广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文



    

    1

    

    广州冷机股份有限公司

    

    2009 半年度报告全文

    

    重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    

    准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整

    

    性无法保证或存在异议。

    

    公司董事长赖宁昌先生、财务负责人赵忠新先生、财务机构负责人伍南昌先

    

    生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二〇〇九年七月二十八日广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    2

    

    目 录

    

    第一章 公司基本情况--------------------------------------------3

    

    第二章 股本变动和主要股东持股情况------------------------------4

    

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------6

    

    第四章 董事会报告----------------------------------------------6

    

    第五章 重要事项------------------------------------------------9

    

    第六章 财务报告------------------------------------------------13

    

    第七章 备查文件目录--------------------------------------------14广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    3

    

    第一章 公司基本情况

    

    （一）公司基本情况简介

    

    1．公司法定中文名称：广州冷机股份有限公司

    

    公司法定英文名称：GUANGZHOU REFRIGERATION CO.LTD

    

    2．法定代表人姓名：赖宁昌

    

    3．公司董事会秘书：石革燕

    

    证券事务代表 ：吴利芳

    

    联系电话 ：(020)86451188

    

    传真 ：(020)86450724

    

    电子信箱 ：stock@wanbao-compressor.com.cn

    

    联系地址 : 广东省广州市白云区人和镇人和大街68 号

    

    4．公司注册地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街68 号

    

    公司办公地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街68 号

    

    邮政编码 ：510470

    

    公司网址 ：HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN

    

    公司电子信箱：stock@wanbao-compressor.com.cn

    

    5．信息披露媒体

    

    选定报刊 ：《证券时报》、《中国证券报》

    

    指定网站的网址 ：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

    

    半年度报告备置地点：董事会秘书办公室

    

    6．公司股票上市地：深圳证券交易所

    

    股票简称 ：广州冷机

    

    股票代码 ：000893

    

    7．其它有关资料

    

    公司变更注册登记日期 ：2006 年11 月14 日

    

    登记地点 ：广州市工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号：4401011100788

    

    税务登记号码 ：440101712434165

    

    公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限公司

    

    办公地址 ：四川省成都市走马街68 号锦城大厦10 楼

    

    （二） 主要财务数据和指标

    

    1．报告期主要财务数据和指标广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    4

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度期末增减

    

    （％）

    

    总资产 1,136,482,418.77 1,029,045,581.93 10.44%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 377,115,974.31 382,829,693.35 -1.49%

    

    股本 222,000,000.00 222,000,000.00 0.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.70 1.72 -1.16%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业总收入 707,262,508.18 1,030,190,672.98 -31.35%

    

    营业利润 10,409,656.05 24,170,405.95 -56.93%

    

    利润总额 -2,347,006.93 25,851,707.33 -109.08%

    

    归属于上市公司股东的净利润 - 5,893,369.04 20,892,112.38 -128.21%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    

    后的净利润 6,208,688.79 19,210,811.00 -67.68%

    

    基本每股收益（元/股） -0.03 0.09 -133.33%

    

    稀释每股收益（元/股） -0.03 0.09 -133.33%

    

    净资产收益率（%） -1.56% 4.48% 减少6.04 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 -3,156,270.62 148,635,776.40 -102.12%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.014 0.67 -102.09%

    

    2．扣除的非经营性损益项目及金额

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    

    非流动资产处置损益 -13,671,698.58 处置固定资产损失。

    

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,370,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 915,035.60 主要是供应商赔款收入。

    

    所得税影响额 2,024,605.15

    

    合计 -12,102,057.83 -

    

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    

    （一）股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 134,314,639 60.50% 0 0 134,314,639 60.50%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 57,985,516 26.12% -57,985,516 -57,985,516 0 0.00%

    

    3、其他内资持股 76,316,940 34.38% 57,985,516 57,985,516 134,302,456 60.50%

    

    其中：境内非国有法76,316,940 34.38% 57,985,516 57,985,516 134,302,456 60.50%广州冷机股份有限公司 2009 半年度报

告全文

    

    5

    

    人持股

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    5、高管股份 12,183 0.01% 12,183 0.01%

    

    二、无限售条件股份 87,685,361 39.50% 87,685,361 39.50%

    

    1、人民币普通股 87,685,361 39.50% 87,685,361 39.50%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 222,000,000 100.00% 0 0 222,000,000 100.00%

    

    2、报告期内持股5%以上的股东所持股份发生变动情况

    

    单位：股

    

    股东名称

    

    期初持股总

    

    数

    

    增减变动

    

    期末持股总

    

    数

    

    持股类别

    

    质押、冻结或

    

    托管情况

    

    广州东凌实业

    

    集团有限公司

    

    76,316,940 57,985,516 134,302,456

    

    境内非国有

    

    法人股

    

    57,985,516

    

    股质押

    

    广州万宝集团

    

    有限公司

    

    57,985,516 -57,985,516 0 国有法人股

    

    （二）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位：股

    

    股东总数 11,223

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    广州东凌实业集团有限公司 境内非国有法人 60.50% 134,302,456 134,302,456 57,985,516

    

    中国建设银行-万家精选股票

    

    型证券投资基金 境内非国有法人 1.12% 2,477,929

    

    交通银行－万家公用事业行

    

    业股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人 0.56% 1,245,604

    

    彭兴国 境内自然人 0.54% 1,201,600

    

    吴鸣 境内自然人 0.49% 1,087,395

    

    中国银行－泰信蓝筹精选股

    

    票型证券投资基金

    

    境内非国有法人 0.45% 1,000,000

    

    李蒙惠 境内自然人 0.37% 830,600

    

    詹晓霏 境内自然人 0.37% 818,350

    

    张妍华 境内自然人 0.33% 742,985

    

    中国农业银行－万家增强收

    

    益债券型证券投资基金

    

    境内非国有法人 0.31% 681,100

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条件股

    

    份数量

    

    股份种类

    

    中国建设银行-万家精选股票型证券投资基金 2,477,929 人民币普通股

    

    交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金1,245,604 人民币普通股

    

    彭兴国 1,201,600 人民币普通股

    

    吴鸣 1,087,395 人民币普通股

    

    中国银行－泰信蓝筹精选股票型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    6

    

    李蒙惠 830,600 人民币普通股

    

    詹晓霏 818,350 人民币普通股

    

    张妍华 742,985 人民币普通股

    

    中国农业银行－万家增强收益债券型证券投资基金681,100 人民币普通股

    

    厦门国际信托有限公司-聚泉一号集合资金信托 663,793 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一

    

    致行动的说明

    

    万家精选股票型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资基金和万

    

    家增强收益债券型证券投资基金同为万家基金管理有限公司管理下的基金；未知

    

    其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

    

    （三）报告期内公司控股股东或实际控制人无变化。

    

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况

    

    （一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    

    姓名 职务 期初持股数期末持股数变动原因

    

    赖宁昌 董事长 0 0

    

    周千定 副董事长 16244 16244

    

    徐季平 董事 0 0

    

    杨建优 董事 0 0

    

    谢勇 董事、总经理 0 0

    

    赵忠新

    

    董事、副总经理、

    

    财务负责人 0 0

    

    程国强 独立董事 0 0

    

    朱桂龙 独立董事 0 0

    

    李洪斌 独立董事 0 0

    

    唐兵 监事会召集人 0 0

    

    马怀森 监事 0 0

    

    夏友辉 监事 0 0

    

    陈生 副总经理 0 0

    

    伍南昌 总会计师 0 0

    

    王松 总工程师 0 0

    

    石革燕 董事会秘书 0 0

    

    报告期内无

    

    变动

    

    （二）董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    报告期内董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    

    第四章 董事会报告广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    7

    

    （一）经营成果与财务状况分析

    

    1．经营成果

    

    单位：（人民币）元

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度

    

    营业收入 707,262,508.18

    

    1,030,190,672.98 -31%

    

    营业利润

    

    10,409,656.05 24,170,405.95 -57%

    

    财务费用 8,905,170.66

    

    16,980,652.25 -48%

    

    净利润 -5,893,369.04

    

    20,892,112.38 -128%

    

    经营活动产生的现金流量净额 -3,156,270.62

    

    148,635,776.40 -102%

    

    投资活动产生的现金流量净额 -18,771,332.52

    

    -39,094,292.41 52%

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -5,063,105.99

    

    -81,037,993.40 94%

    

    （1）营业收入同比减少31%，主要是因为市场需求减少，本期销量较去年同期减少26.75%，同

    

    时由于外在经济环境的影响，本期平均每台售价同比下滑较大。

    

    （2）营业利润同比减少57%，主要是因为销售额比去年同期减少31%，期间费用和生产成本同

    

    比降幅小于销售额降幅。

    

    （3）财务费用同比减少48%，主要是因为①本期贷款利率较上期降低导致本期借款利息减少145

    

    万。②去年同期由于将大量的票据贴现用于归还银行贷款和支付材料采购款导致贴现利息支出较大，

    

    本期则较少，贴现利息同比减少75.89%。

    

    （4）净利润同比减少128%，主要因为①今年销量比去年同期减少，营业利润下降；②本期固

    

    定资产报废损失达1367 万元。

    

    （5）经营活动产生的现金流量净额同比减少102%，主要是因为①去年四季度及本年一季度销

    

    量大幅下滑，导致本期销售现金回款同比大幅下滑；②本期采购量同比下降，公司减少了票据贴现

    

    量，票据贴现转入现金额同比减少。

    

    （6）投资活动产生的现金流量净额同比增加52%，是因为上期购买青岛域中电工有限公司股权

    

    支付投资款1674.6 万，本年无此类付款。

    

    （7）筹资活动产生的现金流量净额同比增加94%，是因为公司上期银行承兑汇票质押贷款到期

    

    归还了短期借款所致。

    

    2．财务状况

    

    单位：（人民币）元

    

    项目 期末数 年初数 变动比率

    

    流动资产 717,302,422.37 617,417,154.98 16%

    

    流动负债 735,488,605.59 612,428,336.07 20%广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    8

    

    股东权益 377,115,974.31 382,829,693.35 -1%

    

    总资产 1,136,482,418.77 1,029,045,581.93 10%

    

    （1）流动资产增加16%，主要是因为上半年进入销售旺季,应收账款和存货相应增加。

    

    （2）流动负债增加20%，主要是因为上半年生产和销售进入旺季,材料采购增加,导致应付账款

    

    及应付票据相应增加。

    

    （3）股东权益减少1%，主要是因为本报告期公司亏损所致。

    

    （二）报告期内公司经营情况

    

    1．主营业务范围和经营状况

    

    公司主营业务范围为冰箱压缩机的设计、加工、制造。

    

    2009 年上半年公司共生产冰箱压缩机326.83 万台，销售冰箱压缩机316.57 万台（其中出口

    

    70.63 万台），产销量较上年同期分别下降20.65%和26.75%；实现主营业务收入59,384.36 万元，

    

    较上年同期降低35.88%；实现营业利润1040.97 万元,较上年同期减少57%；净利润-589 万元，较

    

    上年同期减少128%。

    

    2．主营业务构成情况

    

    单位：（人民币）元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产

    

    品

    

    营业收入 营业成本毛利率（%）

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    毛利率比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    机械制造业 59384.36 55664.68 6.26 -35.88 -31.61 -5.85

    

    主营业务分产品情况

    

    冰箱压缩机 59384.36 55664.68 6.26 -35.88 -31.61 -5.85

    

    报告期内利润构成、主营业务、主营业务盈利能力与上年度相比未发生重大变化。

    

    3. 主营业务分地区情况

    

    单位：（人民币）元

    

    地区 主营收入 营业收入比上年增减（％）

    

    境内 47579.77 -39.72

    

    境外 11804.59 -13.73

    

    合计 59384.36 -35.88

    

    4．经营中出现的问题与困难

    

    2008年上半年家电市场供需两旺，但下半年深受全球金融危机影响，家电消费市场需求急剧萎

    

    缩，产品价格快速下滑、客户信用风险增大，使企业的整体经营环境受到极大挑战。2008年底国家

    

    陆续出台了相关政策，如家电下乡、以旧换新、产品升级等，以拉动内需。目前，国内家电市场出

    

    现了恢复性的增长，但与去年上半年的良好态势相比，产品需求仍显不足，价格同比下降。

    

    面对多重压力，公司通过严格控制成本、加强产品质量控制及进行产品结构优化调整等措施降

    

    低诸多不利因素的影响。但由于市场需求不足，产品价格下降，加上2008年年底公司原材料、产成

    

    品库存积压较大造成公司产品生产成本较高，导致2009年上半年公司产量、销量、主营业务收入均

    

    下降，营业利润大幅减少。广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    9

    

    预计2009年下半年国内冰箱压缩机市场将有明显的恢复，销售情况要好于预期，但市场竞争仍

    

    非常激烈。公司将采取以下应对措施：

    

    1、推动有竞争力的产品ET系列和S二代开发，并加速市场化，扩大市场份额；

    

    2、调整营销力量和销售政策，积极开拓新的市场；

    

    3、完善供应商管理体系，保证优质高效的原材料供应；

    

    4、改进设备，提高劳动生产率。

    

    （三）公司投资情况

    

    1．报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。

    

    2．报告期内公司无非募集资金投资情况。

    

    （四）报告期内公司经营成果与计划的比较

    

    公司2009年计划产销量达到600万台。2009年上半年公司共生产冰箱压缩机326.83万台，销售冰

    

    箱压缩机316.57万台,分别完成年度计划的54.47%和52.76%。

    

    （五）公司年度经营计划未作调整

    

    第五章 重要事项

    

    （一）公司治理情况

    

    公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构的有关法规规定，逐步完善

    

    公司法人治理结构，规范公司运作，股东大会、董事会、监事会和经理层分别按其职责行使决策权、

    

    执行权、监督权和经营管理权，形成各司其职，各尽其职，相互协调、相互制衡的法人治理结构，

    

    公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求，公司治理的实际情况基本达到上市公司规范性

    

    文件的规定和要求。

    

    报告期内，公司严格执行各项内控制度，并根据《关于严格规范上市公司董事、监事和高级管

    

    理人员买卖本公司股票行为的通知》（广东证监【2009】42号文）的要求，制定了《董事、监事和

    

    高级管理人员持有及买卖公司股份管理制度》，进一步完善了公司治理制度。

    

    公司治理是一项长期的工作，今后公司将一如既往地严格按照中国证监会、广东证监局、深圳

    

    证券交易所等监管部门的要求，不断提高公司治理觉悟，积累公司治理经验，建立健全各项内控制

    

    度，完善公司治理各项有关工作，进一步提高公司规范运作水平。在此基础上，认真做好信息披露

    

    和投资者关系管理工作，以公司价值和全体股东利益最大化为目标，做一个诚信、规范的上市公司。

    

    （二）报告期内公司未实施利润分配方案

    

    2009 年4 月7 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分配方案》,

    

    因2008 年度亏损，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，可供分配利润用以补充广州冷机股份有限公司 2009 半年

度报告全文

    

    10

    

    公司流动资金。

    

    公司2009 年上半年亏损，故2009 年中期公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股

    

    本，可供分配利润用于补充公司流动资金。

    

    （三）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉

    

    讼、仲裁事项。

    

    （四）公司无持有其他上市公司股权情况

    

    （五）报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项

    

    本公司于2008年10月21日与东凌实业签署了《资产置换协议》，拟以截至评估基准日的全部资

    

    产及负债，与公司控股股东广州东凌实业集团有限公司（以下简称“东凌实业”）持有的广州植之

    

    元油脂实业有限公司（以下简称“植之元公司”）100%股权进行置换（详见2008年11月13日刊载于

    

    《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《广州冷机重大资产置换暨关联交易报告书（草

    

    案）》）。

    

    截至报告期末，上述资产置换事项尚未履行交割手续，对报告期公司经营成果与财务状况无影

    

    响。

    

    上述资产置换方案已经2009年7月23日中国证监会上市公司并购重组审核委员会2009年第17次

    

    并购重组委工作会议审核，并获得有条件审核通过。截至本报告出具日止，公司尚未收到相关批准

    

    文件。

    

    （六）报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、日常关联交易

    

    （1）定价政策：本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国

    

    家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双

    

    方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

    

    （2）关联方交易金额及比例

    

    2009 年1-6 月 2009 年预计

    

    关联

    

    交易

    

    类别

    

    按产品进

    

    一步划分 关联方名称 金额（万元）

    

    占全部交

    

    易的百分

    

    比（%）

    

    金额（万

    

    元）

    

    占全部交

    

    易的百分

    

    比（%） 履行情况

    

    漆包线

    

    广州万宝漆包线有限

    

    公司 488.7 0.9 3,200.00 5.11 15.27%

    

    电机

    

    广州嘉特利微电机实

    

    业有限公司 5,501.19 10.12 8,000.00 12.78 68.76%

    

    压缩机配

    

    件

    

    万宝冷机集团广州电

    

    器有限公司 785.21 1.44 2,400.00 3.83 32.72%

    

    采购

    

    原材

    

    料

    

    小 计 6,775.10 12.46 13,600.00 21.72 49.82%广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    11

    

    冰箱压缩

    

    机

    

    广州万宝冰箱有限公

    

    司 20.82 0.03 1,000.00 0.88 2.08%

    

    原材料

    

    广州嘉特利微电机实

    

    业有限公司 3,157.71 4.46 6,000.00 5.28 52.63%

    

    原材料

    

    万宝冷机集团广州电

    

    器有限公司 9.81 0.01 0.00 0

    

    销售

    

    产品

    

    或商

    

    品

    

    小 计 3,188.34 4.5 7,000.00 6.16 45.55%

    

    合 计 9,963.44 5.65 20,600.00 11.69 48.37%

    

    结算方式：赊购、按合同结算。

    

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    

    本公司于2008 年10 月21 日与东凌实业签署了《资产置换协议》，该交易已经2008 年12 月2

    

    日召开的公司2008 年第二次临时股东大会审议通过，并经2009 年7 月23 日中国证监会上市公司

    

    并购重组审核委员会2009 年第17 次并购重组委工作会议审核获得有条件审核通过。截至本报告出

    

    具日止，公司尚未收到中国证券监督管理委员会的相关批准文件。

    

    该交易具体情况如下：

    

    （1）关联交易方

    

    交易对方为东凌实业，东凌实业因持有本公司7631.69 万股限售流通股，占当前公司总股本

    

    34.38%，为本公司控股股东，因而本次重大资产置换构成关联交易行为。

    

    （2）交易内容

    

    公司拟以截至评估基准日2008 年3 月31 日的全部资产及负债，与东凌实业合法拥有的植之元

    

    公司100%股权进行置换，置换差额由东凌实业现金补齐。

    

    （3）定价原则

    

    按照评估基准日的评估值作价。

    

    （4）资产的账面价值、评估价值、交易价格及结算方式

    

    a.置出资产

    

    根据联信评估以2008 年3 月31 日为评估基准日，对拟置出资产出具的联信评报字[2008]第

    

    A0701 号《评估报告》，本次拟置出资产调整后账面净值为446,837,498.67 元，评估净值为

    

    540,247,432.79 元，评估增值率为20.90%。

    

    b.置入资产

    

    根据联信评估以2008 年3 月31 日为基准日，对拟置入的植之元公司出具的联信评报字联信评

    

    报字[2008]第A0671 号《评估报告》，植之元公司母公司调整后账面净值157,123,798.72 元，评估

    

    净值为428,481,122.33 元，评估增值率为172.70%。资产评估增值额与合并报表下归属母公司所有

    

    者权益205,680,811.48 元相比较，评估增值率为108.32%。

    

    评估增值原因分析

    

    1、流动资产

    

    流动资产评估值比调整后账面值增加47,513,838.88 元，变动率为5.85%，变动原因是近一年

    

    内食物、农产品类价格及其他相关原材料、加工产品价格快速上涨，企业前期购入原材料及存货账

    

    面生产成本与评估基准日市场价值存在较大差距，导致增值。广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    12

    

    2、长期投资

    

    长期投资评估值比调整后账面值增加76,056,658.56 元，变动率为195.99%，评估增值主要为

    

    两个方面：新塘植之元自身评估增值27,499,645.80 元及植之元公司长期投资账面值与新塘植之元

    

    净资产的差异导致增值48,557,012.76 元。由于植之元公司长期投资账面值基数较小，导致评估增

    

    值率较大。

    

    3、固定资产

    

    建筑物类资产评估值比调整后账面值增加43,970,773.87 元，变动率为16.51%，变动原因主要

    

    是受钢材、水泥等建筑物料价格以及人工费用等构成建造成本的主要因素价格上升推动，导致对相

    

    关建筑物采用成本法（工业用途物业）评估时出现较大升值。

    

    4、无形资产

    

    土地使用权评估值比调整后账面值增加91,891,911.39 元，变动率为155.07%，变动原因为植

    

    之元公司取得土地使用权的时间较早，历史成本偏低，近年广州市土地价格持续快速上涨导致的升

    

    值。

    

    c.结算方式

    

    拟置入资产共计作价为42848.11 万元，拟置出资产共计作价为54024.74 万元，资产置换差额

    

    （即置入资产作价低于置出资产部分）为11176.63 万元。由东凌实业现金补齐。

    

    （5）交易对公司经营成果和财务状况的影响情况

    

    资产重组完成后公司的资产流动性提高，资产质量有所改善，对上市公司收益能力提升效果显

    

    著。

    

    以上关联交易的具体内容详见2008 年11 月13 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮

    

    资讯网上的《广州冷机重大资产置换暨关联交易报告书（草案）》。

    

    3、报告期内不存在与关联方的非经营性债权债务往来或担保事项。

    

    （七）重大合同及其履行情况

    

    1、报告期无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产

    

    事项。

    

    2、担保事项

    

    报告期内未发生任何担保事项，截至本报告期末，前期对子公司合肥宝兰格制冷有限公司的3000 万

    

    元银行贷款担保已解除，公司已无任何对外担保事项。

    

    3、报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项。

    

    （八）公司或持股5%以上（含5%）股东对公开披露承诺事项的履行情况

    

    本公司于2006年9月25日实施了股权分置改革方案，持股5%以上的股东承诺所持股份2006年9月

    

    25日至2009年9月24日不上市交易，目前承诺事项正在履行中。

    

    单位：股

    

    序持股5%以上的股东持有的有限售条可上市交易时间 无限售条限售条件广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    13

    

    号 名称 件的股份数量 件的股份

    

    数量

    

    1

    

    广州东凌实业集团

    

    有限公司

    

    134,302,456 2009 年9 月25 日0

    

    2006 年9 月25 日至2009

    

    年9 月24 日不上市交易

    

    （九）公司财务报告已经四川君和会计师事务所审计，注册会计师为刘正福、唐玲，审计费用

    

    为30万元。

    

    （十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    

    [2003]56 号文）精神，我们作为广州冷机股份有限公司（以下简称“公司”的独立董事，对公司截

    

    至2009 年6 月30 日的关联方资金占用及对外担保情况进行了认真核查，相关情况说明如下：

    

    1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方对公司的资金占用情况。

    

    2、报告期内，公司未发生任何对外担保事项；也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30

    

    日的对外担保行为。

    

    3、截至报告期末，公司前期对子公司的担保事项已全部解除。

    

    我们对于公司报告期内的关联方资金占用和对外担保情况发表以下独立意见：

    

    公司严格执行证监发[2003]56 号文件规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资

    

    金的情况和违规对外担保情况。

    

    独立董事：程国强 朱桂龙 李洪斌

    

    （十）公司接待调研及采访等相关情况

    

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

    

    2009 年01 月01 日至

    

    2009 年06 月30 日

    

    无现场接待 电话沟通公众投资者公司发展战略、生产经营、市场前景

    

    第六章 财务报告

    

    （一）审计报告（附后）

    

    （二）会计报表（附后）

    

    （三）会计报表附注（附后）广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    14

    

    第七章 备查文件目录

    

    本公司2009年半年度报告备查文件包括：

    

    1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    

    2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    

    3.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    

    4.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

    

    5.公司章程。

    

    文件存放地：董事会秘书办公室

    

    董事长：赖宁昌

    

    广州冷机股份有限公司董事会

    

    2009年7月28日广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    15

    

    审 计 报 告

    

    君和审[2009]第6018 号

    

    广州冷机股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的广州冷机股份有限公司的财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和

    

    合并资产负债表、2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、2009 年1-6 月股东权益变动表和合并股东

    

    权益变动表、2009 年1-6 月现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是广州冷机股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：

    

    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导

    

    致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审

    

    计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施

    

    审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取

    

    决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

    

    评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

    

    制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

    

    以及评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，广州冷机股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方

    

    面公允反映了广州冷机股份有限公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月的经营成果和现

    

    金流量。

    

    四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘正福

    

    中国注册会计师：唐玲

    

    中国 · 成都 二○○九年七月二十八日广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    16

    

    资产负债表

    

    编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    资 产

    

    合并

    

    母公

    

    司

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 7.1 109,301,816.80 85,151,644.57 136,292,525.93 129,065,738.60

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 7.2 44,280,200.54 29,714,808.76 31,625,316.00 20,825,316.00

    

    应收账款 7.3 8.1 323,656,905.15 323,403,114.48 167,782,894.51 167,625,023.40

    

    预付款项 7.4 21,601,565.38 11,359,725.29 36,155,796.93 28,136,982.53

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 7.5 8.2 12,062,194.08 10,715,513.47 16,171,235.94 15,768,744.10

    

    买入返售金融资产

    

    存 货 7.6 8.3 206,399,740.42 135,997,076.15 227,652,610.67 169,856,947.44

    

    一年内到期长期债权

    

    投资

    

    其他流动资产 1,736,775.00 1,736,775.00

    

    流动资产合计 717,302,422.37 596,341,882.72 617,417,154.98 533,015,527.07

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 7.7 8.4 3,000,000.00 134,011,456.31 3,000,000.00 134,011,456.31

    

    投资性房地产

    

    固定资产 7.8 287,223,753.30 162,513,836.89 253,970,754.46 162,413,701.99

    

    在建工程 7.9 42,643,250.12 42,643,250.12 52,936,304.96 26,549,377.16

    

    工程物资 95,765.00 95,765.00 95,765.00 95,765.00

    

    固定资产清理 7.10 1,309,946.68 95,144.49 15,403,415.16 14,188,612.97广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    17

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 7.11 84,720,614.61 56,366,028.32 86,005,520.68 57,345,265.94

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 7.12 186,666.69 216,666.69

    

    递延所得税资产

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 419,179,996.40 395,725,481.13 411,628,426.95 394,604,179.37

    

    资 产 总 计 1,136,482,418.77 992,067,363.85 1,029,045,581.93 927,619,706.44

    

    资产负债表（续）

    

    注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    负债和股东权益 合

    

    并

    

    母

    

    公

    

    司

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动负债:

    

    短期借款 7.15 60,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 7.16 322,146,000.00 304,420,000.00 313,270,000.00 311,450,000.00

    

    应付账款 7.17 324,844,899.12 249,655,373.18 237,498,085.14 177,429,056.71

    

    预收款项 7.18 9,286,117.26 9,021,116.60 458,760.23 243,945.25

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 7.19 1,963,466.45 745,052.95 3,478,185.34 2,394,603.82

    

    应交税费 7.20 3,649,759.87 1,216,377.77 -3,901,907.53 -1,220,376.46

    

    应付利息 59,433.49 239,583.49

    

    应付股利

    

    其他应付款 7.21 13,057,626.79 12,016,412.40 11,076,021.22 10,861,936.61

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证劵款

    

    代理承销证劵款广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    18

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 481,302.61 309,608.18 309,608.18

    

    流动负债合计 735,488,605.59 627,074,332.90 612,428,336.07 551,468,774.11

    

    非流动负债：

    

    长期借款 7.22 20,000,000.00 30,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 7.13 3,877,838.87 3,787,552.51

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 23,877,838.87 33,787,552.51

    

    负债合计 759,366,444.46 627,074,332.90 646,215,888.58 551,468,774.11

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 7.23 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00

    

    资本公积 7.24 142,758,902.91 142,758,902.91 142,579,252.91 142,579,252.91

    

    减：库存股 -

    

    盈余公积 7.25 11,960,115.20 11,960,115.20 11,960,115.20 11,960,115.20

    

    一般风险准备 -

    

    未分配利润 7.26 396,956.20 -11,725,987.16 6,290,325.24 -388,435.78

    

    外币报表折算差额 -

    

    归属于母公司所有者权益合计 377,115,974.31 - 382,829,693.35

    

    少数股东权益 -

    

    所有者权益合计 377,115,974.31 364,993,030.95 382,829,693.35 376,150,932.33

    

    负债及股东权益总计 1,136,482,418.77 992,067,363.85 1,029,045,581.93 927,619,706.44

    

    企业负责人： 赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌

    

    利润表

    

    编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    注释 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    项 目 合

    

    并

    

    母公

    

    司

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 707,262,508.18 697,690,997.87

    

    1,030,190,672.98 1,045,195,919.63广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    19

    

    其中：营业收入 7.27 8.5 707,262,508.18 697,690,997.87

    

    1,030,190,672.98 1,045,195,919.63

    

    利息收入 - -

    

    已赚保费 - -

    

    手续费及佣金收入 - -

    

    二、营业总成本 696,852,852.13 695,327,943.33

    

    1,006,020,267.03 1,037,558,202.19

    

    其中：营业成本 7.27 8.5 636,537,744.36 652,197,352.16

    

    909,408,742.28 957,883,686.70

    

    利息支出 - -

    

    手续费及佣金支出 - -

    

    退保金 - -

    

    赔付支出净额 - -

    

    提取保险合同准备

    

    金净额 - -

    

    保单红利支出 - -

    

    分保费用 - -

    

    营业税金及附加 7.28 1,595,334.83 1,089,599.70

    

    1,596,909.81 1,188,504.21

    

    销售费用 10,206,997.97 7,270,481.35

    

    9,601,551.36 7,357,600.17

    

    管理费用 45,297,658.21 34,120,962.50

    

    52,114,617.15 42,294,170.80

    

    财务费用 7.29 8,905,170.66 6,411,613.30

    

    16,980,652.25 12,516,446.13

    

    资产减值损失 7.30 -5,690,053.90 -5,762,065.68

    

    16,317,794.18 16,317,794.18

    

    加：公允价值变动收益

    

    （损失以“-”号填列） - -

    

    投资收益（损失以

    

    “-”号填列） - -

    

    其中：对联营企

    

    业和合营企业的投资收益 - -

    

    汇兑收益（损失以

    

    “-”号填列） - -

    

    三、营业利润 10,409,656.05 2,363,054.54

    

    24,170,405.95 7,637,717.44

    

    加：营业外收入 7.31 1,024,487.26 50,000.00

    

    1,743,809.41 300.00

    

    减：营业外支出 7.32 13,781,150.24 13,750,605.92

    

    62,508.03 50,011.30

    

    其中：非流动资产处

    

    置损失 - -

    

    四、利润总额（亏损总额

    

    以“-”号填列） -2,347,006.93 -11,337,551.38

    

    25,851,707.33 7,588,006.14

    

    减：所得税费用 7.33 3,546,362.11 -

    

    4,959,594.95 1,897,001.54

    

    五、净利润（净亏损以“-” -5,893,369.04 -11,337,551.38

    

    20,892,112.38 5,691,004.60广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    20

    

    号填列）

    

    其中：被合并方在合并前

    

    实现的净利润

    

    归属于母公司所有者

    

    的净利润 -5,893,369.04

    

    20,892,112.38

    

    少数股东损益

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.03 -0.05

    

    0.09 0.03

    

    （二）稀释每股收益 -0.03 -0.05

    

    0.09 0.03

    

    七、其他综合收益

    

    -499,639.71 -499,639.71

    

    八、综合收益总额 -5,893,369.04 -11,337,551.38

    

    20,392,472.67 5,191,364.89

    

    归属于母公司所有者的综合

    

    收益总额 -5,893,369.04

    

    20,392,472.67

    

    归属于少数股东的综合收益

    

    总额

    

    企业负责人： 赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    21

    

    股东权益变动表（合并）

    

    编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    项 目 行

    

    次

    

    本年金额 上年金额

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润库

    

    存

    

    股

    

    （

    

    减

    

    项)

    

    所有者权益合

    

    计

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库

    

    存

    

    股

    

    （

    

    减

    

    项

    

    )

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额

    

    222,000,000.00

    

    142,579,252.91

    

    11,960,115.20

    

    6,290,325.24

    

    -

    

    382,829,693.35

    

    222,000,000.00

    

    143,539,627.81

    

    11,960,115.20

    69,370,973.79

    

    -

    

    446,870,716.80

    

    1、会计政策变更

    

    -

    

    -

    

    2、前期差错更正

    

    -

    

    -

    

    -

    

    二、本年年初余额

    

    222,000,000.00

    

    142,579,252.91

    

    11,960,115.20

    

    6,290,325.24

    

    -

    

    382,829,693.35

    

    222,000,000.00

    

    143,539,627.81

    

    11,960,115.20

    

    69,370,973.79

    

    -

    

    446,870,716.80

    

    三、本年增减变动额（减少

    

    以“－”号填列）

    

    -

    

    179,650.00

    

    -

    

    -5,893,369.04

    

    -

    

    -5,713,719.04

    

    -

    

    -960,374.90

    

    -

    

    -63,080,648.55

    

    -

    

    -64,041,023.45

    

    （一）本年净利润

    

    -5,893,369.04

    

    -5,893,369.04

    

    -62,587,384.58

    

    -62,587,384.58

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    -

    

    -

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、现金流量套期工具公允价值变动净额

    

    3、与计入权益相关

    

    得所得税影响

    

    4、其他

    

    179,650.00

    

    179,650.00

    

    -960,374.90

    

    -493,263.97

    

    -1,453,638.87

    

    小 计

    

    179,650.00

    

    -

    

    179,650.00

    

    -960,374.90

    

    -493,263.97

    

    -1,453,638.87

    

    （三）所有者投入资

    

    本

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    1、所有者本期投入

    

    资本

    

    2、本年购回库存股

    

    3、股份支付计入所有者权

    

    益的金额

    

    （四）本年利润分配广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    22

    

    - - - - - -

    

    1、对股东的分配

    

    2、提取盈余公积

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    （五）所有者内部结

    

    转

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    1、资本公积转增资本

    

    2、盈余公积转增资本

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    -

    

    -

    

    四、本年年末余额

    

    222,000,000.00

    

    142,758,902.91

    

    11,960,115.20

    

    396,956.20

    

    -

    

    377,115,974.31

    

    222,000,000.00

    

    142,579,252.91

    

    11,960,115.20

    

    6,290,325.24

    

    -

    

    382,829,693.35

    

    企业负责人： 赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌

    

    股东权益变动表

    

    编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    项 目 行

    

    次

    

    本年金额 上年金额

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库

    

    存

    

    股

    

    （

    

    减

    

    项)

    

    所有者权益合

    

    计

    

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库

    

    存

    

    股

    

    （

    

    减

    

    项

    

    )

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额

    

    222,000,000.00

    

    142,579,252.91

    

    11,960,115.20

    

    -388,435.78

    

    -

    

    376,150,932.33

    

    222,000,000.00

    

    143,539,627.81

    

    11,960,115.20

    

    70,484,470.87

    

    -

    

    447,984,213.88

    

    1、会计政策变更

    

    -

    

    -

    

    2、前期差错更正

    

    -1,300,051.75

    

    -1,300,051.75

    

    二、本年年初余额

    

    222,000,000.00

    

    142,579,252.91

    

    11,960,115.20

    

    -388,435.78

    

    -

    

    376,150,932.33

    

    222,000,000.00

    

    143,539,627.81

    

    11,960,115.20

    

    69,184,419.12

    

    -

    

    446,684,162.13

    

    三、本年增减变动额（减

    

    少以“－”号填列）

    

    -

    

    179,650.00

    

    -

    

    -11,337,551.38

    

    -

    

    -11,157,901.38

    

    -

    

    -960,374.90

    

    -

    

    -69,572,854.90

    

    -

    

    -70,533,229.80

    

    （一）本年净利

    

    润

    

    -11,337,551.38

    

    -11,337,551.38

    

    -69,572,854.90

    

    -69,572,854.90

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    179,650.00

    

    -

    

    -

    

    179,650.00

    

    -960,374.90

    

    -

    

    -960,374.90

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    23

    

    2、现金流量套期工具公允价值变动净额

    

    3、与计入权益相

    

    关得所得税影响

    

    4、其他

    

    179,650.00

    

    179,650.00

    

    -960,374.90

    

    -960,374.90

    

    小 计

    

    -

    

    179,650.00

    

    -

    

    -

    

    -

    

    179,650.00

    

    -

    

    -960,374.90

    

    -

    

    -

    

    -960,374.90

    

    （三）所有者投

    

    入资本

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    1、所有者本期投

    

    入资本

    

    2、本年购回库存

    

    股

    

    3、股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    （四）本年利润

    

    分配

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    1、对股东的分配

    

    2、提取盈余公积

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    （五）所有者内

    

    部结转

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    1、资本公积转增

    

    资本

    

    2、盈余公积转增

    

    资本

    

    3、盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4、其他

    

    -

    

    -

    

    四、本年年末余

    

    额

    

    222,000,000.00

    

    142,758,902.91

    

    11,960,115.20

    

    -11,725,987.16

    

    -

    

    364,993,030.95

    

    222,000,000.00

    

    142,579,252.91

    

    11,960,115.20

    

    -388,435.78

    

    -

    

    376,150,932.33

    

    企业负责人：赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    24

    

    现金流量表

    

    编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    

    注释 2009 年1-6 月

    

    项 目

    

    合并

    

    母公

    

    司

    

    合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金

    

    427,272,769.43 385,399,199.87

    

    收到的税费返还

    

    2,218,591.86 2,218,591.86

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 7.34 8.6

    

    9,035,205.82 8,324,124.32

    

    经营活动现金流入小计

    

    438,526,567.11 395,941,916.05

    

    购买商品、接受劳务支付的现金

    

    369,572,341.74 381,181,508.45

    

    支付给职工以及为职工支付的现金

    

    40,163,203.18 31,207,416.70

    

    支付的各项税费

    

    15,203,534.79 8,452,802.23

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 7.35 8.7

    

    16,743,758.02 11,198,115.59

    

    经营活动现金流出小计

    

    441,682,837.73 432,039,842.97

    

    经营活动产生的现金流量净额

    

    -3,156,270.62 -36,097,926.92

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资所收到的现金

    

    取得投资收益所收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所

    

    收回的现金净额

    

    58,600.00 58,600.00

    

    收到的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计

    

    58,600.00 58,600.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

    

    支付的现金

    

    18,829,932.52 4,643,087.11

    

    投资支付的现金

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计

    

    18,829,932.52 4,643,087.11

    

    投资活动产生的现金流量净额

    

    -18,771,332.52 -4,584,487.11

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资所收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金

    

    89,000,000.00 59,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计

    

    89,000,000.00 59,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    25

    

    89,000,000.00 59,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    

    2,785,537.50 1,909,280.00

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 7.36 8.8

    

    2,277,568.49 1,322,400.00

    

    筹资活动现金流出小计

    

    94,063,105.99 62,231,680.00

    

    筹资活动产生的现金流量净额

    

    -5,063,105.99 -3,231,680.00

    

    四、汇率变动对现金的影响额

    

    五、现金及现金等价物净增加额

    

    -26,990,709.13 -43,914,094.03

    

    加： 期初现金及现金等价物净余额

    

    136,292,525.93 129,065,738.60

    

    六、期末现金及现金等价物净余额

    

    109,301,816.80 85,151,644.57

    

    企业负责人： 赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    26

    

    广州冷机股份有限公司会计报表附注

    

    2009 年1 月1 日——2009 年6 月30 日

    

    一、公司的基本情况

    

    广州冷机股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广州市人民政府穗府函[1998]61 号文批准，由万宝冷机集

    

    团有限公司（以下简称“万宝冷机”）独家发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员

    

    会证监发字[1998]256 号文批准，本公司于1998 年10 月12 日在深圳证券交易所上网发行5,130 万人民币普通股，另

    

    向公司职工配售570 万股。1998 年10 月27 日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，本公司持有注册号为

    

    4401011100788 号《企业法人营业执照》。本公司注册资本和股本均为人民币22,200 万元。

    

    2002 年，广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）以承担债务的方式取得本公司国有法人股15,041

    

    万股，占本公司总股本的67.75%。2005 年3 月广州万宝经中国证券监督管理委员会批准将其持有的本公司法人股

    

    8547 万股转让给以下公司：①向广州市动源涡卷实业有限公司（2007 年6 月21 日经广州市工商行政管理局批准变

    

    更为“广州动源集团有限公司”；2008 年4 月30 日经广州市工商行政管理局批准变更为“广州东凌实业集团有限

    

    公司”，法定代表人变更为赖宁昌。以下简称“东凌实业”。）转让3552 万股，占本公司股份总额的16%；②向

    

    广州市汇来投资有限公司转让2997 万股，占本公司股份总额的13.5%；③向广州东晟投资有限公司转让1998 万股，

    

    占本公司股份总额的9%。转让后广州万宝持有本公司股份6494 万股，占本公司股份总额的29.25%。

    

    2006 年3 月27 日，广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司分别与东凌实业签订《股份转让协议》，

    

    分别将持有的本公司非流通股份2997 万股、1998 万股转让给东凌实业，股权过户手续于2006 年9 月19 日在中国

    

    证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户完成后，东凌实业持有本公司8547 万股法人股，

    

    占总股本的38.5%，成为本公司第一大股东。广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有本公司股

    

    份。

    

    2006年8月7日召开的公司相关股东会议通过了公司股权分置改革方案：即公司非流通股股东向流通股股东每10

    

    股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流通股份的流通权。同时，公司非流通股股东将所获公司2005年

    

    全部现金红利作为对价安排执行给流通股股东，即流通股股东每10股获送0.594578元的对价安排。

    

    公司实施股权分置改革方案及股权转让后的股本总额保持不变，所有股份均变为流通股；公司股权变更后的

    

    主要股东为：东凌实业76316940股，占本公司股份总额的34.38%，为本公司第一大股东；广州万宝57985516股，占

    

    本公司股份总额的26.12%。

    

    东凌实业受让本公司原第二大股东广州万宝持有的本公司57,985,516 股股份已于2009 年5 月7 日完成过户登

    

    记手续。本次股份过户完成后，东凌实业持有本公司134,302,456股，占公司总股本的60.50%，为本公司第一大股东，

    

    广州万宝不再持有本公司股份。

    

    本公司属家电制造行业，经营范围包括：从事投资、设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设

    

    备。从事制冷压缩机和制冷设备的可行性研究、设计、安装调试及其工程总承包；对相关行业及其它行业的投资

    

    和经营管理。生产家用电器。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。

    

    2009 年1-6 月，本公司主要从事制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的生产与销售。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    27

    

    司财务报表以持续经营为基础列报。

    

    本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，2007 年按照中国证监会[证监发（2006）

    

    136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10 号]《公开发行证券

    

    的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）

    

    14 号]《企业会计准则解释第1 号》的规定，对2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了

    

    2006 年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从2007 年1 月1 日执行新企业会计准则，以后年度的财务报表是

    

    按新企业会计准则编制的。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流

    

    量等有关信息。

    

    四、重要会计政策和会计估计

    

    根据财政部[财会（2006）3 号《] 关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》和[财会（2006）

    

    18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会

    

    计估计。

    

    1、会计年度

    

    本公司会计年度自1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    以人民币作为记账本位币和报告货币。

    

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    

    根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入当期损

    

    益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非

    

    货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    

    4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准

    

    本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。

    

    包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、

    

    可转让存单等。

    

    5、外币业务核算方法

    

    对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目，

    

    以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期

    

    损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的

    

    记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成

    

    本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    

    合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益

    

    项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日

    

    的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者广州冷机股份有限公

司 2009 半年度报告全文

    

    28

    

    权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即

    

    期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；

    

    这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。

    

    6、金融资产和金融负债

    

    6.1 金融工具的确认依据

    

    金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。

    

    6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

    

    本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍

    

    生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入

    

    初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，

    

    计入当期损益。

    

    本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价，公允

    

    价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；

    

    公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，

    

    在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    

    本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费

    

    用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确

    

    认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    

    6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    

    本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：

    

    应收款项根据《企业会计准则第22 号―金融工具的确认与计量》的规定进行确认和初始计量，采用摊余成本

    

    进行后续计量，摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金额及相应的坏账准备后的余额，有明确的收款期限或

    

    存续期占用利率的，还需要按实际利率法对余额进行调整，以调整后的余额作为报告金额。

    

    本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大（单笔超过100 万元）的应

    

    收款项，这一类又分为已计提坏账准备的应收款项和未计提坏账准备的应收款项；第二类是单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，这一类又分为账龄在1 年以内、1 至2 年、2 至3 年、3 至4

    

    年、4 至5 年和5 年以上六大类；第三类是其他不重大应收款项。

    

    6.3.1 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了

    

    减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    

    6.3.2 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风

    

    险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    

    6.3.3 对于单项金额不重大的应收款项按市场和帐龄等特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负

    

    债表日的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采

    

    用个别认定法计提坏帐准备。

    

    计提比例如下：广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    29

    

    账 龄 计提比例

    

    1 年以内 5%

    

    1 至2 年 10%

    

    2 至3 年 20%

    

    3 至4 年 30%

    

    4 至5 年 40%

    

    5 年以上 80%

    

    7、存货核算方法

    

    7.1 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、

    

    产成品等。存货盘存制度采用永续盘存法，存货的购入与入库按计划成本计价，发出按计划成本计价，并结转材

    

    料成本差异；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。

    

    7.2 报告年末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于其可

    

    变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。

    

    7.3 不同存货可变现净值的确定方法：

    

    7.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计

    

    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    

    7.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

    

    要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。

    

    7.3.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现

    

    净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    

    8、长期股权投资的核算方法

    

    长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资

    

    单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业

    

    投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

    

    益性投资。

    

    8.1 长期股权投资的初始计量：

    

    8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    

    A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日

    

    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、

    

    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合

    

    并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投

    

    资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

    

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及

    

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    30

    

    本：

    

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得

    

    长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公

    

    允的除外。

    

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：

    

    非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公

    

    允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够

    

    可靠计量。

    

    未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不

    

    确认损益。

    

    在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：

    

    支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收

    

    到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

    

    在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下

    

    列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，

    

    不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的

    

    成本，不确认损益。

    

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的

    

    账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处

    

    理，不构成取得长期股权投资的成本。

    

    8.2 长期股权投资的后续计量

    

    8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，

    

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资

    

    采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资

    

    单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产

    

    生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资

    

    等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投

    

    资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的

    

    初始投资成本。

    

    8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净

    

    损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整

    

    后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被

    

    投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价广州冷机股份有限公

司 2009 半年度报告全文

    

    31

    

    值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被

    

    投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被

    

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等

    

    原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    

    股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    

    8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投

    

    资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权

    

    益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

    

    8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准：

    

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别

    

    投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值

    

    损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低

    

    于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产

    

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    

    8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。

    

    8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    

    8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生

    

    产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单

    

    位为本公司合营企业。

    

    8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方

    

    一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

    

    9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法

    

    9.1 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位价值在2,000 元以上的房屋、

    

    建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，

    

    但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。

    

    固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成本

    

    能够可靠计量。

    

    9.2 分类：固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、运输设备、动力设备、办公设备及其他设备共六类。

    

    9.3 折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，按照固定资产原价扣除预计净残值后按使用寿命平均计提，

    

    已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产分类、残值率、折旧年限、

    

    年折旧率如下：

    

    类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率

    

    房屋及建筑物 10% 30－40 3－2.25%

    

    机器设备 10% 10－20 9－4.50%

    

    运输设备 10% 5－18 18－5.00%广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    32

    

    动力设备 10% 15 6%

    

    办公设备及其他 10% 5－8 18－11.25%

    

    9.4 固定资产的后续支出

    

    与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时扣除被替换部分的账

    

    面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    

    9.5 每年末本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更

    

    按未来适用法处理。

    

    9.6 本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。

    

    9.7 固定资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    

    10、在建工程核算方法

    

    在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的

    

    各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工

    

    程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据

    

    工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按

    

    决算数调整暂估的固定资产原值，无需调整累计折旧。

    

    在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。

    

    在建工程减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    

    11、无形资产核算方法

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、

    

    商标权、土地使用权、地方天然气使用权、财务软件及特许经营权。

    

    11.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该

    

    无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。

    

    11.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。

    

    11.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他

    

    支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际

    

    支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期

    

    间内确认为利息费用。

    

    11.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条规定后至

    

    达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    

    11.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的

    

    除外。

    

    11.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.1.2 中所列“通过非货币性

    

    资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。

    

    11.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的

    

    无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    

    11.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计广州冷机股份有限公

司 2009 半年度报告全文

    

    33

    

    量。

    

    11.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：

    

    a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。

    

    b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现

    

    的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

    

    性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合

    

    并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定

    

    的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    

    11.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无形资

    

    产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法

    

    律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    

    年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方

    

    法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

    

    证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计

    

    估计变更处理。

    

    11.4 商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、

    

    负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规

    

    定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测

    

    试和计提。

    

    11.5 无形资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。

    

    11.6土地使用权的核算

    

    土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩余使用年

    

    限平均摊销。

    

    11.7财务软件的核算

    

    按取得时的实际成本计价。从投入使用的当月起按3年期摊销。

    

    12、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定

    

    资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。

    

    13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定

    

    13.1 本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第8 号—

    

    资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行

    

    减值测试：

    

    A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    

    B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企

    

    业产生不利影响。

    

    C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现

    

    率，导致资产可收回金额大幅度降低。广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    34

    

    D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    

    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现

    

    的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    

    G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    13. 2 资产减值损失的确认

    

    资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法

    

    估计：

    

    A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    

    定。

    

    B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该

    

    资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销

    

    售状态所发生的直接费用等。

    

    C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰

    

    当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，

    

    预计资产未来现金流量的现值。

    

    13.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可

    

    收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    

    13.4 资产组的认定

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回

    

    金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    

    按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本

    

    公司以每条生产线及附属设施作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式

    

    变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，

    

    在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。

    

    新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。

    

    14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。

    

    14.1借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以

    

    及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活

    

    动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以

    

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    14.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

    

    不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或

    

    者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，

    

    停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。

    

    14.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    35

    

    3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者

    

    生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的

    

    程序，借款费用的资本化继续进行。

    

    14.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法：

    

    14.4.1专门借款利息费用的资本化金额

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

    

    未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费

    

    用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

    

    14.4.2一般借款利息费用的资本化金额

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

    

    出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    

    一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：

    

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的

    

    资本化率。

    

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

    

    ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

    

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）

    

    15、预计负债的确认条件及后续计量方法

    

    15.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不

    

    发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是承担的现时义务；履

    

    行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。

    

    15.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，按照履行

    

    相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折

    

    现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照

    

    该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：.或有事项涉及单个项目的，按照最可能

    

    发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债需支出全部或

    

    部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过

    

    预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。

    

    15.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值

    

    不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    15.4其他确认预计负债的情况：

    

    15.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。

    

    待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义

    

    务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

    

    15.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明企业

    

    承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性广州冷机股份有限公

司 2009 半年度报告全文

    

    36

    

    质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。

    

    15.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

    

    益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计

    

    负债。

    

    16、职工薪酬核算方法

    

    职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1）职工工资、

    

    奖金、津贴和补贴；（2）职工福利计划应计的福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费

    

    和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除

    

    与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补

    

    偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务

    

    成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。

    

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同

    

    时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动

    

    关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    

    17、收入确认方法

    

    17.1 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品

    

    实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可

    

    靠地计量时，确认营业收入的实现。

    

    17.2其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有

    

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关

    

    经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    

    17.3让渡资产使用权收入

    

    17.3.1同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。

    

    17.3.2分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息

    

    收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。

    

    17.4提供劳务收入

    

    17.4.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完

    

    工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。

    

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很

    

    可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

    

    17.4.2企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳务成本预

    

    计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能

    

    够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    

    18、政府补助的核算

    

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补助计入递延收益并在相广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    37

    

    关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间相关费用或损失的确认

    

    为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接记入当期损

    

    益。

    

    已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益，冲减相关递延损益账面余额，超过部分计入当期损益；

    

    不存在相关递延收益的，直接记入当期损益。

    

    19、递延所得税资产

    

    19.1 按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税

    

    负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

    

    额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，

    

    调整的差额记入当期所得税费用。

    

    19.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

    

    用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则

    

    将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳

    

    税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

    

    20、合并财务报表的编制方法

    

    合并范围以控制为基础予以确定。

    

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期

    

    股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司

    

    之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东

    

    本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公

    

    司会计报表。

    

    五、税项

    

    本公司及各控股子公司应纳税项及税率如下：

    

    1、增值税

    

    本公司商品销售收入、材料销售收入适用增值税，税率为17% 。

    

    2、营业税

    

    本公司其他收入适用营业税，税率为5% 。

    

    3、城市维护建设税和教育费附加

    

    本公司按照应缴流转税的7%计算缴纳城市维护建设税；按照应缴流转税的3%计算缴纳教育费附加。

    

    4、房产税

    

    本公司自用房屋按照房产原值的70%为计税依据计算缴纳房产税，税率为1.2%；本公司出租房屋按照租赁收

    

    入为计税依据计算缴纳房产税，税率为12% 。

    

    5、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下：

    

    公司名称 税率

    

    本公司* 25%广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    38

    

    合肥索达制冷科技有限公司 25%

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 25%

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 25%

    

    青岛域中电工有限公司 25%

    

    *本公司经广州市科技委员会批准为高新技术企业，经主管税务机关批准享受15%的所得税税率。

    

    6、其他税项：按国家规定计缴。

    

    六、企业合并及合并财务报表

    

    （一）控股子公司概况

    

    1、直接对外投资取得的控股子公司概况

    

    名称 注册地 注册资本 投资金额 持股

    

    比例

    

    拥有

    

    权益 主要业务

    

    青岛宝兰格制冷有限

    

    公司（1） 青岛 40,000,000.00 40,000,000.00 100% 100%

    

    研发、设计、生产制冷压缩机、制冷

    

    设备、中央空调设备及相关产品，制

    

    冷压缩机和制冷设备的设计、安装调

    

    试。

    

    合肥索达制冷科技有

    

    限公司（2） 合肥 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%

    

    制冷压缩机、制冷设备、中央空调设

    

    备的投资、研究、设计、生产、销售

    

    及安装调试；家用电器生产；项目投

    

    资及经营管理服务；机电设备、建材、

    

    日用百货销售。

    

    合肥宝兰格制冷有限

    

    公司（3） 合肥 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%

    

    制冷压缩机、制冷设备、中央空调设

    

    备的投资、研究、设计、生产、销售

    

    及安装调试；家用电器生产；项目投

    

    资及经营管理服务。

    

    青岛域中电工有限公

    

    司（4） 青岛 42,548,000.00 46,011,456.31 100% 100%

    

    制冷压缩机、制冷设备、空调设备、

    

    家用电器及相关产品的生产。

    

    (1)青岛宝兰格制冷有限公司概况

    

    青岛宝兰格制冷有限公司(以下简称“青岛宝兰格”)系经青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸

    

    资审字（2005）232 号文批准，由本公司和香港锦山国际有限公司共同出资组建的中外合资企业。注册资本4000

    

    万元人民币(折482 万美元)，其中本公司以现金出资3000 万元人民币(折361 万美元)，占75%，香港锦山国际有限

    

    公司以现汇出资943 万元港币(折121 万美元)，占25%。于2005 年6 月17 日取得青岛市工商行政管理局颁发的《企

    

    业法人营业执照》，注册号为：企合鲁青总副字第013938 号。经营范围：研发、设计、生产制冷压缩机、制冷设

    

    备、中央空调设备及相关产品，制冷压缩机和制冷设备的设计、安装调试。（以上范围需经许可经营的，须凭许可

    

    证经营）。住所：青岛经济技术开发区十号路西端南侧。法定代表人：谢勇。

    

    鉴于本公司的认缴投资款3000 万元人民币已于2006 年10 月30 日注资完成，而外方香港锦山国际有限公司的

    

    投资款一直未到位，2007 年11 月29 日香港锦山国际有限公司与本公司签订股权转让协议，本公司受让香港锦山

    

    国际公司持有青岛宝兰格25%股权，因其未投入认缴注册资本，由本公司直接注入。

    

    该股权转让事项于2007 年11 月19 日取得青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字[2007]240

    

    号批文批准，于2007 年11 月29 日经本公司第三届董事会第二十次会议审议通，股权转让完成后，青岛宝兰格由

    

    原来的外商投资企业变更为内资企业，成为本公司的全资子公司。

    

    本公司受让该25%股权后应投入的股本1000 万元人民币已于2008 年1 月8 日投入，青岛宝兰格已于2008 年1

    

    月30 日完成股权转让工商变更登记手续，并取得青岛市工商行政管理局经济技术开发区分局颁发的注册号为

    

    370200400139383 号《企业法人营业执照》。广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    39

    

    （2）合肥索达制冷科技有限公司概况

    

    合肥索达制冷科技有限公司为本公司全资子公司，于2006 年6 月22 日取得合肥市工商行政管理局颁发的注册

    

    号为3401001007280 号《企业法人营业执照》。注册资本为人民币壹仟万元，实收资本为人民币壹仟万元。经营范

    

    围：制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目

    

    投资及经营管理服务；机电设备、建材、日用百货销售。住所：合肥经济技术开发区莲花路科创中心。法定代表

    

    人：谢勇。

    

    （3）合肥宝兰格制冷有限公司概况

    

    合肥宝兰格制冷有限公司（以下简称“合肥宝兰格”）由本公司和本公司全资子公司合肥索达制冷科技有限

    

    公司、青岛宝兰格共同出资组建，于2006年9月15日取得合肥市工商行政管理局核发的注册号为340107000002215号

    

    《企业法人营业执照》。合肥宝兰格注册资本为人民币5000 万元，实收资本为人民币5000万元，其中本公司出资

    

    3500万元人民币，占注册资本的70%，合肥索达制冷科技有限公司出资人民币1000万元，占注册资本的20%，青岛

    

    宝兰格出资人民币500万元，占注册资本的10%。合肥宝兰格属家电制造行业，经营范围包括：制冷压缩机、制冷

    

    设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；生产家用电器生产；项目投资及经营管理服

    

    务。公司住所：合肥经济技术开发区莲花路2296号；法定代表人：谢勇。

    

    （4）青岛域中电工有限公司概况

    

    青岛域中电工有限公司（原名东凌电工（青岛）有限公司，2007年3月20日经青岛经济技术开发区对外贸易

    

    经济合作局青开外经贸资审字[2007] 041号文批准更名为青岛域中电工有限公司）系经青岛经济技术开发区对外贸

    

    易经济合作局青开外经贸资审字[2004]376号文批准，由域中电工有限公司（原名东凌电工有限公司）出资组建的独

    

    资企业。注册资本4000万港元。2004年12月20日取得青岛市工商行政管理局颁发注册号为：企独鲁青总字第013275

    

    号的企业法人营业执照。经营范围：制冷压缩机、制冷设备、空调设备、家用电器及相关产品的生产（以上范围

    

    需经许可经营的，须凭许可证经营）。住所：青岛经济技术开发区十号路西端南侧。法定代表人：谢勇。2007年11

    

    月29日本公司与域中电工有限公司签订股权转让协议，由本公司收购域中电工有限公司持有的青岛域中电工有限

    

    公司100%的股权；该股权转让协议已经青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局“青开外经贸资审字[2007]239号”批

    

    复，并于2007年11月29日经本公司第三届董事会第十二次会议审议通过。2007年12月28日，青岛域中电工有限公司

    

    取得变更后注册号为370200400132754的《企业法人营业执照》，公司变更为一人有限责任公司（法人独资）。

    

    上述（1）至（4）各公司的会计报表已纳入本报告期合并范围。

    

    2、通过企业合并取得的子公司

    

    （1）通过同一控制下企业合并取得的子公司

    

    报告期内未发生此事项

    

    （2）最终控制人的名称：本公司最终实际控制人为赖宁昌。

    

    （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    

    报告期内未发生此事项

    

    3、上述4 家子公司年末数主要财务数据如下：

    

    （1）各控股子公司2009 年6 月30 日的资产状况

    

    项目

    

    单位名称

    

    流动资产 非流动资产 资产总额广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    40

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 164,331,011.21 40,808,800.71 205,139,811.92

    

    合肥索达制冷科技有限公司 169,732.28 10,111,788.95 10,281,521.23

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 78,321,106.37 65,563,412.13 143,884,518.50

    

    青岛域中电工有限公司 1,892,828.71 37,992,001.10 39,884,829.81

    

    （2）各控股子公司2009 年6 月30 日的负债及权益状况

    

    项目

    

    单位名称

    

    流动负债 非流动负债

    

    所有者权益

    

    合计

    

    负债及所有者权

    

    益合计

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 148,204,219.44 -- 56,935,592.48 205,139,811.92

    

    合肥索达制冷科技有限公司 700,030.70 -- 9,581,490.53 10,281,521.23

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 79,181,046.47 20,000,000.00 44,703,472.03 143,884,518.50

    

    青岛域中电工有限公司 4,083,115.00 -- 35,801,714.81 39,884,829.81

    

    （3）各控股子公司2009年1-6月的经营成果

    

    项目

    

    单位名称

    

    营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 193,509,820.01 166,545,899.23 14,016,396.56 12,977,297.03 9,521,221.28

    

    合肥索达制冷科技有限公司 -- -- 39,696.25 -39,696.25 -39,696.25

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 79,350,669.65 75,721,224.32 6,742,713.51 -2,776,844.96 -2,776,844.96

    

    青岛域中电工有限公司 -- -- 1,009,970.03 -1,009,970.03 -1,009,970.03

    

    （4）各控股子公司2009年1-6月的现金流量情况

    

    项目

    

    单位名称

    

    经营活动产生的净

    

    现金流量

    

    投资活动产生的

    

    净现金流量

    

    筹资活动产生

    

    的净现金流量 净现金流量

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 15,798,220.06 -2,575,748.11 -684,945.33 12,537,526.62

    

    合肥索达制冷科技有限公司 -16,148.03 -- -- -16,148.03

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 14,871,984.19 -9,416,508.67 -1,146,480.66 4,308,994.86

    

    青岛域中电工有限公司 2,287,600.08 -2,194,588.63 -- 93,011.45

    

    （二）报告期内合并范围的变化

    

    报告期内未发生此事项。

    

    七、合并会计报表主要项目注释

    

    7.1 货币资金

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    现金 69,989.83 21,099.28

    

    银行存款 34,667,724.31 16,368,888.52

    

    其他货币资金 74,564,102.66 119,902,538.13

    

    合 计 109,301,816.80 136,292,525.93

    

    本公司的其他货币资金系为办理银行保理业务及开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款。

    

    7.2 应收票据

    

    (1)项目明细

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    41

    

    银行承兑汇票 44,280,200.54 31,625,316.00

    

    商业承兑汇票 -- --

    

    合 计 44,280,200.54 31,625,316.00

    

    （2）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。

    

    （3）应收票据期末比期初增加40.02%，系公司3 月开始进入销售旺季，销售收入增加所至。

    

    7.3 应收账款

    

    （1）应收账款账龄分析

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账 龄

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例

    

    % 坏账准备

    

    1 年以内 325,715,164.53 84.15 3,830,474.39 167,758,488.17 73.20 1,779,448.67

    

    1-2 年 116,808.00 0.03 11,680.80 116,808.00 0.05 11,680.80

    

    2-3 年 253,953.83 0.07 50,872.12 253,953.83 0.11 50,872.12

    

    3 年以上 60,994,669.18 15.75 59,530,663.08 61,054,069.18 26.64 59,558,423.08

    

    合 计 387,080,595.54 100.00 63,423,690.39 229,183,319.18 100.00 61,400,424.67

    

    （2）应收账款总体情况

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    类别 坏账准备 坏账准备

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    第一大类 307,279,341.65 79.38 9.95 30,564,600.10 161,242,450.38 70.36 18.03 29,072,935.54

    

    其中：计提坏账 58,906,226.65 51.89 30,564,600.10 29,072,935.54 100.00 29,072,935.54

    

    未计提坏账 248,373,115.00 -- 132,169,514.84 -- --

    

    第二大类 70,074,621.86 18.11 42.23 29,594,567.55 60,303,824.50 26.31 48.30 29,127,527.69

    

    其中：1 年以内 41,697,835.69 5.00 2,084,891.78 31,877,038.33 5.00 1,593,851.92

    

    1 至2 年 -- -- -- -- --

    

    2 至3 年 -- -- -- -- --

    

    3 至4 年 -- -- -- -- --

    

    4 至5 年 1,689,997.00 48.69 822,886.60 1,739,997.00 48.67 846,886.60

    

    5 年以上 26,686,789.17 100.00 26,686,789.17 26,686,789.17 100.00 26,686,789.17

    

    第三大类 9,726,632.03 2.51 33.56 3,264,522.74 7,637,044.30 3.33 41.90 3,199,961.44

    

    合计 387,080,595.54 100.00 63,423,690.39 229,183,319.18 100.00 61,400,424.67

    

    （3）本公司基于以下考虑对第一大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，处在交易之中前期回款比较正常的客户的欠款可以认为是账面值，

    

    已对账客户长期不予确认的、已停止交易且诉讼已判决并终止执行的全额计提坏账。

    

    （4）本公司基于以下考虑对第二大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，本公司认为账龄基本上能够反应和代表应收款项的信用特征，正常

    

    的应收款项通常应该在1 年以内收回，超过1 年信用风险会增大，时间越长，信用风险超高。

    

    （5）无以前大比例或全额计提坏账准备的应收款项本年又收回的情况

    

    （6）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （7）本项目期末余额中，前五名欠款合计247,883,869.64 元，占本项目期末余额64.04%。广州冷机股份有限公司 2009 半年度报

告全文

    

    42

    

    （8）应收账款期末比期初增加68. 90%，主要系本公司3 月—6 月为压缩机销售的旺季，且主要客户的信用政

    

    策为3 个月，4-6 月主要客户的销售额达2.85 亿。

    

    7.4 预付款项

    

    （1）账龄分析

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账 龄

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 18,821,516.54 87.13 34,714,218.83 96.02

    

    1-2 年 2,729,448.84 12.64 1,089,038.20 3.01

    

    2-3 年 50,600.00 0.23 228,939.90 0.63

    

    3 年以上 -- -- 123,600.00 0.34

    

    合 计 21,601,565.38 100.00 36,155,796.93 100.00

    

    （2）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （3）本项目超过一年以上的主要是订制设备和模具预付的款，由于模具要根据公司的产品来设计订制，且预

    

    订后还会不断修改，其结算期较长。

    

    （4）本期预付账款期末较期初减少了40.25%，是由于外在环境的影响，导致公司资金较为紧张，减少了材料

    

    采购的预付款金额所致。

    

    7.5 其他应收款

    

    （1）账龄分析

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账 龄

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 6,137,961.80 39.35 3,157.64 10,216,627.31 51.94 686.45

    

    1-2 年 2,176,340.88 13.95 17,700.55 2,639,690.51 13.42 36,911.57

    

    2-3 年 724,542.25 4.65 84,293.92 382,797.01 1.95 75,062.14

    

    3 年以上 6,558,205.52 42.05 3,429,704.26 6,431,705.52 32.69 3,386,924.25

    

    合 计 15,597,050.45 100.00 3,534,856.37 19,670,820.35 100.00 3,499,584.41

    

    (2) 分类分析

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    类别 坏账准备 坏账准备

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    第一大类

    

    4,984,528.54 31.96 18.08

    

    901,421.72 9,685,829.70 49.24 9.31 901,421.72

    

    其中：计提坏账

    

    1,127,010.71 79.98

    

    901,421.72 1,127,010.71 79.98 901,421.72

    

    未计提坏账

    

    3,857,517.83 -- -- 8,558,818.98 -- --

    

    第二大类

    

    5,652,149.35 36.24 40.81

    

    2,306,370.72 5,663,260.57 28.79 41.36 2,342,424.10

    

    其中：1 年以内

    

    662,999.40 0.48

    

    3,157.64 382,000.44 -- --

    

    1 至2 年

    

    152,942.65 10.00

    

    15,294.27 345,052.83 10.00 34,505.28

    

    2 至3 年

    

    246,262.32 20.00

    

    49,252.46 346,262.32 20.00 69,252.46

    

    3 年以上

    

    4,589,944.98 48.77

    

    2,238,666.35 4,589,944.98 48.77 2,238,666.35

    

    第三大类

    

    4,960,372.56 31.80 6.59

    

    327,063.93 4,321,730.08 21.97 5.92 255,738.59广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    43

    

    合计

    

    15,597,050.45

    

    100.00

    

    3,534,856.37 19,670,820.35 100.00 3,499,584.41

    

    （3）本公司基于以下考虑对第一大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，处在交易之中前期回款比较正常的客户的欠款可以认为是账面值，

    

    已对账单位长期不予确认的、已停止交易且诉讼已判决并终止执行的全额计提坏账。

    

    （4）本公司基于以下考虑对第二大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，本公司认为账龄基本上能够反应和代表应收款项的信用特征，正常

    

    的应收款项通常应该在1 年以内收回，超过1 年信用风险会增大，时间越长，信用风险超高

    

    （5）其他应收款大额欠款明细如下：

    

    债务人名称 2009 年6 月30 日 款项性质 账龄

    

    广州浦信国际贸易有限公司 2,064,287.20 往来款 1 年以内

    

    广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 往来款 3年以上

    

    蔡远岷 401,080.00 借支 2 年以内

    

    合 计 3,592,377.91 占其他应收款总额的23.03%

    

    (6)本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    7.6 存货

    

    （1）存货明细

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    项 目

    

    金额 金额

    

    原材料 43,940,203.00 67,649,744.51

    

    包装物 149,328.42 219,738.50

    

    低值易耗品 39,253,128.78 40,456,230.81

    

    委托加工物资 7,437,734.25 11,954,795.44

    

    在产品 13,947,832.10 9,526,355.94

    

    产成品 124,107,225.02 122,383,483.67

    

    自制半成品 22,184,033.90 7,080,322.89

    

    材料成本差异 -9,682,350.12 -199,965.82

    

    自制半成品成本差异 -12,939,310.26 -2,326,287.33

    

    发出商品 -- 654,868.31

    

    合 计 228,397,825.09 257,399,286.92

    

    注：本项目本期材料成本差异和自制半成品成本差异与上年末相比有较大的变化，是因为公司本期材料的价格

    

    是从3 月份开始下降，导致4-6 月购进材料形成较大的节约差所至。

    

    （2）存货跌价准备增减变动

    

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期转销 其他减少 2009 年6 月30 日

    

    原材料 2,142,511.02 -- -- -- 2,142,511.02

    

    包装物 41,239.68 -- -- -- 41,239.68

    

    低值易耗品 17,389,566.13 -- -- -- 17,389,566.13

    

    产成品 10,173,359.42 270,518.71 8,019,110.29 -- 2,424,767.84

    

    合 计 29,746,676.25 270,518.71 8,019,110.29 -- 21,998,084.67

    

    ①本公司期末库存的原材料、产成品、包装物及低值易耗品的可变现价值，系截至2009 年6 月30 日，本公司广州冷机股份有限公

司 2009 半年度报告全文

    

    44

    

    近期对外销售的合同价为基准测定。

    

    ②本项目本期增加计提的产成品跌价准备系社会反馈退回的废机，经本公司质检部门检验确定可利用价值，

    

    以此为基础对该类退回报废的成品计提了跌价准备。

    

    ③本期转销的跌价准备是本期领用报废机来解体，其已计提跌价准备的退换机转销已计提减值。

    

    7.7 长期股权投资

    

    （1）投资分类列示

    

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    ①对子公司投资 -- -- -- --

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    ②对合营企业投资 -- -- -- --

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    ③对联营企业投资 -- -- -- --

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    ④其他股权投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    合 计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00

    

    (2)长期股权投资增减变动情况：

    

    被投资公司名称 投资期限

    

    2008 年12 月31

    

    日

    

    占注册资本比例% 2009 年6 月30 日 减值准备

    

    广州万固压缩机有限公司 一次性投足 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 --

    

    (3) 上述投资变现不存在重大限制

    

    (4) 未发生长期投资可收回金额低于账面价值需计提减值准备的情况

    

    7.8 固定资产及累计折旧

    

    （1）分类列示如下：

    

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    ①固定资产原值

    

    房屋建筑物 171,043,052.73 35,049,461.38 -- 206,092,514.11

    

    机械设备 376,425,865.44 8,193,000.38 951,444.88 383,667,420.94

    

    运输设备 7,341,860.27 303,141.00 -- 7,645,001.27

    

    动力设备 6,109,732.38 -- -- 6,109,732.38

    

    其他设备 10,858,361.61 443.25 -- 10,858,804.86

    

    办公设备 7,387,054.09 228,043.09 1,550.00 7613547.18

    

    合 计 579,165,926.52 43,774,089.10 952,994.88 621,987,020.74

    

    ②累计折旧

    

    房屋建筑物 57,318,990.13 3,386,379.10 -- 60,705,369.23

    

    机械设备 238,385,059.46 5,416,247.86 856,300.39 242,945,006.93

    

    运输设备 1,815,842.14 453,350.26 -- 226,9192.4

    

    动力设备 718,198.22 183,292.62 -- 901,490.84

    

    其他设备 1,276,730.34 484,853.49 -- 1761,583.83

    

    办公设备 2,311,670.39 500,516.67 244.23 2811,942.83

    

    合 计 301,826,490.68 10,424,640.00 856,544.62 311,394,586.06

    

    ③固定资产净值 277,339,435.84 310,592,434.68广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    45

    

    ④固定资产减值准备 -- --

    

    机械设备 23,368,681.38 23,368,681.38

    

    办公设备 -- --

    

    合 计 23,368,681.38 23,368,681.38

    

    ⑤固定资产净额 253,970,754.46 287,223,753.30

    

    ①本期减少额主要是本公司将老化、已无修理价值而停用，经批准报废的机器设备转入固定资产清理。

    

    ②青岛子公司办公用房的房产证还在办理中。

    

    ③截止2009 年6 月30 日无暂时闲置固定资产。

    

    ④截止2009 年6 月30 日，本公司获取银行综合授信(包括银行借款)的已抵押房屋建筑物明细如下：

    

    资产名称 资产原值 累计折旧 期末净值 房产证号

    

    专家招待楼(228723# 1332.26M2) 1,098,372.76 639,952.05 458,420.71 粤房地证字第C1691418 号

    

    包装成品库(228716# 2361.92M2) 3,626,640.67 2,430,620.50 1,196,020.17 粤房地证字第C1691419 号

    

    银行业务楼(228722# 523.06M2) 382,972.12 223,133.41 159,838.71 粤房地证字第C1691420 号

    

    办公楼（含加层228720# 2152.21M2） 7,277,574.72 4,240,180.40 3,037,394.32 粤房地证字第C1491306 号

    

    主车间 27,903,869.63 14,999,725.44 12,904,144.19 粤房地证字第C1491314 号

    

    冲压车间 4,233,821.00 1,248,847.63 2,984,973.37 粤房地证字第C1491313 号

    

    冲压房屋(228709# 3606.85M2) 5,421,414.61 4,524,929.85 896,484.76 粤房地证字第C1491318 号

    

    华光新动力车间房屋(1012.24M2) 2,297,153.92 1,165,075.73 1,132,078.19 粤房地证字第C1491315 号

    

    铸造车间(228710# 3008.40M2) 5,952,793.59 3,418,889.16 2,533,904.43 粤房地证字第C1491302 号

    

    变电房屋(208708# 979.28M2) 1,181,309.28 873,431.65 307,877.63 粤房地证字第C1491303 号

    

    液化房屋(228706# 458.76M2) 354,441.66 308,602.25 45,839.41 粤房地证字第C1491312 号

    

    生活楼（含加层228721# 4981.35M2） 5,608,246.39 2,879,460.14 2,728,786.25 粤房地证字第C1491305 号

    

    空压房屋(228714# 630.42M2) 960,688.44 864,619.60 96,068.84 粤房地证字第C1491311 号

    

    冷冻房屋(228717# 371.83M2) 500,093.34 435,096.57 64,996.77 粤房地证字第C1491316 号

    

    锅炉房(228704# 373.42M2) 842,245.68 437,002.22 405,243.46 粤房地证字第C1491308 号

    

    汽车库(228719# 1098.80M2) 983,968.16 866,673.92 117,294.24 粤房地证字第C1491307 号

    

    危险品仓(228713# 267.94M2) 239,790.75 139,710.77 100,079.98 粤房地证字第C1491310 号

    

    污水站及整改工程 1,947,073.00 574,326.74 1,372,746.26 粤房地证字第C1491309 号

    

    华光办公楼 17,054,140.00 5,027,787.35 12,026,352.65 粤房地证字第C1491319 号

    

    压缩机生产车间 房地权合产字第420332 号

    

    动力房 房地权合产字第420335 号

    

    食堂 房地权合产字第420334 号

    

    1 号车间 房地权合产字第417640 号

    

    2 号车间

    

    42,899,167.13 1,080,239.59 41,818,927.54

    

    房地权合产字第417639 号广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    46

    

    职工宿舍 房地权合产字第417641 号

    

    冷量测试房 房地权合产字第420331 号

    

    噪音测试房 房地权合产字第420333 号

    

    合 计 130,765,776.85 46,378,304.97 84,387,471.88

    

    7.9 在建工程

    

    工程名称 预算数 2008 年12 月31 日 本期增加 本期转固数

    

    其他

    

    减少

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    资金

    

    来源

    

    工程投

    

    入占预

    

    技改工程 -- 26,415,584.16 16,056,725.78 -- -- 42,472,309.94 自有

    

    一卡通系统 -- 133,793.00 -- 133,793.00 -- --

    

    一期工程 19,000,000.00 12,698,182.41 104,979.33 12,803,161.74 -- -- 贷款

    

    设备安装 3,000,000.00 2,887,321.73 1,194,588.63 4,081,910.36 -- -- 贷款

    

    一期配套 19,140,000.00 10,061,698.16 5,916,160.00 15,977,858.16 -- -- 自有

    

    网络工程 500,000.00 214,725.50 -- 214,725.50 -- -- 自有

    

    SQM 质量系统 -- -- 170,940.18 -- -- 170,940.18

    

    宿舍楼 -- -- 40,000.00 40,000.00 -- --

    

    土建工程 -- 525,000.00 1,000,000.00 1,525,000.00 -- --

    

    合 计 41,640,000.00 52,936,304.96 24,483,393.92 34,776,448.76 -- 42,643,250.12

    

    减：减值准备 --

    

    在建工程净额 52,936,304.96 24,483,393.92 34,776,448.76 42,643,250.12

    

    其中：资本化利

    

    息

    

    2,976,759.74 -- 2,976,759.74 -- --

    

    注：本期本项目中无资本化的利息费用。

    

    7.10 固定资产清理

    

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    ①固定资产原值

    

    房屋建筑物

    

    机械设备 53,688,674.47 951,444.88 52,317,268.08 2,322,851.27

    

    运输设备 3,683,465.89 -- 3,683,465.89 --

    

    动力设备

    

    其他设备

    

    办公设备 -- 1,550.00 1,550.00 --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    47

    

    合 计 57,372,140.36 952,994.88 56,002,283.97 2,322,851.27

    

    ②累计折旧

    

    房屋建筑物

    

    机械设备 26,530,154.86 856,300.39 26,373,550.66 1,012,904.59

    

    运输设备 2,983,987.13 -- 2,983,987.13 --

    

    动力设备

    

    其他设备

    

    办公设备 -- 244.23 244.23 --

    

    合 计 29,514,141.99 856,544.62 29,357,782.02 1,012,904.59

    

    ③固定资产净值 27,857,998.37 1,309,946.68

    

    ④固定资产减值准备

    

    房屋建筑物

    

    机械设备 12,454,583.21 -- 12,454,583.21 --

    

    运输设备 -- -- -- --

    

    动力设备

    

    其他设备

    

    办公设备 -- -- -- --

    

    合 计 12,454,583.21 -- 12,454,583.21 --

    

    ⑤转入固定资产清理 15,403,415.16 1,309,946.68

    

    注：本期减少额中转入营业外支出为13,671,698.58 元，处置固定资产取得收入518,220.16 元。

    

    7.11 无形资产

    

    （1）无形资产分项列示如下：

    

    项 目 取得

    

    方式 原始金额 2008 年12 月31

    

    日 本期增加 本期摊销 其他

    

    减少

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    土地使用权 投入 81,953,542.18 70,455,536.21 - - 819,535.45 - - 69,636,000.76

    

    网络安全系统 购买 122,426.00 72,435.22 - - 6,121.32 - - 66,313.90

    

    质量管理软件SPC 购买 51,520.00 24,042.88 - - 2575.98 - - 21,466.90

    

    PDM 软件 购买 360,000.00 177,000.00 - - 18,000.00 - - 159,000.00

    

    开思办公自动化 购买 84,800.00 30,386.41 - - 4,240.02 - - 26,146.39

    

    灵狐进销存系统 购买 110,000.00 62,333.16 - - 5,500.02 - - 56,833.14

    

    灵狐财务软件 购买 46,200.00 10,780.00 - - 2,310.00 - - 8,470.00

    

    Pro/E 三维设计软件 购买 731,362.00 518,775.33 - - 52,068.12 - - 466,707.21

    

    电机设计软件 购买 404,600.00 242,759.84 - - 20,230.02 - - 222,529.82

    

    办公信息系统软件(OA) 购买129,200.00 62,446.77 - - 12,919.98 - - 49,526.79广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全

文

    

    48

    

    统计过程控制系统(质

    

    保) 购买94,864.86 71,148.66 - -

    

    4,743.24

    

    - -

    

    66,405.42

    

    供应商质量管理系统

    

    (SQM) 购买135,135.14 101,351.24 - -

    

    6,756.78

    

    - -

    

    94,594.46

    

    Windows 操作系统软件 购买138,950.00 71,790.93 - - 13,894.98 - - 57,895.95

    

    ＥＲＰ项目系统 购买818,516.00 572,961.12 - - 4,0925.82 - - 532,035.30

    

    税控系统 购买 1,517.95 1,290.25 - - 75.90 - - 1,214.35

    

    CAXA 电子图版软件

    

    V2005 购买 123,000.00 97,900.00 - -

    

    7,800.00

    

    - -

    

    90,100.00

    

    金蝶财务软件 1,302,175.00 1,189,970.09 - - 70,042.44 - - 1,119,927.65

    

    趋势仿真产品包 7,200.00 3,960.00 - - 720.00 - - 3,240.00

    

    网络系统 购买 49,900.00 12,458.35 36,900.00 1,496.58 - - 47,861.77

    

    商标权 转让 13,515,000.00 12,163,499.92 - - 225,250.02 - - 11,938,249.90

    

    office xp 软件 购买 65,994.00 62,694.30 - - 6,599.40 - - 56,094.90

    

    合计 100,245,903.13 86,005,520.68 36,900.00 1,321,806.07 - - 84,720,614.61

    

    减：减值准备 - - - -

    

    无形资产净额 100,245,903.13 84,720,614.61

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司为取得银行借款而抵押土地使用权明细如下：

    

    资产名称 资产原值 累计摊销 帐面价值 房产证号

    

    土地使用权 1,447,771.04 72,388.50 1,375,382.54 合经开国用（2007）字第025 号

    

    土地使用权 1,664,245.76 83,212.22 1,581,033.54 合经开国用（2007）字第025 号

    

    土地使用权 25,838,891.38 666,599.39 25,172,291.99 青房地权市字第200714064 号

    

    合 计 28,950,908.18 822,200.11 28,128,708.07

    

    7.12 长期待摊费用

    

    项 目 原始金额 2008 年12 月

    

    31 日 本期增加 本期摊销 本期减少 2009 年6 月

    

    30 日

    

    剩余摊销

    

    期限

    

    购车补

    

    贴款 300,000.00 216,666.69 -- 30,000.00 -- 186,666.69 32 个月

    

    合 计 300,000.00 216,666.69 -- 30,000.00 -- 186,666.69 --

    

    7.13 递延所得税资产和递延所得税负债

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    递延所得税资产：

    

    1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确

    

    认的递延所得税资产 -- --

    

    2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的

    

    递延所得税资产 -- --

    

    3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确

    

    认的递延所得税资产 -- --

    

    4、据未弥补亏损产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 -- --

    

    5、其他* -- --

    

    合计 -- --

    

    递延所得税负债：广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    49

    

    1、据交易性金融资产公允价值变化确认的递延所得税负债 -- --

    

    2、据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异确认的递

    

    延所得税负债** 3,877,838.87 3,787,552.51

    

    合计 3,877,838.87 3,787,552.51

    

    **是本公司编制合并财务报表时，以年末数青岛域中电工有限公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

    

    值为基础对青岛域中电工有限公司的财务报表进行调整时产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债。

    

    7.14 资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项目 2008 年12 月31

    

    日 本期计提额

    

    转回 转销

    

    2009 年6 月30 日

    

    一、坏账准备 64,900,009.08 2,903,941.75 845,404.07 -- 66,958,546.76

    

    二、存货跌价准备 29,746,676.25 270,518.71 8,019,110.29 21,998,084.67

    

    三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- --

    

    四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- --

    

    五、长期股权投资减值准备 -- -- -- -- --

    

    六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- --

    

    七、固定资产减值准备 23,368,681.38 23,368,681.38

    

    八、工程物资减值准备 -- -- -- -- --

    

    九、在建工程减值准备 -- -- -- -- --

    

    十、无形资产减值准备 -- -- -- -- --

    

    十一、商誉减值准备 -- -- -- -- --

    

    十二、其他 -- -- -- -- --

    

    合计 118,015,366.71 3,174,460.46 845,404.07 8,019,110.29 112,325,312.81

    

    7.15 短期借款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    借款条件及币种

    

    原币 折人民币 原币 折人民币

    

    人民币：

    

    保证担保借款 -- -- -- --

    

    抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    美元：

    

    抵押担保借款 -- -- -- --

    

    合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    上述借款中无已到期尚未偿还的借款。

    

    7.16 应付票据

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    银行承兑汇票 322,146,000.00 313,270,000.00

    

    商业承兑汇票 -- --

    

    合 计 322,146,000.00 313,270,000.00

    

    本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《保理及汇票承兑服务合同》以青岛海尔的应收帐款为广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    50

    

    质押；本公司与中国工商银行签订了《商品融资质押合同》以货物为质押；本公司的青岛子公司与中国工商银行

    

    签订了《最高额保证合同》以青工岛域中的土地使用权获取银行综合授信开具银行承兑汇票。

    

    7.17 应付账款

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    应付帐款 324,844,899.12 237,498,085.14

    

    合 计 324,844,899.12 237,498,085.14

    

    1、本项目期末余额比期初增加36.78%，由于本年度3-6 月为销售旺季采购相应增多，且由于外部环境影响导

    

    致公司资金较为紧张，减少预付增加了应付所致。

    

    2、本项目期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    7.18 预收款项

    

    本项目期末余额为9,286,117.26 元，本期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    7.19 应付职工薪酬

    

    种 类 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    一、工资、奖金、津贴、补贴 1,305,719.48 28,653,476.51 28,140,386.34 1,818,809.65

    

    二、职工福利费 -- 3,216,794.60 3,216,794.60 --

    

    三、社会保险费 21,739.99 4,700,445.84 4,656,134.08 66,051.75

    

    其中：1．医疗保险费 -- 1,241,776.43 1,241,776.43 --

    

    2．基本养老保险费 21,739.99 3,250,773.90 3,206,462.14 66,051.75

    

    3．年金缴费 -- -- -- --

    

    4．失业保险费 -- 29,540.55 29,540.55 --

    

    5．工伤保险费 -- 99,197.26 99,197.26 --

    

    6．生育保险费 -- 79,157.70 79,157.70 --

    

    四、住房公积金 -- 1,046,481.00 1,046,481.00 --

    

    五、工会经费和职工教育经费 2,150,725.87 424,304.21 2,496,425.03 78,605.05

    

    六、非货币性福利 -- -- -- --

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --

    

    八、其他 -- -- -- --

    

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    

    合 计 3,478,185.34 38,041,502.16 39,556,221.05 1,963,466.45

    

    7.20 应交税费

    

    项 目 税率 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    增值税 17% 320,687.74 -5,067,987.62

    

    营业税 5% 6,167.02 4,854.48

    

    企业所得税 1,187,101.75 -89,359.81

    

    城建税 7% 92,347.04 86,837.42

    

    个人所得税 350,322.61 89,053.10广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    51

    

    房产税 549,328.44 183,058.50

    

    教育费附加 3% 49,297.50 37,088.95

    

    防洪费 901,848.69 854,547.45

    

    水利基金 1.08 --

    

    土地使用税 192,658.00 --

    

    合 计 3,649,759.87 -3,901,907.53

    

    7.21 其他应付款

    

    本项目期末余额13,057,626.79 元，本期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    

    项。

    

    7.22 长期借款

    

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    

    借款条件及币种

    

    原币 折人民币 原币 折人民币

    

    人民币：

    

    抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 -- --

    

    担保借款 -- -- 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    本公司长期借款为控股子公司合肥宝兰购建厂房设备借入款项。

    

    7.23 股本

    

    本期增（减）变动

    

    项目

    

    2008 年12 月

    

    31 日 增发 配股 其他

    

    2009 年6 月30

    

    日

    

    一、有限售条件股份 134,314,639.00 -- -- -- 134,314,639.00

    

    1、国家持股 -- -- -- -- --

    

    2、国有法人持股 57,985,516.00 -- -- -57,985,516.00 --

    

    3、其他内资持股 76,329,123.00 -- -- 57,985,516.00 134,314,639.00

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股 76,316,940.00 -- -- 57,985,516.00 134,302,456.00

    

    境内自然人持股（高管股） 12,183.00 -- -- -- 12,183.00

    

    4、外资持股 -- -- -- -- --

    

    其中：

    

    境外法人持股 -- -- -- -- --

    

    境外自然人持股 -- -- -- -- --

    

    二、无限售条件股份 87,685,361.00 -- -- -- 87,685,361.00

    

    1、人民币普通股 87,685,361.00 -- -- -- 87,685,361.00

    

    2、境内上市外资股 -- -- -- -- --

    

    3、境外上市外资股 -- -- -- -- --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    52

    

    4、其他 -- -- -- -- --

    

    三、股份总额 222,000,000.00 -- -- -- 222,000,000.00

    

    7.24 资本公积

    

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    其他资本公积* 142,579,252.91 116,787.84 -62,862.16 142,758,902.91

    

    合计 142,579,252.91 116,787.84 -62,862.16 142,758,902.91

    

    *本项目中其他资本公积本期增额为非套保合约损益，减少额为本期结束铜套保，转出相关套保损益。

    

    7.25 盈余公积

    

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    法定盈余公积 11,960,115.20 -- -- 11,960,115.20

    

    任意盈余公积 -- -- -- --

    

    合 计 11,960,115.20 -- -- 11,960,115.20

    

    7.26 未分配利润

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    ①净利润 -5,893,369.04 -62,587,384.58

    

    加：年初未分配利润 6,290,325.24 69,370,973.79

    

    其他转入 -- -493,263.97

    

    ②可供分配的利润 396,956.20 6,290,325.24

    

    减：提取法定盈余公积 -- --

    

    提取法定公益金 -- --

    

    提取任意盈余公积 -- --

    

    应付普通股股利 -- --

    

    ③年末未分配利润 396,956.20 6,290,325.24

    

    7.27 营业收入及成本

    

    (1) 明细情况

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    类 别

    

    收入 成本 收入 成本

    

    主营业务 593,540,682.33 523,958,407.67 926,156,578.47 812,383,779.92

    

    其他业务 113,721,825.85 112,579,336.69 104,034,094.51 97,024,962.36

    

    合 计 707,262,508.18 636,537,744.36 1,030,190,672.98 909,408,742.28

    

    (2) 前5 名客户销售收入共计318,119,556.26 元，占全部营业收入的44.98%。

    

    (3)本期主营业务收入较去年同期减少35.91%，主要是由于市场需求减少，导致本期销售数量减少，且由于外

    

    在经济环境的影响本期平均每台售价也较去年同期有较大下降。广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    53

    

    (4)本期主营业务成本比上年同期减少35.50%，其主要由于材料价格下降和销量减少所致。

    

    7.28 营业税金及附加

    

    项 目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    营业税 5% 940.00

    

    城建税 流转税的7% 1,086,449.59 1,117,836.87

    

    教育费附加 流转税的3% 507,944.16 479,072.94

    

    水利基金 1.08 --

    

    合 计 1,595,334.83 1,596,909.81

    

    7.29 财务费用

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    利息支出 2,605,387.50 8,319,513.09

    

    减：利息收入 1,671,751.05 2,929,123.36

    

    汇兑损益 1,554,341.13 -2,763,030.00

    

    贴现利息 2,895,501.84 12,012,048.70

    

    其他 3,521,691.24 2,341,243.82

    

    合 计 8,905,170.66 16,980,652.25

    

    （1）本期利息支出较上期减少68.68%，是因为上期美元借款产生借款利息支出477 万，本期无美元借款，

    

    且本期贷款利率较上期降低导致本期利息减少145 万所致。

    

    （2）本期贴现利息较上期减少75.89%主要是因为上期将大量的票据贴现用于归还银行贷款和支付材料采购款

    

    导致贴现利息增加，而本期无此影响。

    

    （3）财务费用的其他主要是开承手续费、融资担保费、融资费用等，本期较上期增加50.42%主要是报告期融

    

    资费用增加。

    

    （4）本期汇兑损益较上期有较大的变化，主要是由于上期有美元借款，导致上年同期取得汇兑收益276 万，

    

    而本期无。

    

    7.30 资产减值损失

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    一、坏账损失 2,058,537.68 11,225,494.65

    

    二、存货跌价损失 -7,748,591.58 5,092,299.53

    

    三、可供出售金融资产减值损失 -- --

    

    四、持有至到期投资减值损失 -- --

    

    五、长期股权投资减值损失 -- --

    

    六、投资性房地产减值损失 -- --

    

    七、固定资产减值损失 -- --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    54

    

    八、工程物资减值损失 -- --

    

    九、在建工程减值损失 -- --

    

    十、生产性生物资产减值损失 -- --

    

    十一、油气资产减值损失 -- --

    

    十二、无形资产减值损失 -- --

    

    十三、商誉减值损失 -- --

    

    合 计 -5,690,053.90 16,317,794.18

    

    7.31 营业外收入

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1、非流动资产处置利得合计 -- --

    

    其中：固定资产处置利得 -- --

    

    无形资产处置利得 -- --

    

    2、非货币性资产交换利得 -- --

    

    3、债务重组利得 -- --

    

    4、政府补助 376,710.00 1,158,800.00

    

    5、盘盈利得 56,510.77 --

    

    6、捐赠利得 -- --

    

    7、其他 591,266.49 585,009.41

    

    合 计 1,024,487.26 1,743,809.41

    

    7.32 营业外支出

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1、非流动资产处置损失合计 13,671,698.58 --

    

    其中：固定资产处置损失 13,671,698.58 --

    

    无形资产处置损失 -- --

    

    2、非货币性资产交换损失 -- --

    

    3、债务重组损失 -- --

    

    4、公益性捐赠支出 -- 50,000.00

    

    5、非常损失 22,261.86 --

    

    6、盘亏损失 -- --

    

    7、其他 87,189.80 12,508.03

    

    合 计 13,781,150.24 62,508.03

    

    7.33 所得稅费用广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    55

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    当期所得税 3,456,075.75 4,959,594.95

    

    递延所得税※ 90,286.36 --

    

    合计 3,546,362.11 4,959,594.95

    

    ※由于非同一控制下合并合并青岛域中电工有限公司，公允价值与账面差异本期调整确认90,286.36 元。

    

    7.34 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 金额

    

    期货保证金 6,434,143.42

    

    押金 6,554.00

    

    往来-个人 437,827.84

    

    其他 346.00

    

    利息收入 1,671,751.05

    

    往来-单位 57,337.01

    

    营业外收入 427,246.50

    

    合 计 9,035,205.82

    

    7.35 支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 金额

    

    办公费 261,031.14

    

    差旅费 906,716.46

    

    厂区设施维护保养费 439,042.84

    

    车辆费 228,035.85

    

    电话费 196,317.28

    

    董事会费 147,358.60

    

    修理费 103,477.43

    

    排污费 59,279.26

    

    其他 117,819.62

    

    企业文化建设活动经费 5,795.00

    

    往来-单位 201,347.90

    

    往来-个人借支 6,783,571.75

    

    押金保证金 134,418.37

    

    银行手续费 661,442.62

    

    招待费 1,068,722.12

    

    仓租 52,800.00

    

    出口代理手续费 738.00

    

    开承兑手续费 147,729.50

    

    清运费 49,925.00

    

    审计费,评估费 589,576.59广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    56

    

    试验检验费 29,772.00

    

    销售提成 1,260,876.67

    

    研发费 93,161.89

    

    业务咨询费 1,115,400.00

    

    营业外支出 87,189.80

    

    运费 1,904,724.55

    

    质量管理费 14,736.38

    

    驻外办事处费用 24,873.40

    

    宿舍费用 39,596.00

    

    物料消耗 7,282.00

    

    诉讼费 11,000.00

    

    合 计 16,743,758.02

    

    7.36 支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    项 目 金额

    

    融资费用 1,087,568.49

    

    资产重组费 690,000.00

    

    工行融资顾问费 500,000.00

    

    合 计 2,277,568.49

    

    7.37 现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009 年1-6 月

    

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量

    

    净利润 -5,893,369.04

    

    加：资产减值准备 -5,690,053.90

    

    固定资产折旧 10,424,640.00

    

    无形资产摊销 1,321,806.07

    

    长期待摊费用摊销 30,000.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 13,671,698.58

    

    固定资产报废损失 -58,600.00

    

    公允价值变动损益 --

    

    财务费用 4,192,955.99

    

    投资损失（减：收益） --

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 90,286.36

    

    存货的减少（减：增加） 29,001,461.83

    

    经营性应收项目的减少（减：增加） -231,261,978.38

    

    经营性应付项目的增加（减：减少） 181,014,881.87

    

    其他 --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    57

    

    经营活动产生的现金流量净额 -3,156,270.62

    

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本 --

    

    一年内到期的可转换公司债券 --

    

    融资租入固定资产 --

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的年末账面余额 109,301,816.80

    

    减：现金的年初余额 136,292,525.93

    

    加：现金等价物的年末账面余额 --

    

    减：现金等价物的年初余额 --

    

    现金及现金等价物净增加额 -26,990,709.13

    

    八、母公司会计报表主要项目注释

    

    8.1 应收账款

    

    （1）账龄分析

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账 龄

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 325,461,373.86 84.14 3,830,474.39 167,600,617.06 73.18 1,779,448.67

    

    1-2 年 116,808.00 0.03 11,680.80 116,808.00 0.05 11,680.80

    

    2-3 年 253,953.83 0.07 50,872.12 253,953.83 0.11 50,872.12

    

    3 年以上 60,994,669.18 15.76 59,530,663.08 61,054,069.18 26.66 59,558,423.08

    

    合 计 386,826,804.87 100.00 63,423,690.39 229,025,448.07 100.00 61,400,424.67

    

    （2）应收账款总体情况：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    类别 坏账准备 坏账准备

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    第一大类 307,279,341.65 79.44 9.95 30,564,600.10 161,084,579.27 70.33 18.05 29,072,935.54

    

    其中：计提坏账 58,906,226.65 51.89 30,564,600.10 29,072,935.54 100.00 29,072,935.54

    

    未计提坏账

    

    248,373,115.00

    

    - 132,011,643.73 - - - -

    

    第二大类 70,074,621.86 18.11 42.23 29,594,567.55 60,303,824.50 26.33 48.30 29,127,527.69

    

    其中：1 年以内 41,697,835.69 5.00 2,084,891.78 31,877,038.33 5.00 1,593,851.92

    

    1 至2 年 - - - - - - - - - - - -

    

    2 至3 年 - - - - - - - - - - - -

    

    3 至4 年 - - - - - - - - - - - -

    

    4 至5 年 1,689,997.00 48.69 822,886.60 1,739,997.00 48.67 846,886.60

    

    5 年以上 26,686,789.17 100.00 26,686,789.17 26,686,789.17 100.00 26,686,789.17

    

    第三大类 9,472,841.36 2.45 34.46 3,264,522.74 7,637,044.30 3.34 41.90 3,199,961.44

    

    合计 386,826,804.87 100.00 63,423,690.39 229,025,448.07 100.00 61,400,424.67

    

    注：本表的分类详见附注四.6

    

    （2）本公司基于以下考虑对第一大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，处在交易之中前期回款比较正常的客户的欠款可以认为是账面值，广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    58

    

    已对账客户长期不予确认的、已停止交易且诉讼已判决并终止执行的全额计提坏账。

    

    （3）本公司基于以下考虑对第二大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，本公司认为账龄基本上能够反应和代表应收款项的信用特征，正常

    

    的应收款项通常应该在1 年以内收回，超过1 年信用风险会增大，时间越长，信用风险超高。

    

    （4）无以前大比例或全额计提坏账准备的应收款项本年又收回的情况

    

    （5）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （6）本项目期末余额中，前五名欠款合计247,883,869.64 元，占本项目期末余额64.08%。

    

    （7）应收账款期末比期初增加68.90%，主要系本公司3 月—6 月为压缩机销售的旺季，且主要客户的信用政

    

    策为3 个月，4-6 月主要的客户销售额已达2.85 亿。

    

    8.2 其他应收款

    

    （1）账龄分析

    

    账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 5,587,890.69 39.41% 3,157.64 9,799,232.12 50.86 686.45

    

    1-2 年 1,984,041.50 13.99% 17,700.55 2,746,570.44 14.25 36,911.57

    

    2-3 年 282,797.01 2.00% 55,062.14 382,797.01 1.98 75,062.14

    

    3 年以上 6,323,628.86 44.60% 3,386,924.26 6,339,728.94 32.91 3,386,924.25

    

    合 计 14,178,358.06 100.00% 3,462,844.59 19,268,328.51 100.00 3,499,584.41

    

    (2)其他应收款总体分析

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    类别 坏账准备 坏账准备

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    金额 比例%

    

    比例% 金额

    

    第一大类

    

    4,984,528.54 35.16 18.08

    

    901,421.72 9,283,337.86 48.18 9.71 901,421.72

    

    其中：计提坏账

    

    1,127,010.71 79.98

    

    901,421.72 1,127,010.71 79.98 901,421.72

    

    未计提坏账

    

    3,857,517.83 - - - - 8,156,327.15 - - - -

    

    第二大类

    

    5,652,149.35 39.86 40.81

    

    2,306,370.72 5,663,260.57 29.39 41.36 2,342,424.10

    

    其中：1 年以内

    

    662,999.40 0.48

    

    3,157.64 382,000.44 - - - -

    

    1 至2 年

    

    152,942.65 10.00

    

    15,294.27 345,052.83 10.00 34,505.28

    

    2 至3 年

    

    246,262.32 20.00

    

    49,252.46 346,262.32 20.00 69,252.46

    

    3 年以上

    

    4,589,944.98 48.77

    

    2,238,666.35 4,589,944.98 48.77 2,238,666.35

    

    第三大类

    

    3,541,680.17 24.98 7.20

    

    255,052.15 4,321,730.08 22.43 5.92 255,738.59

    

    合计

    

    14,178,358.06

    

    100.00

    

    3,462,844.59 19,268,328.51 100.00 3,499,584.41

    

    （3）本公司基于以下考虑对第一大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，处在交易之中前期回款比较正常的客户的欠款可以认为是账面值，

    

    已对账单位长期不予确认的、已停止交易且诉讼已判决并终止执行的全额计提坏账。

    

    （4）本公司基于以下考虑对第二大类的单笔应收款项计提了坏账准备：

    

    根据本公司过去的收款情况和商业模式，本公司认为账龄基本上能够反应和代表应收款项的信用特征，正常广州冷机股份有限公司 

2009 半年度报告全文

    

    59

    

    的应收款项通常应该在1 年以内收回，超过1 年信用风险会增大，时间越长，信用风险超高

    

    (5) 其他应收款大额欠款明细如下：

    

    债务人名称 2009 年6 月30 日 款项性质 账龄

    

    广州浦信国际贸易有限公司 2,064,287.20 往来款 1 年以内

    

    广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 往来款 3年以上

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 924,094.32 往来款 2年以内

    

    合肥索达制冷科技有限公司 700,000.00 往来款 1-2年

    

    蔡远岷 401,080.00 借支 2年以内

    

    合 计 5,216,472.23 占其他应收款总额的36.79%

    

    (8)本项目2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    8.3 存货

    

    （1）存货明细

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    项 目

    

    金额 金额

    

    原材料 21,505,324.94 49,425,185.77

    

    包装物 149,328.42 21,9738.5

    

    低值易耗品 38,022,241.99 38,887,398.39

    

    委托加工物资 4,112,849.56 8,652,785.73

    

    在产品 9,813,069.24 7,422,395.33

    

    产成品 82,989,333.92 92,019,341.74

    

    自制半成品 22,184,033.90 7,058,564.48

    

    材料成本差异 -7,841,710.89 -1,755,498.92

    

    自制半成品成本差异 -12,939,310.26 -2,326,287.33

    

    合 计 157,995,160.82 199,603,623.69

    

    （2）存货跌价准备增减变动

    

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期转销 其他减少 2009 年6 月30 日

    

    原材料 2,142,511.02 -- -- -- 2,142,511.02

    

    包装物 41,239.68 -- -- -- 41,239.68

    

    低值易耗品 17,389,566.13 -- -- -- 17,389,566.13

    

    产成品 10,173,359.42 270,518.71 8,019,110.29 -- 2,424,767.84

    

    合 计 29,746,676.25 270,518.71 8,019,110.29 -- 21,998,084.67

    

    ①本公司期末库存的原材料、产成品、包装物及低值易耗品的可变现价值，系截至2009 年6 月30 日，本公司

    

    以近期对外销售的合同价为基准测定。

    

    ②本项目本期增加计提的产成品跌价准备系社会反馈退回的废机，经本公司质检部门检验确定可利用价值，

    

    以此为基础对该类退回报废的成品计提了跌价准备。

    

    ③本期转销的跌价准备是本期领用解体已计提跌价准备的退换机转销已计提减值。

    

    8.4 长期股权投资

    

    （1）投资分类列示

    

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    ①对子公司投资 131,011,456.31 -- -- 131,011,456.31

    

    减：减值准备 -- -- -- --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    60

    

    ②对合营企业投资 -- -- -- --

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    ③对联营企业投资 -- -- -- --

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    ④其他股权投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00

    

    减：减值准备 -- -- -- --

    

    合 计 134,011,456.31 -- -- 134,011,456.31

    

    （2）对子公司的股权投资明细如下：

    

    被投资公司名称 初始投资金额 占注册资

    

    本比例%

    

    2008 年12 月31

    

    日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30

    

    日

    

    减值

    

    准备

    

    合肥索达制冷科技有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 --

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 35,000,000.00 70.00 35,000,000.00 -- -- 35,000,000.00 --

    

    青岛域中电工有限公司 46,011,456.31 100.00 46,011,456.31 -- -- 46,011,456.31 --

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 --

    

    合 计 131,011,456.31 131,011,456.31 -- -- 131,011,456.31 --

    

    （3）其中其他股权投资情况如下：

    

    被投资公司名称 初始投资金额 占注册资

    

    本比例%

    

    2008 年12 月31

    

    日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30

    

    日

    

    减值

    

    准备

    

    广州万固压缩机有限公司 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 --

    

    合 计 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 --

    

    8.5 营业收入及成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    类 别

    

    收入 成本 收入 成本

    

    主营业务 593,843,566.95 553,594,747.99 926,156,578.47 845,069,382.10

    

    其他业务 103,847,430.92 98,602,604.17 119,039,341.16 112,814,304.60

    

    合 计 697,690,997.87 652,197,352.16 1,045,195,919.63 957,883,686.70

    

    （1）本期收入较去年同期减少35.88%，主要是由于市场需求减少，导致本期销售数量减少，且由于外在经济

    

    环境的影响本期平均每台售价也较去年同期有较大下降。

    

    （2）本期主营业务成本比上年同期减少34.49%，其主要由于材料价格下降和销量减少所致。

    

    （3）前5 名客户销售收入共计318,119,556.26 元，占营业收入的45.60%。

    

    8.6 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 金额

    

    期货保证金 6,434,143.42

    

    押金 6,454.00

    

    往来-个人 153,540.28

    

    其他 102.00

    

    利息收入 1,622,547.61

    

    往来-单位 57,337.01

    

    营业外收入 50,000.00

    

    合 计 8,324,124.32

    

    8.7 支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 金额

    

    办公费 124,922.62

    

    差旅费 605,155.20广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    61

    

    厂区设施维护保养费 434,171.05

    

    车辆费 105,235.68

    

    电话费 112,795.58

    

    董事会费 1,597.60

    

    修理费 29,738.65

    

    排污费 56,279.26

    

    其他 14,025.20

    

    企业文化建设活动经费 5,795.00

    

    往来-单位 201,347.90

    

    往来-个人借支 2,832,542.02

    

    押金保证金 131,968.37

    

    银行手续费 644,301.85

    

    招待费 866,628.26

    

    仓租 52,800.00

    

    出口代理手续费 738.00

    

    开承兑手续费 142,742.00

    

    清运费 49,925.00

    

    审计费,评估费 385,000.00

    

    试验检验费 2,780.00

    

    销售提成 1,260,876.67

    

    研发费 92,477.89

    

    业务咨询费 1,090,400.00

    

    营业外支出 80,213.11

    

    运费 1,845,484.90

    

    质量管理费 3,300.38

    

    驻外办事处费用 24,873.40

    

    合 计 11,198,115.59

    

    8.8 支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    项 目 金额

    

    融资费用 132,400.00

    

    资产重组费 690,000.00

    

    工行融资顾问费 500,000.00

    

    合 计 1,322,400.00

    

    8.9 现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009 年1-6 月

    

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量

    

    净利润 -11,337,551.38

    

    加：资产减值准备 -5,762,065.68

    

    固定资产折旧 6,805,096.20

    

    无形资产摊销 979,237.62

    

    长期待摊费用摊销 --

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 13,670,392.81

    

    固定资产报废损失 -58,600.00广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    62

    

    公允价值变动损益 --

    

    财务费用 2,541,680.00

    

    投资损失（减：收益） --

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --

    

    存货的减少（减：增加） 41,608,462.87

    

    经营性应收项目的减少（减：增加） -156,118,861.21

    

    经营性应付项目的增加（减：减少） 71,574,281.85

    

    其他 --

    

    经营活动产生的现金流量净额 -36,097,926.92

    

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本 --

    

    一年内到期的可转换公司债券 --

    

    融资租入固定资产 --

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的年末账面余额 85,151,644.57

    

    减：现金的年初余额 129,065,738.60

    

    加：现金等价物的年末账面余额 --

    

    减：现金等价物的年初余额 --

    

    现金及现金等价物净增加额 -43,914,094.03

    

    九、或有事项 无

    

    十、承诺事项 无

    

    十一、资产负债表日后事项 无

    

    十二、关联方关系及其交易

    

    1、 存在控制关系的关联方

    

    企业名称 经济性质

    

    或类型 注册地 主营业务 与本公司

    

    关系

    

    法人代

    

    表

    

    广州东凌实业

    

    集团有限公司

    

    有限责任

    

    公司

    

    广州市越秀区

    

    先烈中路83 号

    

    制造、销售：涡卷精密机械产品、家用空调

    

    压缩机、汽车空调压缩机及其他相关产品、

    

    汽车配件、摩托车配件；货物进出口、技术

    

    进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，

    

    法律、行政法规限制的项目取得许可证后方

    

    可经营）；房地产开发，物业管理。

    

    母公司 赖宁昌

    

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

    

    企业名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    广州东凌实业集团有限公司 20,180.00 -- -- 20,180.00

    

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    

    2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    

    企业名称

    

    持股 表决权 持股 表决权 持股 表决

    

    权 持股 表决权

    

    广州东凌实业

    

    集团有限公司 76,316,940 34.38% 57,985,516 26.12% -- -- 134,302,456 60.50%

    

    广州万宝集团

    

    有限公司 57,985,516 26.12% -- -- 57,985,516 26.12% -- --

    

    （二）本公司子公司有关信息广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    63

    

    1、子公司概况：详见附注六、（一）1、2

    

    2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元）

    

    3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（单位：万元）

    

    2008 年12 月

    

    31 日

    

    本年增加 本年减少 2009 年6 月30

    

    公司名称 日

    

    金额 表决权 金额 表决权 金额 表决权 金额 表决权

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 4,000 100% - - - - - - - - 4,000 100%

    

    合肥索达制冷科技有限公司 1,000 100% - - - - - - - - 1,000 100%

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 5,000 100% - - - - - - - - 5,000 100%

    

    青岛域中电工有限公司 3,876 100% - - - - - - - - 3,876 100%

    

    （三）其他关联方关系的性质

    

    企业名称 与本公司的关系

    

    广州动源压缩机有限公司 本公司第一大股东的控股子公司

    

    广州斯克罗莱涡卷精密机械有限公司 本公司第一大股东的控股子公司

    

    资阳斯克罗莱有限公司 本公司第一大股东的控股子公司

    

    广州驭风铝铸件有限公司 本公司第一大股东的控股子公司

    

    广州戴卡旭铝铸件有限公司 本公司第一大股东控股子公司的控股子公司

    

    广州植之元油脂实业有限公司 本公司第一大股东的控股子公司

    

    广州万宝集团有限公司 本公司原第二大股东

    

    万宝冷机集团有限公司 本公司原第二大股东受托管理公司

    

    广州万宝家电控股有限公司 本公司原第二大股东的全资子公司

    

    广州万宝压缩机有限公司 其控制人为本公司原第二大股东受托管理公司

    

    广州冷机制冷设备有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    万宝银河（沙市）冷柜有限公司 其控制人为本公司原第二大股东受托管理公司

    

    万宝东风（武汉）电机有限公司 其控制人为本公司原第二大股东受托管理公司

    

    广州市广宝电器有限公司 其控制人为本公司原第二大股东受托管理公司

    

    广州万宝漆包线有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    广州万宝冰箱有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    广州嘉特利微电机实业有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    广州万固压缩机有限公司 本公司与本公司原第二大股东共同参股公司

    

    广州市番禺万宝发展有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    广州市万宝特种冰箱设备有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    广州市万宝特种制冷设备有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    广州市万宝家庭电器有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    万宝冷机集团广州电器有限公司 其控制人为本公司原第二大股东

    

    企业名称 2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    

    青岛宝兰格制冷有限公司 4,000 -- -- 4,000

    

    合肥索达制冷科技有限公1,000 -- -- 1,000

    

    合肥宝兰格制冷有限公司 5,000 -- -- 5,000

    

    青岛域中电工有限公司 3,876 -- -- 3,876广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    64

    

    注: 2009 年5 月7 日完成广州万宝（本公司原第二大股东）持有的本公司57,985,516 股股份转让给东凌实业

    

    的过户登记手续，广州万宝不再持有本公司股份。

    

    （四）关联方交易事项

    

    1、关联交易原则及定价政策

    

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联

    

    企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    

    本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按

    

    市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”

    

    的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

    

    2、关联方交易金额及比例

    

    ①采购货物

    

    2009 年1-6 月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额（万元） 占全部购货的百分比（%） 金额（万元） 占全部购货的百分比（%）

    

    广州万宝漆包线有限公司 488.70 0.90 950.88 0.68

    

    广州嘉特利微电机实业有限公司 5,501.19 10.12 12,780.11 9.10

    

    万宝冷机集团广州电器公司 785.21 1.44 2,159.84 1.54

    

    合 计 6,775.10 12.46 15,890.83 11.32

    

    ②销售货物

    

    2009 年1-6 月 2008年度 关联方名称

    

    金额（万元） 占全部销货的百分比（%） 金额（万元） 占全部销货的百分比（%）

    

    广州万宝冰箱有限公司 20.82 0.03 0.30 --

    

    万宝冷机集团广州电器有限公司 9.81 0.01 33.49 0.02

    

    广州嘉特利微电机实业有限公司 3,157.71 4.46 9,769.48 6.02

    

    合 计 3,188.34 4.50 9,803.27 6.04

    

    3、支付贷款担保费用

    

    关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年

    

    广州东凌实业集团有限公司 -- 384,750.00

    

    广州万宝家电控股有限公司 146,250.00 292,400.00

    

    4、提供担保与接受担保

    

    截至2009 年6 月30 日，广州万宝家电控股有限公司为本公司5790 万元的工行南方支行银行承兑汇票提供

    

    担保。

    

    5、与关联方共同投资

    

    报告期内未发生此事项

    

    6、关联方应收应付款项余额

    

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    

    项 目

    

    金额 占全部余额

    

    的百分比(%) 金额 占全部余额

    

    的百分比(%)

    

    应收账款

    

    广州万宝冰箱有限公司 43,600.00 0.01 -- --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    65

    

    万宝银河（沙市）冷柜有限公司 7,862,159.95 2.41 7,862,159.95 3.43

    

    万宝东风（武汉）电机有限公司 1,169,335.16 0.36 1,169,335.16 0.51

    

    预付款项

    

    广州嘉特利微电机实业有限公司 -- -- 7,897,424.02 21.84

    

    应付账款

    

    广州万宝漆包线有限公司 683,850.00 0.21 -690,617.48 -0.29

    

    广州嘉特利微电机实业有限公司 7,473,425.30 2.30

    

    万宝冷机集团广州电器有限公司 3,308,668.32 1.02 326,783.73 0.14

    

    十三、补充资料

    

    （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的

    

    2009年1-6月净资产收益率及每股收益如下：

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.56% -1.55% -0.03 -0.03

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 1.65% 1.63% 0.03 0.03

    

    （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益》的规定，在计算扣

    

    除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2009年1-6月：

    

    非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2009年1-6 月

    

    1、非流动资产处置损益，包括已计得资产减值准备的冲销部分 -13,671,698.58

    

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --

    

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 --

    

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --

    

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --

    

    6、非货币性资产交换损益 --

    

    7、委托他人投资或管理资产的损益 --

    

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --

    

    9、债务重组损益 --

    

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -1,370,000.00

    

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --

    

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --

    

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    --

    

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --

    

    16、对外委托贷款取得的损益 --广州冷机股份有限公司 2009 半年度报告全文

    

    66

    

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    

    的影响 --

    

    19、受托经营取得的托管费收入 --

    

    20、除上述各项之外的其他营业外收支净额 915,035.60

    

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 --

    

    小计 -14,126,662.98

    

    所得税影响金额 -2,024,605.15

    

    扣除少数股东所占的份额 --

    

    扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -12,102,057.83

    

    十四、其他重要事项

    

    1、本公司控股股东东凌实业于2007年1月25日质押给华夏银行股份有限公司广州分行的本公司法人股3552 万

    

    股（占本公司总股本的16%）已于2009年2月3日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完解除质押手续。

    

    2、公司第四届董事会第九次会议于 2009年4月23日决议通过了《关于对部分固定资产进行报废处置的议案》，

    

    该项报废处置的固定资产对公司本期业绩影响为-1,367.04万元。

    

    3、2009年5月8日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，

    

    东凌实业受让本公司原第二大股东广州万宝持有的本公司57,985,516 股股份已于2009年5月7日完成过户登记手续。

    

    本次股份过户完成后，东凌实业持有本公司134,302,456股，占公司总股本的60.50%，为本公司第一大股东，广

    

    州万宝不再持有本公司股份。

    

    4、2009年5月13日，本公司接到控股股东东凌实业(持有本公司股份134,302,456 股，占本公司总股本的60.50%，

    

    全部为限售流通股)的通知，东凌实业将持有的本公司股份中的57,985,516 股（占本公司总股本的26.12%）质押给广

    

    州万宝，质押期限自2009 年5月11 日起至质权人申请解除质押时止。本次股权质押已于2009年5月11日在中国证券

    

    登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续。

    

    5、本公司重大资产置换暨关联交易方案已于2009 年7 月23 日经中国证监会上市公司并购重组审核委员会2009

    

    年第17 次并购重组委工作会议审核。本公司本次重大资产置换暨关联交易方案获得有条件审核通过。本公司目前

    

    尚未收到中国证券监督管理委员会的相关批准文件，待本公司正式收到批准文件后将另行公告。

    

    广州冷机股份有限公司

    

    企业负责人： 赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌

    

    日 期：2009.7.28 日 期：2009.7.28 日 期：2009.7.28