支付进口设备订金;
(3)汽车前轴成型辊锻工艺及CAD/CAM技术改造项目,拟投资2900万元,实际完成投资1985.3万元,各项配套工程已完工,●1000mm辊轧机、1600T摩擦压力机已开始调试。计划1999年上半年投产见效;
(4)中小型锻压机械出口基地改造项目,由于受东亚金融危机影响,中小型锻压机床出口市场发生变化,考虑到投资收益,故投资计划尚未实施。
(5)引进消化PPEB系列数控折弯机、HSTC/E系列数控剪板机改造项目,由于引进比利时LVD公司的商务谈判和相关的技术性问题正在进行论证,因而此项投资资金尚未启动。
(6)兼并黄石汽车离合器厂项目
A.本公司在募集资金到位后开始实施具体兼并工作。在湖北机械集团公司的大力支持下,按《兼并协议书》对黄石汽车离合器厂的非经营性资产及其对应的负债、部分不良资产和负债及其富余人员进行了剥离,并注销黄石汽车离合器厂,变更为湖北三环股份有限公司离合器厂。
B.兼并工作于1998年7月获黄石市优化资本结构领导小组办公室的批复,被列入全国企业兼并破产和职工再就业领导小组[1998]6号《1998年度全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》,列入1998年度免息计划3170万元。
C.按投资计划,共投入募集资金12443.69万元,其中承担债务10975万元,补充流动资金1468.1万元。
D.一九九八年底,湖北三环股份有限公司离合器厂已实现利润502万元,成为本公司新的利润增长点。
尚未使用的募集资金暂存银行。
4、新年度业务发展计划
一九九九年是公司“三步走”战略关键的一年,本公司以“一个中心、两个到位、三个提高、四个确保”即以经济效益为中心、狠抓改革、管理两个到位,努力提高经济运行质量,提高资本营运水平,提高产品市场竞争力,确保工业增长、营业收入增长、效益增长、产销率水平高于全省工业及机械行业平均水平为总体工作思路,重点工作是:
(1)在市场开拓和市场建设上取得新突破。树立强烈的市场竞争意识,充分利用工贸一体优势,构造全新的市场网络体系。
(2)在深化改革,转机建制上取得突破。完善企业内部各项管理制度和激励约束机制,深化人事、用工、分配三项制度改革,达到激发员工的工作热情的功效。
(3)在强化管理,提高经济运行质量上取得突破。创建管理示范工程,重点在资金、成本、质量三个方面的管理上,力争资金周转速度有较大提高,销售成本率下降5个百分点,全面实现质量体系论证。
(4)本着对投资者高度负责的态度,在推动技术创新,培育新的增长点上有所突破。99年全面完成轿车气门生产线、数控大型锻压机床、前轴辊锻工艺等项目的建设,加强三环股份离合器厂的管理,确保项目按计划投产见效。
(5)充分发挥上市公司融资重组功能,积极开拓资本市场,拓展资产经营空间,努力实现传统产业技术升级,为公司寻求新的利润增长点。
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司募股资金投资项目承债式兼并黄石汽车离合器厂,详细情况已在公司投资情况中介绍。
3、报告期内无重大关联交易事项。
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、公司聘请湖北万信会计师事务所为财务审计机构。
6、公司面临的2000年问题及解决方案。
⑴、公司已针对2000年问题成立了领导小组,对涉及2000年问题的各个方面进行了调查摸底,并作了相应的工作安排;
⑵、公司安排专人负责该问题的具体组织和落实,并对随时出现的问题及时解决;
⑶、公司生产的产品数控锻压机床涉及数控方面2000年问题,现已安排了相关工作,并由供应商负责和保证解决;
⑷、如果出现尚难估计和随机出现的2000年问题,公司会不遗余力予以解决。
7、公司根据1997年度股东大会决议将公司原名“湖北三环实业股份有限公司”变更为“湖北三环股份有限公司”。股票简称“三环股份”保持不变。
九、财务报告
(一)审计报告
本公司财务报告经湖北万信会计师事务所注册会计师辛正义、王永新审计,于1999年4月12日出具了无保留意见的审计报告。
审计报告
鄂万信审字[1999]第156号
湖北三环股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果及1998年度现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北万信会计师事务所 中国注册会计师:王永新
傅孝思
中国.武汉 报告日期:1999年4月12日
(二)会计报表(附后)
1、比较式资产负债表
2、比较式利润表及利润分配表
3、现金流量表
(三)会计报表附注
会计报表附注
(一)、公司基本情况
湖北三环股份有限公司(原名“湖北三环实业股份有限公司”)是于1993年2月1日经湖北省体改委鄂改[1993]5号文批准,由湖北机械集团公司作为独家发起人,在对其下属湖北气门厂进行股份制改造的基础上,以定向募集方式设立的股份有限公司,于1993年3月9日经湖北省工商行政管理局登记注册。1998年4月,经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]57号和证监发字[1998]58号批准,公司于1998年4月20日通过深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公开发行5000万社会公众股,并于1998年5月19日在深交所上市交易,股票代码“0883”。
营业执照注册号:4200001000065
注册资本:壹亿玖仟陆佰伍拾肆万捌仟元
注册地址:湖北省麻城市新建街47号
法定代表人:舒健
经营范围:内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售;汽车改装;机械设备及配件制造与维修;商品车接送服务;汽车货运;机械设备、金属材料、建材、汽车(不含小轿车)、轮胎、化工商品(不含化学危险品)、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营;商品信息服务;文体用品、副食饮料、家俱及工艺品、针织、纺织品、皮革的生产与销售;房地产开发与咨询;餐饮娱乐;计算机网络开发与应用。
(二)、公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:采用公历制,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:
公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月1日基准汇价折合为人民币记帐,并于资产负债表日按基准汇价进行调整,由此产生的汇兑损益除应进行资本化外,计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准:
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资,但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。
7、坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且无充分证据表明能收回的应收帐款。
(2)公司采用直接转销法核算坏帐损失。
8、存货核算方法:
(1)公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异、在产品、库存商品。
(2)原材料及包装物按计划成本计价,库存商品按实际成本计价,发出采用加权平均法。
(3)低值易耗品按实际成本计价,采用一次摊销法。
(4)公司不计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
(1)短期投资按发生时的实际成本计价,按当期实际收到的利息或分回的利润确认收益。
(2)公司不计提短期投资减值准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:公司购入长期债券按实际支付价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券的存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;按权责发生制原则计算应计利息。
(2)长期股权投资的计价及收益确认方法:公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对公司持股比例在20％以下或虽持股比例在20％或20％以上,但不具有重大影响的企业,其投资按成本法核算;持股比例在20％以上或虽持股在20％或20％以下,但具有重大影响的企业,其投资按权益法核算。
(3)公司不计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及折旧方法
(1)公司本部固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
(2)固定资产原价按购建时的实际成本计价,评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。用借款购建的固定资产发生的借款利息支出,在固定资产交付使用前,计入所购建固定资产成本。
(3)公司本部固定资产折旧采用直线法。
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20-30年 3-5 3.17-4.85
机器设备 8-14年 3-5 7.80-12.13
运输工具 8-14年 3-5 7.80-12.12
其他 5-10年 3-5 9.7-19.40
12、在建工程核算方法
在建工程指正在兴建、待安装或改造之中的房屋及建筑物、设备、其他固定资产及购置费用尚未归集完整待验收的运输设备。在建工程在完工或达到设定用途交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产等进行核算。
为购建固定资产发生的借款利息在固定资产交付使用前予以利息资本化。
13、无形资产计价及摊销方法
无形资产系购买的专利权,按10年期限采用直线法平均摊销。
14.收入的确认原则
销售商品,以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
15、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
16.利润分配:
公司税后利润按以下顺序及比例进行分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)提取法定盈余公积10％;
(3)提取法定公益金5-10％;
(4)提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定);
(5)分配股利(依据公司章程,由公司股东大会决定分配方案)。
(三)、税项
1、增值税销项税率为17％,营业税率为3％--5％,附加的城建税依应缴纳的流转税计征7％,教育费附加依应缴的流转税计征3％。
2、所得税:
根据湖北省人民政府鄂政函[1997]208号文批复确认,股票上市后,所得税按33％征收,财政返还18％,实际所得税税负为15％。
3、其他税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。
(四)、会计报表项目注释:(单位:人民币元)
1、货币资金
项目 1997-12-31 1998-12-31
现金 225353.35 677195.85
银行存款 28522642.47 208450195.47
其他货币资金 107075.38 2246783.39
合计 28855071.20 211374174.71
注:货币资金较上年末增长632.53％,主要原因是发行新股募集资金所致。
2、短期投资和短期投资跌价准备
项目 1997-12-31 1998-12-31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资
债券投资 205000.00 20000.00
其他投资
合计 205000.00 20000.00
注:债券投资系国债投资。
3.应收票据
应收票据4,790,000.00元系银行承兑汇票,无贴现或抵押。
4.应收帐款
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 92580576.89 83.42 162503012.32 78.65
1-2年 14438335.75 13.01 23010315.66 11.14
2-3年 3963783.96 3.57 15777529.08 7.64
3年以上 5333557.87 2.57
合计 110982696.60 100 206624414.93 100
注:(1)应收帐款较上年未增长86.17％,主要原因:A、受东南亚金融风波影响,出口东南亚、南美等外销量减少,为开拓国内重点工程大型数控机床市场,对客户所需产品在预付部分款后及时发货,导致应收帐款较大幅增加;B、兼并黄石汽车离合器厂,启动离合器销售市场导致应收帐款增加;
(2)对于三年以上帐龄的项目属正常业务往来,其收回的可能性较大;
(3)无关联企业往来及持有5％以上股份的股东欠款。
5.预付帐款
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 18012041.23 99.66 3267621.87 19.04
1-2年 10925.98 0.06 13892322.99 80.96
2-3年 49821.00 0.28
3年以上
合计 18072788.21 100 17159944.86 100
无关联企业往来及持有5％以上股份的股东欠款。
6.其他应收款
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2304057.03 11.97 20539212.56 79.83
1-2年 16599269.46 86.25 2879898.50 11.19
2-3年 342208.02 1.78 1462788.89 5.69
3年以上 846015.96 3.29
合计 19245534.51 100 25727915.91 100.00
其中:
户名金额(元)款项性质
湖北机械集团公司12,200,896.50垫付工程款
注:其他应收款较上年增长33.68％,其主要原因为兼并黄石汽车离合器厂增加所致。
7.存货
项目 1997-12-31 1998-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 73129409.07 77224415.26
包装物 37668.25 485652.43
低值易耗品 868106.30 4623095.94
材料成本差异 2636458.02 1844441.42
在产品 18407418.47 40683192.96
库存商品 67525136.97 70074121.00
合计 157331281.04 191246036.17
8.待摊费用
项目
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初待扣税金
- 7768523.40* 1499011.92 3415656.78 5851878.54
保险费
- 194321.92 70286.80 219126.82 45481.90
房屋租赁费
- 194666.66 - 194666.66 -
其他
122642.51 - 122642.51 7400.00 115242.51
合计
8157511.98 1691941.23 3836850.26 6012602.95
*系兼并黄石离合器厂增加数。
9.长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 917543.00 565000.00 - 1482543.00
长期债权投资 470737.00 4000.00 340248.00 134489.00
合计 1388280.00 569000.00 340248.00 1617032.00
其中:
(1)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 市价
荆门热电厂 法人股 220000股 220000.00
中国浦东开发机械总公司
法人股 717543股 717543.00
东风汽车联营公司 法人股 200000股 200000.00
常州长江底盘有限公司
法人股 300000股 345000.00
合计 1482543.00
(2)债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期 累计应收
利息 已收利
息或
白水峪债券 25339.00 4.80％ 25339.00 2001年
国库券 25150.00 9％ 25150.00 1999年
铁路债券 80000.00 9％ 80000.00 未兑付
特种国券 4000.00 1.75％ 4000.00 2007年
合计 134489.00 134489.00
10.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 61855822.43 68089636.66 176283.54 129769175.55
机器设备 132051922.40 76647743.95 398336.00 208301330.35
运输工具 5053310.36 480038.00 134000.00 5399348.36
其他 4371698.67 632253.14 57050.00 4946901.81
合计 203332753.86 145849671.75 765669.54 348416756.07
(2)累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 20085060.56 7564107.94 195698.64 27453469.86
机器设备 60497122.21 32610712.93 265804.48 92842030.66
运输工具 1916823.10 486061.69 129720.00 2273164.79
其他 1690411.71 694963.20 31428.35 2353946.56
合计 84189417.58 41355845.76 622651.47 124922611.87
注:固定资产较上年增长71.35％,其主要原因为兼并黄石汽车离合器厂增加所致。
11.在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转出 其他减少 期末数
资金来源 项目进度
综合科技检测楼
25367350.40 662003.05 26029353.45 - -
自筹 已完工
轻型车技改
45567079.29 - 56466.50 - 45510612.79
自筹 75％
前轴.前桥技改
21472664.38 19853346.49 - - 41326010.87
自筹.募股资金 75％
其中:利息资本化
6130450.00 2811622.60 8942072.60
轿车气门生产线技改项目
- 20080897.62 - - 20080897.62
募股资金 68％
数控及大型锻压机械改造
- 5040000.00 - - 5040000.00
募股资金 20％
项目
商业网点
11677120.00 - - - 11677120.00
自筹 待转
零星工程
3316850.52 791389.19 1645345.41 - 2462894.30
自筹
合计
107401064.59
46427636.35 27731165.36 - 126097535.58
12.无形资产
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
专有技术 6987630.00 6987630.00 698763.00 6288867.00
注:专有技术系兼并黄石汽车离合器厂转入。
13.短期借款
项目 1997-12-31 1998-12-31
抵押借款 - -
担保借款 13476500.00 16410000.00
信用借款 23480000.00 16370500.00
合计 36956500.00 32780500.00
14.应付票据70,100,000.00元,系应付购货款,其中不含持有公司5％以上股份的股东及关联企业款项。应付票据较上年增长64.68％,其主要原因为兼并黄石汽车离合器厂增加所致。
15.应付帐款178,299,522.73元,系应付购货款,其中不含持有公司5％以上股份的股东及关联企业款项。
16.预收帐款5,602,500.97元,系预收购货单位货款,其中不含持有公司5％以上股份的股东及关联企业款项。
17.应交税金
(1)增值税 7910686.10
(2)所得税 13980536.17
(3)营业税 45018.74
(4)城市维护建设税 481738.82
(5)房产税、车船使用税 35165.75
(6)印花税 19574.94
合计 22472720.52
18.其他应交款263,265.41元,系未交教育费附加及堤防费。
19.其他应付款9,927,541.84元,其中不含持有公司5％以上股份的股东及关联企业款项,其较大金额有:
1、劳动保险费2,882,427.97元
注:其他应付款较上年增长374.18％,其主要原因为兼并黄石汽车离合器厂增加所致。
20.预提费用
项目 1997-12-31 1998-12-31
利息 22410.00 545700.00
水电费 139521.76 173279.48
合计 161931.76 718979.48
21.长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
谷城县工行 8755029.13 2年 9.36％ 抵押
谷城县工行 16452000.00 2年 7.623％ 抵押
合计 25207029.13
22.股本
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
78680000 7868000 7868000 86548000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
78680000 7868000 7868000 86548000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
20000000 2000000 2000000 22000000
3、内部职工股
30000000 3000000 3000000 33000000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
128680000 12868000 12868000 141548000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
5000000 50000000 55000000 55000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
5000000 50000000 55000000 55000000
三、股份总数
128680000 17868000 50000000 67868000 196548000
注:(1)经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]57号和证监发字[1998]58号批准,公司于1998年4月20日通过深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公开发行5000万社会公众股;
(2)经湖北省证券监督管理委员会鄂证监函字[1998]39号文批复的公司1997年度分红方案以1998年6月末股本总额178,680,000股为基数,向全体股东每10股送1股红股。
23.资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
10181501.00 257800000.00 267981501.00
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合计 10181501.00 257800000.00 267981501.00
注:资本公积较上年增加257,800,000.00,系发行新股溢价部分所致。
24.盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 26789148.67 6852793.15 33641941.82
公益金 26789148.67 6852793.15 33641941.82
任意盈余公积 21768996.52 21768996.52
合计 75347293.86 13705586.30 89052880.16
25.未分配利润
项目 1997-12-31 1998-12-31
年初未分配利润 30628982.56 78477592.84
加:本年净利润 59810762.86 68527931.46
减:提取法定盈余公积 5981076.29 6852793.15
提取法定公益金 5981076.29 6852793.15
提取任意盈余公积
分配普通股股利 17868000.00
期末未分配利润 78477592.84 115431938.00
26.营业税金及附加
项目 1998年度 1997年度
城市维护建设税 781261.99 558756.93
教育费附加 370323.19 239467.26
其他 194388.10
合计 1345973.28 798224.19
注:营业税金及附加较上年增长68.62％,主要是主营业务收入增加所致
。
27.其他业务利润3,249,662.64元,较上年下降53.32％,主要原因为材料销售、对外加
工收入较上年减少所致。
28、营业费用8,873,345.42元,较上年增长74.02％,主要原因为兼并黄石汽车离合器厂,再加之主营业务收入增加,相应增加营业费用所致。
29、财务费用
项目 1998年度 1997年度
利息支出 4749346.60 3684469.03
减:利息收入 3723021.21 124451.24
汇兑损失 16468.14
减:汇兑收益 1145.21
其他 257740.15 103558.96
合计 1282920.33 3680044.89
注:财务费用较上年下降65.14％,主要是银行贷款利息降低减少利息支出,再加之募股资金到位,利息收入增加所致。
30、投资收益
项目 1998年度 1997年度
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资 62892.90 52200.00
长期投资 28118.70 57033.00
合计 91011.60 109233.00
31、营业外收入
项目 1998年度 1997年度
罚款收入 24106.65
处理固定资产收入 117592.99 379097.21
固定资产盘盈 1800.00 57783.20
退税收入 1219110.01
股票发行冻结存款利息 3597011.97
其他 32743.95 645049.48
合计 3773255.56 2301039.90
32、营业外支出
项目 1998年度 1997年度
罚款支出 9285.00 37200.26
捐赠支出 3000.00 27557.00
处理固定资产损失 169105.32 175271.98
固定资产盘亏 42559.42 200089.55
其他 94063.70 96679.59
合计 318013.44 536798.38
33.支付的其他与经营活动有关的现金27,875,728.16元主要系管理费用、营业费用和制造费用支出。
(五)、关联方交易及其关系
(一)存在控制关系的关联方
公司全称
注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质
湖北机械集团公司
湖北武汉市 20581 第一大股东 全民所有制
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
湖北机械集团公司 20581 20581
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
湖北机械集团公司
7868 61 786.8 8654.8 44
(四)不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系 持股比例(％) 经济性质
湖北省机械工业材料供销有限公司
法人股东 3.17 有限责任公司
湖北省麻城资产评估事务所
法人股东 1.42 全民所有制
湖北美尔雅纺织服装实业公司
法人股东 0.95 全民所有制
湖北襄阳汽车轴承股份有限公司
法人股东 0.56 股份有限公司
湖北麻城建昌实业公司
法人股东 0.56 全民所有制
湖北专用汽车制造厂
法人股东 0.56 全民所有制
(五)重大关联交易
根据湖北省经济贸易委员会鄂经贸企字[1997]830号文和黄石市人民政府、湖北机械集团公司与公司共同签定的《关于湖北三环实业股份有限公司兼并黄石汽车离合器厂的协议书》,公司1998年以承担债务的方式兼并黄石汽车离合器厂,并用募集资金投入该企业补充流动资金并偿还其负债。
(六)关联方应收、应付款项余额
项目 1998年度 1997年度
其他应收款:
湖北机械集团公司 12200896.50 15250707.71
(六)、期后事项、承诺事项、或有事项
截至审计报告日止,公司不存在影响1998年度会计报表的期后事项;
截至审计报告日止,公司不存在对外债务担保等承诺事项;
截至审计报告日止,公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。
(七)、其他重大事项
本公司无其他重大事项说明。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年3月9日,报告期内变更登记日期:1998年9月18日;首次和变更登记地点:湖北省工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号:4200001000065
3、税务登记号:421181615870387
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券交易所登记中心
5、公司报告期内证券主承销机构名称:君安证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:湖北万信会计师事务所
办公地:湖北省武汉市武昌区东湖路7号
十一、备查文件
1、董事长、总经理亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代理人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
5、经最近一次股东大会通过的公司章程。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,本公司及时提供。
湖北三环股份有限公司董事会
一九九九年四月十五日
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利润及利润分配表
编制单位:湖北三环股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 注释 上年实际 本年实际
一、主营业务收入 710002733.67 818007196.35
减:折扣与折让
主营业务收入净额 710002733.67 818007196.35
减:主营业务成本 622831879.44 713269143.58
主营业务税金及附加 798224.19 1345973.28
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
86372630.04 103392079.49
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 6961843.03 3249662.64
减:存货跌价准备
营业费用 285099156.84 8873345.42
管理费用 16082418.91 19410634.26
财务费用 3680044.89 1282920.33
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 68472852.43 77074842.12
加:投资收益(损失以“-”号填列) 109233.00 91011.60
补贴收入
营业外收入 2301039.90 3773255.56
减:营业外支出 536798.38 318013.44
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 70346326.95 80621095.84
减:所得税 10535564.09 12093164.38
少数股东损益
五、净利润(亏损以“-”号填列) 59810762.86 68527931.46
加:年初未分配利润 30628982.56 78477592.84
盈余公积转入数
六、可供分配的利润 90439745.42 147005524.30
减:提取法定盈余公积 5981076.29 6852793.15
提取法定公益金 5981076.29 6852793.15
七、可供股东分配的利润 78477592.84 133299938.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 17868000.00
八、未分配利润 78477592.84 115431938.00
资产负债表
1998.12.31
编制单位:湖北三环股份有限公司 单位:元
资产 注释 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 28855071.20 211374174.71
短期投资 205000.00 20000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 205000.00 20000.00
应收票据 2160400.00 4790000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 110982696.60 206624414.93
减：坏帐准备
应收帐款净额 110982696.60 206624414.93
预付帐款 18072788.21 17159944.86
应收补贴款
其他应收款 19245534.51 25727915.91
存货 157331281.04 191246036.17
减：存货跌价准备
存货净额 157331281.04 191246036.17
待摊费用 8157511.98 6012602.95
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 345010283.54 662955089.53
长期投资：
长期股权投资 917543.00 1482543.00
长期债权投资 470737.00 134489.00
长期投资合计 1388280.00 1617032.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 1388280.00 1617032.00
固定资产：
固定资产原价 203332753.86 348416756.07
减：累计折旧 84189417.58 124922611.87
固定资产净值 119143336.28 223494144.20
工程物资
在建工程 107401064.59 126097535.58
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 226544400.87 349591679.78
无形资产及其他资产：
无形资产 6288867.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6288867.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 572942964.41 1020452668.31
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 36956500.00 32780500.00
应付票据 42568097.00 70100000.00
应付帐款 140118062.25 178299522.73
预收帐款 15986916.00 5602500.97
代销商品款
应付工资 5017202.45 4629804.53
应付福利费 1392550.92 1436484.54
应付股利
应交税金 12022415.30 22472720.52
其他应交款 487294.73 263265.41
其他应付款 2093606.30 9927541.84
预提费用 161931.76 718979.48
一年内到期的长期负债 16452000.00
其他流动负债
流动负债合计 273256576.71 326231320.02
长期负债：
长期借款 7000000.00 25207029.13
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 7000000.00 25207029.13
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 280256576.71 351438349.15
少数股东权益
股东权益
股本 128680000.00 196548000.00
资本公积 10181501.00 267981501.00
盈余公积 75347293.86 89052880.16
其中：公益金 26789148.67 33641941.82
未分配利润 78477592.84 115431938.00
股东权益合计 292686387.70 669014319.16
负债及股东权益总计 572942964.41 1020452668.31
现金流量表
1998年度
编制单位:湖北三环股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 710476540.81
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 636928.06
现金流入小计 711113468.87
购买商品、接受劳务支付的现金 526552638.64
经营租赁所支付的现金 46666.67
支付给职工以及为职工支付的现金 27875728.16
支付的增值税款 80892446.17
支付的所得税款 1010263.64
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1560423.05
支付的其他与经营活动有关的现金 27875728.16
现金流出小计 665813894.49
经营活动产生的现金流量净额 45299574.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 229348.00
分得股利或利润所收到的现金 4536.00
取得债券利息收入所收到的现金 86475.60
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 111159.29
收到的其他与投资活动有关的现金 58.00
现金流入小计 431576.89
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 31429909.06
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 53488.96
现金流出小计 31483398.02
投资活动产生的现金流量净额 -31051821.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 307800000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 8169000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3597011.97
现金流入小计 319566011.97
偿还债务所支付的现金 148250499.80
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 3229161.91
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 151479661.71
筹资活动产生的现金流量净额 168086350.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 182334103.51
补充资料 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 57203224.56
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 68527931.46
加:少数股东收益(减:损失)
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 14543106.62
无形资产摊销 698763.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -92271.75
固定资产报废损失
财务费用 1282920.33
投资损失(减收益) -91011.60
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -33914755.13
经营性应收项目的减少(减增加) -97358474.98
经营性应付项目的增加(减减少) 65435789.37
增值税增加净额(减减少) 26267577.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 45299574.38
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 211374174.71
减:货币资金的期初余额 28855071.20
现金等价物的期末余额 20000.00
减:现金等价物的期初余额 205000.00
现金及现金等价物净增加额 182334103.51
