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审计报告
XYZH/2019WHA20470
湖北能源集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北能源集团股份有限公司（以下简称湖北能源公司）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了湖北能源公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于湖北能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 审计中的应对
1、营业成本的计量准确性
湖北能源公司 2018 年度确认营业 （1）了解、评估和测试与营业成本相关的内部控制
成本 980,405.90 万元，较上年度增长 的设计和运行有效性；
17.19%，其中发电成本 513,450.72 万 （2）采用分析性复核的方法，对比分析本年与上年
元，占本年度营业成本的 52.37% 。 相应成本费用的合理性，如果存在异常，获得充分的
湖北能源公司营业成本主要为生 审计证据；
产用固定资产计提的折旧费用、财政 （3）通过与行业数据对比，分析电厂原材料采购价
规费（主要为水资源费和库区基金）、 格和单耗的合理性；对期末原材料进行监盘，并对盘
商品采购成本等，该等金额对财务报 点日至报告日之间原材料的出入库进行分析核对；
表影响重大。 （4）通过检查合同、出入库单据、生产台账与财务
基于上述原因，我们将营业成本 记录进行核对，确保营业成本计量数据准确性；
的计量准确性列为关键审计事项。财 （5）函证由于采购而形成的应付、预付账款，未能
务报表中对成本披露详见附注 “六、 回函的执行函证替代程序，结合期后付款情况，核实
36 营业收入和营业成本”。 暂估成本的准确性；
（6）运用重新测算等方法，检查计营业成本的固定
资产折旧、成本结转、水资源费等等金额的准确性。
四、其他信息
湖北能源公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括湖北能源公
司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湖北能源公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖北能源公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督湖北能源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对湖北能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
湖北能源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就湖北能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄静 （项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：王波琴
二○一九年四月二十四日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,194,337,860.73 2,140,411,993.43
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 六、2 1,703,535,836.81 1,338,668,311.01
其中：应收票据 167,849,581.74 250,086,393.92
应收账款 1,535,686,255.07 1,088,581,917.09
预付款项 六、3 570,962,108.71 314,728,343.91
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 六、4 209,624,774.21 153,025,464.23
其中：应收利息 5,808,976.57 4,961,358.12
应收股利 19,500,000.00 -
买入返售金融资产 - -
存货 六、5 401,138,455.55 261,976,377.13
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、6 69,968,017.70 49,294,237.52
流动资产合计 4,149,567,053.71 4,258,104,727.23
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 六、7 565,813,888.65 617,306,864.91
持有至到期投资 - -
长期应收款 六、8 893,943.00 2,853,473.00
长期股权投资 六、9 5,985,211,624.09 6,101,562,149.32
投资性房地产 六、10 226,101,233.89 230,454,528.62
固定资产 六、11 25,927,550,167.88 25,963,178,203.95
在建工程 六、12 9,375,753,003.90 7,103,247,781.53
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、13 611,513,008.88 593,029,337.93
开发支出 - -
商誉 六、14 96,836,409.09 92,301,927.61
长期待摊费用 六、15 23,559,788.25 5,987,660.12
递延所得税资产 六、16 113,091,462.25 104,869,167.68
其他非流动资产 六、17 1,131,926,654.18 1,284,039,048.02
非流动资产合计 44,058,251,184.06 42,098,830,142.69
资产总计 48,207,818,237.77 46,356,934,869.92
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、18 7,641,800,831.85 7,168,200,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 六、19 1,300,533,059.06 1,439,368,403.59
预收款项 六、20 499,574,013.95 270,346,273.45
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 六、21 109,015,945.57 102,348,317.98
应交税费 六、22 168,192,391.63 476,791,349.52
其他应付款 六、23 1,903,667,174.97 1,787,614,337.72
其中：应付利息 47,451,052.85 54,365,446.72
应付股利 66.36 66.36
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 六、24 543,180,000.00 776,049,342.00
其他流动负债 六、25 - 500,000,000.00
流动负债合计 12,165,963,417.03 12,520,718,024.26
非流动负债：
长期借款 六、26 4,023,154,719.49 3,245,937,402.95
应付债券 六、27 2,347,182,626.48 2,054,840,976.90
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 六、28 37,816,716.89 43,185,618.11
预计负债 - -
递延收益 六、29 260,569,835.57 233,311,892.83
递延所得税负债 六、30 3,498,990.72 64,480,000.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 6,672,222,889.15 5,641,755,890.79
负 债 合 计 18,838,186,306.18 18,162,473,915.05
股东权益：
股本 六、31 6,507,449,486.00 6,507,449,486.00
其他权益工具 - -
其中：优先股
永续债
资本公积 六、31 10,615,095,853.89 10,846,801,857.56
减：库存股 - -
其他综合收益 六、32 13,446,989.57 241,940,479.24
专项储备 六、33 114,104.11 -
盈余公积 六、34 858,246,586.53 688,268,608.72
一般风险准备 - -
未分配利润 六、35 8,221,796,790.72 7,231,556,862.18
归属于母公司股东权益合计 26,216,149,810.82 25,516,017,293.70
少数股东权益 3,153,482,120.77 2,678,443,661.17
股东权益合计 29,369,631,931.59 28,194,460,954.87
负债和股东权益总计 48,207,818,237.77 46,356,934,869.92
法定代表人： 邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 568,575,439.06 673,809,071.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 十五、1 58,048.88 26,840.01
其中：应收票据 - -
应收账款 58,048.88 26,840.01
预付款项 - -
其他应收款 十五、2 15,268,334,968.10 10,616,871,560.76
其中：应收利息 1,923,864.65 8,415,287.15
应收股利 - -
存货 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 917,435,701.86 2,545,000,000.00
流动资产合计 16,754,404,157.90 13,835,707,472.51
非流动资产：
可供出售金融资产 537,502,400.00 585,135,500.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 7,747,944.20 9,671,160.47
长期股权投资 十五、3 14,891,395,099.14 14,087,586,134.89
投资性房地产 159,111,235.49 163,283,743.25
固定资产 369,810,055.18 399,300,564.83
在建工程 1,952,111.11 1,565,608,415.23
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 154,622,795.49 160,844,931.39
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 4,299,357.33 16,470,239.49
非流动资产合计 16,126,440,997.94 16,987,900,689.55
资 产 总 计 32,880,845,155.84 30,823,608,162.06
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5,100,000,000.00 5,050,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 647,392.33 5,303,182.66
预收款项 2,878,951.67 2,620,778.51
应付职工薪酬 19,499,978.60 18,321,858.78
应交税费 9,671,738.30 14,027,638.49
其他应付款 1,290,618,574.83 940,986,254.83
其中：应付利息 34,493,197.32 41,427,054.49
应付股利 66.36 66.36
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - 500,000,000.00
流动负债合计 6,423,316,635.73 6,531,259,713.27
非流动负债：
长期借款 1,365,750,000.00 17,050,000.00
应付债券 2,292,282,000.00 2,000,000,000.00
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 2,380,386.55 2,593,854.22
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - 64,480,000.00
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,660,412,386.55 2,084,123,854.22
负 债 合 计 10,083,729,022.28 8,615,383,567.49
股东权益:
股本 6,507,449,486.00 6,507,449,486.00
其他权益工具 - -
其中：优先股
永续债
资本公积 11,359,182,041.41 11,590,888,045.08
减：库存股 - -
其他综合收益 13,503,192.45 241,940,479.24
专项储备 - -
盈余公积 816,788,960.85 646,810,983.04
未分配利润 4,100,192,452.85 3,221,135,601.21
股东权益合计 22,797,116,133.56 22,208,224,594.57
负债和股东权益总计 32,880,845,155.84 30,823,608,162.06
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
合并利润表
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六、36 12,307,716,884.18 11,584,964,736.94
其中:营业收入 12,288,198,297.28 11,567,067,729.53
利息收入 18,229,194.75 17,354,935.40
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 1,289,392.15 542,072.01
二、营业总成本 10,719,988,128.99 9,505,759,610.14
其中：营业成本 六、36 9,804,059,031.29 8,365,783,032.78
利息支出 - 1,314,686.71
手续费及佣金支出 4,897.88 244,585.11
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 六、37 103,326,160.11 137,140,278.13
销售费用 六、38 15,130,809.40 15,152,079.29
管理费用 六、39 395,677,467.25 361,438,622.50
研发费用 - -
财务费用 六、40 394,767,365.12 378,230,471.50
其中：利息费用 381,095,501.93 387,858,906.93
利息收入 3,304,638.18 2,923,486.73
资产减值损失 六、41 7,022,397.94 246,455,854.12
加：其他收益 六、42 67,318,905.19 105,204,306.58
投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 550,354,550.95 339,263,253.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 276,836,809.58 222,863,970.88
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、44 -9,388,939.28 -4,540,365.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,196,013,272.05 2,519,132,321.11
加：营业外收入 六、45 47,390,016.10 33,440,562.69
减：营业外支出 六、46 9,157,451.82 16,380,207.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,234,245,836.33 2,536,192,676.53
减：所得税费用 六、47 328,354,151.22 460,266,032.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,905,891,685.11 2,075,926,643.61
（一）按经营持续性分类 1,905,891,685.11 2,075,926,643.61
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,890,632,930.15 2,002,968,332.58
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,258,754.96 72,958,311.03
（二）按所有权归属分类 1,905,891,685.11 2,075,926,643.61
1.归属于母公司所有者的净利润 1,810,962,854.95 2,173,200,773.61
2.少数股东损益 94,928,830.16 -97,274,130.00
六、其他综合收益的税后净额 -228,493,489.67 168,622,897.61
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -228,493,489.67 168,622,897.61
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -228,493,489.67 168,622,897.61
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -34,997,286.79 22,995,397.61
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -193,440,000.00 145,627,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 -56,202.88 -
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 1,677,398,195.44 2,244,549,541.22
归属于母公司股东的综合收益总额 1,582,469,365.28 2,341,823,671.22
归属于少数股东的综合收益总额 94,928,830.16 -97,274,130.00
八、每股收益： - -
（一）基本每股收益（元/股） 0.278 0.334
（二）稀释每股收益（元/股） 0.278 0.334
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
母公司利润表
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十五、4 36,023,464.30 39,417,755.06
减：营业成本 十五、4 15,010,714.26 14,890,183.91
税金及附加 12,558,492.27 15,366,443.24
销售费用 - -
管理费用 117,438,984.39 91,394,896.45
研发费用 - -
财务费用 -14,263,897.42 8,731,416.40
其中：利息费用 330,679,425.46 208,426,758.28
利息收入 348,386,137.07 202,203,817.76
资产减值损失 97,036.07 194,436.33
加：其他收益 84,558.29 145,298.32
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 1,848,094,194.58 1,685,892,474.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 271,900,867.07 232,451,729.73
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - 174,802.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,753,360,887.60 1,595,052,953.52
加：营业外收入 132.78 55,007.00
减：营业外支出 964,002.03 576,706.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,752,397,018.35 1,594,531,253.70
减：所得税费用 52,617,240.30 9,604,130.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,699,779,778.05 1,584,927,123.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,699,779,778.05 1,584,927,123.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 -228,437,286.79 168,622,897.61
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -228,437,286.79 168,622,897.61
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -34,997,286.79 22,995,397.61
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -193,440,000.00 145,627,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 1,471,342,491.26 1,753,550,020.75
七、每股收益 - -
（一）基本每股收益（元/股） - -
（二）稀释每股收益（元/股） - -
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,362,857,144.28 12,289,732,935.84
客户存款和同业存放款项净增加额 - -3,776,405.59
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -500,000,000.00
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 - -
加额 收取利息、手续费及佣金的现金 19,518,586.90 15,669,578.17
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 45,491,824.60 104,346,207.97
收到其他与经营活动有关的现金 六、49 339,791,036.87 159,817,595.82
经营活动现金流入小计 13,767,658,592.65 12,065,789,912.21
购买商品、接受劳务支付的现金 8,156,487,105.33 6,306,459,768.42
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -163,355,350.73
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 4,897.88 1,595,512.31
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 888,262,934.69 857,807,373.48
支付的各项税费 1,283,851,713.83 1,337,873,255.11
支付其他与经营活动有关的现金 六、49 804,762,980.68 523,920,091.53
经营活动现金流出小计 11,133,369,632.41 8,864,300,650.12
经营活动产生的现金流量净额 2,634,288,960.24 3,201,489,262.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 539,913,267.79 3,902,829,579.58
取得投资收益收到的现金 117,516,304.51 136,712,853.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,033,504.31 14,725,177.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 660,463,076.61 4,054,267,610.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,672,033,810.91 3,538,965,393.34
投资支付的现金 461,806,348.96 4,203,683,567.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,126,678.63 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 4,148,966,838.50 7,742,648,960.34
投资活动产生的现金流量净额 -3,488,503,761.89 -3,688,381,350.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000,000.00 200,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000,000.00 200,000,000.00
取得借款所收到的现金 11,119,770,831.85 14,617,648,358.12
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 6,250,000.00
筹资活动现金流入小计 11,519,770,831.85 14,823,898,358.12
偿还债务所支付的现金 10,338,204,962.69 12,064,208,127.53
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,230,279,803.03 1,157,182,337.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,000,000.00 80,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、49 263,800.00 94,000.00
筹资活动现金流出小计 11,568,748,565.72 13,221,484,465.35
筹资活动产生的现金流量净额 -48,977,733.87 1,602,413,892.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,565,984.40 -2,008,338.28
五、现金及现金等价物净增加额 -900,626,551.12 1,113,513,466.44
加：期初现金及现金等价物余额 2,058,967,737.60 945,454,271.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,158,341,186.48 2,058,967,737.60
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,161,806.10 40,497,434.46
收到的税费返还 299,904.58 -
收到其他与经营活动有关的现金 5,340,127,238.25 4,611,614,761.59
经营活动现金流入小计 5,378,588,948.93 4,652,112,196.05
购买商品、接受劳务支付的现金 16,230,078.55 2,116,151.40
支付给职工以及为职工支付的现金 65,411,639.25 51,411,232.84
支付的各项税费 104,074,513.27 51,620,428.83
支付其他与经营活动有关的现金 9,368,253,204.14 5,309,374,707.07
经营活动现金流出小计 9,553,969,435.21 5,414,522,520.14
经营活动产生的现金流量净额 -4,175,380,486.28 -762,410,324.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,589,191,837.79 5,090,108,844.33
取得投资收益收到的现金 1,213,560,703.26 1,462,974,607.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 130.00 2,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 731,664,795.95 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 4,534,417,467.00 6,553,085,651.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,215,380.18 66,991,715.21
投资支付的现金 1,036,862,551.84 6,815,523,567.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,061,077,932.02 6,882,515,282.21
投资活动产生的现金流量净额 3,473,339,534.98 -329,429,630.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 8,497,600,000.00 11,749,017,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 8,497,600,000.00 11,749,017,000.00
偿还债务支付的现金 6,951,554,193.33 10,166,785,684.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 948,974,688.05 834,196,709.85
支付其他与筹资活动有关的现金 263,800.00 -
筹资活动现金流出小计 7,900,792,681.38 11,000,982,394.73
筹资活动产生的现金流量净额 596,807,318.62 748,034,605.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -105,233,632.68 -343,805,349.15
加：期初现金及现金等价物余额 673,809,071.74 1,017,614,420.89
六、期末现金及现金等价物余额 568,575,439.06 673,809,071.74
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
般
项 目 减： 股东
风 少数股东权益
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 险
股
准
备
一、上年年末余额 6,507,449,486.00 - - - 10,846,801,857.56 - 241,940,479.24 - 688,268,608.72 - 7,231,556,862.18 2,678,443,661.17 28,194,460,954.87
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 6,507,449,486.00 - - - 10,846,801,857.56 - 241,940,479.24 - 688,268,608.72 - 7,231,556,862.18 2,678,443,661.17 28,194,460,954.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -231,706,003.67 - -228,493,489.67 114,104.11 169,977,977.81 - 990,239,928.54 475,038,459.60 1,175,170,976.72
（一）综合收益总额 - - - - - - -228,493,489.67 - - - 1,810,962,854.95 94,928,830.16 1,677,398,195.44
（二）股东投入和减少资本 - - - - -231,706,003.67 - - - - - - 400,000,000.00 168,293,996.33
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 400,000,000.00 400,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - -231,706,003.67 - - - - - - - -231,706,003.67
（三）利润分配 - - - - - - - - 169,977,977.81 - -820,722,926.41 -20,000,000.00 -670,744,948.60
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 169,977,977.81 - -169,977,977.81 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - - - - - -650,744,948.60 -20,000,000.00 -670,744,948.60
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 114,104.11 - - - 109,629.44 223,733.55
1.本年提取 - - - - - - - 13,284,997.90 - - - 14,737,047.61 28,022,045.51
2.本年使用 - - - - - - - -13,170,893.79 - - - -14,627,418.17 -27,798,311.96
（六）其他 -
四、本年年末余额 6,507,449,486.00 - - - 10,615,095,853.89 - 13,446,989.57 114,104.11 858,246,586.53 - 8,221,796,790.72 3,153,482,120.77 29,369,631,931.59
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
般
项 目 减： 股东
风 少数股东权益
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 险
股
准
备
一、上年年末余额 6,507,449,486.00 - - - 10,813,695,774.40 - 73,317,581.63 40,590.44 529,775,896.41 - 5,809,026,704.11 2,720,108,605.65 26,453,414,638.64
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 6,507,449,486.00 - - - 10,813,695,774.40 - 73,317,581.63 40,590.44 529,775,896.41 - 5,809,026,704.11 2,720,108,605.65 26,453,414,638.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 33,106,083.16 - 168,622,897.61 -40,590.44 158,492,712.31 - 1,422,530,158.07 -41,664,944.48 1,741,046,316.23
（一）综合收益总额 - - - - - - 168,622,897.61 - - - 2,173,200,773.61 -97,274,130.00 2,244,549,541.22
（二）股东投入和减少资本 - - - - 33,106,083.16 - - - - - - 135,648,184.19 168,754,267.35
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 200,000,000.00 200,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - 33,106,083.16 - - - - - - -64,351,815.81 -31,245,732.65
（三）利润分配 - - - - - - - - 158,492,712.31 - -750,670,615.54 -80,000,000.00 -672,177,903.23
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 158,492,712.31 - -158,492,712.31 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - - - - - -592,177,903.23 -80,000,000.00 -672,177,903.23
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -40,590.44 - - - -38,998.67 -79,589.11
1.本年提取 - - - - - - - 8,222,433.56 - - - 7,899,985.18 16,122,418.74
2.本年使用 - - - - - - - -8,263,024.00 - - - -7,938,983.85 -16,202,007.85
（六）其他 -
四、本年年末余额 6,507,449,486.00 - - - 10,846,801,857.56 - 241,940,479.24 0.00 688,268,608.72 - 7,231,556,862.18 2,678,443,661.17 28,194,460,954.87
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 专
减：库
股本 资本公积 其他综合收益 项 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
储
备
一、上年年末余额 6,507,449,486.00 11,590,888,045.08 241,940,479.24 646,810,983.04 3,221,135,601.21 22,208,224,594.57
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 - -
二、本年年初余额 6,507,449,486.00 - - - 11,590,888,045.08 - 241,940,479.24 - 646,810,983.04 3,221,135,601.21 22,208,224,594.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -231,706,003.67 - -228,437,286.79 - 169,977,977.81 879,056,851.64 588,891,538.99
（一）综合收益总额 -228,437,286.79 1,699,779,778.05 1,471,342,491.26
（二）股东投入和减少资本 - - - - -231,706,003.67 - - - - - -231,706,003.67
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -231,706,003.67 -231,706,003.67
（三）利润分配 - - - - - - - - 169,977,977.81 -820,722,926.41 -650,744,948.60
1.提取盈余公积 169,977,977.81 -169,977,977.81 -
2.对股东的分配 -650,744,948.60 -650,744,948.60
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 6,507,449,486.00 - - - 11,359,182,041.41 - 13,503,192.45 - 816,788,960.85 4,100,192,452.85 22,797,116,133.56
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
母公司股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：湖北能源集团股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 减：
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 项
储
一、上年年末余额 6,507,449,486.00 11,531,743,578.38 73,317,581.63 488,318,270.73 2,386,879,093.61 20,987,708,010.35
备
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 6,507,449,486.00 - - - 11,531,743,578.38 - 73,317,581.63 - 488,318,270.73 2,386,879,093.61 20,987,708,010.35
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 59,144,466.70 - 168,622,897.61 - 158,492,712.31 834,256,507.60 1,220,516,584.22
（一）综合收益总额 168,622,897.61 1,584,927,123.14 1,753,550,020.75
（二）股东投入和减少资本 - - - - 59,144,466.70 - - - - - 59,144,466.70
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 59,144,466.70 59,144,466.70
（三）利润分配 - - - - - - - - 158,492,712.31 -750,670,615.54 -592,177,903.23
1.提取盈余公积 158,492,712.31 -158,492,712.31 -
2.对股东的分配 -592,177,903.23 -592,177,903.23
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 6,507,449,486.00 - - - 11,590,888,045.08 - 241,940,479.24 - 646,810,983.04 3,221,135,601.21 22,208,224,594.57
法定代表人：邓玉敏 主管会计工作负责人：周江 会计机构负责人：王超
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
湖北能源集团股份有限公司（原名为湖北三环股份有限公司，以下简称“本公司”或
“公司”），系经湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：
91420000271750655H。
住所：武汉市武昌区徐东大街 96 号
法定代表人：邓玉敏
注册资本：人民币陆拾伍亿零柒佰肆拾肆万玖仟肆佰捌拾陆元整（6,507,449,486.00）
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所处行业为电力能源行业。公司主要产品：公司产品主要包括电力、天然气、煤
炭贸易、热力和其他。公司业务主要包括水电业务、火电业务、风电业务、光伏业务、天
然气业务、煤炭贸易类业务和热力供应业务。
经营范围：能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务（法律、行
政法规或国务院决定需许可经营的除外）。
本公司是经湖北省体改委鄂改[1993]5 号文批准，由原湖北省机械工业材料设备公司
（现“三环集团有限公司”）作为独家发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993
年 3 月 9 日，经湖北省工商行政管理局登记注册，设立时公司总股本 9,100 万股。1994
年 3 月，经湖北省体改委批准，公司向原湖北省机械工业材料设备公司增扩法人股 3,768
万股，公司总股本增加到 12,868 万股。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1998]57 号和证
监发字[1998]58 号文批准，公司于 1998 年 4 月 20 日以上网定价发行方式向社会公开发
行 5,000 万社会公众股，每股发行价为 6.38 元，并于 1998 年 5 月 19 日在深交所上市交
易。首次公开发行后公司总股本增加到 17,868 万股。
1998 年 7 月，经公司 1997 年度股东大会审议通过，以总股本 17,868 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 1 股。增资后，公司总股本变更为 19,654.8 万股。
2000 年 5 月，经公司 1999 年度股东会议审议通过，以 1999 年末总股本 19,654.8 万
股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股。增资后，公司总股本变更为 23,585.76 万股。
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湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2002 年 5 月，经公司 2001 年度股东会议审议通过，以 2001 年末总股本 23,585.76
万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。增资后，公司总股本变更为 25,944.336 万
股。
2003 年 5 月，经公司 2002 年度股东会议审议通过，以 2002 年末总股本 25,944.336
万股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 1 股。增资后，公司总股本变更为
28,538.7695 万股。
2010 年 11 月 19 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010］1414 号文批准，公
司以截至 2009 年 7 月 31 日的全部资产与负债与湖北省人民政府国有资产监督管理委员会
（以下简称“湖北省国资委”）、中国长江电力股份有限公司（以下简称“长江电力”）
和中国国电集团公司（以下简称“国电集团”）持有的湖北省能源集团有限公司合计 100%
的股份进行资产置换；置入资产交易价格超出置出资产交易价格的差额部分由公司向湖北
省国资委、长江电力、国电集团发行 178,241.2018 万股股份购买，每股面值 1 元，每股
发行价格人民币 5.77 元，公司总股本变更为 206,779.9713 万股。
2012 年 9 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]496 号文批准，公司
向泰达宏利基金管理有限公司、北京长电创新投资管理有限公司、兴业全球基金管理有限
公司和中国长城资产管理公司 4 家特定投资者非公开发行 60,657.5126 万股股份，每股面
值 1 元，每股发行价格人民币 5.20 元，公司总股本变更为 267,437.4839 万股。
2014 年 9 月，根据 2014 年 9 月 12 日第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，
公司申请新增的注册资本为人民币 2,674,374,839.00 元，公司按每 10 股转增 10 股的比
例，以资本公积向全体股东转增股份总额 267,437.4839 万股，每股面值 1 元，合计增加
股本 267,437.4839 万股，总股本增至 534,874.9678 万股。
2015 年 12 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2904 号文批准，公
司向中国长江三峡集团有限公司和陕西煤业化工集团有限责任公司 2 家特定投资者非公
开发行 115,869.9808 万股股份，每股面值 1 元，每股发行价格人民币 5.23 元。本次非公
开发行完成后，公司股本增加 1,158,699,808 股，总股本增至 650,744.9486 万股，公司
控股股东变更为中国长江三峡集团有限公司。
2016 年 1 月 20 日公司办理注册资本的工商变更手续，变更后的注册资本为人民币
6,507,449,486.00 元。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括湖北清江水电开发有限责任公司、湖北能源集团鄂州发
电有限公司、湖北能源集团新能源发展有限公司等 48 家公司。
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湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与上年相比，本年并购新增麻城中广昇辉新能源有限公司、随县爱康新能源投资有限
公司两家单位，新投资设立湖北能源集团东西湖燃机热电有限公司，共计新增 3 家单位纳
入合并范围。已纳入合并范围，但因开展前期工作注册成立，尚未正式运营有湖北能源集
团远安茅坪新能源有限公司、湖北能源集团英山天马新能源有限公司、湖北能源集团长阳
大岭新能源有限公司三家单位。
本年湖北省葛店开发区顺鑫有限责任公司、湖北能源财务有限公司因注销清算而减少
2 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2、 持续经营
本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对
合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
本公司可供出售金融资产，期末按照市场法确认的公允价值，较按照成本法确认的成
本，下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过6
个月，本公司根据成本与期末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
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量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本
进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 将单项金额超过 1,000 万元（含 1,000 万元）以上
准 的应收款项视为重大应收款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
的计提方法 计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方单位组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
账龄
能源企业 其他企业 能源企业 其他企业
1 年以内(含 1 年) 0 10 10 10
1-2 年(含 2 年) 10 20 20 20
2-3 年(含 3 年) 30 40 40 40
3-5 年(含 5 年) 50 80 80 80
5 年以上 80 100 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方单位组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
理由 应收款项坏账准备的计提方法
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
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货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股
权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方
法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
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对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本公司投资性房地产均为房屋及建筑物。采用成本模式计量。本公司投资性房地产采
用直线法法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物 15-50 年 0-5 1.90-6.67
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。除水力发
电企业发电类固定资产按工作量法（发电量）和天然气企业输气类固定资产按工作量法（输
气量）计提折旧外，其他固定资产按其估计可使用年限按年限平均法计提折旧。除已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折
旧。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67
机器设备 7-35 0-5 2.71-14.28
运输设备 5-15 0-5 6.33-20.00
其他设备 5-15 0-5 6.33-20.00
本公司将水力发电企业固定资产分为与发电直接相关的资产（发电类资产）和与发电
无直接关系的资产（非发电类资产），发电类资产采用工作量法计提折旧。发电类资产主
要有水电站建筑物（包括大坝、厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械设备、
电站检修维护设备等。水电类发电资产经济利益实现方式为工作量（即发电量），该类资
产以预计可使用年限乘以年度设计生产能力（年设计发电量）作为计算每度电折旧额的基
础，当月实际发电量乘以每度电折旧额为当月应计提折旧总额。
本公司将天然气企业固定资产分为与输送天然气直接相关的资产（输气类资产）和与
输送天然气无直接关系的资产（非输气类资产），输气类资产采用工作量法计提折旧。输
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气类资产主要有输气站、清管站、储气库、阀室、输气管道等设备。该类资产以预计可使
用年限乘以年设计供气量作为计算单位供气量折旧额的基础，当月实际供气量乘以单位供
气量折旧额为当期折旧额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、铁路专用线、非专利技术等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
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值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在
其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为
无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；铁路专用线、非专利技术等
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利
或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论
证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年期末，对使用寿命不确定无
形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础
复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，按直线法进行摊销。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和
形成成果的可能性较大等特点。
19. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、采用成本模式计量的、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当
存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组
合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账
面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括土地租赁费，装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和补充养老保险等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设
定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长
期职工福利净负债或净资产。
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计
入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定
的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品、提供劳务和让渡资产使用权，收入确认政策如
下：
（1）销售商品
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款
的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入
的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
对于电力销售收入，于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时根据输送电量及电价
（不含税）确认销售收入的实现。其中，在发电机组移交生产经营前形成的电力销售收入
作为基建收入处理；移交生产经营后所形成的电力销售收入计入主营业务收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供
劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计
量时确认让渡资产使用权收入。
24. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收
益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照 xx 方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本公司的租赁业务均为经营租赁。本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27. 持有待售
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： 1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
28. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一 相关相关会计
般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定，针对 政策变更已经
2018 年 1 月 1 日起分阶段实施的新金融准则和新收入准则，以及 本公司第八届
企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了 董事会第二十
修订。根据上述文件的要求，本公司对会计政策相关内容进行相应 九次会议和第
调整，并按照该文件固定的一般财务报表格式（适用于尚未执行新 八届监事会第
金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。本公司在编 十九次会议审
制 2018 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关衔接 议通过。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
规定进行了处理。
受重要影响的报表项目名称和金额明细如下：
1）合并资产负债表及合并利润表
2017 年 12 月 31 日
调整前 调整后 变动额
/2017 年度
应收票据及应收账款 1,338,668,311.01 1,338,668,311.01
应收票据 250,086,393.92 -250,086,393.92
应收账款 1,088,581,917.09 -1,088,581,917.09
应收利息 4,961,358.12 -4,961,358.12
应收股利 - -
其他应收款 148,064,106.11 153,025,464.23 4,961,358.12
固定资产清理 -
固定资产 25,963,178,203.95 25,963,178,203.95 -
工程物资 8,126,747.25 -8,126,747.25
在建工程 7,095,121,034.28 7,103,247,781.53 8,126,747.25
应付票据及应付账款 1,439,368,403.59 1,439,368,403.59
应付票据 541,774,434.90 -541,774,434.90
应付账款 897,593,968.69 -897,593,968.69
应付利息 54,365,446.72 -54,365,446.72
应付股利 66.36 -66.36
其他应付款 1,733,248,824.64 1,787,614,337.72 54,365,513.08
营业收入 11,567,951,117.15 11,567,067,729.53 -883,387.62
其他收益 104,320,918.96 105,204,306.58 883,387.62
2）母公司资产负债表及利润表
2017 年 12 月 31 日/2017
调整前 调整后 变动额
年度
应收票据及应收账款 26,840.01 26,840.01
应收票据 -
应收账款 26,840.01 -26,840.01
应收利息 8,415,287.15 -8,415,287.15
应收股利 -
其他应收款 10,608,456,273.61 10,616,871,560.76 8,415,287.15
固定资产清理 -
固定资产 399,300,564.83 399,300,564.83 -
工程物资 -
在建工程 1,565,608,415.23 1,565,608,415.23 -
应付票据及应付账款 5,303,182.66 5,303,182.66
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付票据 -
应付账款 5,303,182.66 -5,303,182.66
应付利息 41,427,054.49 -41,427,054.49
应付股利 66.36 -66.36
其他应付款 899,559,133.98 940,986,254.83 41,427,120.85
营业收入 39,563,053.38 39,417,755.06 -145,298.32
其他收益 - 145,298.32 145,298.32
（2） 重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
6%、10%、11%、13%、16%、
增值税 应税收入
17%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、7.5%、15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1.5%、2%
说明：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%
税率的，税率分别调整为 16%、10%。
湖北能源集团鄂州发电有限公司购置的锅炉及汽轮机为环境保护专用设备和节能节
水专用设备，可进行抵免所得税额。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业购
置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得
税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、
安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；
当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。公司已于 2017 年所得税汇算清缴
时进行申报税额抵免优惠，于本年进行抵免。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
湖北宣恩洞坪水电有限责任公司 15%
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 15%
湖北能源集团齐岳山风电有限公司 0%、7.5%、15%
湖北能源集团黄石风电有限公司 0%
湖北能源集团荆门风电有限公司 0%
湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司 0%
三峡新能源利川风电有限公司 0%、7.5%
湖北能源集团麻城阎家河光伏发电有限公司 0%
湖北能源集团麻城风电有限公司 0%
湖北能源集团随县岩子河光伏发电有限公司 0%
湖北能源集团广水王子山光伏发电有限公司 0%
湖北能源集团通城风电有限公司 0%
麻城中广昇辉新能源有限公司 0%
随县爱康新能源投资有限公司 0%
2. 税收优惠
财税[2011]58 号第二条自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地
区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额
70%以上的企业。
公司属《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中“由政府投资主管部门核准的风
力发电新建项目”、“由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目”，从事国家重点
扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告 2012 年第 12 号），以及《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策
若干问题的通知》（财税[2009]69 号）第一条及第二条的规定，企业既符合西部大开发
15%优惠税率条件，又符合《企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的各项税收优惠
条件的，可以同时享受。在涉及定期减免税的减半期内，可以按照企业适用税率计算的应
纳税额减半征税。
根据财政部、国家税务总局财税[2015]74 号文《关于风力发电增值税政策的通知》，
自 2015 年 7 月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风电生产的电力产品，实行增值税即征
即退 50%的政策。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
湖北能源集团麻城风电有限公司麻城风电场项目投资经营所得 2016 年-2018 年免征
企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。同时享受增值税即征即退 50%的政策。
湖北省九宫山风力发电有限公司根据财政部、国家税务总局财税[2015]74 号文《关
于风力发电增值税政策的通知》，享受增值税即征即退 50%的政策。
湖北能源集团齐岳山风电有限公司齐岳山一期风电项目投资经营所得 2011-2013 年
所得税全免，2014-2016 年减半征收适用 7.5%的所得税税率,2017 年享受西部大开发 15%
所得税税率；齐岳山二期风电项目投资经营所得 2014-2016 年所得税全免，2017-2019 年
减半征收适用 7.5%的所得税税率；齐岳山三期风电项目投资经营所得 2015 年-2017 年所
得税全免，2018 年-2020 年减半征收适用 7.5%的所得税税率，齐岳山中槽风电场投资经
营所得 2018 年-2020 年所得税全免，2021 年-2023 年减半适用 12.5%的所得税税率。同时
享受增值税即征即退 50%的政策。
湖北能源集团黄石风电有限公司黄石筠山风电场项目投资经营所得 2016 年-2018 年
免征企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。同时享受增值税即征即退 50%的
政策。
湖北能源集团荆门风电有限公司荆门风电一期风电场项目投资经营所得 2016 年
-2018 年免征企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。同时享受增值税即征即
退 50%的政策。
湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司三涧山光伏电站项目投资经营所得
2016 年-2018 年免征企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。
三峡新能源利川风电有限公司利川一期工程汪营风电场生产经营所得 2014 年-2016
年度免征企业所得税，2017 年-2019 年度减半征收企业所得税，税率为 7.5%，二期工程
天上坪风电场生产经营所得 2014 年-2016 年免征企业所得税，2017 年-2019 年度减半征
收企业所得税，税率为 7.5%，三期安家坝风电场 2018 年-2020 年所得税全免，2021 年-2023
年减半适用 12.5%的所得税税率。同时享受增值税即征即退 50%的政策。
湖北能源集团麻城阎家河光伏发电有限公司麻城阎家河光伏电站项目投资经营所得
2016 年-2018 年免征企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。
湖北能源集团随县岩子河光伏发电有限公司随县岩子河光伏电站项目投资经营所得
2017 年-2019 年免征企业所得税，2020 年-2022 年减半征收企业所得税。
湖北能源集团广水王子山光伏发电有限公司广水王子山光伏电站项目投资经营所得
2017 年-2019 年免征企业所得税，2020 年-2022 年减半征收企业所得税。
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湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
湖北能源集团通城风电有限公司通城黄龙山风电场投资经营所得 2018 年-2020 年免
征企业所得税，2021 年-2023 年减半征收企业所得税。
麻城中广昇辉新能源有限公司麻城夫子河光伏电站项目投资经营所得 2018 年-2020
年免征企业所得税，2021 年-2023 年减半征收企业所得税。
随县爱康新能源投资有限公司随县爱康光伏电站项目投资经营所得 2016 年-2018 年
免征企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。
湖北宣恩洞坪水电有限责任公司、湖北芭蕉河水电开发有限责任公司属于设在西部地
区的鼓励类产业企业，且电力销售收入占总收入的 70%以上，享受西部大开发战略有关税
收政策，2018 年企业所得税税率 15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 1,158,341,186.48 2,058,967,737.60
其他货币资金 35,996,674.25 81,444,255.83
合计 1,194,337,860.73 2,140,411,993.43
其中：存放在境外的款项总额 1,368.39
注：截止 2018 年 12 月 31 日，货币资金中使用权受限部分金额共计 35,996,674.25
元。其中票据保证金 30,261,314.20 元，履约保证金 500,000.00 元，法院诉讼保证金
5,235,360.05 元。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 167,849,581.74 250,086,393.92
应收账款 1,535,686,255.07 1,088,581,917.09
合计 1,703,535,836.81 1,338,668,311.01
2.1 应收票据
38
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 167,849,581.74 250,086,393.92
商业承兑汇票
合计 167,849,581.74 250,086,393.92
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 361,793,161.83
商业承兑汇票
合计 361,793,161.83
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 908,597,308.81 50.94 229,978,476.40 25.31 678,618,832.41
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 855,479,578.67 47.97 1,553,276.01 0.18 853,926,302.66
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 19,461,731.68 1.09 16,320,611.68 83.86 3,141,120.00
准备的应收账款
合计 1,783,538,619.16 100.00 247,852,364.09 13.90 1,535,686,255.07
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 652,908,146.34 48.61 237,798,476.40 36.42 415,109,669.94
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 670,428,713.91 49.92 1,688,603.64 0.25 668,740,110.27
备的应收账款
39
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额不重大
但单项计提坏账 19,723,308.56 1.47 14,991,171.68 76.01 4,732,136.88
准备的应收账款
合计 1,343,060,168.81 100.00 254,478,251.72 18.95 1,088,581,917.09
（2） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国网湖北省电力有 单项测试无坏账风
678,618,832.41
限公司 险
宜昌市供电局 16,918,838.27 16,918,838.27 100.00 长期挂账无法收回
郑州煤炭工业（集 对方单位财务状况
团）正运煤炭销售 47,992,918.75 47,992,918.75 100.00 困难,回收款项可
有限公司 能性为零
对方单位财务状况
平顶山博然贸易有
18,597,941.00 18,597,941.00 100.00 困难,回收款项可
限公司
能性为零
对方单位财务状况
湖北焱天贸易有限
35,263,457.97 35,263,457.97 100.00 困难,回收款项可
公司
能性为零
对方单位财务状况
山煤国际能源集团
52,162,904.15 52,162,904.15 100.00 困难,回收款项可
阳泉有限公司
能性为零
对方单位财务状况
平煤国际河南矿业
17,341,500.00 17,341,500.00 100.00 困难,回收款项可
有限公司
能性为零
对方单位财务状况
汝州市万通煤业有
41,700,916.26 41,700,916.26 100.00 困难,回收款项可
限公司
能性为零
合计 908,597,308.81 229,978,476.40 — —
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含） 852,378,321.21 544,589.18 0.06
1－2 年（含） 1,216,231.81 232,121.97 19.09
2－3 年（含） 1,815,479.65 726,191.86 40.00
3－4 年（含） 52,000.00 41,600.00 80.00
4－5 年（含） 17,546.00 8,773.00 50.00
5 年以上
合计 855,479,578.67 1,553,276.01 0.18
（4） 应收账款坏账准备
40
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 1,294,112.37 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
7,920,000.00 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收 本年转回(或收回）
单位名称 收回方式
回）金额 原因
汝州市万通煤业有限公司 7,820,000.00 股权 股权抵债权
监利大枫纸业有限公司 100,000.00 现金 现金收回
合计 7,920,000.00 —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末余
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 额
(%)
国网湖北省电力有限公司 1,257,715,900.35 1-3 年 70.52
国家电网公司华中分部 137,164,054.95 1 年以内 7.69
山煤国际能源集团阳泉有
52,162,904.15 5 年以上 2.92 52,162,904.15
限公司
郑州煤炭工业（集团）正
47,992,918.75 5 年以上 2.69 47,992,918.75
运煤炭销售有限公司
汝州市万通煤业有限公司 41,700,916.26 4 年以上 2.34 41,700,916.26
合计 1,536,736,694.46 86.16 141,856,739.16
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 556,841,044.19 97.53 304,598,175.97 96.78
1－2 年 9,167,640.33 1.61 4,448,906.01 1.41
2－3 年 1,169,760.23 0.20 5,338,334.29 1.70
3 年以上 3,783,663.96 0.66 342,927.64 0.11
合计 570,962,108.71 100.00 314,728,343.91 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
陕西省煤炭运销（集团）有
227,294,438.46 1 年以内 39.81
限责任公司彬长分公司
41
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
中国石油化工股份有限公
司天然气分公司达州天然 112,552,147.64 1 年以内 19.71
气销售营业部
陕西省煤炭运销（集团）有
50,786,458.63 1 年以内 8.89
限责任公司铜川分公司
中铁武汉勘察设计研究院
25,639,272.40 1 年以内 4.49
有限公司
陕西未来能源化工有限公
15,757,084.30 1 年以内 2.76
司
合计 432,029,401.43 75.66
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 5,808,976.57 4,961,358.12
应收股利 19,500,000.00
其他应收款 184,315,797.64 148,064,106.11
合计 209,624,774.21 153,025,464.23
4.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款
委托贷款
债券投资 751,081.32
其他 5,057,895.25 4,961,358.12
合计 5,808,976.57 4,961,358.12
4.2 应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
其中：晋城蓝焰煤业股份有限公司 19,500,000.00
合计 19,500,000.00
4.3 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 380,480,990.30 83.44 222,325,565.00 58.43 158,155,425.30
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 64,967,873.98 14.25 41,927,746.30 64.54 23,040,127.68
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 10,515,898.04 2.31 7,395,653.38 70.33 3,120,244.66
他应收款
合计 455,964,762.32 100.00 271,648,964.68 59.58 184,315,797.64
(续)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 310,777,124.47 75.88 201,231,112.38 64.75 109,546,012.09
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 73,247,210.57 17.88 52,904,056.28 72.23 20,343,154.29
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 25,547,273.11 6.24 7,372,333.38 28.86 18,174,939.73
他应收款
合计 409,571,608.15 100.00 261,507,502.04 63.85 148,064,106.11
（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
武汉高新热电有限 预计部分款项无法
10,161,861.13 4,064,744.45 40.00
责任公司 收回
葛洲坝集团第二工 甲供材料不存在回
45,330,640.89
程有限公司 收风险
中国水利水电第六 甲供材料不存在回
85,831,460.53
工程局有限公司 收风险
对方单位财务状况
平顶山市通诚煤炭
81,305,192.40 81,305,192.40 100.00 困难,回收款项可能
储运有限公司
性为零
上海路港燃料有限 对方单位财务状况
54,092,439.67 54,092,439.67 100.00
公司 困难,回收款项可能
43
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
性为零
对方单位财务状况
登封金东商贸有限
11,747,874.63 11,747,874.63 100.00 困难,回收款项可能
公司
性为零
对方单位财务状况
山东能源国际物流
19,062,080.40 19,062,080.40 100.00 困难,回收款项可能
有限公司
性为零
对方单位财务状况
平顶山博然贸易有
52,053,233.45 52,053,233.45 100.00 困难,回收款项可能
限公司
性为零
陕西省煤炭运销（集
公司股东，款项无收
团）有限责任公司彬 20,896,207.20
回风险
长分公司
合计 380,480,990.30 222,325,565.00 — —
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含） 22,695,101.51 2,269,510.16 10
1－2 年（含） 3,069,162.27 613,832.45 20
2－3 年（含） 255,765.84 102,306.34 40
3－4 年（含） 17,194.00 13,755.20 80
4－5 年（含） 11,541.06 9,232.85 80
5 年以上 38,919,109.30 38,919,109.30 100
合计 64,967,873.98 41,927,746.30 64.54
（4）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 10,168,689.01 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 27,226.37
其中重要的其他应收账款核销情况：
款项 核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 交易产生
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项 核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 交易产生
陈斌 借款 27,226.37 长期无法追回 内部决策审批 否
合计 -- 27,226.37 -- -- --
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 1,555,985.94 1,493,386.87
往来款 433,037,856.89 339,478,040.52
其他保证金 6,495,131.74 4,900,500.00
其他款项 14,875,787.75 63,699,680.76
合计 455,964,762.32 409,571,608.15
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
中国水利水电第六工程局
甲供材料 85,831,460.53 0-2 年 18.82
有限公司
葛洲坝集团第二工程有限
甲供材料 40,330,640.89 0-2 年 8.85
公司
平顶山市通诚煤炭储运有
购煤款 81,305,192.40 4-5 年 17.83 81,305,192.40
限公司
上海路港燃料有限公司 购煤款 54,092,439.67 5 年以上 11.86 54,092,439.67
平顶山博然贸易有限公司 购煤款 52,053,233.45 5 年以上 11.42 52,053,233.45
合计 — 313,612,966.94 — 68.78 187,450,865.52
（8）涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
神农架天 《关于拨付冬季保供
神农架林区财 1 年以 2019 年 1 月
然气有限 5,000,000.00 5,000,000.00 稳价补贴资金的请示》
政局 内 14 日
公司 及批示意见
合计 — 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 —
5. 存货
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 341,174,458.65 341,174,458.65
库存商品 57,412,716.64 57,412,716.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 799,393.45 799,393.45
低值易耗品及其他 1,751,886.81 1,751,886.81
合计 401,138,455.55 401,138,455.55
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 247,769,737.42 247,769,737.42
库存商品 10,203,377.2 10,203,377.2
周转材料 985,212.40 985,212.40
低值易耗品及其他 3,018,050.11 3,018,050.11
合计 261,976,377.13 261,976,377.13
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一次性支付的银行借款 一次性支付的银行借
2,080,154.42
利息 款利息
增值税进项税 19,755,068.98 43,436,316.32 进项税待抵扣
预缴企业所得税 48,079,516.50 5,857,921.20 税费预缴
预缴税金附加 53,277.80 预缴税金附加
合计 69,968,017.70 49,294,237.52
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 458,286,900.00 458,286,900.00
可供出售权益工具 110,445,938.63 2,918,949.98 107,526,988.65
按公允价值计量的
按成本计量的 110,445,938.63 2,918,949.98 107,526,988.65
合计 568,732,838.63 2,918,949.98 565,813,888.65
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 617,806,864.91 500,000.00 617,306,864.91
按公允价值计量的 505,920,000.00 505,920,000.00
按成本计量的 111,886,864.91 500,000.00 111,386,864.91
合计 617,806,864.91 500,000.00 617,306,864.91
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（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
本
单位
被投资单位 年 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 年末 持股
减
比例
少
(%)
重庆石油天然气交易中
45,000,000.00 45,000,000.00 6.00
心有限公司
国电长源第一发电有限
17,898,600.00 17,898,600.00 5.19
责任公司
三峡保险经纪有限责任
11,316,900.00 11,316,900.00 7.00
公司
湖北电力交易中心有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5.00
公司
北京长润保险经纪公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 5.00
晋城蓝焰煤业股份有限
20,000,000.00 20,000,000.00 2.02 19,500,000.00
公司
中销燃料销售有限责任
3,160,438.63 3,160,438.63 5.66
公司
潞城市郑铁潞宝快速集
9,010,926.28 9,010,926.28 30.00 900,000.00
运有限公司
平顶山煤业集团运销天
7,570,000.00 7,570,000.00 2,418,949.98 2,418,949.98 9.76
意能源发展有限公司
合计 111,886,864.91 7,570,000.00 9,010,926.28 110,445,938.63 500,000.00 2,418,949.98 2,918,949.98 —— 20,400,000.00
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（4）可供出售金融资产减值准备
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具 债务工具 合计
年初已计提减值金额 500,000.00 500,000.00
本年计提 2,418,949.98 2,418,949.98
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 —
年末已计提减值金额 2,918,949.98 2,918,949.98
8. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
湖北芭蕉河(集团)鹤峰县
893,943.00 893,943.00
燕子桥水电开发有限公司
合计 893,943.00 893,943.00
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
湖北芭蕉河(集团)鹤峰县
2,853,473.00 2,853,473.00
燕子桥水电开发有限公司
合计 2,853,473.00 2,853,473.00
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9. 长期股权投资
本年增减变动
计
提
权益法下确 宣告发放现 减值准备年
被投资单位 年初余额 其他综合收 减 其 年末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 其他权益变动 金股利或利 末余额
益调整 值 他
益 润
准
备
一、合营企业 15,000,000.00 15,000,000.00
武汉新港煤炭储备物流投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
二、联营企业 6,110,842,843.87 12,530,375.24 23,604,273.42 276,836,809.58 -34,997,286.79 -231,706,003.67 115,410,146.17 5,994,492,318.64 24,280,694.55
长江证券股份有限公司 2,621,190,990.33 23,575,131.53 -30,229,399.20 -106,634,315.69 76,026,368.70 2,431,876,038.27
国电长源电力股份有限公司 368,871,414.96 22,538,145.00 430,333.89 -6,827,351.87 385,012,541.98
湖北核电有限公司 124,717,013.62 7,025.18 - - 124,724,038.80
咸宁核电有限公司 360,000,000.00 - - - 360,000,000.00
湖北新能源投资管理有限公司 5,161,612.39 95,773.38 - - 331,187.95 4,926,197.82
武汉高新热电有限责任公司 24,280,694.55 - - - 24,280,694.55 24,280,694.55
湖北新能源创业投资基金有限公司 76,164,310.65 23,604,273.42 -411,031.01 - - 52,149,006.22
长江财产保险股份有限公司 175,978,027.38 -32,287,923.04 - -433,023.67 143,257,080.67
湖北银行股份有限公司 1,381,562,426.92 126,601,095.96 -4,605,612.76 -118,120,575.09 25,025,000.00 1,360,412,335.03
湖北荆州煤电化工发展有限公司 30,000,000.00 345,371.39 - 342,099.47 30,687,470.86
三峡财务有限责任公司 928,666,667.00 131,437,278.68 -592,608.72 -32,836.82 14,027,589.52 1,045,450,910.62
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电
5,150,781.97 - - 820,078.71 - 5,970,860.68
开发有限公司
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 9,098,904.10 - - 11,406,224.33 - 20,505,128.43
潞城市郑铁潞宝快速集运有限公司 9,010,926.28 - -7,221,930.99 - 1,788,995.29
查格亚控股有限公司 3,519,448.96 -68,429.54 3,451,019.42
合计 6,125,842,843.87 12,530,375.24 23,604,273.42 276,836,809.58 -34,997,286.79 -231,706,003.67 115,410,146.17 6,009,492,318.64 24,280,694.55
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10. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
房屋、建筑物 土地使用 在建工程 合计
项目
权
一、账面原值
1.年初余额 294,560,578.66 294,560,578.66
2.本年增加金额 8,432,328.01 8,432,328.01
（1）存货\固定资产\在建工
8,432,328.01 8,432,328.01
程转入
3.本年减少金额
4.年末余额 302,992,906.67 302,992,906.67
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 64,106,050.04 64,106,050.04
2.本年增加金额 12,785,622.74 12,785,622.74
（1）计提或摊销 12,785,622.74 12,785,622.74
3.本年减少金额
4.年末余额 76,891,672.78 76,891,672.78
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 226,101,233.89 226,101,233.89
2.年初账面价值 230,454,528.62 230,454,528.62
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 25,927,550,167.88 25,963,178,203.95
固定资产清理
合计 25,927,550,167.88 25,963,178,203.95
11.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 21,122,402,017.46 20,781,179,017.99 107,458,049.56 444,258,971.56 42,455,298,056.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
2.本年增加金额 -23,526,300.69 1,365,892,734.43 6,007,674.05 82,100,360.13 1,430,474,467.92
（1）购置 403,635.13 18,489,668.50 4,390,345.97 47,390,869.56 70,674,519.16
（2）在建工程转入 4,282,594.60 1,088,340,493.78 73,754,312.81 1,166,377,401.19
（3）企业合并增加 18,542,879.09 259,062,572.15 6,028,524.17 283,633,975.41
（4）竣工决算调整 -46,755,409.51 1,617,328.08 -45,073,346.41 -90,211,427.84
3.本年减少金额 8,905,102.65 119,947,876.18 2,629,925.15 8,668,129.00 140,151,032.98
（1）处置或报废 8,905,102.65 119,947,876.18 2,629,925.15 8,668,129.00 140,151,032.98
4.年末余额 21,089,970,614.12 22,027,123,876.24 110,835,798.46 517,691,202.69 43,745,621,491.51
二、累计折旧
1.年初余额 7,158,611,836.33 8,423,172,572.54 72,937,296.77 178,663,316.13 15,833,385,021.77
2.本年增加金额 491,714,944.86 893,624,904.12 7,709,172.47 49,380,263.99 1,442,429,285.44
（1）计提 489,924,531.51 873,539,102.65 7,709,172.47 46,778,206.42 1,417,951,013.05
（2）企业合并增加 1,790,413.35 20,085,801.47 2,602,057.57 24,478,272.39
3.本年减少金额 5,452,045.98 101,223,780.89 2,425,276.94 7,376,710.62 116,477,814.43
（1）处置或报废 4,727,299.47 101,058,479.99 2,425,276.94 7,376,710.62 115,587,767.02
（2）竣工决算调整 724,746.51 165,300.90 890,047.41
4.年末余额 7,644,874,735.21 9,215,573,695.77 78,221,192.30 220,666,869.50 17,159,336,492.78
三、减值准备
1.年初余额 206,319,245.91 447,505,252.50 356,458.39 4,553,874.05 658,734,830.85
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 206,319,245.91 447,505,252.50 356,458.39 4,553,874.05 658,734,830.85
四、账面价值
1.年末账面价值 13,238,776,633.00 12,364,044,927.97 32,258,147.77 292,470,459.14 25,927,550,167.88
2.年初账面价值 13,757,470,935.22 11,910,501,192.95 34,164,294.40 261,041,781.38 25,963,178,203.95
（2） 暂时闲置的固定资产
减值准 账面价值
项目 账面原值 累计折旧 备注
备
房屋建筑物 12,000,679.66 1,478,081.86 10,522,597.80
合计 12,000,679.66 1,478,081.86 10,522,597.80
（3） 未办妥产权证书的固定资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 562,710,537.94 产权证书正在办理之中
合计 562,710,537.94
12. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 9,371,024,902.38 7,095,121,034.28
工程物资 4,728,101.52 8,126,747.25
合计 9,375,753,003.90 7,103,247,781.53
12.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
“川气入湘”天然气
22,620,056.41 22,620,056.41
输气管道工程
安家坝风电场 169,846,794.86 169,846,794.86
保康县天然气利用工
101,435.90 101,435.90
程
大悟三角山风电场 13,245,466.04 13,245,466.04 11,910,256.27 11,910,256.27
湖北松滋柳林风电场 3,852,022.18 3,852,022.18 2,285,973.32 2,285,973.32
黄石筠山风电场工程 98,724,636.59 98,724,636.59 14,233,378.30 14,233,378.30
荆门象河风电场二期 263,161,609.90 263,161,609.90 9,816,153.92 9,816,153.92
荆州煤炭铁水运储备
426,317,179.50 426,317,179.50 200,715,683.89 200,715,683.89
基地
淋溪河水电站工程项
187,767,044.11 187,767,044.11 155,657,223.52 155,657,223.52
目
麻城蔡家寨风电场项
1,578,781.02 1,578,781.02 1,380,667.82 1,380,667.82
目二期
齐岳山中槽风电场 19,971,017.22 19,971,017.22
神农架林区（松柏、
木鱼、酒壶坪）天然 2,595,496.21 2,595,496.21 1,585,107.26 1,585,107.26
气利用项目
石首市天然气利用工
18,190,440.39 18,190,440.39 28,445,024.01 28,445,024.01
程
通城黄龙山风电场 172,310,072.04 172,310,072.04
通城县天然气利用工
11,254,739.50 11,254,739.50 10,816,178.61 10,816,178.61
程
武汉-宜昌天然气输
6,898,171.74 6,898,171.74 6,582,494.56 6,582,494.56
气管道工程
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
孝昌-大悟-广水天然
67,920,829.68 67,920,829.68 55,175,325.17 55,175,325.17
气输气管道工程
鄂电公司三期工程 4,230,185,074.03 4,230,185,074.03 3,375,866,009.60 3,375,866,009.60
江坪河水电站工程项
3,534,383,266.31 3,534,383,266.31 2,541,633,796.83 2,541,633,796.83
目
热力管道迁改工程 1,698,106.91 1,698,106.91 10,351,144.29 10,351,144.29
峡口塘电站工程 296,673,177.30 296,673,177.30 157,561,245.70 157,561,245.70
麻城风电场一期 7,013,435.37 7,013,435.37 -
广水王子山光伏一期 5,871,893.82 5,871,893.82 -
广水王子山光伏二期 325,052.46 325,052.46 -
随县岩子河光伏电站 3,835,301.95 3,835,301.95 -
鹤峰走马风电场 8,264,463.17 8,264,463.17 -
东西湖燃机热电联产
1,501,148.13 1,501,148.13 -
工程
恩施板桥风电场工程 67,461,928.82 67,461,928.82 4,150,651.00 4,150,651.00
技改及其他零星工程 112,305,637.25 112,305,637.25 122,105,343.78 122,105,343.78
合计 9,371,024,902.38 9,371,024,902.38 7,095,121,034.28 7,095,121,034.28
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称 本年减少
年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
“川气入湘”天然气
22,620,056.41 14,029,056.65 36,649,113.06
输气管道工程
安家坝风电场 169,846,794.86 164,169,478.85 334,016,273.71
保康县城区天然气利
101,435.90 2,749,009.49 2,850,445.39
用工程
大悟三角山风电场 11,910,256.27 1,335,209.77 13,245,466.04
湖北松滋柳林风电场 2,285,973.32 1,566,048.86 3,852,022.18
黄石筠山风电场工程 14,233,378.30 84,491,258.29 98,724,636.59
荆门象河风电场二期 9,816,153.92 253,345,455.98 263,161,609.90
荆州煤炭铁水运储备
200,715,683.89 225,601,495.61 426,317,179.50
基地
淋溪河水电站工程项
155,657,223.52 32,109,820.59 187,767,044.11
目
麻城蔡家寨风电场项
1,380,667.82 198,113.20 1,578,781.02
目二期
齐岳山中槽风电场 19,971,017.22 177,834,438.85 197,805,456.07
神农架林区（松柏、
1,585,107.26 2,514,617.72 1,504,228.77 2,595,496.21
木鱼、酒壶坪）天然
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程名称 本年减少
年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
气利用项目
石首市天然气利用工
28,445,024.01 3,239,726.73 13,494,310.35 18,190,440.39
程
黄龙山风电场 172,310,072.04 233,307,949.87 405,618,021.91 0.00
通城县天然气利用工
10,816,178.61 4,563,734.74 4,125,173.85 11,254,739.50
程
武汉-宜昌天然气输
6,582,494.56 315,677.18 6,898,171.74
气管道工程
孝昌-大悟-广水天然
55,175,325.17 12,776,957.50 31,452.99 67,920,829.68
气输气管道工程
鄂电公司三期工程 3,375,866,009.60 854,319,064.43 4,230,185,074.03
江坪河水电站工程项
2,541,633,796.83 992,749,469.48 3,534,383,266.31
目
热力管道迁改工程 10,351,144.29 2,492,399.48 11,145,436.86 1,698,106.91
峡口塘电站工程 157,561,245.70 139,111,931.60 296,673,177.30
麻城风电场一期 7,013,435.37 7,013,435.37
广水王子山光伏一期 5,871,893.82 5,871,893.82
广水王子山光伏二期 325,052.46 325,052.46
随县岩子河光伏电站 -3,667,765.19 -7,503,067.14 3,835,301.95
鹤峰走马风电场 8,264,463.17 8,264,463.17
东西湖燃机热电联产
1,501,148.13 1,501,148.13
工程
恩施板桥风电场工程 4,150,651.00 63,311,277.82 67,461,928.82
技改及其他零星工程 122,105,343.78 214,551,466.73 166,640,555.37 57,710,617.89 112,305,637.25
合计 7,095,121,034.28 3,499,991,887.18 1,166,377,401.19 57,710,617.89 9,371,024,902.38
（续表）
工程累 本年
计投入 利息
预算数（万 工程 利息资本化累 其中：本年利
工程名称 占预算 资本 资金来源
元） 进度 计金额 息资本化金额
比例 化率
（%） （%）
“川气入湘”天然气输 借款及自
8,377.04 43.75 64.00 1,306,183.40
气管道工程 有资金
募投资
安家坝风电场 40,099.69 83.30 100.00
金、其他
保康县城区天然气利用 借款及自
4,907.85 84.05 95.84 1,796,120.24 272,324.52 4.35
工程 有资金
自有资
大悟三角山风电场 43,855.39 3.02
金、其他
湖北松滋柳林风电场 76,140.00 0.51 自有资
19
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累 本年
计投入 利息
预算数（万 工程 利息资本化累 其中：本年利
工程名称 占预算 资本 资金来源
元） 进度 计金额 息资本化金额
比例 化率
（%） （%）
金、其他
募投资
黄石筠山风电场工程 70,383.78 70.88 84.20 1,626,115.13
金、其他
借款、自
荆门象河风电场二期 60,733.35 43.33 50.00 4,437,813.32 4,437,813.32 4.51 有资金、
其他
荆州煤炭铁水运储备基 自有资金/
372,249.87 11.00 25.00 2,628,600.00 -
地 借款
借款、自
淋溪河水电站工程项目 186,693.00 10.06 10.00
有资金
麻城蔡家寨风电场项目
35,453.19 0.45 自有资金
二期
借款、自
齐岳山中槽风电场 29,194.57 67.75 100.00 2,994,428.15 2,140,378.14 4.43
有资金
神农架林区（松柏、木
借款及自
鱼、酒壶坪）天然气利 9,482.87 69.31 73.70 4,520,658.50 167,716.64 4.35
有资金
用项目
借款及自
石首市天然气利用工程 10,894.00 89.22 95.00 6,536,848.45
筹
募投资
黄龙山风电场 49,074.04 82.65 100.00 1,531,920.14
金、其他
借款及自
通城县天然气利用工程 10,600.00 25.81 35.00 124,973.33
筹
武汉-宜昌天然气输气 借款及自
689.82 100.00
管道工程 筹
孝昌-大悟-广水天然气 借款及自
13,027.00 52.14 74.00 1,356,755.22 200,876.67 4.35
输气管道工程 筹
借款、自
鄂电公司三期工程 730,351.00 58.04 67.00 173,639,954.21 109,389,071.54 4.20
有资金
借款及自
江坪河水电站工程项目 581,778.00 61.01 67.00 133,220,093.25 82,218,252.08 4.28
有资金
热力管道迁改工程 2,240.00 97.91 100.00 - 自有资金
借款及自
峡口塘电站工程 7,810.81 36.77 40.00 17,261,455.69 4,206,227.99 4.58
有资金
募投资
麻城风电场一期 44,815.48 82.25 100.00 2,689,313.19
金、其他
借款、募
广水王子山光伏一期 7,516.00 90.89 100.00 179,098.41
投资金
借款、募
广水王子山光伏二期 19,129.97 75.08 100.00 537,295.22
投资金
借款、其
随县岩子河光伏电站 30,064.00 74.38 100.00 1,965,498.40
他
20
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累 本年
计投入 利息
预算数（万 工程 利息资本化累 其中：本年利
工程名称 占预算 资本 资金来源
元） 进度 计金额 息资本化金额
比例 化率
（%） （%）
自有资
鹤峰走马风电场 44,252.77 1.87
金、其他
东西湖燃机热电联产工
239,138.00 0.00 自有资金
程
借款、其
恩施板桥风电场工程 133,134.79 5.07 16.80 1,151,003.31 1,151,003.31 4.90
他
技改及其他零星工程
合计 -- -- 359,504,127.56 204,183,664.21 -- --
12.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
工程用材料 4,657,953.59 4,657,953.59 6,695,504.68 6,695,504.68
尚未安装的设备 68,145.31 68,145.31 1,341,505.08 1,341,505.08
为生产准备的工器具 2,002.62 2,002.62 89,737.49 89,737.49
合计 4,728,101.52 4,728,101.52 8,126,747.25 8,126,747.25
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 非专利技术 铁路专用线 合计
一、账面原值
1.年初余额 624,046,135.38 28,835,304.37 44,113,085.89 696,994,525.64
2.本年增加金额 26,730,553.62 1,917,154.97 14,553,749.24 43,201,457.83
(1)购置 681,204.34 1,894,932.75 2,576,137.09
(2)企业合并增加 816,700.00 816,700.00
(3)其他 25,232,649.28 22,222.22 14,553,749.24 39,808,620.74
3.本年减少金额 285,470.00 1,965,917.00 2,251,387.00
(1)处置 285,470.00 1,965,917.00 2,251,387.00
4.年末余额 650,491,219.00 28,786,542.34 58,666,835.13 737,944,596.47
二、累计摊销
21
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 非专利技术 铁路专用线 合计
1.年初余额 73,009,052.73 20,111,366.24 10,844,768.74 103,965,187.71
2.本年增加金额 19,518,080.90 3,055,647.74 1,830,935.06 24,404,663.70
（1）计提 18,628,033.49 3,055,647.74 1,830,935.06 23,514,616.29
（2）其他 890,047.41 890,047.41
3.本年减少金额 47,102.22 1,891,161.60 1,938,263.82
(1)处置 47,102.22 1,891,161.60 1,938,263.82
4.年末余额 92,480,031.41 21,275,852.38 12,675,703.80 126,431,587.59
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 558,011,187.59 7,510,689.96 45,991,131.33 611,513,008.88
2.年初账面价值 551,037,082.65 8,723,938.13 33,268,317.15 593,029,337.93
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
齐岳山二三期土地 13,138,597.72 产权证书正在办理之中
麻城风电一期土地 3,073,546.56 产权证书正在办理之中
老河口三涧山光伏电站土地 994,280.25 产权证书正在办理之中
麻城中广光伏电站土地 752,044.52 产权证书正在办理之中
合计 17,958,469.05
14. 商誉
（1）商誉原值
本
年
被投资单位名称 年初余额 本年增加 年末余额
减
少
原湖北清能有限责任公司 46,477,908.74 46,477,908.74
原巴东柳树坪发电有限责任公司 29,868,497.30 29,868,497.30
麻城中广昇辉新能源有限公司 5,595,128.06 5,595,128.06
原湖北省谷城银坪电力有限责任
8,299,614.04 8,299,614.04
公司
湖北省煤炭投资开发有限公司 1,060,646.58 1,060,646.58
湖北芭蕉河水电开发有限责任公
6,595,260.95 6,595,260.95
司
合计 92,301,927.61 5,595,128.06 97,897,055.67
22
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初 本年增加 本年减少
年末余额
余额 计提 其他 处置 其他
湖北省煤炭投资开发
1,060,646.58 1,060,646.58
有限公司
合计 1,060,646.58 1,060,646.58
上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主
要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组组
合一致。
湖北能源对原湖北清能有限责任公司（水电）、原巴东柳树坪发电有限责任公司（水
电）、麻城中广昇辉新能源有限公司（光伏）、原湖北省谷城银坪电力有限责任公司（水
电）、湖北芭蕉河水电开发有限责任公司（水电）等五家公司，为小型水电站或光伏电站，
以发电为主营业务，业务单一，且在被收购时已经具备了发电能力，能够产生独立的现金
流，除固定资产外没有其他长期资产，因此在做商誉减值测试时，以电站全部固定资产作
为一个资产组。
商誉减值可回收金额按照现金流折现法进行，根据各资产组历史经营状况，预测未来
5 年经营活动现金流，小水电站在预测期五年后采用永续法进行，对光伏电站在剩余经营
期限（总经营年限 20 年减已经营年限）进行全面预测。
受电站装机容量及自然条件的影响，电站在经营期内经营活动现金流较为稳定，根据
各电站历年上网结算电量及装机容量，对未来结算电量进行最佳估计，结合与正在执行的
物价局批复电价，作为未来现金流量流入量。
电站经营期内付现经营成本性态较为稳定，主要为薪酬、税费、检修费、燃料动力费、
安全生产费等，根据各电站历年成本构成及分布，结合人员稳定性及历年增长幅度、电站
发电量等状况，将各项付现成本作为未来现金流流出量。
公司根据小型电站行业风险特征及必要投资报酬率，在执行商誉减值测试时折现率采
用 9.32%，是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。公司根据历
史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，经执行商誉减值测试，未发生减值。
23
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2010 年 11 月 30 日，湖北能源以 10,766.55 万元股权对价收购湖北省煤炭投资开发
有限公司 80.58%股权，形成商誉 106.06 万元。湖北省煤炭投资开发有限公司盈利水平不
稳定，盈利能力较差，本年经营活动现金流为负值，经执行商誉减值测试，全额计提减值
准备。
15. 长期待摊费用
项目 本年其他
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
广水王子山光
10,932,038.82 819,902.91 10,112,135.91
伏土地租金
随县岩子河光
11,085,825.25 1,108,582.53 9,977,242.72
伏土地租金
房屋装修费 3,347,148.76 2,271,505.45 176,074.61 899,568.70
陈贵站土地租
赁及公用用地 2,640,511.36 69,670.44 2,570,840.92
工程租赁费
合计 5,987,660.12 22,017,864.07 4,269,661.33 176,074.61 23,559,788.25
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 380,944,974.44 95,236,243.61 365,530,722.28 91,382,680.59
递延收益 71,420,874.57 17,855,218.64 53,945,948.34 13,486,487.09
合计 452,365,849.01 113,091,462.25 419,476,670.62 104,869,167.68
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 负债
可供出售金融资产
257,920,000.00 64,480,000.00
公允价值变动
收购子公司公允价
13,995,962.91 3,498,990.72
值
合计 13,995,962.91 3,498,990.72 257,920,000.00 64,480,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 732,873,619.63 735,714,715.22
可抵扣亏损 607,946,312.79 668,586,750.62
合计 1,340,819,932.42 1,404,301,465.84
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 年 —— 134,099,237.53
2019 年 65,363,402.69 137,455,121.38
2020 年 104,895,509.14 108,102,723.14
2021 年 101,001,499.81 111,098,247.43
2022 年 177,889,860.59 177,831,421.14
2023 年 158,796,040.56 ——
合计 607,946,312.79 668,586,750.62
17. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣的进项税 953,806,376.98 925,245,613.12
预付工程款及设备款 178,120,277.20 358,793,434.90
合计 1,131,926,654.18 1,284,039,048.02
18. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 277,800,831.85
信用借款 7,364,000,000.00 7,168,200,000.00
合计 7,641,800,831.85 7,168,200,000.00
19. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 272,215,106.14 541,774,434.90
应付账款 1,028,317,952.92 897,593,968.69
合计 1,300,533,059.06 1,439,368,403.59
19.1 应付票据
25
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 260,715,106.14 541,774,434.90
商业承兑汇票 11,500,000.00
合计 272,215,106.14 541,774,434.90
19.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 612,093,511.75 564,657,788.99
1至2年 151,191,419.14 66,394,769.94
2至3年 22,605,104.17 73,873,821.52
3 年以上 242,427,917.86 192,667,588.24
合计 1,028,317,952.92 897,593,968.69
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
东方电气股份有限公司 76,714,615.97 未达到合同约定付款条件
上海电气风电设备有限公司 54,097,373.80 未达到合同约定付款条件
武汉烽火富华电气有限责任公司 40,946,446.60 未达到合同约定付款条件
湖北省电力勘测设计院有限公司 35,062,940.79 未达到合同约定付款条件
国电联合动力技术有限公司 17,564,455.60 未达到合同约定付款条件
中建材国际贸易有限公司 16,709,152.15 合同结算暂未办理
南京汽轮电机（集团）有限责任公司 22,273,000.00 合同结算暂未办理
上海电气集团股份有限公司 8,270,000.00 合同结算暂未办理
许继电气股份有限公司 5,592,059.04 未达到合同约定付款条件
五峰丰源电建有限责任公司 4,849,049.85 合同结算暂未办理
新疆金风科技股份有限公司 3,374,117.62 未达到合同约定付款条件
中国化学工程第十六建设有限公司 3,326,211.60 合同结算暂未办理
江苏天润管业有限公司 2,560,852.52 合同结算暂未办理
日照晟博商贸有限公司 2,322,975.70 合同结算暂未办理
葛洲坝集团机电建设有限公司 2,302,381.64 未达到合同约定付款条件
中石化江汉油建工程有限公司 2,211,153.40 合同结算暂未办理
合计 298,176,786.28 --
20. 预收款项
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 449,989,562.55 208,291,739.11
1-2 年 10,631,618.82 7,460,177.41
2-3 年 3,524,559.88 210,914.09
3 年以上 35,428,272.70 54,383,442.84
合计 499,574,013.95 270,346,273.45
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司 35,000,000.00 尚未至结算期
湖北能源东湖燃机热电有限公司 6,587,500.00 未达到收入确认条件
神农架柏杉旅游开发有限公司 1,288,382.07 工程未完工
合计 42,875,882.07 —
21. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 103,037,676.13 821,634,390.36 816,567,417.08 108,104,649.41
离职后福利-设
-984,554.25 119,952,492.45 118,351,838.14 616,100.06
定提存计划
辞退福利 295,196.10 255,891.44 255,891.44 295,196.10
一年内到期的
其他福利
合计 102,348,317.98 941,842,774.25 935,175,146.66 109,015,945.57
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
工资、奖金、津
60,263,779.06 625,327,941.31 625,327,941.31 60,263,779.06
贴和补贴
职工福利费 40,716,139.08 40,716,139.08
社会保险费 6,123,637.50 72,225,291.07 76,540,477.49 1,808,451.08
其中：医疗保险
5,144,033.34 67,358,326.79 71,317,784.31 1,184,575.82
费
工伤保险费 -6,865.05 3,068,256.37 3,068,256.37 -6,865.05
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
生育保险费 986,469.21 1,798,707.91 2,154,436.81 630,740.31
其他
住房公积金 448,624.15 54,056,583.91 54,056,583.91 448,624.15
工会经费和职
36,147,588.06 29,121,561.42 19,739,401.72 45,529,747.76
工教育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享
计划
其他短期薪酬 54,047.36 186,873.57 186,873.57 54,047.36
合计 103,037,676.13 821,634,390.36 816,567,417.08 108,104,649.41
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 -1,060,501.52 96,289,463.14 94,688,808.83 540,152.79
失业保险费 70,677.63 2,933,070.01 2,933,070.01 70,677.63
企业年金缴费 5,269.64 20,729,959.30 20,729,959.30 5,269.64
合计 -984,554.25 119,952,492.45 118,351,838.14 616,100.06
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 20,544,671.98 137,834,700.59
企业所得税 114,012,465.87 286,329,899.57
个人所得税 17,922,146.91 27,142,258.70
城市维护建设税 1,406,556.37 6,695,762.66
房产税 5,318,020.02 6,443,419.30
土地使用税 3,642,206.94 3,449,665.48
印花税 2,334,175.35 2,870,909.82
教育费附加 1,214,003.13 5,999,607.96
其他 1,798,145.06 25,125.44
合计 168,192,391.63 476,791,349.52
23. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 47,451,052.85 54,365,446.72
应付股利 66.36 66.36
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 1,856,216,055.76 1,733,248,824.64
合计 1,903,667,174.97 1,787,614,337.72
23.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 9,266,482.47 7,509,838.32
企业债券利息 12,555,453.03 27,652,114.02
短期债券应付利息 15,176,527.77 9,755,555.60
短期借款应付利息 10,452,589.58 9,447,938.78
合计 47,451,052.85 54,365,446.72
23.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 66.36 66.36
合计 66.36 66.36
23.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 173,359,173.55 240,610,469.13
质保金 1,006,108,712.54 812,162,502.64
共建资金 108,526,380.11 124,891,370.03
库区维护费 151,348,130.28 106,520,242.53
工程尾工 45,664,087.17 65,864,346.02
非金融机构借款 150,000,000.00 200,000,000.00
产能置换指标 167,457,731.71 158,688,679.28
其他账款 53,751,840.40 24,511,215.01
合计 1,856,216,055.76 1,733,248,824.64
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
鄂州市财政局 150,000,000.00 借款
湖北省移民局 133,584,593.28 未到结算期
中国电力工程顾问集团中南电力设计院
228,292,257.24 质保金未至结算期
有限公司
武汉光谷建设投资有限公司 100,000,000.00 共建资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 86,800,000.00 质保金未至结算期
东方电气股份有限公司 64,370,000.00 质保金未至结算期
武汉东湖新技术开发区管委会 21,000,000.00 政府配套资金
福建龙净环保股份有限公司 20,691,186.67 质保金未至结算期
浙江菲达环保科技股份有限公司 17,688,000.00 质保金未至结算期
葛洲坝集团基础工程有限公司 7,508,264.15 工程质保金未结算
中国水利水电第六工程局有限公司 6,107,991.41 工程质保金未结算
合计 836,042,292.75 --
24. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 543,180,000.00 776,049,342.00
合计 543,180,000.00 776,049,342.00
25. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
（2） 短期应付债券的情况
本 按面
溢折
发行日 债券 年 值计 年末
债券名称 面值 发行金额 年初余额 价摊 本年偿还
期 期限 发 提利 余额
销
行 息
9个
17SCP002 500,000,000.00 2017/7/25 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
月
合计 500,000,000.00 — — 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
26. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额 年末利率区间
质押借款 814,600,000.00 985,000,000.00 4.41%-4.9%
保证借款 1,238,043,139.49 1,438,945,822.95 0%-4.9%
信用借款 1,970,511,580.00 821,991,580.00 1.2%-4.9%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额 年末利率区间
合计 4,023,154,719.49 3,245,937,402.95
27. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
15 鄂能 01 292,282,000.00 1,000,000,000.00
16 鄂能 01 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
第一期中期票据(18 鄂能 MTN001) 500,000,000.00
第二期中期票据(18 鄂能 MTN002) 500,000,000.00
10 清江债 54,900,626.48 54,840,976.90
合计 2,347,182,626.48 2,054,840,976.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
按面
债券 值计 溢折价摊
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 本年偿还 年末余额
期限 提利 销
息
15 鄂能 01 1,000,000,000.00 2015/7/6 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 707,718,000.00 292,282,000.00
16 鄂能 01 1,000,000,000.00 2016/11/11 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
第一期中期票据
500,000,000.00 2018/8/1 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
(18 鄂能 MTN001)
第二期中期票据
500,000,000.00 2018/9/18 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
(18 鄂能 MTN002)
10 清江债 55,000,000.00 2010/5/24 10 年 1,000,000,000.00 54,840,976.90 -59,649.58 54,900,626.48
合计 3,055,000,000.00 -- -- 4,000,000,000.00 2,054,840,976.90 1,000,000,000.00 -59,649.58 707,718,000.00 2,347,182,626.48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 37,816,716.89 43,185,618.11
合计 37,816,716.89 43,185,618.11
（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 43,185,618.11 47,970,487.23
计入当期损益的设定受益成本 1,740,380.41 1,933,210.65
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 1,740,380.41 1,933,210.65
计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
其他变动 7,109,281.63 6,718,079.77
1.结算时消除的负债
2.已支付的福利 7,109,281.63 6,718,079.77
年末余额 37,816,716.89 43,185,618.11
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 173,664,512.13 53,754,649.06 27,095,120.74 200,324,040.45 与资产相关
管网建设费 59,647,380.70 7,153,435.08 6,555,020.66 60,245,795.12 管网建设费
合计 233,311,892.83 60,908,084.14 33,650,141.40 260,569,835.57 —
（2） 政府补助项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期新增 本期计入营业 本年计入其他 与资产相关
政府补助项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 /与收益相关
湖北能源集团鄂州发电有限公司设备改造补
58,467,321.18 -4,849,254.36 53,618,066.82 与资产相关
助
湖北省天然气发展有限公司项目管道工程建
5,451,997.84 - -289,878.92 5,162,118.92 与资产相关
设补助
湖北能源集团鄂东天然气有限公司项目建设
358,333.33 -20,000.00 338,333.33 与资产相关
补助
神农架天然气有限公司项目建设补助 2,027,132.85 -77,397.72 1,949,735.13 与资产相关
保康县天然气有限公司项目建设补助 179,250.00 258,000.00 -11,253.28 425,996.72 与资产相关
通城天然气有限公司项目建设补助 1,333,600.00 1,333,600.00 与资产相关
湖北能源集团齐岳山风电有限公司新能源项
680,000.00 -40,000.00 640,000.00 与资产相关
目建设补助
湖北能源集团股份有限公司花山分公司新能
10,270,000.06 -1,300,000.06 8,970,000.00 与资产相关
源项目建设补助
三峡新能源利川风电有限公司项目建设补助 1,905,000.00 -115,000.00 1,790,000.00 与资产相关
湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公
43,886,655.07 7,929,600.00 -3,146,011.60 48,670,243.47 与资产相关
司项目建设补助
湖北荆州煤炭港务有限公司项目建设补助 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
湖北能源集团房县水利水电发展有限公司项
3,319,190.17 -57,227.40 3,261,962.77 与资产相关
目建设补助
湖北锁金山电业发展有限责任公司增效扩容
24,531,864.96 6,950,000.00 -1,452,673.71 30,029,191.25 与资产相关
项目项目建设补助
湖北清江水电开发有限责任公司晒谷坪电站
5,250,000.00 3,250,000.00 8,500,000.00 与资产相关
项目建设补助
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期新增 本期计入营业 本年计入其他 与资产相关
政府补助项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 /与收益相关
湖北能源东湖燃机热电有限公司联合循环电
2,937,500.00 -150,000.00 2,787,500.00 与资产相关
产扩建工程项目建设补助
长江三峡营口燃机热电联产项目建设补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
湖北能源光谷热力有限公司管网建设补助 2,066,666.67 -130,000.08 1,936,666.59 与资产相关
新疆楚星热电联产专项建设资金补贴 20,000,000.00 -89,374.55 19,910,625.45 与资产相关
新疆楚星专项补助资金 3,100,000.00 3,100,000.00 - 与收益相关
神农架林区天然气有限公司 2017 年政府天然
5,000,000.00 -5,000,000.00 - 与收益相关
气运营补贴资金
神农架林区天然气有限公司 2018 年冬季保供
5,000,000.00 -5,000,000.00 - 与收益相关
稳价补贴资金
稳岗就业补贴专项资金 1,171,066.16 1,171,066.16 与收益相关
东湖高新区管委会 2017 年度安全生产先进企
200,000.00 200,000.00 与收益相关
业奖励资金
规模以上工业企业流动资金贷款贴息款 722,729.00 722,729.00 与收益相关
锁金山中小企业成长扶持资金 5,000.00 5,000.00 与收益相关
锁金山援企维稳补贴 48,253.90 48,253.90 - 与收益相关
煤投高新管委会突出贡献奖 100,000.00 100,000.00 与收益相关
洞坪纳税突出贡献奖 20,000.00 20,000.00 与收益相关
合计 173,664,512.13 53,754,649.06 5,367,049.06 -21,728,071.68 200,324,040.45
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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30. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 小 年末余额
送股
新股 转股 他 计
股份总额 6,507,449,486.00 6,507,449,486.00
31. 资本公积
项目 年初余额 本年增 本年减少 年末余额
加
股本溢价 9,301,386,023.45 9,301,386,023.45
其他资本公积 1,545,415,834.11 231,706,003.67 1,313,709,830.44
合计 10,846,801,857.56 231,706,003.67 10,615,095,853.89
注 1：因联营企业长江证券股份有限公司除当期净利润以外其他股东权益变动影响其
他资本公积减少 106,634,315.69 元；
注 2：因联营企业国电长源电力股份有限公司除当期净利润以外其他股东权益变动影
响其他资本公积减少 6,827,351.87 元；
注 3：因联营企业湖北银行股份有限公司除当期净利润以外其他股东权益变动影响其
他资本公积减少 118,120,575.09 元；
注 4：因联营企业三峡财务有限责任公司除当期净利润以外其他股东权益变动影响其
他资本公积减少 32,836.82 元；
注 5：因联营企业长江财产保险股份有限公司除当期净利润以外其他股东权益变动影
响其他资本公积减少 433,023.67 元。
注 5：因联营企业湖北荆州煤电化工发展有限公司除当期净利润以外其他股东权益变
动影响其他资本公积增加 342,099.47 元。
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32. 其他综合收益
本年发生额
年初 减：前期计入其他 税后归属 年末
项目 本年所得税前发 税后归属于母公
余额 综合收益当期转 减：所得税费用 于少数股 余额
生额 司
入损益 东
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
241,940,479.24 -35,053,489.67 257,920,000.00 -64,480,000.00 -228,493,489.67 13,446,989.57
他综合收益
其中：权益法下可转进损
48,500,479.24 -34,997,286.79 -34,997,286.79 13,503,192.45
益的其他综合收益
可供出售金融资产公允
193,440,000.00 257,920,000.00 -64,480,000.00 -193,440,000.00
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -56,202.88 -56,202.88 -56,202.88
其他综合收益合计 241,940,479.24 -35,053,489.67 257,920,000.00 -64,480,000.00 -228,493,489.67 13,446,989.57
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33. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 13,284,997.90 13,170,893.79 114,104.11
合计 13,284,997.90 13,170,893.79 114,104.11
34. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 666,499,612.20 169,977,977.81 836,477,590.01
任意盈余公积 21,768,996.52 21,768,996.52
合计 688,268,608.72 169,977,977.81 858,246,586.53
注：按照 10%比例计提法定盈余公积。
35. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 7,231,556,862.18 5,809,026,704.11
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 7,231,556,862.18 5,809,026,704.11
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,810,962,854.95 2,173,200,773.61
减：提取法定盈余公积 169,977,977.81 158,492,712.31
应付普通股股利 650,744,948.60 592,177,903.23
本年年末余额 8,221,796,790.72 7,231,556,862.18
36. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务： 12,225,540,748.06 9,779,699,608.90 11,516,983,085.95 8,346,649,006.47
水电 2,675,185,047.58 1,165,410,856.69 3,830,962,590.95 1,411,793,385.12
火电 3,890,584,798.64 3,643,988,647.29 3,125,670,605.07 2,960,633,578.80
风电 532,526,127.95 227,920,796.41 513,547,895.68 211,042,692.41
光伏 262,984,857.30 97,186,904.99 169,300,638.46 64,102,307.59
天然气 2,030,894,587.74 1,947,962,177.54 1,520,578,849.30 1,464,056,801.92
煤炭 2,552,194,891.89 2,500,474,401.33 2,109,266,480.59 2,061,702,681.33
供热 161,306,880.21 141,388,372.66 128,613,625.66 115,554,315.50
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本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
物业、工程及其
119,863,556.75 55,367,451.99 119,042,400.24 57,763,243.80
他
其他业务： 62,657,549.22 24,359,422.39 50,084,643.58 19,134,026.31
合计 12,288,198,297.28 9,804,059,031.29 11,567,067,729.53 8,365,783,032.78
37. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 26,912,389.83 45,981,287.65
教育费附加 15,690,974.67 25,763,196.17
地方教育费附加 7,858,577.28 12,914,169.61
房产税 24,109,632.88 24,308,650.75
印花税 8,351,536.26 13,719,772.64
土地使用税 13,279,879.99 13,453,328.24
车船使用税 288,883.80 264,050.48
环境保护税 6,790,180.88
其他 44,104.52 735,822.59
合计 103,326,160.11 137,140,278.13
38. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 13,523,632.05 13,621,178.03
业务招待费 855,573.11 823,631.96
广告费 62,195.52 60,419.84
折旧费 10,185.27 9,999.28
保险费 396.23
其他 678,827.22 636,850.18
总计 15,130,809.40 15,152,079.29
39. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 271,274,981.46 254,039,293.79
办公费 4,009,436.08 4,034,771.45
差旅费 7,604,424.58 7,818,407.62
业务招待费 4,050,994.44 4,521,838.56
折旧及摊销 55,584,359.47 39,810,244.71
交通运输费 7,357,088.24 8,305,108.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
后勤服务费 2,027,432.36 4,821,243.89
中介服务费 4,976,505.90 2,392,208.72
党建工作经费 5,060,720.72 1,037,441.20
租赁费 1,825,657.95 823,431.21
诉讼费 200,952.48 2,310,152.86
其他 31,704,913.57 31,524,480.12
合计 395,677,467.25 361,438,622.50
40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 381,095,501.93 387,858,906.93
减：利息收入 3,304,638.18 2,923,486.73
加：汇兑损益 10,599,034.59 -12,746,140.78
加：手续费 1,209,776.34 241,189.92
加：其他 5,167,690.44 5,800,002.16
合计 394,767,365.12 378,230,471.50
41. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,542,801.38 16,950,406.53
存货跌价损失 -2,642,781.93
可供出售金融资产减值损失 2,418,949.98
固定资产减值损失 232,148,229.52
商誉减值损失 1,060,646.58
合计 7,022,397.94 246,455,854.12
42. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
增值税返还 45,163,665.18 104,320,918.96
公益性设施运行维护费
与日常经营相关的政府补助 21,728,071.68
个税手续费返还款 427,168.33 883,387.62
合计 67,318,905.19 105,204,306.58
2018 年与日常经营相关的政府补助明细表:
政府补助项目 其他变动 与资产相关/与收益相关
40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目 其他变动 与资产相关/与收益相关
湖北能源集团鄂州发电有限公司设备改造补助 4,849,254.36 与资产相关
湖北省天然气发展有限公司项目管道工程建设
289,878.92 与资产相关
补助
湖北能源集团鄂东天然气有限公司项目建设补
20,000.00 与资产相关
助
神农架天然气有限公司项目建设补助 77,397.72 与资产相关
保康县天然气有限公司项目建设补助 11,253.28 与资产相关
湖北能源集团齐岳山风电有限公司新能源项目
40,000.00 与资产相关
建设补助
湖北能源集团股份有限公司花山分公司新能源
1,300,000.06 与资产相关
项目建设补助
三峡新能源利川风电有限公司项目建设补助 115,000.00 与资产相关
湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司
3,146,011.60 与资产相关
项目建设补助
湖北能源集团房县水利水电发展有限公司项目
57,227.40 与资产相关
建设补助
湖北锁金山电业发展有限责任公司增效扩容项
1,452,673.71 与资产相关
目项目建设补助
湖北能源东湖燃机热电有限公司联合循环电产
150,000.00 与资产相关
扩建工程项目建设补助
湖北能源光谷热力有限公司管网建设补助 130,000.08 与资产相关
新疆楚星热电联产专项建设资金补贴 89,374.55 与资产相关
神农架林区天然气有限公司 2017 年政府天然气
5,000,000.00 与收益相关
运营补贴资金
神农架林区天然气有限公司 2018 年冬季保供稳
5,000,000.00 与收益相关
价补贴资金
合计 21,728,071.68
43. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 276,836,809.58 222,863,970.88
处置长期股权投资产生的投资收益 4,133,001.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,151,081.32 36,200,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 252,366,660.05 64,563,718.95
其他 11,502,562.02
合计 550,354,550.95 339,263,253.08
44. 资产处置收益
41
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计入本年非经
本年 上年
项目 常性损益的金
发生额 发生额
额
非流动资产处置收益 -9,388,939.28 -4,540,365.35 -9,388,939.28
未划分为持有待售的非流动资产
-9,388,939.28 -4,540,365.35 -9,388,939.28
处置收益
其中:固定资产处置收益 -9,658,198.68 -4,540,365.35 -9,658,198.68
无形资产处置收益 269,259.40 269,259.40
合计 -9,388,939.28 -4,540,365.35 -9,388,939.28
45. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 166,826.72 166,826.72
与企业日常活动无关的政府
5,367,049.06 19,993,533.66 5,367,049.06
补助
无需支付的款项 19,011,600.00 7,681,763.51 19,011,600.00
企业合并成本小于合并应享
有被合并单位可辨认净资产 18,341,742.91 18,341,742.91
公允价值产生损益
违约赔款利得 1,072,746.81 114,007.00 1,072,746.81
其他利得 3,430,050.60 5,651,258.52 3,430,050.60
合计 47,390,016.10 33,440,562.69 47,390,016.10
注：无需支付的款项主要系本年湖北省煤炭投资开发有限公司核销应付湖北阳灿和贸
易有限公司款项的利得 19,000,000.00 元；其他利得主要是因为项目终止，武汉光谷智造
园开发投资有限公司支付的国家存储器基地供热配套管网项目款项 1,801,712.44 元确认
为当期利得。
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
新疆楚星专项补助资金 3,100,000.00 与收益相关
稳岗就业补贴专项资金 1,171,066.16 与收益相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
东湖高新区管委会 2017 年度
200,000.00 与收益相关
安全生产先进企业奖励资金
规模以上工业企业流动资金贷
722,729.00 与收益相关
款贴息款
锁金山中小企业成长扶持资金 5,000.00 与收益相关
锁金山援企维稳补贴 48,253.90 与收益相关
煤投高新管委会突出贡献奖 100,000.00 与收益相关
洞坪纳税突出贡献奖 20,000.00 与收益相关
与资产相关的政府补助当期结
4,889,758.38 与资产相关
转数
财务公司落户奖励 1,320,851.00 武政（2008）42 号 与收益相关
《神农架林区人民政府、神
农架天然气有限公司关于
政府天然气运营补贴资金 5,000,000.00 与收益相关
林区天然气利用工程惠民
政策的协议》
新能源产业发展专项资金 2,320,011.60 河财发[2016]160 号 与资产相关
锁金山 1#机增效扩容项目财政 湖北省水利厅以鄂水利函
1,340,228.25 与资产相关
拨款递延收益摊销 【2012】1160 号文
新能源节能技术改造奖励 400,000.00 黄财企发（2017）427 号 与资产相关
节能技术改造资金-#1 机通流
579,000.00 鄂财建发【2011】299 号 与资产相关
改造
鄂州电厂循环水水能回收电站
770,000.00 鄂发改投资【2007】520 号 与资产相关
项目
其他政府奖励 3,373,684.43 与收益相关
合计 5,367,049.06 19,993,533.66
46. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,229,213.67 5,229,213.67
对外捐赠损失 2,949,000.00 8,467,716.81 2,949,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 900,507.09 6,484,905.19 900,507.09
其他支出 78,731.06 1,427,585.27 78,731.06
合计 9,157,451.82 16,380,207.27 9,157,451.82
47. 所得税费用
（1） 所得税费用
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 336,618,120.83 450,059,299.75
递延所得税费用 -8,263,969.61 10,206,733.17
合计 328,354,151.22 460,266,032.92
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 2,234,245,836.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 554,349,077.27
子公司适用不同税率的影响 -99,646,354.66
调整以前期间所得税的影响 -5,661,246.69
非应税收入的影响 -57,187,137.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,502,036.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -36,399,298.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
25,534,742.43
抵扣亏损的影响
其他 -61,137,668.16
所得税费用 328,354,151.22
注：其他主要系鄂州电厂购置的锅炉及汽轮机为环境保护专用设备和节能节水专用设
备，可进行抵免所得税额。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业购置并实际
使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目
录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产
等专用设备的，该专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足
抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。公司已于 2017 年所得税汇算清缴时进行申
报税额抵免优惠，于本年进行抵免。
48. 其他综合收益
详见本附注“六、32 其他综合收益”相关内容。
49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收银行存款利息 3,304,638.18 2,923,486.73
收到的保证金 26,582,118.09 20,138,193.31
收政府补助 48,754,649.06 25,613,377.10
收到的往来款及其他 261,149,631.54 111,142,538.68
合计 339,791,036.87 159,817,595.82
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的销售费用 1,596,992.08 1,530,901.26
支付的管理费用 77,541,556.55 67,525,970.19
支付的保证金 22,652,647.98 5,620,076.62
支付的往来款及其他 702,971,784.07 449,243,143.46
合计 804,762,980.68 523,920,091.53
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府专项资金 6,250,000.00
合计 6,250,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行借款筹资手续费 94,000.00
中国银行间市场交易商协会会费 100,000.00
票据发行中间服务费 163,800.00
合计 263,800.00 94,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,905,891,685.11 2,075,926,643.61
加：资产减值准备 7,022,397.94 246,455,854.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1,448,485,104.23 1,531,868,338.34
资产折旧
无形资产摊销 24,183,121.82 21,848,879.06
长期待摊费用摊销 4,269,661.33 6,452,887.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
9,388,939.28 4,540,365.35
损失（收益以“-”填列）
45
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,062,386.95 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 384,117,325.97 387,858,906.93
投资损失（收益以“-”填列） -550,354,550.95 -339,263,253.08
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,222,294.57 10,206,733.17
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 3,498,990.72 48,542,500.00
存货的减少（增加以“-”填列） -139,162,078.42 -15,981,505.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -677,774,492.78 -465,702,148.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 217,659,030.06 -311,099,744.98
其他 223,733.55 -165,194.27
经营活动产生的现金流量净额 2,634,288,960.24 3,201,489,262.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,158,341,186.48 2,058,967,737.60
减：现金的年初余额 2,058,967,737.60 945,454,271.16
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -900,626,551.12 1,113,513,466.44
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 15,130,001.00
其中：麻城中广昇辉新能源有限公司 1.00
随县爱康新能源投资有限公司 15,130,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,322.37
其中：麻城中广昇辉新能源有限公司
随县爱康新能源投资有限公司 3,322.37
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 15,126,678.63
（4） 现金和现金等价物
46
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金 1,158,341,186.48 2,058,967,737.60
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,158,341,186.48 2,058,967,737.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,158,341,186.48 2,058,967,737.60
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
50. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 35,996,674.25 票据保证金、冻结资金
合计 35,996,674.25
51. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,995,277.39 6.8632 54,873,187.78
欧元 32.35 7.8473 253.86
应收账款
其中：美元 94,136.64 6.8632 646,078.59
长期借款
其中：美元 24,762,497.66 6.8632 169,949,973.94
欧元 2,423,030.89 7.8473 19,014,250.30
52. 政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
项目补贴资金 212,052,112.13 其他收益 11,728,071.68
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
其他项目补贴 15,367,049.06 其他收益/营业外收入 15,367,049.06
合计 227,419,161.19 27,095,120.74
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权
股权 购买日至年末
被购买方 股权取得 取得 购买日的确 购买日至年末被
股权取得成本 比例 取得 购买日 被购买方的收
名称 时点 定依据 购买方的净利润
（%） 方式 入
麻城中广昇
2018 年 2 现金 2018 年 2
辉新能源有 1.00 100 注1 31,737,751.50 26,667,223.12
月 28 日
月 28 日 收购
限公司
随县爱康新
2018 年 10 现金 2018 年 10
能源投资有 15,130,000.00 100 注2 2,233,965.52 593,893.94
月 31 日
限公司 月 31 日 收购
注 1：股权转让合同已经签订，公司章程完成变更，产权进行了交割，各项人事任免
已经到位，公司实际上取得被收购单位实际控制权。
注 2：股权转让合同已经签订，股权转让款已经结清，公司章程完成变更，产权进行
了交割，各项人事任免已经到位，公司实际上取得被收购单位实际控制权。
（2） 合并成本及商誉
项目 麻城中广昇辉新能 随县爱康新能源
源有限公司 投资有限公司
现金 1.00 15,130,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 1.00 15,130,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -5,595,127.06 33,471,742.91
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 麻城中广昇辉新能 随县爱康新能源
源有限公司 投资有限公司
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
5,595,128.06
价值份额的金额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
麻城中广昇辉新能源有限公司 随县爱康新能源投资有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 133,719,242.44 132,613,985.70 188,569,403.57 175,511,997.26
货币资金 3,322.37 3,322.37
应收款项 35,459,253.61 35,459,253.61
固定资产 115,741,796.70 114,636,539.96 143,539,082.89 130,481,676.58
无形资产 816,700.00 816,700.00
其他非流动资产 17,160,745.74 17,160,745.74 9,567,744.70 9,567,744.70
负债： 139,314,369.50 139,038,055.32 155,097,660.66 151,833,309.08
应付款项 139,038,055.32 139,038,055.32 151,833,309.08 151,833,309.08
递延所得税负债 276,314.18 3,264,351.58
净资产 -5,595,127.06 -6,424,069.62 33,471,742.91 23,678,688.18
减：少数股东权益
取得的净资产 -5,595,127.06 -6,424,069.62 33,471,742.91 23,678,688.18
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
湖北清江水电开发有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 水电 100 投资设立
湖北能源集团鄂州发电有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州 火电 60 投资设立
湖北能源集团房县水利水电发展
湖北十堰 湖北十堰 水电 100 投资设立
有限公司
湖北宣恩洞坪水电有限责任公司 湖北恩施 湖北恩施 水电 70 投资设立
湖北省谷城银隆电业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 水电 64.76 投资设立
湖北省九宫山风力发电有限责任
湖北咸宁 湖北咸宁 风电 48 投资设立
公司
49
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
湖北省天然气发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 天然气 51 投资设立
湖北能源集团齐岳山风电有限公
湖北利川 湖北利川 风电 100 投资设立
司
热电联
新疆楚星能源发展有限公司 新疆博乐 新疆博乐 70 投资设立
产
湖北清江物业有限责任公司 湖北宜昌 湖北宜昌 物业 100 投资设立
湖北能源集团鄂东天然气有限公
湖北武汉 湖北武汉 天然气 51 投资设立
司
石首市天然气有限公司 湖北石首 湖北石首 天然气 100 投资设立
湖北能源光谷热力有限公司 湖北武汉 湖北武汉 供热 100 投资设立
湖北能源化工新城热力有限公司 湖北武汉 湖北武汉 供热 90 投资设立
神农架天然气有限公司 湖北神农架 湖北神农架 天然气 100 投资设立
煤炭港
湖北荆州煤炭港务有限公司 湖北荆州 湖北荆州 100 投资设立
口
保康县天然气有限公司 湖北保康 湖北保康 天然气 100 投资设立
通城天然气有限公司 湖北通城 湖北通城 天然气 51 投资设立
热电联
湖北能源东湖燃机热电有限公司 湖北武汉 湖北武汉 85 投资设立
产
湖北能源集团新能源发展有限公
湖北武汉 湖北武汉 新能源 100 投资设立
司
湖北能源集团麻城风电有限公司 湖北麻城 湖北麻城 风电 100 投资设立
湖北能源集团溇水水电有限公司 湖北鹤峰 湖北鹤峰 水电 100 投资设立
湖北能源集团荆门象河风电有限
湖北荆门 湖北荆门 风电 100 投资设立
公司
湖北能源集团黄石风电有限公司 湖北黄石 湖北黄石 风电 100 投资设立
湖北能源集团老河口三涧山光伏
湖北襄阳 湖北襄阳 光伏 100 投资设立
发电有限公司
湖北能源集团麻城阎家河光伏发
湖北麻城 湖北麻城 光伏 100 投资设立
电有限公司
非同一控制下
恩施板桥风电有限公司 湖北恩施 湖北恩施 风电 100
企业合并
湖北锁金山电业发展有限责任公 非同一控制下
湖北宜昌 湖北宜昌 水电 60.55
司 企业合并
湖北芭蕉河水电开发有限责任公 非同一控制下
湖北恩施 湖北恩施 水电 100
司 企业合并
煤炭贸 非同一控制下
湖北省煤炭投资开发有限公司 湖北武汉 湖北武汉 50
易 企业合并
非同一控制下
三峡新能源通城风电有限公司 湖北通城 湖北 风电 100
企业合并
非同一控制下
三峡新能源利川风电有限公司 湖北利川 湖北利川 风电 100
企业合并
湖北能源集团峡口塘水电有限公 非同一控制下
湖北利川 湖北利川 水电 100
司 企业合并
湖北能源集团大悟三角山风电有
湖北孝感 湖北孝感 风电 100 投资设立
限公司
50
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
风力发
湖北能源集团松滋风电有限公司 湖北松滋 湖北松滋 100 投资设立
电
湖北能源集团广水王子山光伏发 光伏发
湖北广水 湖北广水 100 投资设立
电有限公司 电
湖北能源集团随县岩子河光伏发 光伏发
湖北随州 湖北随州 100 投资设立
电有限公司 电
风能、太
湖北能源集团鹤峰大垭新能源有
湖北恩施 湖北恩施 阳能发 100 投资设立
限公司
电
风能、太
湖北能源集团英山天马新能源有
湖北黄冈 湖北黄冈 阳能发 100 投资设立
限公司
电
风能、太
湖北能源集团远安茅坪新能源有
湖北宜昌 湖北宜昌 阳能发 100 投资设立
限公司
电
风能、太
湖北能源集团长阳大岭新能源有
湖北宜昌 湖北宜昌 阳能发 100 投资设立
限公司
电
三峡集团（营口）能源投资有限 热电联
辽宁营口 辽宁营口 100 投资设立
公司 产
电力销
湖北能源集团售电有限公司 湖北武汉 湖北武汉 售及服 100 投资设立
务
湖北能源国际投资（香港）有限 能源投
中国香港 中国香港 100 投资设立
公司 资
非同一控制下
麻城中广昇辉新能源有限公司 湖北麻城 湖北麻城 光伏 100
企业合并
非同一控制下
随县爱康新能源投资有限公司 湖北麻城 湖北麻城 光伏 100
企业合并
湖北能源集团东西湖燃机热电有 热电联
湖北武汉 湖北武汉 100 投资设立
限公司 产
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益
子公司名称 持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额
湖北能源集团
鄂州发电有限 40% 78,800,163.27 14,000,000.00 1,903,363,751.76
公司
湖北省煤炭投
资开发有限公 50% 32,754,713.61 713,316,275.49
司
湖北省天然气
49% -3,383,262.07 303,022,903.30
发展有限公司
51
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北能源集团鄂州发电
915,573,911.74 8,462,786,570.02 9,378,360,481.76 3,793,846,656.17 826,104,446.19 4,619,951,102.36
有限公司
湖北省煤炭投资开发有
1,513,029,337.96 509,741,311.42 2,022,770,649.38 589,286,685.40 10,000,000.00 599,286,685.40
限公司
湖北省天然气发展有限
262,164,763.61 2,172,298,194.51 2,434,462,958.12 1,641,258,484.64 146,409,784.10 1,787,668,268.74
公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北能源集团鄂州发电
732,094,876.13 7,944,289,591.87 8,676,384,468.00 3,742,103,629.44 337,871,867.34 4,079,975,496.78
有限公司
湖北省煤炭投资开发有
771,352,344.10 263,128,075.20 1,034,480,419.30 466,864,490.34 10,000,000.00 476,864,490.34
限公司
湖北省天然气发展有限
196,113,418.16 2,197,524,881.10 2,393,638,299.26 1,555,235,028.90 194,550,314.02 1,749,785,342.92
公司
52
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北能源集团
鄂州发电有限 2,969,417,767.15 197,000,408.18 197,000,408.18 492,325,064.47
公司
湖北省煤炭投
资开发有限公 2,691,808,935.67 65,868,035.02 65,868,035.02 -208,415,343.22
司
湖北省天然气
2,749,776,503.73 2,717,999.49 2,717,999.49 240,256,646.85
发展有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
湖北能源集团
鄂州发电有限 2,279,616,312.46 37,248,874.66 37,248,874.66 80,055,758.64
公司
湖北省煤炭投
资开发有限公 2,581,341,793.50 6,186,164.61 6,186,164.61 150,791,429.52
司
湖北省天然气
2,070,110,766.11 -111,560,534.18 -111,560,534.18 -72,221,185.75
发展有限公司
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企
持股比例（%）
业或联营
合营企业或联营企业名 主要经营 业务
注册地 企业投资
称 地 性质
直接 间接 的会计处
理方法
湖北银行股份有限公司 湖北武汉 湖北武汉 银行 6.08 权益法
长江证券股份有限公司 湖北武汉 湖北武汉 证券 9.17 权益法
三峡财务有限责任公司 北京海淀 北京海淀 金融 10.00 权益法
53
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：湖北银行股份有限公司于 2018 年度实施增发股票，公司持有湖北银行股份有限
公司的持股比例由 7.87%被动稀释为 6.08%，但公司在湖北银行股份有限公司派驻董事，
参与其生产经营决策，对其具有重大影响。2018 年 12 月，公司对三峡财务有限责任公司
持股比例 10%，同时在三峡财务有限责任公司派驻董事，参与其生产经营决策，对其具有
重大影响。
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 三峡财务有限 湖北银行股份有 长江证券股份 三峡财务有限 湖北银行股份有 长江证券股份有
责任公司 限公司 有限公司 责任公司 限公司 限公司
流动资产： 22,079,803,881.67 38,113,047,822.30 88,194,850,834.18 17,999,259,847.72 39,350,009,731.49 99,282,207,329.04
其中：现金和现
19,910,947,344.19 21,096,326,193.11 30,179,283,658.82 14,358,043,752.17 23,970,908,944.67 26,582,406,372.77
金等价物
非流动资产 33,218,672,973.51 204,389,672,947.09 11,299,832,053.24 26,475,063,537.12 171,932,633,138.31 13,870,011,184.26
资产合计 55,298,476,855.18 242,502,720,769.39 99,494,682,887.42 44,474,323,384.84 211,282,642,869.80 113,152,218,513.30
流动负债： 45,458,456,902.16 178,000,769,251.95 51,952,197,759.27 35,426,109,560.16 151,921,301,097.17 65,744,293,930.57
非流动负债 116,661,316.41 43,868,471,717.48 20,743,910,642.76 122,590,558.41 44,145,187,416.43 20,640,353,685.50
负债合计 45,575,118,218.57 221,869,240,969.43 72,696,108,402.03 35,548,700,118.57 196,066,488,513.60 86,384,647,616.07
少数股东权益 102,081,107.68 251,379,434.83 92,923,716.33 256,685,823.18
归属于母公司股
9,621,277,528.93 20,633,479,799.96 26,547,195,050.56 8,832,699,549.94 15,216,154,356.20 26,510,885,074.05
东权益
按持股比例计算
962,127,752.89 1,254,515,571.84 2,433,315,898.33 883,269,954.99 1,275,665,663.73 2,622,630,850.39
的净资产份额
调整事项
--商誉 83,323,157.73 105,896,763.19 105,896,763.19
--内部交易未实
现利润
--其他 -1,439,860.06 -1,439,860.06
对合营企业权益
1,045,450,910.62 1,360,412,335.03 2,431,876,038.27 928,666,667.00 1,381,562,426.92 2,621,190,990.33
投资的账面价值
存在公开报价的
合营企业权益投 2,610,238,658.70 3,988,850,144.46
资的公允价值
营业收入 2,112,776,005.63 6,742,218,328.53 4,369,208,710.77 1,777,975,311.86 5,072,167,544.15 5,640,050,925.14
财务费用 -144,818.61 -28,810.58 -
所得税费用 433,626,153.89 -366,297,960.95 21,215,727.51 368,373,119.56 353,270,155.50 417,346,878.35
净利润 1,322,275,472.39 1,775,195,849.91 226,969,790.07 1,151,716,657.17 1,268,076,313.13 1,543,343,943.42
终止经营的净利
-
润
其他综合收益 -4,999,749.60 151,246,940.02 -318,431,025.7 -21,147,735.44 258,717,929.48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 三峡财务有限 湖北银行股份有 长江证券股份 三峡财务有限 湖北银行股份有 长江证券股份有
责任公司 限公司 有限公司 责任公司 限公司 限公司
综合收益总额 1,317,275,722.79 1,926,442,789.93 -91,461,235.64 1,130,568,921.73 1,268,076,313.13 1,802,061,872.90
本年度收到的来
自合营企业的股 14,027,589.52 25,025,000.00 76,026,368.70 76,026,368.70
利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 15,000,000.00 15,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 1,156,753,034.72 1,170,142,065.07
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -4,776,696.59 -39,700,713.81
--其他综合收益 430,333.89 -719,223.57
--综合收益总额 -4,346,362.70 -40,419,937.38
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本公司个别下属子公司境外业
务外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司的资产及负债均为人民币余
额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险对本公司的经营业绩产生影响的可
能性不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释六、
51外币货币性项目。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2018年12月31
日，本公司的带息债务主要为人民币和美元、欧元计价的固定利率借款合同，金额合计为
8,184,980,831.85元（2017年12月31日：8,444,249,342.00元），其中人民币计价的固定
利率合同，金额为8,255,285,117.76元（2017年12月31日：7,865,509,624.15元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）价格风险
本公司电力产品、供热、天然气等产品受国家物价局批复或执行限价的影响，公司煤
炭贸易以市场价格为基础，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
本公司电力产品销售主要为国网湖北省电力有限公司、华中电网有限公司，客户集中
度较高，截止2018年12月31日，应收国网湖北省电力有限公司125,771.59万元、华中电网
有限公司13,716.40万元，客户具有良好的信用记录。对于公司其他产品销售，为降低信
用风险，各单位成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,536,736,694.46元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司将银行借款、募集资金、定向发行股票等作为主要资金来源。于2018年12月31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为397.25亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款
额度为人民币260.62亿元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 2,748,236,984.89 278,720,470.64 55,232,039.65 893,943.00 3,083,083,438.18
货币资金 1,194,337,860.73 1,194,337,860.73
交易性金融
-
资产
应收票据 167,849,581.74 167,849,581.74
应收账款 1,234,818,183.63 251,969,694.98 48,898,376.46 - 1,535,686,255.07
其它应收款 151,231,358.79 26,750,775.66 6,333,663.19 - 184,315,797.64
长期应收款 893,943.00 893,943.00
金融负债 9,833,203,313.64 1,459,288,987.57 4,777,007,180.42 1,799,034,875.79 17,868,534,357.42
短期借款 7,641,800,831.85 7,641,800,831.85
交易性金融
-
负债
应付票据 272,215,106.14 272,215,106.14
应付账款 612,093,511.75 151,191,419.14 265,033,022.03 1,028,317,952.92
其它应付款 607,446,799.12 730,835,568.43 493,839,757.68 24,093,930.53 1,856,216,055.76
应付股利 66.36 66.36
应付利息 47,451,052.85 47,451,052.85
应付职工薪
109,015,945.57 109,015,945.57
酬
一年内到期
的非流动负 543,180,000.00 543,180,000.00
债
长期借款 284,980,000.00 1,963,233,774.23 1,774,940,945.26 4,023,154,719.49
应付债券 292,282,000.00 2,054,900,626.48 2,347,182,626.48
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
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(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
项目 汇率变动 对净利润的 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的影
影响 影响 响 响
所 有 对人民币升
-6,672,235.20 -6,672,235.20 -13,656,310.16 -13,656,310.16
外币 值 5%
所 有 对人民币贬
6,672,235.20 6,672,235.20 13,656,310.16 13,656,310.16
外币 值 5%
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入
或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
利率
项目 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益
变动
响 影响 响 的影响
浮动利率 增加
-84,442,493.42 -84,442,493.42 -81,849,808.32 -81,849,808.32
借款 1%
浮动利率 减少
84,442,493.42 84,442,493.42 81,849,808.32 81,849,808.32
借款 1%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
注册资本
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例(%) 比例(%)
中国长江三峡集团有限公司 北京 大型水电 21,150,000.00 15.69 42.93
开发与运
注：中国长江三峡集团有限公司对本公司持股比例为 15.69%，中国长江电力股份有
限公司对本公司持股比例为 23.98%，长电资本控股有限责任公司对本公司持股比例为
3.26%。中国长江三峡集团有限公司对中国长江电力股份有限公司的持股比例为 57.92%，
长电资本控股有限责任公司为中国长江电力股份有限公司的全资子公司。故中国长江三峡
集团有限公司对本公司表决权比例共计 42.93%。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中国长江三峡集团有限公司 21,150,000.00 21,150,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
中国长江三峡集团有限公司 1,021,097,405.00 15.69 1,021,097,405.00 15.69
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发
公司持有其 40.00%股份
有限公司
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 公司持有其 30.00%股份
长江财产保险股份有限公司 公司持有其 16.67%股份
武汉高新热电有限责任公司 公司持有其 25.68%股份
国电长源电力股份有限公司 公司持有其 10.80%股份
武汉新港煤炭储备物流投资有限公司 公司持有其 50.00%股份
湖北荆州煤电化工发展有限公司 公司持有其 30.00%股份
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
三峡高科信息技术有限责任公司 同受中国长江三峡集团有限公司控制
长江三峡技术经济发展有限公司 同受中国长江三峡集团有限公司控制
三峡财务有限责任公司 同受中国长江三峡集团有限公司控制
长江三峡能事达电气股份有限公司 同受中国长江三峡集团有限公司控制
长江三峡旅游发展有限责任公司 同受中国长江三峡集团有限公司控制
长江三峡实业有限公司 同受中国长江三峡集团有限公司控制
陕煤运销集团榆林销售有限公司 子公司其他股东之关联方
陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司 子公司其他股东之关联方
陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司 子公司其他股东之子公司
陕西煤业化工集团有限责任公司 子公司其他股东
新疆生产建设兵团农五师电力公司 子公司其他股东
中国石油化工股份有限公司 子公司其他股东之母公司
中国石化财务有限责任公司 子公司其他股东之子公司
中石化化工销售有限公司华中分公司 子公司其他股东之子公司
中石化国际事业武汉有限公司 子公司其他股东之子公司
湖北清能投资发展集团有限公司 其他股东之参股公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
采购商品/接
三峡高科信息技术有限责任公司 176,611.64 274,742.93
受劳务
长江三峡技术经济发展有限公司 接受劳务 645,283.02
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电
采购商品 6,697,017.01 7,389,429.02
开发有限公司
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陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司 采购商品 954,867,769.99 1,211,402,714.10
陕煤运销集团榆林销售有限公司 采购商品 31,874,625.71
陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司 采购商品 25,814,608.52
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公
采购商品 1,214,110.19 7,856,482.77
司
中国石油化工股份有限公司 采购商品 1,954,626,700.62 1,291,739,920.13
长江三峡能事达电气股份有限公司 采购商品 320,155.50
长江三峡旅游发展有限责任公司 接受劳务 11,047.60
长江三峡实业有限公司 接受劳务 1,886.76
合计 — 2,976,236,882.20 2,518,676,223.31
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开
销售商品 24,108.36 23,951.79
发有限公司
武汉高新热电有限责任公司 销售商品 17,679.28
三峡财务有限责任公司 提供劳务 227,891.21
三峡财务有限责任公司 房屋、停车位租金 648,871.13
湖北荆州煤电化工发展有限公司 房屋、停车位租金 239,239.45 258,140.45
湖北荆州煤电化工发展有限公司 提供劳务 72,090.28
中石化国际事业武汉有限公司 提供劳务 436,592.24
中石化化工销售有限公司华中分公司 提供劳务 1,359,965.48
中石化国际事业武汉有限公司 房屋、停车位租金 2,182,787.30 1,698,392.21
中石化化工销售有限公司华中分公司 房屋、停车位租金 5,449,917.43 5,298,998.45
湖北荆州煤电化工发展有限公司 物业费 66,656.94 70,958.20
中石化国际事业武汉有限公司 物业费 436,592.24 430,931.88
中石化化工销售有限公司华中分公司 物业费 1,359,891.33 1,292,795.66
合计 — 10,635,955.39 10,960,495.92
2. 其他关联方交易
（1）2018 年度，本公司公司 31 家子公司分别与长江财产保险股份有限公司签订保
险合同，保险期限 1 年，已全额支付保险费合计 6,330,076.11 元。
3. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁收 租赁收益
租赁资产情
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 益确定 对公司影
况
依据 响
湖北荆州煤电 能源大厦办
湖北能源集团 2015-10-1/ 2018-10-1/ 依合同
化工发展有限 公楼、停车 239,239.45 239,239.45 增加利润
股份有限公司 2018-10-1 2021-10-1 确认
公司 位
湖北能源集团 三峡财务有限 能源大厦办 依合同
648,871.13 2018-1-1 2020-12-31 648,871.13 增加利润
股份有限公司 责任公司 公楼、停车 确认
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
位
中石化国际事 能源大厦办
湖北能源集团 2,182,787.3 依合同
业武汉有限公 公楼、停车 2,182,787.30 2016-8-18 2025-12-31 增加利润
股份有限公司 0 确认
司 位
中石化化工销 能源大厦办
湖北能源集团 5,449,917.4 依合同
售有限公司华 公楼、停车 5,449,917.43 2016-1-20 2025-10-19 增加利润
股份有限公司 3 确认
中分公司 位
4. 关联方资金拆借
向关联方取得借款
本年发生额 上年发生额
单位名称 交易内容
借入 偿还 借入 偿还
三峡财务有限责任公
借款 2,347,000,000.00 2,837,000,000.00 2,862,000,000.00 955,000,000.00
司
中国长江三峡集团有
委贷 3,300,000,000.00 3,000,000,000.00 4,100,000,000.00 2,000,000,000.00
限公司
湖北荆州煤电化工发
借款 97,000,000.00 97,000,000.00
展有限公司
武汉新港煤炭储备物
借款 22,500,000.00 22,500,000.00 22,000,000.00
流投资有限公司
中国石化财务有限责
借款 260,000,000.00 150,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00
任公司
向关联方支付利息
单位名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 备注
三峡财务有限责任公司 支付利息 86,411,880.53 32,763,094.50
中国长江三峡集团有限公司 委贷利息 145,292,777.77 79,847,875.00
湖北荆州煤电化工发展有限公司 利息 1,967,558.00
武汉新港煤炭储备物流投资有限公司 利息 459,993.75 161,709.17
中国石化财务有限责任公司 利息 6,492,375.01 1,112,331.25
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 793.90 763.33
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
湖北芭蕉河（集团）
应收利息 5,057,895.25 4,961,358.13
鹤峰县燕子桥水电
63
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
开发有限公司
湖北芭蕉河（集团）
其他应收
鹤峰县燕子桥水电 282,175.00 282,175.00
款
开发有限公司
其他应收 武汉高新热电有限
10,161,861.13 4,064,744.45 10,180,725.13
款 责任公司
其他应收 湖北新能源投资管
10,812.96 10,812.96
款 理有限公司
其他应收 湖北清能投资发展
9,534.72 9,534.72
款 集团有限公司
中国石油化工股份
其他应收
有限公司湖北宜昌 45,691.08 45,691.08
款
石油分公司
其他应收 陕西省煤炭运销（集
20,896,207.20
款 团）有限责任公司
其他应收 湖北荆州煤电化工
1,346.97
款 发展有限公司
湖北芭蕉河（集团）
长期应收
鹤峰县燕子桥水电 893,943.00 2,853,473.00
款
开发有限公司
三峡财务有限责任
银行存款 1,091,799,780.80 1,208,645,805.69
公司
陕西省煤炭运销（集
预付款项 368,038,660.29 100,772,027.43
团）有限责任公司
中国石油化工股份
预付款项 119,443,736.93 81,123,652.79
有限公司
湖北新捷天然气有
预付款项 240,445.32 240,445.32
限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥
应付账款 565,782.23 297,647.40
水电开发有限公司
应付账款 三峡高科信息技术有限责任公司 142,966.50 41,789.50
应付账款 武汉高新热电有限责任公司 79,485.00 333,000.00
应付账款 长江财产保险股份有限公司 133,393.50
应付账款 长江三峡技术经济发展有限公司 1,693,762.42 869,186.95
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠
应付账款 7,192,084.81
有限公司
64
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 三峡高科信息技术有限责任公司 181,481.40 53,492.40
其他应付款 长江三峡技术经济发展有限公司 360,000.00 360,000.00
其他应付款 长江财产保险股份有限公司 30,560.90
新疆生产建设兵团农五师电力公
其他应付款 9,283,209.32
司
其他应付款 武汉高新热电有限责任公司 2,197,442.57 5,043,531.94
长江三峡能事达电气股份有限公
其他应付款 20,500.00 13,952.25
司
中国石油化工股份有限公司湖北
其他应付款 99,844.41
宜昌石油分公司
湖北新能源创业投资基金有限公
其他应付款 4,675,673.42
司
北京中水科水电科技开发有限公
其他应付款 6,950.00
司
中国石油化工股份有限公司武汉
应付账款 32,004.86
石油分公司
短期借款 三峡财务有限责任公司 1,692,000,000.00 2,150,000,000.00
长期借款 三峡财务有限责任公司 216,000,000.00 393,000,000.00
应付利息 三峡财务有限责任公司 2,536,174.20 3,112,750.98
短期借款 湖北荆州煤电化工发展有限公司 97,000,000.00
短期借款 中国石化财务有限责任公司 180,000,000.00 70,000,000.00
应付利息 湖北荆州煤电化工发展有限公司 122,081.63
应付利息 中国石化财务有限责任公司 368,179.17 42,291.67
短期借款 中国长江三峡集团有限公司 2,300,000,000.00 3,000,000,000.00
长期借款 中国长江三峡集团有限公司 1,000,000,000.00
应付利息 中国长江三峡集团有限公司 3,994,027.78 3,129,583.34
一年内到期
三峡财务有限责任公司 146,000,000.00 1,000,000.00
非流动负债
十一 、或有事项
（一） 或有担保事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司为其他单位提供担保情况
单位：人民币
担保是
序 担保方 担保
担保单位 担保对象 担保金额 起始日 终止日 否履行
号 式 种类
完毕
湖北能源 新疆楚星 连带责 贷款
1 295,120,000.00 2015 年 6 月 5 日 2026 年 6 月 4 日 否
集团股份 能源发展 任保证 担保
65
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是
序 担保方 担保
担保单位 担保对象 担保金额 起始日 终止日 否履行
号 式 种类
完毕
有限公司 有限公司
湖北能源 新疆楚星
连带责 贷款
2 集团股份 能源发展 377,244,990.68 2015 年 12 月 30 日 2028 年 6 月 25 日 否
任保证 担保
有限公司 有限公司
湖北能源
湖北能源
化工新城 连带责 贷款
3 集团股份 5,357,500.00 2015 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 15 日 否
热力有限 任保证 担保
有限公司
公司
湖北芭蕉
湖北能源
河水电开 连带责 贷款
4 集团股份 41,000,000.00 2009 年 8 月 26 日 2024 年 8 月 25 日 否
发有限责 任保证 担保
有限公司
任公司
湖北能源
湖北省天
集团鄂东 连带责 贷款
5 然气发展 85,000,000.00 2015 年 12 月 14 日 2025 年 12 月 13 日 否
天然气有 任保证 担保
有限公司
限公司
湖北能源
湖北省天
集团鄂东 连带责 贷款
6 然气发展 31,722,000.00 2011 年 7 月 12 日 2022 年 7 月 11 日 否
天然气有 任保证 担保
有限公司
限公司
湖北清江
湖北能源
水电开发 连带责 贷款
7 集团股份 55,000,000.00 2010 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 24 日 否
有限责任 任保证 担保
有限公司
公司
湖北能源 湖北能源
集团新能 集团荆门 连带责 贷款
8 122,800,831.85 2018 年 11 月 2 日 2033 年 11 月 2 日 否
源发展有 象河风电 任保证 担保
限公司 有限公司
湖北能源
集团新能 通山县财 连带责 贷款
9 9,126,840.14 2007 年 3 月 28 日 2043 年 4 月 28 日 否
源发展有 政局 任保证 担保
限公司
10 合计 1,022,372,162.67
除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十二 、承诺事项
截止报告日，公司无需要披露的承诺事项。
十三 、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
66
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 内容
拟分配的利润或股利 715,819,443.46
经审议批准宣告发放的利润或股利
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债
表日后事项。
十四 、其他重要事项
1. 终止经营
本公司于 2017 年 9 月与中国长江三峡集团有限公司达成战略合作协议，将湖北能源
财务有限公司相关金融业务移交至三峡财务有限责任公司，并以增资扩股的方式成为三峡
财务有限责任公司的参股股东，本公司于 2018 月彻底退出了金融服务业务。
项目 本年金额 上年金额
1.终止经营收入 19,518,586.90 58,079,330.78
减：终止成本及经营费用 -122,389.39 -39,205,853.61
2.来自已终止经营业务的利润总额 19,640,976.29 97,285,184.39
减：终止经营所得税费用 4,382,221.33 24,326,873.36
3.终止经营净利润 15,258,754.96 72,958,311.03
其中：归属于母公司的终止经营净利润 15,258,754.96 72,958,311.03
加：处置业务的净收益（税后）
其中：处置损益总额
减:所得税费用（或收益）
4.来自已终止经营业务的净利润总计 15,258,754.96 72,958,311.03
其中：归属于母公司所有者的来自于已终
15,258,754.96 72,958,311.03
止经营业务的净利润总计
5.终止经营的现金流量净额 -724,047,205.47 68,268,137.15
其中：经营活动现金流量净额 -724,388,684.38 -392,600,493.43
投资活动现金流量净额 341,478.91 460,868,630.58
筹资活动现金流量净额 -
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）公司以业务分部为基础确定报告分部，业务分部的大部分收入是对外交易收入，
且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：
2）该分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上。
3）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
4）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度报告分部的财务信息
项目 水电 火电 新能源 煤炭 天然气 热力 其他 抵销 合计
一、营业收入 2,758,412,764.78 3,987,527,507.55 795,710,785.25 2,691,808,935.67 2,749,776,503.73 137,097,319.78 55,730,730.44 -868,347,663.02 12,307,716,884.18
二、营业成本 1,227,986,626.78 3,687,993,606.22 325,107,701.40 2,627,883,152.18 2,666,670,953.54 111,921,125.16 15,010,714.26 -858,514,848.25 9,804,059,031.29
三、对联营和合
营企业的投资 820,078.71 - - 4,184,293.34 - - 271,832,437.53 - 276,836,809.58
收益
四、资产减值损
-267,653.77 2,571,371.47 616,223.00 1,672,636.22 -186,274.75 1,458,413.12 97,036.07 1,060,646.58 7,022,397.94
失
五、折旧费和摊
642,266,429.77 396,567,267.47 287,357,782.13 1,857,389.80 73,932,492.43 31,209,356.63 41,146,019.38 -1,668,511.56 1,472,668,226.05
销费
六、利润总额 1,093,446,165.01 112,722,854.59 438,253,627.80 65,868,035.02 3,389,678.59 10,469,438.67 1,772,410,853.93 -1,262,314,817.28 2,234,245,836.33
七、所得税费用 271,919,113.35 1,404,448.08 9,820,205.13 - 671,679.10 - 57,096,455.56 -12,557,750.00 328,354,151.22
八、净利润 821,527,051.66 111,318,406.51 428,433,422.67 65,868,035.02 2,717,999.49 10,469,438.67 1,715,314,398.37 -1,249,757,067.28 1,905,891,685.11
九、资产总额 17,817,772,940.42 11,828,667,961.54 7,074,066,909.06 2,022,770,649.38 2,434,462,958.12 542,073,315.57 33,095,005,843.47 -26,607,002,339.79 48,207,818,237.77
十、负债总额 11,288,291,558.67 6,886,980,683.11 5,339,913,239.60 599,286,685.40 1,787,668,268.74 440,678,662.98 10,083,831,213.89 -17,588,464,006.21 18,838,186,306.18
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五 、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 58,048.88 26,840.01
合计 58,048.88 26,840.01
1.1应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 64,498.76 100.00 6,449.88 10.00 58,048.88
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 64,498.76 100.00 6,449.88 10.00 58,048.88
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
29,822.23 100.00 2,982.22 10.00 26,840.01
账准备的应收
账款
70
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 29,822.23 100.00 2,982.22 10.00 26,840.01
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 64,498.76 6,449.88 10.00
合计 64,498.76 6,449.88 10.00
（2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
信永中和会计师事务所 58,843.16 1 年以内 91.23 5,884.32
中国电信股份有限公司
4,155.60 1 年以内 6.44 415.56
武汉分公司
湖北宏泰产业投资基金
1,500.00 1 年以内 2.33 150.00
有限公司
合计 64,498.76 100.00 6,449.88
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,923,864.65 8,415,287.15
应收股利
其他应收款 15,266,411,103.45 10,608,456,273.61
合计 15,268,334,968.10 10,616,871,560.76
2.1 应收利息
（1） 应收利息分类
71
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
目 年末余额 年初余额
委托贷款 1,167,008.33 3,063,330.41
债券投资 751,081.32
其他 5,775.00 5,351,956.74
合计 1,923,864.65 8,415,287.15
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
15,267,195,113.07 99.96 784,009.62 0.01 15,266,411,103.45
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单项计提
6,084,777.64 0.04 6,084,777.64 100.00 0.00
坏账准备的其
他应收款
合计 15,273,279,890.71 100.00 6,868,787.26 0.05 15,266,411,103.45
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 10,609,146,714.82 99.94 690,441.21 0.01 10,608,456,273.61
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账 6,084,777.64 0.06 6,084,777.64 100.00
准备的其他应收
72
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
款
合计 10,615,231,492.46 100.00 6,775,218.85 0.06 10,608,456,273.61
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含） 809,968.84 80,996.88 10
1－2 年（含） 810,411.87 162,082.37 20
2－3 年（含） 53,200.00 21,280.00 40
3－4 年（含） 80
4－5 年（含） 10,812.96 8,650.37 80
5 年以上 511,000.00 511,000.00 100
合计 2,195,393.67 784,009.62
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方单位组合 15,264,999,719.40
合计 15,264,999,719.40
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 15,265,000,862.26 10,606,976,193.45
备用金 1,437,327.87 1,493,386.87
保证金 11,000.00 11,000.00
其他 6,830,700.58 6,750,912.14
合计 15,273,279,890.71 10,615,231,492.46
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 余额
数的比例（%）
湖北清江水电开发 往来款 3,950,000,000.00 1 年以内、1-2 年 25.86
73
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
款项性 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 余额
数的比例（%）
有限责任公司
湖北能源集团溇水 1 年以内、1-2 年、
往来款 2,424,439,500.00 15.87
水电有限公司 2-3 年
湖北能源集团鄂州
往来款 1,550,000,000.00 1 年以内 10.15
发电有限公司
湖北省天然气发展
往来款 918,646,858.05 1 年以内、1-2 年 6.02
有限公司
湖北能源东湖燃机
往来款 881,010,837.80 1 年以内、1-2 年 5.77
热电有限公司
合计 9,724,097,195.85 63.67
74
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,952,899,478.87 8,952,899,478.87 8,015,273,671.64 8,015,273,671.64
对联营、合营企业投资 5,962,776,314.82 24,280,694.55 5,938,495,620.27 6,096,593,157.80 24,280,694.55 6,072,312,463.25
合计 14,915,675,793.69 24,280,694.55 14,891,395,099.14 14,111,866,829.44 24,280,694.55 14,087,586,134.89
（2）对子公司投资
本年计提减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备
湖北能源东湖燃机热电有限公司 212,500,000.00 212,500,000.00
湖北能源财务有限公司 510,935,037.78 510,935,037.78
湖北能源集团溇水水电有限公司 10,000,000.00 1,164,825,193.17 1,174,825,193.17
湖北能源集团峡口塘水电有限公司 139,472,000.00 139,472,000.00
湖北能源集团新能源发展有限公司 663,740,100.00 663,740,100.00
湖北清江水电开发有限责任公司 2,386,417,902.54 2,386,417,902.54
湖北能源集团鄂州发电有限公司 1,739,000,000.00 1,739,000,000.00
湖北省天然气发展有限公司 510,000,000.00 510,000,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备
湖北省煤炭投资开发有限公司 695,736,313.16 400,000,000.00 1,095,736,313.16
湖北宣恩洞坪水电有限责任公司 191,000,000.00 191,000,000.00
湖北省谷城银隆电业有限公司 71,260,855.13 71,260,855.13
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 96,054,163.03 96,054,163.03
湖北锁金山电业发展有限责任公司 37,065,500.00 37,065,500.00
湖北能源集团房县水利水电发展有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
湖北能源光谷热力有限公司 139,840,000.00 139,840,000.00
湖北能源集团工程管理有限公司
新疆楚星能源发展有限公司 242,251,800.00 242,251,800.00
三峡集团（营口）能源投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
湖北能源集团售电有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
湖北能源国际投资（香港）有限公司 3,575,651.84 3,575,651.84
湖北能源集团东西湖燃机热电有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 8,015,273,671.64 1,588,400,845.01 650,775,037.78 8,952,899,478.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
计
追 提
宣告发放现 减值准备年
被投资单位 年初余额 加 权益法下确认 其他综合收益 减 其 年末余额
减少投资 其他权益变动 金股利或利 末余额
投 的投资损益 调整 值 他
润
资 准
备
一、合营企业
二、联营企业
长江证券股份有限公司 2,621,190,990.33 23,575,131.53 -30,229,399.20 -106,634,315.69 76,026,368.70 2,431,876,038.27
国电长源电力股份有限公司 368,871,414.96 22,538,145.00 430,333.89 -6,827,351.87 385,012,541.98
湖北核电有限公司 124,717,013.62 7,025.18 - - 124,724,038.80
咸宁核电有限公司 360,000,000.00 - - - 360,000,000.00
湖北新能源投资管理有限公
5,161,612.39 95,773.38 - - 331,187.95 4,926,197.82
司
武汉高新热电有限责任公司 24,280,694.55 - - - 24,280,694.55 24,280,694.55
湖北新能源创业投资基金有
76,164,310.65 23,604,273.42 -411,031.01 - - 52,149,006.22
限公司
长江财产保险股份有限公司 175,978,027.38 -32,287,923.04 - -433,023.67 143,257,080.67
湖北银行股份有限公司 1,381,562,426.92 126,601,095.96 -4,605,612.76 -118,120,575.09 25,025,000.00 1,360,412,335.03
湖北荆州煤电化工发展有限
30,000,000.00 345,371.39 - 342,099.47 30,687,470.86
公司
三峡财务有限责任公司 928,666,667.00 131,437,278.68 -592,608.72 -32,836.82 14,027,589.52 1,045,450,910.62
合计 6,096,593,157.80 23,604,273.42 271,900,867.07 -34,997,286.79 -231,706,003.67 115,410,146.17 5,962,776,314.82 24,280,694.55
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 36,023,464.30 15,010,714.26 39,417,755.06 14,890,183.91
合计 36,023,464.30 15,010,714.26 39,417,755.06 14,890,183.91
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 271,900,867.07 232,451,729.73
处置长期股权投资产生的投资收益 227,774,524.35 10,764,335.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 751,081.32 8,250,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 252,366,660.05 63,919,240.09
委贷投资收益 60,301,061.79 97,657,374.95
其他 1,035,000,000.00 1,272,849,794.52
合计 1,848,094,194.58 1,685,892,474.42
十六 、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -14,451,326.23
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
78
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
计入当期损益的政府补助 27,095,120.74
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 18,341,742.91
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
252,366,660.05
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,920,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,586,159.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 310,858,356.73
所得税影响额 66,101,649.17
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 19,016,772.97
合计 225,739,934.59
1）非流动资产处置损益-14,451,326.23 元，主要系湖北能源集团鄂州发电有限公司
设备更新改造处置损失 9,496,756.11 元；湖北锁金山电业发展有限责任公司技改项目报
废 损 失 2,804,204.12 元 ； 湖 北 清 江 水 电 开 发 有 限 责 任 公 司 电 站 设 备 报 废 损 失
2,359,228.12 元。
2）计入当期损益的政府补助资金 27,095,120.74 元，主要有神农架林区天然气有限
公司 2017 年政府天然气运营补贴资金、2018 年冬季保供稳价补贴资金分别 5,000,000.00
元；新疆楚星公司专项政府补助资金 3,100,000.00 元；湖北能源集团鄂州发电有限公司
设备改造补助 4,849,254.36 元；湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司项目建设
补助 3,146,011.60 元；稳岗就业补贴专项资金 1,171,066.16 元；湖北锁金山电业发展有
限责任公司增效扩容项目项目建设补助资金 1,452,673.71 元；湖北能源集团股份有限公
司花山分公司新能源项目建设补助 1,300,000.06 元。
3）湖北能源集团新能源发展有限公司收购随县爱康新能源投资有限公司，企业合并
成本小于合并应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生利得 18,341,742.91 元。
4）本年度出售持有的陕西煤业股份有限公司股票收益 252,366,660.05 元。
5）其他营业外收入和支出 19,586,159.26 元，主要系本年湖北省煤炭投资开发有限
公司核销应付湖北阳灿和贸易有限公司款项的利得 19,000,000.00 元；供应商违约赔款利
得 1,072,746.81 元；因项目终止，武汉光谷智造园开发投资有限公司支付的国家存储器
基地供热配套管网项目款项 1,801,712.44 元确认为当期利得；本年对外捐赠支出
2,949,000.00 元。
（2） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务
的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
80
湖北能源集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 原因
与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
增值税退税 45,163,665.18
定量享受的政府补助
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 7.00 0.278 0.278
扣除非经常性损益后归属于母
6.13 0.244 0.244
公司股东的净利润
湖北能源集团股份有限公司
二○一九年四月二十四日
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