广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第三季度财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
1.3 公司负责人赖宁昌先生、主管会计工作负责人赵忠新先生及会计机构负责人(会计主管人员)伍南昌先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2009.9.30
2008.12.31
增减幅度（％）
总资产（元）
1,284,598,106.23
1,029,045,581.93
24.83%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）
383,176,138.18
382,829,693.35
0.09%
股本（股）
222,000,000.00
222,000,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
1.73
1.72
0.58%
2009年7-9月
比上年同期增减（％）
2009年1-9月
比上年同期增减（％）
营业总收入（元）
475,644,801.17
17.99%
1,182,907,309.35
-17.47%
归属于上市公司股东的净利润（元）
6,060,163.87
156.81%
166,794.83
-98.37%
经营活动产生的现金流量净额（元）
-
-
85,144,842.27
-65.30%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-
-
0.38
-65.30%
基本每股收益（元/股）
0.03
1.75%
0.001
-98.00%
稀释每股收益（元/股）
0.03
1.75%
0.001
-98.00%
净资产收益率（%）
1.58%
增加3.92个百分点
0.04%
减少2.20个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%）
1.27%
增加3.75个百分点
3.31%
增加1.57个百分点
单位：（人民币）元
非经常性损益项目
年初至报告期末金额
附注
非流动资产处置损益
-13,670,962.01
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-1,970,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
1,019,344.36
所得税影响额
2,088,417.47
合计
-12,533,200.18
- 1广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户）
9,640
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件流通股的数量
种类
中国建设银行-万家精选股票型证券投资基金
3,360,534
人民币普通股
交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金
1,739,911
人民币普通股
詹晓霏
1,181,350
人民币普通股
彭兴国
1,181,300
人民币普通股
吴鸣
1,087,395
人民币普通股
中国农业银行－万家增强收益债券型证券投资基金
1,010,200
人民币普通股
海通－中行－富通银行
959,983
人民币普通股
金宇均
906,700
人民币普通股
李蒙惠
802,600
人民币普通股
建银投资－建行－中投汇盈核心优选集合资产管理计划
707,680
人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、财务费用同比减少55.38%，主要原因是1、减少了贷款额度，且贷款利率较去年降低；2、去年将大量的票据贴现用于归还银行贷款，支付贴现利息较多。
2、销售费用同比增长43.04%，主要原因是本年新增对青岛海尔的销售返利。
3、资产减值损失同比减少159.97%，主要原因是去年推出新产品时下线及退货较多，库存商品计提减准备较多，本年将原有积压产品返工，冲回部分减值准备。
4、净利润同比减少98.37%，主要原因是本期毛利率较低，同时上半年处置报废固定资产损失1367万元。
5、应付账款比期初增加64.55%，主要原因是本年3—8月为销售旺季采购相应增多。
6、应收账款比期初增加125.51%，主要原因是本年3—8月为销售旺季，而主要客户的货款回笼大都为3个月以上。
7、在建工程比期初减少100%，主要原因是前期设备更新改造和子公司在建工程转入了固定资产所致。
8、预收款项比期初增加11992.25%，主要原因是部分客户的结算方式发生改变。
9、经营活动产生的现金流量同比减少65.30%，主要原因是去年下半年为销售淡季，大部分货款回笼有半年以上的周期，导致本期收款较少。
10、筹资活动产生的现金流量净额同比增长91.61%，主要原因是去年归还美元贷款。
11、现金及现金等价物增加额同比减少51.89%，主要原因是经营活动产生的现金净流量减少。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
公司重大资产置换暨关联交易方案于2009年9月24日获得中国证券监督管理委员会核准文件，具体内容详见2009年9月25日巨潮资讯网上的《公司重大资产置换暨关联交易报告书》。目前，公司重大资产置换正在实施交割手续。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
2广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
承诺事项
承诺内容
履行情况
股改承诺
前两大股东承诺所持非流通股在法定限售期满后24个月内不上市交易。
履行完毕
股份限售承诺
无
无
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
控股股东承诺保障上市公司独立性，规范与上市公司关联交易，避免与上市公司同业竞争。
严格履行
重大资产重组时所作承诺
无
无
发行时所作承诺
无
无
其他承诺（含追加承诺）
无
无
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况
扭亏
年初至下一报告期期末
上年同期
增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元）
约6,500.00
-6,258.74
增长
约204%
基本每股收益（元/股）
约0.29
-0.28
增长
约204%
业绩预告的说明
本公司重大资产重组方案已于2009年9月24日获得证监会核准，公司第四季度将合并广州植之元油脂实业有限公司的财务报表，预计全年业绩与去年同期相比将大幅上升，实现扭亏为盈。
3.5 其他需说明的重大事项
无
3.5.1 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年01月01日-2009年9月30日
无现场接待
电话沟通
公众投资者
公司发展战略、生产经营、市场前景。
3.6 衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.6.1 报告期末衍生品投资的持仓情况
□ 适用 √ 不适用
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§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年09月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
177,864,145.69
158,680,674.20
136,292,525.93
129,065,738.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
38,366,609.47
30,150,000.00
31,625,316.00
20,825,316.00
应收账款
378,361,793.21
376,727,689.08
167,782,894.51
167,625,023.40
预付款项
34,419,021.42
14,434,976.76
36,155,796.93
28,136,982.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
15,896,577.54
13,484,167.92
16,171,235.94
15,768,744.10
买入返售金融资产
存货
220,118,376.18
144,461,783.97
227,652,610.67
169,856,947.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
1,736,775.00
1,736,775.00
流动资产合计
865,026,523.51
737,939,291.93
617,417,154.98
533,015,527.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
3,000,000.00
154,117,694.97
3,000,000.00
134,011,456.31
投资性房地产
固定资产
319,753,175.66
192,548,577.55
253,970,754.46
162,413,701.99
在建工程
52,936,304.96
26,549,377.16
工程物资
95,765.00
95,765.00
95,765.00
95,765.00
固定资产清理
12,153,693.81
10,159,273.96
15,403,415.16
14,188,612.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产
84,397,281.56
56,214,120.60
86,005,520.68
57,345,265.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
171,666.69
216,666.69
4广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
419,571,582.72
413,135,432.08
411,628,426.95
394,604,179.37
资产总计
1,284,598,106.23
1,151,074,724.01
1,029,045,581.93
927,619,706.44
流动负债：
短期借款
60,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
356,739,032.48
377,560,000.00
313,270,000.00
311,450,000.00
应付账款
390,798,222.74
264,242,554.21
237,498,085.14
177,429,056.71
预收款项
55,474,413.25
55,431,550.48
458,760.23
243,945.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
2,445,570.51
1,367,712.87
3,478,185.34
2,394,603.82
应交税费
-985,227.84
-2,663,488.21
-3,901,907.53
-1,220,376.46
应付利息
239,583.49
应付股利
其他应付款
10,332,823.11
18,767,515.58
11,076,021.22
10,861,936.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
300,000.00
300,000.00
309,608.18
309,608.18
流动负债合计
875,104,834.25
765,005,844.93
612,428,336.07
551,468,774.11
非流动负债：
长期借款
20,000,000.00
30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
3,817,133.80
3,787,552.51
其他非流动负债
2,500,000.00
2,500,000.00
非流动负债合计
26,317,133.80
2,500,000.00
33,787,552.51
负债合计
901,421,968.05
767,505,844.93
646,215,888.58
551,468,774.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
222,000,000.00
222,000,000.00
222,000,000.00
222,000,000.00
资本公积
142,758,902.91
142,758,902.91
142,579,252.91
142,579,252.91
减：库存股
专项储备
盈余公积
11,960,115.20
11,960,115.20
11,960,115.20
11,960,115.20
5广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
一般风险准备
未分配利润
6,457,120.07
6,849,860.97
6,290,325.24
-388,435.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
383,176,138.18
383,568,879.08
382,829,693.35
376,150,932.33
少数股东权益
所有者权益合计
383,176,138.18
383,568,879.08
382,829,693.35
376,150,932.33
负债和所有者权益总计
1,284,598,106.23
1,151,074,724.01
1,029,045,581.93
927,619,706.44
4.2 本报告期利润表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年7-9月 单位：（人民币）元
本期
上年同期
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
475,644,801.17
449,594,514.06
403,124,827.66
403,145,407.50
其中：营业收入
475,644,801.17
449,594,514.06
403,124,827.66
403,145,407.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
468,113,076.85
451,125,641.16
415,330,790.87
416,990,750.60
其中：营业成本
428,113,894.31
420,713,874.93
382,730,310.43
392,582,898.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
2,174,816.33
1,725,004.44
1,208,096.24
870,800.60
销售费用
12,620,998.53
10,500,422.08
6,357,742.00
4,749,128.30
管理费用
22,568,732.37
16,590,561.99
20,469,811.40
15,888,646.20
财务费用
3,277,590.89
2,229,589.30
10,323,092.72
8,657,177.80
资产减值损失
-642,955.58
-633,811.58
-5,758,261.92
-5,757,900.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
7,531,724.32
-1,531,127.10
-12,205,963.21
-13,845,343.10
加：营业外收入
248,481.94
721,559.00
99,370.60
减：营业外支出
143,436.61
-736.57
90,331.15
90,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
7,636,769.65
-1,530,390.53
-11,574,735.36
-13,835,972.50
减：所得税费用
1,576,605.78
-906,567.28
-906,567.30
6广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
6,060,163.87
-1,530,390.53
-10,668,168.08
-12,929,405.20
归属于母公司所有者的净利润
6,060,163.87
-1,530,390.53
-10,668,168.08
-12,929,405.20
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.03
-0.007
-0.04
-0.10
（二）稀释每股收益
0.03
-0.007
-0.04
-0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额
6,060,163.87
-1,530,390.53
-10,668,168.08
-12,929,405.20
归属于母公司所有者的综合收益总额
6,060,163.87
-1,530,390.53
-10,668,168.08
-12,929,405.20
归属于少数股东的综合收益总额
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年1-9月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
1,182,907,309.35
1,147,285,511.93
1,433,315,500.64
1,448,341,327.13
其中：营业收入
1,182,907,309.35
1,147,285,511.93
1,433,315,500.64
1,448,341,327.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,164,965,928.98
1,146,453,584.49
1,421,351,057.90
1,454,548,952.79
其中：营业成本
1,064,651,638.67
1,072,911,227.09
1,292,139,052.71
1,350,466,584.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
3,770,151.16
2,814,604.14
2,805,006.05
2,059,304.84
销售费用
22,827,996.50
17,770,903.43
15,959,293.36
12,106,728.43
管理费用
67,866,390.58
50,711,524.49
72,584,428.55
58,182,817.03
财务费用
12,182,761.55
8,641,202.60
27,303,744.97
21,173,623.94
资产减值损失
-6,333,009.48
-6,395,877.26
10,559,532.26
10,559,893.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
17,941,380.37
831,927.44
11,964,442.74
-6,207,625.66
加：营业外收入
1,272,969.20
50,000.00
2,465,368.41
99,670.55
减：营业外支出
13,924,586.85
13,749,869.35
152,839.18
140,011.30
其中：非流动资产处置损失
7广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,289,762.72
-12,867,941.91
14,276,971.97
-6,247,966.41
减：所得税费用
5,122,967.89
4,053,027.67
990,434.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
166,794.83
-12,867,941.91
10,223,944.30
-7,238,400.67
归属于母公司所有者的净利润
166,794.83
-12,867,941.91
10,223,944.30
-7,238,400.67
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.001
-0.06
0.05
-0.03
（二）稀释每股收益
0.001
-0.06
0.05
-0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额
166,794.83
-12,867,941.91
10,223,944.30
-7,238,400.67
归属于母公司所有者的综合收益总额
166,794.83
-12,867,941.91
10,223,944.30
-7,238,400.67
归属于少数股东的综合收益总额
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2009年1-9月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
749,556,427.42
706,882,517.06
1,578,803,900.52
1,045,843,385.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
2,218,591.86
2,218,591.86
4,057,797.36
4,057,797.35
收到其他与经营活动有关的现金
12,195,344.83
11,252,041.53
113,229,024.79
100,836,372.27
经营活动现金流入小计
763,970,364.11
720,353,150.45
1,696,090,722.67
1,150,737,555.59
购买商品、接受劳务支付的现金
558,459,744.41
597,901,200.23
1,295,862,082.20
784,268,665.37
客户贷款及垫款净增加额
0.00
存放中央银行和同业款项净增加额
0.00
支付原保险合同赔付款项的现金
0.00
支付利息、手续费及佣金的现金
0.00
支付保单红利的现金
0.00
支付给职工以及为职工支付的现金
63,489,739.33
48,396,554.05
78,917,254.24
62,014,439.83
8广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
支付的各项税费
27,754,399.06
14,332,327.86
38,736,880.92
23,931,667.49
支付其他与经营活动有关的现金
29,121,639.04
16,059,758.57
37,215,522.48
33,389,215.54
经营活动现金流出小计
678,825,521.84
676,689,840.71
1,450,731,739.84
903,603,988.23
经营活动产生的现金流量净额
85,144,842.27
43,663,309.74
245,358,982.83
247,133,567.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
0.00
取得投资收益收到的现金
0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
58,600.00
58,600.00
0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0.00
收到其他与投资活动有关的现金
0.00
投资活动现金流入小计
58,600.00
58,600.00
0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
34,992,329.02
7,454,156.64
30,618,371.29
24,022,268.30
投资支付的现金
25,296,000.00
25,296,000.00
质押贷款净增加额
0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0.00
支付其他与投资活动有关的现金
1,002.00
1,002.00
投资活动现金流出小计
34,992,329.02
7,454,156.64
55,915,373.29
49,319,270.30
投资活动产生的现金流量净额
-34,933,729.02
-7,395,556.64
-55,915,373.29
-49,319,270.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
0.00
取得借款收到的现金
121,000,000.00
91,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
发行债券收到的现金
0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
3,314,703.87
3,312,273.13
筹资活动现金流入小计
121,000,000.00
91,000,000.00
63,314,703.87
53,312,273.13
偿还债务支付的现金
121,000,000.00
91,000,000.00
142,044,645.00
132,044,645.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
3,669,125.00
2,637,617.50
7,852,366.49
5,854,368.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
0.00
支付其他与筹资活动有关的现金
4,970,368.49
4,015,200.00
16,444,219.94
15,372,284.90
筹资活动现金流出小计
129,639,493.49
97,652,817.50
166,341,231.43
153,271,298.81
筹资活动产生的现金流量净额
-8,639,493.49
-6,652,817.50
-103,026,527.56
-99,959,025.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0.00
五、现金及现金等价物净增加额
41,571,619.76
29,614,935.60
86,417,081.98
97,855,271.38
加：期初现金及现金等价物余额
136,292,525.93
129,065,738.60
151,269,108.53
134,040,842.38
六、期末现金及现金等价物余额
177,864,145.69
158,680,674.20
237,686,190.51
231,896,113.76
9广州冷机股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
4.5 审计报告
审计意见： 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告
君和审字[2009]第6022号
广州冷机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州冷机股份有限公司的财务报表，包括2009年9月30日的资产负债表和合并资产负债表、2009年1-9月的利润表和合并利润表、2009年1-9月股东权益变动表和合并股东权益变动表、2009年1-9月现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广州冷机股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广州冷机股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广州冷机股份有限公司2009年9月30日的财务状况、2009年1—9月的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘正福
中国注册会计师：唐玲
中国 成都 二○○九年十月二十四日
董事长：赖宁昌
广州冷机股份有限公司董事会
2009年10月24日
10
