湖北三环股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月
第一节 重要提示及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长舒健先生、主管财务工作的负责人傅孝思先生及会计机构负责人（会计主管人员）阳黎军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目 录
第一节 重要提示及目录………………………………………………………………….2
第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………….4
第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………...5
第四节 股本变动及股东情况…………………………………………………………….6
第五节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………..8
第六节 董事会报告………………………………………………………………….….8
第七节 重要事项…………………………………………………………………………8
第八节 财务报告…………………………………………………………………………13
会计报表附注……………………………………………………………………21
第九节 备查文件…………………………………………………………………………59
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称: 湖北三环股份有限公司
公司法定英文名称：HuBei TriRing Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：HBTR
二、公司法定代表人: 舒健
三、公司董事会秘书：何一心
证券事务代表：熊维祥
联系电话：027-87273368
传真电话：027-87271902
电子信箱：H.HYX@163.net
联系地址：湖北省武汉市武昌武珞路３５６号
四、公司注册地址：湖北省武汉市武昌武珞路356号
公司办公地址：湖北省武汉市武昌武珞路356号
邮政编码：430070
公司国际互联网网址：http://www.triring.cn
公司电子信箱：TriRing@163.net
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定披露公司信息的国际互联网网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
A股简称：三环股份
A股代码：000883
七、首次注册地点：湖北省麻城市新建街47号
公司首次注册登记时间：1993年3月9日
变更注册登记时间：2002年9月23日
变更注册登记地点：武汉市武昌武珞路356号
企业法人营业执照注册号：4200001000065
税务登记号：420101271750655B
公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
办公地址：湖北省武汉市武昌区东湖路7-8号
第三节 会计数据和业务数据摘要
公司主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,297,272,434.6 2,407,810,722 2,369,447,56 36.94% 39.16%
2 .77 6.99
所有者权益（或股东权益） 909,173,373.12 906,213,583.5 905,286,770. 0.33% 0.43%
8 29
每股净资产 3.1857 3.1754 3.1721 0.32% 0.43%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 38,178,777.22 19,426,634.63 19,142,660.9 96.53% 99.44%
7
利润总额 36,612,582.19 17,867,769.30 17,867,769.3 104.91% 104.91%
3
净利润 14,780,522.50 13,659,029.80 13,788,041.9 8.21% 7.20%
6
扣除非经常性损益后的净利润 16,111,788.28 14,984,065.30 15,113,077.4 7.53% 6.61%
6
基本每股收益 0.052 0.0478 8.79% 0.00%
稀释每股收益 0.052 0.0478 8.79% 0.00%
净资产收益率 1.63% 1.51% 1.52% 0.12% 0.11%
经营活动产生的现金流量净额 123,371,937.96 279,631,271.09 -55.88%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 0.98 -56.12%
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注：扣除的非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置利得合计 23,654.32
罚款收入 271,604.53
其他 553,450.95
非流动资产处置损失合计 -394,799.73
滞纳金、罚款 -199,324.44
公益性捐赠支出 -110,500.00
其他 -1,710,280.66
所得税 234,929.25
合计 -1,331,265.78
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二、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的利润表附表：
单位：（人民币）元
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报告期利润 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
归属于公司普通股股东的净利润 13,659,029.80 13,788,041.96 8.21％ 7.20％
扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的净利 14,984,065.30 15,113,077.46 7.53％ 6.61％
润
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第四节 股本变动及股东情况
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 115,584,011 40.50% -19,045,869 -19,045,869 96,538,142 33.83%
1、国家持股
2、国有法人持股 101,421,976 35.54% -10,972,443 -10,972,443 90,449,533 31.69%
3、其他内资持股 14,162,035 4.96% -8,073,426 -8,073,426 6,088,609 2.13%
其中：境内非国有法 14,023,641 4.91% -8,050,113 -8,050,113 5,973,528 2.09%
人持股
境内自然人持股 138,394 0.05% -23,313 -23,313 115,081 0.04%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 169,803,684 59.50% 19,045,869 19,045,869 188,849,553 66.17%
1、人民币普通股 169,803,684 59.50% 19,045,869 19,045,869 188,849,553 66.17%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 285,387,695 100.00% 0 0 285,387,695 100.00%
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根据公司股权分置改革方案，经深圳证券交易所批准，公司共19045869股限售股于2007年6月22日解除限售。
前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
报告期末股东总数为47570户
前十名股东持股情况：
单位：股
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股东总数 47,570
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
三环集团公司 国有法人 31.69% 90,449,533 90,449,533 25,300,000
武汉钢铁(集团)公司 国有法人 1.67% 4,764,757 0 0
东风汽车公司 国有法人 1.50% 4,289,629 0 0
美尔雅期货经纪有限公司 国有法人 0.95% 2,715,240 2,715,240 0
十堰市财务开发总公司 国有法人 0.88% 2,499,329 0 0
麻城市地方投资(控股)公司 国有法人 0.81% 2,310,073 0 0
襄阳汽车轴承股份有限公司 境内非国有法人 0.41% 1,169,899 0 0
武汉太光通信设备有限公司 境内非国有法人 0.41% 1,169,899 0 0
刘芳 境内自然人 0.40% 1,158,178 0 0
南京澎沣农业生产资料有限公 境内非国有法人 0.30% 858,600 0 0
司
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
武汉钢铁(集团)公司 4,764,757 人民币普通股
东风汽车公司 4,289,629 人民币普通股
十堰市财务开发总公司 2,499,329 人民币普通股
麻城市地方投资(控股)公司 2,310,073 人民币普通股
襄阳汽车轴承股份有限公司 1,169,899 人民币普通股
武汉太光通讯设备有限公司 1,169,899 人民币普通股
刘芳 1,158,178 人民币普通股
南京澎沣农业生产资料有限公司 858,600 人民币普通股
朱宏军 787,100 人民币普通股
湖州查德企业管理咨询有限公司 700,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。前十大股东中，三环集团公司与其他股东之间不
的说明 存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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注：公司控股股东三环集团公司在股改中承诺自获得上市流通权之日（2006年6月6日）起36个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。自上述承诺期满后24个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其出售价格不低于每股4元。
（三）报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第五节 董事、监事、高级管理人员情况
公司现任董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持股未发生变动，持股明细如下：
单位：股
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姓名 职务 期初持股 本期增加 本期减少 期末持股 变动原因
舒健 董事长 42486 42486 未变动
万家嗣 董事、总经理 10621 10621 未变动
谢家洲 董事、副总经理 10621 10621 未变动
丁周炎 董事、副总经理 10621 10621 未变动
景小清 监事长 10622 10622 未变动
王思勤 监事 9028 9028 未变动
聂盛川 监事 10407 10407 未变动
何一心 董事会秘书 10621 10621 未变动
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二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动情况。
董事会报告
一、公司经营情况简要分析
1、公司主营业务范围及总体经营状况
公司主营业务范围包括：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售；汽车改装；机械设备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、建材、汽车（不含小轿车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营；商品信息服务；文体用品、副食饮料、家俱及工艺品、针织、纺织品、皮革的生产与销售；房地产开发与咨询；餐饮娱乐；计算机网络开发与应用。报告期内，公司主要从事专用汽车及汽车零部件和锻压机床的开发、设计、生产和销售业务，报告期内的主要产品为专用汽车、汽车气门、汽车前轴、车桥系列、汽车转向节、汽车塑料部件及锻压机床系列。
报告期内，公司主营业务收入164805.47万元，同比增长77.27％，归属于公司普通股股东的净利润为1478.05万元，同比增长7.2％。虽然公司专用汽车及汽车零部件的销售收入同比增幅较大，但由于专用汽车及汽车零部件的毛利率有所下降，且盈利能力较强的气门资产年初实现合资后，公司股权比例为40％，导致报告期公司净利润未能与销售收入同比例增长。
2、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
汽车及汽车零部件 117,030.29 106,453.34 9.04% 48.37% 55.40% -4.12%
主营业务分产品情况
专用汽车 71,099.76 67,755.98 4.70% 52.94% 55.94% -1.84%
汽车零部件 45,930.52 38,697.36 15.75% 41.81% 54.47% -6.90%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为6,063.76万元
报告期内经营中的问题与困难
1、报告期内，公司主要原材料钢材的价格仍然较高，公司采购成本难以下降，而且由于主要产品销售价格未能有效提升，导致总体毛利率出现下降。
2、占主营业务收入43％的专用汽车产品其营利情况虽然有所改善，但毛利率仍然较低，营利能力有待进一步增强。
针对上述问题和困难，公司拟采取以下措施：
一是进一步加强管理，降低各项费用，同时增强研发和自主创新能力，有效提升产品的附加值。
二是对公司专用车资源进行有效整合，切实改善并提高专用车产品的盈利能力。
报告期公司投资情况
1、募集资金使用情况。公司没有出现报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公司原始募集资金投资已于2003年6月之前全部完成。
2、非募集资金使用情况。报告期内公司没有重大非募集资金使用情况。
第七节 重要事项
公司治理情况
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》等，并在深交所指定网站上公布。董事会建立了独立董事制度。公司严格执行上述制度，并形成较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会和深圳证券交易所要求一致，随着公司的发展，公司规范治理将进一步完善。
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及湖北证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，公司成立了治理专项活动工作领导小组，积极认真的开展治理专项活动，对本公司治理情况进行了自查，并形成了《公司专项治理自查报告与整改计划》，已在报告期后的2007年7月26日提交公司第五届十四次董事会审议后披露。
二、公司上年度利润分配方案及其执行情况
（一）2007年4月28日，经公司2006年度股东大会批准，基于公司补充流动资金及可持续发展需要，公司2006年度拟不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
（二）公司2007年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司重大关联交易。
（一）为整合公司现有专用汽车相关资产，提高公司资产质量，实现公司专用汽车发展的战略目标，同时也为了避免同业竞争，2007年4月28日，公司年度股东大会审议通过公司收购三环集团公司全资子公司武汉三环专用汽车有限公司。
本次收购以资产评估价值为作价依据，资产评估基准日为2006年2月28日。根据湖北万信资产评估有限公司于2006年4月1日提供的鄂万信评估报字［2007］018号评估报告书，截止2006年2月28日，武汉专汽资产总额14123.67万元，净资产11666.80万元，评估净资产13612.82万元，交易金额13612.82万元，由湖北三环股份有限公司以现金支付。目前相关土地资产过户正在办理中。
（二）为进一步发挥公司锻压机床产品精品名牌的优势，促进公司锻压设备产业发展，同时防范经营风险，2007年4月28日，公司年度股东大会审议通过公司与三环集团公司共同设立湖北三环锻压设备有限公司。湖北三环锻压设备有限公司注册资本12250万元，其中湖北三环股份有限公司以所属的锻压机床厂经评估的生产经营性资产出资作价8877万元，占新公司72.47％的股权，三环集团公司以经评估的相关经营性资产及现金出资作价3373万元，占新公司27.53％的股权。新公司主要从事金属板材剪板机、折弯机、线材成型自动冷镦机及其辅助和成套设备的生产和销售。新公司已于报告期内成立并正式运作。
（三）为进一步发挥公司车桥系列产品的规模优势，促进汽车零部件产业发展，同时有效防范经营风险，2007年4月28日，公司年度股东大会审议通过公司与三环集团公司共同设立湖北三环车桥有限公司。
湖北三环车桥有限公司注册资本15000万元，其中湖北三环股份有限公司以所属的车桥厂的生产经营性资产出资作价11200万元，占新公司74.67％的股权，三环集团公司以相关经营性资产及现金出资作价3800万元，占新公司25.33％的股权。新公司主要从事汽车前轴、车桥及其他汽车零部件的制造和销售。新公司已于报告期后的2007年7月成立并正式运作。
报告期内，公司无重大合同履行情况
五、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东承诺事项
股权分置改革承诺。公司股权分置改革方案已于2006年6月6日实施，报告期内，公司控股股东三环集团公司继续执行如下特别承诺：三环集团公司承诺自获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份。自上述承诺期满后24个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其出售价格不低于每股4元。若三环集团公司有违反此承诺的卖出交易，则将卖出资金划归三环股份所有。当三环股份派发红股、转增股本、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化时，上述设定的价格作相应调整。
六、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况
七、收购、出售资产及资产重组
收购、出售资产及资产重组详见公司重大关联交易事项。
八、报告期内，公司对外担保情况
报告期内，公司未发生违规担保的情况。公司累计对外担保额为零。
九、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
十、其他重大事项
（一）为满足国内市场对汽车气门尤其是中高档气门的旺盛需求，尽快适应我国及世界气门行业的客观竞争发展趋势，提升公司气门产品的质量及其市场占有率。公司与MTC和MVT合资设立的马勒三环气门驱动(湖北)有限公司于2007年1月16日正式运行。合资公司投资总额美元4203.2万元，注册资本美元1401.06万元，其中本公司以所属气门厂的机器设备、厂房及土地等经营性资产作价美元560.43万元出资，占合资公司40％的股权；MTC以现汇出资美元490.37万元，占合资公司35％的股权；MVT以现汇出资美元350.26万元，占合资公司25％的股权。我公司用于合资的机器设备、厂房及土地资产已被抵押用于贷款，其帐面净值5311万元，评估净值4324.70万元，协议作价4500万元，折算为美元560.43万元。
（二）报告期内，公司、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员没有发生受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评的情况，也没有受到证券交易所公开遣责的情况。
十一、报告期内，公司没有持有其他上市公司的股权、没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，也没有参股拟上市公司股权等投资情况。
十二、报告期内公司未正式接待过任何机构或个人调研、沟通、采访等活动情况。
十三、信息公告情况
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》上刊登，网上披露网址是http://www.cninfo.com.cn。
第八节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 517,705,728.90 404,432,535.92 353,142,605.09 299,926,539.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 673,811.00 670,000.00 3,811.00
应收票据 218,404,165.25 133,589,687.25 150,618,932.20 93,790,682.20
应收账款 403,493,469.70 178,638,787.71 293,218,107.95 214,441,376.20
预付款项 80,454,026.59 5,881,071.79 27,082,023.62 5,838,742.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 172,426,850.53 227,768,226.69 188,056,795.12 192,248,305.11
买入返售金融资产
存货 727,384,978.21 364,683,863.75 513,615,221.85 436,067,231.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,938,661.66
流动资产合计 2,120,543,030.18 1,315,664,173.11 1,525,737,496.83 1,250,251,539.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 220,000.00
长期应收款
长期股权投资 16,417,543.00 444,685,742.24 15,397,543.00 193,747,728.59
投资性房地产
固定资产 726,385,654.54 366,295,449.52 627,521,249.51 494,527,830.56
在建工程 130,467,141.10 79,408,666.89 68,958,007.97 49,489,711.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 284,622,418.06 99,648,743.52 127,793,917.34 114,490,980.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,631,293.82 53,998.42
递延所得税资产 3,985,353.92 3,298,267.79 3,985,353.92 3,298,267.79
其他非流动资产
非流动资产合计 1,176,729,404.44 993,336,869.96 843,710,070.16 855,554,518.29
资产总计 3,297,272,434.62 2,309,001,043.07 2,369,447,566.99 2,105,806,057.52
法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 财务机构负责人：阳黎军
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资产负债表（续）
编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 614,500,000.00 327,500,000.00 441,800,000.00 344,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 420,010,960.00 405,360,000.00 336,237,035.75 331,154,600.00
应付账款 541,719,693.62 448,507,470.80 306,091,559.75 275,555,040.75
预收款项 161,005,858.64 44,158,511.80 50,542,951.70 47,593,343.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 77,463,110.71 27,992,299.35 47,517,156.01 31,521,024.92
应交税费 10,397,862.18 7,785,621.94 15,583,589.87 10,165,981.61
应付利息
其他应付款 118,815,918.42 60,482,849.49 96,041,614.76 80,692,112.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,443,013.16 1,104,455.84 3,098,361.26 1,113,695.84
流动负债合计 1,946,356,416.73 1,322,891,209.22 1,296,912,269.10 1,122,295,799.22
非流动负债：
长期借款 172,874,000.00 91,300,000.00 109,735,000.00 76,300,000.00
应付债券
长期应付款 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 175,114,000.00 93,540,000.00 111,975,000.00 78,540,000.00
负债合计 2,121,470,416.73 1,416,431,209.22 1,408,887,269.10 1,200,835,799.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,387,695.00 285,387,695.00 285,387,695.00 285,387,695.00
资本公积 232,794,298.53 233,529,435.70 243,688,218.20 243,688,218.20
减：库存股
盈余公积 138,756,069.90 138,756,069.90 138,756,069.90 138,756,069.90
一般风险准备
未分配利润 252,235,309.69 234,896,633.25 237,454,787.19 237,138,275.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 909,173,373.12 892,569,833.85 905,286,770.29 904,970,258.30
少数股东权益 266,628,644.77 55,273,527.60
所有者权益合计 1,175,802,017.89 892,569,833.85 960,560,297.89 904,970,258.30
负债和所有者权益总计 3,297,272,434.62 2,309,001,043.07 2,369,447,566.99 2,105,806,057.52
法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 财务机构负责人：阳黎军
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利润表
编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,648,054,658.80 1,181,198,417.77 929,678,763.32 841,333,031.26
其中：营业收入 1,648,054,658.80 1,181,198,417.77 929,678,763.32 841,333,031.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,609,974,109.70 1,183,596,184.56 910,252,128.66 826,524,858.65
其中：营业成本 1,423,890,454.32 1,077,032,096.90 801,374,016.74 733,068,750.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,648,606.08 3,047,297.13 3,467,888.85 2,990,041.89
销售费用 67,362,392.89 41,923,824.94 37,505,448.74 35,316,671.79
管理费用 98,527,917.49 55,210,456.59 57,696,305.91 47,447,447.49
财务费用 15,544,738.92 6,382,509.00 10,208,468.42 7,701,946.59
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 98,228.12 80,000.00 -283,973.69 -310,903.70
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 38,178,777.22 -2,317,766.79 19,142,660.97 14,497,268.91
列）
加：营业外收入 848,709.80 331,741.38 438,157.83 174,158.15
减：营业外支出 2,414,904.83 255,616.54 1,713,049.47 1,671,728.23
其中：非流动资产处置损失 213,638.89
四、利润总额（亏损总额以“-” 36,612,582.19 -2,241,641.95 17,867,769.33 12,999,698.83
号填列）
减：所得税费用 5,449,160.91 3,388,869.83 1,949,954.83
五、净利润（净亏损以“-”号填 31,163,421.28 -2,241,641.95 14,478,899.50 11,049,744.00
列）
归属于母公司所有者的净利润 14,780,522.50 -2,241,641.95 13,788,041.96 11,049,744.00
少数股东损益 16,382,898.78 690,857.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.052 -0.008
（二）稀释每股收益 0.052 -0.008
法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 财务机构负责人：阳黎军
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现金流量表
编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,814,013,207.45 1,437,648,526.94 974,456,859.12 939,268,570.69
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,319,233.55 3,678,653.89
收到其他与经营活动有关的现金 92,071,328.83 86,496,835.49 161,595,292.85 159,366,366.15
经营活动现金流入小计 1,914,403,769.83 1,524,145,362.43 1,139,730,805.86 1,098,634,936.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,494,376,779.74 1,166,470,588.84 654,315,135.63 630,658,643.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 165,739,230.56 98,869,225.03 75,837,247.80 65,767,722.84
金
支付的各项税费 59,206,848.11 31,221,069.08 36,614,568.49 30,458,094.21
支付其他与经营活动有关的现金 71,708,973.46 35,369,466.41 93,332,582.85 87,514,339.11
经营活动现金流出小计 1,791,031,831.87 1,331,930,349.36 860,099,534.77 814,398,799.97
经营活动产生的现金流量净额 123,371,937.96 192,215,013.07 279,631,271.09 284,236,136.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000.00 1,908,215.26 1,800,000.00
取得投资收益收到的现金 98,228.12 80,000.00 187,495.68 160,565.67
处置固定资产、无形资产和其他 5,264,230.80 5,011,120.24 355,259.96 87,259.96
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,522,458.92 5,091,120.24 2,450,970.90 2,047,825.63
购建固定资产、无形资产和其他 81,212,480.70 32,107,347.94 25,245,172.57 18,094,611.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,118,379.46 713,000.00 490,000.00 430,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 42,311,629.01 73,334,760.61
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,663.13 24,663.13
投资活动现金流出小计 133,642,489.17 106,155,108.55 25,759,835.70 18,549,274.22
投资活动产生的现金流量净额 -128,120,030.25 -101,063,988.31 -23,308,864.80 -16,501,448.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 109,219,107.61 16,172,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 377,500,511.30 205,590,000.00 278,350,000.00 244,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,703,399.85 1,261,843.01 4,868,624.64 4,868,624.64
筹资活动现金流入小计 499,423,018.76 223,024,443.01 283,218,624.64 249,218,624.64
偿还债务支付的现金 259,168,204.44 164,100,000.00 208,870,000.00 185,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 25,408,553.94 2,465,182.71 15,913,131.59 12,111,718.94
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,535,044.28 43,104,288.41 9,661,222.31 9,544,287.31
筹资活动现金流出小计 330,111,802.66 209,669,471.12 234,444,353.90 206,906,006.25
筹资活动产生的现金流量净额 169,311,216.10 13,354,971.89 48,774,270.74 42,312,618.39
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 164,563,123.81 104,505,996.65 305,096,677.03 310,047,306.67
加：期初现金及现金等价物余额 353,142,605.09 299,926,539.27 226,416,938.42 193,933,551.20
六、期末现金及现金等价物余额 517,705,728.90 404,432,535.92 531,513,615.45 503,980,857.87
法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 财务机构负责人：阳黎军
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所有者权益变动表
编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权
实 资 减 盈余 一 未 其他 数 有 实收 资 减 盈余公 一般风 未 其 东权益 益合计
收 本 ： 公积 般 分 股 者 资本 本 ： 积 险准备 分 他
资 公 库 风 配 东 权 （或 公 库 配
本 积 存 险 利 权 益 股本 积 存 利
（ 股 准 润 益 合 ） 股 润
或 备 计
股
本
）
一、上 285 243 138, 238 55, 961 285, 242 136,881 220 17,149, 902,679,
年年末 ,38 ,68 848, ,28 127 ,34 387, ,72 ,130.24 ,53 666.90 282.94
余额 7,6 8,2 751. 8,9 ,15 0,7 695. 8,2 2,5
95. 18. 22 19. 1.9 35. 00 18. 72.
00 20 16 5 53 20 60
加：会 -92, -83 146 -78
计政策 681. 4,1 ,37 0,4
变更 32 31. 5.6 37.
97 5 64
前期差
错更正
二、本 285 243 138, 237 55, 960 285, 242 136,881 220 17,149, 902,679,
年年初 ,38 ,68 756, ,45 273 ,56 387, ,72 ,130.24 ,53 666.90 282.94
余额 7,6 8,2 069. 4,7 ,52 0,2 695. 8,2 2,5
95. 18. 90 87. 7.6 97. 00 18. 72.
00 20 19 0 89 20 60
三、本 -10 14, 211 215 4,0 13, 652,321 18,337,2
年增减 ,89 780 ,35 ,24 25, 659 .44 00.04
变动金 3,9 ,52 5,1 1,7 848 ,02
额（减 19. 2.5 17. 20. .83 9.7
少以“- 67 0 17 00 7
”号填
列）
（一） 14, 16, 31, 13, 652,321 14,311,3
净利润 780 382 163 659 .44 51.21
,52 ,89 ,42 ,02
2.5 8.7 1.2 9.7
0 8 8 7
（二） -10 -10 4,0 4,025,84
直接计 ,89 ,89 25, 8.83
入所有 3,9 3,9 848
者权益 19. 19. .83
的利得 67 67
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -10 -10 4,0 4,025,84
,89 ,89 25, 8.83
3,9 3,9 848
19. 19. .83
67 67
上述（ -10 14, 16, 20, 4,0 13, 652,321 18,337,2
一）和 ,89 780 382 269 25, 659 .44 00.04
（二） 3,9 ,52 ,89 ,50 848 ,02
小计 19. 2.5 8.7 1.6 .83 9.7
67 0 8 1 7
（三） 194 194
所有者 ,97 ,97
投入和 2,2 2,2
减少资 18. 18.
本 39 39
1.所有 194 194
者投入 ,97 ,97
资本 2,2 2,2
18. 18.
39 39
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2.提取
一般风
险准备
3．对所
有者（
或股东
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 285 232 138, 252 266 1,1 285, 246 136,881 234 17,801, 921,016,
期期末 ,38 ,79 756, ,23 ,62 75, 387, ,75 ,130.24 ,19 988.34 482.98
余额 7,6 4,2 069. 5,3 8,6 802 695. 4,0 1,6
95. 98. 90 09. 44. ,01 00 67. 02.
00 53 69 77 7.8 03 37
9
法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 财
务机构负责人：阳黎军
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资产减值准备明细表
编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,764,536.53 1,423,853.27 16,188,389.80
二、存货跌价准备 6,699,106.35 4,683,019.89 2,151,026. 9,231,099.65
59
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 935,000.00 935,000.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,398,642.88 6,106,873.16 2,151,026. 26,354,489.45
59
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 13,659,029.80
加：追溯调整项目影响合计数 129,012.16
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 129,012.16
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,788,041.96
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 13,788,041.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 800,707,352.60 801,374,016.74
销售费用 37,505,448.74 37,505,448.74
管理费用 57,696,305.91 57,696,305.91
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -283,973.69 -283,973.69
净利润 13,659,029.77 13,788,041.96
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会计报表附注
一、公司的基本情况
湖北三环股份有限公司是于1993年2月1日经湖北省体改委鄂改[1993]5号文批准，由三环集团公司作为独家发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年3月9日经湖北省工商行政管理局登记注册。1998年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]57号和证监发字[1998]58号批准，公司于1998年4月20日通过深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公开发行5000万社会公众股，并于1998年5月19日在深交所上市交易，股票代码“000883”。
营业执照注册号:4200001000065
注册资本：贰亿捌仟伍佰叁拾捌万柒仟陆佰玖拾伍元
注册地址：湖北省武汉市武珞路356号
法定代表人：舒健
经营范围：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售；汽车改装；机械设备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、建材、汽车（不含小轿车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营、商品信息服务、文体用品、副食饮料、家具及工艺品、针织纺织品、皮革的生产与销售、房地产开发与咨询、餐饮娱乐、计算机网络开发与应用等。
二、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下重要会计政策和会计估计进行编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、记帐基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金及现金等价物的确认和计量
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。
5、外币交易的核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记帐。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债帐户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
a、按照或有事项准则确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
（5）金融资产转移的确认与计量
企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
7、应收款项坏帐准备的确认标准、计提方法
（1）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实不能收回的，报董事会批准后，可以列作坏帐。
（2）坏账损失的计提方法：采用备抵法，以期末应收账款和其他应收款余额为依据，按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
一年以内（含一年） 5‰
一至二年 5％
二至三年 20％
三年以上 40％
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8、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法
（1）存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
（2）原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算，低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。
（3）通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与帐面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的帐面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值能够计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）核算方法改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（4）长期股权投资减值准备
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已计提的减值损失在以后会计期间不能转回。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
11、固定资产计价和核算方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：分类为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备四大类。
（3）固定资产的计价：固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如场地整理费、运输费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率分月计算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（1）房屋建筑物 20-40 3-5 2.38-4.85
（2）机器设备 8-14 3-5 6.79-12.13
（3）运输工具 5-14 3-5 9.50-12.13
（4）其他 5-10 3-5 9.50-19.40
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已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为计提折旧基础。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其帐价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和地点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备
会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的资产处置前不予转回。
13、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
（2）无形资产的摊销方法
公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、股份支付的确认和计量
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
A、存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
B、不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
（4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工变动等后续信息进行估计。
17、应付职工薪酬的核算方法
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、债务重组的核算方法
（1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
（2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式；④以上三种方式的组合等。
（3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
（4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
19、或有事项的核算方法
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
①本义务是本公司承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对本账面价值进行调整。
20、收入的核算方法
（1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
（4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量时。
21、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、所得税费用的核算方法
（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
（2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、本项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①本项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
23、企业合并
（1）同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下企业合并
①非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
②商誉的确定方法
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
A、股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部门的批准文件；
B、购买方与转让方办理必要的财产交接手续；
C、购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；
D、转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。
④非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
24、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：本公司将拥有实际控制权的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位及本公司能够控制的被投资单位，本公司将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能
够控制被投资单位，本公司将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；④在投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》编制合并报表，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
（3）控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
25、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
①弥补亏损；
②按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③提取任意公积金；
④分配普通股股利。
（2）盈余公积金：
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南,根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项如下：
1、长期股权投资差额
公司2006年12月31日的长期股权投资差额账面余额为4,765,791.56元，系同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，应将其全部冲销，并调整留存收益。据此，公司2007年1月1日应调减留存收益4,050,922.83元，其中，调减未分配利润3,645,803.54元，调减盈余公积405,092.28元。
2、所得税
（1）根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司2007年1月1日将对资产账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等资产减值准备形成的，资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额3,270,485.19元调增了留存收益。其中，调增了属于公司的所有者权益3,124,109.54元（调增未分配利润2,811,698.58元，调增盈余公积312,410.96元）；归属于少数股东的权益146,375.66元。
（2）公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额调减留存收益，并将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产714,868.73元。
3、其他--少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中，少数股东权益单独列报55,127,151.95元。根据新会计准则及相关制度的规定，少数股东权益并入股东权益，由此增加公司2007年1月1日股东权益55,127,151.95元。由于上述递延所得税资产增加的少数股东权益146,375.66元，2007年1月1日列报的少数股东权益为55,273,527.61元。
4、本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税项
1、增值税：按产品销售额的17%计算销项税额，并按销项税额抵扣符合规定的进项税额后的余额缴纳增值税；
2、营业税：按应税收入的3%或5%计算缴纳营业税；
3、城市维护建设税：按应交增值税和营业税的7%或5%计算缴纳；
4、教育费附加：按应交增值税和营业税的3%计算缴纳；
5、所得税:
母公司享受国家高新区税收优惠政策，所得税税率为15%；控股子公司湖北三环锻造有限公司所得税税率为33%。控股子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司享受外商投资企业税收优惠政策，所得税税率为15%。
6、其他税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。
七、控股子公司
本报告期内，公司于2007年1月16日与MTC和MVT合资设立的马勒三环气门驱动(湖北)有限公司，从2007年1月份起，马勒三环气门驱动(湖北)有限公司会计报表纳入了本公司合并会计报表；公司于2007年3月28日与三环集团公司共同设立湖北三环锻压设备有限公司, 从2007年3月份起，湖北三环锻压设备有限公司会计报表纳入了本公司合并会计报表；公司于2007年4月收购三环集团公司全资子公司武汉三环专用汽车有限公司，从2007年3月份起，武汉三环专用汽车有限公司会计报表纳入了本公司合并会计报表。
纳入合并会计报表范围的子公司概况如下：
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公司全称 注册资本(万元) 经营范围 原始投资(万元) 股权比例
湖北三环锻造有限公司 RMB7,334.42 汽车转向节等 RMB6,420.34 80%
武汉飞亚汽车工程塑料有限公司 USD1401.06 汽车仪表板等 RMB10,725.83 75%
湖北三环锻压设备有限公司 RMB12,250.00 锻压机床等 RMB8,877.00 72.47%
马勒三环气门驱动(湖北)有限公司 USD400.00 汽车气门等 USD560.43 40.00%
武汉三环专用汽车有限公司 RMB2,000.00 专用汽车等 RMB13612.82 100%
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八、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数是指2006 年12 月31 日余额，期末数是指2007 年6 月30 日余额，本期数是指2007 年1-6 月发生数，上期数是指2006 年1-6 月发生数。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 243,163.20 217,066.17
银行存款 513,923,323.66 331,730,794.56
其他货币资金 3,539,242.04 21,194,744.36
合计 517,705,728.90 353,142,605.09
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(1)银行存款期末数中包括银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
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项目 期末数 期初数
交易性债券投资 3,811.00 3,811.00
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 670,000.00
金融资产
衍生金融资产
其他
合计 673,811.00 3,811.00
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3、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 207,133,165.25 137,929,932.20
商业承兑汇票 11,271,000.00 12,689,000.00
合计 218,404,165.25 150,618,932.20
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（1）无逾期未收回的票据。
4、应收账款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（％ 坏账准备 金额 比例（％ 坏账准备
） ）
1年以内 379,915,479.43 91.59 1,899,577.40 266,862,241.64 87.96 1,334,311.21
1--2年 12,027,215.03 2.90 601,360.75 13,836,437.62 4.56 691,821.89
2--3年 5,123,640.24 1.24 1,024,728.05 4,657,910.83 1.54 931,582.16
3年以上 17,720,810.94 4.27 7,768,009.74 18,032,055.23 5.94 7,212,822.11
合计 414,787,145.64 100.00 11,293,675.94 303,388,645.32 100.00 10,170,537.37
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（1）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）应收账款中欠款金额前五名金额合计89,463,765.78元，占应收账款总额21.56%。
5、预付账款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 79,797,903.40 99.19 24,962,610.67 92.17
1--2年 636,123.19 0.79 1,952,095.39 7.21
2--3年 380.76
3年以上 20,000.00 0.02 166,936.80 0.62
合计 80,454,026.59 100.00 27,082,023.62 100.00
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（1）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）账龄超过一年的预付账款20,000.00元，系公司预付的设备定金，尚未办理结算手续。
6、其他应收款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备
1年以内 142,884,150.87 80.58 714,420.75 152,181,342.82 78.99 707,328.71
1--2年 25,212,549.39 14.22 1,260,627.47 35,015,074.54 18.18 1,750,753.74
2--3年 3,840,977.56 2.17 768,195.51 229,170.25 0.12 45,834.05
3年以上 5,383,886.58 3.03 2,151,470.14 5,225,206.67 2.71 2,090,082.67
合计 177,321,564.40 100.00 4,894,713.87 192,650,794.28 100.00 4,593,999.16
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（1）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）其他应收款中欠款金额前五名金额合计119,762,368.13元，占应收账款总额67.53%。
7、存货
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项目 期末数 期初数
材料采购 420,512.60
在途物资
原材料 159,773,989.22 122,422,914.57
减：跌价准备 7,669,409.83 2,986,389.94
材料成本差异 -1,595,333.32 -2,087,573.62
库存商品 385,415,800.45 230,705,919.07
减：跌价准备 1,561,689.82 3,712,716.41
发出商品 18,600,442.78 7,709,994.78
自制半成品
委托加工物资 4,021,620.36 748,650.87
低值易耗品 17,456,567.61 15,120,278.12
包装物 249,797.31 587,098.58
在产品 120,230,221.21
减：跌价准备
生产成本 32,462,972.24 144,686,533.23
合计 727,384,978.21 513,615,221.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他股权投资 16,417,543.00 15,397,543.00
股票投资
合计 16,417,543.00 15,397,543.00
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（1）其他股权投资
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被投资单位名称 投资金额 核算方法
湖北电力天源钢管塔有限公司 900,000.00 成本法
中国浦东开发机械总公司 717,543.00 成本法
常州长江客车集团有限公司 500,000.00 成本法
北京三环恒力车桥有限公司 1,800,000.00 成本法
谷城县融汇资信担保公司 1,000,000.00 成本法
湖北宣工福田重工有限公司 5,500,000.00 成本法
山东鑫海担保有限公司 1,000,000.00 成本法
武汉富南特模具有限公司 5,000,000.00 成本法
合计 16,417,543.00
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9、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 310,247,828.61 51,847,295.76 9,249,746.49 352,845,377.88
机器设备 733,458,709.98 43,808,196.41 2,937,980.43 774,328,925.96
运输设备 13,200,891.41 53,172,452.58 67,630.05 66,305,713.94
其他 11,393,622.63 76,407,607.49 2,475,326.65 85,325,903.47
合计 1,068,301,052.63 225,235,552.24 14,730,683.62 1,278,805,921.25
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①用作银行贷款抵押的固定资产原值290,270,908.54元，净值145,013,064.48元。其中，房屋及建筑物原值58,601,226.52元，净值62,243,388.97元，机器设备原值180,530,471.02元、净值99,045,813.77元。
②“本期增加”中，因收购子公司增加的固定资产原值206,731,781.59元。
（2）累计折旧
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 69,325,840.12 25,330,957.99 1,399,183.93 93,257,614.18
机器设备 359,272,224.20 48,391,108.35 8,480,885.88 399,182,446.67
运输设备 5,638,575.46 2,832,170.36 15,511.80 8,455,234.02
其他 5,608,163.34 46,241,038.96 1,259,230.46 50,589,971.84
合计 439,844,803.12 122,795,275.66 11,154,812.07 551,485,266.71
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“本期增加”中，因收购子公司增加的累计折旧81,855,079.25元。
（3）固定资产减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 935,000.00 935,000.00
机器设备
运输设备
其他
合计 935,000.00 935,000.00
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10、在建工程
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数
辊段线改造 17,893,619.76 400,703.20 18,294,322.96
其中：资本化利息 3,514,899.14 400,703.20 3,915,602.34
车桥怀柔分厂 7,137,690.00 2,800,155.42 7,189,195.65 2,748,649.77
多品种宽系列前轴生产基 3,037,800.00 3,314,600.00 6,352,400.00
地
搅拌线生产线 516,190.61 516,190.61
在安装设备 18,430,647.70 35,421,132.00 14,785,316.50 39,066,463.20
零星工程 21,942,059.90 38,141,395.66 509,943.34 59,573,512.22
合计 68,958,007.97 80,077,986.28 14,785,316.50 7,699,138.99 130,467,141.10
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11、无形资产
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项目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品设计软件 1,647,230.34 461,012.39 1,102,203.34 259,502.68 1,303,713.05
土地使用权 297,254,844.96 127,332,904.95 157,120,667.08 2,134,649.44 282,318,922.59
专有技术 999,782.42 999,782.42 999,782.42
合计 299,901,857.72 127,793,917.34 159,222,652.84 2,394,152.12 284,622,418.06
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（1）“本期增加”中，因收购子公司增加的土地使用权154,708,660.59元。
（2）无形资产中用于银行贷款抵押的土地使用权20,479,687.00元。
12、长期待摊费用
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
职工安置费 53,998.42 16,494,858.50 1,917,563.10 14,631,293.82
合计 53,998.42 16,494,858.50 1,917,563.10 14,631,293.82
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13、短期借款
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性质 期末数 期初数
信用 59,000,000.00
抵押 81,200,000.00 126,950,000.00
担保 474,300,000.00 314,850,000.00
合计 614,500,000.00 441,800,000.00
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（1）担保借款担保方均为三环集团公司。
14、应付票据
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种类 期末数 期初数
银行承兑 420,010,960.00 334,267,321.71
商业承兑 1,969,714.04
合计 420,010,960.00 336,237,035.75
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（1）期末应付票据中无到期未兑付的票据。
15、应付账款
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帐龄 期末数 期初数
1年以内 511,048,804.08 296,016,590.08
1--2年 1,358,642.49 1,572,920.50
2--3年 6,248,299.41 2,402,754.20
3年以上 23,063,947.64 6,099,294.97
合计 541,719,693.62 306,091,559.75
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应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
16、预收账款
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帐龄 期末数 期初数
1年以内 152,567,080.26 50,503,345.63
1--2年 6,785,068.82 39,606.07
2--3年 849,550.00
3年以上 804,159.56
合计 161,005,858.64 50,542,951.70
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预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
17、应付职工薪酬
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项目 期初数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,334,339.38 25,510,658.89
二、职工福利费 13,718,700.88 21,219,241.90
三、社会保险费 10,356,714.40 17,073,065.33
其中：1、医疗保险费 328.04 1,024,593.53
2、基本养老保险费 7,953,847.58 12,745,784.38
3、年金缴费
4、失业保险费 1,154,786.25 1,653,061.32
5、工伤保险费 547,092.62 815,355.89
6、生育保险费 544,432.92 834,249.21
四、住房公积金 5,674,827.75 6,752,148.32
五、工会经费和职工教育经费 4,432,573.60 5,602,746.65
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予补偿
八、其他 1,305,249.62
合计 47,517,156.01 77,463,110.71
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18、应交税费
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项目 期末数 期初数
增值税 799,419.95 7,852,106.59
企业所得税 4,331,898.06 2,939,642.98
营业税 5,405.50 26,661.54
城建税 1,267,956.24 1,948,009.29
房产税 309,908.23 374,775.28
个人所得税 166,323.18 95,805.69
土地使用税 310,990.05 213,689.27
印花税 -72,331.98 43,768.64
教育费附加 768,392.57 785,355.46
地方教育费附加 1,790,453.84 795,677.10
其他 719,446.54 508,098.03
合计 10,397,862.18 15,583,589.87
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19、应付股利
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主要投资者 期末数 期初数
武汉钢铁（集团）公司 537,608.80 537,608.80
湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司 224,400.00 224,400.00
台湾永信兴贸易公司 1,314,164.24
其他 366,840.12 351,687.04
个人股利 1,984,665.42
合计 2,443,013.16 3,098,361.26
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20、其他应付款
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帐龄 期末数 期初数
1年以内 112,319,456.44 88,436,168.94
1--2年 2,020,847.40 4,016,679.63
2--3年 1,109,836.68 1,242,854.38
3年以上 3,365,777.90 2,345,911.81
合计 118,815,918.42 96,041,614.76
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21、长期借款
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性质 期末数 期初数
信用 8,574,000.00 2,435,000.00
抵押 98,300,000.00 62,500,000.00
担保 66,000,000.00 44,800,000.00
合计 172,874,000.00 109,735,000.00
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（1）担保借款的担保方为三环集团公司。
22、股本
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 115,584,011 40.50% -19,045,869 -19,045,869 96,538,142 33.83%
1、国家持股
2、国有法人持股 101,421,976 35.54% -10,972,443 -10,972,443 90,449,533 31.69%
3、其他内资持股 14,162,035 4.96% -8,073,426 -8,073,426 6,088,609 2.13%
其中：境内非国有法 14,023,641 4.91% -8,050,113 -8,050,113 5,973,528 2.09%
人持股
境内自然人持股 138,394 0.05% -23,313 -23,313 115,081 0.04%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 169,803,684 59.50% 19,045,869 19,045,869 188,849,553 66.17%
1、人民币普通股 169,803,684 59.50% 19,045,869 19,045,869 188,849,553 66.17%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 285,387,695 100.00% 0 0 285,387,695 100.00%
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23、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 242,037,166.00 10,893,919.67 231,143,246.33
股权投资准备 960,000.00 960,000.00
其他 691,052.20 691,052.20
合计 243,688,218.20 10,893,919.67 232,794,298.53
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24、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 138,756,069.90 138,756,069.90
合计 138,756,069.90 138,756,069.90
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25、未分配利润
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项目 期末数 期初数
年初未分配利润 238,288,919.16 220,532,572.60
加：会计政策变更调整年初数 -834,131.97
调整后年初未分配利润 237,454,787.19 220,532,572.60
加：本年净利润 14,780,522.50 19,723,967.54
减：提取法定盈余公积 1,967,620.98
分配普通股股利
期末未分配利润 252,235,309.69 238,288,919.16
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26、营业收入
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项目 本期数 上年同期数
锻压机床系列 187,531,568.52 50,072,657.30
汽车零部件 749,525,449.68 407,261,366.82
专用汽车 710,997,640.60 464,899,435.12
其他 7,445,304.08
合计 1,648,054,658.80 929,678,763.32
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27、营业成本
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项目 本期数 上年同期数
锻压机床系列 145,291,220.05 47,849,917.63
汽车零部件 599,039,421.27 318,362,188.33
专用汽车 677,559,813.00 434,495,246.64
其他 666,664.14
合计 1,421,890,454.32 801,374,016.74
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28、营业税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
营业税 30,201.15 99,143.65
城建税 2,407,265.78 2,086,738.62
教育费附加 1,220,834.18 1,282,006.58
其他 990,304.97
合计 4,648,606.08 3,467,888.85
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29、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 19,162,729.56 11,497,843.94
减：利息收入 6,159,034.13 1,670,745.23
汇兑损失 1,651,229.70 56.93
减：汇兑收益 81.07
其他 889,894.86 381,312.78
合计 15,544,738.92 10,208,468.42
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30、投资收益
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项目 本期数 上年同期数
股票基金收益 18,228.12 97,169.87
股权投资收益 80,000.00 -381,143.56
其他
合计 98,228.12 -283,973.69
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31、营业外收入
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项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 23,654.32 78,656.14
其中：固定资产处置利得 23,654.32 78,656.14
无形资产处置利得
罚款收入 271,604.53 268,511.46
债务重组利得
其他 553,450.95 90,990.23
合计 848,709.80 438,157.83
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32、营业外支出
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项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 394,799.73 1,377,192.75
其中：固定资产处置损失 394,799.73 1,377,192.75
无形资产处置损失
滞纳金、罚款 199,324.44 68,506.68
公益性捐赠支出 110,500.00 267,000.00
债务重组损失
其他 1,710,280.66 350.04
合计 2,414,904.83 1,713,049.47
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33、所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 5,449,160.91 3,388,869.33
递延所得税费用
合计 5,449,160.91 3,388,869.33
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34、支付其他与经营有关现金71,708,973.46元，主要系管理费用、营业费用等支出。其中，金额较大的项目如下:
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管理费用 销售费用
项目 本期数 项目 本期数
办公费 2,057,214.07 办公费用 510,305.08
差旅费 3,196,005.60 差旅费 5,725,153.42
业务招待费 2,080,705.81 业务费 9,954,283.13
修理费 2,621,029.87 运输费 16,889,560.79
技术开发费 7,091,332.60 广告宣传费 1,398,205.44
中介服务费 655,358.00 租赁费 547,434.19
诉讼费 80,988.00 产品三包损失 805,456.77
运输费 1,705,798.19 三包服务费 200,455.00
广告宣传费 81,912.40 销售经费 2,492,164.02
综合服务费 1,278,794.26 质量赠偿 1,030,409.93
排污费 269,953.14 其他 4,350,980.70
试验检验费 188,002.13
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35、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。
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项目 变动幅度（ 说明
%）
货币资金 46.60% 新增了子公司及合资方注入资金，同时也有销售收入增长的原因。
应收票据 45.00% 营业收入增加和新增子公司导致应收票据增加。
应收帐款 37.61% 营业收入增加和新增子公司导致应收帐款增加。
预付款项 197.08% 购置设备款增加和新增子公司导致预付款项增加。
存货 41.62% 营业收入增加导致储存的存货增加，及新增子公司导致存货增加。
在建工程 89.20% 在安装设备增加和新增子公司导致在建工程增加。
无形资产 122.72% 新增子公司导致无形资产增加。
短期借款 39.09% 借款增加和新增子公司导致短期借款增加。
应付账款 76.98% 新增子公司导致应付账款增加。
预收款项 218.55% 新增子公司导致预收款项增加。
应付职工薪酬 63.02% 新增子公司导致应付职工薪酬增加。
长期借款 57.54% 借款增加和新增子公司导致长期借款增加。
少数股东权益 382.38% 新增子公司导致少数股东权益增加。
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36、非经常性损益说明：
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项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 23,654.32 78,656.14
罚款收入 271,604.53 268,511.46
其他 553,450.95 90,990.23
非流动资产处置损失合计 -394,799.73 -1,377,192.75
滞纳金、罚款 -199,324.44 -68,506.68
公益性捐赠支出 -110,500.00 -267,000.00
其他 -1,710,280.66 -350.04
所得税 234,929.25 191,233.75
非经常性损益影响净利润 -1,331,265.78 -1,083,657.89
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（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（％ 坏账准备 金额 比例（％ 坏账准备
） ）
1年以内 158,021,269.63 84.44 790,106.35 188,209,055.26 83.97 941,045.28
1--2年 7,790,783.60 4.16 389,539.18 13,400,568.71 5.98 670,028.44
2--3年 3,915,429.22 2.09 783,085.84 4,627,375.21 2.06 925,475.04
3年以上 17,421,663.91 9.31 6,547,627.28 17,901,542.98 7.99 7,160,617.20
合计 187,149,146.36 100.00 8,510,358.65 224,138,542.16 100 9,697,165.96
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（1）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）应收账款中欠款金额前五名金额合计66,372,713.18元，占应收账款总额35.47%。
2、其他应收款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例（％ 坏账准备 金额 比例（％ 坏账准备
） ）
1年以内 215,539,785.56 93.24 1,077,698.93 176,063,925.24 90.11 836,903.95
1--2年 7,208,249.39 3.12 360,412.47 15,458,629.98 7.91 772,931.51
2--3年 3,810,977.56 1.65 762,195.51 79,170.25 0.04 15,834.05
3年以上 4,594,453.58 1.99 1,184,932.49 3,787,081.91 1.94 1,514,832.76
合计 231,153,466.09 100.00 3,385,239.40 195,388,807.38 100.00 3,140,502.27
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（1）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）其他应收款中欠款金额前五名金额合计123,465,316.27元，占应收账款总额63.18%。
3、长期股权投资
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被投资单位名称 投资金额 核算方法
中国浦东开发机械总公司 717,543.00 成本法
常州长江客车集团有限公司 500,000.00 成本法
北京三环恒力车桥有限公司 1,800,000.00 成本法
湖北宣工福田重工有限公司 5,500,000.00 成本法
山东鑫海担保有限公司 1,000,000.00 成本法
对子公司投资 435,168,199.24 成本法
其中：湖北三环锻造有限公司 75,638,411.09 成本法
武汉飞亚汽车工程塑料有限公司 109,091,774.50 成本法
湖北三环锻压设备有限公司 88,770,000.00 成本法
马勒三环气门有限公司 45,000,000.00 成本法
武汉三环专用汽车有限公司 116,668,013.65 成本法
合计 444,685,742.24
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4、营业收入
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项目 本期数 上年同期数
锻压机床系列 10,895,546.61 50,072,657.30
汽车零部件 459,305,230.56 323,887,934.61
专用汽车 710,997,640.60 464,899,435.12
其他 2,473,004.23
合计 1,181,198,417.77 841,333,031.26
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5、营业成本
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项目 本期数 上年同期数
锻压机床系列 10,498,690.63 47,849,917.63
汽车零部件 386,973,593.27 250,511,500.60
专用汽车 677,559,813.00 434,495,246.64
其他 212,086.02
合计 1,075,032,096.90 733,068,750.89
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九、关联方交易及其关系
（一）存在控制关系的关联方
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公司全称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质 法定代表人
三环集团公司 湖北武汉市 RMB20,581 第一大股东 国有经济 舒健
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（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
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公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
三环集团公司 RMB20,581 ------ ------ RMB20,581
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（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
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公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
三环集团公司 RMB8947.26 31 ----- -- RMB8947.26 31
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（四）不存在控制关系的关联方
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公司全称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 组织形式
湖北三环制动器有限公司 谷城县城关 RMB1,080 同一母公司 有限责任公司
三环集团销售有限公司 武汉市 RMB3,000 同一母公司 有限责任公司
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（五）关联交易及关联往来
1、公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
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公司名称 本期数 上年同期数
金额 占年度购货% 金额 占年度购货%
湖北三环制动器有限公司 60,637,636.75 27,438,779.48
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注：本公司向关联方采购货物均按同期市场价格结算。
2、关联方往来款项余额
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项目 关联方名称 期末数 期初数
应收账款 三环集团销售有限公司 ------ 1,420,568.00
应付账款 三环集团销售有限公司 ------ 749,113.66
湖北三环制动器有限公司 30,242,292.32 8,826,889.71
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十、或有事项
无。
十一、承诺事项
截止2007年6月30日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。
十二、其他重大事项
1、为满足国内市场对汽车气门尤其是中高档气门的旺盛需求，尽快适应我国及世界气门行业的客观竞争发展趋势，提升公司气门产品的质量及其市场占有率。公司于2007年1月16日与MTC和MVT合资设立的马勒三环气门驱动(湖北)有限公司，投资总额美元4203.2万元，注册资本美元1401.06万元，其中本公司以所属气门厂现有的机器设备、厂房及土地等经营性资产作价美元560.43万元出资，占合资公司40％的股权；MTC以现汇出资美元490.37万元，占合资公司35％的股权；MVT以现汇出资美元350.26万元，占合资公司25％的股权。我公司用于合资的机器设备、厂房及土地资产已被抵押用于贷款，其帐面净值5311万元，评估净值4324.70万元，协议作价4500万元，折算为美元560.43万元。
2、为进一步发挥公司锻压机床产品精品名牌的优势，促进公司锻压设备产业发展，同时防范经营风险，公司与三环集团公司共同设立湖北三环锻压设备有限公司。 湖北三环锻压设备有限公司注册资本12250万元，其中湖北三环股份有限公司以所属的锻压机床厂经评估的生产经营性资产出资作价8877万元，占新公司72.47％的股权，三环集团公司以经评估的相关经营性资产及现金出资作价3373万元，占新公司27.53％的股权。新公司主要从事金属板材剪板机、折弯机、线材成型自动冷镦机及其辅助和成套设备的生产和销售。新公司于2007年3月成立并正式运作。
3、为进一步发挥公司车桥系列产品的规模优势，促进汽车零部件产业发展，同时有效防范经营风险，公司与三环集团公司共同设立湖北三环车桥有限公司。
湖北三环车桥有限公司注册资本15000万元，其中湖北三环股份有限公司以所属的车桥厂的生产经营性资产出资作价11200万元，占新公司74.67％的股权，三环集团公司以相关经营性资产及现金出资作价3800万元，占新公司25.33％的股权。新公司主要从事汽车前轴、车桥及其他汽车零部件的制造和销售。新公司于2007年7月成立并正式运作。
4、为整合公司现有资源，提高公司资产质量，实现公司专用汽车发展的战略目标，同时也为了避免同业竞争，公司收购三环集团公司全资子公司武汉三环专用汽车有限公司。
此次收购以资产评估价值为作价依据，资产评估基准日为2007年2月28日。根据湖北万信资产评估有限公司于2007年4月1日提供的鄂万信评估报字［2007］018号评估报告书，截止2007年2月28日，武汉专汽资产总额14123.67万元，净资产11666.80万元，评估净资产13612.82万元，交易金额13612.82万元，由湖北三环股份有限公司以现金支付。
5、本公司担保借款540,300,000.00元，由三环集团公司提供担保。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日, 公司与三环集团公司共同设立湖北三环车桥有限公司于2007年7月成立并正式运作。
十四、补充资料
（一）比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月份） 单位:人民币元
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项目 调整前 调整后
所得税 3,556,418.09 3,388,869.83
净利润 13,659,029.80 13,788,041.96
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(二)2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表单位:人民币元
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2006年1-6月净利润(原会计准则) 13,659,029.80
追溯调整项目影响合计数 129,012.16
其中:所得税 -167,548.26
2006年1-6月净利润(新会计准则) 13,788,041.96
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项影响合计数 -2,138,712.16
其中:营业成本 -1,032,216.78
销售费用 -205,762.18
管理费用 -900,733.20
2006年1-6月模拟净利润 15,926,754.12
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上述追溯调整增加净利润129,012.16元，所得税调减167,548.26元，少数股东损益调增38,536.10元。营业成本调减1,032,216.78元，其中调减职工薪酬1,032,216.78元；销售费用调减205,762.18元，其中调减职工薪酬205,762.18元；管理费用调减900,733.20元，其中调减职工薪酬900,733.20元。
(三) 2007年1月1日按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益
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项目 调整前 调整后
股本 285,387,695.00 285,387,695.00
资本公积 243,688,218.20 243,688,218.20
盈余公积 138,848,751.22 138,756,069.90
未分配利润 238,288,919.16 237,454,787.19
合计 906,213,583.58 905,286,770.29
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上述调增主要是调减长期股权投资差额4,765,791.56；调减递延所得税费用3,985,353.92元，从而调减盈余公积92,681.32元，调减未分配利润934,131.97元。
第九节 备查文件
一、公司董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
二、载有企业负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊及网站公开披露过的公司所有文件正本及公告原稿；
上述文件备置地点：公司董事会办公室。
湖北三环股份有限公司
董事会
二00七年八月十八日