安徽中鼎密封件股份有限公司2007年半年度报告
ANHUI ZHONGDING SEALING PARTS CO.,LTD.
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长夏鼎湖先生、财务负责人兼财务部经理刘明生先生声明：保证本半年度报告中财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
公司一季度利润总额为28,815,451.25元，净利润为28,815,451.25元；二季度利润总额为32,770,098.67元，净利润为12,446,867.20元。导致二季度净利润与一季度相比减少的主要原因是：由于公司2006年尚有86,371,611.91元亏损额可以用2007年度的盈利进行弥补，因此造成一季度未计提所得税费用。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》应用指南之规定，公司需调增递延所得税资产及期初留存收益28,502,631.93元，1－6月累计需计提所得税费用为20,323,231.47元，造成二季度净利润相比一季度有所减少，但对每股净资产无影响。
目 录
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一、公司基本情况…………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………6
四、管理层讨论与分析……………………………………6
五、重要事项………………………………………………8
六、财务报告（未经审计）………………………………12
七、备查文件………………………………………………12
八、附件一：会计报表……………………………………13
九、附件二：会计报表附注………………………………19
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第一章 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：安徽中鼎密封件股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI ZHONGDING SEALING PARTS CO.,LTD.
英文缩写：ANHUI ZHONGDING
（二）公司法定代表人：夏鼎湖
（三）公司董事会秘书：李 靖
联系地址：安徽省宣城市宣南路口
联系电话：0563-2290137
电子信箱：lijing@zhongdinggroup.com
（四）公司注册地址：安徽省宣城市宣南路口
邮政编码：242000
公司办公地址：安徽省宁国市经济技术开发区
邮政编码：242300
公司国际互联网网址：http://www.zhongdinggroup.com
电子信箱：office@zhongdinggroup.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券事务部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST中鼎
股票代码：000887
（七）其他有关资料：
公司变更注册登记日期、地点：2007年1月15日 安徽.合肥
企业法人营业执照注册号：3400001300076
税务登记号码：342500259222497
公司聘请的会计师事务所：安徽华普会计师事务所
办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100号振兴大厦
二、主要财务数据和指标
（一）报告期主要会计数据和业务数据
单位：元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 666,563,209.43 553,998,203.01 585,262,032.59 20.32 13.89
所有者权益（或股东权益） 400,642,257.32 329,854,109.29 361,117,938.87 21.46 10.94
每股净资产 1.27 0.34 0.37 273.53 239.64
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 59,431,438.75 -14,594,757.81 -14,594,757.81 —— ——
利润总额 61,585,549.92 -18,059,582.59 -18,059,582.59 —— ——
净利润 41,262,318.45 -17,753,850.34 -12,611,850.74 —— ——
扣除非经常性损益后的净利润 39,819,063.97 -14,289,025.56 -14,289,025.56 —— ——
基本每股收益 0.13 -0.06 -0.04 —— ——
稀释每股收益 0.13 -0.06 -0.04 —— ——
净资产收益率 10.30 -5.38 -3.49 15.68 13.79
经营活动产生的现金流量净额 29,232,412.12 -1,222,604.39 ——
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 -0.004 ——
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（二）扣除非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 2007年1-6月
非流动资产处置损益 279,430.08
政府补助 550,000.00
债务重组损益 1,834,064.82
其他营业外收支净额 -509,383.73
非经常性损益合计 2,154,111.17
所得税影响数 -710,856.69
少数股东损益 0.00
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益 1,443,254.48
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（三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净资产收益率及每股收益情况
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利润指标 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于母公司股东的净利润 10.21 10.81 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 9.85 10.43 0.127 0.127
净利润
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股本变动和主要股东持股情况
一、报告期股本变动情况：
（一）股本变动情况
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股 642,952,072 66.75% -432,955,320 -432,955,320 209,996,752 66.74%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 642,952,072 66.75% -432,955,320 -432,955,320 209,996,752 66.74%
其中：境内非国有 642,880,000 66.74% -432,883,248 -432,883,248 209,996,752 66.74%
法人持股
境内自然人持股 72,072 0.01% -72072 -72072 0 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 320,247,928 33.25% -215,615,400 -215,615,400 104,632,528 33.26%
份
1、人民币普通股 320,247,928 33.25% -215,615,400 -215,615,400 104,632,528 33.26%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 963,200,000 100.00% -648,570,720 -648,570,720 314,629,280 100.00%
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变动原因系报告期内公司实施了以公司二○○六年末总股本 96320 万股为基数，全体股东每10股减6.7335股的减资弥补亏损方案及前任公司董事离任六个月后持股解冻所致。
（二）有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满可上市交易股份 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余 说明
数量 额
2010年6月21日 209,996,752 0 209,996,752
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
数量 数量
1 安徽省宁国中鼎股份 209,996,752 2010年6月21日 209,996,752 非流通股东自获流通权后4
有限公司 2个月内不得出售或转让。
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二、报告期期末公司股东总数为：18302户
三、公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：
单位：股
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股东总数 18,302
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股
股份数量 份数量
安徽省宁国中鼎股份有限公司 境内非国有法人 66.74% 209,996,752 209,996,752 0
招商银行股份有限公司-德盛优势股票证 其它 3.46% 10,878,775 0
券投资基金
华夏银行股份有限公司-德盛精选股票证 其它 3.15% 9,904,492 0
券投资基金
渤海证券有限责任公司 其它 0.30% 942,889 0
吴懿 境内自然人 0.22% 706,105 0
姜元 境内自然人 0.22% 688,000 0
中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券 其它 0.20% 626,543 0
投资基金
周占洪 境内自然人 0.19% 600,078 0
王珏 境内自然人 0.18% 574,904 0
邵江洪 境内自然人 0.16% 500,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
招商银行份有限公司-德盛优势股票证券投资基金 10,878,752 人民币普通股
华夏银行股份有限公司-德盛精选股票证券投资基金 9,904,492 人民币普通股
渤海证券有限责任公司 942,889 人民币普通股
吴懿 706,105 人民币普通股
姜元 688,000 人民币普通股
中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 626,543 人民币普通股
周占洪 600,078 人民币普通股
王珏 574,904 人民币普通股
邵江洪 500,000 人民币普通股
李莉英 468,754 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司控股股东安徽省宁国中鼎股份有限公司与前10位股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
的说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他前十位股东之间是否存在关联关系
，也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况分析
报告期内，公司在去年成功完成重大资产重组的基础上，根据年初制定的生产经营计划，不断加强新产品开发，推进新材料的逐步应用，提升企业自主研发的能力，实施与汽车主机厂的同步研发；提高资源的合理利用率，有效降低能源消耗，加强生产工艺技术的改进，提高产品一次投入产出合格率，严格控制产品内外部成本。主营业务收入和利润稳步增长，公司经营保持着持续发展、稳定增长的良好态势。
二、报告期内经营成果和财务状况的简要分析
单位：元
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项目 本报告期数 上年同期数 增减比例（%）
业务收入 303,787,404.32 90,564,693.56 235.44
业务利润 59,431,438.75 -14,594,757.81 ——
归属于母公司所有者的净利润 41,262,318.45 -17,753,850.34 ——
项目 本报告期末数 年初数 增减比例（%）
总资产 666,563,209.43 585,262,032.59 13.89
所有者权益 400,642,257.32 361,117,938.87 10.94
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说明：报告期业务收入较上年同期增长主要系资产重组公司主营业务变化所致；报告期业务利润较上年同期扭亏主要系资产重组公司主营业务变化实现盈利所致；报告期净利润较上年同期扭亏主要系资产重组公司主营业务变化实现盈利所致；总资产较年初增长主要系实现盈利及应生产经营需要增加银行借款所致；所有者权益系实现盈利所致。
三、报告期经营情况
（一）公司的主营范围：橡塑密封件、汽车用橡胶制品等机械基础件产品的研发、生产与销售，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
（二）公司主营业务构成情况
单位：元
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项目 业务收入 比例（%） 主营业务利润 比例（%）
橡胶产品 239,920,610.81 87.21 77,529,258.63 92.30
混炼胶 35,173,838.76 12.79 6,466,903.22 7.70
合计 275,094,449.57 100.00 83,996,161.85 100.00
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（三）占主营业务收入或主营业务成本10%以上业务的毛利率
单位：元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
橡胶制品 239,920,610.81 162,391,352.18 32.31
混炼胶 35,173,838.76 28,706,935.54 18.39
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（四）报告期内没有对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
（五）报告期内没有对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。
（六）经营中的问题与困难
出口退税政策的变化及人民币汇率变动将对公司经营产生不利影响。同时，公司融资渠道单一限制了企业发展速度。公司将采取节能降耗、提高产品一次产出合格率等方式降低成本，采用更加灵活地对外报价机制及“出口商票融资”和借入外汇借款来规避汇率风险。多元化拓展融资渠道，促进企业快速稳健发展。
四、投资情况
（一）报告期内募集资金投资情况：无
（二）报告期内非募集资金投资情况：无
五、预计公司一至三季度的累计净利润为盈利，较上年同期扭亏。
预计本公司2007年1月1日至2007年9月30日将实现盈利，较上年同期实现扭亏。原因系公司于2006年11月公司实施重大资产重组，注入了盈利能力优良的液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）业务，剥离了持续亏损的农用运输车的生产与销售业务，注入资产将实现盈利。
重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的相关法规、深圳证券交易所相关文件要求及《公司章程》等的规定规范运作，有效的保护了公司及广大股东的利益。公司治理的实际情况与中国证监会的相关要求基本一致。
报告期内，公司按照中国证监会证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，对公司治理的相关情况进行了自查，并在自查基础上完成相关的总结报告和整改计划（前述自查报告和整改计划，已经公司第五届董事会第二十八次临时会议审议通过并在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上进行了公告）。根据整改计划，公司将从下面几个方面着手进一步改进和加强自身的公司治理结构：
1. 公司关联交易有待进一步减少；
2. 董事会专门委员会尚未成立；
3. 需进一步加强投资者关系管理工作；
4. 激励机制有待进一步完善。
上述整改工作预定于10月31日前全部完成。
二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
无。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项
无。
四、报告期内公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、信托公司、期货公司等金融企业股权，及参股拟上市公司情况
无。
五、公司资产收购、出售及资产重组事项
无。
六、重大关联交易事项
本公司关联企业之间依照市场价格进行交易，具体关联交易情况详见财务报表附注。
七、重大合同及履行情况
（一）公司本报告期没有或以前期间发生但延续至本报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（二）公司本报告期没有或以前期间发生但延续至本报告期的重大担保事项。
（三）公司本报告期没有或以前期间发生但延续至本报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
（四）公司本报告期没有或以前期间发生但延续至本报告期的其他重大合同。
八、关联占用及重大担保事项
无。
九、公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续至报告期内的承诺事项
公司持股5％以上的股东安徽省宁国中鼎股份有限公司曾做出如下承诺持续至报告期内：
（一）股权分置改革中做出的特别承诺
1.关于禁售期的承诺：股权分置改革方案实施后四十二个月内不上市交易或者转让其所持有股份。
2.关于未来业绩的承诺及追价对价安排：保证公司在资产置换完成后三个完整会计年度（即2007、2008、2009年）累计净利润不低于15,000万元。在以下情况之一发生时，将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价一次，追加对价股份总数为22,750,000股。
第一种情况：本公司在资产置换完成后的三个完整会计年度（即2007、2008、2009年）中任意一年的财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。
第二种情况：本公司在资产置换完成后的三个完整会计年度（即2007、2008、2009年）中任意一年未能按法定披露时间披露年度报告。
第三种情况：本公司在资产置换完成后的三个完整会计年度（即2007、2008、2009年）累计净利润低于15,000万元。
追加对价只在第一次出现上述情况之一时支付一次，支付完毕后该承诺自动失效。若触发追送条件，公司将在2007年或2008年或2009年年度报告公布后五个工作日内发布追送公告，确定追送股份的股权登记日，于该日收市后登记在册的所有无限售条件的流通股将作为追加对价对象。
（二）其他承诺事项：
1.在公司实施重大资产置换过程中，为避免同业竞争，宁国中鼎承诺：“对于资产重组后上市公司进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，宁国中鼎保证将来不生产、不开发、不经营；亦不间接经营、参与投资与上市公司业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、新产品、新技术；保证宁国中鼎及宁国中鼎的全资和控股子公司（上市公司及其全资和控股子公司除外）将不会在中国境内外任何国家和地区、以任何形式直接或间接从事和经营与上市公司主营业务构成或可能构成竞争的业务；宁国中鼎在以后的经营或投资项目安排上，将避免与上市公司同业竞争的业务；宁国中鼎同时保证不利用其股东的地位损害上市公司及其它股东的正当权益。并且宁国中鼎将促使宁国中鼎全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。”
2.就将来本公司与宁国中鼎及其关联企业的关联交易问题，宁国中鼎做出如下承诺：
（1）避免有失公允的销售类关联交易
A为减少通过中鼎美国公司出口形成的关联交易，宁国中鼎承诺将采取由上市公司与客户之间直接签订购销合同，上市公司直接对外出口的方式开拓海外市场，以减少关联交易。但为保持市场持续性，中鼎美国公司可以向上市公司提供中介性服务，上市公司向中鼎美国公司支付一定的销售代理佣金。
B关于上海采埃孚中鼎橡胶金属技术有限公司、安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司、安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司向上市公司采购材料、半成品及产品的定价，宁国中鼎承诺将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。且采购价格不低于同期向上市公司以外公司采购同类产品价格的平均值。
C资产重组完成后，在取得其他合资方和上市公司股东大会同意的前提下，宁国中鼎将以公允的价格将所持有的上海采埃孚中鼎橡胶金属技术有限公司、安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司、安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司的股权转让给上市公司；宁国中鼎并保证尽力说服其他合资方同意以上转让行为。
（2）避免有失公允的采购类关联交易
关于宁国中鼎子公司安徽宁国中鼎模具制造有限公司、安徽宁国中鼎金属制品有限公司、宁国市福利包装厂向上市公司出售模具、金属制品及包装材料等物料的定价，宁国中鼎承诺将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。且出售价格不高于同期上述公司对外销售产品价格的平均值。
资产重组完成后，在取得其他合资方和上市公司股东大会同意的前提下，宁国中鼎将以公允的价格将安徽宁国中鼎模具制造有限公司的股权转让给上市公司；宁国中鼎并保证尽力说服其他合资方同意以上转让行为。
（3）避免有失公允的服务类关联交易
关于公司将来向上市公司提供产品表面处理服务的定价，宁国中鼎承诺将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。且提供的服务价格不高于同期公司对外提供服务价格的平均值。
（4）避免有失公允的餐饮服务类关联交易
宁国中鼎承诺在上市公司及其员工自愿选择的前提下，为上市公司提供上述餐饮类服务，且提供的服务价格不高于同期宁国中鼎对外提供同类服务的价格。
（5）避免有失公允的租赁类关联交易
关于从上市公司租赁生产、办公用房的定价，宁国中鼎承诺将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。且租赁价格不低于同期上市公司对外租赁价格的平均值。
3.在公司实施重大资产重组过程中，针对置出上市公司债务中尚未取得债权人同意的债务，宁国中鼎承诺承担连带清偿责任。
报告期内，宁国中鼎没有发生违反上述承诺的情况。
十、报告期内公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
无。
十一、本中期半年度报告财务报告未经审计。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月14日 公司接待室 实地调研 东北证券行业研究员 公司主营业务、行业发展情况，2006年
年报，业绩承诺等。
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财务报告（未经审计）
一、会计报表（附件一）
二、会计报表附注（附件二）
备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人和财务部经理签名并盖章的半年度财务报告；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
四、公司章程文本。
董事长：
安徽中鼎密封件股份有限公司董事会
二○○七年八月十四日
附件一：会计报表
资产负债表
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 附注号 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 六、1 79,168,332.07 38,943,206.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 六、2 6,889,302.97 5,507,474.00
应收账款 六、3 149,092,511.90 122,763,091.53
预付款项 六、4 14,486,987.91 7,104,914.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
其他应收款 六、5 4,359,579.19 7,595,857.87
买入返售金融资产
存货 六、6 91,946,530.62 79,989,496.06
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 345,943,244.66 261,904,040.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 六、7 26,616,915.97 25,949,569.64
固定资产 六、8 173,341,715.59 163,985,561.64
在建工程 六、9 32,896,033.25 17,090,983.37
工程物资 0.00 8,296,109.60
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 六、10 76,824,701.85 76,771,937.83
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 六、11 10,940,598.11 31,263,829.58
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 320,619,964.77 323,357,991.66
资产总计 666,563,209.43 585,262,032.59
流动负债：
短期借款 六、12 80,000,000.00 55,731,585.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 六、13 5,640,000.00 0.00
应付账款 六、14 83,117,011.54 83,280,104.92
预收款项 六、15 7,566,036.56 7,609,092.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、16 15,964,978.10 15,602,935.45
应交税费 六、17 14,537,831.95 4,162,485.01
应付利息 0.00 0.00
其他应付款 六、19 13,594,067.22 10,256,863.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、20 4,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债（应付股利） 六、18 10,501,026.74 10,501,026.74
流动负债合计 234,920,952.11 191,144,093.72
非流动负债：
长期借款 六、21 31,000,000.00 33,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 31,000,000.00 33,000,000.00
负债合计 265,920,952.11 224,144,093.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、22 314,629,280.00 963,200,000.00
资本公积 六、23 95,636,601.17 97,374,601.17
减：库存股 0.00
盈余公积 六、24 35,558,380.50 35,558,380.50
一般风险准备
未分配利润 六、25 -45,182,004.35 -735,015,042.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 400,642,257.32 361,117,938.87
少数股东权益
所有者权益合计 400,642,257.32 361,117,938.87
负债和所有者权益总计 666,563,209.43 585,262,032.59
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法定代表人：夏鼎湖 财务负责人：刘明生 财务部经理：刘明生
利润表
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 附注号 本期 上年同期
一、营业总收入 六、26 303,787,404.32 90,564,693.56
其中：营业收入 303,787,404.32 90,564,693.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 244,355,965.57 105,159,451.37
其中：营业成本 六、27 213,798,560.54 91,692,921.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、28 1,314,959.49
销售费用 六、29 9,974,487.96 1,620,508.92
管理费用 六、30 15,029,773.62 5,444,347.25
财务费用 六、31 2,824,644.81 -166,328.16
资产减值损失 六、32 1,413,539.15 6,568,001.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,431,438.75 -14,594,757.81
加：营业外收入 六、33 2,973,539.59
减：营业外支出 六、34 819,428.42 3,464,824.78
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,585,549.92 -18,059,582.59
减：所得税费用 六、35 20,323,231.47 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,262,318.45 -18,059,582.59
归属于母公司所有者的净利润 41,262,318.45 -17,753,850.34
少数股东损益 -305,732.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.131 -0.059
（二）稀释每股收益
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法定代表人：夏鼎湖 财务负责人：刘明生 财务部经理：刘明生
现金流量表
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 附注号 本期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,058,640.77 74,549,349.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、36 2,966,371.59 413,517.02
经营活动现金流入小计 194,025,012.36 74,962,866.08
购买商品、接受劳务支付的现金 116,766,403.59 70,739,652.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,515,749.95 3,077,233.22
支付的各项税费 9,774,551.65 39,356.80
支付其他与经营活动有关的现金 六、37 12,735,895.05 2,329,228.43
经营活动现金流出小计 164,792,600.24 76,185,470.47
经营活动产生的现金流量净额 29,232,412.12 -1,222,604.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 173,782.36
投资活动现金流入小计 173,782.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,452,673.72 3,265.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,452,673.72 3,265.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,452,673.72 170,517.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 57,730,000.00 133,483,050.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,824,613.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 59,554,613.22 133,483,050.00
筹资活动产生的现金流量净额 20,445,386.78 -133,483,050.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 40,225,125.18 -134,535,137.03
加：期初现金及现金等价物余额 38,943,206.89 135,791,211.46
六、期末现金及现金等价物余额 79,168,332.07 1,256,074.43
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法定代表人：夏鼎湖 财务负责人：刘明生 财务部经理：刘明生
所有者权益变动表
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 股东 合计
（或股本 股 备 权益
）
一、上年年末余额 963,200,0 97,374,601 35,558,38 -766,278,8 329,854,10
00.00 .17 0.50 72.38 9.29
加：会计政策变更 31,263,829 31,263,829
.58 .58
前期差错更正
二、本年年初余额 963,200,0 97,374,601 0.00 35,558,38 -735,015,0 361,117,93
00.00 .17 0.50 42.80 8.87
三、本年增减变动金 -648,570, -1,738,000 0.00 0.00 689,833,03 39,524,318
额（减少以“-”号填 720.00 .00 8.45 .45
列）
（一）净利润 41,262,318 41,262,318
.45 .45
（二）直接计入所有 0.00 -1,738,000 0.00 0.00 0.00 -1,738,000
者权益的利得和损失 .00 .00
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 -1,738,000 -1,738,000
.00 .00
上述（一）和（二） 0.00 -1,738,000 0.00 0.00 41,262,318 39,524,318
小计 .00 .45 .45
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内 -648,570, 0.00 0.00 0.00 648,570,72 0.00
部结转 720.00 0.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -648,570, 648,570,72 0.00
720.00 0.00
四、本期期末余额 314,629,2 95,636,601 0.00 35,558,38 -45,182,00 400,642,25
80.00 .17 0.50 4.35 7.32
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法定代表人：夏鼎湖 财务负责人：刘明生 财务部经理：刘明生
所有者权益变动表（续）
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 股东 合计
（或股本 股 备 权益
）
一、上年年末余额 301,000,0 754,108,58 36,721,989 -768,518,11 323,312,46
00.00 5.57 .04 0.70 3.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 301,000,0 754,108,58 0.00 36,721,989 -768,518,11 323,312,46
00.00 5.57 .04 0.70 3.91
三、本年增减变动金 662,200,0 -656,733,9 0.00 -1,163,608 2,239,238.3 6,541,645.
额（减少以“-”号填 00.00 84.40 .54 2 38
列）
（一）净利润 1,075,629.7 1,075,629.
8 78
（二）直接计入所有 0.00 5,466,015. 0.00 0.00 0.00 5,466,015.
者权益的利得和损失 60 60
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 5,466,015. 5,466,015.
60 60
上述（一）和（二） 0.00 5,466,015. 0.00 0.00 1,075,629.7 6,541,645.
小计 60 8 38
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内 662,200,0 -662,200,0 0.00 -1,163,608 1,163,608.5 0.00
部结转 00.00 00.00 .54 4
1．资本公积转增资本 662,200,0 -662,200,0 0.00
（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -1,163,608 1,163,608.5 0.00
.54 4
4．其他 0.00
四、本期期末余额 963,200,0 97,374,601 0.00 35,558,380 -766,278,87 329,854,10
00.00 .17 .50 2.38 9.29
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法定代表人：夏鼎湖 财务负责人：刘明生 财务部经理：刘明生
附件二：会计报表附注
安徽中鼎密封件股份有限公司
2007年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
安徽中鼎密封件股份有限公司原名安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111 号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称：飞彩集团）独家发起设立的股份有限公司。本公司股票于1998年12月3日在深交所挂牌上市交易。本公司的注册资本原为30,100万元，根据二○○六年第一次临时股东大会决议用资本公积转增资本66,220万元，变更后注册资本96,320万元。后经二○○六年第三次临时股东大会决议通过的《关于公司减资弥补亏损的议案》并予以实施，经二○○七年第一次临时股东大会决议通过，将注册资本由96320万元变更为314629280元。原经营范围为：农用运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。二○○六年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》，公司经营范围变更为：橡塑密封件、汽车用橡胶制品等机械基础件产品的研发、生产与销售，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
2006年5月24日本公司原控股股东安徽飞彩（集团）有限公司与安徽省宁国中鼎股份有限公司（以下简称“中鼎集团”）签订股份转让协议，飞彩集团将持有本公司21000万股国有股转让给中鼎集团，占本公司总股本的69.77%。2006 年6 月20日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]686 号文批准了此股份收购行为，并于2006年11月7日取得了中国证券监督管理委员会证监公司字【2006】242号无异议函。2006 年12 月13 日本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，安徽飞彩（集团）有限公司已将其持有的本公司21,000 万股国有法人股全部过户至中鼎集团名下，因此，中鼎集团成为本公司的控股股东。
2006 年6 月24 日本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司（以下简称“中鼎密封件”）签署了《资产置换协议》，协议约定把本公司拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与安徽省宁国中鼎密封件有限公司拥有的液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）业务相关的主要资产和负债进行置换。该资产置换行为构成重大资产重组，已于2006 年11 月3 日获得中国证监会的审核批准并于2006年11月15日获得本公司二○○六年第一次临时股东大会通过， 2006年11月16日本公司实施了该项资产置换并签署了《资产置换交接协议》。
2007 年1 月12 日本公司二○○六年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司原执行《企业会计制度》及相关的企业会计准则，自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及应用指南（以下简称“企业会计准则”），本公司根据企业会计准则有关首次执行日的相关要求对2006年1-6月利润表、现金流量表及2006年12月31日的资产负债表、所有者权益变动表进行追溯调整。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策和会计估计
1、会计期间
采用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a.持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c.对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b.因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c.与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a).按照或有事项准则确定的金额；
(b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算：采用备抵法，本公司的应收款项，采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。其中对除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付账款等应收款项以及当有确凿证据表明回收出现困难的应收款项，按个别认定法计提坏账准备；对于其他未按个别认定法计提坏账准备的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
（3）坏账准备的计提比例：根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息，按账龄分析法计提坏账准备的比例确定如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 2%
1-2年 10% 2%
2-3年 30% 2%
3-5年 50% 2%
5年以上 100% 2%
（4）对有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回的可能性极小的下列情况之一的应收款项，采用个别认定法计提专项坏账准备：①债务单位破产、资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法清偿债务；②有其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。
此外，期末本公司对应收款项进行全面清查，对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项及时确认为坏账。
8、存货的核算方法
（1）存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）原材料、自制半成品、在产品、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；包装物、低值易耗品、委托加工物资采用实际成本核算；低值易耗品中单位价值超过2000元的批产模具在不超过12个月期限内摊销，其他低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
（3）期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
初始投资成本确认方法如下：
①本公司对取得同一控制下的子公司，以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换会计政策要求确定。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组会计政策要求确定。
（2）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
10、投资性房地产及折旧核算方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括以经营租赁方式出租的建筑物和土地使用权。本公司的投资性房地产采用成本模式计量，按直线法计提折旧。折旧年限分别为：房屋及建筑物20年；土地使用权50年。
11、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；④非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
（3）固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
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类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 20 4.75
机械设备 5 10 9.50
运输设备 5 5-10 9.50-19.00
其他设备 5 5-10 9.50-19.00
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12、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
（2）在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
14、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提
（1）期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
16、收入确认的方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能够流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）收入金额确定
除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
17、所得税费用的会计处理方法
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
18、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
19、会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
本公司按照原会计制度的规定，制定了相应的会计政策，并据此计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产并相应调整留存收益。2007 年1 月1 日执行新会计准则本公司需调增递延所得税资产2,761,197.65元，相应调增2007 年1 月1 日的留存收益2,761,197.65元。
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》应用指南的规定，在首次执行日，企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损应以很可能获得用来抵扣亏损的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产，同时调整期初留存收益。本年度可弥补的亏损额为86,371,611.91元。本公司需调增2007年1月1日的递延所得税资产28,502,631.93元、相应调增2007年1月1日的留存收益28,502,631.93元。
五、税项
1、增值税
本公司执行17%的增值税率，即按销项税额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴。出口产品执行免抵退政策。
2、城建税及教育费附加
（1）城建税按应纳增值税和营业税额的7%计缴。
（2）教育费附加按应纳增值税、营业税额的4%计缴（其中地方教育费附加1%）。
3、所得税
执行33%的企业所得税税率。
4、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2007.06.30 2006.12.31
库存现金 43,696.29
银行存款 73,060,319.94 38,943,206.89
其他货币资金 6,064,315.84
合计 79,168,332.07 38,943,206.89
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（1）其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
（2）货币资金2007年6月末较2006年末增加4,022.51万元，主要系2007年度公司向银行借入短期借款及经营活动现金净流量增加所致。
2、应收票据
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票据种类 2007.06.30 2006.12.31 是否贴现或抵押
银行承兑汇票 6,526,712.97 4,230,000.00 否
商业承兑汇票 362,590.00 1,277,474.00 否
合计 6,889,302.97 5,507,474.00 -
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（1）2007年6月30日应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（2）截至2007年6月30日止，本公司无已到期未收回的应收票据。
3、应收账款
（1）2007年6月30日应收账款余额账龄分析
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账龄 2007.06.30
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
1年以内 155,622,219.16 99.03 7,781,110.96 147,841,108.20
1-2年 1,108,533.59 0.71 110,853.36 997,680.23
2-3年 226,376.50 0.14 67,912.95 158,463.55
3-5年 190,519.83 0.12 95,259.91 95,259.92
5年以上
合计 157,147,649.08 100 8,055,137.18 149,092,511.90
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（2）2007年6月30日应收账款欠款前五名金额合计为16,173,425.45元，占应收账款总额的比例为10.29%。
（3）2007年6月30日应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）2006年12月31日应收账款余额账龄分析
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账龄 2006.12.31
应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
1年以内 128,272,205.09 99.18 6,413,610.26 121,858,594.83
1-2年 789,950.62 0.61 78,995.06 710,955.56
2-3年 276,487.34 0.21 82,946.20 193,541.14
3年以上
合计 129,338,643.05 100.00 6,575,551.52 122,763,091.53
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（5）应收账款2007年6月末较2006年末增加2,632.94万元，主要系2007年1-6月份公司销售收入增加所致。
4、预付款项
（1）预付账款余额账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 14,334,729.12 98.95 6,952,655.79 97.86
1-2年 24,561.00 0.17 79,312.80 1.12
2-3年 54,751.80 0.38 14,000.00 0.20
3年以上 72,945.99 0.50 58,945.99 0.83
合计 14,486,987.91 100.00 7,104,914.58 100.00
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（2）账龄1年以上的预付账款共计152,258.79元，主要系结算尾款。
（3）预付账款2007年6月末较2006年末增加738.21万元，主要是预付设备款及工程款增加所致。
5、其他应收款
（1）2007年6月30日其他应收款余额账龄分析
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账龄 2007.06.30
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 4,144,832.97 93.17 82,896.66 4,061,936.31
1-2年 5,000.00 0.11 100.00 4,900.00
2-3年 2,403.20 0.05 48.06 2,355.14
3年以上 296,314.02 6.66 5,926.28 290,387.74
合计 4,448,550.19 100.00 88,971.00 4,359,579.19
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（2）2007年6月30日其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2006年12月31日其他应收款余额账龄分析
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账龄 2006.12.31
其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 7,447,158.16 96.08 148,943.17 7,298,214.99
1-2年 7,403.20 0.10 148.06 7,255.14
2-3年 1,785.00 0.02 35.70 1,749.30
3年以上 294,529.02 3.80 5,890.58 288,638.44
合计 7,750,875.38 100.00 155,017.51 7,595,857.87
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6、 存货及存货跌价准备
（1）2007年6月30日存货余额
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项目 2007.06.30
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 30,809,916.30 30,809,916.30
包装物 224,415.54 224,415.54
低值易耗品 6,951,100.50 6,951,100.50
在产品（自制半成品） 5,713,663.98 5,713,663.98
库存商品 18,422,619.33 1,636,696.58 16,785,922.75
委托加工物资 5,979,884.72 5,979,884.72
发出商品 25,481,626.83 25,481,626.83
合计 93,583,227.20 1,636,696.58 91,946,530.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年12月31日存货余额
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项目 2006.12.31
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 27,800,595.96 27,800,595.96
包装物 157,295.58 — 157,295.58
低值易耗品 6,466,664.38 — 6,466,664.38
在产品（自制半成品） 8,792,465.64 — 8,792,465.64
库存商品 15,529,511.86 1,636,696.58 13,892,815.28
委托加工物资 8,899.23 — 8,899.23
发出商品 22,870,759.99 — 22,870,759.99
合计 81,626,192.64 1,636,696.58 79,989,496.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2007年6月30日止，本公司存货无抵押、担保情况。
7、投资性房地产
（1）投资性房地产、累计折旧及减值准备增减变动情况
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
原值
房屋、建筑物 35,564,877.55 1,575,912.82 37,140,790.37
土地
合计 35,564,877.55 1,575,912.82 37,140,790.37
累计折旧
房屋、建筑物 9,615,307.91 908,566.49 10,523,874.40
土地
合计 9,615,307.91 908,566.49 10,523,874.40
净值 25,949,569.64 26,616,915.97
净额 25,949,569.64 26,616,915.97
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（2）截至2007年6月30日止，投资性房地产中有原值1460万元用作本公司的短期借款抵押。
8、固定资产
（1）固定资产、累计折旧及减值准备增减变动情况
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
原值
房屋建筑物 105,092,902.34 8,659,909.16 113,752,811.50
机械设备 129,781,595.99 11,102,098.45 879,454.74 140,004,239.70
电脑设备 5,895,415.31 250,289.27 6,145,704.58
办公设备 2,831,552.90 118,028.63 26,031.56 2,923,549.97
运输设备 7,763,210.38 266,100.00 196,463.53 7,832,846.85
合计 251,364,676.92 20,396,425.51 1,101,949.83 270,659,152.60
累计折旧
房屋建筑物 21,090,065.85 2,676,422.63 23,766,488.48
机械设备 57,020,804.84 6,437,844.76 201,950.94 63,256,698.66
电脑设备 3,318,756.52 408,453.22 3,727,209.74
办公设备 1,548,982.29 255,283.98 15,041.76 1,789,224.51
运输设备 4,400,505.78 501,278.41 123,968.57 4,777,815.62
合计 87,379,115.28 10,279,283.00 340,961.27 97,317,437.01
固定资产净值 163,985,561.64 173,341,715.59
固定资产减值准备
固定资产净额 163,985,561.64 173,341,715.59
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（2）2007年1-6月由在建工程完工转入固定资产金额为21,021,203.23 元（含投资性房地产）。
（3）截至2007年6月30日止，固定资产原值中房产1,153万元已作为应付中小债权人款项的抵押物，房产5253万元已被用作本公司的短期借款抵押，设备6130万元已作为本公司长期借款抵押。
9、在建工程
（1）在建工程增减变动情况
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2007.06.30 资金来源
中鼎三期厂房 7,563,469.02 1,211,637.73 8,775,106.75 - 自筹
研发楼 4,062,046.68 8,224,397.30 12,286,443.98 自筹
K6设备安装工程 12,980,000.00 12,980,000.00 自筹
南区通用厂房 2,014,960.56 2,014,960.56
零星土建 190,000.00 663,384.28 807,839.35 45,544.93 自筹
机械设备 3,495,467.67 12,818,232.48 11,438,257.13 2,086,359.24 2,789,083.78 自筹
四回路供电工程 1,780,000.00 1,000,000.00 2,780,000.00 自筹
合计 17,090,983.37 38,912,612.35 21,021,203.23 2,086,359.24 32,896,033.25 —
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（2）期末在建工程中南区通用厂房、研发楼资本化利息分别为22,460.56元、324,658.65元,月资本化率为5.45‰。
10、无形资产
（1）明细项目
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项目 取得方 原始价值 2006.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2007.06.30 剩余摊
式 销期限
土地使用 出让 76,831,772.70 75,620,162.69 1,000,000.00 837,128.58 75,783,034.11 40-49年
权
计算机软 购买 1,179,657.60 1,151,775.14 110,107.40 1,041,667.74 1-5年
件
合计 78,011,430.30 76,771,937.83 1,000,000.00 - 947,235.98 76,824,701.85
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（2）期末无形资产中有4375万元的土地使用权作为本公司银行借款的抵押物。
11、递延所得税资产
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项目 2007.06.30 2007.01.01
暂时性差异和可抵扣 递延所得税资产 暂时性差异和可抵扣亏损 递延所得税资产
亏损
坏账准备的影响 6,730,569.03 2,221,087.78 6,730,569.03 2,221,087.78
存货跌价准备的影响 1,636,696.58 540,109.87 1,636,696.58 540,109.87
可抵扣亏损 24,786,061.99 8,179,400.46 86,371,611.91 28,502,631.93
合计 33,153,327.60 10,940,598.11 8,367,265.61 31,263,829.58
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12、短期借款
（1）短期借款分类
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借款类别 2007.06.30 2006.12.31 备注
抵押借款 80,000,000.00 25,731,585.80
保证借款 30,000,000.00
合计 80,000,000.00 55,731,585.80 -
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（2）短期借款2007年6月末较2006年末增加2,427万元，主要是补充流动资金借款 所致。
13、应付票据
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票据种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 5,640,000.00
合计 5,640,000.00
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14、应付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 50,148,339.27 60.33 34,643,486.48 41.60
1-2年 137,144.34 0.17 256,906.51 0.31
2-3年 213,583.25 0.26 48,379,711.93 58.09
3年以上 32,617,944.68 39.24 -
合计 83,117,011.54 100.00 83,280,104.92 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应付账款期末余额中账龄超过一年的款项为32,968,672.27 元，主要是原飞彩股份的应付账款。
（3）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
15、预收款项
（1）预收账款
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,767,316.43 49.79 5,535,110.39 72.74
1-2年 2,147,815.49 28.39 2,073,982.16 27.26
2-3年 1,650,904.64 21.82 -
3年以上 - -
合计 7,566,036.56 100.00 7,609,092.55 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄1年以上的预收账款共计3,798,720.13 元，主要是原飞彩股份的预收账款。
（3）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 10,054,501.79 34,043,886.61 37,495,799.01 6,602,589.39
职工福利费 3,127,077.97 3,673,178.79 2,600,152.77 4,200,103.99
社会保险费 - 2,402,400.00 - 2,402,400.00
工会经费和职工教育经费 2,421,355.69 391,213.89 52,684.86 2,759,884.72
合计 15,602,935.45 40,510,679.29 40,148,636.64 15,964,978.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007.06.30 2006.12.31
增值税 -20,790,718.22 -30,588,643.32
营业税 9,361,925.95 10,495,762.50
所得税 4,572,109.49 4,572,109.49
城建税 2,185,989.82 2,470,861.63
土地使用税 3,748,679.65 3,631,250.82
房产税 5,633,768.15 5,391,230.31
个人所得税 1,889,116.09 1,916,664.20
土地增值税 6,234,498.08 4,567,626.78
印花税 142,049.25 90,730.40
教育费附加 1,279,589.79 1,442,485.85
水利基金 280,823.90 172,406.35
合计 14,537,831.95 4,162,485.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007.06.30 2006.12.31
安徽省宁国中鼎股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
社会公众股股利 1,026.74 1,026.74
合计 10,501,026.74 10,501,026.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司董事会2006-49号公告，为保护流通股股东权利，中鼎集团作为本公司控股股东，决定向公司流通股股东代为支付该部分应付股利4,550,000.00元。当公司实现盈利，且未分配利润为正数的首个会计年度再由本公司将该部分代垫支付的股利款归还给中鼎集团。应支付给中鼎集团的股利10,500,000.00元待公司实现盈利，且未分配利润为正数的首个会计年度再由本公司向中鼎集团支付该部分股利。
19、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007.06.30 2006.12.31
其他应付款 13,594,067.22 10,256,863.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2007年6月30日其他应付款主要明细单位为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 款项性质 欠款时间 欠款金额 占其他应付款总额的
比例(%)
中鼎集团 暂借款 1年以内 4,573,816.50 32.11
土地出让金 土地款 1-2年 1,398,700.00 9.82
平安证券 股改费 1年以内 1,200,000.00 8.42
合计 - - 7,172,516.50 50.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应付款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位中鼎集团款项为4,573,816.50元。
（4）其他应付款2007年6月末较2006年末上升333.72万元，主要原因为本公司股权分置改革的相关费用尚未支付所致。
20、一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 2007.06.30 2006.12.31 类别
中国工商银行宁国市支行 4000,000.00 4,000,000.00 抵押借款
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 2007.06.30 2006.12.31 类别
中国工商银行宁国市支行 31,000,000.00 33,000,000.00 抵押借款
合计 31,000,000.00 33,000,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本
（1）明细项目 数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期变动增减(+,-) 2007.06.30
配 送 公积 增 其他 合计
股 股 金转 发
股
一、有限售条件 642,952,07 -432,931,7 -432,931,7 210,020,294.00
的流通股份 2.00 78.00 78.00
其中：
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有 642,880,00 -432,883,2 -432,883,2 209,996,752.00
股份 0.00 48.00 48.00
(3)境外法人持有
股份
(4)其他 72,072.00 -48,530.00 -48,530.00 23,542.00
二、无限售条件 320,247,92 -215,638,9 -215,638,9 104,608,986.00
的流通股份 8.00 42.00 42.00
三、股份总数 963,200,00 648,570,72 648,570,72 314,629,280.00
0.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）根据本公司2006年第三次临时股东大会《关于公司减资弥补亏损方案》,本公司于2007年3月30日以总股本963,200,000股为基数,全体股东每10股减6.7335股的方式减资弥补亏损。本次股本变化已经安徽华普会计师事务所出具的华普验字[2007]第0595号《验资报告》验证。
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
资本溢价
其他资本公积 97,374,601.17 1,738,000.00 95,636,601.17
合计 97,374,601.17 1,738,000.00 95,636,601.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少数系根据本公司2006年度股东大会决议，列支的公司股权分置改革发生的相关费用。
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 35,558,380.50 35,558,380.50
合计 35,558,380.50 35,558,380.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.12.31 -766,278,872.38
年初未分配利润调整数* 31,263,829.58
2007.1.1 -735,015,042.80
加：净利润 41,262,318.45
减资弥补亏损 648,570,720.00
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
2007.06.30 -45,182,004.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 调整情况及原因详见本附注四、19。
26、营业收入
（1）业务分布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 275,094,449.57 87,691,051.52
其中：橡胶产品 239,920,610.81
混炼胶 35,173,838.76
农用车等 87,691,051.52
其他业务收入 28,692,954.75 2,873,642.04
其中：材料销售 25,566,073.35 1,616,388.64
租赁 2,017,663.50 409,970.00
加工费 697,744.21 847,283.40
其他 411,473.69
合计 303,787,404.32 90,564,693.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
境内 245,864,332.26 90,564,693.56
境外 57,923,072.06
合计 303,787,404.32 90,564,693.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名客户营业收入情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
前五名营业收入合计 31,670,341.21 27,224,248.67
占营业收入总额比例 10.43% 30.06%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本期营业收入较上年同期增长21,322.27万元，主要是本公司自2006年完成资产置换，主营业务变更为汽车橡胶产品所致。
27、营业成本
（1）业务分布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 191,098,287.72 89,606,119.12
其中：橡胶产品 162,391,352.18
混炼胶 28,706,935.54
农用车等 89,606,119.12
其他业务成本 22,700,272.82 2,086,802.60
其中：材料销售 20,495,847.03 1,283,303.67
租赁 1,147,413.16 70,369.65
加工费 666,724.94 733,129.28
其他 390,287.69
合计 213,798,560.54 91,692,921.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分布
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
境内 175,835,207.66 91,692,921.72
境外 37,963,352.88
合计 213,798,560.54 91,692,921.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
城建税 650,967.16 应交流转税额的7％
教育费附加 278,985.94 应交流转税额的3％
地方教育费附加 92,995.32 应交流转税额的1％
其他 292,011.07
合计 1,314,959.49
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29、销售费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
各项明细合计 9,974,487.96 1,620,508.92
销售费用率 3.28% 1.79%
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30、管理费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
各项明细合计 15,029,773.62 5,444,347.25
管理费用率 4.95% 6.01%
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31、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 1,585,540.25 4,316.74
减：利息收入 218,568.87 173,782.36
汇兑损益 1,415,837.35
银行手续费 41,836.08 3,137.80
合计 2,824,644.81 -166,328.16
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32、资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账准备 1,413,539.15 4,970,674.33
存货跌价准备 5,306.21
固定资产减值准备 1,592,021.10
合计 1,413,539.15 6,568,001.64
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33、营业外收入
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置利得 279,430.08
债务重组利得 2,143,229.51
政府补助 550,000.00
其他收入 880.00
合计 2,973,539.59
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34、营业外支出
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 3,293.05
债务重组损失 309,164.69
停工损失 3,462,837.78
其他 506,970.68 1,987.00
合计 819,428.42 3,464,824.78
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35、所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 20,323,231.47
递延所得税费用
合计 20,323,231.47
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36、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
补贴收入 2,400,592.06
其他 565,779.53
合计 2,966,371.59
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37、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
差旅费 2,314,306.59
运杂费 5,029,156.73
服务费 100,900.00
困难补助费 192,000.00
修理费 2,061,245.38
外协修边费 493,000.00
其他零星费用 2,545,283.35
合计 12,735,895.05
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38、现金流量表补充资料
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项目 2007年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,262,318.45
加：资产减值准备 1,413,539.15
固定资产折旧 9,785,718.77
无形资产摊销 1,106,047.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -2,159,679.34
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 3,293.05
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 2,824,644.81
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 20,323,231.47
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -11,957,034.56
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -33,525,560.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 155,893.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,232,412.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 79,168,332.07
减：现金的期初余额 38,943,206.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,225,125.18
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人
安徽省宁国中鼎股份有 安徽省宁 橡胶、塑料制品、五金工具、电子电器、化工产品 母公司 股份有限 夏鼎湖
限公司 国市 、汽车、摩托车及配件等 公司
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽省宁国中鼎股份有限公司 13045万元 — — 13045万元
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
（%） ） ） ）
安徽省宁国中鼎股份 642880000.00 66.74 432883248.00 209996752.00 66.74
有限公司
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业关系
安徽中鼎橡塑制品有限公司 同受母公司控制
宁国市福利包装厂 同受母公司控制
安徽宁国中鼎金属制品有限公司 同受母公司控制
安徽宁国中鼎模具制造有限公司 同受母公司控制
上海中鼎橡胶制品有限公司 同受母公司控制
广东江裕中鼎橡胶制品有限公司 同受母公司控制
中鼎美国公司 同受母公司控制
深圳宁鼎特种胶辊有限公司 同受母公司控制
安徽宁国中鼎再生资源有限公司 同受母公司控制
安徽中鼎置业有限公司 同受母公司控制
安徽中鼎物业管理有限公司 同受母公司控制
安徽广德中鼎汽车工具有限公司 同受母公司控制
安徽安大中鼎橡胶技术开发有限公司 同受母公司控制
上海新鼎减振橡胶技术有限公司 同受母公司控制
安徽中鼎希凯电子技术有限公司 同受母公司控制
安徽中鼎飞彩车辆有限公司 同受母公司控制
安徽中鼎精工技术有限公司 同受母公司控制
安徽中鼎贝尔轮胎有限公司 同受母公司控制
广德中鼎宝特电器制造有限公司 安徽广德中鼎汽车工具有限公司的子公司
安徽宁国中鼎健宁竹胶板有限公司 控股股东的合营企业
苏州井上中鼎办公机器制品有限公司 控股股东的合营企业
安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 控股股东的合营企业
安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司 控股股东的合营企业
上海采埃孚中鼎橡胶金属技术有限公司 控股股东的联营企业
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（二）关联方交易
1、采购货物
（1）定价政策：根据市场价格确定。
（2）向关联方采购货物明细资料如下：
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企业名称 货物名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占本期采购百 金额 占本期采购百
分比 分比
安徽中鼎橡塑制品有限公司 材料、产品、设备 52,612,481.75 23.36%
宁国市福利包装厂 包装箱 3,603,250.84 1.60%
安徽宁国中鼎金属制品有限公司 铝芯 38,493.09 0.02%
安徽宁国中鼎模具制造有限公司 模具 11,714,831.51 5.20%
安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 产品、材料 2,406,078.49 1.07%
安徽中鼎精工技术有限公司 骨架 3,805,247.88 1.69%
安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司 材料 920,644.20 0.41%
上海采埃孚中鼎橡胶金属技术有限公司 产品、材料 9,279,720.81 4.12%
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注：由于2006年11月份进行了资产置换，企业的经营范围发生了实质性变化，故关联方采购与去年同期不具有可比性。
2、销售货物
（1）定价政策
本公司的关联方销售定价如下：
①本公司向关联方销售原材料、低值易耗品结算价为采购价加收7%。
②本公司向关联方销售半成品价格=胶料材料成本+加工费+1.20元/KG附加费+销售税金及附加+管理费用+财务费用，其中：加工费分机型收取，胶料材料成本包括关税及反倾销税。
③本公司向美国中鼎销售商品定价原则为：制造成本+合理毛利+境外运费等。
（2）向关联方销售货物明细资料如下：
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企业名称 货物名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占本期销售百 金额 占本期销货百
分比 分比
安徽省宁国中鼎股份有限公司 设备 11,414.03 0.00%
安徽广德中鼎汽车工具有限公司 材料 1,004.99 0.00%
广东江裕中鼎橡胶制品有限公司 混炼胶、材料 1,929,838.32 0.63%
安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 混炼胶、材料、设 14,147,795.70 4.61%
备
安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司 产品、材料 1,929,492.15 0.63%
上海采埃孚中鼎橡胶金属技术有限公司 混炼胶、材料 24,073,035.71 7.84%
安徽中鼎置业有限公司 材料 1,454.88 0.00%
宁国市福利包装厂 材料 11,790.40 0.00%
安徽中鼎精工技术有限公司 材料、设备 114,199.58 0.04%
中鼎美国公司 产品 10,338,238.96 3.37%
安徽中鼎橡塑制品有限公司 产品、材料 50,668,724.43 16.49%
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注：由于2006年11月份进行了资产置换，企业的经营范围发生了实质性变化，故关联方销售与去年同期不具有可比性。
3、其他关联方交易
（1）无偿使用注册商标
根据本公司与本公司的控股股东中鼎集团2006年9月4日签署《商标使用合同》，宁国中鼎合法注册的证号为3329332号“鼎湖”牌商标以及中鼎集团已在18个国家或地区申请的上述类别的商标如注册成功许可本公司在液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）相关商品上无偿使用。
许可使用期限为：自置换资产交割日起至标的商标有效期（包括标的商标每次续展注册有效期）届满之日止，标的商标有效期届满后，中鼎集团有义务无条件于标的商标该期有效期期满前六个月内申请续展注册，并承担相关的费用，以保证标的商标始终处于合法有效状态。
（2）其他关联交易
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交易类别 2007年1-6月 2006年1-6月
设备租赁费*1 754,693.60
接受加工制作服务*2 537,985.97
接受综合服务*3 3,831,289.33
提供加工、检测及其他服务*4 3,773,225.49
提供能源动力*5 7,815,895.87
房屋土地设备租赁*6 2,441,733.33
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注：*1指本公司租赁关联方的设备租赁费
*2指本公司接受关联企业的加工制作费金额。
*3指本公司接受关联企业提供的职工饮食、环卫、绿化、保卫等服务的金额。
*4指本公司提供给关联方加工、检测服务。
*5指本公司销售给关联方的水电等
*6指本公司租赁给关联方的厂房、土地、设备租赁费。
（3）担保
本公司关联方安徽中鼎橡塑制品有限公司用其相关设备原值1429万元为我公司的长期借款提供担保。
4、关联方应收应付款项余额
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会计科目 关联方名称 2007.06.31 2006.12.31
应收账款 中鼎美国公司 17,344,160.37 31,808,144.28
应收账款 安徽广德中鼎汽车工具有限公司 48,676.48 18,333.49
应收账款 上海采埃孚中鼎橡胶金属技术有限公司 4,220,633.23 7,818,607.64
应收账款 安徽中鼎希凯电子技术有限公司 229.32 39,802.77
应收账款 安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 11,602,195.57 6,806,311.73
应收账款 安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司 1,859,268.69 1,046,411.33
应收账款 广东江裕中鼎橡胶制品有限公司 2,030,464.48 102,231.15
应付账款 安徽中鼎飞彩车辆有限公司 169,416.78
应收账款 苏州井上中鼎办公机器制品有限公司 260,126.70 489,391.19
应收账款 安徽中鼎置业有限公司 3,036.09 1,581.21
其他应付款 安徽省宁国中鼎股份有限公司 4,697,500.07 4,562,623.17
在建工程--预付款 安徽中鼎橡塑制品有限公司 12,980,000.00
应收账款 安徽中鼎橡塑制品有限公司 8,596,488.96 1,418,254.57
应付账款 宁国市福利包装厂 657,272.02 538,046.81
应收账款 安徽中鼎贝尔轮胎有限公司 22,910.65
应收账款 安徽安大中鼎橡胶技术开发有限公司 1,475.22
应付账款 安徽宁国中鼎模具制造有限公司 2,058,744.82 4,230,884.62
应付账款 安徽中鼎精工技术有限公司 609,895.69 364,599.46
其他应付款 深圳宁鼎特种胶辊有限公司 108,853.59 108,853.59
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八、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2007年8月14日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益计算表
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项目 2007年1-6月
非流动资产处置损益 279,430.08
政府补助 550,000.00
债务重组损益 1,834,064.82
其他营业外收支净额 -509,383.73
非经常性损益合计 2,154,111.17
所得税影响数 -710,856.69
少数股东本期损益影响数
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益 1,443,254.48
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2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.21 10.81 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 9.85 10.43 0.127 0.127
利润
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3、2006年度净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） -17,753,850.34
追溯调整项目影响合计数
其中：投资收益
所得税
其他
2006年1-6月净利润（新会计准则） -17,753,850.34
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 5,141,999.60
其中：债务重组收益 5,141,999.60
其他
2006年1-6月模拟净利润 -12,611,850.74
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十二、资产减值准备明细表
编制单位：安徽中鼎密封件股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,730,569.03 1,413,539.15 8,144,108.18
二、存货跌价准备 1,636,696.58 1,636,696.58
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 8,367,265.61 1,413,539.15 9,780,804.76
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十三、利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 0.00 91,692,921.72
销售费用 0.00 1,620,508.92
管理费用 0.00 5,444,347.25
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 -17,753,850.34 -17,753,850.34
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