湖北能源:关于公司与三峡财务公司关联存贷款等业务风险持续评估报告2021-08-27
关于公司与三峡财务公司关联存贷款等业务风
险持续评估报告
按照深圳证券交易所对财务公司金融业务信息披露的有关要求,
对与存在关联关系的财务公司发生存、贷款等金融业务的上市公司,
应当对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估,出具风险评
估报告,向董事会报告并披露。同时要求关联交易期间,上市公司应
当在定期报告中对涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进
行持续披露,每半年提交一次风险持续评估报告,并在中期报告、年
度报告中予以披露。
现将公司与三峡财务有限责任公司(以下简称三峡财务公司)关
联存贷款业务的风险评估情况报告如下:
一、三峡财务公司基本情况
三峡财务公司经中国人民银行批准于 1997 年 11 月成立,是专门
服务于中国长江三峡集团有限公司及其成员单位的非银行金融机构。
经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提
供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理
票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租
赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业
债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的买方
信贷及融资租赁;中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。
法定住所:北京市海淀区玉渊潭南路 1 号
法定代表人:程志明
注册资本:500,000.00 万人民币
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企业性质:其他有限责任公司
二、内部控制情况
(一)控制环境
1.治理环境
根据有关法人治理结构的监管要求,三峡财务公司建立了股东会、
董事会、监事会和高级管理层。实行董事会领导下的总经理负责制。
董事会成员 10 名,董事会下设审计委员会、风险管理员会,各有委
员 3 名。监事会成员 5 名。以股东会、董事会、监事会和高级管理
人员为主体的治理结构,通过制定并监督执行内部控制政策、培育良
好的内部控制文化为内部控制体系建设提供良好的内部环境。
三峡财务公司对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的责任
进行了明确规定,明确了股东会、董事会、监事和经理层之间各负其责、
规范运作、相互制衡的公司治理结构。三峡财务公司经营目标、经营方
针以及重大问题的决策机构为股东会;董事会为股东会的执行机构,是
三峡财务公司治理的核心,担负公司重大经营决策、发展战略设计和推
动财务预算、财务决算、年度经营计划管理以及风险控制等职责;监事
会向股东会负责,对财务以及高级管理人员履职情况进行监督,维护三
峡财务公司及股东合法权益;总经理由董事会聘任,负责三峡财务公司
的日常业务经营和管理工作,组织实施董事会决议,对董事会负责。总
经理办公会为三峡财务公司日常经营管理决策机构,由总经理负责召集
和主持,决策事项按照民主集中制的原则,由总经理在充分听取各方意
见的基础上最终做出决定。
三峡财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中国银行
业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》。存、贷款
利率及各项手续费率严格执行中国人民银行的规定。三峡财务公司在
人民银行开立人民币账户,按规定缴纳存款准备金。三峡财务公司设
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置了完善的组织机构,建立了存款、贷款、投资、结算、财务、劳动
和人事管理等管理制度和风险管理制度。三峡财务公司建立对各项业
务的稽核、检查制度,并设立独立于经营管理层的专职稽核部门,直
接向董事会负责。
2.机构设置及权责划分
三峡财务公司建立了较为完善的组织机构,设立投资决策委员会、
风险控制委员会等专业决策机构,设置了办公室、党群工作部、人力
资源部、投资银行部、计划财务部、信贷与金融服务部、风险管理与
法律事务部、结算业务部、稽核审计部、纪检工作部等职能部门,并
制定了《公司部门职责》《公司授权管理办法》,建立了覆盖主要业务
领域和重大事项的有效管理体系,稽核审计部门相对独立于经营管理
层,对三峡财务公司的业务活动进行监督稽核,直接向董事会负责。
业务部门作为一线操作部门以合理的分工、明确的职责、相互制
衡的工作机制,构建成三峡财务公司内部控制事前防范体系;独立的
风险管理部门按照具体的制度和程序识别、计量各项业务风险,形成
三峡财务公司内部控制的事中控制体系;以内部稽核检查、监管部门
现场/非现场检查、外部审计形成三峡财务公司内部控制的事后监督
和评价体系。
三峡财务公司的组织机构如下:
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(二)风险识别与评估
三峡财务公司依据设定的风险控制目标,全面系统持续收集相关
信息,结合实际情况及时进行风险识别与评估,准确识别与实现控制
目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。
1.风险信息收集与识别。三峡财务公司通过收集监管信息、国家
行业政策、金融市场信息、行业协会信息、各项检查和审计部报告,
网络信息等途径收集风险管理外部信息。三峡财务公司通过建立风险
指标监测制度、风险数据收集排查机制、风险管理报告制度、业务管
理报告制度、会议制度、巡视和稽核检查机制、信息化系统等及时监
测、收集与识别内部日常经营管理活动各种风险,并制定《公司风险
控制矩阵》。
2.风险评估。三峡财务公司风险评估活动分为年度风险评估,专
项业务风险评估和新业务风险评估三类,对生产经营管理中的风险进
行全面辨识,准确判断风险成因、风险严重程度,明确风险控制重点,
针对性制定风险控制措施,从而确保风险可见、可控、在控,保障经
营管理目标实现。
(三)控制活动
三峡财务公司依据风险评估结果,采取相应的控制措施,将风险
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控制在可承受度之内。风险控制活动覆盖所有业务和人员,贯穿业务
的决策、执行和监督全过程。
1.内部控制制度。三峡财务公司建立统一计划、集中审批、归口
管理、分工负责、定期评估的制度管理体制。董事会审批重要管理制
度,经营层决定基本管理制度,风险管理部归口管理制度建设,组织
开展年度制度评估,并依据评估结果编制年度制度修编计划,业务部
门是本部门职责相关的制度建设直接责任部门。
2.授权审批控制机制。三峡财务公司按照统一管理、逐级授权、
区别对待、及时调整、严格监管、权责明晰的原则进行授权管理,将
授权分为基本授权、特别授权和临时授权三类。三峡财务公司通过制
定《公司授权管理办法》,编制《授权手册》,签订《授权书》的方式,
明确各层级、岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任,
并实施动态调整。
3.不相容职务分离。三峡财务公司对各业务流程中所涉及的不相
容职务进行全面系统的分析、梳理,编制《岗位说明书》《不兼容职
责表》。通过建立授权批准与业务经办分离,业务经办与会计记录分
离,会计记录与财产保管分离,业务经办与业务稽核分离,授权审批
与监督检查分离的各项业务前、中、后台分离机制,形成各司其职、
各负其责、相互监督制衡的工作机制。
4.资金管理。三峡财务公司依据监管要求,制定《资金管理制度》
《资金调拨管理办法》《同业往来账户管理办法》《全国银行间同业拆
借市场同业拆借管理办法》《同业存款管理办法》等业务管理制度,
有效控制业务风险。资金计划方面,三峡财务公司在协助集团做好整
体资金计划和融资规划的同时,充分获取成员单位资金收支信息,提
高资金计划的准确性。充分利用信息化手段,通过资金调拨系统和资
金债务管理系统实现了资金管理全流程的在线监控。成员单位存款业
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务方面,三峡财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则
保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。
5.信贷业务控制。三峡财务公司建立审贷分离、统一授信、分级
审批的信用风险管理体系,执行总分机构两级审批信贷业务管理体系。
信贷与金融服务部负责信贷业务贷前、贷后管理,通过严格执行贷款
“三查”制度,加强关键环节风险管控。风险管理部负责评级授信、
信贷评审等信贷中台业务职,通过加强授信审批精细化管理,提高授
信风险管控水平。审贷专委会依据董事会授权,审查或审批信贷业务。
6.业务风险审查机制。三峡财务公司制定《业务风险审查与监控
办法》。风险管理部对主要业务开展事中审查并出具风险管理意见或
建议。各业务部门对本部门业务风险负责,真实、完整地提供相关基
础资料,并及时做好报告或报审工作。
7.新业务准入机制。三峡财务公司在开展新业务、引入新产品、
采用新技术前,由主办业务部门制定新业务的制度、流程以及风险评
估报告,充分评估其可能产生的潜在风险和影响,提交风险控制委员
会审议通过后执行。
8.工作督办机制。三峡财务公司建立督办工作制度,对重大决策、
重要工作部署、会议议定重要事项、领导同志重要批示和其他交办事
项的贯彻落实和办理情况进行督促检查。
9.会计系统。三峡财务公司不断加强会计系统控制,严格执行国
家统一的会计准则,制定合理的会计政策,完善各项资产财务管理要
求,加强会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的
处理程序,确保会计资料真实完整。
10.员工行为规范。三峡财务公司制定《员工职业操守》《员工依
法合规手册》等规范员工行为制度,明确员工禁止性行为规定。风险
管理部定期组织全体员工填报《员工行为排查表》,开展员工行为排查
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工作,通过开展员工行为排查工作,加强内部管理,将各种隐患消除
在萌芽状态。
11.绩效考评控制。三峡财务公司建立和实施全员绩效考核,建
立健全有效的激励约束机制。通过制定考核制度、建立考核指标体系、
采取科学的评价方法和标准,对各部门、各单位和员工在某一时期内
的工作业绩、效果进行评价,并运用评价结果发挥激励约束作用。
12.信息系统控制。三峡财务公司按照“异地业务本地化、柜面
业务桌面化、结算核算一体化”的系统设计理念,参照了行业的先进
经验,构建了集存款、贷款、支付业务于一体的全面、综合的核心业
务系统,建立了综合性、多功能、可拓展、符合财务公司业务特点的
业务处理流程,为成员单位提供全面、高效的资金服务。
13.内部稽核控制。三峡财务公司独立的内审部门稽核审计部通
过制定年度稽核审计计划,以现场检查、出具报告、后续审计的方式
对所有业务进行全面稽核审计,并出具审计建议,推动业务和内控制
度的规范完善。组织开展年度内部控制评价工作,查找内部控制缺陷,
编制内部控制评价报告,提出管理改进建议,跟踪落实缺陷整改,实
现内部控制闭环管理,促进内部控制体系不断完善。
(四)内部控制总体评价
三峡财务公司通过制定和实施一系列制度、流程和方法,对各项
风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,以确保业务合法合
规、内控体系完整有效、各类信息真实准确、功能定位充分实现。目
前,内部控制已经渗透到各项业务和各个操作环节,覆盖所有部门和
岗位,约束从高管层到操作层全体员工,内控制度健全有效、监督评
价机制规范完善,“内控优先”理念在业务操作中得到充分体现,整
体内部控制体系完整、有效。
三、经营管理及风险管理情况
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(一)经营情况
截至 2021 年 6 月 30 日,三峡财务公司资产总额 591 亿元,负债
总额 483 亿元,所有者权益总额 108 亿元。实现营业收入总额 10.91
亿元,实现利润总额 11.82 亿元。
(二)管理情况
三峡财务公司自成立以来,一直坚持“规范经营、稳健发展”的
原则,严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业
监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家
有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理,制
定了《会计核算办法》《资金管理办法》《账户管理办法》《资产风险
分类管理办法》《突发事件应急预案》《风险管理办法》《合同管理办
法》《授权管理办法》《监管统计报表管理办法》《审计稽核管理办法》
《反洗钱内部控制管理办法》《“三重一大”决策制度实施办法》《信
息系统安全管理规定》《信息系统应急预案》等管理办法。三峡财务
公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、被抢劫或诈骗、董事
或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,三峡财务公司的各项
监管指标均符合规定要求:
序号 项目 标准值 2021 年 6 月 30 日
1 资本充足率 ≥10% 20.40%
2 不良资产率 ≤4% 0.18%
3 不良贷款率 ≤5% 0
4 监 控 指 标 资产损失准备充足率 ≥100% 1217.69%
5 贷款损失准备充足率 ≥100% 6572.83%
6 拆入资金比率 ≤100% 0
7 担保比率 ≤100% 4.47%
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8 有价证券投资比率 ≤70% 42.94%
9 自有固定资产比率 ≤20% 0.06%
10 流动性比率 ≥25% 55.11%
11 单一客户授信集中度 164.12%
12 资产利润率 2.61%
13 监 测 指 标 资本利润率 13.96%
14 存贷款比率 80.45%
15 超额备付比率 0
(四)上市公司在财务公司的存、贷款情况
截至 2021 年 6 月 30 日,公司在三峡财务公司存款余额 15.33 亿
元,借款余额 10.31 亿元(含委托贷款),电子银行承兑汇票余额 0
亿元。公司在三峡财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生因现
金头寸不足而延迟支付的情况。
综上,截至 2021 年 6 月 30 日,三峡财务公司具有合法有效的《金
融许可证》及《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控
制制度,能较好地控制风险,严格按照银监会《企业集团财务公司管
理办法》的规定经营。根据对风险管理的了解和评价,未发现三峡财
务公司截至 2021 年 6 月 30 日止与会计报表编制有关的风险管理存在
重大缺陷;不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团
财务公司管理办法》规定的情况,各项监管指标均符合该办法第三十
四条的规定要求。
湖北能源集团股份有限公司董事会
2021 年 8 月 26 日
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