安徽飞彩车辆股份有限公司
二○○六年度中期报告全文
二○○六年八月十四日
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长张千水先生、副总经理兼财务负责人彭文山先生、财务部经理陈邦国先生声明：保证本中期报告中财务报告真实、完整。
公司中期财务报告未经审计。
目 录
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一、公司基本情况…………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………6
四、管理层讨论与分析……………………………………7
五、重要事项……………………………………………10
六、财务报告（未经审计）………………………………12
七、备查文件………………………………………………13
八、附件一：会计报表……………………………………14
九、附件二：会计报表附注………………………………19
十、附件三：会计报表附表………………………………48
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第一章 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称: 安徽飞彩车辆股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI FEICAI VEHICLE CO.,LTD.
英文名称缩写：AHFC
（二）公司上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST飞彩
股票代码：000887
（三）公司注册地址：安徽省宣城市宣南路口
公司办公地址：安徽省宣城市宣南路口
邮政编码：242000
（四）公司法定代表人：张千水
（五）公司董事会秘书：李 靖
联系电话：0563-2612568
联系地址：安徽省宣城市宣南路口
电子信箱：lijingfc@163.com
（六）公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
二、主要财务数据和指标
单位：元
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项目 2006年6月30 2005年12月3 本报告期末比
日 1日 年初数增减（
%）
流动资产 97,663,124.5 238,355,068 -59.03%
0 .17
流动负债 142,682,784. 282,208,087 -49.44%
48 .94
总资产 465,273,842. 617,716,728 -24.68%
25 .70
股东权益（不含少数股东权 310,700,613. 323,312,463 -3.90%
益） 17 .91
每股净资产 1.03 1.07 -3.74%
调整后的每股净资产 0.93 0.97 -4.12%
项目 报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期增减（
％）
净利润 -17,753,850. -46,451,250 57.64%
34 .19
扣除非经常性损益后的净利 -14,289,025. -45,178,251 64.11%
润 56 .18
每股收益 -0.06 -0.15 53.33%
净资产收益率（%） -5.71% - -
经营活动产生的现金流量 -1,222,604.3 -18,639,842 93.44%
9 .97
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注：扣除非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
营业外支出 3464824.78
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利润分配表附表
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净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -0.62 -0.61 -0.01 -0.01
营业利润 -4.18 -4.12 -0.04 -0.04
净利润 -5.71 -5.63 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后的净利 -4.60 -4.53 -0.05 -0.05
润
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股本变动和主要股东持股情况
一、报告期股本变动情况：报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。
二、报告期末股东总数：26382户。
三、报告期末主要股东持股情况：
（一）公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
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股东名称（全称） 报告期 期末持股 比例 股份类 质押或 股东性
内增减 数量（股 （% 别 冻结的 质
） ） 股份数
量
安徽飞彩（集团） 0 210,000,0 69.7 未流通 0 国有股
有限公司 00 7 东
马英华 405432 1,385,754 0.46 已流通
许玮 166174 764,174 0.25 已流通
深圳市德强贸易发 749333 749,333 0.25 已流通
展有限公司
何国春 630879 630,879 0.21 已流通
张志远 615062 615,062 0.20 已流通
钟剑英 2000 610,000 0.20 已流通
蔡春来 550000 550,000 0.18 已流通
赵志忠 520500 520,500 0.17 已流通
赵向明 0 501,360 0.17 已流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或
其它）
马英华 1,385,754 A股
许玮 764,174 A股
深圳市德强贸易发展有 749,333 A股
限公司
何国春 630,879 A股
张志远 615,062 A股
钟剑英 610,000 A股
蔡春来 550,000 A股
赵志忠 520,500 A股
赵向明 501,360 A股
雷寿成 498,800 A股
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上述股东关联关系及一致行动的说明：安徽飞彩（集团）有限公司与前十名流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（二）报告期末持有公司股份达5％以上（含5％）股东情况：
报告期末持有公司股份达5％以上（含5％）的股东为安徽飞彩（集团）有限公司，报告期内该股东持有公司的股份数没有发生变动。
2006年5月24日，该股东与安徽省宁国中鼎股份有限公司（以下简称“中鼎股份”）签订了《股份转让协议》。根据协议，飞彩集团将其持有的本公司国有股21,000万股（占本公司总股本的69.77%）协议转让给中鼎股份，转让总价款为人民币24,800万元。上述股权转让完成后，该股东将不再持有我公司股份，中鼎股份将成为我公司控股股东。目前，上述股权转让已获国务院国资委批准，尚需中国证监会审核无异议后方可实施。
日前，公司接该股东通知，该股东分别质押给中国银行宣城市分行、中国工商银行宣城分行营业部和上海浦东发展银行芜湖支行的10500万股国有股已全部解除质押。其被债权人司法冻结的10500万股国有股业已全部解除冻结。
董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，持有公司发起人股票的2名董事持股情况无变化。
二、董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
2006年5月17日，二○○五年度股东大会审议通过选举王其东先生为第三届董事会独立董事,选举彭新武先生为公司第三届监事会监事,决议公告刊登于2006年5月17日的《中国证券报》和《证券时报》。
管理层讨论与分析
一、报告期经营成果和财务状况的简要分析
（一）报告期内公司主营业务仍为农用运输车的生产与销售，在去年成功实施债务重组的基础上，目前公司生产基本恢复，经营趋于正常。但由于宏观经济环境和产业政策等诸多因素的影响，农用车行业产销量下滑趋势未改，市场竞争仍然十分激烈，虽经种种努力，报告期公司仍然未能改变经营亏损的局面。
为彻底改善基本面,增强持续经营能力，在潜在控股股东中鼎股份的支持下，公司已结合股权分置改革及控股股东股权转让，制定了重大资产重组方案，并与中鼎股份的全资子公司安徽宁国中鼎密封件有限公司（以下简称“中鼎密封件”）签定了《资产置换协议》。根据《资产置换协议》，公司拟将与农用车生产与销售相关的主要资产和负债置换出本公司，中鼎密封件公司拟将与液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）生产与销售相关的主要资产和负债等置换进入本公司。
由于本次拟置入资产的质量、盈利能力和发展前景均好于本次拟置出资产，因此，上述重大资产置换如能顺利实施，将重塑飞彩主业，调整公司发展战略，有利于改善公司的资产质量、财务状况和盈利能力，扭转公司经营亏损的局面，增强持续经营能力。
（二）经营成果和财务状况的分析
单位：元
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项目 本报告期数 上年同期数 增减比例（%）
主营业务收入 87,691,051.52 16,661,438.75 426.31
主营业务利润 -1,915,067.60 -16,641,968.07 88.49
净利润 -17,753,850.34 -46,451,250.19 38.22
项目 本报告期末数 年初数 增减比例（%）
总资产 465,273,842.25 617,716,728.70 -24.88
股东权益 310,700,613.17 323,312,463.91 -3.90
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说明：报告期主营业务收入较上年同期增长主要系公司主营业务恢复所致；报告期主营业务利润较上年同期增长主要系主营业务收入增长所致；报告期净利润较上年同期增长主要系主营业务利润增长所致；总资产较年初下降主要系偿还债务所致。
二、报告期经营情况
（一）公司的主营范围：农用运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口。（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
（二）公司主营业务构成情况
单位：元
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项目 主营业务收入 比例（%） 主营业务利润 比例（%
）
农用车及配件 86,527,619.40 98.67 -1,975,432.77 103.15
园林机械 379,469.21 0.43 73,228.80 -3.82
空气净化消毒装 783,962.91 0.90 -12,863.63 0.67
置
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（三）占主营业务收入或主营业务成本10%以上业务的毛利率
单位：元
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项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
农用车及配件 86,527,619.40 88,503,052.17 -2.28%
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（四）报告期内没有对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
（五）报告期内没有对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。
（六）经营中的问题与困难
农用车行业由于宏观经济环境和产业政策等诸多因素的影响，市场萎缩、竞争激烈、产品利润率较低。公司一方面充分利用外部环境，同时发挥自身优势，加强管理、控制成本和促进营销，逐步恢复原有市场，提升市场占有率，同时加大新产品开发力度，提高产品性能和质量，加大利润率高的产品在市场上所占的比重；另一方面，公司准备实施重大资产重组，将现有主业替换成盈利能力强的液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品的生产与销售。
三、投资情况
（一）报告期内募集资金投资情况：无
（二）报告期内非募集资金投资情况：无
四、预计公司一至三季度的累计净利润为亏损
由于公司目前主营业务仍为农用运输车的制造与销售，经营状况没有明显改善。而拟进行的重大资产重组存在无法获得中国证监会同意及股东大会批准的可能，且时间无法预计。因此公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代法人制度,规范公司运作。
二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
无。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
无。
四、公司资产收购、出售及资产重组事项
报告期内公司无资产收购、出售事项。报告期内公司制定了重大资产重组的方案，目前方案已获得公司董事会通过，尚需获得中国证监会同意及股东大会批准方能实施。
五、重大关联交易事项
本公司关联企业之间依照市场价格进行交易，具体关联交易情况详见财务报表附注。
六、重大合同及履行情况
无。
七、关联占用及重大担保事项
无。
八、报告期内公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
无。
九、本中期报告财务报告未经审计。
十、重要事项索引
本报告期内，公司所有公告均在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《中国证券报》、《证券时报》上发布。
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公告日期 公告标题
2006-02-1 关于公司有关报道的澄清公告
1
2006-04-0 异常波动公告
7
2006-04-1 异常波动公告
1
2006-04-1 第三届董事会第十二次会议决议公告
5
2005-04-1 第三届监事会第五次会议决议公告
5
2005-04-1 2005年年度报告
5
2006-04-2 关于申请撤销公司股票交易退市风险警世特别处理的公告
2
2006-04-2 2006年第一季度报告
5
2006-05-1 异常波动公告
1
2006-05-1 异常波动公告
7
2006-05-1 二00五年度股东大会公告
8
2006-05-1 安徽飞彩车辆股份有限公司董事会公告
8
2006-05-2 董事会关于股权分置改革的提示性公告
2
2006-05-2 关于股改停牌期间联系方式的公告
3
2006-05-2 关于公司控股股东股权转让及股权分置改革进展情况的提示性
7 公告
2006-05-3 安徽飞彩车辆股份有限公司股东持股变动报告书
0
2006-05-3 安徽飞彩车辆股份有限公司收购报告书摘要
0
2006-06-0 安徽飞彩车辆股份有限公司董事会关于安徽省宁国中鼎股份有
8 限公司收购事宜致全体股东的报告书
2006-06-1 安徽飞彩车辆股份有限公司关于公司控股股东股权转让及股权
6 分置改革进展情况的提示性公告
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公司公告资料检索路径：在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）首页“个股资料查询”栏目中输入本公司证券代码“000887”查询。
财务报告（未经审计）
一、会计报表（附件一）
二、会计报表附注（附件二）
三、会计报表附表（附件三）
备查文件
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人和财务部经理签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
五、公司章程文本；
六、其它有关资料。
董事长：
安徽飞彩车辆股份有限公司董事会
二○○六年八月十四日
附件一：会计报表
资产负债表
编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,256,074 1,227,033. 135,791,2 135,700,12
.43 83 11.46 0.79
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 53,116,36 52,601,468 55,172,41 54,641,095
1.67 .09 4.34 .96
其他应收款 4,755,825 3,366,196. 5,314,879 2,050,751.
.59 12 .24 99
预付账款 5,108,237 5,108,237. 6,744,335 6,744,335.
.10 10 .86 86
应收补贴款
存货 33,426,62 31,835,307 35,332,22 32,947,392
5.71 .22 7.27 .89
待摊费用
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 97,663,12 94,138,242 238,355,0 232,083,69
4.50 .36 68.17 7.49
长期投资：
长期股权投资 8,353,727. 8,662,911.
25 75
长期债权投资
长期投资合计 8,353,727. 8,662,911.
25 75
合并价差
固定资产：
固定资产原价 402,771,0 397,191,47 402,607,7 397,028,21
41.28 5.71 76.28 0.71
减：累计折旧 120,661,1 119,334,20 111,374,5 110,271,60
05.90 3.02 57.68 7.48
固定资产净值 282,109,9 277,857,27 291,233,2 286,756,60
35.38 2.69 18.60 3.23
减：固定资产减值准备 7,712,174 7,323,219. 6,120,153 5,731,197.
.82 01 .72 91
固定资产净额 274,397,7 270,534,05 285,113,0 281,025,40
60.56 3.68 64.88 5.32
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 274,397,7 270,534,05 285,113,0 281,025,40
60.56 3.68 64.88 5.32
无形资产及其他资产：
无形资产 93,212,95 93,212,957 94,248,59 94,248,595
7.19 .19 5.65 .65
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合 93,212,95 93,212,957 94,248,59 94,248,595
计 7.19 .19 5.65 .65
递延税项：
递延税款借项
资产总计 465,273,8 466,238,98 617,716,7 616,020,61
42.25 0.48 28.70 0.21
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 44,387,25 43,850,830 56,844,40 56,291,226
3.95 .62 9.91 .58
预收账款 4,879,093 4,496,390. 7,697,541 6,661,998.
.73 34 .36 02
应付工资 782,600.0 742,065.17 816,353.0 742,065.17
9 7
应付福利费 10,876,38 10,448,301 10,834,29 10,397,242
5.10 .74 6.51 .36
应付股利 15,050,00 15,050,000 15,050,00 15,050,000
0.00 .00 0.00 .00
应交税金 -10,175,6 -11,244,37 -11,820,1 -12,763,27
65.97 3.06 45.40 4.60
其他应交款 951,016.4 853,779.29 951,706.5 853,347.54
5 3
其他应付款 75,232,44 90,641,718 201,134,2 214,775,88
6.37 .45 71.20 6.47
预提费用 699,654.7 699,654.76 699,654.7 699,654.76
6 6
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 142,682,7 155,538,36 282,208,0 292,708,14
84.48 7.31 87.94 6.30
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,313,222 1,313,222
.15 .15
其他长期负债
长期负债合计 1,313,222 1,313,222
.15 .15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 143,996,0 155,538,36 283,521,3 292,708,14
06.63 7.31 10.09 6.30
少数股东权益 10,577,22 10,882,95
2.45 4.70
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 301,000,0 301,000,00 301,000,0 301,000,00
00.00 0.00 00.00 0.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净 301,000,0 301,000,00 301,000,0 301,000,00
额 00.00 0.00 00.00 0.00
资本公积 759,250,5 759,250,58 754,108,5 754,108,58
85.17 5.17 85.57 5.57
盈余公积 36,721,98 35,558,380 36,721,98 35,558,380
9.04 .50 9.04 .50
其中：法定公益金 18,360,99 17,779,190 18,360,99 17,779,190
4.52 .25 4.52 .25
未分配利润 -786,271, -785,108,3 -768,518, -767,354,5
961.04 52.50 110.70 02.16
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权 310,700,6 310,700,61 323,312,4 323,312,46
益）合计 13.17 3.17 63.91 3.91
负债和所有者权益合计 465,273,8 466,238,98 617,716,7 616,020,61
42.25 0.48 28.70 0.21
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法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国
利润及利润分配表
编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 87,691,051 86,907,08 16,661,438 16,142,97
.52 8.61 .75 7.50
减：主营业务成本 89,606,119 88,809,29 33,299,248 32,057,25
.12 2.58 .68 4.75
主营业务税金及附加 4,158.14
二、主营业务利润（亏 -1,915,067 -1,902,20 -16,641,96 -15,914,2
损以“-”号填列） .60 3.97 8.07 77.25
加：其他业务利润（亏 786,839.44 786,839.4 4,169,635. 4,169,635
损以“-”号填列） 4 56 .56
减：营业费用 1,620,508. 1,324,579 3,469,629. 2,407,874
92 .63 01 .43
管理费用 10,420,327 10,142,06 14,599,045 9,340,424
.79 2.68 .53 .52
财务费用 -166,328.1 -165,810. 18,325,734 18,326,19
6 72 .36 0.86
三、营业利润（亏损以 -13,002,73 -12,416,1 -48,866,74 -41,819,1
“-”号填列） 6.71 96.12 1.41 31.50
加：投资收益（亏损以 -309,184. -3,505,43
“-”号填列） 50 0.45
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 5,056,845. 5,028,469 1,272,999. 1,126,688
88 .72 01 .24
四、利润总额（亏损以 -18,059,58 -17,753,8 -50,139,74 -46,451,2
“-”号填列） 2.59 50.34 0.42 50.19
减：所得税
少数股东损益 -305,732.2 -3,688,490
5 .23
加：未确认的投资损失
本期发生额
五、净利润（亏损以“ -17,753,85 -17,753,8 -46,451,25 -46,451,2
-”号填列） 0.34 50.34 0.19 50.19
加：年初未分配利润 -768,518,1 -767,354, -779,150,7 -777,767,
10.70 502.16 62.39 139.71
其他转入
六、可供分配的利润 -786,271,9 -785,108, -825,602,0 -824,218,
61.04 352.50 12.58 389.90
减：提取法定盈余公积 -110,007.0
7
提取法定公益金 -110,007.0
7
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的 -786,271,9 -785,108, -825,381,9 -824,218,
利润 61.04 352.50 98.44 389.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
八、未分配利润 -786,271,9 -785,108, -825,381,9 -824,218,
61.04 352.50 98.44 389.90
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损
失
3．会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国
现金流量表
编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 74,549,349.0 74,218,351.
6 98
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 413,517.02 409,970.00
现金流入小计 74,962,866.0 74,628,321.
8 98
购买商品、接受劳务支付的现金 70,739,652.0 70,719,652.
2 02
支付给职工以及为职工支付的现金 3,077,233.22 2,901,418.8
1
支付的各项税费 39,356.80 30,211.41
支付的其他与经营活动有关的现金 2,329,228.43 2,137,383.6
4
现金流出小计 76,185,470.4 75,788,665.
7 88
经营活动产生的现金流量净额 -1,222,604.3 -1,160,343.
9 90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 173,782.36 173,571.94
现金流入小计 173,782.36 173,571.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,265.00 3,265.00
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,265.00 3,265.00
投资活动产生的现金流量净额 170,517.36 170,306.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 133,483,050. 133,483,050
00 .00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 133,483,050. 133,483,050
00 .00
筹资活动产生的现金流量净额 -133,483,050 -133,483,05
.00 0.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -134,535,137 -134,473,08
.03 6.96
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,753,850. -17,753,850
34 .34
加：计提的资产减值准备 6,530,237.04 6,530,237.0
4
固定资产折旧 9,286,548.22 9,062,595.5
4
无形资产摊销 1,035,638.46 1,035,638.4
6
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -173,782.36 -173,571.94
投资损失（减：收益） 309,184.50
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,905,601.56 1,112,085.6
7
经营性应收项目的减少（减：增加） 3,752,197.09 3,629,028.5
0
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,499,461.8 -4,911,691.
1 33
其他
少数股东损益 -305,732.25
经营活动产生的现金流量净额 -1,222,604.3 -1,160,343.
9 90
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,256,074.43 1,227,033.8
3
减：现金的期初余额 135,791,211. 135,700,120
46 .79
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -134,535,137 -134,473,08
.03 6.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国
附件二：会计报表附注
安徽飞彩车辆股份有限公司
2006年1-6月会计报表附注
一、公司基本情况
安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111 号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称：飞彩集团）独家发起设立的股份有限公司。本公司股票于1998年12月3日在深交所挂牌上市交易。股票简称“飞彩股份”，股票代码为“000887”。本公司的注册资本为30100万元，经营范围为：农用运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司直接拥有的子公司为中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“中奥公司”）。本公司占其51％的股权，该公司成立于1999年12月28日，主要从事工业应用技术、环保技术、能源技术、臭氧应用技术、水处理技术等的研制、开发及产品生产、技术咨询、技术服务、技术转让等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按发生时外汇汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末外汇汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资在取得时按取得投资成本计量，在期末时以成本与市价孰低计价；投资转让或到期兑付时确认投资收益。
短期投资跌价准备按投资类别计提，即按短期投资的类别总成本与相同类别总市价孰低计算提取跌价损失准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，确定计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 7%
2-3年 8%
3-4年 10%
4-5年 30%
5年以上 100%
9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
原材料、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
10、长期股权投资及其减值准备的核算方法
（1）长期股权投资
①股票投资
以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为投资成本。
②股权投资差额对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为“股权投资差额”，在合同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的，按10年的期限平均摊销。对取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占的份额，如相应的投资在2002年或以前年度发生，则计入长期股权投资差额，并按合同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的，按10年的期限平均摊销；如相应的投资在2003年或以后年度发生的，则计入资本公积。2004年度5月28日及以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额的差额，再按上述原则进行处理。
③其它股权投资
以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，按放弃非现金资产的帐面价值及支付的相关税费作为初始投资成本，初始成本的确定执行《企业会计准则-投资》准则。
④收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算;若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算;若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。
（2）长期投资减值准备
对长期投资提取长期投资减值准备。年末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，长期投资减值准备通常计入当期损益。但2004年5月28日及以后针对权益法核算的长期股权投资计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应股权投资差额的，则依据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题的解答（四）”（财会[2004]3号）的规定，首先全部或部分转销长期投资股权差额（或其形成的资本公积准备项目），在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产在取得时按取得时的成本入账。固定资产确认标准为：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率（%） 预计使用年限（年 年折旧率（%）
）
机械设备 5 8-28 11.88-3.39
运输设备 5 6-12 15.83-7.92
其他设备 5 8-22 11.88-4.32
房屋 5 30-45 3.17-2.11
建筑物 5 15-25 6.33-3.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末固定资产计提减值准备。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法
（1）在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。
（2）期末在建工程计提减值准备。如果在建工程长期停建并且预计未来3年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
13、无形资产计价及摊销政策
（1）购入的无形资产以实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产以投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并依法申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用于发生时确认为当期费用。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。
（3）期末无形资产计提减值准备。无形资产计提减值准备按账面价值超过可收回金额的部分确认并按单个项目计提。
14、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认费用。
（2）借款费用资本化的期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
16、收入确认的方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并报表所采用的会计方法
合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文印发的《合并会计报表暂行规定》，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并时，公司内部的重大交易和资金往来等均互相抵销。
三、税项
1、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行17%的增值税率，即按销项税额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴。
根椐安徽省宣城地区国家税务局宣国税函[1999]252号《关于安徽飞彩车辆股份有限公司生产的拖拉机变形机适用增值税税率的批复》，本公司拖拉机变形运输机执行13%的增值税率。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]89号《关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知》，自2002年6月1日起，本公司以单缸柴油机为动力装置的三轮农用运输车执行13%的增值税率。
2、营业税
按应税营业额的5%计缴。
3、城建税及教育费附加
（1）城建税按应纳增值税、营业税额计缴的比例为：杨村分厂5%，其余7%。
（2）教育费附加和地方教育费附加分别按应纳增值税、营业税额合计数的3%、1%计缴。
4、企业所得税
母公司：本公司执行33%的所得税税率。
中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“中奥公司”）：该公司座落于北京市新技术产业开发区，根据1988年5月10日国务院批准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的规定，所得税按15%税率征收，并享受以下税收优惠政策（1）企业出口产品产值达到当年总产值的40%以上的，经税务部门核定，按10%税率征收所得税；（2）新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。
安徽中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“安徽中奥”）和宣城金诚车辆制造有限公司（以下简称：金诚公司）的所得税按33%税率征收。
5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、控股子公司
1、本公司所控制的子公司情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 注册资 持股比 原始投 经营范围 是
址 本 例 资额 否
合
并
中奥环保高 北京市 5,000 51.00% 2,550 工业应用技术、环 是
科技有限责 海淀区 万元 万元 保技术研制、开发
任公司 及相关产品销售等
安徽中奥环 安徽省 2,000 90.00% 1,800 工业应用技术、环 是
保高科技有 宣城市 万元 万元 保技术研制、开发
限责任公司 及相关产品销售等
注1
宣城金诚车 安徽省 500万 90.00% 450万 农业运输车、园林 是
辆制造有限 宣城市 元 元 机械、电动车及配
公司 注2 件制造、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、注2：
安徽中奥和金诚公司系中奥公司的控股子公司。
五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 8,479.26 14,755.47
银行存款 1,247,595.17 135,776,455.99
合计 1,256,074.43 135,791,211.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末较期初减少99.07%，主要系2006年1-6月份偿还债务所致。
2、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净
额
1年以内 5,360,761.40 1.52 149,366.59 5,211,394.8
1
1-2年 11,054,141.46 3.14 812,871.80 10,241,269.
66
2-3年 11,130,649.79 3.16 1,024,460.84 10,106,188.
95
3-4年 43,091,025.71 12.23 31,428,836.6 11,662,189.
3 08
4-5年 96,833,836.17 27.49 80,938,517.0 15,895,319.
0 17
5年以上 184,830,658.85 52.46 184,830,658. —
85
合计 352,301,073.38 100.00 299,184,711. 53,116,361.
71 67
账龄 2005.12.31
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净
额
1年以内 1,641,346.98 0.47 65,206.14 1,576,140.8
4
1-2年 12,999,740.46 3.72 949,063.73 12,050,676.
73
2-3年 16,098,803.90 4.60 1,704,953.22 14,393,850.
68
3-4年 44,526,758.87 12.72 30,590,007.4 13,936,751.
6 41
4-5年 93,460,641.19 26.71 80,245,646.5 13,214,994.
1 68
5年以上 181,175,723.24 51.78 181,175,723. —
24
合计 349,903,014.64 100.00 294,730,600. 55,172,414.
30 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）根据本公司坏账准备计提政策，对应收账款期末余额中因改制而停止经营及破产清算等已超过诉讼时效的债务单位欠款合计210,057,828.87元，采用个别认定法全额计提了坏账准备。
（3）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款期末余额中欠款前五名金额合计为52,058,456.34元，占应收账款总额的比例为14.78%。
3、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30
其他应收款金 比例(%) 坏账准备 其他应收款
额 净额
1年以内 2,912,731.62 26.52 28,848.84 2,883,882.7
8
1-2年 1,598,377.12 14.55 977,578.09 620,799.03
2-3年 1,640,092.01 14.94 1,351,299.72 288,792.29
3-4年 1,804,545.65 16.43 1,697,534.38 107,011.27
4-5年 1,449,196.01 13.20 593,855.79 855,340.22
5年以上 1,576,730.17 14.36 1,576,730.17 —
合计 10,981,672.58 100.00 6,225,846.99 4,755,825.5
9
账龄 2005.12.31
其他应收款金 比例(%) 坏账准备 其他应收款
额 净额
1年以内 636,015.05 5.77 18,322.53 617,692.52
1-2年 2,527,021.29 22.92 1,040,130.38 1,486,890.9
1
2-3年 1,647,155.77 14.94 1,343,800.83 303,354.94
3-4年 3,690,911.72 33.48 1,790,223.24 1,900,688.4
8
4-5年 1,914,784.83 17.37 908,532.44 1,006,252.3
9
5年以上 608,274.65 5.52 608,274.65 —
合计 11,024,163.31 100.00 5,709,284.07 5,314,879.2
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对其他应收款期末余额中部分债务单位的欠款共计人民币4,307,669.59元，采用个别认定法全额计提了坏账准备。
（3）其他应收款期末余额欠款前五名金额合计为5,241,402.44元，占其他应收款总额的比例为47.73%。
（4）期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,833,155.34 55.46 4,508,999.77 66.86
1-2年 1,333,890.05 26.11 1,323,394.38 19.62
2-3年 941,191.71 18.43 911,941.71 13.52
3年以上 — — — —
合计 5,108,237.10 100.00 6,744,335.86 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末账龄超过1年的预付账款2,275,081.76元，主要系原材料结算尾款。
（3）期末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
（1）明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 42,678,902.32 16,554,437.95 26,124,464.37
在产品 8,849,619.34 4,703,451.79 4,146,167.55
库存商品 5,076,259.11 1,920,265.32 3,155,993.79
合计 56,604,780.77 23,178,155.06 33,426,625.71
项目 2005.12.31
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 44,170,588.87 15,497,203.66 28,673,385.21
在产品 8,181,444.95 5,440,862.61 2,740,582.34
库存商品 6,153,042.30 2,234,782.58 3,918,259.72
合计 58,505,076.12 23,172,848.85 35,332,227.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数
原材料 15,497,203. 1,057,234.2 — 16,554,437.
66 9 95
在产品 5,440,862.6 — 737,410.82 4,703,451.7
1 9
库存商品 2,234,782.5 — 314,517.26 1,920,265.3
8 2
合计 23,172,848. 1,057,234.2 1,051,928. 23,178,155.
85 9 08 06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 166,981,298 — — 166,981,298
.08 .08
运输设备 13,585,576. 163,265.00 — 13,748,841.
64 64
其他设备 5,819,086.8 — — 5,819,086.8
1 1
房屋 191,721,654 — — 191,721,654
.92 .92
建筑物 24,500,159. — — 24,500,159.
83 83
合计 402,607,776 163,265.00 — 402,771,041
.28 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 57,189,691. 5,430,763. — 62,620,454.
33 14 47
运输设备 7,308,632.1 524,339.46 — 7,832,971.6
5 1
其他设备 2,783,625.4 392,720.24 — 3,176,345.7
8 2
房屋 36,973,493. 2,454,702. — 39,428,195.
97 00 97
建筑物 7,119,114.7 484,023.38 — 7,603,138.1
5 3
合计 111,374,557 9,286,548. — 120,661,105
.68 22 .90
（3）固定资产净 291,233,218 282,109.935
值 .60 .38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期转回 期末数
机械设备 470,393.98 1,176,769. — 1,647,163.7
74 2
运输设备 1,092,023.8 — — 1,092,023.8
3 3
其他设备 473,407.23 415,251.36 — 888,658.59
房屋建筑物 4,084,328.6 — — 4,084,328.6
8 8
合计 6,120,153.7 1,592,021. — 7,712,174.8
2 10 2
（5）固定资产净 285,113,064 — — 274,397,760
额 .88 .56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）期末固定资产原值中1,153万元的房产已作为应付中小债权人款项的抵押物。
7、无形资产
（1）明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原始价值 期初数 本期 本 本期摊 期末数 剩
得 增加 期 销 余
方 转 摊
式 出 销
期
限
土地使 出 100,112,3 94,248, — — 1,035, 93,212, 42-
用权 让 89.94 595.65 638.46 957.19 49
年
JOS-100 子 17,500,00 9,508,7 — — 9,508,7 —
型系列 公 0.00 44.44 44.44
臭氧水 司
机所含 股
专利技 东
术 投
入
合计 117,612,3 103,757 — — 1,035, 102,721
89.94 ,340.09 638.46 ,701.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
JOS-100型系列臭氧水 9,508,744. — — 9,508,744.
机所含专利技术 44 44
合计 9,508,744. — — 9,508,744.
44 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2005.12.31
应付账款 44,387,253.95 56,844,409.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）应付账款期末余额中无账龄超过三年以上的大额应付款项。
9、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2005.12.31
预收账款 4,879,093.73 7,697,541.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）预收账款期末余额中账龄超过一年的款项为 2,812,515.08 元，主要系购货单位的结算尾款。
（2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
10、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2005.12.31
应付工资 782,600.09 816,353.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、应付福利费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2005.12.31
应付福利费 10,876,385.10 10,834,296.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2004.12.31
安徽飞彩（集团）有限 10,500,000.00 10,500,000.00
公司
社会公众股股利 4,550,000.00 4,550,000.00
合计 15,050,000.00 15,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付股利系本公司依据2003年度股东大会审议通过的《2003年度利润分配方案》，决定以2003年度末总股本30,100万股为基数，按每10股派发0.5元（含税）现金股利。由于公司资金困难，暂未支付。
13、应交税金
（1）明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.6.30 2005.12.31 税率
增值税 -26,240,958.47 -26,956,245.43 17%、13%
营业税 6,091.77 — 5%
所得税 5,574,460.76 5,574,940.95 33%
城建税 1,669,949.65 1,668,271.09 7%、5%
土地使用税 2,956,848.79 2,614,096.06
房产税 4,471,787.56 3,905,004.24
个人所得税 1,386,153.97 1,373,787.69
合计 -10,175,665.97 -11,820,145.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司执行的有关税收减免政策，详见本附注“三、税项”。
14、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 计缴标准
教育费附加 951,016.45 951,706.53 4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006.6.30 2005.12.31 2004.12.31
其他应付款 75,232,446.37 201,134,271.20 66,556,845.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应付款余额期末较期初减少62.60%，主要系本公司2006年1-6月累计偿还债务所致。
（2）其他应付款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位飞彩集团款项为8,273,258.80元。
（3）其他应付款期末余额中无账龄超过3年以上的大额应付款项。
16、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 备注
利息 699,654.76 699,654.76 未结算
销售服务费 — —
合计 699,654.76 699,654.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、股本
（1）明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期变动增减(+,-) 期末数
配 送 公积金 增 其 合计
股 股 转股 发 他
一、未上市流
通股份
1.发起人股份 210,000, — — — — — — 210,000,000
000.00 .00
其中：
(1)国家拥有 210,000, — — — — — — 210,000,000
股份 000.00 .00
(2)境内法人 — — — — — — — —
持有股份
(3)境外法人 — — — — — — — —
持有股份
(4)其他 — — — — — — — —
2.募集法人股 — — — — — — — —
3.内部职工股 — — — — — — — —
4.优先股或其 — — — — — — — —
他
未上市流通股 210,000, — — — — — — 210,000,000
份合计 000.00 .00
二、已上市流
通股份
1.境内上市的 91,000,0 — — — — — — 91,000,000.
人民币普通股 00.00 00
2.境内上市的 — — — — — — — —
外资股
3.境外上市的 — — — — — — — —
外资股
4.其他 — — — — — — — —
已上市流通股 91,000,0 — — — — — — 91,000,000.
份合计 00.00 00
三、股份总数 301,000, — — — — — — 301,000,000
000.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司控股股东飞彩集团所持本公司国有股中10,500万股用于银行质押借款，银行借款2005年已由飞彩集团和飞彩工业园代为清偿，2006年4月17日本公司已到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕10500万股解押手续。
本公司控股股东飞彩集团所持本公司的8,500万股国有股被司法冻结，截至2006年7月27日止，该公司所持本公司国家股中司法冻结已解除。
18、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 360,114,686 — — 360,114,686
.94 .94
关联交易差价 6,017,144.4 — — 6,017,144.4
1 1
其他资本公积 387,976,754 5,141,999.60 — 393,118,753
.22 .82
合计 754,108,585 5,141,999.60 — 759,250,585
.57 .17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加的资本公积系应付山东宏伟钢板弹簧有限公司等单位货款债务重组后形成的详见十、（2）。
19、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 18,360,994. — — 18,360,994.
52 52
法定公益金 18,360,994. — — 18,360,994.
52 52
合计 36,721,989. — — 36,721,989.
04 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年度
期初未分配利润 -768,518,110.70 -776,065,971.02
其他转入 — 220,014.14
加：净利润 -17,753,850.34 7,327,846.18
减：提取法定盈余公积金 — —
提取法定公益金 — —
应付普通股股利 — —
期末未分配利润 -786,271,961.04 -768,518,110.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、主营业务收入
（1）明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 2006年1-6月 2005年1-6月
农用车 86,527,619.40 14,193,710.27
园林机械 379,469.21 1,949,267.23
空气净化消毒装置 783,962.91 518,461.25
房地产 — —
合计 87,691,051.52 16,661,438.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期对前五名客户销售收入为27,224,248.67元，占公司主营业务收入总额的31.05%。
22、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
农用车 88,503,052.17 29,656,892.64
园林机械 306,240.41 2,400,362.11
空气净化消毒装置 796,826.54 1,241,993.93
合计 89,606,119.12 33,299,248.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种类 2006年1-6月
其他业务收 其他业务支出 其他业务利润
入
材料销售 1,616,388.6 1,283,303.67 333,084.97
4
租赁 409,970.00 70,369.65 339,600.35
加工费 847,283.40 733,129.28 114,154.12
合计 2,873,642.0 2,086,802.60 786,839.44
4
业务种类 2005年1-6月
其他业务收 其他业务支出 其他业务利润
入
材料销售 15,010,028. 12,295,092.32 2,714,936.11
43
租赁 168,000.00 168,000.00
劳务收入 337,642.41 337,642.41
合作生产 74,828,357. 73,879,300.16 949,057.04
20
合计 90,344,028. 86,174,392.48 4,169,635.56
04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 2004年度
营业费用 1,620,508.92 3,469,629..01 14,385,418.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 2004年度
管理费用 10,420,327.79 14,599,045.53 233,999,822.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月管理费用主要是计提4,970,674.33元的坏账准备。
26、财务费用
（1）明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月 2004年度
利息支出 4,316.74 18,531,480.91 32,901,086.89
减：利息收入 173,782.36 201,403.11 11,688,071.02
汇兑损失 — — —
其他 3,137.80 -4,343.44 -1,280,442.02
合计 -166,328.16 18,325,734.36 19,932,573.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净损失 — 1,151,177.01
固定资产盘亏 —
停工损失 3,462,837.78
计提的固定资产减值准备 1,592,021.10
计提的无形资产减值准备 —
其他支出 1,987.00 121,822.00
合计 5,056,845.88 1,272,999.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、本期收到的其他与经营活动有关的现金为413,517.02，主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
租赁收入 409,970.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、本期支付的其他与经营活动有关的现金为2,329,228.43元，主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
业务承包费 583,053.68
办公费 161,124.15
修理费 159,697.37
差旅费 143,484.73
运输费 135,345.24
审计费 110,000.00
其他 209,150.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、本期收到的其他与投资活动有关的现金为173,782.36元，主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
存款利息 173,782.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、偿还债务支付的现金133,483,050.00元，主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
偿付飞彩工业园债务 133,483,050.00
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（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30
应收账款金额 比例(% 坏账准备 应收账款净额
)
1年以内 4,802,319.79 1.38 105,818.56 4,696,501.23
1-2年 11,012,117.91 3.17 770,848.25 10,241,269.66
2-3年 10,984,987.99 3.17 878,799.04 10,106,188.95
3-4年 42,678,395.48 12.30 31,016,206.40 11,662,189.08
4-5年 94,409,967.57 27.22 78,514,648.40 15,895,319.17
5年以上 183,005,018.85 52.76 183,005,018.8 —
5
合计 346,892,807.59 100.00 294,291,339.5 52,601,468.09
0
账龄 2005.12.31
应收账款金额 比例(% 坏账准备 应收账款净额
)
1年以内 1,066,145.37 0.31 21,322.91 1,044,822.46
1-2年 12,957,716.91 3.76 907,040.18 12,050,676.73
2-3年 15,645,489.87 4.54 1,251,639.19 14,393,850.68
3-4年 44,421,780.87 12.89 30,485,029.46 13,936,751.41
4-5年 90,580,932.59 26.30 77,365,937.91 13,214,994.68
5年以上 179,805,923.24 52.20 179,805,923.2 —
4
合计 344,477,988.85 100.00 289,836,892.8 54,641,095.96
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）根据本公司坏账准备计提会计政策，对应收账款期末余额中因改制而停止经营及破产清算等已超过诉讼时效的债务单位欠款合计205,184,964.69元，采用个别认定法全额计提了坏账准备。
（3）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款期末余额中欠款前五名金额合计为52,058,456.34元，占应收账款总额的比例为15.01%。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30
其他应收款金额 比例(% 坏账准备 其他应收款净额
)
1年以内 2,741,437.77 41.54 15,420.74 2,726,017.03
1-2年 510,854.52 7.74 291,179.67 219,674.85
2-3年 703,781.49 10.66 688,167.76 15,613.73
3-4年 1,086,925.02 16.47 900,692.50 186,232.52
4-5年 539,649.97 8.18 320,991.98 218,657.99
5年以上 1,016,594.45 15.41 1,016,594.45 —
合计 6,599,243.22 100.00 3,233,047.10 3,366,196.12
账龄 2005.12.31
其他应收款金额 比例(% 坏账准备 其他应收款净额
)
1年以内 218,853.38 4.55 4,377.07 214,476.31
1-2年 1,301,782.77 27.07 346,544.64 955,238.13
2-3年 705,188.99 14.67 688,280.36 16,908.63
3-4年 1,506,898.62 31.34 942,689.86 564,208.76
4-5年 655,738.79 13.63 355,818.63 299,920.16
5年以上 420,138.93 8.74 420,138.93 —
合计 4,808,601.48 100.00 2,757,849.49 2,050,751.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对其他应收款期末余额中部分债务单位的欠款，金额共计人民币2,068,736.46元，采用个别认定法全额计提了坏账准备。
（3）期末其他应收款前五名金额合计2,019,217.35元，占其他应收款总额的比例为36.60%。
（4）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
子公司投资 8,662,911.7 -309,184.50 — 8,353,727.25
5
合计 8,662,911.7 -309,184.50 — 8,353,727.25
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的子公司投资（不含股权投资差额）列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投 投资 初始投 期初数 本期权 累计权 本期减 期末数
资单 资 比例 资额 益增减 益增减 少额
位 期 额 额
限
中奥 20 51% 25,500 8,662, -309,18 -17,146 — 8,353,7
环保 年 ,000.0 911.75 4.50 ,272.75 27.25
高科 0
技有
限责
任公
司
合计 25,500 8,662, -309,18 -17,146 — 8,353,7
,000.0 911.75 4.50 ,272.75 27.25
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司享有的中奥环保相当于75万元人民币的股权及相应的预期股息被山东省三利轮胎制造有限公司申请司法冻结。
4、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 2006年1-6月 2005年1-6月 2004年度
农用车 86,527,619.40 14,193,710.27 203,681,424.02
园林机械 379,469.21 1,949,267.23 7,301,764.93
合计 86,907,088.61 16,142,977.50 210,983,188.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
农用车 88,503,052.17 29,656,892.64
园林机械 306,240.41 2,400,362.11
合计 88,809,292.58 32,057,254.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
期末调整的被投资单位 -309,184.50 -3,505,430.45
所有者权益净增减的金
额
股权投资差额摊销 — —
短期投资收益 — —
合计 -309,184.50 -3,505,430.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与本企 经济 法定代
地址 业关系 类型 表人
安徽飞彩（集 安徽 农用机动运输车、链条制造 母公司 国有 张千水
团）有限公司 省宣 、销售；汽车、挂车、农机 经济
城市 修理；农用三轮、四轮车出
口。
中奥环保高科 北京 工业应用技术、环保技术研 子公司 有限 叶振平
技有限责任公 市海 制、开发及相关产品销售等 责任
司 淀区 公司
安徽中奥环保 安徽 工业应用技术、环保技术研 中奥环 有限 洪理芳
高科技有限责 省宣 制、开发及相关产品销售等 保的子 责任
任公司 城市 公司 公司
宣城金诚车辆 安徽 农用运输车、园林机械、电 中奥环 有限 曹明生
制造有限公司 省宣 动车及配件制造、销售，农 保的子 责任
城市 机修理 公司 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
安徽飞彩（集团）有限公 158,000,00 — — 158,000,00
司 0.00 0.00
中奥环保高科技有限责任 50,000,000 — — 50,000,000
公司 .00 .00
安徽中奥环保高科技有限 20,000,000 — — 20,000,000
责任公司 .00 .00
宣城金诚车辆制造有限公 5,000,000. — — 5,000,000.
司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额 比 金额 比 金 比 金额 比
例 例 额 例 例
（ （% （ （%
% ） % ）
） ）
安徽飞彩（ 210,000,0 69 — — — — 210,000,000 69.
集团）有限 00.00 .7 .00 77
公司 7
中奥环保高 25,500,00 51 — — — — 25,500,000. 51.
科技有限责 0.00 .0 00 00
任公司 0
安徽中奥环 18,000,00 90 — — — — 18,000,000. 90.
保高科技有 0.00 .0 00 00
限责任公司 0
宣城金诚车 4,500,000 90 — — — — 4,500,000.0 90.
辆制造有限 .00 .0 0 00
公司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业关系
皖南机动车辆厂配件厂 同受母公司控制
宣城飞彩拖拉机厂 同受母公司控制
安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 同受母公司控制
安徽飞彩科技工业园建设投资有限公 同受母公司控制
司
安徽飞彩车身有限公司 同受母公司控制
安徽飞彩物流有限公司 同受母公司控制
深圳市龙邦创业投资有限公司 同受母公司控制
上海东之杰投资管理有限公司 同受母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、采购货物
（1）定价政策：根据市场价格确定。
（2）向关联方采购货物明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 货物名 2006年1-6月 2005年1-6月
称 金额 占本 金额 占本期
期采 采购百
购百 分比
分比
安徽飞彩（集团）有限 材料 — — — —
公司
皖南机动车辆厂配件厂 材料 — — — －
安徽飞彩集团安吉车辆 材料 — — — －
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、销售货物
（1）定价政策：根据市场价格确定。
（2）向关联方销售货物明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 货物名 2006年1-6月 2005年1-6月
称 金额 占本 金额 占本期
期销 销货百
货百 分比
分比
安徽飞彩（集团）有限 材料 — — 9,458,994. 5.12
公司 44
皖南机动车辆厂配件厂 材料 — — 50,640.17 0.02
宣城飞彩拖拉机厂 材料 — — － 0.00
安徽飞彩集团安吉车辆 农用车 353,320.0 0.36 394,846.15 0.23
有限公司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计科目 关联方名称 2006.6.30 2005.12.31
应收账款 安徽飞彩（集团）有限公司 — —
其他应收款 安徽飞彩（集团）有限公司 — 1,815,317.47
应付账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限 565,692.75 685,628.75
公司
安徽飞彩（集团）有限公司 — —
其他应付款 安徽飞彩（集团）有限公司 8,273,258.8 1,201,466.71
0
其他应付款 安徽飞彩科技工业园建设投 37,354,777. 172,337,827.98
资有限公司 98
预收账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限 2,130.82 —
公司
应付股利 安徽飞彩（集团）有限公司 10,500,000. 10,500,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他关联交易
（1）综合服务
根据本公司与飞彩集团签订的《综合服务协议》，本期支付飞彩集团综合服务费15万元。
（2）代偿债务
截至2006年1-6月，本公司分别与安徽省青阳县春诚汽车配件有限责任公司等6家中小债权人签订协议，上述6家中小债权人同意将对本公司的债权转由飞彩集团承担，款项共计1,580,079.96元。
（3）债务转移
2006年3月25日，本公司与安徽中奥环保高科技有限责任公司、中奥环保高科技有限责任公司和飞彩集团签订协议，安徽中奥环保高科技有限责任公司、中奥环保高科技有限公司分别将对飞彩集团的债权1,315,317.47元及500,000.00元转由本公司承接，用于本公司抵偿飞彩集团对本公司的债权，从而本公司增加了对安徽中奥环保高科技有限责任公司债务1,315,317.47元和增加了对中奥环保高科技有限公司债务500,000.00元。
七、或有事项
除本附注十二、诉讼事项所列诉讼事项外，截至2006年6月30日止本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2006年7月27日止，除在十二、1及十三、（二）、（四）中披露的事项外，本公司无其它重大的需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、债务重组
（1）如附注六4、（2）所述，截至2006年1-6月，本公司分别与安徽省青阳县春诚汽车配件有限责任公司等6家中小债权人签订协议，上述6家中小债权人同意将对本公司的债权转由飞彩集团承担，款项共计1,580,079.96元。
（2）2006年1-6月，本公司与山东宏伟钢板弹簧有限公司等9家中小债权人签定债务重组协议，根据协议本公司以账面价值为46万元的实物资产和合计5,299,018.05元的现金偿付货款后，所有债权、债务终止。本项债务重组共形成资本公积5,141,999.60元。
十一、非货币性交易
截至2006年6月30日止，本公司无重大需要披露的非货币性交易；
十二、诉讼事项
截至2006年6月30日止，本公司尚有以下诉讼事项需要披露：
1、中小债权人诉讼本公司情况列表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原告 诉讼请求 判决情 备注
况
山东省三利轮胎制造有限 支付货款859,019.20 支付货 强行划拨18449
公司 元 款 5元,冻结本公
司持有北京中
奥股份相当于7
5万人民币的股
权及预期股息
常州齿轮厂 支付加工款205,958. 支付货 2006年6月30日
50元 款 前一次性付清
原告定作款及
诉讼费3779元
宣城市金属材料总公司 支付货款193,597.47 支付货 未支付
元及利息 款
天津市保利多工贸有限公 支付票款200万元及 支付款 2006年6月6日
司 利息 项 还款保证书
崇仁县德华液压机械厂 偿还货款1,016,938. 支付货 未支付
17元 款
南京老福爷电动车有限公 支付货款281,885.00 支付货 未支付
司 元 款
安徽省白湖电声器材厂 偿还货款811,341.30 支付货 未支付
元 款
江西长力汽车弹簧股份有 偿还货款171,185.96 支付货 未支付
限公司 元及违约金8,630.00 款
元
嘉兴市六星汽车钢圈有限 支付货款999,823.20 支付货 未支付
公司 元及利息 款
南京消防器材股份有限公 支付货款23,800.00 开庭未
司 元及逾期违约金 判决
南通市中友钢化玻璃制造 支付货款186,490.25
有限公司 元
太和县农机公司 偿还货款720,00.00 未开庭
元
张荣辉 支付运输费1139432. 驳回原
00元及利息 告诉讼
请求
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、债权诉讼
本公司2005年向13家应收账款单位提起诉讼，2006年1-6月份向1家单位提起诉讼，累计诉讼金额3,834,252.53元，其中5家单位尚未结案。通过诉讼现已收回欠款67.49万元，抵债物资价值约32万元，合计约99.49万元。
十三、其他重要事项
（一）关于本公司股权解除冻结的事项
本公司控股股东飞彩集团所持本公司国有股中10500万股用于银行质押借款，银行借款2005年已清偿，截至2006年6月30日止，上述被质押股份已解除质押。
本公司控股股东飞彩集团所持本公司的10500万股国有股被司法冻结，截至2006年6月30日止，上述被司法冻结股份已解除冻结。
（二）本公司于2005年4月14日接到中国证监会发出的《立案调查通知书》，因公司涉嫌违反证券法规，中国证监会决定对本公司进行立案调查。截至2006年7月27日止，中国证监会尚未公布立案调查结果。
（三）2006年5月24日本公司控股股东安徽飞彩（集团）有限公司与安徽省宁国中鼎股份有限公司（以下简称“中鼎股份”）签订股份转让协议，飞彩集团将持有本公司21000万股国有股转让给中鼎股份,占本公司总股本的69.77%。
此股份转让完成后，根据拟签定的资产重组协议，中鼎股份拟收购本公司现有部分资产及负债，同时将中鼎股份拥有的优质资产投入到本公司对本公司进行重大资产重组。上述事项已在《中国证券报》、《证券时报》及证监会指定网站上公告。
上述股权转让事宜已获国务院国有资产监督管理委员会批准，尚需经中国证券监督管理委员会对收购事宜无异议后方可实施。
（四）本公司持有子公司中奥环保股权中相当于75万元人民币的股权及与股权相应的预期股息被山东省三利轮胎制造有限公司申请司法冻结。
（五）2006年6月24日，公司与中鼎股份的全资子公司安徽宁国中鼎密封件有限公司（以下简称“中鼎密封件”）签定了《资产置换协议》。根据《资产置换协议》，公司拟将与农用车生产与销售相关的主要资产和负债置换出本公司，中鼎密封件公司拟将与液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）生产与销售相关的主要资产和负债等置换进入本公司。该资产重组方案已获得公司董事会通过，尚需获得中国证监会同意及股东大会批准方能实施。
（六）2006年7月18日和2006年7月25日，公司分别披露了《股权分置改革说明书》和《股权分置改革说明书（修订稿）》，公布了股权分置改革方案。由于股权分置改革方案中包含重大资产重组内容，需经中国证监会审核同意，因此召开相关股东会议的日期尚无法确定，会议通知尚未发出。
附件三：会计报表附表
一、净资产收益率及每股收益计算表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期间 指标 主营业 营业利 净利润 扣除非经常
务利润 润 性损益后的
净利润
2006年1 净资产收益 全面摊 -0.62 -4.18 -5.71 -4.60
-6月 率 薄
（%） 加权平 -0.61 -4.12 -5.63 -4.53
均
每股收益 全面摊 -0.01 -0.04 -0.06 -0.05
薄
（元） 加权平 -0.01 -0.04 -0.06 -0.05
均
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、合并资产减值准备明细表
编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 300,439 4,970,6 305,410
合计 ,884.37 74.33 ,558.70
其中：应收账 294,730 4,454,1 299,184
款 ,600.30 11.41 ,711.71
其他应收款 5,709,2 516,562 6,225,8
84.07 .92 46.99
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 23,172, 1,057,2 1,051,9 1,051,9 23,178,
准备合计 848.85 34.29 28.08 28.08 155.06
其中：库存商 2,234,7 314,517 314,517 1,920,2
品 82.58 .26 .26 65.32
原材料 15,497, 1,057,2 16,554,
203.66 34.29 437.95
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 6,120,1 1,592,0 7,712,1
减值准备合计 53.72 21.10 74.82
其中：房屋、 4,084,3 4,084,3
建筑物 28.68 28.68
机器设备 470,393 1,176,7 1,647,1
.98 69.74 63.72
六、无形资产 9,508,7 9,508,7
减值准备合计 44.44 44.44
其中：专利权 9,508,7 9,508,7
44.44 44.44
商标权
七、在建工程
减值准备合计
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 339,241 7,619,9 1,051,9 1,051,9 345,809
,631.38 29.72 28.08 28.08 ,633.02
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法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国
三、合并股东权益增减变动表
编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 本年数 上年数
一、实收资本（或股本）
年初余额 301,000,000.00 301,000,000.0
0
本年增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增资本（或股本） - -
本年减少数 - -
年末余额 301,000,000.00 301,000,000.0
0
二、资本公积：
年初余额 754,108,585.57 363,226,591.7
1
本年增加数 5,141,999.60 390,881,993.8
6
其中：资本（或股本）溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易差价 6,017,144.41
外币资本折算差额
其他资本公积 5,141,999.60 384,864,849.4
5
本年减少数 - -
其中：转赠资本（或股本）
年末余额 759,250,585.17 754,108,585.5
7
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 18,360,994.52 18,471,001.59
本年增加数 -
其中：从净利润中提取数 - -
其中：法定盈余公积 - -
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数 - 110,007.07
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 18,360,994.52 18,360,994.52
其中：法定盈余公积 18,360,994.52 18,360,994.52
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 18,360,994.52 18,471,001.59
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
本年减少数 - 110,007.07
其中：集体福利支出
年末余额 18,360,994.52 18,360,994.52
五、未分配利润
年初未分配利润 -768,518,110.7 -776,065,971.
0 02
本年净利润（净亏损以“-”号填列） -17,753,850.34 7,327,846.18
本年利润分配 - -220,014.14
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号 -786,271,961.0 -768,518,110.
填列） 4 70
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法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国